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REPORTE SISTEMÁTICO ANUAL (“RSA”)

INSTRUCTIVO PARA SU CONFECCIÓN

Ingresar al sistema SRO.

Seleccionar el tipo de sujeto obligado.

Seleccione la pestaña RSA para comenzar a confeccionar el reporte.

Presione “Generar Nuevo Reporte”.

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“Elegir” el período que desea reportar y luego presione “Guardar y Seguir”.

Especificaciones de carácter general a tener en cuenta para el llenado de ciertos campos:

CUIT CUIL CDI u Otros Documentos: ingresar el respectivo número, sin guiones.

Apellidos: ingresar el/los apellido/s de la persona humana, sin caracteres especiales.

Nombres: ingresar el/los nombre/s de la persona humana, sin caracteres especiales.

Denominación: ingresar la denominación de la persona jurídica incluyendo el tipo societario (SA.,

SRL, etc.), sin caracteres especiales.

Valores numéricos o porcentuales: todos los valores deberán ser ingresados sin decimales.

Cuando se trata de un campo obligatorio, deberá ingresar cero en caso de no poseer.

Información Contable: se debe volcar la información y/o valores que correspondan al último

ejercicio contable.

Información Societaria: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al envío

del reporte sistemático anual.

Información del Negocio: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al

envío del reporte sistemático anual.

Información de Clientes: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al envío

del reporte sistemático anual.

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SECCIÓN 1: INFORMACION SOCIETARIA:

1.1 Composición accionaria:

Deberá indicar “SI”, cuando su Estructura Societaria esté integrada por Socios o

Accionistas.

En caso afirmativo, deberá ingresar los Socios/Accionistas, teniendo en cuenta las

siguientes consideraciones:

Sólo deberá identificar a los socios o accionistas, personas jurídicas y/o personas humanas,

locales y/o extranjeras, que posean una participación del capital social igual o mayor al

20%.

Para aquellos accionistas personas jurídicas que ostenten una participación igual o mayor

del 20%, deberá identificar los beneficiarios finales, es decir aquellas personas humanas

con participación igual o mayor al 20% (tal apertura del capital social se debe cumplimentar

hasta que no existan accionistas personas jurídicas con una participación igual o mayor al

20%).

La condición del 20% de participación para la identificación de socios o accionistas no aplica

para aquellos socios/accionistas definidos como PEP, debiendo ser reportados cualquiera

sea su % de participación en el capital societario de la/s empresa/s.

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Para agregar los socios o accionistas, sean personas jurídicas y/o personas humanas

vinculadas al Sujeto Obligado, deberá pulsar la opción “Agregar Accionista”.

Para ingresar los socios o accionistas de aquellas personas jurídicas reportadas como

accionistas, se deberá utilizar la opción Agregar Accionista que se despliega en la primera

columna de la tabla de Accionistas, tal como se muestra en el ejemplo dado a continuación,

donde además se detalla la composición accionaria y como debe ser informada en el RSA:

En este caso deberá reportar en el RSA a los siguientes Accionistas:

Persona A 20% Vinculada al Sujeto Obligado

Persona B 5% PEP Vinculado al Sujeto Obligado

Empresa 1 70% Vinculada al Sujeto Obligado

Empresa 2 90% Vinculada a la Empresa 1

Persona E 50% Vinculada a la Empresa 2

Persona F 35% Vinculada a la Empresa 2

Sujeto Obligado

Persona A

20%

Persona B (PEP)

5%

Empresa 1

70%

Empresa 2

90%

Persona E 50%

Persona F 35%

Empresa 4 15%

Persona D

10%Persona C

5%

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El ejemplo dado, queda reflejado de la siguiente manera en el formulario

RSA:

Como se observa al pie de la pantalla, se encuentra el % total de participación vinculada

al Sujeto Obligado (95%).

Para cada socio o accionista que sea “Persona Humana”, se requiere informe la CUIT,

Tipo y Nº de Documento, Nombre y Apellido, así como también el porcentaje de

participación accionaria, su condición de PEP (Persona Expuesta Políticamente) e

indicar su posible condición de Extranjero, en cuyo caso se desplegarán las opciones

para indicar el Tipo de documento y CUIT de corresponder.

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Para cada socio o accionista que sea “Persona Jurídica”, se requiere informe CUIT

y Denominación, así como el porcentaje de participación accionaria, y su posible

condición de Extranjero, en cuyo caso se habilitará la posibilidad de informar otro

Nº Doc. y CUIT de corresponder.

1.2 Grupo económico:

Se entenderá como Grupo Económico cuando dos o más entes estén vinculados

entre sí por relación de control o pertenezcan a una misma organización

económica y/o societaria.

Si el Sujeto Obligado forma parte de un Grupo Económico con otros Sujetos Obligados,

deberá marcar “SI”.

En caso afirmativo, se desplegarán las opciones para indicar denominación del

grupo y de los Sujetos Obligados que lo conforman.

Ejemplo 1: La Entidad “X “(Sujeto Obligado del Sector Financiero), forma parte del

Grupo Económico “XYZ”, siendo también la Entidad “Z” un Sujeto Obligado ante

la UIF (Mercado de Capitales). La Entidad “X”, al momento de reportar el RSA,

deberá indicar la denominación del Grupo “XYZ” y el de la Entidad “Z”.

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Ejemplo 2: La Entidad “A”, Sujeto Obligado del Sector Asegurador, posee el

control accionario de la Entidad “B”, Sujeto Obligado ante la UIF (Cooperativa).

La Entidad “A” deberá indicar la denominación de la Entidad “B”.

1.3 Composición del órgano de administración

Deberá seleccionar la opción “Agregar Personas Humanas” para ingresar a cada

integrante del órgano de administración.

Se requiere informe la CUIT, el Nombre y Apellido y el Cargo que ostenta cada uno de

ellos. En relación al “Cargo”, se deberá indicar el área, sector o departamento en el cual

se desempeña o por el cual es responsable. Por ejemplo, si el cargo es Director o Gerente,

deberá ingresar “Director de Riesgo”, o “Gerente de Impuestos”, o “Director de

Cumplimiento Normativo”, o “Gerente de Legales”, etc.

Grupo Económico “XYZ”

Entidad “Z”

Entidad “B”

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1.4 Recursos Humanos

En “Cantidad total de empleados” debe ingresar la totalidad del personal con el que

cuenta el sujeto obligado.

En “Cantidad de empleados del área de Cumplimiento y Prevención de Lavado de

Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT)”, debe ingresar el total de empleados

de dicha área, incluyendo al Oficial de Cumplimiento.

En el caso de no contar con un área específica de “Cumplimiento y Prevención de Lavado

de Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT)”, además del Oficial de

Cumplimiento, deberá indicar la cantidad de empleados afectados a tareas específicas de

Prevención de LA y FT, tal como la elaboración/actualización del Manual de PLD/FT,

implementación y control de procedimientos operativos y de control, elaboración y

ejecución del Plan de Capacitación y de la Autoevaluación de Riesgos, control de

cumplimiento de requerimientos de debida diligencia de clientes, tareas de monitoreo de

operaciones, análisis de alertas y reporte de operaciones sospechosas, atención de

inspecciones y requerimientos regulatorios.

Importante: A los fines del presente reporte, el concepto “empleados” requiere una

interpretación amplia, debiendo incluir en los totales reportados, todas aquellas

personas empleadas sin importar la forma de contratación (efectivo, interino, temporario

o eventual), ni la jornada acordada (jornada completa –full time- o jornada reducida –part

time-).

Luego de cargar la información solicitada, presionar “Guardar y Seguir” para continuar

con la carga del reporte.

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SECCIÓN 2: INFORMACIÓN CONTABLE

Se deberán informar los valores de los Estados Contables correspondientes al último

ejercicio contable, expresados en pesos argentinos, sin decimales.

Luego presionar “Guardar y Seguir” para continuar con la carga del reporte.

SECCION 3: INFORMACIÓN DEL NEGOCIO

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3.1 Productos y servicios:

Deberá listar los productos y servicios con los que opera, ingresando a través de

la opción “Agregar”.

Para cada ítem ingresado (producto y/o servicio), deberá completar el campo

“Producto y Servicio”, donde deberá ingresar la denominación del producto o

servicio, la “Cantidad anual de operaciones/Stock” donde deberá detallar la

cantidad anual de operaciones cursadas o el stock según corresponda y por último

indicar el “Volumen anual de operaciones/Saldo” detallando lo que corresponda

dependiendo del producto o servicio.

Importante: La información referida a los productos y servicios ofrecidos podrá ser

reutilizada en el Reporte Sistemático Anual subsiguiente, contando con la opción de poder

editar (eliminar y/o agregar) los campos que se requieran a fin de actualizar la información

existente.

A modo de referencia y a los fines de brindar una orientación respecto a la información

esperada según el tipo de producto y/o servicio, se detalla a continuación los siguientes

ejemplos:

Actividades Financieras:

Productos Financieros: Para todos los productos que sean cuentas transaccionales, se

espera que informen el stock de productos activos, y el saldo total de dicho producto.

Ejemplos de producto: caja de ahorro, cuenta corriente, cuenta título, cuenta custodia,

cuenta social, cuenta especial, entre otros.

Productos de Financiación: Se espera que informen el stock de productos activos y el

saldo total al cierre de su ejercicio contable. Ejemplos de producto: Tarjetas de Crédito

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y/o Tarjetas de Compra, Préstamos Personales y/o Prendarios y/o Hipotecarios,

Descuento de Cheques, Cupones de Tarjetas de Crédito, Leasing, Factoring, entre otros.

Servicios de Medios de Pago: Se espera que en “Cantidad anual de operaciones” se

informe el total anual de operaciones cursadas, discriminando entre transferencias y/o

pagos recibidas/os y realizadas/os ( Cantidad de Transferencias entrantes como un

servicio y Cantidad de Transferencias salientes como otro servicio), y como “volumen

anual de operaciones” el monto anual operado, discriminando entre transferencias y/o

pagos recibidas/os y realizadas/os ($XXX.XXX en transferencias entrantes como un

servicio y $XXX.XXX en transferencias salientes como otro servicio). Ejemplos de servicio:

Transferencias por canales electrónicos (internacionales y domésticas), plataformas de

pagos móviles, Débito Directo y/o Debin, entre otros.

Productos de Inversión: Se espera que informen el stock de productos activos y el saldo

total de las inversiones al cierre del último ejercicio contable. Ejemplos de producto:

Plazos Fijos, Fondos Comunes de Inversión, la compra de Títulos Públicos, Obligaciones

Negociables, Valores Representativos de Deuda de Fideicomisos Financieros, Certificados

de participación de Fideicomiso Financiero, Fondos Comunes Abiertos de Inversión de

Renta Variable, entre otros.

Servicios Financieros: Se espera que en “Cantidad anual de operaciones” se informe el

total anual de operaciones cursadas, discriminando entre operaciones entrantes y

salientes (Cantidad de Operaciones entrantes como un servicio y Cantidad de

Operaciones salientes como otro servicio), y como “volumen anual de operaciones” se

debe informar el monto anual operado ($XXX.XXX en Operaciones entrantes como un

servicio y $XXX.XXX en Operaciones salientes como otro servicio). Ejemplos: Giros,

Remesas, Cartas de Crédito, entre otros.

Compra Venta de Moneda Extranjera: Se espera que en “Cantidad anual de operaciones”

se informe el total anual de operaciones realizadas (Cantidad de Operaciones de Compra

como un producto y Cantidad de Operaciones de Venta como otro producto); y como

“volumen anual operaciones” se debe informar el monto total operado ($XXX.XXX en

Operaciones de Compra como un producto y $XXX.XXX Operaciones de Venta como otro

producto).

El Sujeto Obligado deberá definir para cada uno de los productos y servicios que

reporta, el tipo de información que le aplica respecto de cantidad y volumen de

operaciones.

El campo “Volumen anual operado en efectivo”, es obligatorio únicamente para los Sujetos

Obligados que no poseen la obligación de cumplimentar el Régimen Informativo “Reporte

de Transacciones en Efectivo (RTE)”. En tal caso, se espera que informe el monto total de

efectivo operado durante el año reportado, el cual será el resultante de la suma de créditos

y débitos.

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Importante: Aquellos sujetos obligados que poseen la obligación de informar el “Reporte de

Transacciones en Efectivo (RTE)” ante esta Unidad, quedan exceptuados de completar este

campo del reporte, no siendo viable el ingreso de un valor en el mismo.

3.2 ¿Cotiza en bolsa?:

Deberá indicar si la Entidad cotiza en un mercado (bolsa), en cuyo caso, luego de marcar

la opción “SI”, deberá seleccionar “Agregar” e identificar el nombre del Mercado Bursátil

que corresponda.

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A continuación, le compartimos un ejemplo de como se refleja la información ingresada:

3.3 Canales de Distribución:

Deberá indicar si cuenta con Sucursales/Oficinas/Agencias propias.

En caso afirmativo deberá:

a) Indicar la cantidad total de Sucursales/Oficinas/Agencias (en valor numérico).

b) Luego, deberá desagregar la cantidad total de Sucursales/Oficinas/Agencias por

localidad, utilizando para ello la opción “Agregar”. Para cada Localidad, deberá

indicarse la Provincia y la Cantidad de Sucursales/Oficinas/Agencias.

Importante: La información referida a las Sucursales/Oficinas/Agencias podrá ser

reutilizada en RSA subsiguientes, contando con la opción de poder editar los campos que

se requieran a fin de actualizar la información existente.

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A continuación, le mostramos un ejemplo de como se refleja la información ingresada:

SECCIÓN 4: INFORMACION DE CLIENTES

Deberá ingresar el total de clientes operativos en el campo “Cantidad total de clientes” (valor

numérico).

Indicar si posee o no clientes personas humanas (“PH”) y clientes personas jurídicas (“PJ”).

En caso se opte por la opción “SI”, tanto para las personas humanas como para las personas

jurídicas, se desplegará un campo a fin de indicar la cantidad de clientes existentes en cada

caso (valor numérico), así como también se requerirá información sobre el porcentaje (%) del

total de clientes de Alto Riesgo (incluyendo los clientes PEP y no residentes considerados de

Alto Riesgo), el % de clientes PEP Nacionales, el % de clientes No Residentes y el % de PEP No

Residentes. Los % estarán en relación a la cantidad total de clientes indicados en cada uno de

los casos (PH y PJ).

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Importante: Se entiende como “residentes” todas las personas nacionales o extranjeras cuyo

domicilio habitual y permanente es en Argentina, y como “no residentes” todas las personas

nacionales o extranjeras cuyo domicilio habitual y permanente es fuera de Argentina.

Una vez provista la información requerida, se debe seleccionar la opción “Guardar y Seguir”

y el sistema desplegará una pantalla con la información cargada hasta el momento por el

sujeto obligado.

A continuación, le mostramos un ejemplo de como se refleja la información ingresada:

SECCIÓN 5: CONFIRMACIÓN Y REPORTE

Para confirmar y enviar a esta Unidad el RSA confeccionado, deberá indicar “Reportar”.

Importante: Una vez reportado, la única acción disponible será “Rectificar”.

Una vez reportado, el sistema mostrará en pantalla una “Constancia de Reporte Sistemático

Anual” donde figurará el CUIT del Sujeto Obligado, la fecha del reporte, el período reportado y

un número de control.

La constancia puede ser impresa por el Sujeto Obligado.

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Al seleccionar “Volver a la pantalla principal” se mostrará el detalle de todos los reportes

confeccionados con su estado.

Importante:

- El reporte cuyo estado es “Borrador”, podrá ser editado para luego ser reportado o visto

para su posterior reporte, pero nunca podrá ser eliminado.

- El reporte cuyo estado es “Enviado”, podrá verlo, y/o rectificarlo y/o imprimir su

comprobante de presentación.