instructivo para el llenado del formulario

CÓDIGO FECHA DE VIGENCIA VERSIÓN PÁGINAINTA-IT.00.06 11/09/2000 2 1 /21

INFORME DE VERIFICACION -IDV

RUBRO CARGO FIRMA FECHA

ELABORADO POR: Jefe de la División de Valoración y Verificadoras

24/07/2000

REVISADO POR: Gerente de Nomenclatura, Normas de Origen y Valoración

28/08/2000

APROBADO POR: Intendente Nacional de Técnica Aduanera 28/08/2000

ADUANAS INFORME DE VERIFICACION INTA-IT.00.06

I. OBJETIVO

Establecer las instrucciones a seguir por las Empresas Verificadoras para la emisión del Informe de Verificación.

II. ALCANCE

Está dirigido a las Empresas Verificadoras y al personal de ADUANAS.

III. RESPONSABILIDAD

La aplicación y cumplimiento de lo establecido en el presente instructivo es responsabilidad de las Empresas Verificadoras. El seguimiento y control es responsabilidad de la Intendencia Nacional de Técnica Aduanera y la Intendencia Nacional de Sistemas.

IV.REFERENCIA

- Procedimiento de Importación Definitiva – INTA-PG.01- Procedimiento de Depósito de Aduana - INTA-PG.03- Procedimiento de Verificación de Mercancías - INTA-PE.01.16

V. NORMAS GENERALES

1. El Informe de Verificación – IDV se emite en papel de alta seguridad, en idioma español y de acuerdo al formato que figura en el ANEXO III del presente Instructivo.

2. Para la emisión del Informe de Verificación la Empresa Verificadora analiza y comprueba la información declarada en los documentos pertinentes, tales como las condiciones de la transacción, partida arancelaria, estado o condición, calidad, cantidad y precio de la mercancía.

3. Las casillas que corresponden a códigos, se llenan de conformidad con las Tablas publicadas por Aduanas a través de la página WEB ( www.aduanet.gob.pe ) Opción: Operativa Aduanera/Tablas Generales. Consulta Tablas Generales.

4. Las fechas se consignan de la siguiente manera: día, mes, año, utilizando dos dígitos para el día y el mes y cuatro dígitos para el año (ejemplo: 01 03 2000). Tratándose de transmisión vía teledespacho, el formato fecha es: AAAAMMDD.

5. Las casillas que correspondan a cantidades de mercancías, cuyas cifras no sean números enteros, se indican con dos (02) decimales. Tratándose de importes monetarios, se indican con seis (06) decimales.

6. Las casillas referidas a importes monetarios se expresan en la moneda de la transacción comercial.

7. El Informe de Verificación sólo puede referirse a facturas comerciales expresadas en un mismo incoterm; en caso las facturas consignen diferente incoterm se emite un

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http://www.aduanet.gob.pe/


Informe de Verificación por cada término comercial. De igual forma, si las facturas comerciales fuesen emitidas por diferentes proveedores, se emite un Informe de Verificación por cada proveedor.

8. Cuando una mercancía se encuentre consignada en más de una factura comercial, para el llenado de la Sección 5 DESCRIPCION DE LA MERCANCIA se considera en cada ítem la información correspondiente a una sola Factura.

9. Para la transmisión vía teledespacho de información referente a ciudades y países se utilizan las Tablas aprobadas por ADUANAS, excepto para la ciudad del importador, vendedor e intermediario.

10. Cuando el instructivo haga referencia a unidades comerciales, se utiliza la Tabla de Unidades de Medida aprobada por Aduanas.

VI. DESCRIPCION

1. Dentro del plazo de tres (03) días útiles contados a partir de la recepción de los documentos que se utilizarán para la importación y la conclusión de la Inspección, las Empresas Verificadoras emiten un documento denominado “Informe de Verificación”, el mismo que se transmite vía Teledespacho a ADUANAS, el día de su emisión.

2. La empresa verificadora transmite a ADUANAS vía Teledespacho, el número del Informe de Verificación, número de orden, fecha y hora de emisión de aquéllos Informes de Verificación con PRECIO OBSERVADO, debiendo entregar dicho documento al importador después que ADUANAS haya validado los referidos datos. Esta obligación no es exigible para mercancías inspeccionadas en CETICOS.

3. Los informes de verificación con precio observado emplean en su numeración la serie 800 000 en el 4° campo (número secuencial). Esta serie se reinicia cada año.

4. Si como resultado de la verificación de precios la empresa verificadora concluye que existe un PRECIO OBSERVADO, emite un Informe de Verificación por cada factura comercial observada, pudiendo agrupar las facturas con precios observados, siempre que cumplan con las condiciones establecidas en el numeral 7 del Rubro V NORMAS GENERALES.

5. El Informe de Verificación se llena de acuerdo a las siguientes indicaciones:

DATOS GENERALES

N° Informe de VerificaciónEs el número compuesto por los siguientes campos:

1° campo – código de la Empresa Verificadora2° campo – código del país de embarque3° campo – año de emisión4° campo – número secuencial5° campo – número de embarque6° campo – dígito de chequeo

N° OrdenCódigo interno que las Empresas Verificadoras le otorgan a las Solicitudes de Inspección.

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1. IMPORTADOR

1.1 Nombre o Razón Social Se indica el nombre o razón social del importador. Cuando se cuente con RUC, debe corresponder al registrado ante SUNAT.

1.2 Código y Documento de Identificación Se indica código y número del documento de identificación del importador. Código:

2 Libreta Electoral / DNI 4 RUC 5 Carné de Identificación militar o policial 6 Pasaporte 8 Organismos Internacionales

1.3 Dirección Se indica la dirección exacta del importador especificando el número de domicilio, nombre de la calle, avenida u otro.

1.4 Ciudad Se indica la ciudad correspondiente a la dirección del importador.

2. VENDEDOR

2.1 Nombre o Razón Social - Código Se anota el nombre de la persona natural o jurídica que extienda la factura comercial, asimismo el código del vendedor, a partir de su comunicación por ADUANAS.

2.2 Condición Se consigna el código correspondiente a la condición del vendedor Código:

1 Fabricante 2 Distribuidor (Dealer) 3 Mayorista 4 Minorista 5 Detallista 9 Otros

2.3 Dirección Se indica la dirección del vendedor, especificando el número del domicilio, nombre de la calle, avenida u otro, distrito o equivalente.

2.4 Ciudad Se indica el nombre de la ciudad correspondiente a la dirección del vendedor.

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2.5 País Se consigna el nombre y código del país donde domicilia el vendedor, según Tabla de ADUANAS.

2.6 Teléfono Se indica el número de teléfono del vendedor, en el siguiente orden:- Código telefónico del país - Código telefónico de la ciudad - Número de teléfono

2.7 Fax Se indica el número del fax del vendedor, en el siguiente orden:- Código telefónico del país. - Código telefónico de la ciudad. - Número de fax

2.8 Página Web Cuando corresponda

2.9 E-Mail Cuando corresponda

3. TRANSPORTE

3.1 N° BL – AWB- Carta Porte Se anota el número del documento de transporte, cuando cuente con el mismo.

3.2 Fecha BL – AWB – Carta Porte Se anota la fecha del documento de transporte (día, mes año)

3.3 Vía de Transporte Se indica el código de la vía de transporte de las mercancías, basándose en la información proporcionada por el importador.Código :

1 Marítimo 2 Fluvial 3 Lacustre 4 Aéreo 5 Postal 6 Ferroviario 7 Carretera 8 Tuberías 9 Otras

3.4 Lugar de Embarque

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Ciudad de embarque hasta donde son considerados los gastos para la determinación del PRECIO VERIFICADO.

3.5 Peso Bruto (Kg.) Cuando cuente con el mismo, siendo obligatorio su llenado si el valor depende de él.

3.6 Peso Neto (Kg.) Cuando cuente con el mismo, siendo obligatorio su llenado si el valor depende de él.

3.7 Código de Aduana Se indica la Aduana por donde se va a nacionalizar la mercancía y su código, según lo informado por el importador, de acuerdo a la Tabla de ADUANAS.

3.8 Embalajes, Marcas, N° de Contenedores Se indica el detalle del tipo de embalaje, marcas, número de contenedores y precintos de corresponder. En caso de requerir mayor espacio, se puede utilizar una o más hojas adicionales como Anexo, en cuyo caso se emplea la expresión “Ver detalle en el Anexo adjunto”.

4. TRANSACCION

4.1 Naturaleza Se indica la naturaleza de la transacción o tipo de operación comercial efectuada y el código correspondiente, según lo siguiente:Código

11 Compra/venta a precio firme, para su exportación al país de importación

12 Compra/venta a precio revisable, para su exportación al país de importación

13 Compra/venta para uso en el exterior y posterior exportación al Perú.

14 Suministros gratuitos (regalos, muestras, material publicitario) 15 Reparación o transformación 16 Importación efectuada por sucursal sin personería jurídica. 17 Entrega bajo consignación, para la venta a la vista o prueba 18 Intercambio compensado 19 Arrendamiento Financiero (leasing) 20 Alquiler simple, arrendamiento operativo, préstamo. 26 Operaciones en el marco de programas intergubernamentales de

fabricación conjunta27 Suministro de materiales y/o maquinarias en el marco de un

contrato general de construcción (envíos parciales)28 Otras transacciones (especifique en escrito adicional). 29 Ventas sucesivas antes de la nacionalización 30 Compra/venta por proveedor del Estado que obtuvo la Buena-

Pro

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4.2 Moneda de Transacción Se indica el nombre y código de moneda de la(s) factura(s) comercial(es), según la Tabla de ADUANAS.

4.3 Incoterm – Lugar de Entrega Se indica el Incoterm aprobado por la Cámara de Comercio Internacional correspondiente a la venta para la exportación al Perú.Esta casilla se divide en dos subcasillas- Primera Subcasilla: Se anota el Incoterm que corresponda al término de

entrega convenido. - Segunda Subcasilla: Se indica el nombre de la ciudad en la que se ubica

el lugar de entrega a que está referido el Incoterm.Ejemplos: subcasillas 1° 2º

FOB Rotterdam CIF Callao

4.4 Observaciones La empresa verificadora indica cualquier detalle adicional respecto a la transacción realizada (ejemplo: datos sobre la factura, ítem, proveedor).

5. DESCRIPCION DE LA MERCANCIA

5.1 Item del Total Se indica el número secuencial de cada ítem sobre el total de ítems del Informe de Verificación. Ejemplo: 1/12.

5.2 N° Factura Comercial Se indica el número de la factura comercial que ampara la mercancía del ítem.

5.3 Fecha de Factura Se indica la fecha consignada en la factura comercial.

5.4 País de Origen Se indica el código del país en que las mercancías verificadas han sido cultivadas, fabricadas, manufacturadas o extraídas, según Tabla de Aduanas.

5.5 Precio de Factura - Unitario Se indica el monto señalado en la factura comercial para el ítem analizado, a partir del monto consignado en la casilla 6.1.

5.6 FOB Calculado - Unitario Se indica el valor FOB unitario para fines estadísticos, obtenido del valor consignado en la factura comercial, considerando la unidad de medida

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comercial, e incluye todos los gastos realizados en el país de exportación, hasta colocar la mercancía sobre la unidad de transporte que realiza el transporte internacional, a partir del monto consignado en la casilla 6.2.

5.7 Precio Verificado - Unitario Es el precio unitario determinado por la empresa verificadora al aplicar el marco normativo del Acuerdo de Valor de la OMC y la legislación nacional, obtenido a partir del monto consignado en la casilla 6.3.

5.8 Método Utilizado Se indica los siguientes códigos, según corresponda:

Código1 Art. 1° Método del valor de Transacción 2 Art. 2° Método del valor de Transacción de Mercancías Idénticas 3 Art. 3° Método del valor de Transacción de Mercancías Similares 6 Art. 6° Método del valor Reconstruido 7 Art. 7° Método del Ultimo Recurso

5.9 Ajustes / Sustento Se indica el código de ajuste o de sustento respectivo, de acuerdo al método de valoración utilizado.

a) Método del Valor de Transacción Se consigna el (los) siguiente(s) código(s) y la descripción correspondiente por cada tipo de adición al precio facturado:Código Descripción

1 Pagos Directos o Indirecto 2 Descuentos Retroactivos 3 Otros descuentos, relacionados al Art. 1° (Especificar) 7 Comisiones y Corretajes 8 Envases y Embalajes 9 Materiales, Piezas, Partes incorporadas 10 Herramientas, Matrices, Moldes 11 Materiales consumidos 12 Ingeniería, Diseños, Planos fuera del país 13 Cánones, Derechos de Licencia 14 Valor de Reversión previsto

El detalle de los montos ajustados se envía a nivel de totales, vía teledespacho (Ver la TABLA N° 2 del ANEXO I)

b) Método del Valor de Transacción de mercancías idénticas Se indica uno de los siguientes códigos: Código Descripción

20 Mercancías Idénticas del mismo vendedor 21 Mercancías Idénticas de otro vendedor

c) Método del valor de Transacción de mercancías similares

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Se indica uno de los siguientes códigos: Código Descripción

30 Mercancías Similares del mismo vendedor 31 Mercancías Similares de otro vendedor

d) Método del Valor Reconstruido Se indica el siguiente código: Código Descripción

60 Costo de Producción

e) Método del Último Recurso Se indica el siguiente código: Código Descripción

70 Mercancías Usadas 71 Mercancías Averiadas 72 Mercancías Alquiladas 73 Mercancías en Leasing 74 Importación Temporal 75 Admisión Temporal 79 Otros (Especificar).

5.10 Resultado de la Verificación Se anota el código que corresponda al resultado de la verificación de precios:Código:

1 PRECIO SIN OBJECIONES 2 PRECIO OBSERVADO

5.11 Cantidad - UnidadSe anota el número de unidades comerciales de mercancías inspeccionadas y el código de la unidad, según Tabla de Aduanas.

5.12 Año/AroSe indica el año de fabricación de vehículos automotores y maquinarias. Para el caso de bicicletas y vehículos menores, se señala la dimensión del aro. Ejemplo:

Nombre Comercial Año/Aro Tractor 1998 Automóvil 1997 Bicicleta 26”

5.13 Estado Se indica la condición y el código correspondiente al estado de la mercancía.

Código:10. Nuevo11. Nuevo armado12. Nuevo desmontado

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14. Nuevo semiarmado16. Nuevo averiado o deteriorado20. Usado21. Usado armado22. Usado desmontado24. Usado semiarmado26. Usado averiado30. Bueno40. Incompleto60. Siniestrado70. Inservible80. Reconstruido99. Otros (nuevo 2da, 3ra calidad, etc.)

5.14 Total Precio Verificado - ItemCorresponde al producto del precio verificado unitario (casilla 5.7) por la cantidad (casilla 5.11)

5.15 Nombre Comercial Se indica el nombre que aparece en la factura comercial o con el cual se conoce comercialmente a la mercancía.

5.16 Marca ComercialSe indica el nombre con el que cada fabricante denomina a su mercancía. Ejemplos: Nombre Comercial Marca Comercial

Bicicleta Murray Automóvil Toyota Impresora Lexmark

5.17 ModeloSe indica la denominación que se da a las mercancías según sus características especificas, puede ser representado por un código. Ejemplos:

Nombre Comercial Modelo Bicicleta MTB montañera Automóvil SENTRA Impresora Optra T612

5.18 Sub-Partida NacionalSe indica el código arancelario según el Arancel de Aduanas del Perú.

5.19 Características, Tipo, Clase, Variedad, Uso o Aplicación, Presentación, Material o Composición %

Se indican las características que complementan la información relativa a la mercancía y que no están indicadas en las casillas anteriores, que sirven para identificarlas. Asimismo se consignan las descripciones mínimas requeridas por ADUANAS y se transmiten vía Teledespacho.

6. RESULTADO DE LA VERIFICACIÓN

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Para consignar los totales de las casillas 6.2 y 6.3, se toma en cuenta las fórmulas contenidas en le Cuadro N° 1 del ANEXO II. Para ello, se considera el Cuadro N° 2 “Ajustes y Deducciones” que forma parte de este mismo ANEXO.6.1 Total Precio de Factura

Se consigna el Total de Factura, según el Incoterm pactado.

6.2 Total Valor FOB Calculado Monto obtenido al aplicar el cálculo según el ANEXO II.

6.3 Total Precio Verificado Monto obtenido al aplicar el cálculo según el ANEXO II.

6.4 Ciudad de Inspección- País Se indica la ciudad y el país donde se inspeccionó las mercancías y el código correspondiente, según la Tabla de ADUANAS.

6.5 Lugar y Fecha de Emisión Se anota el lugar (ciudad de emisión del Informe de Verificación y el código correspondiente, según Tabla de Aduanas) y la fecha (día, mes, año de inspección)

6.6 Fecha de Inspección Día, mes, año de la inspección

6.7 Emitido por Nombre y firma de la persona autorizada.

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ANEXO I

INSTRUCCIONES PARA LA TRANSMISION DE INFORMACIONQUE SOLO SERA EMITIDA VIA TELEDESPACHO

La siguiente información forma parte complementaria del Informe de Verificación y su transmisión a ADUANAS se realiza exclusivamente vía Teledespacho, no figurando físicamente en el formato impreso del citado Informe, conforme a las siguientes instrucciones:

HONORARIOS (Campo 70)

Se consigna los honorarios percibidos por la emisión del Informe de Verificación transmitido.

NIVEL COMERCIAL (Campo 71)

Se consigna el código correspondiente a la condición que el vendedor otorga al importador. Código:

1 Fabricante 2 Distribuidor (Dealer) 3 Mayorista 4 Minorista 5 Detallista 9 Otros

IDV MATRIZ – IDV ANEXO

Para transmitir información relativa a IDV MATRIZ o ANEXO, se consignan los siguientes códigos, de acuerdo a las indicaciones para cada caso:Código

0 IDV convencional 1 IDV MATRIZ 2 IDV ANEXO - Si se trata de un IDV MATRIZ:Campo 68: VacíoCampo 69: 1

- Si se trata de un IDV ANEXO: Campo 68: N° del IDV MATRIZCampo 69: 2

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- Si es un IDV ConvencionalCampo 68: VacíoCampo 69: 0

VALOR PROVISIONAL (Campo 26)Se consigna los siguientes códigos considerando si el precio declarado por el importador es provisional o está sujeto a alguna variación:Código:

1 Sí es valor provisional 2 No es valor provisional

La transmisión de esta información es independiente del método utilizado por la empresas verificadora para asignar el precio verificado.

Si la respuesta es afirmativa, se precisa según la TABLA 1.

TABLA N° 1

Las siguientes situaciones se transmiten cuando se hubiera consignado el código 1: “Sí existe valor provisional”, siempre que la Empresa Verificadora tenga conocimiento de conceptos que deberían formar parte del precio verificado y que por realizarse la inspección en origen, no puede cuantificarlos .

a) Participación en la transacción de un intermediario denominado también Agente, Comisionista u otro (Detallar Nombre, Dirección, Ciudad, País, Tipo, Página Web, E-mail). Para el tipo de intermediario se indica:Código1 Intermediario de venta 2 Intermediario de compra 3 Corredor (Broker) 4 Intermediario importador

b) Existencia de vinculación entre el importador y el proveedor extranjero (Se i ndica la situación según los Artículos 15.4 y 15.5 del Acuerdo del valor de la OMC)

c) La vinculación influye en el precio de las mercancías importadas

d) Existencia de restricciones para la cesión o utilización de las mercancías por el importador, de acuerdo a lo señalado en el Artículo 1.1.a) del Acuerdo del Valor de la OMC. Especificar.

e) La venta o el precio dependen de condiciones o contraprestaciones, con relación a las mercancías a valorar, de acuerdo a lo señalado en el Artículo 1.1.b) del Acuerdo del Valor de la OMC. Especificar.

f) Existencia de pagos indirectos, no incluidos en la factura comercial.

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g) Existencia de descuentos retroactivos.

h) Existencia de Cánones y Derechos de Licencia (Regalías) relativos a las mercancías importadas, no incluidos en la factura comercial. Indicar tipo de documento (contrato y/o factura).

i) La venta está condicionada por un acuerdo, según el cual una parte del producto de cualquier reventa cesión o utilización posterior de las mercancías importadas, revierte, directa o indirectamente, al proveedor.

j) Existencia de un contrato relativo a las mercancías importadas

k) Existencia de un contrato global de suministro de larga duración

l) El contrato contiene cláusulas de revisión del precio

m) El importador es intermediario y esta importando a solicitud de su cliente

n) Otros (Especificar)

Para cada situación se consigna uno de los siguientes códigos:Código

1Sí existe la situación con documentos que lo sustenten. 2Sí existe la situación sin documentos que lo sustenten. 3No existe información disponible

Si consignó el código 1, la empresa verificadora debe contar con la documentación sustentatoria para su presentación ante el requerimiento de ADUANAS.

Cuando la respuesta sea 2, ADUANAS podrá requerir una explicación a la empresa verificadora sobre cómo llegó a determinar la situación indicada.

TABLA N° 2

Esta Tabla es aplicable sólo para las mercancías valoradas bajo el primer método. En ella se consignan los valores que han permitido llegar al TOTAL PRECIO VERIFICADO (casilla 6.3).

Se llena los siguientes rubros de corresponder:

8.1.2 Pagos Directos y/o Indirectos

8.1.3 Descuentos retroactivos

8.1.4 Otros descuentos Este monto no se adiciona si:a) Está relacionado con las mercancías objeto de valoración.

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b) Es distinguible en la factura del precio de la mercancía c) No se trata de descuentos de carácter retroactivo d) No está considerado como pago indirecto e) La totalidad de las mercancías objeto del descuento se importen al Perú,

consignadas a un mismo importador.

8.1.5.1 Gastos de transporte en el lugar de exportación

8.1.5.2 Gastos de carga, descarga y manipulación en el lugar de exportación.

3.1.6 Otros En esta casilla se consigna entre otros, la diferencia producida cuando el flete realmente pagado o por pagar es el del documento de transporte y éste es mayor al de la Factura. El mismo criterio se aplica para el cálculo del valor del seguro.Los conceptos referidos en esta casilla se consignan siempre que se cuente con el documento de transporte o seguro respectivamente.

8.2.1 Comisiones, Corretajes, excepto las comisiones de compra Se indica el importe de las comisiones de venta pagadas directamente al agente o representante del proveedor y los gastos de corretaje.

8.2.2 Envases y Embalajes Referido a envases o embalajes que, a efectos aduaneros, se consideren como formando un todo con las mercancías importadas. En los gastos de embalaje también se incluye la mano de obra, materiales y otros conexos.

8.2.3 Bienes y Servicios suministrados por el importador, gratuitamente o a precio reducido y utilizados en la producción y venta para la exportación de las mercancías importadas.

8.2.3.1 Materiales, componentes, piezas, partes, elementos y artículos análogos incorporados a las mercancías importadas

8.2.3.2 Herramientas, matrices, moldes y objetos similares utilizados para la producción de las mercancías importadas

8.2.3.3 Materiales consumidos en la producción de las mercancías importadas

8.2.3.4 Trabajos de ingeniería, de desarrollo, creación y perfeccionamiento, trabajos artísticos, diseños, planos y croquis realizados fuera del Perú y necesarios para la producción de las mercancías importadas

8.2.4 Cánones y Derechos de Licencia

8.2.5 Cualquier parte del producto de la reventa, cesión o utilización posterior directa o indirecta que revierta al vendedor

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DEDUCCIONES (Importes incluidos en Total Precio factura, casilla 6.1)

Los siguientes importes se deducen, si están incluidos en la factura y “siempre que se distingan” del precio pagado o por pagar.

8.3 GASTOS DE TRANSPORTE

8.3.1 Gastos de transporte desde el lugar de embarque hasta el lugar de importación (aduana de nacionalización), contenido en el documento de transporte o determinado según la información obtenida del importador o exportador.

8.3.2 Gastos de carga, descarga, manipulación en destino y otros gastos de entrega hasta el lugar de importación

8.4 TOTAL GASTOS DE SEGURO: En el caso de mercancías aseguradas, se consigna el gasto de seguro de acuerdo al tipo de póliza de seguro empleada. De ser el caso se indica si la mercancía no viene asegurada.

8.5.1 Gastos de Entrega posteriores a la Importación Se refiere a los gastos de transporte de la mercancía y otros conexos, ulteriores a la importación.

8.5.2 Gastos de construcción, armado, instalación, montaje, mantenimiento y asistencia técnica realizados después de la importación: Gastos necesarios para poner en operación la mercancía importada; este rubro debe tomarse en cuenta, entre otros casos, cuando se trate de maquinarias o equipos.

8.5.3 Derechos de Aduana y otros tributos Indicar el importe referido a los derechos e impuestos aplicados en el Perú.

8.5.4 Intereses Referido a los intereses devengados en virtud de un acuerdo de financiamiento concertado por el comprador, relativo a la compra de las mercancías importadas.

8.5.5 Otros Gastos Se indica el importe de otros gastos incluidos en la factura y que no formen parte del valor en Aduana.Esta casillla comprende el software no imponible, cuando esté contenido en la factura del soporte y se distinga del mismo.De igual modo, en esta casilla se consigna la diferencia producida cuando el flete realmente pagado o por pagar es el contenido en el documento de transporte y éste es menor al valor del flete contenido en la Factura. El mismo criterio se aplica para el cálculo del valor del seguro.

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Los conceptos referidos en el último párrafo se consignan siempre que se cuente con el documento de transporte o seguro respectivamente.

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ADUANAS INFORME DE VERIFICACION INTA-IT.00.06ANEXO II

CUADRO N° 1: FORMULAS PARA VALIDAR LOS TOTALES DE LAS CASILLAS 6.2 Y 6.3

INFORME CONCEPTO (*) VALIDACIÓNVERIFIC.

6.1 Total Precio Factura M

6.2 Total Valor FOB M 6.2 = 6.1 + 4 + 5 + 6 – 107-108 Sí EXW 6.2 = 6.1 + 6 – 107-108 Sí FCA, FAS o FOB 6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 107 - 108 Sí CFR, CPT, DAF o DES (*) 6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 103 - 107 - 108 Sí CIF o CIP (*) 6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 102 - 103 - 107 - 108 Sí DEQ (*) 6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 102 - 103 - 104 - 105 - 107 - 108 Sí DDU (*) 6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 102 - 103 - 104 - 105 - 106 - 107 - 108 Sí DDP (*) siempre que se distingan en la Factura Comercial

6.3 Total Precio Verificado M 6.3 = 6.2 + Sumatoria (1, 2, 3, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14) Los valores entre paréntesis siempre que no estén incluidos en la Factura Comercial

5.9 Ajuste / Código / Descripción C El Código del Ajuste debe coincidir con cualquiera de los siguientes 1, 2, 3, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14

6.1 Total Precio Factura M 6.1 = Sumatoria ( 5.5.i X 5.11.i )

6.2 Total Valor FOB MT M 6.2 = Sumatoria ( 5.6.i X 5.11.i ) (Moneda de Transacción)

6.3 Total Precio Verificado M 6.3 = Sumatoria ( 5.7.i X 5.11.i )

(*) : Condición del dato C : CondicionalM : Mandatorio

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ADUANAS INFORME DE VERIFICACION INTA-IT.00.06CUADRO N° 2: AJUSTES Y DEDUCCIONES

INFORME FORMATO CONCEPTOS (*) VALIDACIÓNVERIFICA. B1

1 8.1.2 Pagos Directos o Indirectos C2 8.1.3 Descuentos Retroactivos C3 8.1.4 Otros Descuentos no aceptables C4 8.1.5 Gastos de Transporte en el lugar de exportación M EXW5 8.1.5 Gastos de Carga, Descarga, Manipulación en el lugar de exportación M EXW, FCA, FAS6 8.1.6 Otros C7 8.2.1 Comisiones y Corretajes C8 8.2.2 Envases y Embalajes C9 8.2.3.1 Materiales, Piezas, Partes incorporadas C10 8.2.3.2 Herramientas, Matrices, Moldes C11 8.2.3.3 Materiales Consumidos C12 8.2.3.4 Ingeniería, Diseños, Planos fuera del país C13 8.2.4 Cánones, Derechos de Licencia C14 8.2.5 Valor de Reversión previsto C

DEDUCCIONES (Importes incluidos en la Factura Comercial)101 8.3.1 Transporte desde lugar de embarque hasta el lugar de importación M CFR, CIF, CPT, CIP, DAF, 102 8.3.2 Gastos de Carga, Descarga, Manipulación en el lugar de importación M CIF, CIP, DAF, DES, DEQ, 103 8.4 Gastos de Seguro M CIF, CIP, DEQ, DDU, DDP104 8.5.1 Gastos de entrega posteriores a la importación M DDU, DDP105 8.5.2 Gastos de Construcción, Armado, después de la importación C106 8.5.3 Derechos de Aduana y otros Tributos M DDP107 8.5.4 Intereses C108 8.5.5 Otros Gastos incluidos en la F/C que no forman parte del Valor en

Aduana C

(*): Condición del dato C : CondicionalM : Mandatorio

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ANEXO III

1 IMPORTADOR

INFORME DE VERIFICACION

1 .2 C ó d igo D o c um e nto Ide n tific a c ió n1.1 N o m bre o R a zó n S o c ia l

EM P R E S A V E R IF IC A D O R A

EMITIDO SEGUN REGLAMENTACION DELA REPUBLICA DEL PERU

N º In fo rm e d e V e rific a c ió n

1 .3 D ire c c ión 1 .4 C iu d ad

N º O rd e n

2 VENDEDOR2.1 N o m bre o R a zó n S o c ia l C ó d igo

2 .3 D ire c c ión 2 .4 C iu da d

2 .2 C o n d ic ió n

2 .6 T elé fo no

2.8 Pá g ina W eb 2 .9 E m ail

2 .5 P aís C ód ig o

3 TRA NSPORTE3.1 N º B /L - A W B - C a rta P orte 3 .3 V ia T r. 3 .4 Lu g ar d e E m ba rq ue3 .2 Fe c h a B/L - A W B 3 .5 P e s o B ru to (Kg ) . 3 .7 C ód ig o A d ua n a

4 TRA NSACCION4.1 N a tu ra le z a 4.2 M o n e da Tra n s ac c ión C ó d igo

3 .8 E m b a la je s , M a rc a s , N ° de C o n ten e d ore s

REGISTRO DE EMPRESAVER IFICA DORA

2 .7 F ax

3 .6 Pe s o N e to (K g) .

6 .2 T o tal V a lo r FO B C a lc u la do 6 .3 T o tal P rec io Ve r ific a d o 6 .4 C iu da d de Ins p e c c ió n - P a ís C ó d ig o

6 .6 F ec h a Ins p ec c ió n6 .5 L ug a r y Fec h a de Em is ión C ó d ig o 6.7 E m itido p or :

6 .1 T o tal P rec io Fa c tura

5 .19 C ara cte r ís tic a s, T ipo / C la s e , V a r ie da d / U so o A p lica c ión , P re s en ta c ió n / M a te ria l o C o m p o sic ió n %

5 .2 N º F ac tu ra C om e rc ia l 5 .3 F ec h a Fa c tura

5 .1 3 E s ta d o C ó d igo

5.4 Pa is O ríg en5.1 . Ite m

5 .7 P re c io V e r ific a do U n ita r io

5 .1 6 M a rc a C o m erc ia l 5 .1 7 M od e lo

5 .1 8 Su b P a rtida N ac io na l

5 DESCR IPCIONDE MERCANCIA

5 .8 M é tod o

4 .3 In c o te rm C iu da d

5.1 4 To ta l V e rific ad o Ite m

5 .1 5 N o m bre C o m erc ia l

5 .5 P rec io Fa c tura U n ita rio

5 .9 A jus te C ód ig o D e s c rip c ió n C ód ig o D e sc r ip c ió n

5.1 2 Añ o /A roC ó d igo D e sc r ip c ió n 5.1 0 C ó d igo R e s u l V e r. 5 .1 1 C a ntid ad U n id a d

4 .4 O bs e rva c ion e s

5 .6 FO B U n ita r io C a lcu la do

6 RESULTA DO D E LAVER IFICAC ION









5 .8 M é tod o















5 .8 M é tod o







5 .19 C ara c te r ís tic a s, T ipo / C la s e , V a r ie da d / U so o A p lica c ión , P re s en ta c ió n / M ate ria l o C o m p o sic ió n %

5.2 N º F ac tu ra C om e rc ia l 5 .3 F ec h a Fa c tura



5 .7 P rec io V e r ific a do U n ita r io



5 DESCRIPCIONDE MERCANC IA

5.8 M é to do

5.1 4 To ta l V e rific a do Item



5 .9 A jus te C ód ig o D e s crip c ió n C ód ig o D e s cr ip c ió n

5.1 2 Añ o /A roC ó d ig o D e sc r ip c ió n 5 .1 0 C ó d igo R es u l V e r. 5 .1 1 C a ntid a d U n id a d


Código

11/09/2000 21/21


1 IMPORTADO R


1 .2 C ó d igo D oc u m e nto Ide n tif ic ac ión1.1 N om b re o R az ó n Soc ia l

E M P R E S A V E R IF IC A D O R A


N º In fo rm e de V e rific a c ión

N º O rd en

2 VENDEDOR2 .1 N om b re o R az ó n So cia l C ó d ig o 2.2 C o n d ic ión

REGISTRO D E EMPRESAVERIFIC ADO RA

5 .1 9 C arac te rís tica s , T ip o / C las e , V aried ad / U s o o A p lic a c ión , P re se nta c ión / M a te ria l o C o m po sic ió n %

5.2 N º Fa c tu ra C om e rc ia l 5 .3 Fe ch a Fa ctura

5 .1 3 E s tad o C ó d igo

5.4 P a is O ríg en5.1 . Ite m

5.7 P re c io V e r if ic ad o U n ita r io

5 .16 M a rc a C om e rc ia l 5 .1 7 M o d e lo

5 .18 S ub P a rtida N a c io na l

5 DESCRIPCIO NDE MERCAN CIA

5.8 M é to do

5 .1 4 To ta l V erifica d o Ite m

5.15 N o m br e C om e rc ia l

5 .5 P re c io F a ctura U n ita r io

5 .9 A jus te C ód ig o D e s cr ip c ión C ó d ig o D es c r ip c ió n

5 .1 2 A ño /A roC ó d igo D es c r ip c ión 5.10 C ó d ig o R es u l V e r . 5 .11 C a ntid ad U n id ad

5 .6 F O B U n ita rio C a lc u lad o








5 DESCRIPCIO NDE MERCANCIA

5.8 M é to do















5.8 M é to do







5.1 9 C a rac te rís tica s , T ip o / C la se , V ar ied a d / U s o o A p lica c ió n , P re s en ta c ión / M a te ria l o C o m po s ic ió n %

5.2 N º Fa c tu ra C om e rc ia l 5 .3 Fe c ha Fa c tu ra

5 .1 3 E s ta do C ó d igo



5 .1 6 M a rc a C om e rc ia l 5 .1 7 M od e lo


5 DESCR IPCIO NDE MERCAN CIA

5.8 M é to d o

5.14 To ta l V er ifica d o Ite m


5 .5 P re c io F a c tur a U n ita r io

5 .9 A jus te C ó d igo D es c rip c ión C ó d ig o D e sc r ipc ió n

5 .1 2 A ñ o/A roC ó d igo D es c r ip c ión 5 .1 0 C ó d ig o R es u l V er . 5 .1 1 C an tid a d U n id a d

5.6 F O B U n ita rio C a lc u lad o









5.8 M é to do







5.1 9 C a rac te rís tica s , T ip o / C la se , V ar ied a d / U s o o A p lica c ió n , P re s en ta c ión / M a te ria l o C o m po s ic ió n %

5.2 N º Fa c tu ra C om e rc ia l 5 .3 Fe c ha Fa c tu ra

5 .1 3 E s ta do C ó d igo



5 .1 6 M a rc a C om e rc ia l 5 .1 7 M od e lo


5 DESCR IPCIO NDE MERCAN CIA

5.8 M é to d o

5.14 To ta l V er ifica d o Ite m


5 .5 P re c io F a c tur a U n ita r io

5 .9 A jus te C ó d igo D es c rip c ión C ó d ig o D e sc r ipc ió n

5 .1 2 A ñ o/A roC ó d igo D es c r ip c ión 5 .1 0 C ó d ig o R es u l V er . 5 .1 1 C an tid a d U n id a d

5.6 F O B U n ita rio C a lc u lad o

11/09/2000 22/21


1 IMPO RTADOR


1 .2 C ód igo D oc um en to Iden tific ac ió n1 .1 N om b re o R azón S oc ia l

EM P R E SA VE R IF IC AD O R A


N º In fo rm e de V e rif ica c ión

N º O rde n

2 VENDEDO R2 .1 N om b re o R azón S oc ia l C ód igo 2 .2 C on d ic ión

ANEXO DE Nº DE CO NTENEDORES Y PRECINTOS

REGISTRO DE EM PRESAVERIFICADORA

11/09/2000 23/21

instructivo para el llenado del formulario

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