InSoft Ltda. les da la bienvenida a su curso virtual de Información

Exógena para la Dian en Medios Electrónicos.

Si tiene dificultades técnicas por favor contáctenos al 096-8850800 o a

través del chat del panel de la derecha..

INFORMACIÓN EXÓGENA

Profesora: Diana Cristina Idárraga

Contadora Pública

Esp. Revisoría Fiscal

¡ Bienvenidos!

PLAN DE TRABAJO

• Hoy: Miércoles 25: 10 a.m. a 12 m. Explicación teórico-práctica de como generar la información Exógena con ContaPyme o AgroWin.

• Mañana: Jueves 26: 10 a.m. a 12 m. Sesión de preguntas y respuestas.Ingenieros de InSoft, Asesora Tributaria Dian y Contadora y especialista en Revisoría Fiscal de InSoft.

Programa de Capacitación

• Conceptos GeneralesConceptos Generales• Normatividad • Obligados a Informar• Conceptos y cuantías a Informar

• Adecuación de la Información para Medios Adecuación de la Información para Medios Electrónicos.Electrónicos.

• Configuración de terceros• Configuración de formatos

• Caso PrácticoCaso Práctico• Formato 1002• Formato 1001

Conceptos GeneralesConceptos Generales

MEDIOS ELECTRONICOS: Es la información presentada a la DIAN a través de la cual

se efectúa los cruces para el control de los tributos, tanto del obligado a informar como de los terceros informados.

Objetivos:• Determinación correcta de los tributos.

• Identificación de nuevos contribuyentes.

OBLIGADOS A INFORMAR

• Formato 1002:

Los agentes retenedores deben reportar todas las retenciones practicadas y asumidas a título de renta e IVA y a título de timbre.

• Todos los formatos:

Las personas naturales, personas jurídicas públicas y privadas, cuando sus ingresos brutos del año gravable 2007, sean superiores a $ 1.100.000.000.

CONCEPTOS Y CUANTÍAS A INFORMAR

Los conceptos que deben informar corresponden a las transacciones realizadas en el año 2008 respecto al saldo a 31 de diciembre así:

1001Pagos o abonos en cuenta a terceros

Salarios ≥ $10.000.000 Otros pagos ≥ $500.000

1002Retenciones en la fuente practicadas Sin cuantía

1003Retenciones en la fuente que le practicaron Sin cuantía

1004 Descuentos tributarios Sin cuantía

1005Impuesto a las ventas por pagar - Descontable Sin cuantía

1006Impuesto a las ventas por pagar - Generado ≥ $1.000.000

1007 Ingresos recibidos ≥ $1.000.000

1008 Saldo de cuentas por cobrar ≥ $5.000.000

1009 Saldo de cuentas por pagar ≥ $5.000.000

1010 Información de socios, accionistas >$5.000.000

1011Información de las declaraciones tributarias Sin cuantía

1012Información de acciones, inversiones Sin cuantía

Adecuación de la Información para Medios Adecuación de la Información para Medios Electrónicos Electrónicos

Revisión de terceros:

1. Identificación de terceros • Solo dígitos

• Inválidos: Nit 810.003.253-3

• Digito de verificación valido.• Prevenir dígitos inválidos.

2. Nombre y los apellidos en casillas separadas.– Configuración general. – Separar manualmente nombre y apellidos:

Juan Carlos > López UribeLópez Uribe < Juan Carlos

– Correr utilidad para que separe.

3. Personas jurídicas …..Razón Social Personas naturales … Nombres y Apellidos.Marcar personas jurídicas.

4. Código del país:

Por defecto el sistema colocará el mismo país de la empresa a todos los terceros que no tengan país, excepto los marcados como extranjeros.

5. Código departamentos y municipios.

6. Personas extranjeras: Son los terceros con los que se tienen transacciones que no sean residenciados o domiciliados en Colombia.

Con estos terceros se pueden dar los siguientes casos:

a. Si en su país de origen tienen alguna identificación tributaria, se deben crear con esa identificación y con el tipo de documento 42 (Tipo de documento extranjero) y además con “PE - Persona extranjera” en Clasificación tributaria del tercero.

b. Si en el país de origen no tienen alguna identificación tributaria, se les debe asignar un número interno consecutivo, tipo de documento 43 (Información exógena) y además con “PE - Persona extranjera” en Clasificación tributaria del tercero. Ejemplo:

c. Las personas con otro tipo de documento extranjero, como pasaporte, cédula de extranjería y tarjeta de extranjería, se deben marcar con el tipo de documento correspondiente:

21-Tarjeta Extranjería.

22-Cédula de extranjería,

41-Pasaporte.

En ninguno de estos casos se debe marcar el tercero como “PE - Persona extranjera”. Ejemplo:

Configuración de Formatos:

1.Ruta en ContaPyme o AgroWin para diligenciar los formatos de medios electrónicos.

2.Formatos a presentar: 1001 a 1012.

3.Revisión y parametrización de formatos: en este paso el usuario debe configurar los formatos y conceptos según las cuentas que maneja en su contabilidad.

DATOS GENERADOS ANTES DE XML

Id. Nombre y Apellidos Base Retención

10254833 Fernando Barrera Ochoa 1,338,900 133,890

10249520 Crisanto Vargas 2,300,000 230,000

Archivo XML.

FORMATO 1002

CONCEPTO Nombre y Apellidos CUENTAS TIPO MOV.

2304 HONORARIOS 236515 CR-DB1

2

3

CASO PRÁCTICO: MP COMPUTADORES CASO PRÁCTICO: MP COMPUTADORES LTDALTDA

• Formato 1002: Retenciones en la fuente practicadas:

1. Genere el anexo de retención en la fuente por el sistema.

2. Parametrice el formato 1002 con las cuentas de retención manejadas en su contabilidad.

3. Calcular y generar información previa.

4. Genere el archivo XML.

• Formato 1001: Pagos o abonos en cuenta a terceros:

1. Verifique los pagos o abonos hechos a terceros.

2. Parametrice el formato 1001 con las cuentas de manejadas en su contabilidad.

3. Calcular y generar información previa.

4. Genere el archivo XML.

Id. Nombre y Apellidos Salarios y

prestaciones

10249512 Carlos Badillo 16,638,469

75083483 David Felipe Noreña 755,188

24602101 Luz Patricia Gallego

Beltrán 920,000

Cuantías Menores

5,784,064

30402491 Diana Maria Guerrera

Pinto 4,108,876

Id. Nombre y Apellidos Honorarios

24341049 Carolina Forero

Rojas 720,000

MP Computadores presenta la siguiente información en su contabilidad para el formato 1001 pagos o abonos en cuenta a terceros:

Id. Nombre y Apellidos

Comisiones

31168173 Claudia Alexandra

Gutiérrez 209,535

Cuantías Menores

686,535

3328894 Luis Fernando

herrera 477,000