informe que presenta la junta directiva de la …
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INFORME QUE PRESENTA LA JUNTA DIRECTIVA DE
LA ASOCIACIÓN CIVIL PLAYA GRANDE YACHTING
CLUB A LA CONSIDERACIÓN DE LA ASAMBLEA DE
SOCIOS PROPIETARIOS
Playa Grande, 1 de Octubre de 2020
INDICE
CONVOCATORIA
CONFORMACION DE LA JUNTA DIRECTIVA
GESTION FINANCIERA Y PROYECCION PRESUPUESTARIA
GESTION DE AUDITORIA EXTERNA
GESTION DE AUDITORIA INTERNA INFORME DE COMISARIO
GESTION DE OBRAS MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION
GESTION DE OBRAS SOCIAL Y RECREACION
ANEXOS
AGRADECIMIENTOS
Agradecemos de una manera muy especial a todos los miembros de la Junta Directiva
por su dedicación al trabajo, asesorias, en beneficio de nuestra Asociación, a mi esposa
Yoleyda Zaldivar por su apoyo constante en mantener nuestro Jardines, Playas, Vivero y
Zona de Picnic, a las Comisiones por la labor desempeñada, a nuestro capellán el Padre
Emilio por su asistencia religiosa dominical y por su presencia en las actividades de
Semana Santa. A la Sra. Wildi y al Ing.Felix Ornes, que se han dedicado a la restauración
de todas nuestras áreas verdes. Al Sr Francisco Wildi por su dedicación y acomodo del
área de Varadero y su preocupación por el arreglo del TravelLift. A todos aquelos socios
con sus ideas y participacion diaria de apoyo y trabajo, a nuestro Gerente General, su
personal administrativo y cobranza, a la Sra Mirian, nuestra ama de llaves, personal de
vigilancia, obrero y concesionarios que de alguna manera han puesto su granito de Arena
en este proyecto.
CONVOCATORIA
CONVOCATORIA A ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE SOCIOS
Dado que por efecto de la Declaratoria de Pandemia de fecha 13 de marzo de 2020, no
se pudo celebrar la Asamblea Ordinaria del Club en el tiempo indicado taxativamente
por los estatutos; y considerando la necesidad de tomar decisiones urgentes e
impostergables que tienen que ver con la preservación de sus activos, la Junta Directiva
de la Asociación Civil Playa Grande Yachting Club, con base a lo establecido en los
artículos 13, 17, 18, 19, 20, 21, 24 -Parágrafo 1 de los Estatutos, convoca a los socios
propietarios para una Asamblea General Extraordinaria, la cual se celebrará el día
sábado 10 de octubre de dos mil veinte (2020) a las 9:00 a.m.en el Salón de Usos
Múltiples de la Casa Club, en la sede de la asociación, ubicada en la Avenida Boulevard
de la Playa, Catia La Mar, Estado Vargas, a fin de considerar y resolver sobre el
siguiente Orden del Día:
1.- Memoria y Cuenta. Deliberar y resolver sobre el informe que presenta la Junta
Directiva de la asociación y el correspondiente estado anual de las cuentas, periodo 1 de
enero al 31 de diciembre 2019, acompañado del informe del Comisario y el informe del
Auditor externo de la Asociación Civil.
2.- Presupuesto de la Asociación. Deliberar y resolver sobre el presupuesto anual de
ingresos y egresos de la asociación proyectada para el año 2020, lo que incluye un
aumento de la cuota de sostenimiento.
3.- Elección de la nueva Junta Directiva. Dado que el proceso electoral ordinario para la
elección de la junta directiva finalizó justo antes de la declaratoria de pandemia y
considerando que ninguna otra plancha formalizó su inscripción como aspirante, esta
asamblea procederá a elegir nuevamente la junta directiva presidida por el socio Oswaldo
Grillo Gomez, para el nuevo periodo marzo 2020-2022.
4.- Elección del Comisario y su Suplente.
5.- Considerar y resolver sobre la urgente e impostergable reparación de los Muelles que
están colapsando; así como otros trabajos y mejoras del área de Varadero, Espigón y
Estación de Combustible necesarias para su preservación. La asamblea deberá deliberar
y resolver sobre la forma de pago de dichos trabajos y mejoras.
6.- Deliberar y resolver sobre el contrato suscrito con el Consorcio Preton C.A., sobre la
Zona Náutica.
El horario de inscripción será a partir de las 8:00 a.m.
Los informes de la Junta Directiva, Comisario, Auditor Externo y Presupuesto Anual de
Ingresos y Egresos, estarán a disposición de los socios propietarios en la Gerencia del
Club dentro de los 10 días anteriores a la asamblea.
La Junta Directiva
Playa Grande 25 de septiembre de 2020
Esta Convocatoria deja sin efecto cualquier otra circulada antes. Nota: Es de hacer notar
que la reunión se realizara un día de flexibilización decretada por el Ejecutivo Nacional,
debido a la emergencia que tenemos por la caída parcial de los muelles, los cuales urge
su reparación.
MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA
PERIODO 2018 – 2020
PRINCIPALES:
OSWALDO LUIS GRILLO GOMEZ PRESIDENTE
LUIS GERARDO ESPINOZA LUIZ VICE-PRESIDENTE
FELIX ANTONIO ORNES ABREU SECRETARIO
DEMETRIO VIEJO DEL CURA TESORERO
CARLOS GONZALEZ CAMPOS 1ER. VOCAL
FRANCISCO ALBERTO WILDI GAVILLET 2DO. VOCAL
SABATINO CONSTANZO VALSECCHI 3ER. VOCAL
SUPLENTES:
EFRAIN JOSE FORTIQUE SANTI 1ER. SUPLENTE
JORDAN ALBERTO SILVA TUGUES 2DO. SUPLENTE
CLAUDIA MARI OLIVER PEREIRA 3ER. SUPLENTE
RUBEN MONCADA ALVAREZ 4TO. SUPLENTE
YAJAIRA QUIJADA DE ESQUIVAR 5TO. SUPLENTE
MARIA ALEJANDRA RAMIREZ DE MARQUEZ 6TO. SUPLENTE
MARIA ELENA PEREZ DE ATENCIO 7MO. SUPLENTE
FERNANDO J. AURRECOECHEA ALCALA COMISARIO PRINCIPAL
ANDRES VILLORIA FROMETA COMISARIO SUPLENTE
GESTION GENERAL DE LA JUNTA DIRECTIVA
ANTE LA ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE PROPIETARIOS DEL DIEZ (10) DE
OCTUBRE DE 2020
Estimados Consocios,
En razón de las circunstancias por todos conocidas que afectaron el normal desarrollo de
las actividades del país y debido a la Declaratoria de Pandemia de fecha 13 de marzo de
2020, no se pudo celebrar la Asamblea Ordinaria del Club en el tiempo indicado
taxativamente por los estatutos; y considerando la necesidad de tomar decisiones
urgentes e impostergables que tienen que ver con la preservación de sus activos, la
Junta Directiva de la Asociación Civil Playa Grande Yachting Club, con base a lo
establecido en los artículos 13, 17, 18, 19, 20, 21, 24 -Parágrafo 1 de los Estatutos,
convocó a los socios propietarios para una Asamblea General Extraordinaria, la cual se
celebrará el día sábado 10 de octubre de dos mil veinte (2020) a las 9:00 a.m.en el
Salón de Usos Múltiples de la Casa Club, en la sede de la asociación, ubicada en la
Avenida Boulevard de la Playa, Catia La Mar, Estado Vargas; la cual tiene como fin
deliberar con base a la convocatoria circulada para dicha asamblea, presentamos a
consideración el presente informe relacionado a:
1.- Memoria y Cuenta. Deliberar y resolver sobre el informe que presenta la Junta
Directiva de la asociación y el correspondiente estado anual de las cuentas, periodo 1 de
enero al 31 de diciembre 2019, acompañado del informe del Comisario y el informe de
los Auditores externo de la Asociación Civil.
2.- Presupuesto de la Asociación. Deliberar y resolver sobre el presupuesto anual de
ingresos y egresos de la asociación proyectada para el año 2020, lo que incluye un
aumento de la cuota de sostenimiento.
3.- Elección de la nueva junta directiva. Dado que el proceso electoral ordinario para la
elección de la junta directiva finalizó justo antes de la declaratoria de pandemia y
considerando que ninguna otra plancha formalizó su inscripción como aspirante, esta
asamblea procederá a elegir nuevamente la junta directiva presidida por el socio Oswaldo
Grillo Gómez, para el nuevo periodo marzo 2020-2022.
4.- Elección del Comisario y su Suplente.
5.- Considerar y resolver sobre la urgente e impostergable reparación de los Muelles que
están colapsando; así como otros trabajos y mejoras del área de Varadero, Espigón y
Estación de Combustible necesarias para su preservación. La asamblea deberá deliberar
y resolver sobre la forma de pago de dichos trabajos y mejoras.
6.- Deliberar y resolver sobre el contrato suscrito con el Consorcio Preton C.A., sobre la
Zona Náutica.
Dentro de nuestras posibilidades y con la ayuda de las diferentes Comisiones y la
colaboración recibida de consocios profesionales, técnicos y otros excelentes, estamos
haciendo por nuestro Club lo mejor, no obstante circunstancias adversas de todos
conocidos. En Playa Grande, a los 10 días del mes de Octubre de 2020.
GESTION FINANCIERA Y PROYECCION PRESUPUESTARIA
INFORME DE LA TESORERIA
PARA LA ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE PROPIETARIOS
La Junta Directiva presenta el presupuesto anual de gestión a la Asamblea de Accionistas
a celebrarse 28/03/2020.
Nuestro Segundo año de gestión podemos considerarlo exitoso, un año en el que desde
que iniciamos nuestra actividad ha sido de EMERGENCIA, donde hemos ido sorteando
cada uno de los obstáculos que hemos tenido en el camino, una situación política cada
vez más conflictiva, así como una hiperinflación que afecta cada una de nuestras
actividades económicas impactando de manera significativa lo social y con ello nuestro
personal, que cada día se le dificulta llegar a su puesto de trabajo, un transporte pablico
cada día más disminuido en sus unidades , teniendo que prestar nuestro apoyo al
personal para su movilización, donde el tiempo laboral se acorta en su rutina diaria, flujo
eléctrico cada día con menos continuidad, suministro de agua, prácticamente el 70 % del
consumo, viene de cisternas, nuevas cargas impositivas, como Impuesto a los Grandes
Patrimonios, Economía dolarizada en un 70%.
El año 2019 continuo la movilización social, marchas, paros, huelgas, decretos
presidenciales importantes que impactaron en nuestra economía, aumento del salario
mínimo de 4.500 Bs. a 150.000,00 Bs con un cesta ticket variando de 450.00 Bs.,
posteriormente revisado he incrementado en Noviembre a 150.000.00 Bs.
Al mismo tiempo mantenemos un impacto inflacionario sin precedente en Venezuela y
Latinoamérica, desacelerado con respecto al 2018, pero igualmente alto, el mismo se
situó según índices del Banco central de Venezuela en 9.583,83 % al 31 de Diciembre
de 2020 - Nuestro Club no escapo de estos acontecimientos, siendo impactado de
manera importante en la actividad operacional, escasearon insumos, repuestos,
accesorios necesarios para el mantenimiento y las reparaciones equipos, donde sus
precios de compra subieron de manera importante, sin facilidades de crédito para su
adquisición, los proveedores habituales solo trabajan con mercancía pre-pagada. Las
actividades económicas prácticamente quedaron dolarizadas y pasamos de un tipo de
cambio paralelo en Enero del 2019 de 638,18 Bs por dólar, cerrando en diciembre de
2019 en 46.626.86 Bs por dólar. A continuación, mostramos cuadro de manera
referencial, de cómo se movió la cuota de sostenimiento con respecto al dólar durante el
año 2019:
COMPORTAMIENTO DEL SUELDO MINIMO EN VENEZUELA AÑO 2019
(Bolívares Soberanos)
ene-19
14-ene-19
mayo-18 sep-18 oct-19 dic-19 Variación
%
SUELDO MINIMO
4,500 18,000 40,000 40,000 150,000 150,000 3233.33%
BONO ALIMENTICIO
450 1,800 25,000 25,000 150,000 150,000 33233.33%
TOTAL 4,950 19,800 65,000 65,000 300,000 300,000 5960.61%
Las cuotas de sostenimiento fue ajustada y revisada mes a mes, según comportamiento
inflacionario y de los movimientos del dólar con las herramientas de aumento que nos
otorgó la Asamblea en Marzo de 2.019, donde teníamos un tope de aumento de máximo
permitido del 50% , pero los incrementos no eran suficientes para poder atender todos
los compromisos de la gestión con la cuota de sostenimiento, al cierre del año la cuota
de sostenimiento por socio estuvo alrededor de 4.46 $ Us dólar ,calculado según los
informe de ventas de divisas del Banco Central de Venezuela,( la divisa oficial en el 2.019
se comportó muy cercana al dólar del Mercado Paralelo) bastante bajo para el tamaño
de infraestructura del club, pero eran la reglas acordadas en asamblea, aunque fuera
esta nuestra camisa de fuerza financiera, tuvimos que crear estrategias, una de ellas
darle un seguimiento semanal al precio de las invitaciones, ajustándola de manera
gradual y constante , su aporte ayudó en el flujo de caja de manera importante, así como
los aportes por traspasos de membresías e incorporación de miembros asociados.
En esta ocasión y siendo optimistas les presentamos unos resultados que a nuestro
criterio resultaran satisfactorios, en la conducción de nuestro presupuesto anual.
MOVIMIENTO DE LA CUOTA DE SOSTENIMIENTO
Convertido en Dólares 2.019
Cuota Sostenimiento Bs
Tipo de Cambio
Cuota Sostenimiento
Dólares
Enero 2,309.96 638.18 3.62
Febrero 3,226.95 3,298.20 0.98
Marzo 4,517.73 3,301.70 1.37
Abril 47,000.00 3,295.20 14.26
Mayo 47,000.00 5,203.21 9.03
Junio 47,000.00 5,903.80 7.96
Julio 61,100.00 6,738.41 9.07
Agosto 61,100.00 11,909.22 5.13
Septiembre 85,500.00 23,330.14 3.66
Octubre 119,756.00 20,425.64 5.86
Noviembre 167,658.40 22,493.91 7.45
Diciembre 167,658.40 37,606.16 4.46
A) Acciones en Tesorería:
En la actualidad la composición accionaria del club, es de 1.080 acciones, de las cuales
en la actualidad se encuentran 97 acciones en Tesorería, tanto en el 2018 como el 2019
no se negociaron venta de acciones de las disponibles en Tesorería.
El Patrimonio del Club está conformado por mil (1.000) acciones nominativas con un
valor nominal de Bs 10,00 cada una; para un total en bolívares nominales de Bs 10.000
(Bs 203.092.767.333,91 y Bs 72.106.812.309,05 en bolívares constantes al 31 de
diciembre de 2019 y 2018 respectivamente).
Hemos mantenido y seguiremos con la política de actualizar el valor en el mercado de
las acciones en tesorería y así proteger la inversión de los socios. Al 31 de diciembre de
2019 el valor de la acción en tesorería se mantiene a US Dólar $ 10.000. en el mercado
secundario han sido negociadas a valor cercanos a 8.500 US.
El valor actualizado de las acciones en tesorería, ha guiado al mercado secundario de
las acciones del Club para tomar como referencia su valor en la oferta de la acción. Con
su actualización la partida de ingresos por traspaso de acciones se ha convertido en una
de las principales fuentes de ingresos del club.
B) Composición de Acciones, Cesionarios, grupos familiares y asociados:
Actualmente Playa Grande Yatching Club, tiene una conformación de miembros que se
representa en la siguiente tabla:
IDENTIFICACION DEL
GRUPO
N. DE MIEMBROS SEGUN
GRUPOS 2019
SOCIOS 974
Grupo Familiar GI 44
Grupo Familiar GII 19
Grupo Familiar GIII 83
Miembros Asociados 100
Miembros Diplomáticos 3
Cesionarios 9
ACCIONES EN TESORERIA 97
TOTALES 1329
C) Impuesto sobre la Renta:
En nuestra gestión siempre tuvimos la premisa de mantener una planificación fiscal
tratando de tener siempre un monto de ingresos mínimos sobre los egresos generales,
para evitar pagar I.S.L.R innecesariamente, sobre todo que nosotros como club somos
una asociación civil sin fines de lucro, pero a pesar de esa premisa y en un país con
tantas variables financieras, el resultado contable del año 2019, reflejó un impuesto a
pagar de Bs. 129.711.175,64.
D) Impuesto a los Grandes Patrimonios:
Este 2019 inicio una nueva modalidad de impuesto, donde gravan a los Grandes
Patrimonios, el mismo tiene como nombre Impuesto a los Grandes Patrimonios (IGP), los
mismos fueron llevados a valor razonable (Edificaciones, Instalaciones, Obras Exteriores
y Obras de Artes por Avalúo, Mobiliario y Equipo por Re expresión y Vehículos por Valor
de Mercado) al 30/09/2019, a los efectos de la declaración, la cual fue por un monto de
250.242.403,14 Bs.
E) Ejecución Presupuestaria:
Podemos informar a la Asamblea de socios de PGYC, que la ejecución presupuestaria
ha sido satisfactoria, dado que a pesar de la elevada inflación ocurrida en el año 2019,
logramos mantener equilibrado el presupuesto, manteniendo a su vez una cuota de
mantenimiento razonable para los socios durant6e todo este periodo de gestión
administrativa, logrando ejecutar las obras de mantenimiento, pago de impuestos no
esperados como el IGP, Compras continuas de Cisternas para el servicio de agua,
nuevos costos de servicio de agua, aseo, electricidad , apoyo de transporte al personal
con alquiler de vehículos para tal fin, gastos de personal necesarios para mantener al
club en óptimas condiciones y y eventos sociales para el disfrute de los socios.
Agregamos Tabla y Grafico de comportamiento de Aumento Acumulado de cuotas de
Sostenimiento vs Inflación Acumulada.
Acumulados de Inflación vs Cuota de Sostenimiento 2.019’
Acumulado Inflación %
Acumulado Cuota
Sostenimiento %
Enero 196.60 40.30
Febrero 535.91 96.00
Marzo 757.21 174.40
Abril 1,046.94 2,754.71
Mayo 1,499.99 2,754.71
Junio 1,853.58 2,754.71
Julio 2,232.58 3,611.13
Agosto 3,039.65 3,611.13
Septiembre 4,678.55 5,093.15
Octubre 5,758.50 7,173.81
Noviembre 7,264.13 10,083.33
Diciembre 9,583.83 10,083.33
Como podrán observar en la curva, el comportamiento del aumento en las cuotas de
sostenimiento estuvo bastante ajustada a la espiral inflacionaria.
También queremos mostrar el comportamiento si dolarizáramos la cuota de
sostenimiento según el comportamiento mensual de la tasa de cambio a dólar oficial, a
continuación, detalle:
Cuota de Sostenimiento
Dólares
Inflación Acumulada
2.019
Enero 3.62 196.60
Febrero 0.98 535.91
Marzo 1.37 757.21
Abril 14.26 1,046.94
Mayo 9.03 1,499.99
Junio 7.96 1,853.58
Julio 9.07 2,232.58
Agosto 5.13 3,039.65
Septiembre 3.66 4,678.55
Octubre 5.86 5,758.50
Noviembre 7.45 7,264.13
Diciembre 4.46 9,583.83
0,00
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
Acumulado de Inflacion vs Acumulado Cuota Sostenimiento 2.019
Acumulado Inflacion % Acumulado Cuota Sostenimiento %
Se Observa que en Marzo de 2019 inicia en 14.26 dólares mensual, pero luego va
disminuyendo el valor en el tiempo de la cuota de sostenimiento y nunca regresa al pico
de Marzo, punto de partida de nuestras estimaciones de costos del Año, nuestra
economía va muy de la mano de la tasa de cambio del momento.
A todo lo largo del periodo se hicieron proyecciones, revisión de comportamiento mes a
mes tanto de la inflación como del dólar, revisión de compromisos a futuro, revisando
constantemente el flujo de caja que sería necesario para atender cada una de las
necesidades, podemos estar satisfecho de cómo se ejecutó el presupuesto, que hemos
podido atender con todas las dificultades que nos hemos encontrado. A continuación,
Cuadro de Ejecución presupuestaria 2019:
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
16,00
Cuota de Sostenimiento Dolares
Cuadro de Ejecución Presupuestaria del año 2019. Playa Grande Yachting Club
PRESUPUESTO AL
31/12/2019 B.S PRESUPUESTO
EJECUTADO 2019
PRESUPUESTO A EJECUTAR 31/12/2019 %
PARTIDAS Por aprobación
03/2,019 Por Ejecutar
*** INGRESOS:
Cuotas de Sostenimiento 562,560,669.13 771,715,454.22 -209,154,785.09 -37.18%
Derecho de uso de Muelles y Otros 46,800,000.00 278,084,079.71 -231,284,079.71 -494.20%
Venta de Combustible (Neto) 0.00 0.00 0.00
Servicio de Varado 7,800,000.00 40,290,762.74 -32,490,762.74 -416.55%
Traspaso de Membresías 52,766,880.00 553,956,964.25 -501,190,084.25 -949.82%
Invitados 123,839,220.53 595,322,080.58 -471,482,860.05 -380.72%
Carnetización 2,600,000.00 42,190,900.00 -39,590,900.00 -1522.73%
Otros Ingresos 7,800,000.00 12,749,464.76 -4,949,464.76 -63.45%
Ingresos Gastos de Cobranza e Int.Mora Utilidades cambiarias 1,300,000.00 978,549,022.88 -977,249,022.88 -75173.00%
Otros servicios 51,624,484.84 -51,624,484.84 1.55%
TOTAL INGRESOS OPERACION 805,466,769.66 3,324,483,213.98 -2,519,016,444.32 -312.74%
*** EGRESOS:
Gastos del Personal 309,598,051.33 840,808,562.37 -531,210,511.04 -171.58%
Reparaciones y Mantenimiento General 338,000,000.00 866,664,883.93 -528,664,883.93 -156.41%
Depreciación Activos Fijos 214.15 9,818,956.57 -9,818,742.42 -4584983.62%
Servicios Públicos 5,200,000.00 84,945,335.90 -79,745,335.90 -1533.56%
Eventos Sociales y Deportivos 31,200,000.00 898,030,123.76 -866,830,123.76 -2778.30%
Honorarios Profesionales 15,600,000.00 71,171,363.42 -55,571,363.42 -356.23%
Primas de Seguros 20,800,000.00 24,133,790.38 -3,333,790.38 -16.03%
Útiles y Materiales de Oficina 5,200,000.00 40,146,790.12 -34,946,790.12 -672.05%
Gastos Fotocopias 520,000.00 520,000.00 100.00%
Cafetín 104,000.00 104,000.00 100.00%
Papelería y Formularios 520,000.00 520,000.00 100.00%
Medicinas y Primeros Auxilios 4,160,000.00 4,160,000.00 100.00%
Gastos Carnets y Fotografía 260,000.00 260,000.00 100.00%
Combustible Consumo del Club. 6,406,400.00 6,406,400.00 100.00%
Relaciones Públicas a Terceros 0.00 29,384,266.95 -29,384,266.95
Gastos de la Junta Directiva 2,600,000.00 6,751,476.64 -4,151,476.64 -159.67%
Donativos y Contribuciones 5,200,000.00 1,241,441.50 3,958,558.50 76.13%
Suscripciones e Inscripciones 260,000.00 2,154,037.61 -1,894,037.61 -728.48%
Gastos de asambleas 2,600,000.00 710,617.00 1,889,383.00 72.67%
Viajes y Transporte 2,600,000.00 57,461,064.17 -54,861,064.17 -2110.04%
Publicidad e Imagen 4,160,000.00 4,160,000.00 100.00%
Gtos de Interés, Imptos. y Comisiones Bancarias 2,600,000.00 81,337,377.10 -78,737,377.10 -3028.36%
Provisión Cuentas Incobrables 0.00 0.00
Otros Egresos 7,800,000.00 258,739,364.57 -250,939,364.57 -3217.17%
TOTAL GASTOS DE OPERACION 765,388,665.48 3,273,499,451.99 -2,508,110,786.51 -327.69%
40,078,104.18 50,983,761.99 -10,905,657.81
RESULTADOS NETOS 40,078,104.18 50,983,761.99 -10,905,657.81
ANALISIS DE LAS VARIACIONES IMPORTANTES DEL AÑO 2019
Durante el año 2019, se recibieron Bs.3.273.499.451,99 de los cuales:
INGRESOS:
A) El (23,21%) Bs 771.715.454,22 fueron generados por las partidas de cuotas
de sostenimientos de socios y asociados.
B) El (16.66%) Bs 553.956.964.25 fueron generados por traspaso de acciones y
asociados.
C) El (17.91%) Bs 595.322.080.58 fueron generados por Invitados.
D) El (29.43%) Bs 978.549.022.88 fueron generados por otras entradas, cuyo
mayor aporte fue lo correspondiente a utilidad cambiaria del ejercicio por la
cantidad de 975.068.008.44 Bs.
E) El (8.36%) Bs 278.084.079,71 fueron Generados por derecho de uso de Muelle
Por Derechos Uso de Muelle
Estos grandes rubros representan el 95.57% de los ingresos del club. Lo cual
evidencia que con el monto que aportan los socios por cuotas sostenimiento y uso de
muelles prácticamente no era suficiente para cubrir un 69.89 % de lo que originalmente
se había proyectado como ingreso del club, pero se pudo completar con los ingresos
extraordinarios para completar el financiamiento de los gastos generales de PGYC
.
Se podrá observar que se diversificaron estos ingresos extraordinarios de manera
importante, con respecto a otros años, debido a una buena estrategia de la Junta
Directiva de actualizar oportunamente el costo de las invitaciones y el precio de las
acciones en tesorería. Estos ingresos adicionales permitieron, a pesar de los aumentos
salariales, inflación, devaluación y escasez, mantener una cuota acorde de
sostenimiento, no realizando aumentos innecesarios de cuota de sostenimiento.
EGRESOS
Durante al año 2019 el total de egresos fueron de Bs. 3.273.499.451.99, de los
cuales el 79.60% del total de gastos se conformaron los siguientes rubros:
A) Gastos de Personal: Bs. 840.808.562.37 (25.69 %)
B) Reparaciones y Mantenimiento: Bs. 866.664.883.93 (26,48%)
C) Eventos sociales y deportivos. Bs. 898.830.123.76 (27.43%)
El manejo eficiente de los fondos del club, así como el manejo y discusión de todos los
presupuestos con los proveedores, permitió hacer posible la realización de todas las
obras de mantenimiento y reposición de ciertos activos, así como el pago de todas las
obligaciones contractuales, y la correcta contratación de proveedores externos para la
realización de todos los eventos sociales.
Cabe destacar que la Junta Directiva logro negociar con algunos proveedores y
concesionarios el aporte de varias atracciones en los eventos sociales, sin costo alguno
para el club.
1. CUENTAS POR COBRAR SOCIOS:
En la estas cuentas por cobrar socios, es importante destacar que la misma no está
facturada y se facturará al momento que el socio cumpla con su compromiso de pago ,la
razón de ello es que al facturar se genera un IVA a tiempo presente y el mismo no se ha
cobrado, afecta seriamente el flujo de caja del Club, además ocasionando una pérdida
de su valor presente al momento de pago, cuando se recibe el pago después de un mes
y muchas ocasiones más, el pago es afectado por la inflación, ese monto también se
encuentra relacionado en el crédito diferido.
La recomendación de la auditoria es facturar 100% y pagar lo antes posible, para así el
flujo de caja no quede afectado, necesitamos nos apoyen todos los socios pagando en la
primera semana del mes.
2. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS:
Las propiedades, planta y equipos, se consideró llevar los mismos a valor razonable
Edificaciones, Instalaciones, Obras Exteriores y Obras de Artes por Avalúo, Mobiliario y
Equipo por Re expresión y Vehículos por Valor de Mercado al 30/09/2019, a los efectos
de la declaración del Impuesto a los Grandes Patrimonios y luego re expresados al
31/12/2019.
Se acordó Llevar a la nueva junta directiva la propuesta de ajustar el Patrimonio de
Edificaciones, Instalaciones, Obras Exteriores y Obras de Artes al 100% del valor que
arrojara sobre los mismos el Avalúo efectuado, para ello habrá que provisionar la futura
declaración del Impuesto a los Grandes Patrimonios y al mismo tiempo aumentar el
Patrimonio de Club lo más cercano al valor presente.
3. IMPUESTOS, RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES:
El Impuesto a los Grandes Patrimonios declarado por la 250.242.403,14, fue pagado
en el 2020. La alícuota impositiva está comprendida entre el 0,25% y el 1,50% del
valor del patrimonio neto. El Ejecutivo Nacional podrá establecer tarifas progresivas
conforme al valor patrimonial. Desde la entrada en vigencia de esta Ley y hasta tanto
el Ejecutivo Nacional establezca alícuotas distintas, será del 0,25%.
La Declaración del Impuesto Sobre la Renta del Año 2019 fue por la cantidad de Bs.
129.711.175,64
4. OTRAS CUENTAS POR PAGARSLR POR PAGAR:
Las cuentas por pagar se refleja, como Anticipo alquiler o traspaso de acciones por un
monto de Bs.1.026.789.857,01, es dinero documentado con recibo, esas cuentas por
pagar cambiaran de estatus, una vez se procedan a facturar , hasta que no se facturen y
se les aplique el IVA, las facturaciones se irán realizando acorde los débitos y créditos
fiscales estén equilibrados en cada mes y dependiente del flujo de caja del momento, por
lo que todo recibo se procederá a facturar de cada uno de esos recibos, para que su IVA
sea aplicado..
En cuanto a lo referido en Anticipo de socios por aplicar por la cantidad de Bs,
94.424.978,48, son algunas operaciones que están pendientes por facturar.
Las facturaciones deben hacerse de manera que se pueda recibir el IVA en el mismo
momento de la Facturación, con la finalidad que el flujo de caja del club no se vea
afectado.
Las transacciones de dineros en divisas se facturarán en divisas al valor de la divisa del
día Según Banco Central de Venezuela, el valor del IVA se recibirá en Bolívares
5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR:
El Total de Créditos Diferidos por la cantidad de Bs 410.851.568,28, corresponden a las
cuentas por cobrar, una vez pagadas por el socio, se procederá a facturar,
6. PATRIMONIO:
Al 31 de diciembre de 2019, el Patrimonio del Club está conformado por mil (1.000)
acciones nominativas con un valor nominal de Bs 10,00 cada una; para un total en
bolívares nominales de Bs 10.000 (Bs 203.092.767.333,91 y Bs 72.106.812.309,05 en
bolívares constantes al 31 de diciembre de 2019 y 2018 respectivamente
7. MOVIMIENTOS DE DIVISAS INGRESOS Y EGRESOS:
A lo largo de este lapso, se hicieron operación en divisas, ingresos como egresos, y
hemos querido mostrar cómo fueron sus movimientos, de manera que sea más fácil su
comprensión, hemos querido mostrar detalle de estas cuentas, a continuación, anexamos
cuadros siguientes:
EFECTIVO MONEDA EXTRANJERA. CAJA PRINCIPAL CAJA ADMINISTRACION FACEBANK
DÓLARES (US$) BOLIVARES (BS.) DÓLARES (US$) BOLIVARES (BS.) DÓLARES (US$) BOLIVARES (BS.)
INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS
SALDO INICIAL 01/01/2019 3.715,00 2.364.931,85
APERTURA DE CTA FACEBANK (ANEXO) 2.000,00 12.552.460,00 2.000,00 12.552.460,00
1. INGRESOS ACCIONES TRASPASADAS 35.900,00 604.920.476,00
2. CESIONARIOS Y MIEMBROS ASOC.
A) FACTURADO 34.750,00 466.100.093,50
B) REGISTRADO COMO ANTICIPO 15.000,00 511.276.380,00
C) TRANSF.(REG ANTC) 1.000,00 13.228.110,00
3. EGRESOS CON FACTURA 35.960,00 817.899.496,91 1.946,00 74.009.559,95
4. EGRESOS PERSONAL Y PRESTAMOS 4.450,00 156.407.276,00
5. EGRESOS SIN FACTURA 44.634,00 1.336.108.725,00
6. CAJA COBRANZA GERENCIA 2.093,00 62.476.157,81
7. CAJA COBRANZA OCA 1.089,00 31.555.783,42
8. FALTANTE OMAIRA MAYORA 860,00 17.630.000,00
TOTALES AL 31/12/2019 89.365,00 87.044,00 1.584.661.881,35 2.322.967.957,91 3.182,00 2.806,00 94.031.941,23 91.639.559,95 3.000,00 0,00 25.780.570,00 0,00
SALDO FINAL AL 31/12/2019 2.321,00 -738.306.076,56 376,00 2.392.381,28 3.000,00 25.780.570,00
CAMBIO BCV AL 31/12 BS.46.504,28/USD 107.936.433,88 17.485.609,28 139.512.840,00
MONTO AJUSTE CONTABLE 846.242.510,44 15.093.228,00 113.732.270,00
SALDO FINAL AJUSTADO AL 31/12/2019 2.321,00 107.936.433,88 376,00 17.485.609,28 3.000,00 139.512.840,00
2. INGRESO DE CESIONARIOS Y MIEMBROS ASOCIADOS EN DOLARES AÑO 2019
FACEBANK MOVIMIENTO 2019
CONCEPTO Y FECHA MONTO USD CAMBIO BS/USD
MONTO BS.
20-06-2019 APERTURA DE CTA CON EFECTIVO CAJA MONEDA EXTRANJERA 2.000,00 6.276,23 12.552.460,00
C) COBRADO MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA
0424-0 LUGO PARIS, MARIA ALEXANDRA 25-06-2019 500,00 6.343,27 3.171.635,00
4000-0 MARIA ALEXANDRA, LUGO PARIS 03-10-2019 500,00 20.112,95 10.056.475,00
D) TOTAL COBRADO MEDIANTE TRANSFERENCIA
1.000,00
13.228.110,00
SALDO AL 31/12/2019 3.000,00 25.780.570,00
SALDO CONTABLE AL 31/12/2019 3.000,00 46.504,28 139.512.840,00
AJUSTE POR UTILIDAD CAMBIARIA 113.732.270,00
3. EGRESOS CON FACTURAS DOLARES AÑO 2019
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO MONTO
US$ CAMBIO BS/US$
MONTO BS. CAJA
PRINCIPAL CAJA
ADMINISTRACION OBSERVACIONES
09-01-2019 FESTEJOS OMAYLE 99 C.A. CXPP 300,00 807,73 242.320,00 300,00 F.201: SILLAS Y MESAS FIESTA NAVIDAD 2018
25-01-2019 SUPLI PISCINA C.A. CXPP 800,00 2.142,40 1.713.920,21 800,00 F.42828: SILICE Y GRAVA P/PISCINA
11-02-2019 TOP SERVICES LITORAL CXPP 200,00 3.262,98 652.596,00 200,00 F.497: MANT PISCINA CON SILICE Y GRAVA
12-02-2019 ALFREDO DONANTE TELEFONO 160,00 3.261,13 521.780,00 160,00 REPARACION LINEAS TELEFONICAS
21-02-2019 VICENTE E CARVAJAL FORTIQUE CXPP 150,00 3.413,33 512.000,00 150,00 F.20: CLORO AL 90%
21-02-2019 DISTRIBUIDORA OGYAR 1404 C.A. CXPP 270,00 3.432,00 926.640,00 270,00 F.6379: PAPEL SANITARIO
21-02-2019 INVERSIONES TODO RUEDA C.A. CXPP 60,00 3.404,80 204.288,26 60,00 F.9168:RUEDAS CONTINENTAL
24-02-2019 MALDONADO RANGEL, JOSE G. LIQUIDACION 200,00 3.459,36 691.871,23 200,00 PAGO LIQUIDACION
17-04-2019 SERV. Y DESARROLLOS INTEGRALES 33 C.A. CXPP 1.550,00 4.200,86 6.511.340,00 1.550,00 F.4626/4628/4629: COMPUTADORAS Y OTROS
13-06-2019 SERV. Y DESARROLLOS INTEGRALES 33 C.A. CXPP 200,00 6.120,00 1.224.000,00 200,00 F.4689: INTERCONEXION CABLEADO
28-06-2019 VELEROS INVERSIONES C.A. CXPP 2.500,00 7.600,00 19.973.200,00 2.500,00 F.1086: 50% REPARACION TUMBONAS
23-07-2019 SERV. Y DESARROLLOS INTEGRALES 33 C.A. CXPP 300,00 8.260,00 2.478.000,00 300,00 F.4732: COMPUTADORA LENOVO
22-08-2019 SW COMERCIALIZADORA F.P. CXPP 1.450,00 16.275,86 23.600.000,00 1.450,00 F.521: HIDRONEUMATICO 2000 LTS
22-08-2019 DARWIN PERALTA CXPP 150,00 16.104,00 2.415.600,00 150,00 F.1789: VALVULA E HIDROTEN CON INSTALACION
13-09-2019 PROYECTOS E INVERSIONES REIF 3126 C.A. CXPP 600,00 24.940,00 14.964.000,00 600,00 F.217: CLORO GRANULADO
13-09-2019 GRUPO CUMBRES CAMP S.A. CXPP 800,00 21.070,00 16.856.000,00 800,00 F.003: CAMPAMENTO RECREACIONAL AGOSTO
13-09-2019 PROYECTOS E INVERSIONES REIF 3126 C.A. CXPP 255,00 22.360,00 5.701.800,00 255,00 F.220: SODA CAUSTICA EN ESCAMA AL 99%
26-09-2019 PROYECTOS E INVERSIONES REIF 3126 C.A. CXPP 600,00 22.360,00 13.416.000,00 600,00 F.221: CLORO GRANULADO AL 90%
01-10-2019 DISTRIBUIDORA HID VENEZUELA S.A. CXPP 1.500,00 20.900,00 31.350.000,00 1.500,00 A/C SISTEMA DE ACCESO
04-10-2019 SERVINGEPRO C.A. CXPP 390,00 20.400,00 7.956.000,00 390,00 F.9336: CUMPLONES TRAVELIFT
11-10-2019 MULTISERVICIOS JALAIRE FP CXPP 840,00 20.800,00 17.472.000,00 840,00 F.2296: PROTECTORES
11-10-2019 VELEROS INVERSIONES C.A. CXPP 3.000,00 19.230,47 57.691.400,00 3.000,00 F.1096: REPARACION TUMBONA
25-10-2019 TALLER MULTISERVICIOS 1618, C.A. PLOMERIA 250,00 22.000,00 5.500.000,00 250,00 DESTAPE DE CAÑERIAS
27-10-2019 DISTRIBUIDORA VULCANICA 1973 C.A. CXPP 590,00 17.034,48 10.050.344,82 590,00 F.57: BOMBA DE AGUA HONDA
01-11-2019 DARWIN PERALTA CXPP 40,00 20.494,04 819.761,67 40,00 F.1816: MANTENIMIENTO PISCINA
01-11-2019 DISTRIBUIDORA HID VENEZUELA S.A. CXPP 607,00 21.845,04 13.259.937,60 607,00 F.1467: INSUMOS CARNETIZACION
01-11-2019 VELEROS INVERSIONES C.A. CXPP 3.000,00 19.230,47 57.691.400,00 3.000,00 F.1099: REPARACION TUMBONAS
06-11-2019 SISTEMA GRAFICO NAL 98 C.A. CXPP 341,00 21.519,77 7.338.240,00 341,00 F.5468: PENDONES Y PANCARTAS
13-11-2019 MIGUEL ANGEL MEJIAS BLANCO CXPP 2.000,00 20.072,00 40.144.000,00 2.000,00 F.53: SHOW ESPECTACULO MUSICAL
15-11-2019 MULTISERVICIOS JALAIRE FP CXPP 770,00 24.311,69 18.720.000,00 770,00 F.2298: AIRE ACOND. 5 TONS.
15-11-2019 MULTISERVICIOS JALAIRE FP CXPP 700,00 26.000,00 18.200.000,00 700,00 F.2297: DOS AIRE ACOND 12BTU
15-11-2019 MULTISERVICIOS JALAIRE FP CXPP 1.700,00 26.000,00 44.200.000,00 1.700,00 F.2298: 4 A/ACOND.(2 DE 12 MIL BTU Y 2 DE 24 MIL BTU)
22-11-2019 VELEROS INVERSIONES C.A. CXPP 600,00 29.613,13 17.767.880,00 600,00 F.1101 REPARACION TUMBONA
22-11-2019 PROYECTOS E INVERSIONES REIF 3126 C.A. CXPP 400,00 21.216,00 8.486.400,00 400,00 F.363: CLORO GRANULADO 90%
22-11-2019 TALLER SARMIENTO CXPP 1.000,00 36.000,00 36.000.000,00 1.000,00 F.1733: REPARACION Y PINTURA CAMION
25-11-2019 INVERSIONES ARNOLDO PEÑA FP CXPP 1.500,00 36.000,00 54.000.000,00 1.500,00 F.146: A/C UNIFORMES TRABAJADORES
26-11-2019 DISTRIBUIDORA OGYAR 1404 C.A. CXPP 300,00 36.500,00 10.950.000,00 300,00 F.8790: MATERIALES DE LIMPIEZA
26-11-2019 RODAMIENTOS AMASIAS C.A. CXPP 220,00 32.381,82 7.124.000,00 220,00 F.9192: ROLINERAS SKF
27-11-2019 GRUPO AQUAVIP CXPP 34,00 34.707,35 1.180.050,00 34,00 F.13592: TYVEK 3/4
28-11-2019 SERVINGEPRO C.A. CXPP 775,00 38.957,42 30.192.000,00 775,00 F.9377: BOCINAS Y EJES TRAVELIFT
28-11-2019 DARWIN PERALTA CXPP 40,00 36.631,04 1.465.241,67 40,00 F.1832: MANTENIMIENTO PISCINA
28-11-2019 DARWIN PERALTA CXPP 40,00 36.631,04 1.465.241,67 40,00 F.1833: MANTENIMIENTO PISCINA
03-12-2019 MIGUEL ANGEL MEJIAS BLANCO CXPP 3.800,00 38.824,05 147.531.390,00 3.800,00 F.54: SHOW ESPECTACULO MUSICAL
03-12-2019 ASOCIACION COOPERATIVA SAM 224 R.L. CXPP 180,00 40.000,00 7.200.000,00 180,00 F.187: INSUMOS MANT.PISCINA
05-12-2019 RAMON EDUARDO SUAREZ RODRIGUEZ CXPP 160,00 41.500,00 6.450.000,00 160,00 F.152: BOMBILLOS
05-12-2019 ADRIANA E ROJAS GONZALEZ CXPP 200,00 38.800,63 7.760.125,00 200,00 F.125: HONORARIOS PROFESIONALES
11-12-2019 DISTRIBUIDORA HID VENEZUELA S.A. CXPP 344,00 47.109,00 16.205.496,00 344,00 F.1476: A/C SISTEMA DE ACCESO
11-12-2019 TRASPASO A BANCOS TRASPASOS 1.000,00 45.000,00 45.000.000,00 1.000,00 CAMBIO A BOLIVARES 1000 A BS.45000/US$
17-12-2019 FLORISTERIA BAZAR LA MARINA C.A. CXPP 115,00 45.802,10 5.267.241,38 115,00 F.31206/31186/31246: ADORNOS NAVIDEÑOS
30-12-2019 ASOCIACION COOPERATIVA UCQUIM R.L. CXPP 555,00 52.000,00 28.860.001,35 555,00 F.211: ANTENA CAPITANIA, CEMENTO Y CABLE
30-12-2019 GUSTAVO HERNAN CASTILLO TOVAR CXPP 20,00 40.000,00 800.000,00 20,00 F.6: VERIFICADORES DE BILLETES
30-12-2019 PRODUCCIONES OYE C.A. CXPP 350,00 43.444,43 15.205.550,00 350,00 F.215: FIESTA (TRANSPORTE GRUPO MUSICAL)
TOTAL EGRESOS DOLARES 37.906,00 891.909.056,86
A) CAJA PRINCIPAL 817.899.496,91 35.960,00 B) CAJA ADMINISTRACION (CAJA ADMON) 74.009.559,95 1.946,00
4. EGRESOS BONIFICACIONES PERSONAL Y PRESTAMOS AÑO 2019
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO MONTO US$ CAMBIO BS/US$
MONTO BS. CAJA
PRINCIPAL OBSERVACIONES
TOTAL EGRESOS DOLARES 4.450,00 156.407.276,00
A) CAJA PRINCIPAL 4.450,00
6. CAJA COBRANZA GERENCIA MONEDA EXTRANJERA
FECHA FACTURA
NO. MONTO
US$ CAMO
BS/US$ MONTO BS.
TOTAL US$ POR MES
21-09-2019 20518 20519 20520
72,00 19.124,82 1.376.986,76
21-09-2019 20525 12,00 20.300,00 243.600,00
23-09-2019 20535 100,00 18.043,71 1.804.371,35
23-09-2019 20536 34,00 17.704,34 601.947,40
28-09-2019 20622 25,00 17.948,54 448.713,41 243,00
10-10-2019 20931 38,00 17.617,96 669.482,39
11-10-2019 20973 30,00 17.484,37 524.531,20
12-10-2019 20981 29,00 17.945,76 520.426,96
12-10-2019 20985 19,00 17.926,59 340.605,26
12-10-2019 20987 16,00 17.400,00 278.400,00
13-10-2019 20993 8,00 17.400,00 139.200,00
13-10-2019 20997 38,00 17.844,84 678.103,91
13-10-2019 20998 35,00 17.763,64 621.727,28
13-10-2019 21009 94,00 19.016,56 1.787.556,73
13-10-2019 21010 46,00 19.039,26 875.805,96
16-10-2019 21018 45,00 19.239,63 865.783,56
26-10-2019 21166 47,00 20.642,20 970.183,56
26-10-2019 21167 21168 28,00
20.937,55 586.251,36
26-10-2019 21171 12,00 20.783,33 249.400,00
26-10-2019 21177 7,00 21.542,86 150.800,00
26-10-2019 21179 7,00 19.885,71 139.200,00
26-10-2019 21185 17,00 20.811,76 353.800,00
26-10-2019 21188 35,00 20.554,28 719.399,72
26-10-2019 21194 20,00 20.880,00 417.600,00
26-10-2019 21195 7,00 19.885,71 139.200,00
26-10-2019 21197 15,00 20.106,67 301.600,00
27-10-2019 21198 5,00 20.000,00 100.000,00
27-10-2019 21200 8,00 18.850,00 150.800,00
27-10-2019 21201 21,00 20.016,36 420.343,56
27-10-2019 21203 18,00 20.159,72 362.874,88
27-10-2019 21204 17,00 20.569,99 349.689,84 662,00
6. CAJA COBRANZA GERENCIA MONEDA EXTRANJERA
FECHA FACTURA NO. MONTO US$ CAMO BS/US$ MONTO BS. TOTAL US$ POR MES
01-11-2019 21262 24,00 20.358,52 488.604,48
06-11-2019 21328 65,00 22.910,36 1.489.173,13
14-11-2019 21391 2,00 29.000,00 58.000,00
15-11-2019 21425 2,00 16.670,04 33.340,07
15-11-2019 21426 4,00 27.783,39 111.133,57
15-11-2019 21432 21433 70,00 28.837,73 2.018.641,40
16-11-2019 21437 21438 20,00 28.000,00 560.000,00
17-11-2019 21441 10,00 27.840,00 278.400,00
17-11-2019 21448 21449 38,00 27.520,73 1.045.787,70
17-11-2019 21490 4,00 23.200,00 92.800,00
17-11-2019 21491 8,00 27.550,00 220.400,00
17-11-2019 21492 17,00 27.294,12 464.000,00
18-11-2019 21502 40,00 27.840,00 1.113.600,00
23-11-2019 21544 50,00 32.000,00 1.600.000,00
23-11-2019 21550 20,00 32.000,00 640.000,00
23-11-2019 21601 4,00 27.550,00 110.200,00
23-11-2019 21602 9,00 32.222,22 290.000,00
24-11-2019 21630 10,00 29.000,00 290.000,00
24-11-2019 21631 7,00 29.828,57 208.800,00
28-11-2019 21685 16,00 39.000,00 624.000,00
28-11-2019 21689 3,00 39.000,00 117.000,00
29-11-2019 21691 5,00 39.000,00 195.000,00
30-11-2019 21704 21703 21702 21700
45,00 37.930,49 1.706.872,21
30-11-2019 21710 18,00 36.720,75 660.973,57 491,00
6. CAJA COBRANZA GERENCIA MONEDA EXTRANJERA
FECHA FACTURA NO. MONTO
US$ CAMO
BS/US$ MONTO BS.
TOTAL US$ POR MES
01-12-2019 21745 20,00 38.000,00 760.000,00
04-12-2019 21819 28,00 38.950,25 1.090.606,92
04-12-2019 21829 15,00 36.393,48 545.902,24
08-12-2019 21887 9,00 38.666,67 348.000,00
08-12-2019 21891 30,00 41.000,00 1.230.000,00
08-12-2019 21899 31,00 40.772,33 1.263.942,24
15-12-2019 21998 8,00 46.144,80 369.158,40
20-12-2019 22077 100,00 € 46.000,00 4.600.000,00
20-12-2019 22078 7,00 44.000,00 308.000,00
20-12-2019 22089 58,00 43.313,26 2.512.169,10
20-12-2019 22094 100,00 € 50.000,00 5.000.000,00
26-12-2019 22148 14,00 43.980,97 615.733,57
27-12-2019 22197 7,00 39.771,43 278.400,00
27-12-2019 22221 20,00 32.480,00 649.600,00
28-12-2019 ANTICIPO 18,00 49.040,08 882.721,48
28-12-2019 ACC. 0919-0 19,00 45.000,00 855.000,00
29-12-2019 ACC. 4058-0 20,00 46.000,00 920.000,00
30-12-2019 22299 12,00 43.500,00 522.000,00
30-12-2019 22302 10,00 44.660,00 446.600,00
30-12-2019 22303 10,00 44.080,00 440.800,00
30-12-2019 22304 3,00 38.666,67 116.000,00
31-12-2019 22329 18,00 45.745,15 823.412,64
31-12-2019 22330 18,00 45.111,11 812.000,00
31-12-2019 22331 12,00 43.500,00 522.000,00
31-12-2019 22332 17,00 45.376,47 771.400,00
31-12-2019 22333 16,00 43.500,00 696.000,00
31-12-2019 22334 13,00 43.723,08 568.400,00
31-12-2019 22342 64,00 45.675,00 2.923.200,00 697,00
TOTAL 697,00 30.871.046,59 697,00
7. CAJA COBRANZA OCA MONEDA EXTRANJERA
FECHA FACTURA
NO. MONTO US$ CAMO BS/US$ MONTO BS.
TOTAL US$ POR MES
06-10-2019 13029 36,00 18.526,43 666.951,38
06-10-2019 13030 29,00 18.687,87 541.948,13
06-10-2019 13037 8,00 17.400,00 139.200,00
19-10-2019 13132 44,00 19.035,34 837.554,96
19-10-2019 13140 5,00 19.200,00 96.000,00
19-10-2019 13142 8,00 20.300,00 162.400,00
19-10-2019 13145 4,00 20.300,00 81.200,00
19-10-2019 13147 15,00 18.292,62 274.389,26
20-10-2019 13163 30,00 18.665,64 559.969,28
20-10-2019 13173 9,00 18.044,44 162.400,00 188,00
02-11-2019 13276 10,00 20.880,00 208.800,00
02-11-2019 13279 5,00 20.880,00 104.400,00
02-11-2019 13285 20,00 20.050,00 401.000,00
03-11-2019 13302 5,00 20.880,00 104.400,00
03-11-2019 13307 193,00 20.948,08 4.042.980,29
03-11-2019 13313 38,00 20.668,68 785.409,75
03-11-2019 13314 25,00 20.880,00 522.000,00
09-11-2019 13384 65,00 25.771,80 1.675.167,01
09-11-2019 13385 25,00 25.972,68 649.316,96
09-11-2019 13386 20,00 25.520,00 510.400,00
09-11-2019 13387 32,00 25.417,45 813.358,24
09-11-2019 13388 8,00 23.200,00 185.600,00
09-11-2019 13389 48,00 25.669,11 1.232.117,13
09-11-2019 13391 35,00 25.555,93 894.457,53
09-11-2019 13393 15,00 24.288,52 364.327,78
09-11-2019 13394 20,00 25.520,00 510.400,00 564,00
7. CAJA COBRANZA OCA MONEDA EXTRANJERA
FECHA FACTURA NO. MONTO
US$ CAMO
BS/US$ MONTO BS.
TOTAL US$ POR MES
07-12-2019 13530 6,00 38.666,67 232.000,00
07-12-2019 13531 50,00 40.302,10 2.015.104,98
08-12-2019 13557 3,00 41.000,00 123.000,00
08-12-2019 13558 15,00 40.479,81 607.197,17
08-12-2019 13567 16,00 39.150,00 626.400,00
08-12-2019 13568 8,00 26.100,00 208.800,00
13-12-2019 13593 10,00 40.600,00 406.000,00
14-12-2019 13628 13,00 43.348,74 563.533,57
21-12-2019 13700 12,00 43.500,00 522.000,00
27-12-2019 13709 13,00 42.830,77 556.800,00
27-12-2019 13710 10,00 44.080,00 440.800,00
29-12-2019 13784 8,00 40.600,00 324.800,00
29-12-2019 13786 12,00 43.500,00 522.000,00
29-12-2019 13796 16,00 43.500,00 696.000,00
29-12-2019 13798 4,00 43.500,00 174.000,00
30-12-2019 13855 15,00 43.306,67 649.600,00
30-12-2019 13856 12,00 45.916,67 551.000,00
31-12-2019 13858 30,00 45.000,00 1.350.000,00
31-12-2019 13867 12,00 45.916,67 551.000,00
31-12-2019 13868 15,00 47.560,00 713.400,00
31-12-2019 13869 7,00 49.714,29 348.000,00
31-12-2019 13870 20,00 € 64.670,00 1.293.400,00
31-12-2019 13879 7,00 46.400,00 324.800,00
31-12-2019 13880 12,00 62.833,33 754.000,00
31-12-2019 13882 11,00 43.272,73 476.000,00 337,00
TOTAL 337,00 15.029.635,72 337,00
PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
INFORME
ANTE LA ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE PROPIETARIOS
Estimados Consocios,
Con base a la convocatoria circulada para la asamblea ordinaria de propietarios,
presentamos a consideración el presente informe relacionado a:
La auditoría realizada en los libros, lo cual demuestra la situación administrativa a
31 de Diciembre de 2.019
La presentación de la memoria y cuenta de la gestión desde el 17 de marzo de
2019, hasta la presente fecha
Propuesta de incremento de las cuotas de sostenimiento de nuestra asociación
civil con fecha al primero de marzo de 2020.
Propuesta de cuota de sostenimiento en Divisas.
La solicitud de aprobación de incrementos en la cuota de sostenimiento mensual
de hasta 50% de la cuota, que sirva de ajuste al proceso inflacionario en caso de
mantener la cuota en Bolívares o Cuota de Sostenimiento en Dólares, donde se
podrá pagar al tipo de cambio de Oficial según fuente Banco central de Venezuela
. La Junta Directiva, apoyados en la labor del Tesorero, hemos pretendido propiciar un
equilibrio presupuestario y de flujo de caja sano para el primer trimestre del año 2020, y
el resto del año, donde tenemos el entorno país bastante complejo en el ámbito
económico y social. Estamos proponiendo este aumento para poder contar con una
situación financiera que nos permita construir y desarrollar nuestros objetivos
manteniendo la misma política de ahorro de costo, de supervisión y control de los
procedimientos administrativos; todo esto para tratar de superar como lo hemos hecho
hasta ahora, todos los inconvenientes que se presentan en esta economía inflacionaria
en la cual vivimos actualmente que impacta directamente en toda la operatividad
financiera de nuestro club
En esta oportunidad estamos proponiendo una cuota de sostenimiento mensual de
8.000.000, 00 Bs. Más IVA. La cuota trimestral será de 24.000.000, 00 Bs trimestral más
IVA. O en caso de ser aprobada por la asamblea la cuota de sostenimiento en Divisas, la
misma quedaría en una cuota de sostenimiento en dólares de 20 $ US más IVA . La cuota
trimestral será de 60, 00 $ US trimestral más IVA Se solicita de igual forma incrementar
el monto trimestral del aporte para las obras sociales en el 1% de la cuota mensual de
sostenimiento.
Esta cuota cumple con las exigencias actuales para mantener un flujo de caja adecuado
y para honrar con los compromisos que se tienen contemplados en el presupuesto de
cara a las circunstancias actuales y al entorno económico del país. Esta propuesta está
fundamentada en nuestra experiencia y manejo sobre la política de ahorro de costos que
hemos mantenido en el transcurso de nuestra gestión desde el 17 de marzo de 2018; y
constituye la garantía de continuidad regular en la operación de la asociación en función
a la visión del club que tenemos, donde no hemos solicitado cuota extra y hemos logrado
cumplir con todos los compromisos, compras, mantenimiento sueldos y demás conceptos
establecidos en la contratación colectiva.
Cabe destacar que este escenario presentado está basado en estimaciones para cumplir
solo con los costos operativos según el presupuesto normal de gastos y no incluye
inversiones mayores. Los cuales podrán ser manejados con cuotas extraordinarias previa
aprobación de una asamblea de socios. Dichas estimaciones de este escenario, se
complementan con una agresiva estimación de cara a los traspasos e acciones que se
deben estar presentando en los próximos seis meses. Es decir, los flujos de caja y
cumplimiento de compromisos y deberes formales de la asociación pudieran quedar
absolutamente comprometidos a pesar del incremento de cuota planteado, salvo que se
logre materializar efectivamente los cobros de tarifas de un número importante de
traspasos de acciones y el ingreso por membresías
Como parte integrante de este informe, se incorporan la estimación de presupuesto
aprobada en la última asamblea socios, así como la nueva proyección de ejecución
presupuestaria para el escenario que compone esta nueva propuesta.
El presente informe constituye el único documento a ser presentado en la asamblea
ordinaria de marzo de 2020 y reitera una vez más la necesidad de asegurar la viabilidad
financiera y operativa de la asociación civil Playa Grande Yachting Club para el cierre del
presente ejercicio del año 2019,
En Playa Grande, a los 28 días del mes de marzo de 2020
De todos es conocido las dificultades que hemos tenido para la presentación de
nuestro informe ante la Asamblea de Accionistas, convocatoria prevista para el
28 de Marzo de 2020 y que por motivos por todos conocidos , de un estado de
Cuarentena en la Población que se inició el 13 de Marzo de 2.020 a modo de
protección ante posible infección de un Coronavirus que se originó en China y
tiene afectada la población Mundial, en vista de ello hemos tenido que
reprogramar , actualizar información a la fecha presente , con la finalidad de
estimar nuestro presupuesto del 2020 tomando en cuenta la nueva realidad, para
ello hemos tomado como criterio los siguientes puntos:
1. No conocemos a Ciencia Cierta cuanto tiempo vamos a tener sin actividad
por la pandemia.
2. Es desconocido por todos si cuando iniciemos las labores, tendremos que
volver de regreso a la cuarenta.
3. Desconocido también es el entorno económico y social que tendremos
este año a raíz de esta situación.
4. De cualquier manera, tendremos que afrontar las obligaciones contraídas
por el club, así como su operatividad y mantenimiento del personal.
5. De igual manera deberemos hacer las procuras de insumos y materiales
para el mantenimiento mínimo de las instalaciones.
6. Los impuestos municipales, Impuestos a los Grande Patrimonios,
Impuestos Municipales, Alcaldías, Servicios Eléctricos, Agua, Aseo, etc.,
7. Como el transporte público funcionara para la movilización de personal.
8. Dificultades en disponer de gasolina para movilización, no solo de
personal, sino de miembros junta directiva como socios y asociados.
9. Debido a la posibilidad de no tener mucha afluencia de socios y asociados
al club, mermara la entrada por Invitaciones.
10. Las entradas por concepto de renovación de miembros asociados, tiene
posibilidades de disminución de miembros ante la nueva situación
económica y social.
Ante todo esto y algunas otras dificultades que se nos van a presentar en el camino,
hemos tratado de reajustar el presupuesto, dándole énfasis en depender como principal
fuente de ingresos a la cuota de sostenimiento y no esperar que tengamos entradas
adicionales por conceptos de invitaciones como en años anteriores y ser prudentes con
las entradas vía renovación de miembros asociados, adicionalmente hemos querido
incrementar nuestra inversión en personal, que seguramente deberá su sueldo ajustarse
cada día más a la realidad y apoyarlos de manera importante en todos los aspectos a
presentarse en su día a día.
Además, tendremos un año en que el mantenimiento y la puesta a puntos de nuestras
instalaciones, nos obligara a invertir más en insumos y sustituir equipos que estén
llegando al fin de su vida útil, por todo ello queremos presentar a su consideración el
proyecto de Presupuesto para el 2020,
Como siempre ha sido nuestro norte, realizar una gestión eficaz, transparente y con el
mayor ahorro para todos los socios de nuestro club, siempre tratando inclusive de mejorar
la calidad de los servicios que se prestan. A pesar de una inflación acumulada, hemos
logrado cumplir hasta ahora con todos los requerimientos operativos del club, a
continuación, detallamos en cuadro Presupuestario del 2020
Estimación Presupuestaria Año 2.020. Playa Grande Yachting Club.
PRESUPUESTO EJECUTADO 2019 PRESUPUESTO B.S
VARIACION ABSOLUTA VARIACION
PARTIDAS
Por aprobación 03/2,020
%
*** INGRESOS:
Cuotas de Sostenimiento 771,715,454.22 73,614,240,179.89 72,842,524,725.67 9439.04%
Consumo No Utilizado 0.00 0.00 0.00
Derecho de uso de Muelles y Otros 278,084,079.71 2,700,000,000.00 2,421,915,920.29 870.93%
Venta de Combustible (Neto) 0.00 0.00 0.00
Servicio de Varado 40,290,762.74 450,000,000.00 409,709,237.26 1016.88%
Traspaso de Membresías 553,956,964.25 11,600,000,000.00 11,046,043,035.75 1994.03%
Invitados 595,322,080.58 3,480,000,000.00 2,884,677,919.42 484.56%
Carnetización 42,190,900.00 150,000,000.00 107,809,100.00 255.53%
Otros Ingresos 12,749,464.76 450,000,000.00 437,250,535.24 3429.56%
Ingresos Gastos de Cobranza e Int.Mora Utilidades cambiarias 978,549,022.88 75,000,000.00 -903,549,022.88 -92.34%
Otros servicios 51,624,484.84 -51,624,484.84 -100.00%
TOTAL INGRESOS OPERACION 3,324,483,213.98 92,519,240,179.89 89,246,381,450.75 2684.52%
*** EGRESOS:
Gastos del Personal 840,808,562.37 19,500,000,000.00 18,659,191,437.63 2219.20%
Reparaciones y Mantenimiento General 866,664,883.93 33,000,000,000.00 32,133,335,116.07 3707.70%
Depreciación Activos Fijos 9,818,956.57 214.15 -9,818,742.42 -100.00%
Servicios Públicos 84,945,335.90 1,500,000,000.00 1,415,054,664.10 1665.84%
Eventos Sociales y Deportivos 898,030,123.76 15,000,000,000.00 14,101,969,876.24 1570.32%
Honorarios Profesionales 71,171,363.42 1,650,000,000.00 1,578,828,636.58 2218.35%
Primas de Seguros 24,133,790.38 1,200,000,000.00 1,175,866,209.62 4872.28%
Útiles y Materiales de Oficina 40,146,790.12 960,000,000.00 919,853,209.88 2291.22%
Gastos Fotocopias 30,000,000.00 30,000,000.00
Cafetín 6,000,000.00 6,000,000.00
Papelería y Formularios 30,000,000.00 30,000,000.00
Medicinas y Primeros Auxilios 240,000,000.00 240,000,000.00
Gastos Carnets y Fotografía 15,000,000.00 15,000,000.00
Combustible Consumo del Club. 3,600,000,000.00 3,600,000,000.00
Relaciones Públicas a Terceros 29,384,266.95 540,000,000.00 510,615,733.05 1737.72%
Gastos de la Junta Directiva 6,751,476.64 150,000,000.00 143,248,523.36 2121.74%
Donativos y Contribuciones 1,241,441.50 300,000,000.00 298,758,558.50 24065.46%
Suscripciones e Inscripciones 2,154,037.61 15,000,000.00 12,845,962.39 596.37%
Gastos de asambleas 710,617.00 150,000,000.00 149,289,383.00 21008.42%
Viajes y Transporte 57,461,064.17 1,950,000,000.00 1,892,538,935.83 3293.60%
Publicidad e Imagen 360,000,000.00 360,000,000.00
Gtos de Interés, Imptos. y Comisiones Bancarias 81,337,377.10 1,440,000,000.00 1,358,662,622.90 1670.40%
Provisión Cuentas Incobrables 0.00 0.00
Otros Egresos 258,739,364.57 6,000,000,000.00 5,741,260,635.43 2218.94%
Provisión Prestaciones sociales 0.00 0.00
TOTAL GASTOS DE OPERACION 3,273,499,451.99 87,636,000,214.15 9,514,597,539.55 290.66%
RESULTADOS NETOS 50,983,761.99 4,883,239,965.74 40,078,104.18
El cálculo de esta cuota de sostenimiento, se ha realizado en distintas oportunidades para
exponerla ante la asamblea, desde Marzo hemos visto siempre el siguiente mes como
fecha para iniciar actividades, pero la pandemia no nos ha dejado cumplir nuestras
expectativa de inicio de actividades, por tal motivo hemos tomado como referencia de
cuota de sostenimiento, el presupuesto dolarizado al cambio de Marzo de 2020, por ello
el siguiente cuadro , para que se pueda visualizar mejor la propuesta.
Cuota de Sostenimiento por socio Anual 73,614,240.18
Cuota Sost. Marzo por Socio Mensual Bs 6,134,520.02
Cuota Sost. Marzo por socio estimada US 21.15
Cuota Sost. Asumida por Socio Mensual US 20.00
DÓLAR MARZO MESA CAMBIO 2020 290,000.00
DÓLAR OCTUBRE ESTIMADO 2020 400,000.00
Cuota Sost. Mes Octubre AJUSTADA 2020 8,000,000.00
INFORME DEL COMISARIO
ANTE LA ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE PROPIETARIOS DEL DIEZ (10) DE
OCTUBRE DE 2020
A la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de
Asociación Civil Playa Grande Yachting Club
De conformidad con la designación de comisario efectuada a mí persona por
ustedes, y conforme a las disposiciones contenidas en el titulo VI articulo 14
numeral 3ro de los Estatutos vigentes del club, he ejecutado las labores
especificas en el artículo 311 del Código de Comercio y en las Normas
Interprofesionales que rigen el ejercicio de la función del Comisario, cumplo en
presentar a su consideración el informe correspondiente al ejercicio económico
comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2019
Se efectuó una evaluación general de la gestión administrativa llevada a cabo por
la Junta Directiva y la Gerencia de la empresa, evaluando además las operaciones
económicas y financieras de la asociación civil, contenidas en los estados
financieros sometidos a consideración de la asamblea: balance general al 31 de
diciembre de 2019, y estados de ganancias y pérdidas, movimiento de patrimonio
y flujo del efectivo para el año finalizado en esa misma fecha.
Este examen fue realizado esencialmente con base a los resultados de la auditoría
externa efectuada por los Contadores Públicos Independientes Licenciado
Varmori De Jesús Vázquez Añez cuyo informe de fecha 20 de marzo de 2020 me
fue suministrado. Es de destacar que dicha firma expresa en el informe de
auditoría emitido, su conformidad sobre la razonabilidad de dichos estados
financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2019. Tal expresión de conformidad
significa que en opinión de los auditores externos dichos estados financieros no
contienen errores significativos ni presentan omisiones de importancia.
En las evaluaciones realizadas no se observaron violaciones a los estatutos del
club o a leyes por parte de la Junta Directiva y la Gerencia. Por otro lado no
conozco acerca de votos salvados en las reuniones de Junta Directiva.
En relación con el artículo 310 del Código de Comercio, durante el período
examinado no se recibieron denuncias de ningún tipo por parte de accionistas.
Por todo lo antes expuesto, me permito recomendar a los señores accionistas lo
siguiente:
1. Aprobar los estados financieros del ejercicio, presentados por la Junta Directiva
y la Gerencia a la Asamblea con la misma excepción indicada por los auditores
externos.
2. Aprobar la gestión administrativa de la Junta Directiva y la Gerencia en el
ejercicio señalado.
Fernando Aurrecoechea Alcalá
Comisario Principal
INFORME DEL AUDITOR
ANTE LA ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE PROPIETARIOS DEL DIEZ (10) DE
OCTUBRE DE 2020
ESTADOS FINANCIEROS 2019-2018
VALORES CONSTANTES
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN VALORES CONSTANTES
ACTIVO
2019 2018
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS (NOTA 4) 382.071.122,34 392.747.489,25
CUENTA A COBRAR A SOCIOS (NOTA 5) 410.851.568,28 350.052.964,08
CUENTA A COBRAR A EMPLEADOS (NOTA 5) 73.342.458,18 98.217,65
IMPUESTOS RETENIDOS (NOTA 7) 43.418.929,85 16.711.642,76
INVENTARIO DE MATERIALES (Nota 6) 155.092.982,82 54.167.438,45
GASTOS PRE PAGADOS (NOTA 8) 10.593.658,73 60.014.429,30
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NOTA 9) 11.660.123,12 0,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.087.030.843,32 873.792.181,49
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (NOTA 10) 214.252.610.530,97 105.932.615.762,77
DEPRECIACION ACUMULADA -10.006.811.476,90 -33.663.753.715,15
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 204.245.799.054,07 72.268.862.047,62
TOTAL ACTIVO 205.332.829.897,39 73.142.654.229,11
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR (NOTA 11) 55.286.910,50 260.075.090,32
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR (NOTA 12) 1.000.000,00 142.000.463,36 IMPUESTOS, RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES (NOTA 13) 305.052.055,70 0,00
ISLR POR PAGAR (NOTA 14) 129.711.175,64 51.146.609,67
OTRAS CUENTAS POR PAGAR (NOTA 15) 1.149.782.712,48 0,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.640.832.854,32 453.222.163,35
PASIVO NO CORRIENTE
APARTADO PRESTACIONES SOCIALES (NOTA 16) 188.378.140,88 328.044.452,75
CREDITOS DIFERIDOS (NOTA 17) 410.851.568,28 254.575.303,96
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 599.229.709,16 582.619.756,71
TOTAL PASIVO 2.240.062.563,48 1.035.841.920,06
PATRIMONIO NETO (NOTA 18) 203.092.767.333,91 72.106.812.309,05
TOTAL PATRIMONIO 203.092.767.333,91 72.106.812.309,05
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 205.332.829.897,39 73.142.654.229,11
0,00 0,00
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL Y GANACIAS ACUMULADAS
PARA LOS AÑOS QUE TERMINAN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN BOLIVARES CONSTANTES
31/12/2019 31/12/2018
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS 9.745.722.541,78 7.073.213.908,98
9.745.722.541,78 7.073.213.908,98
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 9.567.479.372,32 7.555.598.209,09
GASTOS POR DEPRECIACION 951.014.056,69 26.976.414,55
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 10.518.493.429,01 7.582.574.623,64
UTILIDAD EN OPERACIONES -772.770.887,23 -509.360.714,66
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO -103.511.044.543,02 -614.390.888,44
UTILIDAD O DEFICIT ANTES DEL ISLR 102.738.273.655,79 105.030.173,78
ISLR DEL EJERCICIO 129.711.175,64 51.146.609,67
RESULTADO DEL EJERCICIO 102.608.562.480,15 53.883.564,11
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
POR EL EJERCICIO CONCLUIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN BOLIVARES CONSTANTES
ACIVIDADES DE OPERACIÓN 2019 2018
UTILIDAD DEL EJERCICIO 102.608.562.480,15 96,8549 53.883.564,49
DEPRECIACIONES 951.014.056,69 96,8549 26.976.414,17
ACTIVOS CORRIENTES -223.915.028,74 96,8549 75.585.247,24
PASIVOS CORRIENTES 1.187.610.690,97 96,8549 -920.066,34 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN ACTIVIDADES DE OPERACION 104.523.272.199,07 155.525.159,56
ACTIVIDADES DE INVERSION
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJO -
205.196.813.109,78 96,8549 -
216.036.195,89
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
APARTADO PRESTACIONES SOCIALES -139.666.311,87 96,8549 133.136.550,86
CREDITOS DIFERIDOS 156.276.264,32 96,8549 211.439.083,63
SUPERAVIT REVALORIZADO 100.656.958.283,38 96,8549 0,00
AJUSTE EXCEDENTE EGRESOS SOBRE INGRESOS AÑOS ANTERIORES -27.325,12 96,8549 0,00 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 100.673.540.910,71 344.575.634,50
EFECTIVO Y EQUIVALENTE NETO 0,00 96,8549 284.064.598,16
EFECTIVO AL INICIO 392.747.502,26 96,8549 108.682.904,09
EFECTIVO AL CIERRE 392.747.502,26 392.747.502,26
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
DETERMINACION DE LA POSICION MONETARIA NETA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
ACTIVO
2019 2018
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 382.071.122,34 4.055.008,98
CUENTAS A COBRAR SOCIOS 410.851.568,28 3.614.199,84
CUENTAS A COBRAR EMPLEADOS 73.342.458,18 1.014,07
IMPUESTOS RETENIDOS 43.418.929,85 172.543,08
INVENTARIO DE MATERIALES 155.092.982,82 558.981,80
GASTOS PRE-PAGADOS 10.593.658,73 619.632,35
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 11.660.123,12 0,00
TOTAL ACTIVO 1.087.030.843,32 9.021.380,12
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y EECTOS POR PAGAR 129.711.175,64 2.685.203,23
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 55.286.910,50 528.074,57
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 1.000.000,00 1.466.115,43
IMPUESTOS, RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES 305.052.055,70 0,00
APARTADO PRESTACIONES SOCIALES 188.378.140,88 3.386.968,06
CREDITOS DIFERIDOS 410.851.569,39 2.628.419,46
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.149.782.712,48 0,00
REVALORIZACION DEL SUPERAVIT 99.714.511.991,16 0,00
TOTAL PASIVO 101.954.574.555,75 10.694.780,75
TOTAL POSICION MONETARIA NETA -100.867.543.712,43 -1.673.400,63
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DEMOSTRATIVO DEL RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
COSTO DE ORIGEN COSTO AJUSTADO
POSICION MONETARIA NETA AL INICIO -1.673.400,63 96,8549 -162.077.050,68
MAS: AUMENTOS INGRESOS POR VENTAS O SERVICIOS PRESTADOS 3.324.483.213,98 2,9315 9.745.722.541,78
TOTAL AUMENTOS 3.324.483.213,98 9.745.722.541,78
MENOS: DISMINUCIONES
GASTOS DE ADMINISTRACION 3.263.680.495,42 2,9315 9.567.479.372,32
ADQISICION DE ACTIVO FIJO 100.796.961.854,72 2,0265 204.265.043.198,59
IMPUESTO DEL EJERCICIO 129.711.175,64 129.711.175,64
TOTAL DISMINUCIONES 104.190.353.525,78 213.962.233.746,56
POSICION MONETARIA NETA ESTIMADA -100.867.543.712,43 -204.378.588.255,45
POSICION MONETARIA NETA AL CIERRE -100.867.543.712,43 -100.867.543.712,43
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO 0,00 -103.511.044.543,02
SALDOS AL 01-01-2018 1.340.814,59 794.140,60 189.205,29 -27,12 44.614,97 -470.597,23 4.597,50 -1.914.407,46 -11.658,86
EXCESO DE INGRESOS/EGRESOS 556.332,87 0,00 556.332,87
RESULTADO POR EFECTOS DE LA INFLACION 743.354.534,32 743.354.534,32
SALDOS AL 31-12-2018 1.340.814,59 794.140,60 189.205,29 -27,12 44.614,97 85.735,64 4.597,50 741.440.126,86 743.899.208,33
RESULTADO POR EFECTOS DE LA INFLACION 71.362.885.788,61 71.362.885.788,61
EXCESO DE EGRESOS/INGRESOS 102.608.562.480,15 102.608.562.480,15
SUPERAVIT REVALORIZADO 28.377.419.857,00 28.377.419.857,00
SALDOS AL 31-12-2019 1.340.814,59 794.140,60 189.205,29 -27,12 44.614,97 102.608.648.215,79 4.597,50 72.104.325.915,47 28.377.419.857,00 203.092.767.334,09
DONACIONES
RESULTADO POR
EFECTO DE
INFLACION
SUPERAVIT
REVALORIZADOTOTAL PATRIMONIO
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO CONSOLIDADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
POR EL EJERCICIO CONCLUIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
A VALORES CONSTANTES
CAPITAL
SOCIAL
CUOTAS
EXTRAORDINA
RIAS
RESULTADO DE
VENTA DE
ACCIONES
ACCIONES EN
TESORERIA
RESERVA
PARA
CONTINGENCI
A
EXCESO DE INGRESOS
VS EGRESOS
ESTADOS FINANCIEROS 2019-2018
HISTÓRICOS
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL Y GANANCIAS ACUMULADAS
PARA LOS AÑOS QUE TERMINAN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS
(NOTA 20)
2019 2018
INGRESOS
CUOTAS DE S0STENIMIENTO 771.715.454,22 1.338.368,06
SERVICIO DE MUELLE Y MARINA 278.084.079,71 767.979,46
TRASPASO DE ACCIONES 553.956.964,25 1.959.032,97
INVITADOS 595.322.080,58 4.574.867,11
CONSUMO NO UTILIZADO 0,00 88.694,22
VARADEROS 40.290.762,74 1.193.341,19
OTROS SERVICIOS 93.815.384,84 0,00
TOTAL INGRESOS 2.333.184.726,34 9.922.283,01
EGRESOS
REMUNERACIONES Y OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL 840.808.562,37 6.495.917,24
REPARACIONES, MANTENIMIENTO Y SERVICIOS 1.474.186.826,00 5.022.400,90
EVENTOS SOCIALES Y DEPORTIVOS 898.030.123,76 1.141.889,35
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 9.818.956,57 214,15
TOTAL EGRESOS 3.222.844.468,70 12.660.421,64
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS
INTERESES GANADOS 230.731,74 2.498,79
UTILIDAD CAMBIARIA 975.068.008,44 0,00
INGRESOS AÑOS ANTERIORES 3.250.282,70 0,00
OTROS 12.749.464,76 2.135.955,98
TOTAL OTROS INGRESOS 991.298.487,64 2.138.454,77
EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS 50.652.304,35 207.586,10
OTROS 2.678,94 21,75
TOTAL OTROS EGRESOS 50.654.983,29 207.607,85
EXCEDENTE DE INGRESOS SOBRE EGRESOS ANTES DEL ISLR 50.983.761,99 -807.291,71
MENOS: GASTOS DE ISLR 129.711.175,64 -528.074,57 EXCEDENTE DE EGRESOS SOBRE INNGRESOS DESPUES DEL ISLR -78.727.413,65 -1.335.366,28
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS
(NOTA 20)
ACTIVO
2019 2018
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS (Nota 4) 382.071.122,34 4.055.008,98
CUENTA A COBRAR A SOCIOS (Nota 5) 410.851.568,28 3.614.199,84
CUENTA A COBRAR A EMPLEADOS 73.342.458,18 1.014,07
IMPUESTOS RETENIDOS 43.418.929,85 172.543,08
INVENTARIO DE MATERIALES (Nota 6) 155.092.982,82 558.981,80
GASTOS PRE PAGADOS 10.593.658,73 619.632,35
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 11.660.123,12 0,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.087.030.843,32 9.021.380,12
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (Nota 7) 105.585.241.049,88 323.058,32
DEPRECIACION ACUMULADA -4.797.775.441,20 -347,79
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 100.787.465.608,68 322.710,53
TOTAL ACTIVO 101.874.496.452,00 9.344.090,65
PASIVO CORRIENTE
I.S.L.R POR PAGAR 129.711.175,64 528.074,57
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR (Nota 8) 55.286.910,50 2.685.203,23
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR (Nota 9) 1.000.000,00 1.466.115,43
IMPUESTOS, RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES 305.052.055,70 0,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.149.782.712,48 0,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.640.832.854,32 4.679.393,23
PASIVO NO CORRIENTE
APARTADO PRESTACIONES SOCIALES (Nota 11) 188.378.141,99 3.386.968,06
CREDITOS DIFERIDOS Nota 12) 410.851.568,28 2.628.419,46
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 599.229.710,27 6.015.387,52
TOTAL PASIVO 2.240.062.564,59 10.694.780,75
PATRIMONIO NETO (Nota 13) 99.634.433.887,41 -1.350.690,10
(VER ESTADO ADJUNTO)
TOTAL PATRIMONIO 99.634.433.887,41 -1.350.690,10
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 101.874.496.452,00 9.344.090,65
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS CONCLUIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS
(NOTA20)
2019 2018
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO -78.727.413,65 -1.350.815,88
DEPRECIACIONES 9.818.956,57 214,15
ACTIVOS CORRIENTES -699.993.349,84 -4.962.252,55
PASIVOS CORRIENTES 1.636.153.462,20 4.675.787,83
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN ACTIVIDADES DE OPERACION 867.251.655,28 -1.637.066,45
ACTIVIDADES DE INVERSION
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJO -100.796.961.854,72 -322.371,20
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
RESERVA PARA PRESTACIONES SOCILES 184.991.172,82 3.385.420,80
CREDITOS DIFERIDOS 408.223.148,82 2.628.162,83
SUPERAVIT REVALORIZADO 99.714.511.991,16 0,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 100.307.726.312,80 6.013.583,63
EFECTIVO Y EQUIVALENTE NETO 378.016.113,36 4.054.145,98
EFECTIVO AL INICIO 4.055.008,98 863,00
EFECTIVO AL CIERRE 382.071.122,34 4.055.008,98
CA
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180,
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0,01
-1.3
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2-20
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112,
180,
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0.07
8.28
7,77
0,01
99.7
14.5
11.9
91,1
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.433
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A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ANEXO 1
INGRESOS 2019 2018
CUOTAS DE S0STENIMIENTO 771.715.454,22 1.338.368,06
SERVICIO DE MUEELLES Y MARINA 278.084.079,71 767.979,46
TRASPASO DE ACCIONES 553.956.964,25 1.959.032,97
INVITADOS 595.322.080,58 4.574.867,11
CONSUMO NO UTILIZADO 0,00 88.694,22
VARADOS 40.290.762,74 1.193.341,19
OTROS SERVICIOS 93.815.384,84 0,00
SUB-TOTAL 2.333.184.726,34 9.922.283,01
OTROS INGRESOS
INTERESES GANADOS 230.731,74 2.498,79
UTILIDAD CAMBIARIA 975.068.008,44 27.485,28
INGRESOS AÑOS ANTERIORES 3.250.282,70
OTROS 12.749.464,76 2.108.470,70
TOTAL OTROS INGRESOS 991.298.487,64 2.138.454,77
TOTAL INGRESOS 3.324.483.213,98 12.060.737,78
EGRESOS REMUNERACIONES Y OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL 840.808.562,37 6.495.917,24
REPARACIONES, MANTENIMIENTO Y SERVICIOS 1.474.186.826,00 5.022.400,90
EVENTOS SOCIALES Y DEPORTIVOS 898.030.123,76 1.141.889,35
TOTAL EGRESOS 3.213.025.512,13 12.660.207,49
OTROS EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS 50.652.304,35 207.586,10
IVA NO RECUPERABLE 0,00 15.449,60
OTROS 2.678,94 21,75
TOTAL OTROS EGRESOS 50.654.983,29 223.057,45
TOTAL EGRESOS 3.263.680.495,42 12.883.264,94
GASTOS POR DEPRECIACION 9.818.956,57 214,15
NOTA 1: CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL DE LA ASOCIACION CIVIL
La Asociación Civil Playa Grande Yachting Club, es una asociación sin fines de lucro, con personalidad jurídica inscrita en la Oficina Subalterna de Registro del Departamento Vargas del Distrito Federal (actualmente Estado La Guaira), el 18 de Octubre de 1956, bajo el Nº 13, Tomo 6, Protocolo 1º, con domicilio en la Parroquia Urimare (antes Catia La Mar) del Estado La Guaira (antes Vargas), y tiene por objeto principal, en el inmueble que le pertenece y le sirve de sede, fomentar entre sus socios propietarios y demás miembros, la práctica de deportes en general: marítimos, baseball, softball, tenis, bolas criollas, aeróbicos y otros, así como también, actividades culturales y de recreación. En Acta de Asamblea Ordinaria celebrada el 14 de Marzo de 2009, debidamente
registrada ante el Registro Público del Segundo Circuito de Registro del Municipio
Vargas, quedando anotado bajo el Nº 7, Tomo 41, Folio 22, Protocolo de
transcripción, de fecha 3 de Agosto del 2009, se acuerda modificar el Artículo 1º
de los estatutos del Asociación, a los fines de adecuarlo a las disposiciones
contenidas en la Ley sobre Sustancias, Materiales y Desechos Peligrosos. A
continuación se transcribe el texto incorporado a los estatutos sociales: “Como
consecuencia de la práctica de deportes náuticos, la Asociación realiza
actividades, tales como: el almacenamiento de combustibles y lubricantes,
operadora de una estación de servicios, reparación de lanchas, peñeros y
embarcaciones en tierra, actividades que involucran el manejo de sustancias,
materiales y desechos peligrosos”
Cabe mencionar, parte del objeto de sus actividades establecidas en los estatutos
sociales del Club está regulado por el Estado
El Club es dirigido por una Junta Directiva y su autoridad suprema es la Asamblea
General representada por sus socios propietarios.
NOTA 2: BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Las bases de preparación más importantes seguidas por el Club en la preparación de sus
estados financieros adjuntos se resumen a continuación:
a) Base de medición
Los estados financieros han sido preparados con base a costo histórico y ajustados por inflación
de acuerdo con lo indicado en esta nota sección “b”.
Los métodos usados para medir los valorares razonables son discutidos en cada una de las
notas relacionadas y en la nota 3.
Observación: Los Estados Financieros fueron reexpresados de acuerdo a los indicadores económicos recientemente publicados por el Banco Central de Venezuela
INPC DICIEMBRE 2019: 10.711.919.274,4
INPC DICIEMBRE 2018: 110.597.550,2
P.M. 2.9315
FACTOR 2019: 96,8549
FACTOR 2018: 1.300.6024
FACTOR DE OCTUBRE 2019 A DICIEMBREE 2019: 2,0265
b) Moneda funcional y de presentación
El Club ha determinado que el Bolívar (Bs) representa su moneda funcional, de
acuerdo con lo establecido en la Sección 30 conversión de la Moneda Extranjera.
Para determinar su moneda funcional, se consideró que el principal ambiente
económico de las operaciones del Club es el mercado nacional.
Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas al bolívar se
consideran moneda extranjera.
Los estados financieros para los años finalizados al 31 de diciembre de 2019 y
2018, han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos
por el Club, ajustándolos para presentar los efectos de la inflación, según se
explica a continuación:
- El Boletín de Aplicación VEN-NIF Nº 2 (BA VEN-NIF 2) Criterios para la
Aplicación en Venezuela de la NIC 29 Información Financiera en
Economías Hiperinflacionarias, es aplicado a los estados financieros de las
empresas que los elaboren y presenten en la moneda correspondiente a
una economía considerada de alta inflación. El BA VEN-NIF Nº 2, establece
como apropiada la aplicación del procedimiento detallado en la Sección 31
Hiperinflación, cuando exista alta inflación en Venezuela.
- De acuerdo con lo previsto en esta norma, se considera alta inflación
cuando el porcentaje acumulado durante un ejercicio económico anual
sobrepase un dígito. Cuando la inflación sea de un dígito, la gerencia del
Club debe evaluar sus efectos en la información financiera y, si son
relevantes, conforme a las implicaciones de los principios generales de
importancia relativa, comparabilidad y revelación suficiente.
- La Sección 31 establece que los estados financieros del Club, cuando su
moneda funcional sea la de una economía hiperinflacionaria, se
presentarán en términos de la unidad de medida constante en la fecha del
estado de situación financiera. Tanto las cifras comparativas
correspondientes al período anterior exigidas, como cualquier otra
información referente a los períodos procedentes
- Deben quedar también presentadas en términos de la unidad de medida
corriente a la fecha del estado de situación financiera. De acuerdo con lo indicado en párrafos precedentes, los estados financieros han
sido presentados a valores constantes y en la Nota 19 en valores históricos.
c) Usos de estimados y juicios en la preparación de los estados financieros
La preparación de los estados financieros, de conformidad con VEN-NIF, requiere
que la Gerencia del Club realice una serie de juicios, estimados y supuestos que
afectan la aplicación de las políticas contables y los montos presentados de
activos, pasivos, ingresos y gastos informados, así como de los activos. Los
resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos son revisados periódicamente. Las revisiones de
las estimaciones contables son reconocidas en los resultados del período de la
revisión, y cualquier período futuro afectado.
NOTA 3: POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS.
Las políticas de contabilidad mencionadas a continuación han sido aplicadas de
manera consistente por la gerencia del Club en la preparación y presentación de
los estados financieros:
1. a) Clasificación de saldos corrientes y no corrientes
Los saldos presentados en los balances generales adjuntos se clasifican en
función de su vencimiento igual o inferior a doce meses en corrientes; y como no
corrientes los de vencimiento superior a dicho período.
2. b) Reconocimiento de ingresos
De acuerdo con los principios contables utilizados por las organizaciones sin fines
de lucro, el Club registra como ingreso lo siguiente:
- Las cuotas de sostenimientos por socios propietarios y asociados se
registran en forma trimestral por anticipado y mensualmente cuando se
devengan dichas cuotas se registran a ingresos.
- Los ingresos por uso de muelles y galpones de los socios propietarios se
registran en forma trimestral por anticipado y mensualmente cuando se
devengan.
- Los ingresos obtenidos por los traspasos de acciones de las transacciones
de compra-ventas efectuadas en el mercado se registran como ingresos en
el momento que se recibe el efectivo.
- Los otros ingresos tales como: derechos por entradas de invitados,
derechos uso de locker, estadía de embarcaciones, emisión de carnet; son
registrados en el momento que se recibe el efectivo o el cargo en cuenta
del socio.
- Los ticket otorgados a los socios propietarios para consumo y no utilizado
en el periodo de su vigencia son registrados como ingresos, posteriormente
a su vencimiento.
- Las obras de artes recibidas en donación se valoran al costo de mercado y
se registran como donaciones en el patrimonio. Las erogaciones por las
restauraciones son cargadas a los resultados del año cuando es incurrido.
3. c) Reconocimiento de egresos
Los egresos son reconocidos en los resultados cuando los gastos son causados
y los servicios son recibidos.
4. d) Instrumento financieros
El Club optó por la política contable establecida en la Sección 11 Instrumentos
Financieros Básicos y los requerimientos de revelación descritos en la misma.
Los instrumentos financieros básicos están compuestos de efectivo, cuentas por
cobrar, intereses por cobrar y otros, inversiones negociables, préstamos por
cobrar mantenidas hasta su vencimiento y cuentas por pagar.
Un instrumento financiero se reconoce sólo cuando el Club se convierte en una
parte, según las cláusulas contractuales del instrumento. Los activos financieros
se desincorporan si los derechos contractuales del Club, sobre los flujos de
efectivo del activo, expiran o si el Club transfiere el activo financiero a otra entidad
sin retener el control o una porción significativa de los riesgos y beneficios del
activo. Las compras y ventas de activos financieros realizadas utilizando los
procedimientos usuales se contabilizan a la fecha de la negociación, que
generalmente es la fecha en que el Club se compromete a comprar o vender el
activo. Los pasivos financieros se extinguen cuando la obligación contractual
específica del Club expira o se paga.
Los instrumentos financieros básicos se reconocen, inicialmente, al precio de la
transacción incluyendo los costos de transacción directamente asociados, con
excepción de los instrumentos financieros que se miden a valor razonable con
cambio en resultados, cuyos costos de transacción asociados se lleven
directamente a resultados. Si el acuerdo constituye una actividad de
financiamiento, se medirá el activo financiero o pasivo financiero al valor presente
de los pagos futuros descontados, a una tasa de interés de mercado, para un
instrumento de deuda similar.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los principales instrumentos
financieros básicos que mantiene el Club, son medidos a costo amortizado
utilizando el método del interés efectivo.
El valor razonable de los instrumentos financieros es el monto por el cual pueden
ser intercambiados en una transacción corriente entre dos partes dispuestas a
negociar.
El Club reconoce las transacciones con instrumentos financieros en la fecha de
la negociación.
5. Otros instrumentos financieros
Durante los años finalizados al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el Club no ha
efectuado transacciones con instrumentos financieros derivados. Asimismo, el
Club no emite ni mantiene en su poder instrumentos financieros derivados para
fines de comercialización o especulación.
6. e) Efectivo en caja y bancos
A los fines del estado de flujo del efectivo, el Club, considera como efectivo y sus
equivalentes aquellos instrumentos de alta liquidez, con vencimiento original de
tres meses o menos, a la fecha del balance general.
7. f) Provisión para cuenta de cobro dudoso
El Club no tiene como procedimiento efectuar provisión para cuenta de cobro
dudoso sobre las cuentas por cobrar a socios propietarios (cuotas de
sostenimiento), tomando como base que los saldos no cobrados, son
recuperados en el caso de que la acción de ese socio es rematada en situaciones
judiciales de acuerdo con los estatutos sociales del Club. Para las demás cuentas
por cobrar por otros consumos, servicios y conceptos asignan la provisión en
base a estudios y análisis para cada caso.
8. g) Inventario de materiales
Los inventarios de materiales están valorados al costo promedio o valor de
mercado el menor.
h) Propiedades, instalaciones y equipos
Reconocimiento y medición La propiedad, instalaciones y equipos se registran a sus costos de adquisición
actualizadas, estos en términos de bolívares del poder adquisitivo al 31 de
Diciembre de 2019, menos la depreciación acumulada. Las ampliaciones y
mejoras a las edificaciones se registran al costo del activo. Los costos por el
mantenimiento y reparaciones se reconocen en los resultados cuando ocurren.
El costo de los equipos desincorporados por venta o retiro y su correspondiente
depreciación son excluidos de los registros contables. La ganancia o pérdida de
la venta de los equipos son determinadas comparando el precio de venta con los
valores en libros y son reconocidas neto en el rubro de ingresos y egresos en el
estado de resultado del año de disposición.
En el ejercicio 2019, a los efectos del Impuestos a los Grandes Patrimonios se
procedió a Revaluación de Terrenos y Edificaciones por Avalúo al 30/09/2019,
así como las Obras de Artes. Los vehículos se revaluaron por valor de mercado
y Mobiliarios y Equipos normalmente por Re-expresión. Llevando la Revaluación
de Activos al Supéravit por Revaluaciónde Activos, de acuerdo a la NIC 16.
9. Depreciación
La depreciación del año de propiedades, instalaciones y equipos se calcula con
base al costo actualizado por el INPC, por el método de línea recta, con base en
la vida útil probable de los activos, incluyendo las ampliaciones y mejoras.
Los cargos anuales por concepto de depreciación de las propiedades,
instalaciones, mejoras, mobiliario y equipos, se registran en las cuentas de
resultados y equivale a los porcentajes de depreciación determinados en función
de los años de vida útil estimada por los diferentes activos, los cuales se muestran
a continuación:
Vida útil
(Estimada en años) - Edificaciones, instalaciones y mejoras 20 a 50
- Mobiliario y equipos 5 a 10
- Vehículos 5 a 10
Los métodos de depreciación y valor residual son revisados en cada fecha de
presentación.
10. i) Beneficios laborales
Prestaciones Sociales
El Club acumula la garantía de prestaciones sociales por concepto de la relación
de trabajo de acuerdo con la Ley Orgánica del Trabajo, los trabajadores y
trabajadoras (LOTTT), publicada el 7 de mayo de 2012. Dicha garantía es un
derecho adquirido de los trabajadores, con base a las disposiciones de LOTTT.
De acuerdo LOTTT vigente, al 31 de diciembre de 2019 y 2018 el trabajador tiene
derecho a una garantía de prestaciones equivalente a 15 días de salario por cada
trimestre, calculado con base en el último salario devengado, hasta un total de 60
días por año de servicio. A partir del segundo año de servicio, el trabajador tiene
derecho a 2 días de salario adicional por cada año de servicio, acumulado hasta
un máximo de 30 días de salarios. La LOTTT establece un esquema de
retroactividad, por lo que cuando la relación de trabajo termine por cualquier
causa, se calcularan las prestaciones sociales con base a 30 días de salario por
cada año de servicio (o fracción superior a 6 meses) con base en el último salario
devengado, lo que representa un ajuste retroactivo. El trabajador recibirá por
concepto de prestaciones sociales el monto que resulte mayor entre el total de la
garantía de las prestaciones sociales depositada y el esquema de retroactividad.
Las prestaciones sociales correspondientes al fondo de garantía deben ser
calculadas y depositada trimestralmente en un fideicomiso individual, en un fondo
de prestaciones o en la contabilidad del empleador, según lo manifestara por
escrito cada trabajador. En este sentido, el Club deposita en cuentas fideicomiso
a favor de los trabajadores, el pasivo de garantía de las prestaciones sociales, el
cual se considera un plan de aportación definida de acuerdo con la Norma
Internacional de Contabilidad Nº19 Beneficio a empleados (NIC19). Un plan de
aportación definida es un plan bajo el cual el Club paga una contribución fija a los
trabajadores y la aportación es reconocida como un gasto de prestaciones
sociales, cuando ellas son devengadas o causadas.
El efecto del esquema retroactividad, se considera un plan de beneficios
definidos, el cual requiere un cálculo actuarial usando método de unidad de
crédito proyectada de acuerdo con la NIC19 (revisada).
Beneficios diferentes a los planes de contribuciones definidas. El pasivo
reconocido en el balance general en relación a este beneficio definido de
prestaciones sociales sobre la base retroactiva (acumulación adicional para
prestaciones sociales), es el valor presente al 31 de diciembre 2018 y 2017 del
exceso de las prestaciones sociales retroactiva proyectada con respecto al valor
del fondo de garantía proyectada, conjuntamente con los ajuste con los costó de
servicios pasados no reconocido. El Club mantiene como política establecida
depositar trimestralmente las prestaciones sociales en un fondo de fideicomiso
con un banco nacional. La gerencia del Club no ha efectuado estudios actuariales
correspondientes.
Igualmente, bajo ciertas condiciones, la LOTTT establece el pago de una
indemnización adicional por despido injustificado, correspondiente al doble del
monto pagado por concepto de prestaciones sociales al trabajador, el cual se
carga en el estado de resultado al momento del pago, por considerarse un
beneficio por terminación de la relación laboral, según la normativa contable
aplicada.
Utilidades y bonificaciones
La LOTTT establece una bonificación a los trabajadores por un monto anual
equivalente al 15% de la utilidad de las entidades antes de impuesto, según sujeto
a un pago mínimo de 30 días de salario y un pago máximo de 120 días. El Club
acumuló y pagó un bono por concepto de Bono de Fin de Año equivalentes a 85
días de salario en los años fiscales finalizados el 31 de diciembre de 2019 y 2018.
El Club no otorga a su personal beneficio basado en opciones de compras sobre
sus acciones.
Vacaciones al personal
El Club, de acuerdo con lo establecido en la LOTTT, al igual que la derogada
LOT, concede vacaciones a sus trabajadores que se ajusta o exceden los
mínimos legales, manteniendo las acumulaciones correspondientes con base a
lo causado.
Bono de alimentación (Cesta Tickets)
Durante el año 2019, el Club de acuerdo con lo establecido por el Ejecutivo
Nacional concede y paga a sus trabajadores el Bono de Alimentación
denominado Cesta Ticket;
11. j) Impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta es calculado con base en el enriquecimiento neto, el
cual difiere de la utilidad neta contable antes de impuesto usando la tasa fiscal y
la metodología establecida por la Legislación Vigente en Venezuela.
El gasto de impuesto sobre la renta comprende la suma del impuesto sobre la
renta corriente y el impuesto sobre la renta diferido. El gasto de impuesto sobre
la renta es reconocido en el estado de resultados.
12. l) Administración de riesgo financiero
El Club en general está expuesto principalmente al riesgo de mercado, riesgo de
tasa de interés, riesgo de liquidez y fluctuaciones a la tasa de cambio. La política
de riesgo empleada por la Gerencia del Club para manejar estos riesgos se
describe a continuación:
13. Riesgo de créditos
Es el riesgo de pérdida financiera que sería reconocido a la fecha de los
estados financieros si la otra parte no cumple lo convenido. La gerencia del
Club realiza permanentemente evaluaciones de las cuentas por cobrar a los
socios y otras; lo cual minimiza el riesgo potencial de pérdidas por cuentas
incobrables.
14. Riesgo de mercado
La Gerencia del Club toma la exposición a riesgos de mercado. El riesgo de
mercado proviene de posiciones abiertas en la tasa de interés, la moneda y
productos de capital, todo lo cual está expuesto a movimientos generales y
específicos de mercado. La Gerencia del Club supervisa el riesgo de
mercado periódicamente y establece límites sobre el nivel de
concentraciones de riesgo que puede asumir, y es supervisado
periódicamente.
15. - Riesgo de liquidez
La Gerencia del Club revisa diariamente sus recursos disponibles en
efectivo, colocaciones, cuentas corrientes y revisa las garantías y márgenes.
La estrategia de inversión de la Gerencia del Club está orientada para
garantizar el nivel adecuado de liquidez. Una parte importante del efectivo
está depositado en instrumentos a corto plazo como depósitos en cuenta
corriente. La Gerencia del Club considera que estos depósitos por su
naturaleza son altamente líquidos.
NOTA 4: EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
El efectivo y sus equivalentes al 31 de diciembre de 2019 y 2018 comprenden lo siguiente:
2019 2018
Caja y Banco 382.071.122,34 392.747.489.25
Detallado así:
Efectivo en Bancos 117.136.239,18
Efectivo en Moneda Extranjera 264.934.883,16
Total General 382.071.122,34 392.747.489.25
*
Nota: El efectivo en Moneda Extranjera se detalla a continuación y la tasa de cambio
aplicada es Bs.46.504,28/US$ (31/12/2019)
POSICION MONEDA EXTRANJERA AL 31/12/2019
MONTO USD
1. CAJA PRINCIPAL 2.321,00
2. CAJA ADMINISTRACIÓN 376,00
3. FACEBANK 3.000,00
MONEDA EXTRANJERA DISPONIBLE EN
CAJA Y BANCO AL 31/12/2019 5.697,00
NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2019 y 2018 se originan principalmente por lo
siguiente:
2019 2018
Cuenta a Cobrar a Socios 410.851.568,28 350.052.964,08
Cuenta a Cobrar Empleados 73.342.458,18 98.217,65
Total Cuentas por Cobrar 484.194.026,46 350.151.181,73
Nota: Es importante resaltar que las Cuentas a Cobrar a Socios al 31/12/2019,
corresponden a Cuotas de Mantenimiento y demás servicios de año 2019, los
cuales quedaron pendientes de facturar y se encuentran relacionados en el Crédito
diferido, esperando por el ingreso a Caja para ser facturados.
Se recomienda facturar el 100% de los servicios y de la misma manera la
necesidad de que los socios paguen sus cuotas puntualmente para que de esta
manera mantener un flujo de caja acorde con las necesidades del club.
NOTA 6: INVENTARIO DE MATERIALES
El inventario de materiales al 31 de diciembre de 2019 Y 2018 Comprende lo siguiente:
Descripción
al 31 de Diciembre
de 2019
al 31 de
Diciembre de 2018
Materiales de Mantenimiento 153.374.344,28 54.167.438,45
Papelería y Material de Oficina 1.718.638,54 0.00
Total Inventario de Materiales
155.092.982,82 54.167.438,45
NOTA 7: IMPUESTOS RETENIDOS
Los impuestos retenidos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 están conformados de la siguiente
manera:
2019 2018
Retención ISLR 9.118.772,45
ISLR. pagado por anticipado 21.951.764,14
Créditos Fiscales 7.503.081,10
IVA pagado por anticipado 4.845.312,16
Total Impuestos Retenidos 43.418.929.85 16.711.642.76
NOTA 8: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Los Gastos Pre-Pagados al 31 de Diciembre de 2019 están conformados por los seguros
pagados por el club, los cuales se especifican a continuación:
Descripción Al 31/12/2019 Al 31/12/2018
10.593.658,73 60.014.429,30
Vehículos 433.910,07
Responsabilidad Empresarial 7.755.688,00
Plan Funerario Familiar 2.404.060,66
Total Seguros Prepagados 10.593.658,73 60.014.429,30
NOTA 9: OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Las otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2019 son como se detallan a continuación.
Pedro Marcano-Transporte 11.655.207,50
Anticipo a Proveedores…… …… 4.915,62
Total Otras Cuentas por Cobrar 11.660.123,12
NOTA 10: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Las propiedades, instalaciones y equipos al 31 de diciembre de 2019 comprenden lo siguiente
(en valores Constantes):
31/12/2019 31/12/2018
Depreciable:
Edificaciones, instalaciones y
Mejoras 57.470.352.126,49 11.338.815.326,38
Mobiliario y Equipo 453.447.981,68 65.427.161.473,45
Otros Equipos 385.191.587,95 0.00
Obras Exteriores 3.764,509.180,50 0.00
Vehículos 65.861.250,00 1.588.988,90
Menos:
Depreciación Acumulada -10.006.811.476,90 -33.663.753.715,15
No depreciables:
Terreno 145.167.401.821,15 9.852,08
Obras de Arte 5.593.140.000,00 2.002.838,26
Construcciones en Proceso 1.352.706.583,20 29.163.037.283,70
Total Activo Fijo 204.245.799.054,07 72.268.862.047,62
En los Anexos se presenta la Cédula de los Activos Fijos del año 2019, considerando que los
mismos fueron llevados a valor razonable (Edificaciones, Instalaciones, Obras Exteriores y Obras
de Artes por Avalúo, Mobiliario y Equipo por Reexpresión y Vehículos por Valor de Mercado) al
30/09/2019, a los efectos de la declaración del Impuesto a los Grandes Patrimonios y luego
reexpresados al 31/12/2019.
NOTA 11: EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR
Los efectos por pagar y cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2019 y 2018, comprenden lo
siguiente:
Descripción
Al 31 de
diciembre de
2019
Al 31 de
diciembre de
2018
Efectos por Pagar 6.550.371,00 27.886.527.70
Cuentas a Pagar Proveedores 48.736.539,50
232.188.562.62
Total Efectos y Cuentas por Pagar 55.286.910,50 260.075.090.32
NOTA 12: GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
Los gastos acumulados al 31 de diciembre de 2019 y 2018, comprenden lo siguiente:
Descripción
Al 31 de
Diciembre de
2018
Al 31 de
Diciembre de
2017
Gastos Acumulados por Pagar 1.000.000,00 142.000.463.36
Total Gastos Acumulados 1.000.000,00 142.000.463,36
NOTA 13: IMPUESTOS,RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES
Los impuestos, retenciones y contribuciones 31 de diciembre de 2019 y 2018 comprenden lo
siguiente:
Descripción
Al 31 de Diciembre
de 2019
Al 31 de Diciembre
de 2018
Impuestos Retenidos por Enterar 8.315.735,67 0.00
IVA Débito Fiscal 23.008.197,23
Impuesto Municipal por Pagar 16.691.854,36
Impuesto a los Grandes Patrimonios 250.242.403,14
Seguro Social Obligatorio por Pagar 4.147.079,50 0.00
Ley de Política Habitacional por Pagar 1.582.579,00 0.00
Otras Retenciones 1.064.206,80 0.00
Total Gastos Acumulados 305.052.055,70 0.00
El IGP quedó pendiente al cierre del ejercicio.
Seguro Social, Ley de Política Habitacional e Impuesto Municipal, corresponde al mes de
Diciembre 2019.
Otras retenciones, corresponde a la retención de Sindicato.
NOTA 14: ISLR POR PAGAR
La provisión para el impuesto se calcula sobre la base del ingreso neto grabable, y es
determinado de conformidad con la legislación fiscal venezolana vigente.
Año 2019: Bs. 129.711.175,64
Año 2018 (Actualizado a Moneda 2019): Bs. 51.146.609,67
NOTA 15: OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Las Otras Cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2019, comprende las siguientes partidas:
Anticipo alquiler o traspaso de acciones: 1.026.789.857,01
Anticipo de socios por aplicar: 94.424.978,48
Bono de fin de año: 24.862.666.73
Vacaciones: 3.685.228,43
Otras: 19.981,83
Total Otras Cuentas por Pagar: 1.149.782.712,48
Anticipos por Alquiler o Traspasos de acciones, corresponde a pagos recibidos que
quedaron pendiente de facturación.
Anticipo de Socios por Aplicar, corresponden a pagos efectuados a cuenta del año 2020.
Bono de fin de año, es la alícuota de dicho concepto que por contrato colectivo se paga
los primeros días de Enero de cada año.
Vacaciones, son unas calculadas para pago el 2 de enero.
NOTA 16: APARTADO DE PRESTACIONES SOCIALES
2019 2018
Provisión Indemnización Antigüedad………………… 171.171.423,76 328.044.452,75
Indemnización Antigüedad Fideicomiso por Pagar… 15.852.554,90 0,00
Provisión para Vacaciones………………………….... ...1.354.162,22 0,00
TOTAL GENERAL 188.378.140,88 328.044.452.75
Indemnización por Antigüedad, la A.C. procede trimestralmente a hacer el cálculo respectivo
para el deposito en el fideicomiso que se encuentra establecido para estos fines en el Banco
Mercantil conforme al ARt. 142 literales a y b, para el cierre del ejercicio debido a la
reconversión monetaria de agosto, y los dos consecuentes aumentos de sueldo y ajustados a
los literales c y d, se hizo una provisión en base a 30 días por año de trabajo de cada trabajador,
registrada en la contabilidad, a los fines de proteger al trabajador y sincerar la carga laboral
real.
Las prestaciones sociales se protegerán, calcularán y pagarán de la siguiente manera: a) El
patrono o patrona depositará a cada trabajador o trabajadora por concepto de garantía de las
prestaciones sociales el equivalente a quince días cada trimestre, calculado con base al último
salario devengado. El derecho a este depósito se adquiere desde el momento de iniciar el
trimestre. b) Adicionalmente y después del primer año de servicio, el patrono o patrona
depositará a cada trabajador o trabajadora dos días de salario, por cada año, acumulativos
hasta treinta días de salario. c) Cuando la relación de trabajo termine por cualquier causa se
calcularán las prestaciones sociales con base a treinta días por cada año de servicio o fracción
superior a los seis meses calculada al último salario. d) El trabajador o trabajadora recibirá por
concepto de prestaciones sociales el monto que resulte mayor entre el total de la garantía
depositada de acuerdo a lo establecido en los literales a y b, y el cálculo efectuado al final de
la relación laboral de acuerdo al literal c. e) Si la relación de trabajo termina antes de los tres
primeros meses, el pago que le corresponde al trabajador o trabajadora por concepto de
prestaciones sociales será de cinco días de salario por mes trabajado o fracción. f) El pago de
las prestaciones sociales se hará dentro de los cinco días siguientes a la terminación de la
relación laboral, y de no cumplirse el pago generará intereses de mora a la tasa activa
determinada por el Banco Central de Venezuela, tomando como referencia los seis principales
bancos del país.
NOTA 17: CREDITOS DIFERIDOS
Los créditos diferidos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 comprenden lo siguiente:
Descripción Al 31/12/2019 Al 31/12/2018
Cuotas de Sostenimiento 218.570.112,79 254.575.303.96
Náutica 181.243.355,67 0.00
Invitados y Obras Sociales 9.422.976,26 0.00
Otros 189.869,56
Total Créditos Diferidos 410.851.568,28 254.575.303.96
NOTA 18: PATRIMONIO NETO
Al 31 de diciembre de 2019, el Patrimonio del Club está conformado por mil (1.000) acciones
nominativas con un valor nominal de Bs 10,00 cada una; para un total en bolívares nominales de
Bs 10.000 (Bs 203.092.767.333,91 y Bs 72.106.812.309,05 en bolívares constantes al 31 de
diciembre de 2019 y 2018 respectivamente).
NOTA 19: RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
El Resultado Monetario del Ejercicio (REME) es la diferencia entre la posición monetaria neta
estimada y la posición monetaria neta al cierre del período. La posición monetaria neta estimada
es la posición neta del período, actualizada por la variación en el índice general de precios durante
el período, más o menos el movimiento neto en las partidas que afectan la posición monetaria,
actualizadas según el índice general de precios (IGP) por las porciones del período que
correspondan.
El Resultado Monetario del Ejercicio (REME) se origina por la diferencia entre la posición
monetaria al cierre del año y la existente del ejercicio anterior. A continuación se indica el origen
del Resultado Monetario del Ejercicio (REME) del año 2018:
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
DETERMINACION DE LA POSICION MONETARIA NETA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
ACTIVO
2019 2018
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 382.071.122,34 4.055.008,98
CUENTAS A COBRAR SOCIOS 410.851.568,28 3.614.199,84
CUENTAS A COBRAR EMPLEADOS 73.342.458,18 1.014,07
IMPUESTOS RETENIDOS 43.418.929,85 172.543,08
INVENTARIO DE MATERIALES 155.092.982,82 558.981,80
GASTOS PRE-PAGADOS 10.593.658,73 619.632,35
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 11.660.123,12 0,00
TOTAL ACTIVO 1.087.030.843,32 9.021.380,12
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y EECTOS POR PAGAR 129.711.175,64 2.685.203,23
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 55.286.910,50 528.074,57
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 1.000.000,00 1.466.115,43
IMPUESTOS, RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES 305.052.055,70 0,00
APARTADO PRESTACIONES SOCIALES 188.378.140,88 3.386.968,06
CREDITOS DIFERIDOS 410.851.569,39 2.628.419,46
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.149.782.712,48 0,00
REVALORIZACION DEL SUPERAVIT 99.714.511.991,16 0,00
TOTAL PASIVO 101.954.574.555,75 10.694.780,75
TOTAL POSICION MONETARIA NETA -100.867.543.712,43 -1.673.400,63
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DEMOSTRATIVO DEL RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
COSTO DE
ORIGEN COSTO AJUSTADO
POSICION MONETARIA NETA AL INICIO -1.673.400,63 96,8549 -162.077.050,68
MAS: AUMENTOS
INGRESOS POR VENTAS O SERVICIOS
PRESTADOS 3.324.483.213,98 2,9315 9.745.722.541,78
TOTAL AUMENTOS 3.324.483.213,98 9.745.722.541,78
MENOS: DISMINUCIONES
GASTOS DE ADMINISTRACION 3.263.680.495,42 2,9315 9.567.479.372,32
ADQISICION DE ACTIVO FIJO 100.796.961.854,72 2,0265 204.265.043.198,59
IMPUESTO DEL EJERCICIO 129.711.175,64 129.711.175,64
TOTAL
DISMINUCIONES 104.190.353.525,78 213.962.233.746,56
POSICION MONETARIA NETA ESTIMADA
-
100.867.543.712,43
-
204.378.588.255,45
POSICION MONETARIA NETA AL
CIERRE
-
100.867.543.712,43
-
100.867.543.712,43
RESULTADO MONETARIO DEL
EJERCICIO 0,00
-
103.511.044.543,02
NOTA 20: Estados Financieros Complementarios expresados sobre la base del costo
histórico
Para fines de análisis a sus estados financieros, la asociación presenta, como información
complementaria, los estados financieros elaborados sobre la base del costo histórico, los cuales
sirvieron de base de preparación para los estados financieros primarios expresados en Bolívares
Constantes.
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS
(NOTA 20)
ACTIVO
2019 2018
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS (Nota 4) 382.071.122,34 4.055.008,98
CUENTA A COBRAR A SOCIOS (Nota 5) 410.851.568,28 3.614.199,84
CUENTA A COBRAR A EMPLEADOS 73.342.458,18 1.014,07
IMPUESTOS RETENIDOS 43.418.929,85 172.543,08
INVENTARIO DE MATERIALES (Nota 6) 155.092.982,82 558.981,80
GASTOS PRE PAGADOS 10.593.658,73 619.632,35
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 11.660.123,12 0,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.087.030.843,32 9.021.380,12
1.087.030.843,32
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (Nota 7) 105.585.241.049,88 323.058,32
DEPRECIACION ACUMULADA -4.797.775.441,20 -347,79
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 100.787.465.608,68 322.710,53
TOTAL ACTIVO 101.874.496.452,00 9.344.090,65
PASIVO CORRIENTE
I.S.L.R POR PAGAR 129.711.175,64 528.074,57
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR (Nota 8) 55.286.910,50 2.685.203,23
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR (Nota 9) 1.000.000,00 1.466.115,43
IMPUESTOS, RETENCIONES Y
CONTRIBUCIONES 305.052.055,70 0,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.149.782.712,48 0,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.640.832.854,32 4.679.393,23
PASIVO NO CORRIENTE
APARTADO PRESTACIONES SOCIALES (Nota 11) 188.378.141,99 3.386.968,06
CREDITOS DIFERIDOS Nota 12) 410.851.568,28 2.628.419,46
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 599.229.710,27 6.015.387,52
TOTAL PASIVO 2.240.062.564,59 10.694.780,75
PATRIMONIO NETO (Nota 13) 99.634.433.887,41 -1.350.690,10
(VER ESTADO ADJUNTO)
TOTAL PATRIMONIO 99.634.433.887,41 -1.350.690,10
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 101.874.496.452,00 9.344.090,65
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL Y GANANCIAS ACUMULADAS
PARA LOS AÑOS QUE TERMINAN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS
(NOTA 20)
2019 2018
INGRESOS
CUOTAS DE S0STENIMIENTO 771.715.454,22 1.338.368,06
SERVICIO DE MUELLE Y MARINA 278.084.079,71 767.979,46
TRASPASO DE ACCIONES 553.956.964,25 1.959.032,97
INVITADOS 595.322.080,58 4.574.867,11
CONSUMO NO UTILIZADO 0,00 88.694,22
VARADEROS 40.290.762,74 1.193.341,19
OTROS SERVICIOS 93.815.384,84 0,00
TOTAL INGRESOS 2.333.184.726,34 9.922.283,01
EGRESOS
REMUNERACIONES Y OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL 840.808.562,37 6.495.917,24
REPARACIONES, MANTENIMIENTO Y SERVICIOS 1.474.186.826,00 5.022.400,90
EVENTOS SOCIALES Y DEPORTIVOS 898.030.123,76 1.141.889,35
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 9.818.956,57 214,15
TOTAL EGRESOS 3.222.844.468,70 12.660.421,64
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS
INTERESES GANADOS 230.731,74 2.498,79
UTILIDAD CAMBIARIA 975.068.008,44 0,00
INGRESOS AÑOS ANTERIORES 3.250.282,70 0,00
OTROS 12.749.464,76 2.135.955,98
TOTAL OTROS INGRESOS 991.298.487,64 2.138.454,77
EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS 50.652.304,35 207.586,10
OTROS 2.678,94 21,75
TOTAL OTROS EGRESOS 50.654.983,29 207.607,85
EXCEDENTE DE INGRESOS SOBRE EGRESOS ANTES DEL
ISLR 50.983.761,99 -807.291,71
MENOS: GASTOS DE ISLR 129.711.175,64 -528.074,57
EXCEDENTE DE EGRESOS SOBRE INNGRESOS DESPUES
DEL ISLR -78.727.413,65 -1.335.366,28
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS CONCLUIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS
(NOTA20)
2019 2018
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO -78.727.413,65
-
1.350.815,8
8
DEPRECIACIONES 9.818.956,57 214,15
ACTIVOS CORRIENTES -699.993.349,84
-
4.962.252,5
5
PASIVOS CORRIENTES 1.636.153.462,20
4.675.787,8
3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN ACTIVIDADES DE
OPERACION 867.251.655,28
-
1.637.066,4
5
ACTIVIDADES DE INVERSION
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJO
-
100.796.961.854,7
2 -322.371,20
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
RESERVA PARA PRESTACIONES SOCILES 184.991.172,82
3.385.420,8
0
CREDITOS DIFERIDOS 408.223.148,82
2.628.162,8
3
SUPERAVIT REVALORIZADO 99.714.511.991,16 0,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
100.307.726.312,8
0
6.013.583,6
3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE NETO 378.016.113,36
4.054.145,9
8
EFECTIVO AL INICIO 4.055.008,98 863,00
EFECTIVO AL CIERRE 382.071.122,34
4.055.008,9
8
ESTADO CONSOLIDADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
POR EL EJERCICIO CONCLUIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
A VALORES HISTORICOS
(NOTA20)
CAPITAL
SOCIAL
CUOTA
S
EXTRA
ORDIN
ARIAS
RESULTADO DE
VENTA DE
ACCIONES
ACCIONES EN
TESORERIA
RESERVA PARA
CONTINGENCIA
S
EXCESO DE
INGRESOS VS
EGRESOS
DONACIONES
REVALORIZ
ACION DEL
SUPERAVIT
TOTAL
PATRIMONIO
SALDOS AL 01-
01-2018 0,10 71,73 112,18 0,00 0,01 -58,24 0,01 0,01 125,79
EXCESO DE
INGRESOS/EGRE
SOS -1.350.815,88 -1.350.815,88
SALDOS AL 31-
12-2018 0,10 71,73 112,18 0,00 0,01 -1.350.874,12 0,01 0,01 -1.350.690,09
REVALORIZACIO
N DEL
SUPERAVIT
99.714.511.
991,15
EXCESO DE
EGRESOS/INGRE
SOS -78.727.413,65 -78.727.413,65
SALDOS AL 31-
12-2019 0,10 71,73 112,18 0,00 0,01 -80.078.287,77 0,01
99.714.511.
991,16
99.634.433.887,4
1
A.C. PLAYA GRANDE YACHTING CLUB
ANEXO 1
INGRESOS 2019 2018
CUOTAS DE S0STENIMIENTO 771.715.454,22 1.338.368,06
SERVICIO DE MUEELLES Y MARINA 278.084.079,71 767.979,46
TRASPASO DE ACCIONES 553.956.964,25 1.959.032,97
INVITADOS 595.322.080,58 4.574.867,11
CONSUMO NO UTILIZADO 0,00 88.694,22
VARADOS 40.290.762,74 1.193.341,19
OTROS SERVICIOS 93.815.384,84 0,00
SUB-TOTAL 2.333.184.726,34 9.922.283,01
OTROS INGRESOS
INTERESES GANADOS 230.731,74 2.498,79
UTILIDAD CAMBIARIA 975.068.008,44 27.485,28
INGRESOS AÑOS ANTERIORES 3.250.282,70
OTROS 12.749.464,76 2.108.470,70
TOTAL OTROS INGRESOS 991.298.487,64 2.138.454,77
TOTAL INGRESOS 3.324.483.213,98 12.060.737,78
EGRESOS
REMUNERACIONES Y OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL 840.808.562,37 6.495.917,24
REPARACIONES, MANTENIMIENTO Y SERVICIOS 1.474.186.826,00 5.022.400,90
EVENTOS SOCIALES Y DEPORTIVOS 898.030.123,76 1.141.889,35
TOTAL EGRESOS 3.213.025.512,13 12.660.207,49
OTROS EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS 50.652.304,35 207.586,10
IVA NO RECUPERABLE 0,00 15.449,60
OTROS 2.678,94 21,75
TOTAL OTROS EGRESOS 50.654.983,29 223.057,45
TOTAL EGRESOS 3.263.680.495,42 12.883.264,94
GASTOS POR DEPRECIACION 9.818.956,57 214,15
GESTION DE OBRAS MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCION
ANTE LA ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE PROPIETARIOS DEL DIEZ (10) DE
OCTUBRE DE 2020
No DESCRIPCION OBSERVACIONES
1 Recuperación y mantenimientos de la áreas
verdes de las instalaciones
2 Reparación de las caminerias en el área de
playa y piscina
3 Reparación de la cerca perimetral gradas y
áreas exteriores de estadio
4 Reparación del cuanto de bomba del tanque
principal
5 Construcción de la caminería de playa
6 Mantenimiento preventivo y correctivo de la
bomba del tanque principal
7 Recuperación del cuarto de bombas del
tanque de vestuario
8 Recuperación e instalación de las barreras
de acces6
9 Mantenimiento a la torrentera de aguas
negras
10 Mantenimiento al sistema de desagüé de
aguas negras de las instalaciones
11 Recuperación de la cancha 3 y 4 de tenis
12 Reparación progresiva del Travel lift
13 Recuperación de la fuente principal de casa
club
14 Recuperación de la iluminación de las ares
de estacionamiento
15 Reparación de las taquillas de electricidad
zona náutica
16 Reparación de la columna principal de
capitanía
17 Comienzo de construcción del cuarto de
bombas del área de 14
18
Reparación y puesta en marcha de las
barreras de acceso y nuevo sistema de
acceso
19
Mantenimiento correctivo a los equipos de
aires acondicionados gerencia , enfermería,
discoteca, sala de reuniones
20 Mantenimiento y recuperación del alumbrado
casa club
21 Recuperación del alumbrado e la zona de
picnic
22 Recuperación de sillas Tumbonas
GESTION DE OBRAS SOCIALES Y ACTIVIDADES RECREATIVAS
ANTE LA ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE PROPIETARIOS DEL DIEZ (10) DE
OCTUBRE DE 2020
OBRAS SOCIALES
No DESCRIPCION OBSERVACIONES
1 Entrega de bolsas con
insumos alimenticios para los
trabajadores
2 Visitas en varias
oportunidades de los niños de
FUNDANA
La visita se realiza por
intervalo de edades
3 Visita de club de abuelos de
las colinas
4 Visita de la congregación
religiosas de nuestra señora
del Carmen en los Teques
5 jornada de tránsito terrestre
6 Visita de niños excepcionales
7 Jornadas de vacunación
ACTIVIDADES RECREATIVAS:
No DESCRIPCION OBSERVACIONES
1 Fiesta aniversario del Playa
Grande Yachting club
2 Celebración de inicio de
temporada de vacaciones
3 Inicio de la temporada de
navidad
4 Fiesta de navidad con los
trabajadores
5 Concierto de guaco , Y Poker
6 Actividades recreativas
temporada de carnaval
7 Clases de surf
8 Concierto de Aditus, criollo
house y D´j
9 Celebración del día del niño
ANEXOS
Convocatoria Asamblea Extraordinaria
Mantenimiento de las áreas Verdes
Concierto de Guaco
Concierto Bienvenida a la navidad
Fiesta del Aniversario
Visita de los niños de Fundana
Jornada de Transito
Recuperación de Sillas de playa
Visita de niños excepcionales
Exposición de figuras de accion
Entrega de Alimentos al Personal del club
Jornada de Vacunación