“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

INFORME FINAL DE VISITA DE CONTROL FISCAL

AMERICAS BUSSINESS PROCESS SERVICES S.A.

CÓDIGO VISITA N° 5141:

PAD 2019

DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS

Bogotá, D.C., Agosto de 2019

1 Corresponde al código asignado y comunicado por la Dirección de Planeación.

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HOJA DE PRESENTACIÓN

JUAN CARLOS GRANADOS BECERRA Contralor de Bogotá D.C.

MARIA ANAYME BARON DURAN Contralor Auxiliar

PAOLA VELEZ MARROQUIN Director Técnico

LUIS ALFREDO SANCHEZ ROJAS Subdirector de Fiscalización

YOLIMA CORREDOR ROMERO Asesor

Equipo de Auditoría: HILDEFONSO RIVERA PEÑA Gerente 039-01 ROCIO PINZON AVILA Profesional Especializado 222-05 FRANCISCO JOSE TRUJILLO CORTES Profesional Especializado 222-07

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TABLA DE CONTENIDO

1. CARTA DE CONCLUSIONES. ..................................................................... 4

2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORIA .................................................... 6

3. RESULTADOS DE LA VISITA: .................................................................... 6

3.1 Hallazgo administrativo por la no entrega de la información y documentos solicitados, dentro de los plazos concedidos....................................................... 6

3.2 Hallazgo administrativo por inseguridad de la información contenida en el Acta que da por terminado el Contrato No. 2016-0034. ...................................... 6

3.3 Hallazgo administrativo por debilidades en administración de los soportes documentales de los contratos: 2016-0005, 2016-0034 y 2018-6493, así como carencia de controles en la custodia de la información (Integridad, Disponibilidad). 7

3.4 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal por violación a los principios de economía, equidad y transparencia por dualidad de contratación de outsourcing para el manejo de tesorería. ................................................................................ 8

VALOR DEL MONTO O DAÑO PATRIMONIAL ................................................ 39

4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA. ...................... 41

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1. CARTA DE CONCLUSIONES. Doctora LUZMILA CRUZ GAITAN GERENTE GENEREL AMERICAS BUSINESS PROCESS SERVICES S.A. AVENIDA EL DORADO No. 85 D – 55 LOCAL 149 D Código Postal: 110931 Ciudad. Asunto: Carta de Conclusiones La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Visita de Control Fiscal a la sociedad: AMERICAS BUSINESS PROCESS SERVICES S.A., a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el área actividad o proceso examinado. Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C. La responsabilidad de este ente de control consiste en producir un Informe de visita de control fiscal que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos establecidos por la Contraloría; de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría de Bogotá D.C. CONCEPTO DE GESTIÓN SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO La Contraloría de Bogotá D.C. como resultado de la visita de control fiscal adelantada, conceptúa que la gestión respecto de los contratos evaluados: 2016-0005, 2016-0034 y 2018-6493, de Outsourcing para manejo de tesorería, tomados como muestra, no cumplen con los principios evaluados de economía, eficiencia, eficacia, equidad, ya que AMERICAS BPS S.A., tenía suscrito y vigente durante la ejecución de los referidos contratos, convenio con la firma CARVAJAL SERVICIOS S.A.S., bajo el número 2015-0042, suscrito el 01 de junio de 2015 y cuya ejecución se ha venido prorrogando mediante la extensión de otrosíes, el último de los cuales: el 05, firmado el 29 de mayo de 2019, extiende la vigencia de ejecución hasta el 31 de mayo de 2020. Contrato en el que Carvajal Servicios S.A.S. adquiere para con AMERICAS BPS S.A., la prestación de los servicios de outsourcing de Contabilidad, TESORERÍA e Impuestos, entendiendo dentro de la actividad de tesorería,

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como bien lo establece el contrato, las obligaciones discernidas en el numeral 1.3. de la cláusula primera ibídem.

PRESENTACIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO

Frente a los hallazgos evidenciados en el presente informe, la entidad dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la comunicación del informe final, debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra ejecutando, con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de Mejoramiento ajustado debe ser entregado dentro de los términos establecidos por la Contraloría de Bogotá D.C. Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementación y los responsables de su desarrollo. Producto de la evaluación, se anexa Capítulo resultados visita de control fiscal, que contiene los resultados y hallazgos detectados por este Órgano de Control. Atentamente,

PAOLA VELEZ MARROQUIN

Directora Técnica Sector Servicios Públicos

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2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORIA

Establecer mediante el análisis documental, si se presenta dualidad de actividades en el objeto contractual y obligaciones de los contratistas de cada uno de los contratos de tercerización de tesorería suscritos entre los años 2015 al 2018. La

muestra seleccionada se contrae a los contratos de outsourcing.

3. RESULTADOS DE LA VISITA:

3.1 Hallazgo administrativo por la no entrega de la información y documentos solicitados, dentro de los plazos concedidos.

Mediante oficio radicado Contraloría 2-2019-16265 del 2019-07-28, se solicitó remitir los contratos que para el manejo de TESORERIA incluido el de outsourcing, haya suscrito ABPS S.A., entre los años 2015 al 2018; dentro del plazo concedido para el efecto, solo se allegaron los soportes correspondientes a los contratos: 2015-0042, 2016-0034 y 2018-64943. Con posterioridad al citado plazo y con ocasión de las evaluaciones y cruces efectuados a las bases de datos por el equipo auditor, se estableció la existencia del Contrato 2016-0005 y su correspondiente Otrosí No. 1, información y remisión documental que fue omitida al dar respuesta al requerimiento inicialmente formulado, obstaculizando así la ejecución de la Visita de Control Fiscal. Análisis de la Respuesta:

No se acepta las razones expuestas por Américas BPS S.A., en razón a que desde la misma fecha de inicio de la auditoría se solicitó la remisión de todos los contratos que entre los años 2015 a 2019, hubiese suscrito el sujeto de control para el manejo de auditoría por Outsourcing u otra modalidad; solicitud que no fue atendida en los términos requeridos ya que en ejercicio de la auditoria se estableció la existencia del contrato 2016-0005; hecho que causó demoras en el ejercicio del control fiscal; Además de lo anterior, se aclara que el funcionario Francisco Trujillo en el comunicado No. 042-2019 deja la observación expresa respecto “Del punto 3 NO se recibió documento alguno”; en consecuencia, se mantiene la observación constituyéndose en hallazgo administrativo. No se acepta la respuesta y por tanto se configura como un hallazgo administrativo, debiendo ser incluido en el plan de mejoramiento

3.2 Hallazgo administrativo por inseguridad de la información contenida en el Acta que da por terminado el Contrato No. 2016-0034.

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La citada Acta da por terminado la ejecución del contrato por vencimiento del plazo inicialmente pactado, hecho que no es cierto, toda vez que mediante Otrosí No. 2 del 01 de junio de 2018, se prorrogó el plazo de ejecución hasta el 02 de junio de 2019.

Se tiene que mediante comunicación del 02 de octubre de 2018, ABPS S.A. le comunico a ATECNO S.A. la terminación anticipada del contrato por decisión unilateral de la sociedad, haciendo uso del numeral 2 de las causales de terminación anticipada del contrato.

En consecuencia, se formula observación administrativa por cuanto si bien el contrato establece su plazo de ejecución hasta el 02 de junio de 2019, no lo es menos que al establecer su ejecución solo al 07 de noviembre de 2018, hacía que empatara su terminación con el inicio de la ejecución del contrato suscrito entre las mismas partes el 22 de octubre de 2018 y con vigencia a partir del 08 de noviembre de esa anualidad, con vencimiento el 08 de noviembre de 2019; la anticipación de la terminación aducida por vencimiento del plazo no es cierta, pues se reitera, la ejecución iba hasta el 02 de junio de 2019. Análisis de la Respuesta:

No se acepta las razones expuestas por Américas BPS S.A., en razón a la evidencia que el contrato para la fecha de suscripción del Acta de terminación, no había aún expirado el plazo de su ejecución, pues éste terminaba el 01 de junio de 2019; en consecuencia, se mantiene la observación constituyéndose en hallazgo administrativo. No se acepta la respuesta y por tanto se configura como un hallazgo administrativo, debiendo ser incluido en el plan de mejoramiento.

3.3 Hallazgo administrativo por debilidades en administración de los soportes documentales de los contratos: 2016-0005, 2016-0034 y 2018-6493, así como carencia de controles en la custodia de la información (Integridad, Disponibilidad).

A partir de la verificación de los consolidados de nóminas entregadas por Américas BPS S.A. contra el archivo consolidado de órdenes de compra y facturas puestos a disposición del equipo auditor, se establecieron a partir las selecciones hechas, algunas diferencias al realizar los cruces de la información. En efecto, se trató de confrontar vía factura cancelada, el soporte documental o digital que diera cuenta del cumplimiento de la obligación contractual y de sus buenas practicas, atendiendo el contexto de seguridad de la información y consecuente con la protección de la misma y

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sus datos dentro de los parámetros de la norma ISO/IEC 27001:2013, tendiente a que la información sea objeto de custodia en los diferentes medios magnéticos del sujeto de control, verificando falencias en algunos de los datos suministrado tales como no coincidencia entre los valores liquidados y facturados.

Incongruencia presentada en los encabezados contenidos en el texto del contrato 2818-6493, pues aún se anuncia como contratante CONTAC CENTER AMERICAS S.A.

Si bien la ausencia de soportes documentales no genera ningún tipo de responsabilidad fiscal, si puede ser óbice para otro tipo de responsabilidades internas dentro la organización, tales como falencias en el seguimiento del control administrativo que debe desarrollar al interior de ella. De ahí que la información que maneja ABPS S.A. NO responde a ciertas características para que el análisis y las medidas que se tomen correspondan efectivamente a una situación real, previamente identificada. Sin olvidar que la información debe contener los atributos de: exactitud, objetividad, validez, continuidad además que debe ser completa, oportuna y fácil de comparar. Análisis de la Respuesta:

No se acepta las razones expuestas por Américas BPS S.A., por cuanto se evidenciaron algunas diferencias entre las órdenes de compra y facturas generadas con los soportes documental y digital; hecho que por sí omite las buenas prácticas mercantiles respecto a la seguridad de la información a través de los distintos medios de que dispone el sujeto de control. Igualmente se presenta incongruencia en el encabezado de algunos de los folios del contrato 2018-6493 en que se anuncia a CONTAC CENTER AMERICAS S.A.; en consecuencia, se mantiene la observación constituyéndose en hallazgo administrativo. No se acepta la respuesta y por tanto se configura como un hallazgo administrativo, debiendo ser incluido en el plan de mejoramiento.

3.4 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal por violación a los principios de economía, equidad y transparencia por dualidad de contratación de

outsourcing para el manejo de tesorería. AMERICAS BUSINESS PROCESS SERVICES S.A., suscribió con la sociedad: ACTIVOS TECNOLOGIA EMPRESARIAL S.A. – ATECNO S.A., tres (3) contratos de prestación de servicios bajo la modalidad de OUTSOURCING, teniendo como finalidad cada uno de ellos el manejo de tesorería y gastos de administración.

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Los contratos se identifican así:

1º. CONTRATO No. 2016-0005, suscrito el 15 de enero de 2016, para ser ejecutado en un plazo de dos (2) meses, esto es entre el 15 de enero de 2016 al 15 de marzo de 2016. Contrato que fue objeto del Otrosí No. 1, del 14 de marzo de 2016, en el sentido de prorrogar el plazo de ejecución en dos (2) meses, esto es, entre el 15 de marzo de 2016 al 15 de mayo de 2016; finalizando por tanto el 15 de mayo de 2016. En dicho contrato se pactó como remuneración por los servicios prestados por el contratista, un porcentaje del siete punto cinco (7.5%) sobre el importe de cada actividad facturada. La cláusula primera del contrato señala que el contratista, se obliga a “realizar el servicio de outsourcing de manejo de tesorería y administración de gastos del personal que tiene suscrito contrato de trabajo con EL CONTRATANTE, a partir de la información que suministre EL CONTRATANTE.”, precisando que “En desarrollo del contrato. el CONTRATISTA deberá realizar los pagos al personal que le sean indicados por el CONTRATANTE dentro de la oportunidad, de conformidad con sus instrucciones impartidas y atendiendo los parámetros establecidos en el presente contrato y sus Anexos.”; para lo cual, de acuerdo a la Cláusula Décima Primera, ibídem, es responsabilidad del contratante la “CONSECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS Y NEGOCIACIÓN. EL CONTRATISTA no se hace responsable o asume obligación alguna en la consecución de los recursos financieros requeridos para pagar a los trabajadores de EL CONTRATANTE. Así mismo, EL CONTRATISTA no responderá por los procesos de EL CONTRATANTE en las negociaciones laborales con organizaciones colectivas, los trabajadores o sus apoderados y personas a cargo.”

Igualmente se pactó como obligaciones del contratista las de “1. Cumplir con las instrucciones de los pagos impartidas por el CONTRATANTE. 2. Guardar evidencia y llevar un registro de los pagos realizados y que han sido ordenados por el CONTRATANTE. 3. Correr con los gastos de transferencia o de giros realizados en cumplimiento del presente contrato. 4. Contar con las autorizaciones y permisos precisos por parte de los organismos de vigilancia y control para prestar los servicios ofrecidos y aquí contratados. 5. Utilizar la información entregada en virtud del contrato única y exclusivamente para los fines aquí descritos y siempre de conformidad a lo dispuesto en la legislación referente a Habeas Data. Ley 1581 de 2012 y decretos reglamentarios.” Por su parte, el Parágrafo Primero de la Cláusula Primera del contrato, indica que el “EL CONTRATISTA se obliga a prestar sus servicios de lunes a viernes en el horario de 7.30 a.m. a 5:30 p.m. en los tiempos y condiciones acordadas, y cuyas actividades se encuentran incluidas dentro del valor pactado por las partes en este documento.”.

En la oferta de servicios presentada el 15 de enero de 2016, la contratista ATECNO S.A., se comprometió en el proyecto de montaje, en el que “se haría cargo del alistamiento para que opere con base en las instrucciones que el cliente entregue.

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(La información de la operatividad, tiempos y movimientos, supervisión, y demás datos requeridos por Atecno). Entrega de información: Es responsabilidad del cliente suministrar la respectiva información. Implementación: Se contempla dentro del montaje un acompañamiento por parte de la empresa usuaria durante un periodo de tiempo de 30 días y así alcanzar la experticia en el desarrollo de proceso.

Parametrización: En el montaje se presupuestan 8 días para ajustar los informes de acuerdo a las necesidades del cliente.”.

A partir de la información suministrada por Américas BPS S.A., relacionada con los pagos realizados y soportados en la órdenes de compra generadas por ella y las facturas presentadas por el contratista, se evidencia los pagos realizados por los servicios facturados por ATECNO S.A, en el porcentaje del 7.5% por cada actividad más su correspondiente impuesto IVA, así:

Contrato 2016 -0005 No

FACTURA

FECHA DE

FACTURA OC NUM_PAGO FECHA_PAGO

VALOR SERVICIO

V/R Pagado al Contratista

(7.5%) IVA 16% 7.5% + IVA

21358 10-feb-16 1023302 1500009162 30-mar-16 3.756.000 281.700 45.072 326.772

21359 10-feb-16 1023298 1500009162 30-mar-16 9.462.000 709.650 113.544 823.194

21361 10-feb-16 1023265 1500009162 30-mar-16 3.363.000 252.225 40.356 292.581

21376 12-feb-16 1023296 1500009162 30-mar-16 612.000 45.900 7.344 53.244

21378 12-feb-16 1023295 1500009162 30-mar-16 228.000 17.100 2.736 19.836

21379 12-feb-16 1023301 1500009162 30-mar-16 1.506.000 112.950 18.072 131.022

21381 12-feb-16 1023299 1500009162 30-mar-16 5.980.638 448.548 71.768 520.316

21382 12-feb-16 1023297 1500009162 30-mar-16 120.000 9.000 1.440 10.440

21511 7-mar-16 1023493 8400000873 28-abr-16 3.008.000 225.600 36.096 261.696

21512 7-mar-16 1023495 8400000873 28-abr-16 700.000 52.500 8.400 60.900

21513 7-mar-16 1023535 1500009346 27-may-16 792.000 59.400 9.504 68.904

21514 7-mar-16 1023536 1500009346 27-may-16 435.000 32.625 5.220 37.845

21515 7-mar-16 1023537 1500009346 27-may-16 1.860.000 139.500 22.320 161.820

21516 7-mar-16 1023494 8400000873 28-abr-16 400.000 30.000 4.800 34.800

21517 7-mar-16 1023492 8400000873 28-abr-16 1.200.000 90.000 14.400 104.400

21518 7-mar-16 1023491 8400000873 28-abr-16 524.500 39.338 6.294 45.632

21519 7-mar-16 1023490 8400000873 28-abr-16 7.038.000 527.850 84.456 612.306

21520 7-mar-16 1023489 8400000873 28-abr-16 5.868.000 440.100 70.416 510.516

21521 7-mar-16 1023488 8400000873 28-abr-16 90.000 6.750 1.080 7.830

21522 7-mar-16 1023487 8400000873 28-abr-16 5.580.000 418.500 66.960 485.460

21523 7-mar-16 1023486 8400000873 28-abr-16 6.660.000 499.500 79.920 579.420

21524 7-mar-16 1023485 8400000873 28-abr-16 6.229.783 467.234 74.757 541.991

21525 7-mar-16 1023484 8400000873 28-abr-16 12.096.000 907.200 145.152 1.052.352

21538 8-mar-16 1023483 8400000873 28-abr-16 5.904.342 442.826 70.852 513.678

21539 8-mar-16 1023482 8400000873 28-abr-16 14.806.000 1.110.450 177.672 1.288.122

21540 9-mar-16 1023538 1500009346 27-may-16 885.000 66.375 10.620 76.995

21541 9-mar-16 1023531 1500009346 27-may-16 150.000 11.250 1.800 13.050

21542 9-mar-16 1023533 1500009346 27-may-16 191.600 14.370 2.299 16.669

21543 9-mar-16 1023532 1500009346 27-may-16 335.000 25.125 4.020 29.145

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21559 14-mar-

16 1023622 1500009346 27-may-16 415.000 31.125 4.980 36.105

21560 14-mar-

16 1023623 1500009346 27-may-16 487.200 36.540 5.846 42.386

21561 14-mar-

16 1023624 1500009346 27-may-16 310.000 23.250 3.720 26.970

21563 17-mar-

16 1023659 1500009346 27-may-16 1.430.000 107.250 17.160 124.410

21564 17-mar-

16 1023660 1500009346 27-may-16 42.000 3.150 504 3.654

21565 17-mar-

16 1023625 1500009346 27-may-16 1.140.000 85.500 13.680 99.180

21566 17-mar-

16 1023626 1500009346 27-may-16 5.161.242 387.093 61.935 449.028

21567 17-mar-

16 1023627 1500009346 27-may-16 12.036.000 902.700 144.432 1.047.132

21568 17-mar-

16 1023658 1500009346 27-may-16 1.014.000 76.050 12.168 88.218

21650 4-abr-16 1023563 8400000870 14-abr-16 21.625.574 1.621.918 259.507 1.881.425

21651 4-abr-16 1023562 8400000870 14-abr-16 21.606.920 1.620.519 259.283 1.879.802

21680 7-abr-16 1023814 1500009440 10-jun-16 1.727.000 129.525 20.724 150.249

21681 7-abr-16 1023747 1500009346 27-may-16 350.000 26.250 4.200 30.450

21682 7-abr-16 1023748 1500009346 27-may-16 890.000 66.750 10.680 77.430

21683 7-abr-16 1023749 1500009346 27-may-16 1.010.000 75.750 12.120 87.870

21684 7-abr-16 1023750 1500009346 27-may-16 320.000 24.000 3.840 27.840

21685 7-abr-16 1023746 1500009346 27-may-16 140.000 10.500 1.680 12.180

21686 7-abr-16 1023745 1500009346 27-may-16 102.000 7.650 1.224 8.874

21704 13-abr-16 1023777 1500009405 2-jun-16 7.962.000 597.150 95.544 692.694

21705 13-abr-16 1023782 1500009405 2-jun-16 2.030.715 152.304 24.369 176.672

21706 13-abr-16 1023783 1500009405 2-jun-16 2.844.000 213.300 34.128 247.428

21707 13-abr-16 1023776 1500009405 2-jun-16 3.648.000 273.600 43.776 317.376

21708 13-abr-16 1023778 1500009405 2-jun-16 4.038.000 302.850 48.456 351.306

21709 13-abr-16 1023779 1500009405 2-jun-16 2.389.582 179.219 28.675 207.894

21710 13-abr-16 1023815 1500009440 10-jun-16 452.000 33.900 5.424 39.324

21711 13-abr-16 1023812 1500009440 10-jun-16 443.000 33.225 5.316 38.541

21712 13-abr-16 1023813 1500009440 10-jun-16 710.000 53.250 8.520 61.770

21762 20-abr-16 1023780 1500009405 2-jun-16 6.396.000 479.700 76.752 556.452

21763 20-abr-16 1023781 1500009405 2-jun-16 5.444.000 408.300 65.328 473.628

21764 20-abr-16 1023773 1500009405 2-jun-16 14.352.000 1.076.400 172.224 1.248.624

21765 20-abr-16 1023774 1500009405 2-jun-16 2.703.349 202.751 32.440 235.191

21766 20-abr-16 1023775 1500009405 2-jun-16 10.272.908 770.468 123.275 893.743

21828 6-may-16 1023989 1500009484 30-jun-16 5.452.237 408.918 65.427 474.345

21829 6-may-16 1023990 1500009484 30-jun-16 2.922.000 219.150 35.064 254.214

21830 6-may-16 1023993 1500009484 30-jun-16 2.976.000 223.200 35.712 258.912

21831 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 2.208.000 165.600 26.496 192.096

21832 6-may-16 1023986 1500009484 30-jun-16 120.000 9.000 1.440 10.440

21833 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 675.001 50.625 8.100 58.725

21834 6-may-16 1023991 1500009484 30-jun-16 2.458.182 184.364 29.498 213.862

21835 6-may-16 1023992 1500009484 30-jun-16 7.746.000 580.950 92.952 673.902

21836 6-may-16 1023994 1500009484 30-jun-16 18.000 1.350 216 1.566

21837 6-may-16 1023995 1500009484 30-jun-16 114.000 8.550 1.368 9.918

21838 6-may-16 1023996 1500009484 30-jun-16 5.341.802 400.635 64.102 464.737

21839 6-may-16 1023987 1500009484 30-jun-16 5.592.000 419.400 67.104 486.504

21840 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 1.278.200 95.865 15.338 111.203

21841 6-may-16 1023988 1500009484 30-jun-16 11.736.000 880.200 140.832 1.021.032

21842 6-may-16 1023997 1500009484 30-jun-16 4.678.527 350.890 56.142 407.032

21843 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 605.000 45.375 7.260 52.635

21844 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 223.000 16.725 2.676 19.401

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

21845 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 547.000 41.025 6.564 47.589

21846 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 8.820.000 661.500 105.840 767.340

21847 6-may-16 1023985 1500009484 30-jun-16 2.910.000 218.250 34.920 253.170

21864 17-may-

16 1024169 8400000998 27-jul-16 10.776.000 808.200 129.312 937.512

21865 17-may-

16 1024170 8400000998 27-jul-16 10.076.562 755.742 120.919 876.661

21866 17-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 1.662.000 124.650 19.944 144.594

21867 17-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 2.850.000 213.750 34.200 247.950

21868 17-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 1.747.000 131.025 20.964 151.989

21894 18-may-

16 1024171 8400000998 27-jul-16 6.534.653 490.099 78.416 568.515

21895 18-may-

16 1024172 8400000998 27-jul-16 8.460.000 634.500 101.520 736.020

21896 18-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 290.000 21.750 3.480 25.230

21897 18-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 290.000 21.750 3.480 25.230

21898 18-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 1.180.101 88.508 14.161 102.669

21899 18-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 165.000 12.375 1.980 14.355

21900 18-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 816.500 61.238 9.798 71.036

21901 18-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 50.000 3.750 600 4.350

21902 18-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 235.600 17.670 2.827 20.497

21903 18-may-

16 1024058 8400000998 27-jul-16 1.538.000 115.350 18.456 133.806

21968 7-jun-16 1024191 8400000998 27-jul-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

21969 7-jun-16 1024192 8400000998 27-jul-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

21970 7-jun-16 1024193 8400000998 27-jul-16 6.342.001 475.650 76.104 551.754

21971 7-jun-16 1024194 8400000998 27-jul-16 4.820.926 361.569 57.851 419.421

21972 7-jun-16 1024195 8400000998 27-jul-16 8.405.999 630.450 100.872 731.322

21973 7-jun-16 1024196 8400000998 27-jul-16 5.375.758 403.182 64.509 467.691

21974 7-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 191.500 14.363 2.298 16.661

21984 9-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 2.483.501 186.263 29.802 216.065

21985 9-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 614.500 46.088 7.374 53.462

21986 9-jun-16 1024197 8400000998 27-jul-16 610.580 45.793 7.327 53.120

21987 9-jun-16 1024200 8400000998 27-jul-16 14.196.000 1.064.700 170.352 1.235.052

21988 9-jun-16 1024198 8400000998 27-jul-16 573.619 43.021 6.883 49.905

21989 9-jun-16 1024199 8400000998 27-jul-16 2.238.907 167.918 26.867 194.785

21990 9-jun-16 1024201 8400000998 27-jul-16 13.290.000 996.750 159.480 1.156.230

22003 13-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 1.626.200 121.965 19.514 141.479

22004 13-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 297.200 22.290 3.566 25.856

22005 13-jun-16 1024349 1500009571 24-ago-16 234.000 17.550 2.808 20.358

22006 13-jun-16 1024349 1500009571 24-ago-16 2.484.000 186.300 29.808 216.108

22007 14-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 150.000 11.250 1.800 13.050

22008 14-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 550.000 41.250 6.600 47.850

22009 14-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 611.500 45.863 7.338 53.201

22010 14-jun-16 1024219 8400000998 27-jul-16 688.250 51.619 8.259 59.878

22081 22-jun-16 1024293 1500009571 24-ago-16 1.848.600 138.645 22.183 160.828

22082 22-jun-16 1024292 1500009571 24-ago-16 1.923.646 144.273 23.084 167.357

22083 22-jun-16 1024295 1500009571 24-ago-16 2.093.658 157.024 25.124 182.148

22084 22-jun-16 1024294 1500009571 24-ago-16 13.470.001 1.010.250 161.640 1.171.890

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

22116 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 3.396.000 254.700 40.752 295.452

22117 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 5.585.642 418.923 67.028 485.951

22118 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 204.000 15.300 2.448 17.748

22119 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 6.414.000 481.050 76.968 558.018

22120 7-jul-16 1024353 1500009571 24-ago-16 4.052.245 303.918 48.627 352.545

22121 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 13.002.000 975.150 156.024 1.131.174

22122 7-jul-16 1024348 1500009571 24-ago-16 430.500 32.287 5.166 37.453

22123 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 684.700 51.353 8.216 59.569

22124 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 175.800 13.185 2.110 15.295

22125 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 140.850 10.564 1.690 12.254

22126 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 924.000 69.300 11.088 80.388

22127 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 877.051 65.779 10.525 76.303

22128 7-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 2.475.146 185.636 29.702 215.338

22135 12-jul-16 1024347 1500009571 24-ago-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

22136 12-jul-16 1024347 1500009571 24-ago-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

22137 12-jul-16 1024347 1500009571 24-ago-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

22141 12-jul-16 1024349 1500009571 24-ago-16 24.000 1.800 288 2.088

registros 139 35.960.287 5.753.646 41.713.933

2º. CONTRATO No. 2016-0034, suscrito el 02 de junio de 2016, para ser ejecutado en un plazo de doce (12 meses), esto es, entre el 02 de junio de 2016 al 02 de junio de 2017. Contrato que fue objeto del Otrosí No. 1, del 01 de junio de 2017, en el sentido de prorrogar el plazo de ejecución en veinticuatro (24) meses, esto es, entre el 02 de junio de 2016 al 02 de junio de 2018; Otrosi No. 2, del 01 de junio de 2018, en el sentido de prorrogar la vigencia de su ejecución en treinta y seis (36) meses, para concretarla entre el 02 de junio del 2016 al 02 de junio de 2019. No obstante tener su vigencia hasta el 02 de junio de 2019, AMERICAS BPS S.A., lo da por terminado de manera anticipada y por decisión unilateral de ella, a través de comunicación enviada al contratista el 02 de octubre de 2018, precisándole que deberá finalizar los servicios hasta el día 07 de noviembre de 2018.

Se estableció como objeto del contrato, que el contratista: “se obliga a realizar el servicio de outsourcing de manejo de tesorería y administración de gastos del personal que tiene suscrito contrato de trabajo con EL CONTRATANTE, a partir de la información que suministre EL CONTRATANTE.”; para lo cual “deberá realizar los pagos al personal que le sean indicados por el CONTRATANTE dentro de la oportunidad, de conformidad con sus instrucciones impartidas y atendiendo los parámetros establecidos en el presente contrato y sus Anexos.”. Por su parte, en la Cláusula Séptima ibídem, indica las obligaciones a que se compromete el contratista, a saber:

1. Cumplir con las instrucciones de los pagos impartidas por el CONTRATANTE. 2. Guardar evidencia y llevar un registro de los pagos realizados y que han sido ordenados por el CONTRATANTE. 3. Correr con los gastos de transferencia o de giros realizados en cumplimiento del presente contrato. 4. Contar con las autorizaciones y permisos precisos por parte de los organismos de vigilancia y control para prestar los servicios ofrecidos y aquí contratados.

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

5. Utilizar la información entregada en virtud del contrato única y exclusivamente para los fines aquí descritos y siempre de conformidad a lo dispuesto en la legislación referente a Habeas Data, Ley 1581 de 2012 y decretos reglamentarios.

Se pactó como remuneración por los servicios “el valor equivalente al SIETE PUNTO CINCO POR CIENTO (7.5%) más IVA y demás impuestos a que hubiere lugar, sobre el valor que haya girado o transferido de conformidad con la orden impartida por parte del CONTRATANTE.”.

De otro lado y a partir de la información suministrada por Américas BPS S.A., relacionada con los pagos realizados y soportados en la órdenes de compra generadas por ella y las facturas presentadas por el contratista, se evidencia los pagos realizados por los servicios facturados por ATECNO S.A, en el porcentaje del 7.5% por cada actividad más su correspondiente impuesto IVA, así:

Contrato 2016 -0034 No

FACTURA

FECHA DE FACTURA

OC NUM_PAG

O FECHA_PAG

O VALOR

SERVICIO

V/R Pagado al

Contratista (7.5%)

Iva 16% V/R 7.5% +

IVA IVA 19%

V/R 7.5% + IVA

22138 12-jul-16 102434

9 1500009571 24-ago-16 10.668.000 800.100 128.016 928.116

22139 12-jul-16 102434

9 1500009571 24-ago-16 5.031.408 377.356 60.377 437.733

22140 12-jul-16 102437

9 8700000016 8-sep-16 2.561.150 192.086 30.734 222.820

22165 21-jul-16 102446

9 1500009666 29-sep-16 65.800 4.935 790 5.725

22166 21-jul-16 102446

1 1500009666 29-sep-16 4.606.285 345.471 55.275 400.747

22167 21-jul-16 102446

1 1500009666 29-sep-16 4.470.000 335.250 53.640 388.890

22168 21-jul-16 102446

9 1500009666 29-sep-16 1.988.861 149.165 23.866 173.031

22169 21-jul-16 102446

9 1500009666 29-sep-16 1.593.357 119.502 19.120 138.622

22170 21-jul-16 102446

1 1500009666 29-sep-16 5.737.217 430.291 68.847 499.138

22171 21-jul-16 102446

1 1500009666 29-sep-16 192.000 14.400 2.304 16.704

22172 21-jul-16 102446

1 1500009666 29-sep-16 12.144.000 910.800 145.728 1.056.528

22173 21-jul-16 102446

1 1500009666 29-sep-16 114.905 8.618 1.379 9.997

22174 21-jul-16 102440

2 8700000016 8-sep-16 141.665 10.625 1.700 12.325

22234 2-ago-16 102450

2 1500009666 29-sep-16 350.000 26.250 4.200 30.450

22235 2-ago-16 102450

3 1500009666 29-sep-16 2.791.991 209.399 33.504 242.903

22236 2-ago-16 102450

2 1500009666 29-sep-16 534.000 40.050 6.408 46.458

22237 2-ago-16 102450

2 1500009666 29-sep-16 9.576.001 718.200 114.912 833.112

22238 2-ago-16 102450

2 1500009666 29-sep-16 1.799.314 134.949 21.592 156.540

22252 8-ago-16 102450

2 1500009666 29-sep-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

22253 8-ago-16 102450

3 1500009666 29-sep-16 287.250 21.544 3.447 24.991

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

22254 8-ago-16 102455

1 1500009666 29-sep-16 691.100 51.833 8.293 60.126

22255 8-ago-16 102450

3 1500009666 29-sep-16 1.714.500 128.588 20.574 149.162

22256 8-ago-16 102450

2 1500009666 29-sep-16 3.017.999 226.350 36.216 262.566

22257 8-ago-16 102455

2 1500009666 29-sep-16 6.840.000 513.000 82.080 595.080

22264 17-ago-16 102460

2 1500009745 13-oct-16 1.746.750 131.006 20.961 151.967

22265 17-ago-16 102460

2 1500009745 13-oct-16 131.601 9.870 1.579 11.449

22266 17-ago-16 102460

1 1500009745 13-oct-16 2.702.715 202.704 32.433 235.136

22267 17-ago-16 102460

1 1500009745 13-oct-16 6.084.000 456.300 73.008 529.308

22268 17-ago-16 102460

1 1500009745 13-oct-16 720.000 54.000 8.640 62.640

22269 17-ago-16 102460

2 1500009745 13-oct-16 1.034.600 77.595 12.415 90.010

22306 23-ago-16 102460

2 1500009745 13-oct-16 1.119.600 83.970 13.435 97.405

22307 23-ago-16 102460

2 1500009745 13-oct-16 800.000 60.000 9.600 69.600

22308 23-ago-16 102460

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22309 23-ago-16 102460

1 1500009745 13-oct-16 3.426.784 257.009 41.121 298.130

22310 23-ago-16 102460

1 1500009745 13-oct-16 6.438.000 482.850 77.256 560.106

22393 8-sep-16 102485

3 8700000152 24-nov-16 2.221.770 166.633 26.661 193.294

22395 8-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 655.000 49.125 7.860 56.985

22396 8-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 275.000 20.625 3.300 23.925

22397 8-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 188.221 14.117 2.259 16.375

22398 8-sep-16 102475

8 8700000097 10-nov-16 3.150.821 236.312 37.810 274.121

22399 8-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 735.000 55.125 8.820 63.945

22400 8-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 803.801 60.285 9.646 69.931

22401 8-sep-16 102485

3 8700000152 24-nov-16 4.998.000 374.850 59.976 434.826

22406 9-sep-16 102475

9 8700000097 10-nov-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

22407 9-sep-16 102475

9 8700000097 10-nov-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

22408 9-sep-16 102485

3 8700000152 24-nov-16 4.500.000 337.500 54.000 391.500

22409 9-sep-16 102485

3 8700000152 24-nov-16 2.420.716 181.554 29.049 210.602

22412 13-sep-16 102485

3 8700000152 24-nov-16 12.000 900 144 1.044

22413 13-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 550.401 41.280 6.605 47.885

22421 20-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 2.318.386 173.879 27.821 201.700

22422 20-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 2.215.612 166.171 26.587 192.758

22423 20-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 281.880 21.141 3.383 24.524

22424 20-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 150.000 11.250 1.800 13.050

22425 20-sep-16 102485

2 8700000152 24-nov-16 1.951.901 146.393 23.423 169.815

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

22426 20-sep-16 102485

3 8700000152 24-nov-16 3.517.331 263.800 42.208 306.008

22427 20-sep-16 102485

3 8700000152 24-nov-16 6.762.000 507.150 81.144 588.294

22552 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 107.700 8.078 1.292 9.370

22553 6-oct-16 102498

6 8700000152 24-nov-16 54.000 4.050 648 4.698

22554 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 2.084.351 156.326 25.012 181.339

22555 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 86.000 6.450 1.032 7.482

22556 6-oct-16 102498

4 8700000152 24-nov-16 2.247.621 168.572 26.971 195.543

22557 6-oct-16 102498

4 8700000152 24-nov-16 4.098.000 307.350 49.176 356.526

22558 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 1.131.000 84.825 13.572 98.397

22559 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 257.450 19.309 3.089 22.398

22560 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 1.029.180 77.189 12.350 89.539

22561 6-oct-16 102498

4 8700000152 24-nov-16 6.935.999 520.200 83.232 603.432

22562 6-oct-16 102498

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22563 6-oct-16 102498

4 8700000152 24-nov-16 120.000 9.000 1.440 10.440

22564 6-oct-16 102498

4 8700000152 24-nov-16 36.000 2.700 432 3.132

22565 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 184.901 13.868 2.219 16.086

22566 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 1.860.000 139.500 22.320 161.820

22567 6-oct-16 102489

3 8700000152 24-nov-16 204.901 15.368 2.459 17.826

22568 6-oct-16 102498

4 8700000152 24-nov-16 5.160.000 387.000 61.920 448.920

22569 6-oct-16 102498

4 8700000152 24-nov-16 7.702.961 577.722 92.436 670.158

22572 11-oct-16 102498

2 8700000152 24-nov-16 374.000 28.050 4.488 32.538

22609 19-oct-16 102509

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22610 19-oct-16 102509

6 8700000273 21-dic-16 1.919.700 143.978 23.036 167.014

22612 20-oct-16 102509

7 8700000273 21-dic-16 8.104.946 607.871 97.259 705.130

22613 20-oct-16 102509

7 8700000273 21-dic-16 5.442.000 408.150 65.304 473.454

22614 20-oct-16 102505

0 8700000273 21-dic-16 40.000 3.000 480 3.480

22615 20-oct-16 102505

0 8700000273 21-dic-16 1.277.250 95.794 15.327 111.121

22616 20-oct-16 102505

0 8700000273 21-dic-16 103.861 7.790 1.246 9.036

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22619 20-oct-16 102505

0 8700000273 21-dic-16 677.250 50.794 8.127 58.921

22620 20-oct-16 102505

0 8700000273 21-dic-16 1.077.573 80.818 12.931 93.749

22621 20-oct-16 102505

0 8700000273 21-dic-16 381.800 28.635 4.582 33.217

22622 20-oct-16 102505

0 8700000273 21-dic-16 847.049 63.529 10.165 73.693

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

22623 20-oct-16 102509

7 8700000273 21-dic-16 1.026.000 76.950 12.312 89.262

22624 20-oct-16 102505

0 8700000273 21-dic-16 1.000.301 75.023 12.004 87.026

22625 20-oct-16 102509

7 8700000273 21-dic-16 5.183.970 388.798 62.208 451.005

22628 20-oct-16 102515

6 1500009875 29-dic-16 6.144.000 460.800 73.728 534.528

22703 8-nov-16 102525

1 1500009932 19-ene-17 610.000 45.750 7.320 53.070

22704 8-nov-16 102523

9 1500009932 19-ene-17 4.422.000 331.650 53.064 384.714

22705 8-nov-16 102523

9 1500009932 19-ene-17 6.078.877 455.916 72.947 528.862

22706 8-nov-16 102515

5 1500009875 29-dic-16 252.350 18.926 3.028 21.954

22707 8-nov-16 102509

8 8700000273 21-dic-16 889.600 66.720 10.675 77.395

22708 8-nov-16 102515

5 1500009875 29-dic-16 494.702 37.103 5.936 43.039

22709 8-nov-16 102515

5 1500009875 29-dic-16 879.800 65.985 10.558 76.543

22710 8-nov-16 102509

8 8700000273 21-dic-16 4.359.120 326.934 52.309 379.243

22711 8-nov-16 102523

9 1500009932 19-ene-17 5.940.000 445.500 71.280 516.780

22712 8-nov-16 102523

9 1500009932 19-ene-17 5.100.901 382.568 61.211 443.778

22713 8-nov-16 102525

1 1500009932 19-ene-17 1.837.000 137.775 22.044 159.819

22714 8-nov-16 102509

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22721 10-nov-16 102515

5 1500009875 29-dic-16 727.300 54.547 8.728 63.275

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8 8700000273 21-dic-16 3.145.030 235.877 37.740 273.618

22723 10-nov-16 102515

5 1500009875 29-dic-16 1.442.851 108.214 17.314 125.528

22724 10-nov-16 102523

9 1500009932 19-ene-17 5.970.001 447.750 71.640 519.390

22725 10-nov-16 102523

9 1500009932 19-ene-17 4.523.762 339.282 54.285 393.567

22726 18-nov-16 102525

1 1500009932 19-ene-17 880.400 66.030 10.565 76.595

22727 18-nov-16 102523

9 1500009932 19-ene-17 5.922.000 444.150 71.064 515.214

22728 18-nov-16 102523

9 1500009932 19-ene-17 3.608.476 270.636 43.302 313.937

22763 21-nov-16 102525

0 1500009932 19-ene-17 1.919.700 143.978 23.036 167.014

22845 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 5.861.249 439.594 70.335 509.929

22846 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 4.350.423 326.282 52.205 378.487

22847 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 161.885 12.141 1.943 14.084

22848 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 42.000 3.150 504 3.654

22849 9-dic-16 102535

4 1500009995 3-feb-17 2.898.108 217.358 34.777 252.135

22850 9-dic-16 102535

7 1500009995 3-feb-17 2.460.000 184.500 29.520 214.020

22851 9-dic-16 102535

7 1500009995 3-feb-17 330.000 24.750 3.960 28.710

22852 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 2.970.000 222.750 35.640 258.390

22853 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 3.599.970 269.998 43.200 313.197

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

22854 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 169.810 12.736 2.038 14.773

22855 9-dic-16 102535

4 1500009995 3-feb-17 765.029 57.377 9.180 66.558

22856 9-dic-16 102535

4 1500009995 3-feb-17 70.000 5.250 840 6.090

22857 9-dic-16 102535

4 1500009995 3-feb-17 2.127.001 159.525 25.524 185.049

22858 9-dic-16 102535

4 1500009995 3-feb-17 622.301 46.673 7.468 54.140

22859 9-dic-16 102535

7 1500009995 3-feb-17 400.000 30.000 4.800 34.800

22860 9-dic-16 102535

7 1500009995 3-feb-17 211.000 15.825 2.532 18.357

22861 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 972.000 72.900 11.664 84.564

22862 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 3.613.003 270.975 43.356 314.331

22863 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 6.198.000 464.850 74.376 539.226

22864 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 103.000 7.725 1.236 8.961

22866 9-dic-16 102535

4 1500009995 3-feb-17 950.000 71.250 11.400 82.650

22867 9-dic-16 102535

4 1500009995 3-feb-17 2.550.512 191.288 30.606 221.895

22868 9-dic-16 102535

4 1500009995 3-feb-17 677.250 50.794 8.127 58.921

22869 9-dic-16 102535

5 1500009995 3-feb-17 1.919.700 143.978 23.036 167.014

23042 10-ene-17 102545

3 8400001145 23-feb-17 4.788.212 359.116 68.232 427.348

23043 10-ene-17 102545

3 8400001145 23-feb-17 8.088.000 606.600 115.254 721.854

23044 10-ene-17 102545

3 8400001145 23-feb-17 2.446.969 183.523 34.869 218.392

23045 10-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 1.486.102 111.458 21.177 132.635

23046 10-ene-17 102545

3 8400001145 23-feb-17 5.140.739 385.555 73.256 458.811

23047 10-ene-17 102545

3 8400001145 23-feb-17 6.066.000 454.950 86.441 541.391

23048 10-ene-17 102546

3 8400001226 17-mar-17 2.801.645 210.123 39.923 250.047

23049 10-ene-17 102546

3 8400001145 23-feb-17 432.000 32.400 6.156 38.556

23050 10-ene-17 102546

3 8400001145 23-feb-17 4.337.549 325.316 61.810 387.126

23051 10-ene-17 102546

3 8400001145 23-feb-17 6.744.000 505.800 96.102 601.902

23052 10-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 383.000 28.725 5.458 34.183

23053 10-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 453.900 34.043 6.468 40.511

23054 10-ene-17 102546

3 8400001145 23-feb-17 666.451 49.984 9.497 59.481

23056 10-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 1.061.802 79.635 15.131 94.766

23057 10-ene-17 102546

3 8400001145 23-feb-17 183.862 13.790 2.620 16.410

23058 10-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 1.220.000 91.500 17.385 108.885

23059 10-ene-17 102546

3 8400001226 17-mar-17 4.506.677 338.001 64.220 402.221

23060 10-ene-17 102546

3 8400001226 17-mar-17 9.144.000 685.800 130.302 816.102

23061 10-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 426.201 31.965 6.073 38.038

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

23062 11-ene-17 102546

3 8400001145 23-feb-17 5.934.000 445.050 84.560 529.610

23063 11-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 48.000 3.600 684 4.284

23064 11-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 213.500 16.013 3.042 19.055

23065 11-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 5.022.000 376.650 71.564 448.214

23066 11-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 276.000 20.700 3.933 24.633

23067 11-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 20.000 1.500 285 1.785

23068 11-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 90.000 6.750 1.283 8.033

23080 18-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 8.867.280 665.046 126.359 791.405

23081 18-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 1.602.000 120.150 22.829 142.979

23082 18-ene-17 102546

5 8400001145 23-feb-17 102.000 7.650 1.454 9.104

23133 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 996.000 74.700 14.193 88.893

23134 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 8.904.539 667.840 126.890 794.730

23135 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 40.000 3.000 570 3.570

23136 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 571.207 42.841 8.140 50.980

23137 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 48.000 3.600 684 4.284

23138 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 3.030.000 227.250 43.178 270.428

23139 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 13.881.325 1.041.099 197.809 1.238.908

23140 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 434.752 32.606 6.195 38.802

23141 7-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 110.000 8.250 1.568 9.818

23167 10-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 1.919.701 143.978 27.356 171.333

23168 14-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 15.132.269 1.134.920 215.635 1.350.555

23169 14-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 2.928.000 219.600 41.724 261.324

23170 14-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 47.400 3.555 675 4.230

23171 14-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 1.235.401 92.655 17.604 110.260

23172 14-feb-17 102563

8 8400001303 2-may-17 506.203 37.965 7.213 45.179

23188 21-feb-17 102573

2 8400001303 2-may-17 6.797.616 509.821 96.866 606.687

23189 21-feb-17 102573

2 8400001303 2-may-17 30.000 2.250 428 2.678

23190 21-feb-17 102573

2 8400001303 2-may-17 876.000 65.700 12.483 78.183

23255 7-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 258.000 19.350 3.677 23.027

23256 7-mar-17 102583

0 1500010229 17-may-17 202.350 15.176 2.883 18.060

23257 7-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 2.206.169 165.463 31.438 196.901

23258 7-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 642.000 48.150 9.149 57.299

23259 7-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 7.352.547 551.441 104.774 656.215

23260 7-mar-17 102583

0 1500010229 17-may-17 1.065.903 79.943 15.189 95.132

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

23261 7-mar-17 102583

0 1500010229 17-may-17 2.380.000 178.500 33.915 212.415

23262 7-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 10.230.767 767.308 145.788 913.096

23263 7-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 2.394.000 179.550 34.115 213.665

23265 7-mar-17 102583

0 1500010229 17-may-17 469.080 35.181 6.684 41.865

23266 7-mar-17 102583

0 1500010229 17-may-17 72.000 5.400 1.026 6.426

23267 7-mar-17 102589

5 8400001357 8-jun-17 2.086.680 156.501 29.735 186.236

23268 7-mar-17 102583

0 1500010229 17-may-17 20.000 1.500 285 1.785

23269 7-mar-17 102583

0 1500010229 17-may-17 417.000 31.275 5.942 37.217

23270 7-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 4.174.229 313.067 59.483 372.550

23271 7-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 1.530.000 114.750 21.803 136.553

23300 14-mar-17 102594

1 8400001402 29-jun-17 46.000 3.450 656 4.106

23301 14-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 3.126.000 234.450 44.546 278.996

23302 14-mar-17 102583

1 1500010229 17-may-17 18.314.001 1.373.550 260.975 1.634.525

23383 4-abr-17 102589

8 8400001357 8-jun-17 1.919.701 143.978 27.356 171.333

23384 4-abr-17 102589

8 8400001357 8-jun-17 1.919.701 143.978 27.356 171.333

23385 5-abr-17 102589

9 8400001357 8-jun-17 509.311 38.198 7.258 45.456

23386 5-abr-17 102589

9 8400001357 8-jun-17 102.000 7.650 1.454 9.104

23387 5-abr-17 102605

3 8400001402 29-jun-17 240.285 18.021 3.424 21.445

23397 7-abr-17 102589

5 8400001357 8-jun-17 209.600 15.720 2.987 18.707

23398 7-abr-17 102599

0 8400001402 29-jun-17 3.987.894 299.092 56.827 355.920

23399 7-abr-17 102594

1 8400001402 29-jun-17 130.000 9.750 1.853 11.603

23400 7-abr-17 102589

5 8400001357 8-jun-17 535.813 40.186 7.635 47.821

23401 7-abr-17 102589

5 8400001357 8-jun-17 2.589.786 194.234 36.904 231.138

23403 7-abr-17 102589

9 8400001357 8-jun-17 1.854.000 139.050 26.420 165.470

23404 7-abr-17 102589

9 8400001357 8-jun-17 8.787.617 659.071 125.224 784.295

23405 7-abr-17 102589

5 8400001357 8-jun-17 1.401.994 105.150 19.978 125.128

23406 7-abr-17 102589

5 8400001357 8-jun-17 235.000 17.625 3.349 20.974

23407 7-abr-17 102589

9 8400001357 8-jun-17 7.146.859 536.014 101.843 637.857

23408 7-abr-17 102589

9 8400001357 8-jun-17 1.506.000 112.950 21.461 134.411

23409 7-abr-17 102594

1 8400001402 29-jun-17 1.896.881 142.266 27.031 169.297

23410 7-abr-17 102589

5 8400001357 8-jun-17 255.042 19.128 3.634 22.762

23411 7-abr-17 102589

4 8400001357 8-jun-17 244.720 18.354 3.487 21.841

23412 7-abr-17 102589

4 8400001357 8-jun-17 48.000 3.600 684 4.284

23413 7-abr-17 102589

5 8400001357 8-jun-17 1.621.803 121.635 23.111 144.746

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

23414 7-abr-17 102589

9 8400001357 8-jun-17 1.944.000 145.800 27.702 173.502

23415 7-abr-17 102589

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23416 7-abr-17 102589

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23417 7-abr-17 102589

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23418 7-abr-17 102589

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23440 18-abr-17 102589

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23442 18-abr-17 102599

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23443 18-abr-17 102599

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23447 18-abr-17 102599

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23451 18-abr-17 102599

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23452 18-abr-17 102599

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23557 10-may-17 102605

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23558 10-may-17 102605

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23559 10-may-17 102605

3 8400001402 29-jun-17 894.167 67.063 12.742 79.804

23560 10-may-17 102605

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23561 10-may-17 102605

2 8400001402 29-jun-17 1.566.000 117.450 22.316 139.766

23562 10-may-17 102605

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23563 10-may-17 102605

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23564 10-may-17 102605

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23565 10-may-17 102605

3 8400001402 29-jun-17 2.001.782 150.134 28.525 178.659

23566 10-may-17 102605

3 8400001402 29-jun-17 1.290.141 96.761 18.385 115.145

23567 10-may-17 102605

2 8400001402 29-jun-17 312.000 23.400 4.446 27.846

23568 10-may-17 102605

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23569 10-may-17 102605

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23570 10-may-17 102605

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23571 10-may-17 102605

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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

23572 10-may-17 102605

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23573 10-may-17 102605

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23574 10-may-17 102605

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23575 10-may-17 102605

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23576 10-may-17 102605

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23676 13-jun-17 102621

6 1500010413 9-ago-17 1.015.500 76.163 14.471 90.633

23677 6-jun-17 102621

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23678 6-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 72.000 5.400 1.026 6.426

23679 6-jun-17 102621

8 1500010413 9-ago-17 1.620.001 121.500 23.085 144.585

23680 6-jun-17 102626

9 8400001499 29-ago-17 100.000 7.500 1.425 8.925

23681 6-jun-17 102621

8 1500010413 9-ago-17 5.808.880 435.666 82.777 518.443

23682 6-jun-17 102626

9 8400001499 29-ago-17 160.000 12.000 2.280 14.280

23683 6-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 102.000 7.650 1.454 9.104

23684 6-jun-17 102621

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9 8400001499 29-ago-17 418.000 31.350 5.957 37.307

23686 6-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 276.000 20.700 3.933 24.633

23687 6-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 24.000 1.800 342 2.142

23688 6-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 24.000 1.800 342 2.142

23689 6-jun-17 102621

6 1500010413 9-ago-17 2.779.487 208.462 39.608 248.069

23690 13-jun-17 102621

6 1500010413 9-ago-17 2.905.282 217.896 41.400 259.296

23691 6-jun-17 102626

9 8400001499 29-ago-17 110.072 8.255 1.569 9.824

23692 6-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 1.920.000 144.000 27.360 171.360

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23694 6-jun-17 102626

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23695 7-jun-17 102626

9 8400001499 29-ago-17 493.400 37.005 7.031 44.036

23696 13-jun-17 102621

6 1500010413 9-ago-17 4.267.005 320.025 60.805 380.830

23697 7-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 270.491 20.287 3.854 24.141

23698 7-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 378.000 28.350 5.387 33.737

23699 7-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 120.000 9.000 1.710 10.710

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

23700 7-jun-17 102626

9 8400001499 29-ago-17 565.808 42.436 8.063 50.498

23701 7-jun-17 102621

8 1500010413 9-ago-17 9.241.160 693.087 131.687 824.774

23702 7-jun-17 102621

8 1500010413 9-ago-17 4.962.000 372.150 70.708 442.858

23703 7-jun-17 102639

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23704 7-jun-17 102626

9 8400001499 29-ago-17 401.736 30.130 5.725 35.855

23705 7-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 114.000 8.550 1.625 10.175

23757 13-jun-17 102639

4 8400001583 8-sep-17 1.919.701 143.978 27.356 171.333

23758 13-jun-17 102621

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23759 13-jun-17 102621

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23760 13-jun-17 102621

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23761 13-jun-17 102639

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23762 13-jun-17 102626

8 8400001499 29-ago-17 84.000 6.300 1.197 7.497

23763 13-jun-17 102621

6 1500010413 9-ago-17 1.234.521 92.589 17.592 110.181

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23774 21-jun-17 102639

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23775 21-jun-17 102639

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23778 21-jun-17 102636

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23836 10-jul-17 102648

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23838 10-jul-17 102639

5 1500010506 22-sep-17 252.000 18.900 3.591 22.491

23839 10-jul-17 102636

2 8400001499 29-ago-17 6.665.558 499.917 94.984 594.901

23840 10-jul-17 102636

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0 8700000350 13-oct-17 468.600 35.145 6.678 41.823

23842 10-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 200.000 15.000 2.850 17.850

23843 10-jul-17 102648

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23844 10-jul-17 102639

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23845 10-jul-17 102639

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23846 10-jul-17 102648

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23847 10-jul-17 102639

5 1500010506 22-sep-17 260.360 19.527 3.710 23.237

23848 10-jul-17 102636

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23849 10-jul-17 102636

2 8400001499 29-ago-17 7.208.000 540.600 102.714 643.314

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

23850 10-jul-17 102636

2 8400001499 29-ago-17 5.217.228 391.292 74.345 465.638

23893 21-jul-17 102653

0 1500010533 25-oct-17 1.919.701 143.978 27.356 171.333

23934 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 688.501 51.638 9.811 61.449

23935 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 422.000 31.650 6.014 37.664

23936 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 1.095.808 82.186 15.615 97.801

23939 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 6.458.736 484.405 92.037 576.442

23940 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 1.166.718 87.504 16.626 104.130

23941 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 360.000 27.000 5.130 32.130

23942 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 144.000 10.800 2.052 12.852

23943 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 1.050.000 78.750 14.963 93.713

23944 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 1.430.551 107.291 20.385 127.677

23945 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 1.144.000 85.800 16.302 102.102

23946 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 2.207.801 165.585 31.461 197.046

23947 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 2.694.002 202.050 38.390 240.440

23948 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 1.068.602 80.145 15.228 95.373

23949 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 108.000 8.100 1.539 9.639

23950 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 96.000 7.200 1.368 8.568

23951 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 132.000 9.900 1.881 11.781

23952 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 180.000 13.500 2.565 16.065

23953 26-jul-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 30.000 2.250 428 2.678

23954 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 20.000 1.500 285 1.785

23955 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 1.449.592 108.719 20.657 129.376

23956 26-jul-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 1.046.000 78.450 14.906 93.356

24002 2-ago-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 1.524.521 114.339 21.724 136.063

24003 2-ago-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 252.000 18.900 3.591 22.491

24004 2-ago-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 54.000 4.050 770 4.820

24005 2-ago-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 24.000 1.800 342 2.142

24006 2-ago-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 1.379.593 103.469 19.659 123.129

24007 2-ago-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 3.178.221 238.367 45.290 283.656

24008 2-ago-17 102647

7 8700000350 13-oct-17 2.094.000 157.050 29.840 186.890

24009 2-ago-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 2.171.200 162.840 30.940 193.780

24010 2-ago-17 102648

0 8700000350 13-oct-17 660.503 49.538 9.412 58.950

24023 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 3.126.000 234.450 44.546 278.996

24024 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 6.330.379 474.778 90.208 564.986

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

24025 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 98.360 7.377 1.402 8.779

24026 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 198.000 14.850 2.822 17.672

24027 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 96.000 7.200 1.368 8.568

24028 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 6.000 450 86 536

24029 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 54.000 4.050 770 4.820

24030 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 18.000 1.350 257 1.607

24031 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 54.000 4.050 770 4.820

24032 8-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 1.512.000 113.400 21.546 134.946

24041 10-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 3.804.000 285.300 54.207 339.507

24043 14-ago-17 102653

1 1500010533 25-oct-17 580.000 43.500 8.265 51.765

24045 14-ago-17 102659

8 1500010533 25-oct-17 2.751.617 206.371 39.211 245.582

24046 14-ago-17 102653

2 1500010533 25-oct-17 1.940.300 145.523 27.649 173.172

24168 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 612.000 45.900 8.721 54.621

24169 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 324.000 24.300 4.617 28.917

24170 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 1.236.000 92.700 17.613 110.313

24171 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 1.843.375 138.253 26.268 164.521

24172 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 108.000 8.100 1.539 9.639

24173 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 18.000 1.350 257 1.607

24174 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 5.153.696 386.527 73.440 459.967

24175 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 210.000 15.750 2.993 18.743

24176 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 223.181 16.739 3.180 19.919

24177 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 3.289.964 246.747 46.882 293.629

24178 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 18.000 1.350 257 1.607

24179 14-sep-17 102676

3 1500010570 23-nov-17 414.000 31.050 5.900 36.950

24180 14-sep-17 102675

3 1500010570 23-nov-17 30.000 2.250 428 2.678

24181 14-sep-17 102675

3 1500010570 23-nov-17 4.142.347 310.676 59.028 369.705

24182 14-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 1.298.521 97.389 18.504 115.893

24183 14-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 2.707.819 203.086 38.586 241.673

24184 14-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 2.312.000 173.400 32.946 206.346

24185 14-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 1.180.518 88.539 16.822 105.361

24186 14-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 690.111 51.758 9.834 61.592

24187 14-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 400.000 30.000 5.700 35.700

24188 14-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 275.100 20.633 3.920 24.553

24189 14-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 556.285 41.721 7.927 49.648

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

24190 14-sep-17 102675

2 1500010570 23-nov-17 1.188.000 89.100 16.929 106.029

24191 14-sep-17 102675

3 1500010570 23-nov-17 72.000 5.400 1.026 6.426

24192 14-sep-17 102675

2 1500010570 23-nov-17 2.336.048 175.204 33.289 208.492

24193 14-sep-17 102675

2 1500010570 23-nov-17 2.852.446 213.933 40.647 254.581

24194 14-sep-17 102675

2 1500010570 23-nov-17 108.000 8.100 1.539 9.639

24195 14-sep-17 102675

3 1500010570 23-nov-17 84.000 6.300 1.197 7.497

24206 20-sep-17 102675

3 1500010570 23-nov-17 54.000 4.050 770 4.820

24207 20-sep-17 102675

2 1500010570 23-nov-17 1.373.999 103.050 19.579 122.629

24208 20-sep-17 102678

8 1500010642 13-dic-17 2.407.203 180.540 34.303 214.843

24209 20-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 1.374.521 103.089 19.587 122.676

24232 21-sep-17 102675

1 1500010570 23-nov-17 1.919.701 143.978 27.356 171.333

24233 21-sep-17 102675

1 1500010570 23-nov-17 1.919.701 143.978 27.356 171.333

24264 27-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 8.900.000 667.500 126.825 794.325

24265 27-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 2.095.783 157.184 29.865 187.049

24266 27-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 1.240.000 93.000 17.670 110.670

24267 27-sep-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 5.733.209 429.991 81.698 511.689

24268 27-sep-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 384.000 28.800 5.472 34.272

24269 27-sep-17 102675

4 1500010570 23-nov-17 1.326.101 99.458 18.897 118.355

24293 6-oct-17 102678

8 1500010642 13-dic-17 300.000 22.500 4.275 26.775

24294 6-oct-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 155.000 11.625 2.209 13.834

24295 6-oct-17 102678

8 1500010642 13-dic-17 260.000 19.500 3.705 23.205

24296 6-oct-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 4.268.150 320.111 60.821 380.932

24297 6-oct-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 1.506.001 112.950 21.461 134.411

24298 6-oct-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 30.000 2.250 428 2.678

24299 6-oct-17 102678

8 1500010642 13-dic-17 9.090.683 681.801 129.542 811.343

24300 6-oct-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 18.000 1.350 257 1.607

24301 6-oct-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 108.000 8.100 1.539 9.639

24302 6-oct-17 102678

7 1500010642 13-dic-17 132.000 9.900 1.881 11.781

24350 13-oct-17 102701

0 1500010703 26-dic-17 1.499.403 112.455 21.366 133.822

24362 19-oct-17 102686

4 1500010642 13-dic-17 1.190.000 89.250 16.958 106.208

24363 19-oct-17 102686

4 1500010642 13-dic-17 200.000 15.000 2.850 17.850

24364 19-oct-17 102686

4 1500010642 13-dic-17 1.474.521 110.589 21.012 131.601

24365 19-oct-17 102686

4 1500010642 13-dic-17 5.000.000 375.000 71.250 446.250

24366 19-oct-17 102686

4 1500010642 13-dic-17 55.000 4.125 784 4.909

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

24367 19-oct-17 102701

0 1500010703 26-dic-17 7.740.000 580.500 110.295 690.795

24370 19-oct-17 102701

0 1500010703 26-dic-17 2.598.580 194.893 37.030 231.923

24371 19-oct-17 102701

0 1500010703 26-dic-17 2.700.000 202.500 38.475 240.975

24372 19-oct-17 102701

0 1500010703 26-dic-17 588.000 44.100 8.379 52.479

24373 19-oct-17 102701

0 1500010703 26-dic-17 3.080.351 231.026 43.895 274.921

24374 19-oct-17 102701

0 1500010703 26-dic-17 2.639.999 198.000 37.620 235.620

24375 19-oct-17 102701

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24376 19-oct-17 102701

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24492 10-nov-17 102705

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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

24493 10-nov-17 102705

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24578 23-nov-17 102708

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24584 29-nov-17 102718

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24585 29-nov-17 102718

6 1500010942 19-feb-18 5.650.000 423.750 80.513 504.263

24586 29-nov-17 102718

6 1500010942 19-feb-18 650.000 48.750 9.263 58.013

24587 29-nov-17 102718

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24588 29-nov-17 102718

6 1500010942 19-feb-18 3.760.000 282.000 53.580 335.580

24589 29-nov-17 102717

3 1500010942 19-feb-18 6.582.101 493.658 93.795 587.453

24590 29-nov-17 102717

3 1500010942 19-feb-18 648.000 48.600 9.234 57.834

24591 29-nov-17 102717

3 1500010942 19-feb-18 5.868.630 440.147 83.628 523.775

24592 29-nov-17 102717

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24862 12-ene-18 102734

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“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

24864 12-ene-18 102734

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24867 12-ene-18 102734

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24868 12-ene-18 102734

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3 1500011068 15-mar-18 126.000 9.450 1.796 11.246

24878 12-ene-18 102734

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24886 12-ene-18 102734

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24887 12-ene-18 102734

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24888 12-ene-18 102736

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24889 12-ene-18 102734

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24893 12-ene-18 102734

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24895 12-ene-18 102734

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24897 12-ene-18 102734

3 1500011068 15-mar-18 24.000 1.800 342 2.142

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

24898 12-ene-18 102734

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24899 12-ene-18 102734

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24900 12-ene-18 102734

2 1500011068 15-mar-18 5.112.000 383.400 72.846 456.246

24901 12-ene-18 102734

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24902 12-ene-18 102734

2 1500011068 15-mar-18 207.540 15.566 2.957 18.523

24903 12-ene-18 102734

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24904 12-ene-18 102734

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24906 15-ene-18 102734

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24928 23-ene-18 102736

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24929 23-ene-18 102736

3 1500011068 15-mar-18 50.000 3.750 713 4.463

24930 23-ene-18 102734

2 1500011068 15-mar-18 28.000 2.100 399 2.499

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24933 23-ene-18 102734

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24934 23-ene-18 102734

2 1500011068 15-mar-18 314.000 23.550 4.474 28.024

24935 23-ene-18 102754

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2 1500011068 15-mar-18 102.000 7.650 1.454 9.104

24943 23-ene-18 102734

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24964 2-feb-18 102746

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24965 2-feb-18 102747

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24976 12-feb-18 102752

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24978 12-feb-18 102752

5 1500011165 4-abr-18 7.795.615 584.671 111.088 695.759

25002 19-feb-18 102759

0 1500011258 23-abr-18 13.880.000 1.041.000 197.790 1.238.790

25005 19-feb-18 102759

0 1500011258 23-abr-18 18.578.804 1.393.410 264.748 1.658.158

25006 20-feb-18 102759

0 1500011258 23-abr-18 45.467 3.410 648 4.058

25007 20-feb-18 102759

0 1500011258 23-abr-18 8.262.000 619.650 117.733 737.383

25008 20-feb-18 102759

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25014 22-feb-18 102766

1 1500011258 23-abr-18 4.992.000 374.400 71.136 445.536

25043 6-mar-18 102772

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25044 6-mar-18 102766

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25045 6-mar-18 102766

1 1500011258 23-abr-18 9.635.999 722.700 137.313 860.013

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

25071 9-mar-18 102772

5 1500011360 9-may-18 8.516.381 638.729 121.358 760.087

25074 9-mar-18 102776

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25118 22-mar-18 102781

1 1500011440 12-jun-18 1.344.000 100.800 19.152 119.952

25119 22-mar-18 102784

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25120 22-mar-18 102781

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25126 22-mar-18 102772

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25162 4-abr-18 102781

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25163 4-abr-18 102784

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25164 4-abr-18 102781

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25166 4-abr-18 102784

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25169 4-abr-18 102784

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25181 19-abr-18 102792

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25182 6-abr-18 102784

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25183 6-abr-18 102784

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25184 6-abr-18 102784

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25201 19-abr-18 102792

2 1500011440 12-jun-18 2.686.251 201.469 38.279 239.748

25202 19-abr-18 102792

2 1500011440 12-jun-18 1.167.392 87.554 16.635 104.190

25203 19-abr-18 102792

2 1500011440 12-jun-18 1.860.001 139.500 26.505 166.005

25204 19-abr-18 102792

2 1500011440 12-jun-18 4.434.123 332.559 63.186 395.745

25205 19-abr-18 102792

2 1500011440 12-jun-18 6.094.835 457.113 86.851 543.964

25207 19-abr-18 102792

2 1500011440 12-jun-18 2.328.000 174.600 33.174 207.774

25208 19-abr-18 102792

2 1500011440 12-jun-18 366.491 27.487 5.223 32.709

25209 19-abr-18 102792

2 1500011440 12-jun-18 5.577.129 418.285 79.474 497.759

25212 20-abr-18 102792

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25288 4-may-18 102797

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25293 4-may-18 102797

6 1500011555 4-jul-18 5.196.492 389.737 74.050 463.787

25294 7-may-18 102797

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25295 4-may-18 102797

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25296 7-may-18 102797

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25317 9-may-18 102797

6 1500011555 4-jul-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333

25321 11-may-18 102814

2 1500011706 31-jul-18 924.000 69.300 13.167 82.467

25322 11-may-18 102814

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25323 11-may-18 102814

2 1500011706 31-jul-18 5.106.659 382.999 72.770 455.769

25324 11-may-18 102814

2 1500011706 31-jul-18 50.000 3.750 713 4.463

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

25334 17-may-18 102825

3 1500011706 31-jul-18 2.591.166 194.337 36.924 231.262

25335 17-may-18 102814

2 1500011706 31-jul-18 888.000 66.600 12.654 79.254

25433 8-jun-18 102825

5 1500011706 31-jul-18 311.634.03

1 23.372.552 4.440.785 27.813.337

25434 8-jun-18 102829

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25435 8-jun-18 102829

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25436 8-jun-18 102825

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25437 8-jun-18 102829

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25438 8-jun-18 102825

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25439 8-jun-18 102825

4 1500011706 31-jul-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333

25511 4-jul-18 102840

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25513 4-jul-18 102840

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25514 4-jul-18 102842

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25515 4-jul-18 102845

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25517 4-jul-18 102840

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25519 4-jul-18 102840

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25521 4-jul-18 102845

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25522 4-jul-18 102845

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25525 4-jul-18 102840

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25533 4-jul-18 102845

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25534 4-jul-18 102845

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25535 4-jul-18 102842

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25536 4-jul-18 102845

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25537 4-jul-18 102845

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25538 4-jul-18 102840

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25540 4-jul-18 102840

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25541 4-jul-18 102840

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25542 4-jul-18 102840

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25543 4-jul-18 102840

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25544 4-jul-18 102840

4 1500011929 14-sep-18 1.764.303 132.323 25.141 157.464

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

25546 4-jul-18 102840

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25547 4-jul-18 102840

4 1500011929 14-sep-18 49.500 3.713 705 4.418

25548 4-jul-18 102840

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25549 4-jul-18 102840

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25550 4-jul-18 102840

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25551 4-jul-18 102840

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25553 4-jul-18 102853

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25554 4-jul-18 102845

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25555 4-jul-18 102840

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25556 4-jul-18 102840

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25557 4-jul-18 102842

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25558 4-jul-18 102845

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25559 4-jul-18 102845

4 1500011998 9-oct-18 1.650.000 123.750 23.513 147.263

25560 4-jul-18 102845

4 1500011998 9-oct-18 684.000 51.300 9.747 61.047

25561 5-jul-18 102845

4 1500011998 9-oct-18 204.000 15.300 2.907 18.207

25562 5-jul-18 102845

4 1500011998 9-oct-18 54.000 4.050 770 4.820

25607 18-jul-18 102845

3 1500011998 9-oct-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333

25608 18-jul-18 102845

3 1500011998 9-oct-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333

25614 19-jul-18 102845

2 1500011998 9-oct-18 3.690.884 276.816 52.595 329.411

25615 19-jul-18 102853

7 1500011998 9-oct-18 8.704.328 652.825 124.037 776.861

25616 19-jul-18 102845

4 1500011998 9-oct-18 10.607.174 795.538 151.152 946.690

25617 19-jul-18 102842

7 1500011929 14-sep-18 143.674.00

6 10.775.550 2.047.355 12.822.905

25622 23-jul-18 102845

2 1500011998 9-oct-18 4.190.691 314.302 59.717 374.019

25683 8-ago-18 102853

7 1500011998 9-oct-18 146.000 10.950 2.081 13.031

25684 8-ago-18 102853

7 1500011998 9-oct-18 1.624.566 121.842 23.150 144.993

25685 8-ago-18 102853

7 1500011998 9-oct-18 838.285 62.871 11.946 74.817

25686 8-ago-18 102860

1 1500012098 23-oct-18 17.701.600 1.327.620 252.248 1.579.868

25690 9-ago-18 102853

7 1500011998 9-oct-18 1.238.000 92.850 17.642 110.492

25693 10-ago-18 102853

7 1500011998 9-oct-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333

25700 14-ago-18 102860

1 1500012098 23-oct-18 2.168.894 162.667 30.907 193.574

25720 23-ago-18 102860

1 1500012098 23-oct-18 3.161.158 237.087 45.046 282.133

25721 23-ago-18 102860

1 1500012098 23-oct-18 75.450 5.659 1.075 6.734

25722 23-ago-18 102860

1 1500012098 23-oct-18 120.000 9.000 1.710 10.710

25770 6-sep-18 102880

5 8400001643 15-nov-18 12.723.521 954.264 181.310 1.135.574

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

25772 6-sep-18 102872

8 1500012225 30-nov-18 2.303.451 172.759 32.824 205.583

25773 6-sep-18 102880

6 8400001643 15-nov-18 19.142.722 1.435.704 272.784 1.708.488

25776 6-sep-18 102872

8 1500012225 30-nov-18 1.245.000 93.375 17.741 111.116

25788 12-sep-18 102870

3 1500012098 23-oct-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333

25804 13-sep-18 102870

3 1500012098 23-oct-18 344.497.93

1 25.837.345 4.909.096 30.746.440

25806 13-sep-18 102880

6 8400001643 15-nov-18 6.132.584 459.944 87.389 547.333

25808 14-sep-18 102880

6 8400001643 15-nov-18 5.358.000 401.850 76.352 478.202

25809 14-sep-18 102880

4 8400001643 15-nov-18 3.484.146 261.311 49.649 310.960

25810 14-sep-18 102872

7 1500012225 30-nov-18 110.611.38

0 8.295.854 1.576.212 9.872.066

25817 21-sep-18 102872

7 1500012225 30-nov-18 480.000 36.000 6.840 42.840

25818 21-sep-18 102880

4 8400001643 15-nov-18 200.000 15.000 2.850 17.850

25819 21-sep-18 102872

7 1500012225 30-nov-18 1.898.000 142.350 27.047 169.397

25820 21-sep-18 102880

6 8400001643 15-nov-18 2.652.000 198.900 37.791 236.691

25821 21-sep-18 102880

5 8400001643 15-nov-18 6.137.725 460.329 87.463 547.792

25890 10-oct-18 102897

2 1500012352 26-dic-18 20.502.880 1.537.716 292.166 1.829.882

25891 10-oct-18 102897

2 1500012352 26-dic-18 4.560.000 342.000 64.980 406.980

25892 11-oct-18 102897

2 1500012352 26-dic-18 7.254.000 544.050 103.370 647.420

25893 11-oct-18 102897

2 1500012352 26-dic-18 9.852.000 738.900 140.391 879.291

25894 11-oct-18 102897

2 1500012352 26-dic-18 6.054.001 454.050 86.270 540.320

25895 11-oct-18 102892

0 1500012298 17-dic-18 11.605.366 870.402 165.376 1.035.779

25898 17-oct-18 102897

2 1500012352 26-dic-18 4.722.000 354.150 67.289 421.439

25899 17-oct-18 102897

2 1500012352 26-dic-18 6.454.204 484.065 91.972 576.038

25901 22-oct-18 102902

2 1500012352 26-dic-18 1.919.701 143.978 27.356 171.333

25902 22-oct-18 102892

3 1500012298 17-dic-18 120.000 9.000 1.710 10.710

25903 22-oct-18 102897

2 1500012352 26-dic-18 2.250.000 168.750 32.063 200.813

25904 22-oct-18 102902

3 1500012352 26-dic-18 2.502.001 187.650 35.654 223.304

25905 22-oct-18 102892

0 1500012298 17-dic-18 1.530.000 114.750 21.802 136.552

25906 22-oct-18 102892

1 1500012298 17-dic-18 14.588.351 1.094.126 207.884 1.302.010

25968 8-nov-18 102902

2 1500012352 26-dic-18 30.000 2.250 428 2.678

25970 8-nov-18 102902

3 1500012352 26-dic-18 438.000 32.850 6.242 39.092

25971 8-nov-18 102902

3 1500012352 26-dic-18 18.286.893 1.371.517 260.588 1.632.105

25972 8-nov-18 102902

3 1500012352 26-dic-18 1.902.000 142.650 27.103 169.753

25974 8-nov-18 102902

3 1500012352 26-dic-18 11.757.000 881.775 167.537 1.049.312

25991 16-nov-18 102904

6 1500012352 26-dic-18 10.904.632 817.847 155.391 973.238

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

25992 16-nov-18 102916

8 8700000502 8-feb-19 10.131.123 759.834 144.369 904.203

26036 28-nov-18 102916

7 8700000502 8-feb-19 360.000 27.000 5.130 32.130

26037 28-nov-18 102916

7 8700000502 8-feb-19 48.000 3.600 684 4.284

26039 28-nov-18 102916

7 8700000502 8-feb-19 19.201.579 1.440.118 273.623 1.713.741

Registros 704

264.737.181

3.944.661

28.598.791

45.615.780

285.698.830

3º. CONTRATO No. 2018-6493, suscrito el 22 de octubre de 2018, para ser ejecutado en un plazo de doce (12) meses, esto es entre el 08 de noviembre de 2018 al 08 de noviembre de 2019; se pactó como remuneración por los servicios prestados por el contratista, un porcentaje del siete punto cinco (7.5%) sobre el importe de cada actividad facturada.

En el presente contrato, se definió como objeto en la Cláusula Primera que el Contratista “se obliga a realizar el servicio de outsourcing de manejo de tesorería y administración de gastos del personal que designe EL CONTRATANTE, a partir de la información que suministre EL CONTRATANTE.”, actividad para la cual “deberá realizar los pagos al personal que le sean indicados por el CONTRATANTE dentro de la oportunidad, de conformidad con sus instrucciones impartidas y atendiendo los parámetros establecidos en el presente contrato y sus Anexos.”

Por su parte, la Cláusula Séptima contractual, indica las obligaciones a que se compromete el contratista, estableciéndolas en: “1. Cumplir con las instrucciones de los pagos impartidas por el CONTRATANTE. 2. Guardar evidencia y llevar un registro de los pagos realizados y que han sido ordenados por el CONTRATANTE. 3. Correr con los gastos de transferencia o de giros realizados en cumplimiento del presente contrato. 4. Contar con las autorizaciones y permisos precisos por parte de los organismos de vigilancia y control para prestar los servicios ofrecidos y aquí contratados. 5. Utilizar la información entregada en virtud del contrato única y exclusivamente para los fines aquí descritos y siempre de conformidad a lo dispuesto en la legislación referente a Habeas Data, Ley 1581 de 2012 y decretos reglamentarios.”.

De la ejecución llevada a cabo hasta la fecha del reporte de información por Américas BPS S.A., relacionada con los pagos realizados y soportados en la órdenes de compra generadas por ella y las facturas presentadas por el contratista, se evidencia los pagos realizados por los servicios facturados por ATECNO S.A, en el porcentaje del 7.5% por cada actividad más su correspondiente impuesto IVA, así:

Contrato 2018 -6493

No FACTURA

FECHA DE FACTURA

OC NUM_PAGO FECHA_PAGO VALOR

SERVICIO

V/RPagado al Contratista

(7.5%) IVA 19%

V/R 7.5% + IVA

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

25990 16-nov-18 1029168 8700000502 8-feb-19 540.000 40.500 7.695

48.195

26035 28-nov-18 1029168 8700000502 8-feb-19 180.000 13.500 2.565

16.065

26042 4-dic-18 1029245 8700000502 8-feb-19 1.314.000 98.550 18.725

117.275

26045 4-dic-18 1029230 8700000502 8-feb-19 1.842.000 138.150 26.249

164.399

26046 4-dic-18 1029236 8700000502 8-feb-19 22.516.934 1.688.770 320.866

2.009.636

26047 4-dic-18 1029236 8700000502 8-feb-19 3.735.804 280.185 53.235

333.420

26090 7-dic-18 1029236 8700000502 8-feb-19 2.268.804 170.160 32.330

202.491

26091 7-dic-18 1029230 8700000502 8-feb-19 2.502.000 187.650 35.654

223.304

26092 7-dic-18 1029230 8700000502 8-feb-19 21.708.709 1.628.153 309.349

1.937.502

Registros 9 4.245.619

806.668

5.052.286

4º. CONTRATO No.. 2015-0042 suscrito con CARVAJAL SERVICIOS S.A.S.

Igualmente, AMERICAS BUSINESS PROCESS SERVICES S.A., suscribió el Contrato No. 2015-0042 con la sociedad CARVAJAL SERVICIOS S.A.S., teniendo por objeto “los servicios de outsourcing de Contabilidad, Tesorería e Impuestos, conforme a lo establecido en el Anexo No. 1, documento denominado ANS de servicio.”. Se pactó como plazo de ejecución Un (1) año, contado a partir del 01 de junio de 2015 al 31 de mayo de 2016. El mismo fue objeto de prórrogas en su ejecución, mediante los Otrosis: No. 1, del 27 de mayo de 2016, en cuanto lo prorroga en Un (1) año, esto es del 01 de junio de 2016 al 31 de mayo de 2017; No. 2, del 15 de mayo de 2017, en cuanto lo extiende en Un (1) año contado a partir del 01 de junio de 2017 al 31 de mayo de 2018; 04, del 31 de mayo de 2018, que lo prorroga del 01 de junio de 2018 al 31 de mayo de 2019 y el No. 5, del 29 de mayo de 2019 , que alarga la ejecución en doce (12) meses más, hasta el 31 de mayo de 2020.

En este orden se evidencia que AMERICAS BPS S.A., tenía suscrito desde el año 2015, contrato con la firma CARVAJAL SERVICIOS S.A., destinado entre otras actividades a Outsourcing de Tesorería, implicando, como bien lo señala el contrato, las siguientes obligaciones, las cuales discierne en el Numeral 1.1. del objeto contractual: “1.3 TESORERIA: CARVAJAL llevará acabo la prestación de los servicios de Tesorería: 1.3.1 Administración de cuentas de proveedores: Recepción y atención en todos los centro de Radicación de Carvajal Servicios, revisión, digitalización, registro contable, y archivo de facturas y proveedores, órdenes de pago colaboradores y proveedores e informe de gastos.

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

Análisis, conciliación y gestión del Módulo de Oracle correspondiente a cuentas por pagar, anticipo a proveedores y colaboradores.

1.3.2. Gestión de Tesorería:

Gestión de los recursos económicos de las Empresas de acuerdo a normas y políticas de la Tesorería Corporativa de CARVAJAL y la Gerencia Financiera de AMERICAS. Preparación, análisis y presentación de informes de gestión de acuerdo al cronograma global de cierre establecido. Garantizar el cumplimiento legal de operaciones cambiarlas a las Entidades de Control Externas. Elaboración y presentación de informes legales ante Entidades de Control 1.3.3. Custodia y Valores: Custodia de títulos valores (cheques e inversiones temporales), administración de claves, usuarios y gerencias electrónicas. Matrícula de cuentas bancarias para proveedores, configuraciones en el módulo de Tesorería. Anulaciones de pagos y endosos de acuerdo a la política corporativa y arqueos diarios de cheques en blanco y anulados. Administración y control de las tarjetas de crédito empresariales para viajeros y compras por internet. 1.3.4 Operaciones de Tesorería: Labores operativas de pagos en moneda nacional y extranjera a proveedores, colaboradores, entidades financieras, entidades gubernamentales y otros terceros, que se encuentren registrados en el aplicativo Oracle. Recepción de una consulta o solicitud, hasta la creación de un incidente en el sistema a cargo de un segundo nivel de atención de CARVAJAL, que responderá la consulta o gestionará la respuesta.”. (Negrillas fuera de texto).

Se pactó en el mismo contrato, en la Cláusula 3, como obligaciones adicionales de Carvajal, las siguientes obligaciones: “1. Realizar y ejecutar todos los actos necesarios y cumplir todas las obligaciones, requerimientos y especificaciones necesarias o convenientes para llevar acabo el Contrato, dentro de los plazos y en las condiciones contenidas en el mismo, según se establece en el Anexo No 1. 2. Participar en la definición, negociación y análisis de las necesidades de actualización y/o modificación de los servicios aquí relacionados. 3. Proporcionar los recursos humanos que se requieran para llevar a cabo la prestación de servicios y utilizará únicamente empleados o dependientes que se encuentren debidamente capacitados y que sean idóneos para cumplir a cabalidad los servicios a su cargo conforme a los términos establecidos en el presente contrato, garantizando la calidad de los servicios ejecutados por éstos.

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

4. Acompañar en todos los requerimientos de auditoria que en desarrollo de los servicios prestados, sea sujeto pasivo AMERICAS ante cualquier ente o autoridad gubernamental o ante cualquier autoridad interna que lo solicite. 5. Atender a cabalidad las recomendaciones, sugerencias y parámetros dados por AMERICAS para la correcta prestación de los servicios a su cargo; 6. Entregar cuando se le requiera en los tiempos acordados, los soportes documentales o magnéticos que sustenten las transacciones, reportes y/o informes de los procesos objeto del contrato. 7. Acreditar la prestación de los servicios, de acuerdo a los niveles y tiempos de respuesta establecidos en el Anexo No. 1, requeridos para la ejecución del presente contrato, labor que será avalada por el Comprador Operacional del contrato; 8. Poner sus conocimientos y mejores esfuerzos al servicio para el normal desarrollo de las funciones aquí encomendadas; 9. Contar con la infraestructura técnica y administrativa necesaria para la prestación de los Servicios, de conformidad con lo señalado en el Contrato. 10. Obrar con lealtad y buena fe en las distintas etapas contractuales, evitando dilaciones y en trabamientos; 11. Mantener la reserva profesional sobre la información que le sea suministrada para el desarrollo del objeto del contrato; 12. Radicar la factura por el valor de los servicios prestados y en los plazos convenidos; 13. Mantener vigentes todas las garantías que amparan el contrato en los términos del mismo; 14. Cumplir con las disposiciones legales y reglamentarias referentes al medio ambiente, urbanismo, seguridad industrial, salubridad, higiene y en general cualquier normatividad que le sea aplicable; 15. Respetar la Propiedad Intelectual de AMERICAS. 16. Suministrar a AMERICAS en un tiempo razonable y después de cada solicitud que AMERICAS realice, toda la información que sea necesaria y pertinente para el debido cumplimiento de las condiciones establecidas en el Contrato; 17. Las demás obligaciones que se establezcan en el presente contrato y sus anexos. 18. Nombrar una persona en cada uno de los servicios, quien será la indicada para resolver cualquier tipo de indicación generada por AMERICAS.

“Una Contraloría Aliada con Bogotá”

19. Realizar los ajustes pertinentes al sistema, en caso que se presente cambios en la legislación financiera colombiana. 20. CARVAJAL se obliga a conocer todas las políticas y procedimientos de la empresa publicados en la página web de la compañía.”. Del contenido de los tres (3) contratos suscritos con ATECNO S.A. en cuanto a objeto y obligaciones del contratista, se evidencia que éstas se encuentran amplia y suficientemente yuxtapuestas dentro del objeto contractual y las obligaciones adquiridas por CARVAJAL SERVICIOS S.A.S. en desarrollo del contrato 2015-0042 y que continúa vigente hasta el 31 de mayo de 2020. Se evidencia por tanto que los fines de los contratos: 2016-0005, 2016-0042 y 2018-6493, riñen con los principios de economía, eficacia, equidad y transparencia que le son propios a la contratación a sabiendas que desde antes de la suscripción del primeramente citado, ya AMERICAS BPS tenía suscrito contrato de outsourcing de tesorería con CARVAJAL SERVICIOS S.A.S. Los hechos denotados, en cuanto a los pagos por servicios reconocidos al contratista ATECNO S.A., configurarían un presunto detrimento patrimonial en contra del Distrito Capital, teniendo en cuenta la participación que posee en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá ESP S.A. y en COLVATEL S.A. ESP, las cuales a su vez son accionistas de AMERICAS BPS S.A. VALOR DEL MONTO O DAÑO PATRIMONIAL

Mediante comunicación CBN-1044: Informe sobre aportes o participación distritales, del 28 de enero de 2019, dirigido a la Contraloría de Bogotá, AMERICAS BPS S.A., informa que los aportes o participaciones distritales “está integrada por la EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA S.A. ESP y COLVATEL S.A. ESP, con una participación accionaria distrital del 39.9963% y un 0.0038% respectivamente.”. En este orden, la participación de Distrito Capital en AMERICAS BPS S.A., con ocasión de su participación accionaria en la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. ESP y COLVATEL S.A. ESP, se deduce así:

Por tanto el porcentaje de los recursos públicos de Bogotá D.C., en el capital accionario de AMERICAS BPS S.A. es del orden de 35.3426%. Al establecerse presunto detrimento patrimonial en contra del patrimonio del Distrito Capital por la suma de CIENTO VEINTISIETE MILLONES SEISCIENTOS NUEVE MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS ($127.609.349.00) M/cte.,

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incluido IVA, a partir del porcentaje del 7.5% reconocido al contratista por sus servicios en la ejecución de los contratos Nos.: 2016-005, 2016-0034 y 2018-6493; valor a que asciende el presunto daño irrogado al Distrito Capital con ocasión de la suscripción de tales contratos por tratarse de actividades de Outsourcing de Tesorería que se hubiesen podido adelantar a través del contrato que teniendo la misma finalidad tenía con anterioridad suscrito AMERICAS BPS S.A. con CARVAJAL SERVICIOS S.A.S.

DETRIMENTO AL PATRIMONIO

CONCEPTO (máximo utilizar 3 líneas) VALOR

CIENTO VEINTISIETE MILLONES SEISCIENTOS NUEVE MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS ($127.609.349.00) M/cte. $127.609.349.00

Total detrimento $127.609.349.00 Fuente: Cálculo presunto daño - equipo auditor.

Análisis de la Respuesta:

No se acepta las razones expuestas por Américas BPS S.A., en razón a que no obstante tener en ejecución un contrato de Outsourcing para el manejo de tesorería desde el año 2015 con vigencia hasta el 31 de mayo de 2020, opta por suscribir contratos con similar función con la empresa ATECNO S.A., sabiendo de la existencia del primero y con el cual hubiese podido desarrollar las actividades contratadas con el segundo. Respecto a que a través de los contratos objeto de Visita de Control Fiscal se busca el pago de obligaciones transitorias y de poco valor, ABPS debió de crear/ajustar el procedimiento para crear los terceros en la base de datos que disponga y contar con los atributos de custodia, conservación y administración de los archivos, y NO en archivos de Excel que son fáciles de manipular dando lugar a que su conservación no sea congruente en el tiempo. Así como mecanismos diligentes y eficaces para la custodia de la información. De los expedientes contractuales puestos a disposición de la Visita de Control Fiscal, no se evidenció la existencia de estudios previos o documento similares que demostrara el requerimiento de celebrar los contratos a partir del estudio de costo/beneficio que justificara técnicamente la contratación con ATECNO. De otro lado, los contratos no precisan que su finalidad sea la de atender “Pagos a terceros de menor cuantías”. Si bien en los contratos se pactó como tasa remunerativa por los servicios, el 7,5%, por cada actividad facturada, no lo es menos que en su respuesta el

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sujeto de control precisa que dicha remuneración comporta las actividades de: “Administración de plataforma, la dispersión, administración de rechazos y costos financieros entre otros.”. Actividades que es lo mínimo que el contratante puede cumplir en el desarrollo del objeto del contrato. Cosa distinta es que en los contratos no se precise que su finalidad es atender pagos de menor cuantía, transitorios y que no implica citación de proveedores.

Se reitera, no se allegó documento alguno que determine el costo beneficio para ABPS de celebrar tales contratos, situación distinta a comparar valores del servicio a contratar, entre distintos oferentes a fin de selección la oferta más favorable o de menor valor.

En cuanto a lo afirmado de una generación de dobles pagos, ello no es objeto de evaluación, lo evaluado y cuestionado es la concurrencia en el tiempo de 2 contratos de outsourcing para desarrollar la misma actividad “TESORESRIA”.

Si bien, como lo afirma ABPS no existe prohibición expresa en el Manual de contratación para contratar 2 proveedores prestando un servicio de tesorería, no lo es menos que el contrato de CARVAJAL es anterior en el inicio de ejecución y posterior en su finalización a los suscritos con ATECNO, es decir, los objetos contractuales de los contratos, firmados con ATECNO ya estaban dilucidados y planteados en el contrato que venía en ejecución con CARVAJAL.

En relación con el análisis de los elementos configurados de la responsabilidad fiscal, que hace el sujeto de control en su respuesta, no es objeto de pronunciamiento por parte de la auditoria de Visita de Control Fiscal en atención a que en el Informe Preliminar esos tópicos no se tocaron.

En consecuencia, se mantiene la observación constituyéndose en hallazgo administrativo con incidencia fiscal.

4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA.

TIPO DE HALLAZGO (Observaciones)2

CANTIDAD VALOR

(En pesos) REFERENCIACIÓN3

1. ADMINISTRATIVOS 3 N.A 3.1, 3.2, y 3.3

2. DISCIPLINARIOS - N.A

3. PENALES - N.A

2 Aplica para el caso del Informe preliminar 3 Detallar los numerales donde se encuentren cada uno de los hallazgos registrados en el Informe.

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. FISCALES 1 $127.609.349 3.4

N.A: No aplica.