informe final de la auditoria de i campaña 2006 prd a partidos/rfauditoria... · 2010-07-21 ·...

INFORME FINAL DE LA AUDITORIA PRACTICADA AL

PARTIDO DE LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA

SEGÚN ACUERDO NÚMERO CG/008 /2007

DEL CONSEJO GENERAL DEL

INSTITUTO ELECTORAL DEL ESTADO DE GUANAJUATO

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ÍNDICE Pág.Apartado 1. Presentación. 3Apartado 2. Marco legal. 4 Para la Auditoria: 2.1 Constitución Política para el Estado de Guanajuato. 4 2.2 Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el

Estado de Guanajuato. 4 2.3 Reglamento para el funcionamiento de la Comisión de

Fiscalización del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato. 5

2.4 Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se Practiquen a los Partidos Políticos. 5

2.5 Lineamientos, formatos e instructivo, catálogo de cuentas y guía contabilizadora aplicables a los partidos políticos nacionales y estatales en el registro de sus ingresos y egresos y en la presentación de sus informes. 8

2.6 Acuerdo del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato mediante el cual se autoriza la auditoria. 9

2.7 Acuerdo de la Comisión de Fiscalización mediante el cual se autoriza una prórroga por seis meses. 18

Apartado 3. Procedimientos y Programas de revisión. 18 3.1 Antecedentes. 21 3.2 Procedimiento general para la auditoría. 21 3.3 Programa de Trabajo. 22 3.4 Aplicación del programa general de la auditoría. 23Apartado 4 Observaciones e irregularidades detectados con motivo de la auditoria. 95 Apartado 5 Conclusiones. 112

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Apartado 1. Presentación

En cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 bis 1 fracción VI inciso A), del Código de

Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato y en el artículo 6º fracciones III

IV y VI del Reglamento para el Funcionamiento de la Comisión de Fiscalización del Consejo General del

Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se elabora el presente Informe correspondiente a la

Auditoria respecto de las Finanzas del Partido de la Revolución Democrática a los Informes de

Campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondiente al proceso electoral ordinario del año

2006., para efectos de proceder con la elaboración del Dictamen Técnico Consolidado que deberá

presentarse al Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, para su resolución.

De conformidad con lo establecido en el artículo 44 bis I fracción VI inciso A) del Código de

Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, así como en el articulo 6

fracciones I, III, IV y V del Reglamento para Visita de Verificación y Auditorias que se practiquen a los

Partidos Políticos y con base en el procedimiento aprobado en el acuerdo CG/008/2007 del día 26 de

febrero de 2007.

El marco legal aplicable en la Auditoria (apartado 2).

Los procedimientos y programas de revisión aplicados en la Auditoria (apartado 3).

La mención de las observaciones e irregularidades detectadas con motivo de la Auditoria

(apartado 4).

Las conclusiones de la Auditoria a las Finanzas del partido político respecto a los Informes de


2006. (apartado 5).

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Apartado 2. Marco legal.

Para la Auditoria:

2.1 Constitución Política para el Estado de Guanajuato.

La Constitución Política para el Estado de Guanajuato establece en su artículo 17 párrafo segundo

y Artículo 31, los principios básicos del régimen de fiscalización de los recursos de los partidos políticos.

Dichos principios han sido recogidos y desarrollados posteriormente en la legislación que resulta aplicable

para la revisión y verificación del origen y monto de todos los ingresos de los Partidos Políticos, así como

su empleo y aplicación.

2.2 Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato.

En relación con las auditorias para comprobar el cumplimiento de las obligaciones de los partidos

políticos nacionales y estatales y en la revisión de los informes Anuales, las disposiciones aplicables del

Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato son Artículo 44 bis 1,

fracciones II, IV, VI inciso A), VII y VIII que a continuación se transcriben:

Articulo 44 bis 1

……………………………

Fracción II.- Vigilar que los recursos sobre financiamiento que ejerzan los partidos políticos se

apliquen estricta e invariablemente para las actividades señaladas en la Ley.

…..……………………….

Fracción IV.- Revisar los informes que los partidos políticos presenten sobre el origen y destino

de sus recursos anuales y de campaña, según corresponda.

…………………………….

Fracción VI.-Proponer cuando exista causa justificada, en los términos de los acuerdos del

consejo general del instituto electoral del estado de guanajuato, la práctica de auditorías directamente o a

través de terceros, a las finanzas de los partidos políticos, de conformidad a la fracción XXIX del artículo

63 de este ordenamiento;

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Se considera causa justificada:

A) No presentar los informes a que se refiere el artículo 44 de este código.

……………………………

Fracción VII.- Presentar al Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato los

dictámenes que formulen respecto de las auditorias y verificaciones practicadas.

Fracción VIII.- Informar al Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato de

las irregularidades en que hubiesen incurrido los partidos políticos derivadas del manejo de sus recursos y

el incumplimiento a esta obligación.

2.3 Reglamento para el funcionamiento de la Comisión de Fiscalización del Consejo

General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato.

En el artículo 6 fracción III del Reglamento para el Funcionamiento de la Comisión de

Fiscalización, se establece que la Comisión tiene la atribución de practicar, previo acuerdo del Consejo

General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, la realización de auditorías a los Partidos

Políticos, en concordancia con lo establecido en el artículo 44 Bis 1 fracción VI del Código de Instituciones

y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato.

2.4 Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos

Políticos.

En relación con las auditorias, con la comprobación del cumplimiento de las obligaciones de los

partidos políticos nacionales y estatales y con la revisión a las finanzas de los partidos políticos, las

disposiciones aplicables del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a

los Partidos Políticos son los que a continuación se transcriben:

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“Artículo 6.- Para las visitas de verificación y auditorias, la Comisión tendrá las atribuciones

siguientes:

I. Establecer los criterios para las visitas de verificación y auditorias, procedimientos, métodos y

sistemas necesarios para la revisión y fiscalización de los ingresos y egresos de los Partidos

Políticos, verificando que los informes que deban presentar los Partidos Políticos, así como toda

documentación que presenten, se encuentren apegados a las disposiciones legales;

II. Requerir a los Partidos Políticos para que exhiban en su domicilio legal, cuando se trate de una

visita de verificación, la contabilidad, así como para que proporcionen los datos y cualquier otra

documentación que se les requiera, relacionada con sus ingresos y egresos, a efecto de llevar a

cabo su revisión y verificar el cumplimiento de sus obligaciones y la veracidad de sus informes;

III. Requerir a los Partidos Políticos la presentación de documentación o información adicional que

proceda, dentro de una visita de verificación o auditoria;

IV. Requerir a los Partidos Políticos para que exhiban en su domicilio legal, cuando se autorice la

práctica de una auditoría, a efecto de llevar a cabo su revisión, la documentación correspondiente a

los estados financieros sobre el registro de sus operaciones;

V. Proponer cuando exista causa justificada, en los términos de los acuerdos del Consejo, la práctica

de auditorías directamente o a través de terceros, a las finanzas de los Partidos Políticos, de

conformidad con la fracción XXIX del artículo 63 del Código.

Se considera causa justificada:

a) No presentar los informes a que se refiere el artículo 44 del Código;

b) Cuando así se desprenda del dictamen a que se refiere el artículo 44 Bis 2 del Código;

c) Cuando se reciba denuncia que a juicio de la Comisión resulte fundada por la probable comisión

de un ilícito; y,

d) Cuando de la visita de verificación se desprenda el probable incumplimiento de sus obligaciones

o falta de veracidad de los informes.

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VI. Presentar al Consejo los dictámenes que formulen respecto de las visitas de verificación y

auditorias practicadas a los Partidos Políticos;

VII. Informar al Consejo las irregularidades en que hubiesen incurrido los Partidos Políticos, derivadas

del manejo de sus recursos, así como la probable comisión de hechos ilícitos de los que haya

tenido conocimiento con motivo de la práctica de visitas de verificación o auditorias;

VIII. Informar al Consejo cualquier impedimento para llevar a cabo la visita de verificación o auditoria

que se hubiere ordenado a los Partidos Políticos, para su resolución;

IX. Proponer al Consejo, para los efectos de las sanciones a los Partidos Políticos, comunique al

Tribunal sobre el incumplimiento a sus requerimientos de información en el caso de las visitas de

verificación o auditorias que se hayan ordenado, así como la oposición injustificada a la práctica

de las visitas de verificación o auditorias que en su caso se les hubiere ordenado;

X. Allegarse las pruebas necesarias para formular la denuncia o querella ante el Ministerio Público,

por la posible comisión de delitos; y,

XI. Las demás que las disposiciones legales y reglamentarias señalen.

La Comisión podrá ejercer estas facultades indistinta o sucesivamente, entendiéndose que se

inician con el primer acto que se notifique al Partido Político en su caso.”

“Artículo 9.- Los actos administrativos emitidos por la Comisión y, en su caso, por el Consejo,

que se deban notificar a los Partidos Políticos, deberán contener los siguientes requisitos:

I. Constar por escrito;

II. Señalar la autoridad que lo emite;

III. Estar fundado y motivado, y expresar la resolución, objeto o propósito de que se trate;

IV. Ostentar la firma autógrafa del funcionario o funcionarios autorizados; y,

V. El nombre o nombres de las personas a las que vaya dirigido. Cuando se ignore el nombre de la

persona a la que va dirigido, se señalarán los datos del órgano de dirección del Partido Político”.

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“Artículo 11.- La orden de auditoría, además de lo establecido en el artículo 9 del presente

Reglamento, deberá indicar:

I. El lugar o lugares donde deba efectuarse la auditoría, o bien, donde deba presentarse la

documentación;

II. El periodo sujeto a revisión;

III. La documentación que deberá anexarse; y,

IV. El nombre de la persona o personas que deban efectuar la auditoría, las cuales podrán ser sustituidas,

aumentadas o reducidas en su número, en cualquier tiempo. La sustitución o aumento de las

personas que deban efectuar la auditoría se notificará al Partido Político.

Las personas designadas para efectuar la auditoría la podrán realizar conjunta o

separadamente.”

“Artículo 12.- La práctica de visitas de verificación o auditorias a los Partidos Políticos, deberán

efectuarse en días y horas hábiles, que son las comprendidas entre las 9:00 y las 17:00 horas.

La Comisión podrá habilitar los días inhábiles por circunstancias extraordinarias. Esta circunstancia

deberá comunicarse por escrito a los Partidos Políticos y no alterará el cálculo de los plazos”.

2.5 Lineamientos, formatos e instructivo, catalogo de cuentas y guía contabilizadora

aplicables a los partidos políticos nacionales y estatales en el registro de sus ingresos y

egresos y en la presentación de sus informes.

En cumplimiento de los Lineamientos 15.1 y 19.3 aplicables a la Auditoria practicada a las

finanzas del Partido de la Revolución Democrática a los Informes de Campaña de la coalición “Por el

bien de todos” correspondiente al proceso electoral ordinario del año 2006 se revisó el registro de sus

ingresos y egresos, en la presentación de sus informes de campaña, dichos lineamientos, se transcriben a

continuación:

“Lineamiento 15.1 Los Partidos Políticos deberán entregar a la Comisión de Fiscalización, los

informes del origen y monto de los ingresos que reciban por cualquier modalidad de financiamiento, así

como su empleo y aplicación”.

“Lineamiento 19.3 La Comisión de Fiscalización podrá determinar la realización de

verificaciones selectivas de la documentación comprobatoria de los ingresos y gastos de los Partidos

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Políticos, a partir de criterios objetivos y procedimientos de auditoria. Dichas verificaciones podrán ser

totales o muéstrales en uno o varios rubros”.

2.6 Acuerdo del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato

mediante el cual se autoriza la Auditoria.

Con Base en el dictamen consolidado y al informe final formulados por la Comisión de

Fiscalización con respecto a la revisión de la entrega parcial de Informes de Campaña que realizó el

Partido de la Revolución Democrática, a nombre y representación de la coalición “Por el bien de

todos” correspondientes al proceso electoral ordinario del año 2006.,; el Consejo General ordena la

práctica de una auditoría a las finanzas del Partido de la Revolución Democrática, a los Informes de


2006. Dicho acuerdo se transcribe a continuación:

CG/008/2007

Guanajuato, Gto., a 26 de febrero de 2007, vista el acta de la sesión ordinaria efectuada en esta fecha, se desprende de la misma que el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, emitió el siguiente:

Acuerdo del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de

Guanajuato sobre el cumplimiento de la coalición “Por el bien de todos”, conformada por los partidos de la Revolución Democrática y del Trabajo, de la obligación de presentar los informes de campaña correspondientes al proceso electoral ordinario del año 2006.

V I S T O S el dictamen consolidado y el informe final que presenta

la Comisión de Fiscalización al Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, respecto a la coalición “Por el bien de todos”.

RESULTANDO: PRIMERO.- Que en fecha 19 de abril del 2002, fue publicado en el

Periódico Oficial del Gobierno del Estado el decreto 114, mediante el cual se reformaron y adicionaron diversos artículos de la Constitución Política del Estado de Guanajuato, el cual alude expresamente en los artículos 17 y 31 a la obligación de los partidos políticos de rendir informes sobre el origen y uso de todos los recursos con que cuenten, para efectos de fiscalización, así como a la atribución del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato de llevar a cabo dicha fiscalización.

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SEGUNDO.- Que mediante decreto 126, publicado en el Periódico

Oficial del Gobierno del Estado el 2 de agosto de 2002, se reformaron, adicionaron y derogaron diversas disposiciones del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, otorgándose en el artículo 44 bis, facultad al Consejo General del Instituto para que a través de un órgano que funcione de manera permanente, denominado Comisión de Fiscalización, realice tan importante función.

TERCERO.- Que en la sesión ordinaria de fecha 30 de octubre de 2002,

mediante el acuerdo número 2, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato número 137, de fecha 15 de noviembre del 2002, el Consejo General aprobó el Reglamento para el funcionamiento de la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato.

CUARTO.- Que en la sesión ordinaria de fecha 27 de noviembre de

2002, el Consejo General aprobó el acuerdo número 3, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato número 149, de fecha 13 de diciembre del 2002, mediante el cual se integra la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato.

QUINTO.- Que en la sesión extraordinaria de fecha 4 de abril de 2003,

mediante acuerdo CG/019/2003, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato número 59, de fecha 14 de abril de 2003, el Consejo General aprobó los Lineamientos, formatos e instructivo, catálogo de cuentas y guía contabilizadora aplicables a los partidos políticos nacionales y estatales en el registro de sus ingresos y egresos y en la presentación de sus informes.

SEXTO.- Que en la sesión extraordinaria de fecha 30 de mayo de 2005,

mediante acuerdo CG/017/2005, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato número 96, segunda parte, de fecha 17 de junio de 2005, el Consejo General aprobó las modificaciones a los Lineamientos, formatos e instructivo, catálogo de cuentas y guía contabilizadora aplicables a los partidos políticos nacionales y estatales en el registro de sus ingresos y egresos y en la presentación de sus informes.

SÉPTIMO.- Que en la sesión extraordinaria de fecha 31 de marzo de

2006, mediante acuerdo CG/031/2006, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato número 62, segunda parte, de fecha 18 de abril de 2006, el Consejo General determinó los topes de gastos de las

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campañas de ayuntamientos, diputados de mayoría relativa y Gobernador del Estado para las elecciones que se celebraron en el Estado en el año 2006.

OCTAVO.- Que en la sesión extraordinaria de fecha 8 de abril de 2006,

el Consejo General aprobó el registro de los candidatos a Gobernador del Estado de los partidos políticos: Partido Acción Nacional, Partido Revolucionario Institucional, Partido Verde Ecologista de México, Nueva Alianza, así como de la coalición “Por el bien de todos”, habiéndose publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato número 68, tercera parte, de fecha 28 de abril del 2006, los nombres de los candidatos y de los partidos políticos que los postularon.

NOVENO.- Que en la sesión extraordinaria de fecha 24 de abril de

2006, el Consejo General aprobó el registro de las planillas de candidatos a miembros de ayuntamientos, así como las fórmulas de candidatos a diputados por el principio de mayoría relativa, de los partidos políticos: Partido Acción Nacional, Partido Revolucionario Institucional, Partido Verde Ecologista de México, Convergencia, Nueva Alianza, Alternativa Socialdemócrata y Campesina, así como de la coalición “Alianza por Guanajuato” —la cual postuló candidatos a diputados por el principio de mayoría relativa en los distritos I, VIII, X, XV, XVIII, XIX y XXI— y de la coalición “Por el bien de todos”, habiéndose publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato número 80, tercera parte, de fecha 19 de mayo del 2006, las listas de los nombres de los candidatos y de los partidos políticos que los postularon.

DÉCIMO.- Que de conformidad con el artículo 44, fracción II,

inciso a), del código electoral y 17.1 de los Lineamientos, formatos e instructivo, catálogo de cuentas y guía contabilizadora aplicables a los partidos políticos nacionales y estatales en el registro de sus ingresos y egresos y en la presentación de sus informes, la coalición “Por el bien de todos” presentó el 7 de septiembre de 2006, ante la Comisión de Fiscalización del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, los informes de campaña correspondientes al proceso electoral ordinario del año 2006.

DÉCIMO PRIMERO.- Que en fecha 26 de enero del presente año, la

Comisión de Fiscalización, mediante oficio CF/017/2007 suscrito por los ciudadanos Roberto Hernández Pérez y José María Aizpuru Osollo, presidente y secretario, respectivamente, de la citada comisión, remitieron a la Secretaría del Consejo General del Instituto el dictamen consolidado y el informe final de revisión referentes a la coalición “Por el bien de todos”.

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CONSIDERANDO: PRIMERO.- Que de conformidad con los artículos 31, párrafos segundo

y tercero, de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato, y 46 del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, el Instituto Electoral del Estado de Guanajuato es un órgano público, autónomo, dotado de independencia funcional, de carácter permanente, con personalidad jurídica, patrimonio propio y facultad reglamentaria, al que corresponde el ejercicio de la función estatal de organizar los procesos electorales. Dicha función estatal se rige por los principios de certeza, legalidad, independencia, imparcialidad, definitividad, equidad, objetividad y profesionalismo.

SEGUNDO.- Que el artículo 51 del Código de Instituciones y

Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, señala que el Consejo General es el órgano superior de dirección del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, al que corresponde la preparación, desarrollo y vigilancia de los procesos electorales de carácter estatal.

TERCERO.- Que los artículos 17, párrafo segundo, y 31, párrafo

noveno in fine, de la Constitución Política del Estado, aluden expresamente a la obligación de los partidos políticos de rendir informes sobre el origen y uso de todos los recursos con que cuenten, para efectos de fiscalización.

CUARTO.- Que el artículo 43 bis, fracción V, del código electoral,

dispone que los partidos políticos deberán rendir al Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, en los términos del código, informes justificados del origen y uso de los recursos obtenidos, como condición para seguir recibiendo el financiamiento.

QUINTO.- Que el artículo 44, fracción II, inciso a), del código comicial,

señala que los partidos políticos deberán presentar ante el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato los informes de campaña a más tardar el siete de septiembre del año de la elección.

SEXTO.- Que el artículo 44 bis 2, fracciones II y IV, del citado

ordenamiento, establece que la Comisión de Fiscalización contará con ciento veinte días naturales para revisar los informes de campaña presentados por los partidos políticos, y al vencimiento de este plazo o al concedido para la rectificación de errores u omisiones, la Comisión dispondrá de un plazo de veinte días naturales para elaborar un dictamen consolidado que deberá

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presentar al Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato dentro de los tres días naturales siguientes a su conclusión.

SÉPTIMO.- Que de acuerdo a lo establecido por el artículo 63, fracción

XXIX, párrafo primero, del código comicial, corresponde al Consejo General del Instituto Electoral del Estado, fiscalizar el origen y uso de todos los recursos con que cuenten los partidos políticos en términos del código.

OCTAVO.- Que según lo dispone el artículo 65, fracción VIII, del código

electoral, corresponde al Secretario del Consejo formular los proyectos de resolución que recaigan a los dictámenes que rinda la Comisión de Fiscalización para ser sometidos al Pleno.

NOVENO.- Que el artículo 44 bis 2, fracción VI, del multicitado

ordenamiento, establece que el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato resolverá sobre los informes justificados que rindan los partidos políticos, con base en el dictamen técnico presentado por la Comisión de Fiscalización y, en su caso, comunicará al Tribunal Estatal Electoral dicha resolución, para efectos de la imposición de la sanción en los términos del libro séptimo del código.

DÉCIMO.- Que de acuerdo a lo previsto en el artículo 364 del código

electoral local, el Consejo General del Instituto Electoral del Estado comunicará al Tribunal Estatal Electoral, de las irregularidades en que haya incurrido un partido político, para los efectos de la imposición de la sanción que corresponda.

DÉCIMO PRIMERO.- Que según se advierte del dictamen consolidado,

así como del informe final de la revisión practicada a los informes de campaña de la coalición “Por el bien de todos”, mismos que aquí se tienen por reproducidos como si a la letra se insertaran, dicha coalición presentó parcialmente los informes de campaña correspondientes al proceso electoral del año 2006 dentro del término establecido en el artículo 44, fracción II, inciso a), del código electoral, siendo éstos el de gobernador del Estado, los de los ayuntamientos de Acámbaro, Apaseo el Grande, Celaya, Comonfort, Cortazar, Dolores Hidalgo Cuna de la Independencia Nacional, Irapuato, León, Moroleón, Pénjamo, Romita, Salvatierra, San Luis de la Paz, San Miguel de Allende, Santa Cruz de Juventino Rosas, Silao, Uriangato, Valle de Santiago, Villagrán, Xichú y Yuriria, así como los de los distritos I, II, III, IV, V, VII, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX y XXII.

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De la foja 74 del informe final, se desprende que con base en la revisión efectuada a los registros contables de la coalición y a su documentación soporte, se detectaron diversas omisiones, por lo que mediante oficio CF/43/2006 de fecha 19 de septiembre de 2006, se requirió a esa coalición para que presentara la documentación omitida, así como las aclaraciones o rectificaciones correspondientes.

El 29 de septiembre de 2006, la coalición “Por el bien de todos” dio

respuesta al requerimiento formulado por la Comisión de Fiscalización con la documentación señalada en la foja 76 del citado informe.

Una vez revisada la documentación presentada por la coalición el 29 de

septiembre de 2006, la Comisión de Fiscalización, mediante oficio CF/60/2006 de fecha 10 de noviembre de 2006, le hizo un nuevo requerimiento en los términos visibles en la foja 77 del informe final de revisión.

En fecha 20 de noviembre de 2006, la coalición “Por el bien de

todos” contestó el requerimiento, remitiendo la documentación que se enlista en la página 79 del citado informe.

Una vez revisada la documentación presentada por el instituto político el

20 de noviembre de 2006, la Comisión de Fiscalización, mediante oficio CF/76/2006 de fecha 18 de diciembre de 2006, le hizo un nuevo requerimiento en los términos visibles en la foja 80 del informe final de revisión.

El 28 de diciembre de 2006, la coalición “Por el bien de todos” contestó

el requerimiento remitiendo la documentación que se enlista en la página 82 del referido informe.

DÉCIMO SEGUNDO.- Que según se advierte del dictamen consolidado,

así como del informe final de revisión referente a la coalición “Por el bien de todos”, ésta incurrió en una irregularidad que puede ser susceptible de sanción, la cual se encuentra señalada en las fojas 2 y 3 del dictamen consolidado, así como en la foja 90 del informe final elaborado por la Comisión de Fiscalización.

DÉCIMO TERCERO.- Que en razón de que la Comisión de

Fiscalización propone en su dictamen consolidado, la práctica de una auditoría a las finanzas del Partido de la Revolución Democrática —ya que, como lo señala el numeral 12.10, inciso a), párrafo primero, de los Lineamientos, formatos e instructivo, catálogo de cuentas y guía

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contabilizadora aplicables a los partidos políticos nacionales y estatales en el registro de sus ingresos y egresos y en la presentación de sus informes, tratándose de coaliciones, el partido miembro de la coalición que represente la mayor proporción en la participación del financiamiento público, será el que integrará a su contabilidad la totalidad de las operaciones realizadas con las cuentas señaladas en el numeral 8.4, recabando a su nombre los comprobantes de gastos de la campaña de la coalición—, y en virtud de que en los convenios de coalición suscritos por el Partido de la Revolución Democrática y el Partido del Trabajo (para las elecciones de gobernador del Estado, diputados al Congreso del Estado por el principio de mayoría relativa y miembros de los ayuntamientos) que conformaron la coalición “Por el bien de todos”, se estableció que el primer partido en mención aportaría mayor porcentaje de financiamiento público para las respectivas campañas, tal situación actualiza la hipótesis normativa del lineamiento 12.10 antes citado, razón por la cual este Consejo General procederá a determinar si la auditoría que se propone efectuar al Partido de la Revolución Democrática es o no procedente.

En tal sentido, debe decirse que el párrafo segundo de la fracción XXIX

del artículo 63 del código comicial local, contempla la atribución del Consejo General de ordenar la práctica de auditorías a los partidos políticos cuando exista causa justificada, por lo que es necesario establecer si en el particular existe o no alguna causa que justifique la práctica de una auditoría a las finanzas del Partido de la Revolución Democrática.

En su dictamen consolidado, la Comisión de Fiscalización sustenta su

propuesta de que se auditen las finanzas del Partido de la Revolución Democrática, en el hecho de que hay una observación —la señalada en el apartado 1 del referido dictamen— de la que se advierte el probable incumplimiento del Partido de la Revolución Democrática de su obligación de presentar los informes de campaña señalados en las fojas 2 y 3 del dictamen consolidado.

Ahora bien, la causa que se hace valer como justificación para la

práctica de una auditoría al Partido de la Revolución Democrática, consiste en la no presentación de los informes de campaña del proceso electoral ordinario del año 2006, correspondientes a los distritos VI, XII, XIV y XXI, así como de los ayuntamientos de Abasolo, Apaseo el Alto, Atarjea, Coroneo, Cuerámaro, Doctor Mora, Guanajuato, Huanímaro, Jaral del Progreso, Pueblo Nuevo, Purísima del Rincón, Salamanca, San Diego de la Unión, San Francisco del Rincón, San Felipe, San José Iturbide, Santiago Maravatío, Tarandacuao, Tarimoro, Tierra Blanca y Victoria.

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El artículo 44 bis 1, fracción VI, inciso a), del código electoral vigente en

la entidad, señala como causa justificada para la práctica de auditorías a las finanzas de los partidos políticos: “No presentar los informes a que se refiere el artículo 44 de este código.”

La causa en que la Comisión de Fiscalización apoya su propuesta de

practicar una auditoría a las finanzas del Partido de la Revolución Democrática, encuadra claramente en la hipótesis prevista en el artículo 44 bis 1, fracción VI, inciso a), del código comicial local.

Por consiguiente, al existir causa justificada, este Consejo General

considera procedente la práctica de una auditoría a las finanzas del Partido de la Revolución Democrática, en relación a los informes de campaña del proceso electoral ordinario del año 2006.

DÉCIMO CUARTO.- Que en razón de que se practicará una auditoría al

Partido de la Revolución Democrática, no es pertinente de momento comunicar al Tribunal Estatal Electoral de la irregularidad detectada durante la revisión de los informes de campaña de que se trata, sino hasta que se emitan los resultados definitivos de esa auditoría.

Por lo anterior, y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 17,

párrafo segundo, 31, párrafos segundo, tercero y noveno in fine, de la Constitución Política del Estado de Guanajuato; 43 bis, fracción V, 44, fracción II, inciso a), 44 bis 2, fracciones II, IV y VI, 46, 51, 63, fracción XXIX, y 65, fracción VIII, del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, se somete a la consideración del Consejo General, el siguiente:

ACUERDO:

PRIMERO.- Se ordena la práctica de una auditoría al Partido de la Revolución Democrática, respecto de los informes de campaña del proceso electoral ordinario del año 2006.

SEGUNDO.- Una vez concluida la auditoría que se practicará al Partido de la Revolución Democrática, resuélvase lo que en derecho proceda respecto de las observaciones contenidas tanto en el informe final de la

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revisión de los informes de campaña correspondientes al proceso electoral ordinario del año 2006, como en el dictamen consolidado recaído al mismo, y, en su caso, en el dictamen e informe que resulten de la auditoría practicada.

TERCERO.- Notifíquese personalmente al Partido de la Revolución

Democrática y por estrados a los demás integrantes del Consejo General. CUARTO.- Publíquese este acuerdo en el Periódico Oficial del Gobierno

del Estado de Guanajuato. Con apoyo en lo previsto por los artículos 64, fracción III, y 65, fracción

III, del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, firman este acuerdo el Presidente del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato y el Secretario del mismo.

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2.7 Acuerdo de la Comisión de Fiscalización, mediante el cual se autoriza una prórroga

por seis meses.

Con fundamento en el segundo párrafo, del artículo 23 del Reglamento para las visitas de

verificación y auditorías que se practiquen a los partidos políticos, la Comisión de Fiscalización del

Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se autorizó una prórroga por el término de seis meses,

mediante el acuerdo que a continuación se transcribe:

ACTA DE SESIÓN NO. 66 DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DEL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO ELECTORAL DEL ESTADO DE GUANAJUATO.

En la ciudad de Guanajuato, capital del Estado de mismo nombre, siendo las

11:00 once horas del día 15 quince de octubre del año 2007 dos mil siete, reunidos en el

domicilio del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato los ciudadanos siguientes:

Lic. Roberto Hernández Pérez Presidente de la Comisión

Ing. José María Aizpuru Osollo Secretario de la Comisión

Lic. Martín Aguirre Olmos Integrante de la Comisión

C.P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar Auditor de la Comisión

C.P. María Guadalupe Lozano Alba Auditora de la Comisión

Declarado por el Secretario de la Comisión el quórum legal para sesionar, el

Presidente de la misma le solicitó continuar con el siguiente punto del orden del día y

proceder a someterlo a la consideración de todos los integrantes, acotando el Secretario

que es el relativo a la lectura y aprobación, en su caso, del orden del día, el cual contiene

los siguientes puntos:

I.- Lista de asistencia y declaratoria del quórum legal.

II.- Lectura y aprobación, en su caso, del orden del día.

19

III.- Propuesta de ampliación del plazo de la práctica de una auditoria realizada

al Partido de la Revolución Democrática relativa al Informe de Gastos de Campaña de

2006.

IV.- Asuntos Generales.

V.- Clausura de la sesión.

Puesto a consideración de los integrantes de la Comisión el orden del día por el

Presidente, éste resultó aprobado por unanimidad de votos.

Para el desahogo del tercer punto del orden del día y relativo a la propuesta de

ampliación al plazo vinculado con la práctica de una auditoria realizada al Partido de la

Revolución Democrática correspondiente al Informe de Gastos de Campaña de 2006. La

Presidencia solicita a la Secretaría exponga sobre la petición formulada por el staff de

auditores de la propia Comisión, expresando el Secretario que resulta imperioso el poder

disponer de mayor tiempo para la cabal práctica de la auditoria, toda vez que el volumen

de información que el instituto político a puesto a disposición de nuestros dos auditores

es basta, lo que adminiculado con la revisión integral que se persigue, resulta

indispensable la precitada prorroga por el término de seis meses que señala la

reglamentación de la materia. Seguidamente, la Presidencia asevera que lo anterior nos

sitúa en el supuesto jurídico de que por tratarse de una ampliación corresponde a la

propia Comisión avalar dicha ampliación, para que igualmente sancione el despacho de

la notificación mediante la cual se haga del conocimiento del Partido de la Revolución

Democrática, apoyados en lo previsto por el artículo 23, segundo párrafo del

Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los partidos

políticos. Interviniendo el resto de los integrantes de la Comisión, para aseverar que ante

la culminación puntual de la auditoria que se práctica comulgan con dicha ampliación,

retomando la Presidencia el uso de la voz para someter a su consideración el acuerdo

siguiente:

20

A).- Autorizar la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de

Guanajuato, la ampliación del plazo de la práctica de la auditoria realizada al Partido

de la Revolución Democrática relativa al Informe de Gastos de Campaña de 2006.

Con lo anterior dicho acuerdo resultó aprobado por unanimidad de votos.

En cuanto al desahogo del punto cuarto del orden del día, el Presidente manifiesta

que se declara desierto, en virtud de no haberse agendado ningún aspecto.

Dándose por clausurada la presente a las 12:00 doce horas del día de su fecha,

firmando para su debida constancia los integrantes de la Comisión que en ella

intervinieron.

LIC. ROBERTO HERNÁNDEZ PÉREZ ING. JOSÉ MARÍA AIZPURU OSOLLO

PRESIDENTE SECRETARIO

LIC. MARTÍN AGUIRRE OLMOS C.P. VÍCTOR M. DOMÍNGUEZ AGUILAR

INTEGRANTE AUDITOR

C.P. MARÍA GUADALUPE LOZANO ALBA

AUDITORA

21

Apartado 3. Procedimientos y Programas de revisión

3.1. Antecedentes.

En el artículo 6 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a

los Partidos Políticos, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato el 28 de

febrero del 2006, se establece las atribuciones de la Comisión de Fiscalización para las Visitas de

Verificación y Auditorias.

La Comisión de Fiscalización estableció previamente al inicio de los trabajos de revisión, en base a

los artículos 18 y 22 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los

Partidos Políticos, el procedimiento y el programa de trabajo que sería aplicado en la auditoria relativa a

las finanzas del Partido de la Revolución Democrática correspondiente a los Informes de Campaña

de la coalición “Por el bien de todos” del proceso electoral ordinario del año 2006.

Adicionalmente, el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato estableció los

“Lineamientos, Formatos, Instructivos, Catálogos de Cuentas y Guía Contabilizadora aplicables a los

partidos políticos nacionales y estatales en el registro de sus ingresos y egresos y en la presentación de

sus informes”, que contienen la normatividad aplicable en el registro de los ingresos y egresos de los

partidos políticos, así como en la presentación y revisión de los Informes del origen y monto de todos los

ingresos que reciban por cualquier modalidad de financiamiento, así como su empleo y aplicación.

3.2. Procedimiento general para la auditoria.

El procedimiento para la práctica de la Auditoria a las finanzas del Partido de la Revolución

Democrática, que siguió la Comisión de Fiscalización, con el fin de comprobar el cumplimiento de sus

obligaciones, fue el establecido por el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato en

su acuerdo CG/008/2007 de fecha 26 de febrero de 2007, el cual se encuentra íntegramente

trascrito en el apartado 2.6 del presente informe.

22

3.3 Programa de Trabajo.

La Comisión de Fiscalización del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato,

en base al artículo 18 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los

Partidos Políticos aplica el siguiente programa de trabajo para el desarrollo de la auditoria:

I. La auditoría se realizará en el domicilio legal del Partido Político y en el lugar o lugares en que se

encuentren los documentos o bienes objeto de la auditoría.

II. Si al presentarse los auditores al lugar en donde deba practicarse la diligencia, no estuviere el

responsable del órgano interno a quien va dirigida la orden, se dejará citatorio con la persona que

se encuentre en dicho lugar, para que el responsable del órgano interno los espere a hora

determinada del día hábil siguiente para recibir la orden de auditoría. Si no estuviere presente, la

auditoría se iniciará con quien se encuentre en el lugar.

En caso de no haber persona alguna en el domicilio legal del Partido Político para hacer

entrega de la orden de auditoría, o bien para iniciar la auditoría, la Comisión elaborará un acta

circunstanciada de los hechos para informar al Consejo, para su resolución.

Los auditores al citar al responsable del órgano interno, podrán hacer una relación de los

sistemas, libros, registros y demás documentación que integren la contabilidad del Partido Político a

revisar. Los auditores podrán proceder al resguardo de la contabilidad cuando exista riesgo de que

el Partido Político pierda su registro o el responsable del órgano interno se ausente o pueda realizar

maniobras para impedir el inicio o desarrollo de la auditoría, dejándola bajo la responsabilidad del

encargado del órgano interno, al que se le considerará como depositario de la misma. En el caso de

que la persona con quien se entiende la diligencia no sea dirigente o representante del Partido

Político, los auditores asegurarán la contabilidad y la resguardarán en el domicilio de la Comisión.

Si el Partido Político presenta aviso de cambio de domicilio después de recibido el citatorio,

la auditoría podrá llevarse a cabo en el nuevo domicilio legal y en el anterior, cuando el Partido

Político auditado conserve el local de éste, sin que para ello se requiera nueva orden o ampliación

de la orden de auditoría, haciendo constar tales hechos en el acta que para tal efecto levanten los

auditores.

23

III. Al iniciarse la auditoría en el domicilio legal del Partido Político, los auditores que en ella

intervengan deberán presentar previamente el oficio de comisión respectivo e identificarse

plenamente ante la persona con quien se entienda la diligencia, requiriéndola para que designe dos

testigos. Si éstos no son designados o los designados no aceptan servir como tales, los auditores

designarán dos testigos que podrán ser personal del Instituto, haciendo constar esta situación en el

acta que para tal efecto se levante, sin que esta circunstancia invalide los resultados de la auditoría.

Los testigos podrán ser sustituidos en cualquier tiempo por no comparecer al lugar donde

se esté llevando a cabo la auditoría, por ausentarse de él antes de que concluya la diligencia o por

manifestar su voluntad de dejar de ser testigo. En tales circunstancias, la persona con la que se

entienda la auditoría deberá designar de inmediato otros testigos, y ante la negativa o impedimento

de los designados, los auditores podrán designar a quienes deban sustituirlos, quienes podrán ser

personal del propio Instituto. La sustitución de los testigos no invalida los resultados de la auditoría.

3.4 Aplicación del programa general de la Auditoría.

Derivado de la aplicación del programa para la auditoría practicada al Partido de la Revolución

Democrática, se levantaron las siguientes actas y oficios:

Acta

Folios

Fecha de

Notificación

Acta Parcial de Inicio 001 al 005 24 de abril de 2007

Segunda Acta Parcial 001 al 004 17 de mayo de 2007

Tercera Acta Parcial 001 al 005 13 de junio 2007

Cuarta Acta Parcial 001 al 003 19 de junio 2007

Quinta Acta Parcial 001 al 004 28 de junio 2007

Sexta Acta Parcial 001 al 004 6 de julio 2007

Séptima Acta Parcial 001 al 004 11 de julio 2007

Octava Acta Parcial 001 al 004 10 de agosto 2007

Novena Acta Parcial 001 al 003 16 de agosto 2007

Décima Acta Parcial 001 al 003 28 de agosto 2007

Onceava Acta Parcial 001 al 003 12 de septiembre 2007

Doceava Acta Parcial 001 al 003 21 de septiembre 2007

Última Acta Parcial 001 al 010 24 de septiembre 2007

Acta Final 001 al 011 12 de noviembre 2007

24

Oficios Número Fecha de Notificación

Orden de Auditoría CF/45/2007 24 de abril de 2007

Prórroga de la práctica de la Auditoria CF/73 /2007 22 de Octubre de 2007

La Comisión de Fiscalización llevó a cabo la Auditoría en el domicilio del Partido de la

Revolución Democrática, mediante los auditores: C.P. María Guadalupe Lozano Alba, C.P. Víctor

Manuel Domínguez Aguilar, C.P. Yolanda Rocío Rodríguez Campos, y C.P. María Castillo Reyes;

procediendo a entregar la siguientes oficios de Orden de Auditoría y Prórroga de la práctica de la

Auditoria:

Instituto Electoral del Estado de Guanajuato

Comisión de Fiscalización Oficio No. CF/045/2007

Lic. Adriana Solórzano Luján Secretaría del Órgano de Finanzas del Partido de la Revolución Democrática Callejón de la Quinta No. 1, Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, Gto. C.P. 36250

Asunto: Se ordena la práctica de una Auditoría

Con fundamento en el artículo 44 bis 1 fracción VI del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, en el artículo 6 Fracción III del Reglamento para el Funcionamiento de la Comisión de Fiscalización del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, en el artículo 6 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorías que se practiquen a los Partidos Políticos, en el acuerdo número CG/008/2007 de fecha 26 de febrero de 2007 del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato y en el acuerdo tomado por la Comisión de Fiscalización en la sesión de fecha 25 de enero del año en curso, la Comisión de Fiscalización del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, fue autorizada, para que en el ejercicio de sus facultades practique la presente Auditoría al Partido de la Revolución Democrática, con el fin de revisar las finanzas del partido y de comprobar el cumplimiento de sus obligaciones y de corroborar la veracidad de los Informes de Campaña de la coalición “Por el bien de todos”, correspondiente al proceso electoral ordinario del 2006, del período comprendido del 1ro. de abril al 31 de agosto de 2006.

25

La Auditoría se desarrollará en el ámbito de las operaciones que realizó el Comité Ejecutivo Estatal ú órgano interno y sus Comités Municipales ú órganos internos del Partido de la Revolución Democrática, por la campaña electoral 2006, motivo de sus informes de campaña; a partir del 24 de abril de 2007, debiendo poner a disposición del personal de la Comisión de Fiscalización la contabilidad del partido, de conformidad con los artículos 8 y 20 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, la cual está integrada por las pólizas contables y su documentación comprobatoria, auxiliares, balanzas de comprobación, los registros y cuentas especiales a que obligan otras disposiciones fiscales, los registros que lleven los Partidos Políticos aun cuando no sean obligatorios, así como los equipos y sistemas electrónicos de registro, los comprobantes de haber cumplido con las disposiciones fiscales y cualquier otro documento y papel de trabajo que sirva de base para respaldar los registros contables de sus informes correspondientes.

La Auditoria se realizará en Callejón de la Quinta No. 1, Barrio de Jalapita, Marfil,

de la ciudad de Guanajuato, Gto. C.P. 36250, debiendo señalar el partido el área de trabajo adecuada en el mismo domicilio donde se llevará a cabo la revisión. Los auditores que efectuarán la auditoría son: C. P. María Guadalupe Lozano Alba, C. P. María Castillo Reyes y C. P. Yolanda Rocío Rodríguez Campos, C.P. Victor Manuel Domínguez Aguilar, quienes podrán actuar conjunta o separadamente, de conformidad con lo establecido en el artículo 11 del Reglamento para las visitas de verificación y auditorías que se practiquen a los Partidos Políticos.

Se anexa a la presente, copia certificada del acuerdo del Consejo General que

autoriza la práctica de la auditoría.

Guanajuato, Gto., a 23 de abril 2007.

A T E N T A M E N T E

“La elección la hacemos los Ciudadanos”

LIC. ROBERTO HERNÁNDEZ PEREZ ING. JOSE MARIA AIZPURU OSOLLO PRESIDENTE DE LA COMISION SECRETARIO DE LA COMISION

26

Instituto Electoral del Estado de Guanajuato Comisión de Fiscalización

Oficio No. CF/73/2007. Lic. Adriana Solórzano Luján Encargado del Órgano de Finanzas del Partido de la Revolución Democrática Callejón de la Quinta No. 1, Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, Gto., C.P. 36250

Asunto: Se notifica la prórroga de

la práctica de la Auditoría

Con fundamento en el artículo 44 bis 1, fracción VI, del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, en el artículo 6, fracción III, del Reglamento para el Funcionamiento de la Comisión de Fiscalización del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, en el artículo 6 y 23 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorías que se practiquen a los Partidos Políticos, en el acuerdo número CG/008/2007 de fecha 26 de febrero de 2007 del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato y en el acuerdo tomado por la Comisión de Fiscalización en la sesión de fecha 15 de octubre de 2007, la Comisión de Fiscalización del Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, autorizó una prórroga por el termino de seis meses, para que en el ejercicio de sus facultades continúe con la práctica de la Auditoría al Partido de la Revolución Democrática, con el fin de revisar las finanzas del partido, de comprobar el cumplimiento de sus obligaciones y de corroborar la veracidad de los Informes de Campaña de la coalición “Por el bien de todos”, correspondiente al proceso electoral ordinario del 2006, del período comprendido del 1ro. de abril al 31 de agosto de 2006, en los mismo términos en que se ha venido realizando.

Guanajuato, Gto., a 19 de octubre de 2007.

A T E N T A M E N T E

“La elección la hacemos los Ciudadanos”

LIC. ROBERTO HERNÁNDEZ PÉREZ ING. JOSE MARÍA AIZPURU OSOLLO PRESIDENTE DE LA COMISIÓN SECRETARIO DE LA COMISIÓN

27

Derivado de la aplicación del programa para la auditoría realizada al partido auditado, se

levantaron las siguientes actas y se detallan los oficios de confirmación de las operaciones realizadas con

proveedores o prestadores de servicios, con el Partido de la Revolución Democrática relativas a la

coalición “Por el bien de todos” durante el proceso electoral 2006:

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Comisión de Fiscalización N° de orden: CF/045/2007

Clase: Auditoría

Folio: PRD-001

ACTA PARCIAL DE INICIO

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta n° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. c.p. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 13:30 horas del día 24 del mes de abril de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto de hacer entrega de la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril de 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, misma orden que tiene como objeto o propósito revisar la finanzas del partido, comprobar el cumplimiento de sus obligaciones y corroborar la veracidad de sus Informes de campaña correspondientes al proceso electoral del 2006, para lo cual se requirió la presencia de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, Encargada del Órgano de Finanzas del Partido, destinataria de la orden de auditoría antes mencionada, quien bajo protesta de decir verdad y apercibido de las penas en que incurren quienes se conducen con falsedad ante autoridad competente, manifestó así llamarse, mismo que se identificó con credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1997, con folio número 0000107799751, con clave de elector SLLJAD78122611M000 y con domicilio en la calle Carr. Panorámica Presa-Normal km. 7, Col. Paseo de la Presa, c.p. 36000, de la ciudad de Guanajuato, Guanajuato; documento identificativo en el que aparecen su fotografía, su nombre y su firma; documento que se tuvo a la vista, se examinó y se devolvió de conformidad a su titular.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------Hecho lo anterior, los auditores actuantes entregaron el original de la orden de auditoría en cuestión, firmada de manera autógrafa, quien acusó de recibido escribiendo de su puño y letra al anverso de dos tantos de la primera hoja de la orden de auditoría antes mencionada, la cual se integra de dos hojas, la siguiente leyenda: “Recibí el original del presente documento, 24 de abril de 2007”, anotando además su nombre y su firma.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002------------------------------------------------------------

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Clase: Auditoría

Folio: PRD-002 ACTA PARCIAL DE INICIO

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta n° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. c.p. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- IDENTIFICACIÓN DE LOS AUDITORES ACTUANTES:------------------------------------------ De conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las visitas de verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, los auditores actuantes proceden a identificarse ante la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, mediante sus credenciales de identificación, en las cuales consta su carácter de personal adscrito a la Comisión de Fiscalización, suscritas por el Lic. Eduardo García Barrón en su carácter de Director del Servicio Profesional Electoral del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, que se describen a continuación:------------------------ Los documentos identificativos en los cuáles aparecen sin lugar a dudas la fotografía, el nombre, la firma y el cargo que desempeñan los auditores actuantes, fueron exhibidos al ciudadano Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, quien los examinó, cerciorándose de sus datos los cuales coinciden con los de la orden y el perfil físico de los auditores actuantes; expresando su conformidad y sin producir objeción alguna, los devolvió a sus portadores.------------------------------------------------------------------------------------------------ DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado para que designe dos testigos de asistencia apercibido de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos Alejandra González Gutiérrez y a Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Guanajuato.-------------------------------------------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003--------------------------------------------

30



Clase: Auditoría Folio: PRD-003

ACTA PARCIAL DE INICIO Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta n° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. c.p. 36250 ------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------- documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar.-------------------------------------------------- SOLICITUD DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.-------------- En estos momentos los auditores actuantes solicitan a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, para efectos de desahogar el objeto de la auditoría, la que a continuación se detalla:--------------------------

1. Balanzas de comprobación mensuales por el periodo abril a agosto de 2006.------ 2. Balanza de comprobación anualizada por el ejercicio de 2006.------------------------- 3. Conciliaciones Bancarias, con sus auxiliares contables y sus estados de cuenta

bancarios de las cuentas bancarias utilizadas, entre otras 00134441451, 04035574094, 04035574078, por los meses de abril a agosto de 2006.--------------

4. El control de folios de Reconocimientos Económicos por Actividades Políticas, relativo al período abril a agosto de 2006, campañas políticas.--------------------------

5. Pólizas contables, pólizas de cheque y su documentación comprobatoria que conforman la contabilidad del período comprendido por los meses de abril a agosto de 2006, con respecto a campañas electorales por el período mencionado. ------------------------------------------------------------------------------------------

6. Nominas de sueldos y salarios pagados durante el período comprendido por los meses de abril a agosto de 2006. ---------------------------------------------------------------

7. Contratos de arrendamientos, de honorarios, y cualquier otro que represente un egreso para el partido, con respecto a las campañas electorales 2006.---------------

8. El informe de campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondiente a la campaña de gobernador.---------------------------------------------------------------------------

9. Los informes de campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondientes a las campañas de los ayuntamientos contendidos.----------------------------------------

10. Los informes de campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondientes a las campañas locales de Diputados en los Distritos contendidos.--------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-004---------------------------------------------------------

31




ACTA PARCIAL DE INICIO Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta n° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. c.p. 36250 ------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------- Para los efectos de la información solicitada se otorga un plazo de QUINCE DÍAS hábiles para la entrega de la misma, a partir de que surta efectos la notificación------------ La ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado manifiesta lo siguiente: “manifiesto mi conformidad y pongo a su disposición la documentación solicitada ”.--------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Acta Parcial de Inicio y explicado su contenido y alcance la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 15:15 horas del día 24 del mes de abril de 2007, levantándose la presente acta en original y dos copias , de las cuales se le entregó una copia legible y con firmas autógrafas a la La ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.----------------------------------------- CONSTE.-------------------------------------------------------------------------------------------------------- FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-005---------------------------------------------------------

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ACTA PARCIAL DE INICIO

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta n° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. c.p. 36250

------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-004----------------------------------

POR EL PARTIDO AUDITADO

_____________________________________ Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján En su carácter de secretaría de finanzas

POR LA COMISION DE FISCALIZACION

________________________________ _________________________________ C. C. P. María Guadalupe Lozano Alba C. C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar

TESTIGOS

__________________________________ ________________________________ C.Alejandra González Gutiérrez C.C.P. Ismael Pérez González

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2ª ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 12:20 horas del día 16 del mes de mayo de 2006, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 24 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente, segunda acta parcial de auditoría, con el objeto de recibir de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado la documentación que le fue requerida en el acta parcial de inicio de auditoría.------------------------------------------------------------------------ DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos Alejandra González Gutiérrez y a Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar------ ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

34

Instituto Electoral del Estado de Guanajuato Comisión de Fiscalización N° de orden: CF/045/2007


2ª ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- ENTREGA DE INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA:--------------- En estos momentos lo auditores actuantes reciben de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, para efectos de desahogar el objeto de la auditoría, y que a continuación se detalla:---------------------------

11. Balanzas de comprobación mensuales por el periodo abril a agosto de 2006.------ 12. Balanza de comprobación anualizada por el ejercicio de 2006.------------------------- 13. Conciliaciones Bancarias, con sus auxiliares contables y sus estados de cuenta

bancarios de las cuentas bancarias utilizadas, entre otras 00134441451, 04035574094, 04035574078, por los meses de abril a agosto y de la cuenta 04035574086 por los mesis de abril a julio, misma que el partido auditado entrega por decisión propia ya que utilizó en la administración de la campaña para gobernados, en todos los casos por el ejercicio 2006.------------------------------

14. El control de folios de Reconocimientos Económicos por Actividades Políticas, relativo al período abril a agosto de 2006, campañas políticas.--------------------------

15. Siete carpetas que incluyen pólizas contables y su documentación comprobatoria y que conforman la contabilidad del período comprendido por los meses de abril a agosto de 2006, con respecto a campañas electorales. --------------------------------

16. Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado manifiesta, que en cuanto a las nominas de sueldos y salarios pagados durante el período comprendido por los meses de abril a agosto de 2006 requeridas, no se tuvo ese tipo de gasto.---------

17. Tres folders que contienen contratos de honorarios asimilados a salarios erogados en campañas electorales 2006, en cuanto a contratos de arrendamiento o de cualquier otro tipo, Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado manifiesta que no se tuvieron en periodo de campaña.------------------------------------

18. El informe de campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondiente a la campaña de gobernador.---------------------------------------------------------------------------

19. El partido auditado entrega un total de 46 informes de campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondientes a las campañas de los ayuntamientos contendidos.-------------------------------------------------------------------------------------------

20. El partido auditado entrega un total de 22 informes de campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondientes a las campañas de los diputados locales en los distritos contendidos.-----------------------------------------------------------------------

----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------------------------------

35



Clase: Auditoría

Folio: PRD-003 2ª ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 ------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Segunda Acta Parcial y explicado su contenido y alcance la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 15:30 horas del día 17 del mes de mayo de 2007, levantándose la presente acta en original y una copia, de las cuales se le entregó la copia legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.-------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------ ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


_____________________________________________ Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, Encargada del Órgano de Finanzas del Partido de la Revolución Democrática


________________________________ _________________________________ C. P. María Guadalupe Lozano Alba C.P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar


36



Clase: Auditoría

Folio: PRD-004

2ª ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 ------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003----------------------------------

TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________

Alejandra González Gutiérrez Ismael Pérez González

37


Núm. de orden: CF/045/2007 Clase: Auditoría Folio: PRD-001

3ª ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 13:35 horas del día 13 del mes de junio de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Tercera Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de solicitar de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la documentación comprobatoria e información que se le requiere, para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido político.------------------------------------------------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos Alejandra González Gutiérrez y a Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar------ ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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Núm. de orden: CF/045/2007 Clase: Auditoría

Folio: PRD-002

3ª ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- SOLICITUD DE INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA:-------------- En estos momentos lo auditores actuantes solicitan a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, que para efectos de desahogar el objeto de la auditoría se requiere, con fundamento en el artículo 44 fracción II, 44 Bis 1 fracción VI inciso A, del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, el artículo 6 fracción III, 21 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorías que se Practiquen a los Partidos Políticos y que a continuación se detalla:-----------------------------------------------------------------------------

21. Se requiere la documentación original comprobatoria, en su caso, de todos los gastos efectuados en campaña política para Gobernador en el Proceso Electoral Local del 2006, con excepción de los que a continuación se detalla:

FECHA NOMBRE DEL PROVEEDOR NO. FACTURA IMPORTEE 103 28/04/2006 CARLOS ALBERTO URIOSTEGUI CASTAÑEDA 201 51,462.50 E 108 28/04/2006 MARCELA MORENO HERNANDEZ VARIAS 64,600.00 E 114 08/05/2006 RAFAEL VARELA JIMENEZ 1504 24,999.99 E 108 12/06/2006 ORGANIZACIÓN RADIOFONICA DEL BAJIO, S.A. DE C.V. 50236 62,744.00 E 105 02/06/2006 VIMARSA, S.A. DE C.V. 37545 150,000.00 E 104 02/06/2006 PRODUCTOS ARTIFICIALES DE PIEL, S.A. DE C.V. 220 600,001.00 E 103 02/06/2006 RUBEN E. GALVAN ATALA 80,000.00 E 102 02/06/2006 COMPAÑÍA TELEVISORA DE LEON GUANAJUATO, S.A. DE C.V. C 25284 500,000.00$

SUMA 1,533,807.49$

NUMERO DE PÓLIZA

22. Se requiere la documentación original comprobatoria, en su caso, de todos los

gastos efectuados en campaña para los Ayuntamientos del Proceso Electoral Local del 2006, con excepción de los descritos a continuación:

FECHA NOMBRE DEL PROVEEDOR NO. FACTURA IMPORTEE 306 09/05/2006 JOSE LUIS QUINTANILLA LOPEZ 139 200,000.00$ E 307 09/05/2006 JOSE LUIS QUINTANILLA LOPEZ 144 100,000.00 E 308 07/07/2006 ORGANIZACIÓN RADIOFONICA DE ACAMBARO , S.A. DE C.V. 10700 A 76,797.00 E 310 13/07/2006 VIMARSA, S.A. DE C.V. 10997D 9,674.15 E 313 19/07/2006 GRUPO GRAFIKAL, S.A. DE C.V. 896 3,105.00 E 324 17/05/2006 LILIA TOVAR SANCHEZ 258 36,282.50 E 329 19/05/2006 JOAQUIN MARES ALVARADO 136 805.00 E 336 19/06/2006 VUESTRO COMERCIO INTERCIONAL, S.A. DE C.V. 118 9,775.00 E 365 27/07/2006 JOSE LUIS QUINTANILLA LOPEZ 133 112,700.00 E 371 17/05/2006 JOSE LUIS QUINTANILLA LOPEZ 128 70,000.00

SUMA 619,138.65$

NUMERO DE PÓLIZA


39


Comisión de Fiscalización Núm. de orden: CF/045/2007

Clase: Auditoría

Folio: PRD-003

3ª ACTA PARCIAL


23. Se solicita la póliza de egresos 209 del 15 de mayo del 2006, correspondiente al cheque 0999, de la cuenta bancaria 4035574094 del Banco HSBC, expedido a favor de Publicidad Radiofónica Radio San Miguel, S.A. de C.V., por un importe de $ 20,000.00, además de la factura original y el reporte de transmisión correspondiente, conforme a lo establecido en los lineamientos 11.1 y 12.8.--------

24. Aclare el motivo por el cual la factura 1156, sin fecha, expedida por Iliana Ibarra Cruz, con domicilio fiscal en Poza Rica Ver., fue registrada contablemente bajo el concepto de “MATERIALES Y UTILES DE PROPAGANDA”, en la póliza de egresos 206 de la cuenta bancaria 4035574094, del cheque número 206 a nombre de LUIS ENRIQUE ROSALES ALMANZA, expedido con fecha del 12 de mayo de 2006, y describe el concepto “5 viajes a Moroleón”.-------------------------

25. Conforme al lineamiento 12.8, se solicita el reporte de transmisión, que como documentación soporte, se debió anexar a la póliza de egresos 202 con fecha del 8 de mayo de 2006, en el cual se documenta el cheque 0992 de la cuenta bancaria 4035574094 de Banco HSBC, mismo que se expidió a favor de “SERVICIOS DE COMUNICACIÓN POR CABLE, S.A. DE“.-----------------------------

26. Se solicita la documentación comprobatoria original de la póliza de egresos 204 de fecha 7 de julio de 2006, de la cuenta bancaria 4035574094 de Banco HSBC, por un importe total de $ 3,787.49, conforme a lo establecido en los lineamientos 11.1 y 12.8.--------------------------------------------------------------------------------------------

27. Se solicita la póliza contable y documentación comprobatoria original del cheque 9011028 de la cuenta bancaria 4035574094 del Banco HSBC, de fecha 29 de mayo de 2006, por un importe de $ 20,000.00.----------------------------------------------

28. Se solicita la póliza contable correspondiente a la factura número 2957 de fecha 23 de junio de 2006, expedida por Servicios de Comunicación por Cable, S.A. de C.V., por un importe total de $ 18,216.00.-----------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-004---------------------------------------------------------

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3ª ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 ------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Tercera Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 14:20 horas del día 13 del mes de junio de 2007, levantándose la presente acta en original y una copia, de las cuales se le entregó la copia legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.-------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------



--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-005---------------------------------------------------------

41



Clase: Auditoría

Folio: PRD-005

3ª ACTA PARCIAL




TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________


42



4ta. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 13:55 horas del día 19 del mes de junio de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Cuarta Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de recibir de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la documentación comprobatoria e información que se le requirió, para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.------------------------------------------------------------ DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos Alejandra González Gutiérrez y a Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar------ ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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Folio: PRD-002

4ta. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- SOLICITUD DE INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA:-------------- En estos momentos lo auditores actuantes reciben de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, que a continuación se detalla:----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.- Oficio CEEGTO-035-07 de fecha junio 18 y anexo de ocho páginas, en el cual el Partido Político contesta el requerimiento de información para el proceso de auditoría, que con fecha del 13 de junio pasado se realizó mediante la tercera acta parcial.---------- 2.- Oficio CEEGTO-036-07 de fecha junio 18 que aclara sobre la documentación original comprobatoria requerida en los puntos 1, 2, 5, 6 y 7 de la tercera acta parcial.--- 3.- Póliza de egresos 209 y el reporte de transmisión de Radio San Miguel, S.A. de C.V.-- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 4.- Reporte de transmisión de 42 spots, que complementa la póliza de egresos 202 con fecha del 8 de mayo de 2006.------------------------------------------------------------------------------ 5.- Pólizas contables de egresos número 201 y 312 de fecha del 29 de agosto y 13 de julio respectivamente que documentan la factura 2957 de fecha 23 de junio de 2006, expedida por Servicios de Comunicación por Cable, S.A. de C.V..------------------------------LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Cuarta Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 14:55 horas del día 19 del mes de junio de 2007, levantándose la presente acta en original y una copia, de las cuales se le entregó la copia legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.-------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------ ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------------------------------

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Folio: PRD-003 4ta. ACTA PARCIAL






TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________


45



5ta. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 12:15 horas del día 28 del mes de junio de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Quinta Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de solicitar de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la documentación comprobatoria e información para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.--------------------------------------------------------------------------------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos Alejandra González Gutiérrez y a Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar------ ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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5ta. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- SOLICITUD DE INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA:-------------- En estos momentos lo auditores actuantes proceden a solicitar de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, que a continuación se detalla:-------------------------------------------------------------------------------------- 1.- Los auxiliares contables, pólizas de egresos, pólizas de cheque o póliza de diarios y documentación comprobatoria que integran las siguientes cuentas contables: - 05-51-510-0000-000 Gastos de Propaganda por un importe de $ 4’631,921.50 - - 05-51-511-0000-000 Gastos Operativos por un importe de $ 1’310,761.20 ------- - 05-51-512-0000-000 Gastos de Prensa por un importe de $ 113,031.26 ----------- - 05-51-513-0000-000 Gastos en Radio por un importe de $ 626,970.55 ------------ - 05-51-514-0000-000 Gastos en Televisión por un importe de $ 87,042.90 -------- - 05-51-515-0000-000 Gastos Financieros por un importe de $ 8,333.64 ------------ 2.- El Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes y de Candidatos en Campañas Electorales Locales (CF-RM-CL), según lo establecido en los lineamientos 3.6, 3.7, 3.8 y 3.10.------------------------------------------------------------------------------------------- 3.- El Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Campañas Electorales Locales (CF-RS-CL), según lo establecido en los lineamientos 4.6, 4.7,4.8,4.9, 4.10 y 4.11.-------------------------------------------------------------------------------------- 4.- El prorrateo del gasto con recursos estatales correspondiente a Ayuntamientos y Distritos, así como sus respectivos criterios y bases, con fundamento en los lineamientos 12.6 y 17.4.------------------------------------------------------------------------------------ 5.- Los Recibos de las Aportaciones de Simpatizantes en especie en campañas electorales locales, así como su documentación soporte.------------------------------------------ 6.- Póliza contable del registro contable de la aportación del simpatizante Partido del Trabajo.---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7.- La póliza contable y sus papeles de trabajo de la reclasificación de gastos de acuerdo a la solicitud realizada por el partido según oficio CEE/036-07.----------------------- 8.- Los recibos originales de los apoyos por Actividades Políticas REPAP, relativas a las campañas electorales del ejercicio 2006.---------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------------------------------

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5ta. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002----------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Quinta Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 13:05 horas del día 28 del mes de junio de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.------------------------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------



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Clase: Auditoría

Folio: PRD-004

5ta. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250

-----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003-----------------------------------

POR LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN


TESTIGOS

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6ta. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 13:45 horas del día 6 del mes de julio de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Sexta Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de recibir de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la documentación comprobatoria e información solicitada en la quinta acta parcial, para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.------------------------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos Ma Guadalupe Torres Rea y a Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1991 y con folio número 0000014590895, con clave de elector TRREMA72062511M100 y con domicilio en la calle Santa Blanca no.119 Col. San Pedro Plus, c.p. 37257, de la ciudad de León, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar--------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002-----------------------------------------------------------

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Folio: PRD-002

6ta. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ----------------------------------- En estos momentos lo auditores actuantes proceden a recibir de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, quien manifiesta que entrega la información y documentación comprobatoria, que a continuación se detalla: ----------------------------------- 1.- Siete carpetas recopiladoras con pólizas de egresos, pólizas de cheque, póliza de diarios y documentación comprobatoria que integran los gastos de campaña en ayuntamientos, distritos y gobernador en el Proceso Electoral Local 2006.------------------- 2.- El Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes y de Candidatos en Campañas Electorales Locales (CF-RM-CL).---------------------------------------------------------- 3.- El Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Campañas Electorales Locales (CF-RS-CL).------------------------------------------------------------------------- 4.- El prorrateo del gasto con recursos estatales y federales correspondiente a Ayuntamientos y Distritos, así como el oficio PRDGTO-001-037 de fecha del 6 de julio de 2006.--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.- Los Recibos de las Aportaciones de Simpatizantes en especie en campañas electorales locales, así como su documentación soporte.------------------------------------------ 6.- Póliza contable del registro contable de la aportación del simpatizante Partido del Trabajo.---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7.- La póliza contable y sus papeles de trabajo de la reclasificación de gastos de acuerdo a la solicitud realizada por el partido según oficio CEE/036-07, así como la balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2006.--------------------------------------------- 8.- Los recibos originales de los apoyos por Actividades Políticas REPAP, relativas a las campañas electorales del ejercicio 2006 con la numeración del 002 al 200, mismos que se regresan en este mismo acto.-------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------------------------------

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Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002----------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Sexta Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 14:55 horas del día 6 del mes de julio de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.------------------------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------



----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-04-----------------------------------------------------------

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Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250

-----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003-----------------------------------



TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________

Ma Guadalupe Torres Rea Ismael Pérez González

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7ma. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 12:05 horas del día 11 del mes de julio de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Séptima Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de solicitar a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, documentación comprobatoria e información, para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.---------------------------------------------------------------------------------------------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos Elías Gascón Hernández y a Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose el primero con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 78401738, con clave de elector GSHREL46072014H700 y con domicilio en And. Felipe Carrillo Puerto 1309 U. Hab. Fidel Velázquez c.p. 44220 Guadalajara Jal.; el segundo con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar------ ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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7ma. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ------------------------- En estos momentos lo auditores actuantes proceden a solicitar de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, que a continuación se detalla: ------------------------------------------------------------------------------------- 1. La factura original 858 L de Grupo Grafikal, S.A. de C.V. por un importe de $

3,787.49.----------------------------------------------------------------------------------------------------- 2. Contrato de prestación de servicios con Profesionales en Estudio de Mercado y

Cultura, S.C., de fecha 6 de marzo de 2006 por concepto de “encuesta de 600 entrevistas de diagnóstico pre electoral sobre el posicionamiento de los Partidos”, por un importe de $ 126,500.00------------------------------------------------------------------------

3. Copia fotostática del cheque, de la póliza cheque, de la póliza contable, factura y demás documentación e información que contenga, de los siguientes cheques:--------

Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: ----------------------------------------------- • Cheque 1016 póliza de egresos 226 del 23 de mayo de 2006.-------------------------- • Cheque 1017, póliza de egresos 227 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1018, póliza de egresos 228 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1019, póliza de egresos 229 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1020, póliza de egresos 230 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1021, póliza de egresos 231 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1031, póliza de egresos 241 del 29 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1045, póliza de egresos 214 del 26 de junio de 2006.--------------------------

Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ----------------------------------------------- • Cheque 991 póliza de egresos 371 del 17 de mayo de 2006.---------------------------- • Cheque 977, póliza de egresos 307 del 9 de mayo de 2006.----------------------------- • Cheque 976, póliza de egresos 306 del 9 de mayo de 2006.----------------------------- • Cheque 1033, póliza de egresos 313 del 9 de junio de 2006.---------------------------- • Cheque 1085, póliza de egresos 365 del 27 de junio de 2006.-------------------------- • Cheque 1068, póliza de egresos 348 del 21 de junio de 2006.--------------------------

4. Copia fotostática de los estados de cuenta bancarios por los meses de abril a agosto de 2006 de la cuentas de cheques, 04035574078, 04035574086, 04035574094, del banco HSBC y de la cuenta de cheques 00134441451 de BBVA Bancomer, así como sus respectivos auxiliares contables.-----------------------------------------------------------------

5. Copia fotostática del recibo de aportación de militantes número 009 de fecha del 19 de mayo de 2006, así como la copia fotostática de la ficha de depósito correspondiente, por un importe de $ 36,282.50.-----------------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003------------------------------------------------------

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Folio: PRD-003 7ma. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002----------------------------------- DE LA ENTREGA DE INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA : ---- Debido a que parte de la documentación solicitada se encuentra a la vista y disposición, la Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, procede en este momento a entregar la siguiente información: .--------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. Copia fotostática del cheque, de la póliza cheque, de la póliza contable, factura y

demás documentación e información que contenga, de los siguientes cheques:-------- Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: -----------------------------------------------

• Cheque 1016 póliza de egresos 226 del 23 de mayo de 2006.-------------------------- • Cheque 1017, póliza de egresos 227 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1018, póliza de egresos 228 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1019, póliza de egresos 229 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1020, póliza de egresos 230 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1021, póliza de egresos 231 del 23 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1031, póliza de egresos 241 del 29 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1045, póliza de egresos 214 del 26 de junio de 2006.--------------------------

Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ----------------------------------------------- • Cheque 991 póliza de egresos 371 del 17 de mayo de 2006.---------------------------- • Cheque 977, póliza de egresos 307 del 9 de mayo de 2006.----------------------------- • Cheque 976, póliza de egresos 306 del 9 de mayo de 2006.----------------------------- • Cheque 1033, póliza de egresos 313 del 9 de junio de 2006.---------------------------- • Cheque 1085, póliza de egresos 365 del 27 de junio de 2006.-------------------------- • Cheque 1068, póliza de egresos 348 del 21 de junio de 2006.--------------------------

2. Copia fotostática de los estados de cuenta bancarios por los meses de abril a agosto de 2006 de la cuentas de cheques, 04035574078, 04035574086, 04035574094, del banco HSBC y de la cuenta de cheques 00134441451 de BBVA Bancomer, así como sus respectivos auxiliares contables.-----------------------------------------------------------------

3. Copia fotostática del recibo de aportación de militantes número 009 de fecha del 19 de mayo de 2006, así como la copia fotostática de la ficha de depósito correspondiente, por un importe de $ 36,282.50.-------------------------------------------------


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Folio: PRD-004

7ma. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003----------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Séptima Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 15:05 horas del día 11 del mes de julio de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.------------------------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------





TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________

Elías Gascón Hernández Ismael Pérez González

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8va. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 11:05 horas del día 10 del mes de agosto de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Octava Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de solicitar a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, documentación comprobatoria e información, para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.---------------------------------------------------------------------------------------------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos Alejandra González Gutiérrez y al C.P. Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar.---------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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8va. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ------------------------- En estos momentos lo auditores actuantes proceden a solicitar de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, que a continuación se detalla: ------------------------------------------------------------------------------------- 1. Se solicite a la institución bancaria correspondiente, entregue a la Comisión de

Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, sito en Carretera Guanajuato Puentecillas km. 2 + 767 Col. Puentecillas c.p. 36251 Guanajuato, Gto., copia fotostática de los cheques que a continuación se relacionan:------------------------

Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: ------------------------------------------- • Cheque 1014, de la póliza de egresos 224 del 19 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1016, de la póliza de egresos 226 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1017, de la póliza de egresos 227 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1018, de la póliza de egresos 228 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1019, de la póliza de egresos 229 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1020, de la póliza de egresos 230 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1021, de la póliza de egresos 231 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1031, de la póliza de egresos 241 del 29 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1045, de la póliza de egresos 214 del 26 de junio de 2006.-------------------

Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ------------------------------------------- • Cheque 0976, de la póliza de egresos 306 del 9 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 0977, de la póliza de egresos 307 del 9 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 0991, de la póliza de egresos 371 del 17 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1033, de la póliza de egresos 313 del 9 de junio de 2006.--------------------- • Cheque 1068, de la póliza de egresos 348 del 21 de junio de 2006.------------------- • Cheque 1085, de la póliza de egresos 365 del 27 de junio de 2006.-------------------

2. Copia fotostática del cheque, de la póliza cheque, de la póliza contable, factura y demás documentación e información que contenga, de los siguientes cheques:------- Cuenta de cheques 04035574086 del banco HSBC: ------------------------------------------- • Cheque 0988, póliza de egresos 108 del 28 de abril de 2006.--------------------------- • Cheque 1020, póliza de egresos 102 del 2 de junio de 2006.---------------------------- • Cheque 1022, póliza de egresos 104 del 2 de junio de 2006.---------------------------- • Cheque 1023, póliza de egresos 105 del 2 de junio de 2006.---------------------------- • Cheque 1026, póliza de egresos 108 del 12 de junio de 2006.--------------------------


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8va. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002----------------------------------- Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: -------------------------------------------

• Cheque 0992, póliza de egresos 202 del 8 de mayo de 2006.--------------------------- • Cheque 1014, póliza de egresos 224 del 19 de mayo de 2006.------------------------- • Cheque 1043, póliza de egresos 212 del 26 de junio de 2006.-------------------------- Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ------------------------------------------- • Cheque 1056, póliza de egresos 336 del 19 de junio de 2006.-------------------------- • Cheque 1119, póliza de egresos 318 del 27 de julio de 2006.---------------------------

DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA RECIBIDA : -------------------- Debido a que parte de la documentación solicitada se encuentra a la vista, la Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, procede en este momento a entregar la siguiente información: .------------------------------ 1. Copia fotostática del cheque, de la póliza cheque, de la póliza contable, factura y demás

documentación e información que contenga, de los siguientes cheques:---------------------------- Cuenta de cheques 04035574086 del banco HSBC: ----------------------------------------------------- • Cheque 0988, póliza de egresos 108 del 28 de abril de 2006.------------------------------------- • Cheque 1020, póliza de egresos 102 del 2 de junio de 2006.-------------------------------------- • Cheque 1022, póliza de egresos 104 del 2 de junio de 2006.-------------------------------------- • Cheque 1023, póliza de egresos 105 del 2 de junio de 2006.-------------------------------------- • Cheque 1026, póliza de egresos 108 del 12 de junio de 2006.------------------------------------

Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: ----------------------------------------------------- • Cheque 0992, póliza de egresos 202 del 8 de mayo de 2006.------------------------------------- • Cheque 1014, póliza de egresos 224 del 19 de mayo de 2006.----------------------------------- • Cheque 1043, póliza de egresos 212 del 26 de junio de 2006.------------------------------------ Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ----------------------------------------------------- • Cheque 1056, póliza de egresos 336 del 19 de junio de 2006.------------------------------------ • Cheque 1119, póliza de egresos 318 del 27 de julio de 2006.-------------------------------------

2. En este momento la Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, manifiesta que con respecto a la factura 858 L de Grupo Grafikal, S.A. de C.V. por un importe de $ 3,787.49, misma que fue requerida en la 7ma. Acta Parcial, se encuentra extraviada, pero que procedió a solicitar al proveedor, GRAFIKAL, S.A. DE C.V., una copia de la misma, por lo que la empresa mencionada procedió a certificar una copia fotostática ante la fe del notario público número 30 del municipio de León Guanajuato, Lic. Ramón Ramírez Martínez, la cual muestra la licenciada Solórzano, quien además manifiesta que se incorporará al momento, a la contabilidad del Partido Político.------------------------------------------------------------------------------------------------------


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8va. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003----------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Octava Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 14:45 horas del día 10 del mes de agosto de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.-------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------





TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________

Alejandra González Gutiérrez C.P. Ismael Pérez González

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9na. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 11:05 horas del día 16 del mes de agosto de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Novena Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de solicitar a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, documentación comprobatoria e información, para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.---------------------------------------------------------------------------------------------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos C. Alejandra González Gutiérrez y al C. C.P. Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares No. 501 c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar.---------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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Folio: PRD-002

9na. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ------------------------- En estos momentos lo auditores actuantes proceden a solicitar de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, que a continuación se detalla: ------------------------------------------------------------------------------------- 1. Prorrateo de las Aportaciones de Militantes, por el período de revisión.------------------ 2. Informe de Campaña por el Proceso Electoral Local 2006 para Gobernador.----------- 3. Informe de Campaña por el Proceso Electoral Local 2006 para Diputados Locales.--- 4. Informe de Campaña por el Proceso Electoral Local 2006 para Ayuntamientos.------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Novena Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 12:35 horas del día 16 del mes de agosto de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.-------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------




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Folio: PRD-003 9na. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002-----------------------------------



TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________


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10ma. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 13:45 horas del día 28 del mes de agosto de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Décima Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de solicitar a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, documentación comprobatoria e información, para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.---------------------------------------------------------------------------------------------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos C. Alejandra González Gutiérrez y al C. C.P. Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares No. 501 c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar.---------------------------------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002--------------------------------------------------------

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Folio: PRD-002

10ma. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ------------------------- En estos momentos lo auditores actuantes proceden a solicitar de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, que a continuación se detalla: ------------------------------------------------------------------------------------- 5. Copia fotostática de los Recibos de Aportaciones de Militantes para las campañas

políticas del Proceso Electoral 2006.---------------------------------------------------------------- 6. Copia fotostática de las credenciales para votar del IFE de los Militantes que

aportaron a las campañas del Proceso Electoral 2006.---------------------------------------- DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA RECIBIDA : --------- Debido a que parte de la documentación solicitada se encuentra a la vista, la Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, procede en este momento a entregar la siguiente información: .--------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. Copia fotostática de los Recibos de Aportaciones de Militantes para las campañas

políticas del Proceso Electoral 2006.---------------------------------------------------------------- 2. Copia fotostática de las credenciales para votar del IFE de los Militantes que

aportaron a las campañas del Proceso Electoral 2006.---------------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.---------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Décima Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 14:25 horas del día 28 del mes de agosto de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.-------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------ ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------------------------------

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Folio: PRD-003 10ma. ACTA PARCIAL






TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________


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11va. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 10:45 horas del día 12 del mes de septiembre de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Décima Primera Acta Parcial de Auditoría, con el objeto de recibir de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, documentación comprobatoria e información, para efecto de continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.--------------------------------------------------------------------------------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------- Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos C. Alejandra González Gutiérrez y al C. C.P. Ismael Pérez González, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares No. 501 c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar.---------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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11va. ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ------------------------- En estos momentos lo auditores actuantes proceden a recibir de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria, que a continuación se detalla: ------------------------------------------------------------------------------------- 7. El Oficio CEEGTO-042-07 mediante el cual se exhiben parcialmente los cheques

solicitados con fecha del 10 de agosto de 2007 y que a continuación se detallan:---- Cheque

No. No. de Cuenta Fecha Nombre del beneficiario Importe

1033 04035574078 9 de junio de 06 Compañía Televisora León Guanajuato, S.A. de C.V.

$ 12,880.00

1068 04035574078 21 de junio de 06 Partido de la Revolución Democrática 170,000.00

1045 04035574094 26 de junio de 06 Fernando Pantoja Arias 144,900.00 2. Los Informes de Campaña de los Municipios que a continuación se detallan:

Abasolo Jaral del Progreso San Luís de la Paz Acámbaro Jerecuaro Santa Cruz Juventino RosasApaseo el Alto León Santiago Maravatio Apaseo el Grande Moroleón Silao Atarjea Penjámo Tarandacuao Celaya Pueblo Nuevo Tarimoro Comonfort Purísima Tierra Blanca Coroneo Romita Uriangato Cortazar Salamanca Valle de Santiago Cueramaro Salvatierra Victoria Dr. Mora San Miguel de Allende Villagrán Dolores Hidalgo San Diego de la Unión Xichú Guanajuato San Felipe Yuriria Huanimaro San Francisco del Rincón Santa Catarina Irapuato San José Iturbide Ciudad Manuel Doblado ---------------------- ---------------------------------- Ocampo

3. Los Informes de Campaña de los Distritos que a continuación se detallan: • I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI XII, XIII, XIV, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXI,

XXII.--------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------------------------------

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11va. ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002----------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.---------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Décima Primera Acta Parcial y explicado su contenido y alcance a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 12:25 horas del día 12 de septiembre de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.-------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------





TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________


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12ª ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 13:30 horas del día 21 del mes de septiembre de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 24 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente, Décima Segunda Acta Parcial de auditoría, con el objeto de entregar de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la documentación que fue recibida del Partido, para efectos de llevar a cabo el proceso de auditoria.------------------- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.-------------------------------------------Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: : “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos C. Elías Gascón Hernández y al C. Alejandra González Gutierrez, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose el primero con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 78401738, con clave de elector GSHREL46072014H700, con domicilio en And. Felipe Carrillo Puerto 1309 U. Hab. Fidel Velázquez c.p. 44220 Guadalajara Jal.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar--------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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12ª ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- ENTREGA DE INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA:--------------- En estos momentos lo auditores actuantes entregan a la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, la información y documentación comprobatoria que sirvió de base para efectos de desahogar el objeto de la auditoría, y que a continuación se detalla:-----

29. 4 recopiladores con pólizas contables, pólizas de cheque y su documentación comprobatoria que conforman la contabilidad del período comprendido por los meses de abril a agosto de 2006, con respecto a campañas electorales por el período mencionado. -------------------------------------------------------------------------------

30. Estados de cuenta bancarios de las cuentas 04035574094, 04035574086, 04035574078 del banco HSBC, por el período auditado.---------------------------------

31. Recibos originales de aportaciones de militantes, en campaña.------------------------- 32. Un recopilador con la documentación de la aportación en especie del Partido del

Trabajo.------------------------------------------------------------------------------------------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Segunda Acta Parcial y explicado su contenido y alcance la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 13:50 horas del día 21 del mes de septiembre de 2007, levantándose la presente acta en original y una copia, de las cuales se le entregó la copia legible y con firmas autógrafas la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran por las personas que en ella intervinieron.----------------------------------------- ----------CONSTE.--------------------------------------------------------------------------------------------------------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------




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Folio: PRD-003

12ª ACTA PARCIAL




TESTIGOS

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Alejandra González Gutiérrez Elías Gascón Hernández

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 Dando cumplimiento al citatorio entregado el pasado día 21 veintiuno de septiembre a las 16:00 hrs., en manos de la C. Alejandra González Gutiérrez, conforme al Artículo 18 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorías que se practiquen a los Partidos Políticos, en la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 12:30 horas del día 24 del mes de septiembre de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron, en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, elaboran la presente Ultima Acta Parcial de Auditoría, Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, o en su defecto, con la persona que se encuentre, las observaciones, hechos u omisiones para continuar con los trabajos de fiscalización al Partido Político.------------------------------------------------------------------------------------------------ DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------------------ Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana_Evangelina Santoyo Fonseca_, en su carácter de _Secretaria_ del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos C. C.P. Ismael Pérez González y al C. Alejandra González Gutierrez, a quienes conozco e identifico plenamente”, identificándose el primero con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares No. 501 c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar.-------------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

74



ULTIMA ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001--------------------------------- DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ------------------------- En estos momentos lo auditores actuantes proceden a informar a la C. ciudadana_Evangelina Santoyo Fonseca_, en su carácter de _Secretaria del Partido auditado, las observaciones a que hace mención al párrafo Segundo fracción IV del Articulo 22 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorías que se Practiquen a los Partidos Políticos:----------------------------------------------------------------------- 1. El Partido de la Revolución Democrática, no aperturó cuentas bancarias para la

administración de los recursos de campaña en función a los Lineamientos 8.4 y 12.1, 12.2 y 12.3.-----------------------------------------------------------------------------------------

2. Se solicita la integración del remanente por administración de recursos estatales para financiamiento de campañas de ayuntamientos, la Comisión de Fiscalización encontró un remanente por la cantidad de $ 915,724 NOVECIENTOS QUINCE MIL SETECIENTOS VEINTICUATRO PESOS.--------------------------------------------------------

3. El militante C. José Fernando Manuel Arredondo, realizó un depósito en efectivo a la cuenta 04035574094 del banco HSBC, por un importe de $ 133,400.00 CIENTO TREINTA Y TRES MIL CUATROCIENTOS PESOS. Debido a que el candidato al XIX Distrito fue el C. José Ramón Rodríguez Gómez, la Comisión de Fiscalización observa, que el depósito mencionado incumple los lineamientos 3.1 y 8.4.--------------

4. Con fecha del 16 de mayo de 2006, el candidato al XXII Distrito, C. Alejandro Tirado Zúñiga, realizó un depósito a la cuenta 04035574078 del banco HSBC por un importe de $ 36,282.50 TREINTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y DOS PESOS CON CINCUENTA CENTAVOS, por lo que la Comisión de Fiscalización observa que el deposito mencionado incumple a los lineamientos 3.1 y 8.4.-------------

5. Con fecha del 30 de junio de 2006, el militante C. José Fernando Manuel Arredondo, realizó un depósito a la cuenta 04035574078 del banco HSBC, por un importe de $ 133,400.00 CIENTO TREINTA Y TRES MIL CUATROCIENTOS PESOS, por lo que la Comisión de Fiscalización observa que el deposito mencionado incumple los lineamientos 3.1 y 8.4.-----------------------------------------------------------------------------------

6. Se solicita la integración del remanente correspondiente a las campañas de Diputados por un importe de $ 61,533.00 SESENTA Y UN MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES PESOS.----------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------------------------------

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Folio: PRD-003

ULTIMA ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002----------------------------------- 7. Partido de la Revolución Democrática realizó, con recursos de campañas estatales,

gastos para campañas federales según la tabla que a continuación se muestra:------- No. de cheque

No. de

póliza Fecha Importe Aplicación del gasto

1056 336 19/06/2006 $ 9,775.00 Compra de pulseras para apoyo al candidato a la Presidencia de la Republica.

Póliza de

Diario

30 30/06/2006 19,095.75 Pago de spots de radio para promocionar la diputación federal por Salamanca.

Total $28,870.75 8. En la Póliza de diario 10 con fecha del 1 de julio de 2006, se registró una aportación

en especie por un importe de OCHO MIL PESOS, al municipio de Santa Catarina, sin embargo, la Coalición no registró candidato en ese municipio.--------------------------

9. El Partido de la Revolución Democrática, entregó el Informe de Campaña por el Distrito XX, donde reporta egresos por VEINTE MIL PESOS, sin embargo, con fecha del 10 de mayo de 2006, la Coalición perdió el registro, de acuerdo a una resolución del Tribunal Estatal Electoral, debido a lo cual el registro debió haber sido a Gasto Ordinario del ejercicio 2006.---------------------------------------------------------------------------

6. Con fecha del 11 de julio de 2007, mediante la Séptima Acta Parcial, se solicitó, sin que a la fecha se tenga por contestado, el contrato de prestación de servicios con Profesionales en Estudio de Mercado y Cultura, S.C., de fecha 6 de marzo de 2006 por concepto de “encuesta de 600 entrevistas de diagnóstico pre electoral sobre el posicionamiento de los Partidos”, por un importe de $ 126,500.00.------------------------

7. Con fecha del 10 de agosto de 2007, mediante la Octava Acta Parcial, se requirió, sin que a la fecha se tenga por contestado, se solicitara a la institución bancaria correspondiente, entregue a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, sito en Carretera Guanajuato Puentecillas km. 2 + 767 Col. Puentecillas c.p. 36251 Guanajuato, Gto., copia fotostática de los cheques que a continuación se relacionan:---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


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ULTIMA ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003----------------------------------- Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: -----------------------------------------------

• Cheque 1014, de la póliza de egresos 224 del 19 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1016, de la póliza de egresos 226 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1017, de la póliza de egresos 227 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1018, de la póliza de egresos 228 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1019, de la póliza de egresos 229 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1020, de la póliza de egresos 230 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1021, de la póliza de egresos 231 del 23 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1031, de la póliza de egresos 241 del 29 de mayo de 2006.------------------

Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ------------------------------------------- • Cheque 0976, de la póliza de egresos 306 del 9 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 0977, de la póliza de egresos 307 del 9 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 0991, de la póliza de egresos 371 del 17 de mayo de 2006.------------------ • Cheque 1085, de la póliza de egresos 365 del 27 de junio de 2006.-------------------

11. Con fecha del 16 de agosto de 2007, mediante la Novena Acta Parcial, se requirió, sin que a la fecha se tenga por contestado, el Informe de Campaña por el Proceso Electoral Local 2006 para Gobernador.-------------------------------------------------------------

12. Dentro de las pruebas de auditoría practicadas por la Comisión de Fiscalización, con fecha del 11 de julio de 2007, se procedió a solicitar al Partido de la Revolución Democrática, mediante la Séptima Acta Parcial documentación contable, misma que fue entregada y documentada en el mismo acto y que a continuación se menciona:--------------------------------------------------------------------------------------------------- A. Copia fotostática del cheque, de la póliza cheque, de la póliza contable, factura y

demás documentación e información que contenga, de los siguientes cheques: - Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: -------------------------------------- • Cheque 1016 póliza de egresos 226 del 23 de mayo de 2006.---------------------- • Cheque 1017, póliza de egresos 227 del 23 de mayo de 2006.--------------------- • Cheque 1018, póliza de egresos 228 del 23 de mayo de 2006.--------------------- • Cheque 1019, póliza de egresos 229 del 23 de mayo de 2006.--------------------- • Cheque 1020, póliza de egresos 230 del 23 de mayo de 2006.--------------------- • Cheque 1021, póliza de egresos 231 del 23 de mayo de 2006.--------------------- • Cheque 1031, póliza de egresos 241 del 29 de mayo de 2006.--------------------- • Cheque 1045, póliza de egresos 214 del 26 de junio de 2006.----------------------


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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-004-----------------------------------

Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ------------------------------------------------ • Cheque 991 póliza de egresos 371 del 17 de mayo de 2006.--------------------------------- • Cheque 977, póliza de egresos 307 del 9 de mayo de 2006.---------------------------------- • Cheque 976, póliza de egresos 306 del 9 de mayo de 2006.---------------------------------- • Cheque 1033, póliza de egresos 313 del 9 de junio de 2006.--------------------------------- • Cheque 1085, póliza de egresos 365 del 27 de junio de 2006.------------------------------- • Cheque 1068, póliza de egresos 348 del 21 de junio de 2006.-------------------------------

Toda ella, información correspondiente a movimientos financieros contables realizados por el propio Partido de la Revolución Democrática con distintos proveedores de productos y servicios, mismos que fueron elegidos para llevar a cabo, dentro de los procedimientos de auditoria, el procedimiento de confirmación de movimientos, obteniendo los resultados que a continuación se detalla: ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- aa.. Con respecto a la información relativa a los cheques que se mencionan:-----------------

Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe 976 9 de Mayo de 2006 139 José Luis Quintanilla López $200,000.00 977 9 de Mayo de 2006 144 José Luis Quintanilla López 100,000.00 991 7 de Mayo de 2006 128 José Luis Quintanilla López 70,000.00

1031 29 de Mayo de 2006 125 José Luis Quintanilla López 100,000.00 1085 27 de Junio de 2006 133 José Luis Quintanilla López 112,700.00

Importe transacciones $582,700.00 Personal de la Comisión de Fiscalización procedió a buscar al proveedor José Luis Quintanilla López, encontrando que no vive en el domicilio que indica la factura, de hace más de tres años, según lo manifestado por la ocupante de la vivienda correspondiente al 108 del Blvd. Las Glorias, Col. Las Glorias, c.p. 36773, de la ciudad de Salamanca Gto., por lo cual, la Comisión continuó con la búsqueda, dando con la madre del señor Quintanilla, quien a su vez manifestó que su hijo José Luis Quintanilla López no se encuentra en el país de hace más de dos años, por lo que la Comisión de Fiscalización procedió a buscar a la persona que aparece en las facturas como impresor de las mismas, con el objeto de que validará el formato de factura presentado, a lo que el impresor C. Sr. Aurelio Jiménez Martínez, con fecha del 8 de agosto presentó a ésta Comisión un oficio, en el cual manifiesta: “Por medio de la presente hacemos constar que en ningun momento se le hicieron ningún tipo de comprobantes fiscales a la persona de nombre Jose Luis Quintanilla López de dichas facturas de Herrería Quintanilla con el supuesto numero de aprobación 6411828 con folios del 101 al 200 con fecha de actualización del 28 de febrero de 2005”, se incluye copia fotostática de lo antes manifestado dentro del Anexo A. Dado lo anterior se concluye que los comprobantes presentados por el Partido Auditado, no fueron impresos por el impresor que aparece al pie de las facturas, por lo que esta Comisión de Fiscalización considera como falsos, los comprobantes 125, 128, 133, 139 y 144 a nombre del C. José Luis Quintanilla López, ------------------------------------------------------------------ ----------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-006---------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-005----------------------------------- presentados por el Partido Auditado, con respecto a la comprobación de los cheques 976, 977, 991 y 1085 de la cuenta de cheques 04035574078, y del cheque 1031 de la cuenta de cheques 04035574094, en ambos casos del banco HSBC, expedidos, pagados o depositados como se observa a continuación:-----------------------------------------

Cheque Fecha de

expedición Importe Tipo de cobro Fecha de cobro

976 9 de Mayo de 2006 $ 200,000.00 Depositado 10 de Mayo de 06 977 9 de Mayo de 2006 100,000.00 Depositado 12 de Mayo de 06 990 50,000.00 Depositado 5 de junio de 06 991 7 de Mayo de 2006 20,000.00 Depositado 29 de mayo de 06 1031 29 de Mayo de 2006 100,000.00 Depositado 5 de junio de 06 1085 27 de Junio de 2006 112,700.00 Pagado 27 de junio de 06

$ 582,700.00 bb.. Con respecto a la información relativa a los siguientes cheques:----------------------------

Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe 1016 23 de Mayo de 2006 3824 Gerardo Hurtado Badiola $ 22,000.00 1020 23 de Mayo de 2006 3871 Gerardo Hurtado Badiola 7,475.00 1021 23 de Mayo de 2006 4140 Gerardo Hurtado Badiola 6,900.00

Importe transacciones $ 36,375.00 La Comisión de Fiscalización le informa que con fecha del 25 de julio de 2007, se contactó con el C. Sr. Gerardo Hurtado Badiola, para hacerle llegar el oficio no. CF/61/2007 de la Comisión de Fiscalización, con objeto de confirmar las operaciones realizadas por su empresa con el Partido de la Revolución Democrática, con respecto a las facturas antes mencionadas. Con esa misma fecha el C. Sr. Gerardo Hurtado Badiola, hizo llegar a la Comisión de Fiscalización el formato de confirmación debidamente firmado por el mismo y en el que manifiesta que “LAS TRES FACTURAS QUE MENCIONAN NO COINCIDEN EN CUANTO A IMPORTES Y NOMBRE DEL CLIENTE, Y DOS DE ELLAS (3284 Y 4140) ESTAN CANCELADAS.” , se recibió también, copia de la factura 3824 expedida el 21 de noviembre de 2004 a nombre de OMAR ESPINO HERRERA y con la leyenda CANCELADA, misma que cruza el cuerpo principal del documento, copia de la factura 3871 a nombre del CONSEJO NACIONAL PARA LA CULTURA Y LAS ARTES, F.C., expedida con fecha del 9 de diciembre de 2004, por un importe de DOS MIL UN PESOS, así como copia de la factura 4140 expedida en la fecha del 21 de noviembre de 2004, a nombre de INSTITUTO TLAXCALTECA DE CULTURA por y con la leyenda CANCELADA, misma que cruza el cuerpo principal del documento, así mismo, copia -----------------------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-007----------------------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-006----------------------------------- Fotostática de la credencial para votar del Sr. Hurtado, todo esto incluido como Anexo B de la presente Acta Parcial. Así mismo, con respecto a los documentos ya mencionados y a los cheques 1016, 1020 y 1021, de la cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC, cuyo importe es comprobado con los documentos antes mencionados, estos fueron expedidos y cobrados y/o depositados como se observa a continuación:-------------------------------------------------

Cheque Fecha expedición Importe Tipo de cobro Fecha de cobro 1016 23 de Mayo de 2006 $ 22,000.00 Pagado 26 de mayo de 2006 1020 23 de Mayo de 2006 7,475.00 Pagado 24 de mayo de 2006 1021 23 de Mayo de 2006 6,900.00 Deposito 2 de junio de 2006

$ 36,375.00 Dado lo anterior, la Comisión de Fiscalización considera que los documentos presentados por el Partido de la Revolución Democrática como comprobantes de los multicitados cheques, son falsos.------------------------------------------------------------------------- cc.. Por lo que respecta a la información relativa al cheque que a continuación se

detalla:-- Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe

1017 23 de Mayo de 2006 15594 Silvia de los Ángeles García Figueroa $ 24,444.55 Importe transacciones $ 24,444.55

Con fecha del 20 de julio de 2007 personal de la Comisión de Fiscalización se presentó en el domicilio de la C. Srita. Silvia de los Ángeles García Figueroa, en la calle Sánchez Torrado no. 300, Zona Centro, c.p. 36700 en la ciudad de Salamanca Gto., con objeto de confirmar las operaciones realizadas con el Partido de la Revolución Democrática por el período del 1ro. de abril al 30 de agosto de 2006, para lo cual se le presentó el Oficio CF/62/2007, mismo que recibió la Sra. Eulalia Figueroa Moreno, en calidad de encargada del restaurante Dos Arbolitos, quien se comprometió a entregar la respuesta respectiva en un plazo de diez días hábiles. Sin embargo, en esa misma fecha y ante la llegada de la C. Srita Silvia de los Ángeles García Figueroa, al domicilio , ésta ultima manifestó “que por el monto la factura 15594 del 23 de mayo, no corresponde a la realidad”, por lo que la Srita García procedió a verificar su documentación contable, proporcionando al personal de la Comisión de Fiscalización, copia fotostática de la factura 15594, con fecha del 06 de sep de 2006, a nombre de Caja Libertad SCI, por un importe de CIENTO SESENTA Y UN PESOS, misma que nos fue entregada en copia fotostática y firmada en original, añadiendo además en el formato de confirmación, con su puño y letra “solicito copia de factura que obra en poder de esa Comisión de Fiscalización a que hace referencia el Oficio CF/62/2007, toda vez que dicho documento va en perjuicio de mis intereses”. Se anexa a la presente acta, copia fotostática de la documentación que se hace referencia en ------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-008----------------------------------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-007----------------------------------- este punto, dentro del Anexo C. Dado lo anterior la Comisión de Fiscalización concluye que el documento 15594 por un importe de $ 24,444.55, presentado por el Partido de la Revolución Democrática, con respecto al cheque 1017 de la cuenta 04035574094 del banco HSBC, pagado con fecha del 01 de junio de 2006 es falso.------------------------------------------------------------ dd.. Por lo que respecta a los cheques que a continuación se detallan:----------------------------------- Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe

1019 23 de Mayo de 2006 81794 Tractocombustibles Plaza, S.A. De C.V. $ 21,000.00 1018 23 de Junio de 2006 81779 Tractocombustibles Plaza, S.A. De C.V. 46,000.00

Importe transacciones $ 67,000.00 Con fecha del 19 de julio de 2007, personal de la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato se presentó en el número 1004 de la calle Faja de Oro en la Colonia Obrera de la ciudad de Salamanca, para entregar el Oficio CF/60/2007 en las oficinas de la empresa Tractocombustibles Plaza, S.A. de C.V., mediante el cual se solicita a la empresa, confirmar la operaciones realizadas con el Partido de la Revolución Democrática por el período del 1ro.de abril al 30 de agosto de 2006. El oficio fue recibido por la contador público Erandine Pérez Millán, en su carácter de gerente administrativo. Con fecha del 24 de julio de 2007, esta Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, recibió respuesta al oficio por parte del Sr. José Luis López Aguilar, quien en su carácter de Apoderado Legal manifestó: “Habiendo revisado los registros contables de la empresa manifestamos a este organismo que las facturas que se mencionan en el oficio No. CF/60/2007 de fecha 17 de julio del 2007 se informa que no corresponden ni los montos, ni los datos de facturación como se observa en las fotocopias anexas asimismo manifiesto que no contamos con ningún estado de cuenta.”. Debemos mencionar que el oficio de respuesta fue acompañado por copia fotostática de las facturas 81794 y 81779, la primera con fecha del 28 de julio de 2006, a nombre de Leticia Briseño Martínez, por un importe de DOS MIL TREINTA Y CINCO PESOS CON VEINTITRÉS CENTAVOS, la segunda con fecha del 28 de julio de 2006, a nombre del Instituto Nacional Para la Educación de Los Adultos y el importe facturado es de CIEN PESOS. Es importante mencionar que los cheques respectivos fueron pagados por el banco HSBC los días 28 de mayo el cheque 1019 y 29 de mayo el 1018, en ambos casos del año 2006, sin que a la fecha se tenga la información solicitada con fecha del 10 de agosto de 2007, por medio de la OCTAVA ACTA PARCIAL, con respecto a la copia de los cheques antes mencionados y con objeto de completar el proceso de verificación. Se anexa a la presente el Anexo D que incluye copia fotostática de la información que se proporciona en el presente apartado. Debido a los anterior la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato considera que los documentos ya mencionados por un importe de SESENTA Y SIETE MIL PESOS son falsos.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-009---------------------------------------------------------

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Folio: PRD-009

ULTIMA ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-008----------------------------------- ee.. Por lo que respecta a los cheques que a continuación se detallan:-------------------------

Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe 1045 26 de Junio de 2006 132 Fernando Pantoja Arias $144,900.00

Importe transacciones $144,900.00 La Comisión de Fiscalización valoró, la factura 132 expedida por el C. Fernando Pantoja Arias, con fecha del 26 de junio de 2006, por un importe total de CIENTO CUARENTA Y CUATRO MIL NOVECIENTOS PESOS, considerando que el documento presentado incumple, con los requisitos fiscales establecidos en la legislación fiscal vigente del período de revisión, ya que en el propio documento se establece el período de vigencia, en éste caso, del 15 de agosto de 2003 al 14 de agosto de 2005.-------------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Ultima Acta Parcial y explicado su contenido y alcance, se le informa a la ciudadana ciudadana_Evangelina Santoyo Fonseca_, que conforme al Articulo 22 Fracción IV del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, el Partido de la Revolución Democrática, cuenta con VEINTE días hábiles para manifestar ante la Comisión de Fiscalización lo que al Partido auditado convenga y no habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 14:10 horas del día 21 del mes de septiembre de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana ciudadana_Evangelina Santoyo Fonseca_, en su carácter de _Secretaria del Partido auditado, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran, por las personas que en ella intervinieron.---------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------CONSTE.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.------------


_____________________________________________

_Evangelina Santoyo Fonseca_, Secretaria del Partido de la Revolución Democrática


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ULTIMA ACTA PARCIAL




TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________

C. Alejandra González Gutiérrez C. C.P. Ismael Pérez González

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ACTA FINAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta N° 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 En la ciudad de Guanajuato, Guanajuato, siendo las 13:30 horas del día 12 del mes de noviembre de 2007, los auditores comisionados, ciudadanos C. P. María Guadalupe Lozano Alba y C. P. Víctor Manuel Domínguez Aguilar, personal adscrito a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, se constituyeron en el domicilio del Partido de la Revolución Democrática, ubicado en la calle: Callejón de la Quinta No. 1 Barrio de Jalapita, Marfil, Guanajuato, con el objeto continuar con la orden de auditoría contenida en el oficio número CF/045/2007 de fecha 23 de abril del 2007, suscrito por el C. Lic. Roberto Hernández Pérez y por el C. Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización respectivamente, por lo que elaboran la presente ACTA FINAL, para lo cual, con fecha del 09 de noviembre de 2007, se requirió, mediante citatorio recibido por el C.P. Ismael Pérez González quien se identificó con credencial para votar Folio 16615405, la presencia de la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, Encargada del Órgano de Finanzas del Partido, por lo que al no encontrarse, y con fundamento en la Fracción VI del Artículo 22 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorías que se practiquen a los Partidos Políticos, el personal de la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato proceden a llevar la diligencia administrativa con el C.P. Ismael Pérez González, sobre las observaciones finales subsistentes del proceso de auditoría a los informes de campaña del proceso electoral estatal ordinario de 2006, al Partido de la Revolución Democrática, quien bajo protesta de decir verdad y apercibido de las penas en que incurren quienes se conducen con falsedad ante autoridad competente, manifestó así llamarse, mismo que se identificó con credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1991 con folio número 16615405, con clave de elector PRGNIS46061711H900 y con domicilio en calle Parque Vía Manzanares c.p. 37510 de la ciudad de León, Gto.; documento identificativo en el que aparecen su fotografía, su nombre y su firma; documento que se tuvo a la vista, se examinó y se devolvió de conformidad a su titular.- DESIGNACIÓN DE LOS TESTIGOS DE ASISTENCIA.------------------------------------------ Acto seguido, los auditores actuantes, de conformidad con el procedimiento señalado en el Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, requieren la ciudadana Lic. Adriana Guadalupe Solórzano Luján, en su carácter de Encargada del Órgano de Finanzas del Partido auditado, para que designe dos testigos de asistencia, apercibida de que en caso de negativa a designar testigos o que los designados no acepten servir como tales éstos serían nombrados por los auditores actuantes, a lo cual manifestó: “Acepto el requerimiento y designo como testigos de asistencia a los ciudadanos C. Alejandra González Gutiérrez y a la C. Evangelina Santoyo Fonseca, a quienes conozco e identifico plenamente”, ---------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-002---------------------------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -------------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-001-------------------------------- identificándose la primera con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, con año de registro 1993 y con folio número 76635477 y con clave de elector GNGTAL70042211M400 y con domicilio en la calle de La Coronita No. 14 Col. Santa Fe, c.p. 36040, de la ciudad de Guanajuato, Gto.; la segunda con la credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral con año de registro 1991 con folio número 014262172, con clave de elector SNFNEV70081911M700 y con domicilio en calle Santa Catarina de Cuevas s/n c.p. 36262 de la ciudad de Guanajuato, Gto.; documentos identificativos en los cuales aparece su fotografía, nombre y firma, los cuales se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el cargo que les es conferido, manifestando conducirse con verdad, apercibidas de las penas en que incurren los que se conducen con falsedad ante autoridad competente; mismas que manifestaron ser de nacionalidad mexicana mayores de edad y aptas para testificar.------------------------------------------------- DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: ------------------------ En estos momentos lo auditores actuantes proceden a informar al C.P. Ismael Pérez González, en su carácter de contador del Partido auditado, las observaciones a que hace mención a los párrafos Segundo y Cuarto del Articulo 22 del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorías que se Practiquen a los Partidos Políticos:------------- 10. Del análisis de los informes de campaña para Ayuntamientos, presentados por el

Partido de la Revolución Democrática, se desprende un remanente por la cantidad de $ 32,393.51 TREINTA Y DOS MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y TRES PESOS CON CINCUENTA Y UN CENTAVOS, correspondiente a las campañas para ayuntamientos y para Diputados conforme a la siguiente tabla:

Cta. Bancaria O4035574094No. Folio Concepto Importe

235 Papeles de trabajo anexos 61,533.00$ menos 203 Saldo cta. 01-10-101-0003-000 6,982.00 menos 208 Saldo cta. 05-52-520-5215-000 43,600.00

10,951.00$

No. Folio Concepto Importe213 Papeles de trabajo anexos 915,724.00$

menos 203 Saldo cta. 01-10-101-0004-000 7,184.49 menos 208 Saldo cta. 05-52-520-5216-000 887,097.00

21,442.51$ 32,393.51$

Diferencia en remanente

Diferencia en remanenteDiferencia total neta del remanente

Cta. Bancaria O4035574078

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-002----------------------------------

Inobservando lo establecido en la fracción IX del artículo 31 del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, los lineamientos 1.4 y 15.2. -------------------------------------------------------------------------------

2. Durante el proceso de campañas políticas el Partido de la Revolución Democrática aperturó la cuenta bancaria 04035574078 para el control de los recursos de campañas a Ayuntamientos y la cuenta bancaria 04035574094 para el control de los recursos de campañas a diputados según lo que establece el Lineamiento 8.4. Sin embargo, durante el proceso de campañas algunos militantes del Partido de la Revolución Democrática, depositaron, en las cuentas de cheques antes citadas aportaciones por un total de TRES CIENTOS TRES MIL OCHENTA Y DOS PESOS CON CINCUENTA CENTAVOS como se muestra en la tabla que a continuación se presenta:---------------------------------------------------------------------------------------------------

Militante Fecha Cuenta Importe Banco ControlC.José Fernando Manuel Arredondo O4035574094 133,400.00$ HSBC DiputadosC. Alejandro Tirado Zuñiga 16/05/2006 O4035574078 36,282.50$ HSBC AyuntamientosC.José Fernando Manuel Arredondo 30/06/2006 O4035574094 133,400.00$ HSBC Diputados

SUMA 303,082.50$ Inobservando lo establecido en los lineamientos 3.1 y 8.4.---------------------------------- 3. Partido de la Revolución Democrática realizó, con recursos de campañas estatales,

gastos para campañas federales según la tabla que a continuación se muestra:------ No. de cheque

No. de

póliza Fecha Importe Aplicación del gasto

1056 336 19/06/2006 $ 9,775.00 Compra de pulseras para apoyo al candidato a la Presidencia de la Republica.

Póliza de

Diario

30 30/06/2006 19,095.75 Pago de spots de radio para promocionar la diputación federal por Salamanca.

Total $28,870.75 Inobservando lo establecido en los Artículos 1,18,29,30,40,43-bis,44 del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato.--------------

4. En la Póliza de diario 10 con fecha del 1 de julio de 2006, se registró una aportación en especie por un importe de OCHO MIL PESOS, al municipio de Santa Catarina, sin embargo, la Coalición no registró candidato en ese municipio, inobservando los lineamientos 15.2 y 17.1.------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-004----------------------------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-003---------------------------------- 5. Con fecha del 10 de agosto de 2007, mediante la Octava Acta Parcial, se requirió,

sin que a la fecha se tenga por contestado, se solicitara a la institución bancaria correspondiente, entregue a la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, sito en Carretera Guanajuato Puentecillas km. 2 + 767 Col. Puentecillas c.p. 36251 Guanajuato, Gto., copia fotostática de los cheques que a continuación se relacionan:--------------------------------------------------------------------------- Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: ------------------------------------------ • Cheque 1016, de la póliza de egresos 226 del 23 de mayo de 2006.----------------- • Cheque 1017, de la póliza de egresos 227 del 23 de mayo de 2006.----------------- • Cheque 1018, de la póliza de egresos 228 del 23 de mayo de 2006.----------------- • Cheque 1019, de la póliza de egresos 229 del 23 de mayo de 2006.----------------- • Cheque 1020, de la póliza de egresos 230 del 23 de mayo de 2006.----------------- • Cheque 1021, de la póliza de egresos 231 del 23 de mayo de 2006.----------------- • Cheque 1031, de la póliza de egresos 241 del 29 de mayo de 2006.-----------------

Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ------------------------------------------ • Cheque 0976, de la póliza de egresos 306 del 9 de mayo de 2006.------------------- • Cheque 0977, de la póliza de egresos 307 del 9 de mayo de 2006.------------------- • Cheque 0991, de la póliza de egresos 371 del 17 de mayo de 2006.----------------- • Cheque 1085, de la póliza de egresos 365 del 27 de junio de 2006.------------------ Inobservando los lineamientos 19.2,19.8 y 19.9.------------------------------------------------

6. Dentro de las pruebas de auditoría practicadas por la Comisión de Fiscalización, con fecha del 11 de julio de 2007, se procedió a solicitar al Partido de la Revolución Democrática, mediante la Séptima Acta Parcial documentación contable, misma que fue entregada y documentada en el mismo acto y que a continuación se menciona: -------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ --------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-005-----------------------------------

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Copia fotostática del cheque, de la póliza cheque, de la póliza contable, factura y demás documentación e información que contenga, de los siguientes cheques:-------

Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC: ------------------------------------- • Cheque 1016 póliza de egresos 226 del 23 de mayo de 2006.--------------------- • Cheque 1017, póliza de egresos 227 del 23 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 1018, póliza de egresos 228 del 23 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 1019, póliza de egresos 229 del 23 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 1020, póliza de egresos 230 del 23 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 1021, póliza de egresos 231 del 23 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 1031, póliza de egresos 241 del 29 de mayo de 2006.-------------------- • Cheque 1045, póliza de egresos 214 del 26 de junio de 2006.--------------------- Cuenta de cheques 04035574078 del banco HSBC: ------------------------------------- • Cheque 991 póliza de egresos 371 del 17 de mayo de 2006.---------------------- • Cheque 977, póliza de egresos 307 del 9 de mayo de 2006.----------------------- • Cheque 976, póliza de egresos 306 del 9 de mayo de 2006.----------------------- • Cheque 1033, póliza de egresos 313 del 9 de junio de 2006.----------------------- • Cheque 1085, póliza de egresos 365 del 27 de junio de 2006.--------------------- • Cheque 1068, póliza de egresos 348 del 21 de junio de 2006.---------------------

Toda ella, información correspondiente a movimientos financieros contables realizados por el propio Partido de la Revolución Democrática con distintos proveedores de productos y servicios, mismos que fueron elegidos para llevar a cabo, dentro de los procedimientos de auditoria, el procedimiento de confirmación de movimientos, obteniendo los resultados que a continuación se detalla: -------------

cc.. Con respecto a la información relativa a los cheques que se mencionan:---------------- Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe

976 9 de Mayo de 2006 139 José Luis Quintanilla López $200,000.00 977 9 de Mayo de 2006 144 José Luis Quintanilla López 100,000.00 991 7 de Mayo de 2006 128 José Luis Quintanilla López 70,000.00

1031 29 de Mayo de 2006 125 José Luis Quintanilla López 100,000.00 1085 27 de Junio de 2006 133 José Luis Quintanilla López 112,700.00

Importe transacciones $582,700.00 Personal de la Comisión de Fiscalización procedió a buscar al proveedor José Luis Quintanilla López, encontrando que no vive en el domicilio que indica la factura, de hace más de tres años, según lo manifestado por la ocupante de la vivienda correspondiente al 108 del Blvd. Las Glorias, Col. Las Glorias, c.p. 36773, de la ciudad de Salamanca Gto., por lo cual, la Comisión continuó con la búsqueda, ------- ---------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-006-----------------------------

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dando con la madre del señor Quintanilla, quien a su vez manifestó que su hijo José Luis Quintanilla López no se encuentra en el país de hace más de dos años, por lo que la Comisión de Fiscalización procedió a buscar a la persona que aparece en las facturas como impresor de las mismas, con el objeto de que validará el formato de factura presentado, a lo que el impresor C. Sr. Aurelio Jiménez Martínez, con fecha del 8 de agosto presentó a ésta Comisión un oficio, en el cual manifiesta: “Por medio de la presente hacemos constar que en ningún momento se le hicieron ningún tipo de comprobantes fiscales a la persona de nombre José Luis Quintanilla López de dichas facturas de Herrería Quintanilla con el supuesto numero de aprobación 6411828 con folios del 101 al 200 con fecha de actualización del 28 de febrero de 2005”, se incluye copia fotostática de lo antes manifestado dentro del Anexo A. Dado lo anterior se concluye que los comprobantes presentados por el Partido Auditado, no fueron impresos por el impresor que aparece al pie de las facturas, por lo que esta Comisión de Fiscalización considera como falsos, los comprobantes 125, 128, 133, 139 y 144 a nombre del C. José Luis Quintanilla López, Presentados por el Partido Auditado, con respecto a la comprobación de los cheques 976, 977, 991 y 1085 de la cuenta de cheques 04035574078, y del cheque 1031 de la cuenta de cheques 04035574094, en ambos casos del banco HSBC, expedidos, pagados o depositados como se observa a continuación:--------------------------------------------------------------

Cheque Fecha de

expedición Importe Tipo de cobro Fecha de cobro

976 9 de Mayo de 2006 $ 200,000.00 Depositado 10 de Mayo de 06 977 9 de Mayo de 2006 100,000.00 Depositado 12 de Mayo de 06 990 50,000.00 Depositado 5 de junio de 06 991 7 de Mayo de 2006 20,000.00 Depositado 29 de mayo de 06 1031 29 de Mayo de 2006 100,000.00 Depositado 5 de junio de 06 1085 27 de Junio de 2006 112,700.00 Pagado 27 de junio de 06

$ 582,700.00 dd.. Con respecto a la información relativa a los siguientes cheques:-----------------------------------

Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe 1016 23 de Mayo de 2006 3824 Gerardo Hurtado Badiola $ 22,000.00 1020 23 de Mayo de 2006 3871 Gerardo Hurtado Badiola 7,475.00 1021 23 de Mayo de 2006 4140 Gerardo Hurtado Badiola 6,900.00

Importe transacciones $ 36,375.00 La Comisión de Fiscalización le informa que con fecha del 25 de julio de 2007, se contactó con el C. Sr. Gerardo Hurtado Badiola, para hacerle llegar el oficio no. CF/61/2007 de la Comisión de Fiscalización, con objeto de confirmar las operaciones realizadas por su empresa con el Partido de la Revolución Democrática, con respecto a -----------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-007-------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-006---------------------------------- las facturas antes mencionadas. Con esa misma fecha el C. Sr. Gerardo Hurtado Badiola, hizo llegar a la Comisión de Fiscalización el formato de confirmación debidamente firmado por el mismo y en el que manifiesta que “LAS TRES FACTURAS QUE MENCIONAN NO COINCIDEN EN CUANTO A IMPORTES Y NOMBRE DEL CLIENTE, Y DOS DE ELLAS (3284 Y 4140) ESTAN CANCELADAS.” , se recibió también, copia de la factura 3824 expedida el 21 de noviembre de 2004 a nombre de OMAR ESPINO HERRERA y con la leyenda CANCELADA, misma que cruza el cuerpo principal del documento, copia de la factura 3871 a nombre del CONSEJO NACIONAL PARA LA CULTURA Y LAS ARTES, F.C., expedida con fecha del 9 de diciembre de 2004, por un importe de DOS MIL UN PESOS, así como copia de la factura 4140 expedida en la fecha del 21 de noviembre de 2004, a nombre de INSTITUTO TLAXCALTECA DE CULTURA por y con la leyenda CANCELADA, misma que cruza el cuerpo principal del documento, así mismo, copia fotostática de la credencial para votar del Sr. Hurtado, todo esto incluido como Anexo B de la presente Acta Parcial. Así mismo, con respecto a los documentos ya mencionados y a los cheques 1016, 1020 y 1021, de la cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC, cuyo importe es comprobado con los documentos antes mencionados, estos fueron expedidos y cobrados y/o depositados como se observa a continuación:--------------------------------------

Cheque Fecha expedición Importe Tipo de cobro Fecha de cobro 1016 23 de Mayo de 2006 $ 22,000.00 Pagado 26 de mayo de 2006 1020 23 de Mayo de 2006 7,475.00 Pagado 24 de mayo de 2006 1021 23 de Mayo de 2006 6,900.00 Deposito 2 de junio de 2006

$ 36,375.00 Dado lo anterior, la Comisión de Fiscalización considera que los documentos presentados por el Partido de la Revolución Democrática como comprobantes de los multicitados cheques, son falsos.------------------------------------------------------------------------ dd.. Por lo que respecta a la información relativa al cheque que a continuación se detalla:-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe 1017 23 de Mayo de 2006 15594 Silvia de los Ángeles García Figueroa $ 24,444.55

Importe transacciones $ 24,444.55 Con fecha del 20 de julio de 2007 personal de la Comisión de Fiscalización se presentó en el domicilio de la C. Srita. Silvia de los Ángeles García Figueroa, en la calle Sánchez Torrado no. 300, Zona Centro, c.p. 36700 en la ciudad de Salamanca Gto., con objeto de confirmar las operaciones realizadas con el Partido de la Revolución Democrática por el período del 1ro. de abril al 30 de agosto de 2006, para lo cual se le presentó el Oficio CF/62/2007, mismo que recibió la Sra. Eulalia -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-008---------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-007---------------------------------------------- Figueroa Moreno, en calidad de encargada del restaurante Dos Arbolitos, quien se comprometió a entregar la respuesta respectiva en un plazo de diez días hábiles. Sin embargo, en esa misma fecha y ante la llegada de la C. Srita Silvia de los Ángeles García Figueroa, al domicilio , ésta ultima manifestó “que por el monto la factura 15594 del 23 de mayo, no corresponde a la realidad”, por lo que la Srita García procedió a verificar su documentación contable, proporcionando al personal de la Comisión de Fiscalización, copia fotostática de la factura 15594, con fecha del 06 de sep de 2006, a nombre de Caja Libertad SCI, por un importe de CIENTO SESENTA Y UN PESOS, misma que nos fue entregada en copia fotostática y firmada en original, añadiendo además en el formato de confirmación, con su puño y letra “solicito copia de factura que obra en poder de esa Comisión de Fiscalización a que hace referencia el Oficio CF/62/2007, toda vez que dicho documento va en perjuicio de mis intereses”. Se anexa a la presente acta, copia fotostática de la documentación que se hace referencia en este punto, dentro del Anexo D. Dado lo anterior la Comisión de Fiscalización concluye que el documento 15594 por un importe de $ 24,444.55, presentado por el Partido de la Revolución Democrática, con respecto al cheque 1017 de la cuenta 04035574094 del banco HSBC, pagado con fecha del 01 de junio de 2006 es falso.------------------------------ ff.. Por lo que respecta a los cheques que a continuación se detallan:--------------------- Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe

1019 23 de Mayo de 2006 81794 Tractocombustibles Plaza, S.A. De C.V. $ 21,000.00 1018 23 de Junio de 2006 81779 Tractocombustibles Plaza, S.A. De C.V. 46,000.00

Importe transacciones $ 67,000.00 Con fecha del 19 de julio de 2007, personal de la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato se presentó en el número 1004 de la calle Faja de Oro en la Colonia Obrera de la ciudad de Salamanca, para entregar el Oficio CF/60/2007 en las oficinas de la empresa Tractocombustibles Plaza, S.A. de C.V., mediante el cual se solicita a la empresa, confirmar la operaciones realizadas con el Partido de la Revolución Democrática por el período del 1ro.de abril al 30 de agosto de 2006. El oficio fue recibido por la contador público Erandine Pérez Millán, en su carácter de gerente administrativo. Con fecha del 24 de julio de 2007, esta Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, recibió respuesta al oficio por parte del Sr. José Luis López Aguilar, quien en su carácter de Apoderado Legal manifestó: “Habiendo revisado los registros contables de la empresa manifestamos a este organismo que las facturas que se mencionan en el oficio No. CF/60/2007 de fecha 17 de julio del 2007 se informa que no corresponden ni los montos, ni los datos de facturación como se observa en las fotocopias anexas asimismo manifiesto que no contamos con ningún estado de cuenta.”. Debemos mencionar que el oficio de respuesta fue acompañado por copia --------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-009---------------------------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-008---------------------------------- fotostática de las facturas 81794 y 81779, la primera con fecha del 28 de julio de 2006, a nombre de Leticia Briseño Martínez, por un importe de DOS MIL TREINTA Y CINCO PESOS CON VEINTITRÉS CENTAVOS, la segunda con fecha del 28 de julio de 2006, a nombre del Instituto Nacional Para la Educación de Los Adultos y el importe facturado es de CIEN PESOS. Es importante mencionar que los cheques respectivos fueron pagados por el banco HSBC los días 28 de mayo el cheque 1019 y 29 de mayo el 1018, en ambos casos del año 2006, sin que a la fecha se tenga la información solicitada con fecha del 10 de agosto de 2007, por medio de la OCTAVA ACTA PARCIAL, con respecto a la copia de los cheques antes mencionados y con objeto de completar el proceso de verificación. Se anexa a la presente el Anexo D que incluye copia fotostática de la información que se proporciona en el presente apartado. Debido a los anterior la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato considera que los documentos ya mencionados por un importe de SESENTA Y SIETE MIL PESOS son falsos.---------------------------------------------------------- Por lo que respecta a los documentos mencionados en los incisos a, b,c, y d, los cuales se resumen con la siguiente tabla:------------------------------------------------------------------------

Proveedor Importe José Luis Quintanilla López 582,700.00$ Gerardo Hurtado Badiola 36,375.00 Silvia de los Ángeles García Figueroa 24,444.55 Tractocombustibles Plaza, S.A. De C.V. 67,000.00

Suma total 710,519.55$ La Comisión de Fiscalización considera que el Partido inobservó, al presentar facturas y documentos falsos por un monto de SETECIENTOS DIEZ MIL QUINIENTOS DIECINUEVE PESOS CON CINCUENTA Y CINCO CENTAVOS, la Fracción I del Artículo 21 del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, y el lineamiento 11.1.-----------------------------------------------------------------------

7. De la presentación de documentos que el Partido en marras realizó, la Comisión de Fiscalización recibió la documentación comprobatoria del cheque 1045, de la cuenta de cheques 04035574094 de banco HSBC, cheque con el cual el Partido cubrió la factura 132 del proveedor FERNANDO PANTOJA ARIAS domiciliado en la ciudad de Morelia, Mich., factura que cubre trabajos de propaganda con un valor de CIENTO CUARENTA Y CUATRO MIL NOVECIENTOS PESOS. La valoración que llevó a cabo la Comisión de Fiscalización sobre la factura 132 expedida por el C. Fernando Pantoja Arias, con fecha del 26 de junio de 2006, es en el sentido de que el documento presentado incumple, con los requisitos fiscales establecidos en la ------------------------------------------- ----------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-010---------------------------------------------------------

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ULTIMA ACTA PARCIAL Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-009---------------------------------- legislación fiscal vigente del período de revisión, ya que en el propio documento se establece el período de vigencia, en éste caso, del 15 de agosto de 2003 al 14 de agosto de 2005, contrario a lo establecido en el Código Fiscal de la Federación en su artículo 29-A en su primer párrafo, Artículo 21 Fracción I del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato y el lineamiento 11.1.----------- LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.----------------------------------------------------------------------- Leída que fue la presente Ultima Acta Parcial y explicado su contenido y alcance, se le informa al ciudadano C.P. Ismael Pérez González, que conforme al Articulo 22 Fracciones IV y VI del Reglamento para las Visitas de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, se da por terminada esta fase de la diligencia siendo las 14:15 horas del día 12 del mes de noviembre de 2007, levantándose la presente acta en dos tantos, de las cuales se le entregó un tanto legible y con firmas autógrafas la ciudadana C.P. Ismael Pérez González, Contador del Órgano de Finanzas del Partido de la Revolución Democrática, después de ser firmada en todos y cada uno de los folios que la integran, por las personas que en ella las personas que en ella intervinieron.---------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------CONSTE.--------------------------------------------------------------------------------------------- ----------FE DE ERRATAS. Todo lo testado en la presente acta no tiene validez.----------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


_____________________________________________ C.P. Ismael Pérez González,

Contador del Órgano de Finanzas del Partido de la Revolución Democrática

---------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO PRD-011----------------------------------

93



ULTIMA ACTA PARCIAL

Partido de la Revolución Democrática Domicilio: Callejón de la Quinta Núm. 1 Barrio de Jalapita, Marfil Ciudad: Guanajuato, Gto. C. P. 36250 -----------------------------VIENE DEL FOLIO NÚMERO PRD-010----------------------------------



TESTIGOS

_______________________________ ____________________________________

Alejandra González Gutiérrez Evangelina Fonseca Santoyo

94

A continuación se relacionan los oficios de confirmación de las operaciones realizadas con

proveedores o prestadores de servicios, con el Partido de la Revolución Democrática relativas de la

coalición “Por el bien de todos” durante el proceso electoral 2006:

Oficios Número

José Luis Quintanilla López CF/59/2007

Tractocombustibles Plaza, S.A. de C.V. CF/60 /2007

Gerardo Hurtado Badiola CF/61/2007

Silvia de los Ángeles García Figueroa CF/62/2007

Fernando Pantoja Arias CF/63/2007

Productos Artificiales de Piel, S.A. de C.V. CF/64/2007

Teleradio Regional, S.A. de C.V. CF/65/2007

95

Apartado 4 Observaciones e irregularidades detectadas con motivo de la Auditoría.

Antecedentes

Resultado del Informe Final de la Práctica de la Auditoria al Partido de la Revolución

Democrática relativa a los Informes de Campaña de la coalición “Por el bien de todos”

correspondiente al proceso electoral ordinario del año 2006.

Las observaciones e irregularidades detectadas en la revisión practicada al amparo de la orden de

Auditoria número CF/045/2007 de fecha 23 de abril 2007, suscrita por el Lic. Roberto Hernández Pérez y

por el Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización

respectivamente, notificada al Partido de la Revolución Democrática con fecha del día 24 de abril del

2007, fueron señaladas en la última acta parcial, notificada el 24 de septiembre de 2007 , por lo que,

transcurrido el plazo señalado para que el partido aportara los documentos, libros o registros que

desvirtuaran los hechos u omisiones o realizara las correcciones correspondientes, se levantó el acta final

con fecha 12 de noviembre de 2007, en la cual se manifestaron las observaciones e irregularidades

subsistentes relativas a los Informes de Campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondiente al

proceso electoral ordinario del año 2006, la cuales se transcriben a continuación:

Resultado de la Practica de la Auditoria al Partido de la Revolución Democrática

relativa a los Informes de Campaña de la coalición “Por el bien de todos” correspondiente al

proceso electoral ordinario del año 2006.

Las observaciones e irregularidades detectadas en la revisión practicada al amparo de la orden de

auditoría número CF/045/2007 de fecha 23 de abril de 2007, y el oficio CF/73/2007 de la prórroga

de la práctica de auditoría de fecha 22 de octubre de 2007 suscritas por el Lic. Roberto Hernández

Pérez y por el Ing. José María Aizpuru Osollo, Presidente y Secretario de la Comisión de Fiscalización

respectivamente, notificados la primera el día 24 de abril de 2007 y el 19 de octubre de 2007 el

segundo; fueron señaladas en la última acta parcial, notificada el 24 de septiembre de 2007, por lo

que, transcurrido el plazo señalado para que el partido político aportara los documentos, libros o registros

que desvirtuaran los hechos u omisiones o realizara las correcciones correspondientes, se levantó el acta

final en los términos de las fracciones IV y VI del Artículo 22 del Reglamento para las Visitas de

Verificación y Auditorías que se practiquen a los Partidos Políticos con fecha del 12 de noviembre de

2007, en la cual se manifestaron las siguientes observaciones e irregularidades subsistentes relativas a

las Finanzas del Partido de la Revolución Democrática sobre los Informes de Campaña de la

coalición “Por el bien de todos” correspondiente al proceso electoral ordinario del año 2006:

96

1. Del análisis de los informes de campaña, presentados por el Partido de la Revolución Democrática, se

desprende un remanente por la cantidad de $ 32,492.96 TREINTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS

NOVENTA Y DOS PESOS CON NOVENTA Y SEIS CENTAVOS, correspondiente a las campañas para

ayuntamientos y para Diputados conforme a la siguiente tabla:



10,950.45$



21,542.51$ 32,492.96$

Cta. Bancaria 04035574094

Diferencia en remanente

Diferencia en remanenteDiferencia total neta del remanente

Cta. Bancaria 04035574078

Según se puede desprender de la información proporcionada por el Partido de la Revolución

Democrática con fecha del 22 de octubre del 2007 en su folio 203, es decir, existe incongruencia

entre los Informes de Campaña y los registros contables al no coincidir el importe de los remanentes

conciliados de los Informes (tabla anterior) y los saldos contables en las cuentas bancarias

mencionadas en la tabla anterior, por un importe de $ 6,982.55 SEIS MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y

DOS PESOS CON CINCUENTA Y CINCO CENTAVOS en la cuenta 04035574094 y de $ 7,084.49 SIETE

MIL OCHENTA Y CUATRO PESOS CON CUARENTA Y NUEVE CENTAVOS, en la cuenta 04035574078

con un importe total de $ 14,067.04 CATORCE MIL SESENTA Y SIETE PESOS CON CUATRO

CENTAVOS, sin que en el proceso de auditoría el Partido mencionado, haya conciliado dichos

importes, aun cuando le fueron solicitadas en el acta parcial de inicio y en la novena acta parcial de

auditoría, con fechas del 24 de abril y el 16 de agosto de 2007 respectivamente y de que, por motu

proprio presentó informes de campaña con fecha del 22 de octubre de 2007, por lo que la Comisión

de Fiscalización considera que el Partido multicitado inobservó el Lineamiento 15.2, mismo que señala

que los informes presentados deben coincidir con la documental contable como se puede observar a

continuación:

15.2 Los informes anuales y de campaña que presenten los partidos políticos deberán estar

respaldados por las correspondientes balanzas de comprobación y demás documentos contables

previstos en estos lineamientos. Dichos informes deberán basarse en todos los instrumentos de

la contabilidad que realice el partido a lo largo del ejercicio correspondiente. Los resultados de

97

las balanzas de comprobación, el contenido de los auxiliares contables, las conciliaciones

bancarias y los demás documentos contables previstos en los presentes lineamientos, deberán

coincidir con el contenido de los informes presentados. Una vez presentados dichos informes a

la Comisión, las únicas modificaciones que los partidos políticos podrán realizar a su contabilidad

y a sus informes, son aquellas que se produzcan conforme a los dispuesto por el numeral 20 de

estos lineamientos.

La incongruencia en la información y la falta de control en el manejo de los recursos, además, al no

ser clara la información presentada por el Partido auditado y el origen de la misma, ésta limita y

complica la fiscalización, cuyo fin es el de comprobar la veracidad de la información presentada;

además el punto no fue aclarado durante el proceso de auditoría. La presentación de los informes de

campaña sin relación clara con la contabilidad del Partido ya mencionado limita los procesos de

fiscalización al no rendir informes justificados contablemente, por lo que la Comisión de Fiscalización

considera que el partido auditado inobservó la fracción IX del artículo 31 del Código de Instituciones y

Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, mismo que se transcribe a continuación:

Artículo 31.- Son obligaciones de los partidos políticos:

IX.- Rendir informes justificados sobre el origen y uso de todos los recursos con que cuenten de

conformidad con el artículo 43, para efectos de fiscalización, en los términos que señale este

código; …

Por otra parte, el Partido no canceló las cuentas bancarias aperturadas para efectos de control de

campañas; tampoco realizó la solicitud de ampliación de plazo a que tuvo derecho conforme al

lineamiento 10.2, por lo que conforme a los tiempos establecidos al final del lineamiento 10.1, al no

cancelar las cuentas bancarias, el partido inobservó el lineamiento 10.1 que a la letra dice:

10.1 Los partidos políticos sólo podrán realizar erogaciones en campañas electorales locales con

recursos estatales si éstos provienen de alguna cuenta CBGTO y CBMPIO cuando se tenga

autorización para el manejo de esta última cuenta, si tales recursos son transferidos a cuentas

bancarias destinadas expresamente a la realización de erogaciones en campañas electorales

locales. Dichas cuentas bancarias deberán abrirse específicamente para la realización de

erogaciones en campañas locales solamente con recursos estatales y se identificarán como

CBGOB, CBDIP Y CBPM. A las cuentas CBGOB Y CBDIP solamente podrán ingresar las

transferencias provenientes de la cuenta CBGTO; y a la cuenta CBPM solamente podrán ingresar

recursos provenientes de la cuenta CBMPIO cuando se tenga autorización para el manejo de esta

última cuenta. Dichas transferencias solamente podrán realizarse durante las campañas

electorales locales correspondientes, o bien hasta con un mes de antelación a su inicio o hasta un

98

mes después de su conclusión. Las citadas cuentas deberán aperturarse y cancelarse en los

plazos señalados.

El artículo 192 del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato,

establece el período de campaña, que en función al mismo, se inician a partir del registro del

candidato y concluyen al cuarto día que antecede a la elección, período que la Comisión de

Fiscalización considera que no fue tomado en cuenta por el Partido auditado inobservando el

lineamiento 10.1.

2. Durante el proceso de campañas políticas el Partido de la Revolución Democrática aperturó la cuenta

bancaria 04035574078 para el control de los recursos de campañas a Ayuntamientos y la cuenta

bancaria 04035574094 para el control de los recursos de campañas a diputados según lo que

establece el Lineamiento 8.4. En el proceso de campañas, algunos militantes del Partido de la

Revolución Democrática, depositaron, en las cuentas de cheques antes citadas aportaciones por un

total de $303,082.50 TRESCIENTOS TRES MIL OCHENTA Y DOS PESOS CON CINCUENTA CENTAVOS

como se muestra en la tabla que a continuación se presenta:

Militante Fecha Cuenta Importe Banco ControlC.José Fernando Manuel Arredondo O4035574094 133,400.00$ HSBC DiputadosC. Alejandro Tirado Zuñiga 16/05/2006 O4035574078 36,282.50$ HSBC AyuntamientosC.José Fernando Manuel Arredondo 30/06/2006 O4035574094 133,400.00$ HSBC Diputados

SUMA 303,082.50$

Debido a que los depósitos se realizaron directamente a las cuentas bancarias para control de

campañas a Ayuntamientos y campañas de Distritos, la Comisión de Fiscalización considera que el

Partido multicitado ha inobservado lo establecido en el propio Lineamiento 8.4 y en el 3.1.

El Lineamiento 8.4 claramente establece la obligación de depositar las aportaciones en efectivo, en la

cuenta CBGTO o CBMPIO del partido de mayor proporción, es decir, en la cuenta bancaria estatal del

Partido de la Revolución Democrática, toda vez que el Partido no ha autorizado la apertura de cuentas

en los comités municipales. A continuación se trascribe Lineamiento 8.4 en el cual se puede observar

la claridad de la regla:

8.4 Tratándose de coaliciones en los términos de los artículos 35, 36 y 36 bis del Código de

Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, el partido miembro de

la coalición que represente la mayor proporción en la participación del financiamiento público

deberá abrir una cuenta bancaria única que se denominará CBGOB-COA-(PARTIDOS)-

(NUMERO) para campaña electoral a Gobernador del Estado; CBDIP-COA-(PARTIDOS)-

99

(DISTRITO)-(NUMERO) para campaña electoral a Diputados Locales y CBPM-COA-(PARTIDOS)-

(MUNICIPIO)-(NUMERO) para campaña electoral a Ayuntamientos, en las cuales sólo se podrán

recibir depósitos y transferencias provenientes de las cuentas CBGTO y CBMPIO, cuando se

tenga la autorización de manejar esta última cuenta en el municipio, de los partidos coaligados.

Tratándose de las aportaciones personales y voluntarias que el o los candidatos aporten en el

caso de campañas a Gobernador, Diputados Locales y de Ayuntamientos, deberán depositarse

primeramente en la cuenta CBGTO del partido de mayor proporción y posteriormente

traspasarse a la cuenta de campaña de la coalición. El partido de mayor participación en el

financiamiento público deberá entregar un recibo oficial por la aportación del partido o los

partidos de menor participación en el financiamiento público.

Aunado a lo anterior, el Partido en marras inobservó también, el Lineamiento 3.1, el cual abre la

oportunidad de que los militantes puedan aportar a las campañas, sin embargo establece la

obligación de que los recursos se depositen directamente en la cuenta CBGTO, como se puede

observar al final del Lineamiento 3.1 que se transcribe a continuación:

3.1 El financiamiento general de los partidos políticos y para sus campañas que provenga de la

militancia estará conformado por las cuotas obligatorias ordinarias y extraordinarias de sus

afiliados, y por las cuotas voluntarias y personales que los candidatos aporten exclusivamente

para sus campañas. Las aportaciones en efectivo que provengan de militantes para la operación

ordinaria y para las campañas locales se deberán depositar en las cuentas bancarias CBGTO o

CBMPIO cuando se tenga autorización para el manejo de esta última cuenta, según el destino

que se le quiera dar a las aportaciones

3. Con fecha del 1 de julio de 2006 mediante la Póliza de diario 10, se registró contablemente una

aportación en especie por un importe de OCHO MIL PESOS, al municipio de Santa Catarina, registro

que llevó a un Informe de Campaña, sin embargo, la Coalición no registró candidato en ese

municipio. Debido a que el multicitado Partido presentó originalmente el informe de campaña por el

Ayuntamiento de Santa Catarina, la Comisión de Fiscalización considera que el Partido inobservó lo

establecido en el Lineamiento 17.1 c), en el que se establece la obligatoriedad de presentar un

informe de campaña por las elecciones en que el Partido obligado haya participado, por lo cual, el

Partido no debió registrar la aportación en especie por OCHO MIL PESOS y menos aún debió

presentar informe de campaña tal como se puede observar en el inciso c) de la siguiente

transcripción:

100

17.1Los informes de campaña deberán ser presentados a más tardar el 7 de septiembre del año

de elección. Se deberá presentar un informe por cada una de las campañas en las elecciones en

que hayan participado los partidos políticos, especificando los gastos que el partido y el

candidato hayan ejercido en el ámbito territorial correspondiente, así como el origen de los

recursos que se hayan utilizado para financiar la campaña, debiendo utilizar el formato “IC”. En

consecuencia, deberá presentarse:

a)Un informe por la campaña de su candidato para Gobernador del Estado;

b)Tantos informes como fórmulas de candidatos a Diputados Locales hayan registrado ante las

autoridades electorales; y

c)Tantos informes como fórmulas de candidatos a Presidentes Municipales hayan registrado

ante las autoridades electorales.

Sin embargo, con fecha del 22 de octubre de 2007, el Partido de la Revolución Democrática entregó a

la Comisión de Fiscalización, mediante el Oficio CEEGTO/074/007, los folios 124 y 125,

correspondientes precisamente al Informe de Campaña del municipio de Santa Catarina.

En la entrega, el Partido sólo informa sobre papeles de trabajo, no contables, como es el caso del

documento “prorrateo de aportaciones de militantes”, folios 214 y 215 y papeles de trabajo, folio 213

de la entrega antes mencionada, pero el Partido auditado no entrega documentación contable, como

lo indica el propio lineamiento 15.2, que sustente los cambios realizados en la contabilidad del

Partido, como es el caso de las pólizas contables correspondientes, siendo que en balanza de

comprobación no se puede distinguir el cambio y por lo tanto, al no tener información completa, se

esta en la imposibilidad de ejecutar los procesos de auditoría para validar, en su caso, la veracidad de

lo informado. La Comisión de Fiscalización considera que no se sustenta la autenticidad del Informe

de campaña por el Ayuntamiento de Santa Catarina, conforme a lo establecido en el Lineamiento

15.2, que nos indica en sus primeros renglones precisamente los documentos sobre los que se deben

de respaldar los informes, tal como se puede observar a continuación en la transcripción del

Lineamiento antes mencionado:


respaldados por las correspondientes balanzas de comprobación y demás documentos contables

previstos en estos lineamientos. Dichos informes deberán basarse en todos los instrumentos de

la contabilidad que realice el partido a lo largo del ejercicio correspondiente. Los resultados de

las balanzas de comprobación, el contenido de los auxiliares contables, las conciliaciones

bancarias y los demás documentos contables previstos en los presentes lineamientos, deberán

coincidir con el contenido de los informes presentados. Una vez presentados dichos informes a

101

la Comisión, las únicas modificaciones que los partidos políticos podrán realizar a su contabilidad

y a sus informes, son aquellas que se produzcan conforme a los dispuesto por el numeral 20 de

estos lineamientos.

Por lo anterior, la Comisión de Fiscalización considera que el partido auditado limita la fiscalización, ya

que al no entregar documentación contable, imposibilita la ejecución de los procesos de

comprobación, objetivo primario de la fiscalización, situación por la cual la observación se considera

no solventada.

4. En el transcurso de la revisión, la Comisión de Fiscalización encontró incongruencias y aparentes

alteraciones en algunas de las copias fotostáticas de los cheques, pólizas de cheque y pólizas

contables que el Partido de la Revolución Democrática le entregó, por lo que con fecha del 10 de

agosto de 2007, mediante la Octava Acta Parcial, se requirió al multicitado Partido para que solicitara

a la institución bancaria correspondiente la entrega, en el domicilio de la Comisión de Fiscalización

del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, de copia fotostática de algunos cheques para efecto

de llevar a cabo un proceso de verificación y comparación conforme a las normas y procedimientos de

auditoría. Los cheques se relacionan a continuación:

Cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC:

• Cheque 1014, de la póliza de egresos 224 del 19 de mayo de 2006.












• Cheque 1085, de la póliza de egresos 365 del 27 de junio de 2006.

102

Con fecha del 28 de septiembre de 2007, el Partido de la Revolución Democrática presentó, mediante

el Oficio CEEGTO-049-07, copia fotostática simple del anverso y reverso del cheque 1014 de la cuenta

04035574094 de fecha del 19 de mayo de 2006 a favor de ISRAEL MARTÍNEZ VERA, por un importe

de $ 68,726.00, según los folios 001 al 003 de la entrega mencionada, en el cual se observa

claramente los sistemas de registro y cancelación del cheque que los procesos del banco llevan a

cabo, se observa también el sello del banco HSBC que dice “ MEXICO, D.F. BENJAMÍN FRANKLIN

(817) CAJA RAPIDA PAGADO”, el cobro del cheque fue realizado por SUGHEY ARACELI PÉREZ

GÓMEZ, con domicilio en Juárez no. 108 centro, de Abasolo, Gto., quien se identificó con una

credencial para votar del IFE.

A la fecha, el Partido citado no ha comprobado que solicitó el resto de los cheques antes

mencionados, limitando la fiscalización de sus estados financieros.

Con fecha del 11 de julio de 2007, se procedió a solicitar al Partido de la Revolución Democrática,

mediante la Séptima Acta Parcial, documentación contable para llevar a cabo una verificación

muestral. La documentación solicitada fue entregada y documentada en el mismo acto, a

continuación se menciona:

Copia fotostática del cheque, de la póliza cheque, de la póliza contable, factura y demás

documentación e información que contenga, de los siguientes cheques:


• Cheque 1016 póliza de egresos 226 del 23 de mayo de 2006.

• Cheque 1017, póliza de egresos 227 del 23 de mayo de 2006.






• Cheque 1045, póliza de egresos 214 del 26 de junio de 2006.


• Cheque 991 póliza de egresos 371 del 17 de mayo de 2006.



103




Toda ella, información correspondiente a movimientos financieros contables realizados por el propio

Partido de la Revolución Democrática con distintos proveedores de productos y servicios, mismos que

fueron elegidos para llevar a cabo, dentro de los procedimientos de auditoría, el procedimiento de

confirmación de movimientos, obteniendo los resultados que a continuación se detallan:

a).-Con respecto a la información relativa a los cheques que se mencionan:

Cheque Fecha expedición No. Factura Proveedor Importe

976 9 de Mayo de 2006 139 José Luis Quintanilla López $200,000.00

977 9 de Mayo de 2006 144 José Luis Quintanilla López 100,000.00



1085 27 de Junio de 2006 133 José Luis Quintanilla López 112,700.00

Importe transacciones $582,700.00

Personal de la Comisión de Fiscalización procedió a buscar al proveedor José Luis Quintanilla López,

encontrando que no vive en el domicilio que indica la factura, desde hace más de tres años, según lo

manifestado por la ocupante de la vivienda ubicada en el número 108 del Blvd. Las Glorias, Col. Las

Glorias, C.P. 36773, de la ciudad de Salamanca Gto.; por lo cual la Comisión continuó con la

búsqueda, dando con la madre del señor Quintanilla, quien a su vez manifestó que su hijo José Luis

Quintanilla López se encuentra fuera del país desde hace más de dos años, por lo que la Comisión de

Fiscalización procedió a buscar a la persona que aparece en las facturas como impresor de las

mismas, con el objeto de que validara el formato de factura presentado, a lo que el impresor, C. Sr.

Aurelio Jiménez Martínez, con fecha del 8 de agosto presentó a esta Comisión un oficio, en el cual

manifiesta: “Por medio de la presente hacemos constar que en ningún momento se le hicieron

ningún tipo de comprobantes fiscales a la persona de nombre José Luis Quintanilla López de dichas

facturas de Herrería Quintanilla con el supuesto número de aprobación 6411828 con folios del 101 al

200 con fecha de actualización del 28 de febrero de 2005”.

104

Dado lo anterior, se concluye que los comprobantes presentados por el partido auditado, no fueron

impresos por el impresor que aparece al pié de las facturas, por lo que esta Comisión de Fiscalización

considera como falsos los comprobantes 125, 128, 133, 139 y 144 a nombre del C. José Luis

Quintanilla López, presentados por el partido auditado, con respecto a la comprobación de los

cheques 976, 977, 991 y 1085 de la cuenta de cheques 04035574078, y del cheque 1031 de la

cuenta de cheques 04035574094, en ambos casos del banco HSBC, expedidos, pagados o

depositados como se observa a continuación:

Cheque

Fecha de

expedición Importe

Tipo de

cobro Fecha de cobro

976 9 de Mayo de 2006 $ 200,000.00 Depositado 10 de Mayo de 06

977 9 de Mayo de 2006 100,000.00 Depositado 12 de Mayo de 06

990 50,000.00 Depositado 5 de junio de 06

991 7 de Mayo de 2006 20,000.00 Depositado 29 de mayo de 06

1031 29 de Mayo de 2006 100,000.00 Depositado 5 de junio de 06

1085 27 de Junio de 2006 112,700.00 Pagado 27 de junio de 06

$ 582,700.00

105

b).-Con respecto a la información relativa a los siguientes cheques:


1016 23 de Mayo de 2006 3824 Gerardo Hurtado Badiola $ 22,000.00

1020 23 de Mayo de 2006 3871 Gerardo Hurtado Badiola 7,475.00

1021 23 de Mayo de 2006 4140 Gerardo Hurtado Badiola 6,900.00

Importe transacciones $ 36,375.00

Los auditores de la Comisión de Fiscalización, en fecha del 25 de julio de 2007, se contactaron con el

C. Sr. Gerardo Hurtado Badiola, para hacerle llegar el oficio no. CF/61/2007 de la Comisión de

Fiscalización, con el objeto de confirmar las operaciones realizadas por su empresa con el Partido de

la Revolución Democrática, con respecto a las facturas antes mencionadas. Con esa misma fecha el C.

Sr. Gerardo Hurtado Badiola, hizo llegar a la Comisión de Fiscalización el formato de confirmación

debidamente firmado por el mismo y en el que manifiesta que “LAS TRES FACTURAS QUE

MENCIONAN NO COINCIDEN EN CUANTO A IMPORTES Y NOMBRE DEL CLIENTE, Y DOS DE ELLAS

(3284 Y 4140) ESTAN CANCELADAS.” . Se recibió también copia de la factura 3824, expedida el 21 de

noviembre de 2004 a nombre de OMAR ESPINO HERRERA y con la leyenda CANCELADA, misma que

cruza el cuerpo principal del documento; copia de la factura 3871 a nombre del CONSEJO NACIONAL

PARA LA CULTURA Y LAS ARTES, F.C., expedida con fecha del 9 de diciembre de 2004, por un

importe de DOS MIL UN PESOS, así como copia de la factura 4140 expedida en fecha del 21 de

noviembre de 2004, a nombre de INSTITUTO TLAXCALTECA DE CULTURA, con la leyenda

“CANCELADA”, misma que cruza el cuerpo principal del documento; así mismo, copia fotostática de la

credencial para votar del Sr. Hurtado, todo esto incluido como Anexo B de la referida Acta Parcial. Así

mismo, con respecto a los documentos ya mencionados y a los cheques 1016, 1020 y 1021, de la

cuenta de cheques 04035574094 del banco HSBC, cuyo importe es comprobado con los documentos

antes mencionados, éstos fueron expedidos y cobrados y/o depositados como se observa a

continuación:

Cheque Fecha expedición Importe Tipo de cobro Fecha de cobro

1016 23 de Mayo de 2006 $ 22,000.00 Pagado 26 de mayo de 2006

1020 23 de Mayo de 2006 7,475.00 Pagado 24 de mayo de 2006

1021 23 de Mayo de 2006 6,900.00 Deposito 2 de junio de 2006

$ 36,375.00

106

Dado lo anterior, la Comisión de Fiscalización considera que los documentos presentados por el

Partido de la Revolución Democrática como comprobantes de los multicitados cheques, son falsos,

considerando las pruebas antes señaladas.

c) Por lo que respecta a la información relativa al cheque que a continuación se detalla:


1017 23 de Mayo de 2006 15594 Silvia de los Ángeles García Figueroa $ 24,444.55


Con fecha 20 de julio de 2007, personal de la Comisión de Fiscalización se presentó en el domicilio de

la C. Srita. Silvia de los Ángeles García Figueroa, en la calle Sánchez Torrado no. 300, Zona Centro,

C.P. 36700 en la ciudad de Salamanca Gto., con el objeto de confirmar las operaciones realizadas con

el Partido de la Revolución Democrática por el período del 1ro. de abril al 30 de agosto de 2006, para

lo cual se le presentó el Oficio CF/62/2007, mismo que recibió la Sra. Eulalia Figueroa Moreno, en

calidad de encargada del restaurante “Dos Arbolitos”, quien se comprometió a entregar la respuesta

respectiva en un plazo de diez días hábiles. Sin embargo, en esa misma fecha y ante la llegada de la

C. Srita Silvia de los Ángeles García Figueroa al domicilio, ésta manifestó: “Que por el monto la

factura 15594 del 23 de mayo, no corresponde a la realidad”, por lo que la Srita García procedió a

verificar su documentación contable, proporcionando al personal de la Comisión de Fiscalización,

copia fotostática de la factura 15594, con fecha 6 de septiembre de 2006, a nombre de Caja Libertad

SCI, por un importe de CIENTO SESENTA Y UN PESOS, misma que nos fue entregada en copia

fotostática y firmada en original, añadiendo además en el formato de confirmación, con su puño y

letra: “Solicito copia de factura que obra en poder de esa Comisión de Fiscalización a que hace

referencia el Oficio CF/62/2007, toda vez que dicho documento va en perjuicio de mis intereses”. Se

anexa al presente informe, copia fotostática de la documentación a que se hace referencia en este

punto, dentro del Anexo D. Dado lo anterior, la Comisión de Fiscalización concluye que el documento

15594 por un importe de $ 24,444.55, presentado por el Partido de la Revolución Democrática, con

respecto al cheque 1017 de la cuenta 04035574094 del banco HSBC, pagado con fecha del 01 de

junio de 2006, es falso.

107

d).- Por lo que respecta a los cheques que a continuación se detallan:

Cheque Fecha

expedición

No.

FacturaProveedor Importe

1019 23 de Mayo de 2006 81794 Tractocombustibles Plaza, S.A. De C.V. $ 21,000.00

1018 23 de Junio de 2006 81779 Tractocombustibles Plaza, S.A. De C.V. 46,000.00


Con fecha 19 de julio de 2007, personal de la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del

Estado de Guanajuato se presentó en el número 1004 de la calle Faja de Oro en la Colonia Obrera de

la ciudad de Salamanca, Gto., para entregar el Oficio CF/60/2007 en las oficinas de la empresa

Tractocombustibles Plaza, S.A. de C.V., mediante el cual se solicita a la empresa confirmar las

operaciones realizadas con el Partido de la Revolución Democrática por el período del 1ro.de abril al

30 de agosto de 2006. El oficio fue recibido por la C.P. Erandine Pérez Millán, en su carácter de

gerente administrativo. Con fecha 24 de julio de 2007, esta Comisión de Fiscalización del Instituto

Electoral del Estado de Guanajuato, recibió respuesta al oficio por parte del Sr. José Luis López

Aguilar, quien en su carácter de Apoderado Legal manifestó: “Habiendo revisado los registros

contables de la empresa manifestamos a este organismo que las facturas que se mencionan en el

oficio No. CF/60/2007 de fecha 17 de julio del 2007 se informa que no corresponden ni los montos, ni

los datos de facturación como se observa en las fotocopias anexas asimismo manifiesto que no

contamos con ningún estado de cuenta.”.

Debemos mencionar que el oficio de respuesta fue acompañado con copias fotostáticas de las

facturas 81794 y 81779, la primera con fecha del 28 de julio de 2006, a nombre de Leticia Briseño

Martínez, por un importe de DOS MIL TREINTA Y CINCO PESOS CON VEINTITRÉS CENTAVOS, la

segunda con fecha del 28 de julio de 2006, a nombre del Instituto Nacional Para la Educación de Los

Adultos y el importe facturado es de CIEN PESOS. Es importante mencionar que los cheques

respectivos fueron pagados por el banco HSBC el día 28 de mayo, el cheque 1019, y 29 de mayo, el

1018, en ambos casos del año 2006, sin que a la fecha se tenga la información solicitada el 10 de

agosto de 2007, por medio de la OCTAVA ACTA PARCIAL, con respecto a la copia de los cheques

antes mencionados y con objeto de completar el proceso de confirmación de datos. Se anexa a este

informe final, el Anexo D que incluye copia fotostática de la información que se proporciona en el

presente apartado. Debido a lo anterior la Comisión de Fiscalización del Instituto Electoral del Estado

de Guanajuato, considera que los documentos ya mencionados por un importe de SESENTA Y SIETE

MIL PESOS, son falsos.

108

Por tanto, la Comisión de Fiscalización considera que el Partido presentó, facturas y documentos

falsos por un monto de SETECIENTOS DIEZ MIL QUINIENTOS DIECINUEVE PESOS CON CINCUENTA

Y CINCO CENTAVOS, tal como se señala en el siguiente cuadro:

Proveedor Importe José Luis Quintanilla López 582,700.00$ Gerardo Hurtado Badiola 36,375.00 Silvia de los Ángeles García Figueroa 24,444.55 Tractocombustibles Plaza, S.A. De C.V. 67,000.00

710,519.55$

Con ello, el Partido transgredió el lineamiento Lineamiento 11.1 que establece que los egresos

deben soportarse en documentación original y cumplir con las disposiciones fiscales aplicables.

Si bien, los documentos presentados son originales, el hecho de que sean falsos, según se comprobó

en el proceso, los constituyen como documentos sin valor comprobatorio para efectos de los informes

de campaña e invalidan por ello, y no dan certidumbre, a la información presentada por el Partido de

la Revolución Democrática en los informes de campaña, como lo establece el lineamiento 15.2, que a

la letra dice:


respaldados por las correspondientes balanzas de comprobación y demás documentos

contables previstos en estos lineamientos. Dichos informes deberán basarse en todos los

instrumentos de la contabilidad que realice el partido a lo largo del ejercicio correspondiente.

Los resultados de las balanzas de comprobación, el contenido de los auxiliares contables, las

conciliaciones bancarias y los demás documentos contables previstos en los presentes

lineamientos, deberán coincidir con el contenido de los informes presentados. Una vez

presentados dichos informes a la Comisión, las únicas modificaciones que los partidos políticos

podrán realizar a su contabilidad y a sus informes, son aquellas que se produzcan conforme a

los dispuesto por el numeral 20 de estos lineamientos.

Lo anterior lleva a la Comisión de Fiscalización, a considerar que el importe soportado con estos

documentos, por un total de SETECIENTOS DIEZ MIL QUINIENTOS DIECINUEVE PESOS CON

CINCUENTA Y CINCO CENTAVOS, debe considerarse como un GASTO NO COMPROBADO.

55.. De la presentación de documentos que el Partido realizó, la Comisión de Fiscalización encontró la

póliza del cheque 1045 de la cuenta de cheques 04035574094 de banco HSBC, con el cual el Partido

109

cubrió la factura 132 del proveedor FERNANDO PANTOJA ARIAS domiciliado, según la propia factura,

en la ciudad de Morelia, Mich. La factura que ampara trabajos de propaganda con un valor de

CIENTO CUARENTA Y CUATRO MIL NOVECIENTOS PESOS.

La valoración que llevó a cabo la Comisión de Fiscalización sobre la factura 132 expedida por el C.

Fernando Pantoja Arias, con fecha del 26 de junio de 2006, es en el sentido de que el documento

presentado incumple con los requisitos fiscales establecidos en la legislación fiscal vigente del período

de revisión, ya que en el propio documento se establece el período de vigencia, en este caso, del 15

de agosto de 2003 al 14 de agosto de 2005, contrario a lo establecido en el Código Fiscal de la

Federación en su artículo 29-A en su primer párrafo, artículo que se transcribe a continuación:

Artículo 29-A.- Los comprobantes a que se refiere el Artículo 29 de este Código, además de los

requisitos que el mismo establece, deberán reunir lo siguiente:

I.- Contener impreso el nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal y clave del

registro federal de contribuyente de quien los expida. Tratándose de contribuyentes que tengan

más de un local o establecimiento, deberán señalar en los mismos el domicilio del local o

establecimiento en el que se expidan los comprobantes.

II.- Contener impreso el número de folio.

III.- Lugar y fecha de expedición.

IV.- Clave del registro federal de contribuyentes de la persona a favor de quien expida.

V.- Cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que amparen.

VI. Valor unitario consignado en número e importe total consignado en número o letra, así

como el monto de los impuestos que en los términos de las disposiciones fiscales deban

trasladarse, desglosado por tasa de impuesto, en su caso.

VII.- Número y fecha del documento aduanero, así como la aduana por la cual se realizó la

importación, tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación.

VIII.- Fecha de impresión y datos de identificación del impresor autorizado.

IX. Tratándose de comprobantes que amparen la enajenación de ganado, la reproducción del

hierro de marcar de dicho ganado, siempre que se trate de aquél que deba ser marcado.

Los comprobantes autorizados por el Servicio de Administración Tributaria deberán ser

utilizados por el contribuyente, en un plazo máximo de dos años, dicho plazo podrá prorrogarse

cuando se cubran los requisitos que al efecto señale la autoridad fiscal de acuerdo a reglas de

carácter general que al efecto se expidan. La fecha de vigencia deberá aparecer impresa en

cada comprobante. Transcurrido dicho plazo se considerará que el comprobante quedará sin

efectos para las deducciones o acreditamientos previstos en las Leyes fiscales.

110

Por lo tanto, el Partido de la Revolución Democrática inobservó, al recibir la factura 132 del proveedor

Fernando Pantoja Arias, el Lineamiento 11.1 que establece puntualmente la obligación de los partidos

de observar las disposiciones fiscales vigentes, tal como se puede ver al final del propio lineamiento:

11.1 Los egresos deberán registrarse contablemente y estar soportados con la

documentación original que expida, a nombre del partido político, la persona a quien se le

efectuó el pago. Dicha documentación deberá cumplir con los requisitos que exigen las

disposiciones fiscales aplicables, con excepción de lo señalado en los siguientes párrafos.

Por lo anterior, la Comisión de Fiscalización considera que el Partido de la Revolución Democrática

inobservó el lineamiento 11.1 de los Lineamientos, formatos e instructivos, catálogos de cuentas y

guía contabilizadora aplicables a los Partidos Políticos Nacionales y Estatales en el registro de sus

ingresos y egresos y en la presentación de sus informes, de conformidad con el Código de

Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato, por lo que el importe de

CIENTO CUARENTA Y CUATRO MIL NOVECIENTOS PESOS, monto de la factura 132

mencionada anteriormente, debe considerarse como un GASTO NO COMPROBADO.

111

6. Por lo que respecta a la revisión practicada a los Informes de Campaña del Proceso Electoral

Ordinario del año 2006 se concluye que el Partido incurrió en la irregularidad consistente en la no

presentación de los Informes de Campaña correspondientes a los Distritos VI, XII, XIV y XXI, así

como de los Ayuntamientos de Abasolo, Apaseo el Alto, Atarjea, Coroneo, Cueramaro, Doctor Mora,

Guanajuato, Huanimaro, Jaral del Progreso, Pueblo Nuevo, Purisima del Rincón, Salamanca, San

Diego de la Unión, San Francisco del Rincón, San Felipe, San José Iturbide, Santiago Maravatio,

Tarandacuao, Tarimoro, Tierra Blanca y Victoria, lo que constituye incumplimiento de lo previsto en el

Artículo 44, Fracción II, inciso a), del Código Electoral Local.

112

Apartado 5 Conclusiones:

De conformidad con el artículo 44 bis 1 fracción VII del Código de Instituciones y Procedimientos

Electorales para el Estado de Guanajuato y en los artículos 22 y 27 del Reglamento para las Visitas de

Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos; y como resultado de la orden de

auditoria número CF/045/2007 y el oficio de la prórroga de la práctica de la auditoria número

CF/73/2007 al Partido de la Revolución Democrática, esta Comisión concluye que subsisten las

seis irregularidades que han sido señaladas en el apartado 4 del presente informe.

La Comisión de Fiscalización presenta este Informe final de la auditoria practicada al Partido de

la Revolución Democrática, sobre las Finanzas del los Informes de Campaña de la coalición “Por el

bien de todos” correspondiente al proceso electoral ordinario del año 2006, para elaborar el Dictamen

Técnico Consolidado, de conformidad con lo establecido en el artículo 28 del Reglamento para las Visitas

de Verificación y Auditorias que se practiquen a los Partidos Políticos, y que deberá presentarse al Consejo

General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, para su resolución.

informe final de la auditoria de i campaña 2006 prd a partidos/rfauditoria... · 2010-07-21 ·...

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