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“CONTROL FISCAL, COMPROMISO DE TODOS. 2016 - 2019”

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR A LA GOBERNACIÓN DE CASANARE VIGENCIA 2016

PLAN GENERAL DE AUDITORÍAS – 2017

YOPAL, DICIEMBRE DE 2017

mailto:[email protected]

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ANTONIO JOSÉ ORTEGA SANTOS Contralor Departamental de Casanare

JORGE ANDRÉS RODRÍGUEZ GONZÁLEZ Vicecontralor

DIANA CAROLINA LIZARAZO MACÍAS Directora de Vigilancia Fiscal

EQUIPO AUDITOR:

YENNY MABEL ORTIZ GUTIÉRREZ

Profesional Universitario Coordinadora

NANCY HERNÁNDEZ TORRES

Profesional Universitario Auditora

ANNY YOMARY BELTRÁN MOLANO Profesional Universitario

Auditora

TANIA ROSA ARDILA TRIANA

Profesional Universitario Auditora

BELISARIO CAJICÁ GAMBOA Profesional Universitario

Auditor


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TABLA DE CONTENIDO

1. DICTAMEN INTEGRAL .............................................................................................. 4

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 8

2.1. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL ....................................................... 8

2.1.1. Legalidad y aprobación del presupuesto ............................................................... 8

2.1.2. Comparación presupuesto inicial aprobado contra presupuesto definitivo . 8

2.1.3. Evaluación de la ejecución presupuestal .......................................................... 9

2.1.4. Indicadores Gastos de Funcionamiento Ley 617 de 2000 ............................. 22

2.1.5. Estados contables ............................................................................................... 23

2.2. CONTROL DE GESTIÓN ....................................................................................... 31

2.2.1. Legalidad ............................................................................................................. 31

2.2.2. Control Fiscal Interno .......................................................................................... 49

2.2.3. Rendición y revisión de la cuenta ........................................................................ 56

2.2.4. Gestión Ambiental ............................................................................................... 57

2.2.5. Gestión contractual.............................................................................................. 59

2.3. CONTROL DE RESULTADOS .............................................................................. 81

3. TABLA DE HALLAZGOS ....................................................................................... 123

3.1. HALLAZGOS CON PRESUNTO ALCANCE FISCAL ......................................... 124


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Yopal, 28 de diciembre de 2017 Doctor JOSUÉ ALIRIO BARRERA RODRÍGUEZ

Gobernador de Casanare Ciudad

1. DICTAMEN INTEGRAL

La Contraloría Departamental de Casanare, en cumplimiento de las funciones señaladas en la Constitución Política y demás disposiciones legales, en especial las Leyes 42 de 1993 y 330 de 1996, dispuso dentro del Plan General de Auditorías PGA- para la vigencia fiscal 2017, realizar una Auditoría Modalidad Regular a la Gobernación de Casanare, vigencia 2016. Para el desarrollo de la auditoría se tuvieron en cuenta las Normas de Auditoría Gubernamental Colombianas y las contenidas en la Resolución N° 039 de 2014 guía de auditoría territorial- GAT, y la Resolución N° 301 de 2014 mediante la cual se adopta la cuarta versión del Proceso Auditor; así mismo, se realizó visita a las instalaciones de la Entidad auditada con el fin de verificar la documentación propia de las actividades administrativas realizadas en el periodo evaluado para obtener un mayor nivel de objetividad en el ejercicio auditor. Basados en el análisis a la información suministrada por la Entidad, corresponde a este Organismo de Control, dar un concepto sobre la gestión a través de un documento integral, soportado en los resultados de la evaluación sobre la gestión contractual, rendición y revisión de la cuenta, legalidad, gestión administrativa, control interno, gestión de resultados, gestión financiera y presupuestal; tomando los aspectos más relevantes y constituyéndose los hallazgos, para que la Entidad realice el respectivo plan de mejoramiento. Concepto sobre el Fenecimiento Con base en la calificación total de 84.4 puntos obtenidos sobre la evaluación de los componentes de Gestión, Resultados y Financiero, la Contraloría Departamental de Casanare FENECE la cuenta de la Entidad para la vigencia fiscal 2016.


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GOBERNACIÓN DE CASANARE

2016

Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Control de Gestión 82.9 0.5 41.5

2. Control de Resultados 83.0 0.3 24.9

3. Control Financiero 90.4 0.2 18.1

Calificación total 1.00 84.4

Fenecimiento FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal FAVORABLE

Los rangos utilizados por el equipo auditor en la evaluación para el fenecimiento y para emitir el concepto de la gestión fiscal y de cada uno de los componentes fue el siguiente:

Los fundamentos de este pronunciamiento se dan a conocer a continuación: Control de gestión Como consecuencia de la evaluación de la gestión contractual, rendición y revisión de la cuenta, legalidad, control fiscal interno, gestión ambiental y gestión administrativa la Contraloría Departamental de Casanare, conceptúa que el Control de Gestión es FAVORABLE, toda vez, que se obtuvo una calificación de 82.9 puntos sobre 100, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

CONTROL DE GESTIÓN

VIGENCIA 2016

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Gestión Contractual 84.1 0.40 33.7

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 88.4 0.02 1.8

3. Legalidad 83.6 0.36 30.1

4. Gestión Ambiental 62.9 0.05 3.1

5. Plan de mejoramiento 92.6 0.02 1.9

5. Control fiscal interno 83.0 0.15 12.4


Concepto de Gestión a emitir Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Rango Concepto

80 o más puntos FENECE

Menos de 80 puntos NO FENECE

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Rango Concepto

80 o más puntos FAVORABLE

Menos de 80 puntos DESFAVORABLE


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Control de resultados

La Contraloría Departamental de Casanare, conforme a la evaluación realizada al cumplimiento del Plan de Desarrollo “Casanare con paso firme 2016- 2019”, conceptúa que el control de resultados, es “FAVORABLE”, con una calificación de 83.0 puntos sobre 100, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

CONTROL DE RESULTADOS

VIGENCIA 2016

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

Cumplimiento Planes, Programas y Proyectos

83.8 1.00 83.0


Concepto de Gestión a emitir Favorable

Control Financiero y Presupuestal

La Contraloría Departamental de Casanare, como resultado de la auditoría desarrollada, precisa que el control financiero y presupuestal es FAVORABLE, como resultado de la evaluación de los Estados Contables, la gestión presupuestal y financiera, lo que arrojó una calificación de 90.4 puntos, proveniente de ponderar los factores se relacionan a continuación:

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

VIGENCIA 2016

Factores mínimos Calificación

Parcial Ponderación

Calificación Total

1. Estados Contables 90.0 0.50 45.0

2. Gestión presupuestal 92.86 030 27.9

3. Gestión financiera 87.50 0.20 17.5


Concepto de Gestión Financiero y Presupuestal Favorable

Opinión sobre los Estados Contables La Contraloría Departamental de Casanare, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Regular a la Gobernación de Casanare, a través del examen a los Estados Financieros Balance General, Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental preparados con corte a diciembre 31 del 2015 y 2016 y de la comprobación de las operaciones financieras conforme a las normas legales y de procedimientos aplicables, a los Estados. La preparación de los Estados Financieros y de la información analizada es responsabilidad de la entidad, mientras que a la Contraloría Departamental de Casanare, le corresponde producir un informe en el cual se exprese una opinión sobre


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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

La Contraloría Departamental de Casanare, en desarrollo del Plan General de Auditoría vigencia 2017, programó la realización de la Auditoría Modalidad Regular a la Gobernación de Casanare, vigencia 2016, para lo cual se aplicó la metodología establecida mediante Resolución Nº 301 de 2014 por medio de la cual se adoptó la cuarta versión del proceso auditor.

2.1. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

2.1.1. Legalidad y aprobación del presupuesto

La Asamblea Departamental de Casanare, mediante Ordenanza N° 012 del 25 de noviembre de 2015, aprobó el presupuesto de rentas, gastos e inversión para la vigencia 2016, por $398.224.453.841, el cual fue liquidado según Decreto N° 0305 del 10 de diciembre de 2015; el trámite de aprobación cumplió con los términos establecidos de la Norma Orgánica Presupuestal. 2.1.2. Comparación presupuesto inicial aprobado contra presupuesto definitivo Para efectos del análisis presupuestal, se incluyen los ingresos por el Sistema General de Regalías –SGR, y según las ejecuciones presupuestales aportadas por la Administración Departamental, se presenta la siguiente estructura para la vigencia 2016.

Fuente: Ejecuciones Presupuestales Vigencia 2016

Durante el año se realizaron adiciones por $1.059.983.159.856 y reducciones por $35.943.080.542, para un presupuesto definitivo de $1.422.264.533.155; que representa una variación del 257,2% frente al presupuesto inicialmente proyectado. La variación obedeció principalmente a la incorporación de recursos del Sistema General de Regalías por $732.302.639.763, adición de Recursos de Capital por $161.298.067.952, Fondos Especiales principalmente por el Fondo Local de Salud por $60.427.550.480 y en menor proporción los demás conceptos rentísticos, como se observa a continuación:

ADICIONES REDUCCIONES

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Y GASTOS398.224.453.841 1.059.983.159.856 35.943.080.542 1.422.264.533.155 1.024.040.079.314

DETALLEPRESUPUESTO

INICIAL

MODIFICACIONES PRESUPUESTO

DEFINITIVO

VARIACION

ABSOLUTA


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Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 2016

2.1.3. Evaluación de la ejecución presupuestal

Presupuesto de Ingresos

El Presupuesto de Ingresos del Departamento de Casanare en el 2016 fue de $1.422.264.533.155, de los cuales se recaudó $1.200.552.281.849, es decir el 84,4%. La menor ejecución frente a lo programado se presenta en los “Recursos de Capital”, donde se da una ejecución acumulada del 47,5%; resaltándose que el rubro “Reliquidación de regalías” presenta una ejecución de $0.

ADICIONES REDUCCIONES

TOTAL INGRESOS 398.224.453.841 1.059.983.159.856 35.943.080.542 1.422.264.533.155 1.024.040.079.314 257,20%

PPTO GENERAL DE INGRESOS (sin Regalias) 398.224.453.841 327.680.520.093 5.928.074.192 719.976.899.742 321.752.445.901 80,80%

INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 304.861.275.734 297.347.574.652 5.308.820.142 596.900.030.243 292.038.754.509 95,80%

INGRESOS CORRIENTES 198.197.128.500 32.250.945.923 3.705.242.041 226.742.832.382 28.545.703.882 14,40%

INGRESOS TRIBUTARIOS 60.100.000.000 3.400.000.000 0 63.500.000.000 3.400.000.000 5,70%

IMPUESTOS DIRECTOS 7.700.000.000 1.000.000.000 0 8.700.000.000 1.000.000.000 13,00%

IMPUESTOS INDIRECTOS 52.400.000.000 2.400.000.000 0 54.800.000.000 2.400.000.000 4,60%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 138.097.128.500 28.850.945.923 3.705.242.041 163.242.832.382 25.145.703.882 18,20%

TASAS, MULTAS RENTAS OCASIONALES 1.103.000.000 1.089.781.862 0 2.192.781.862 1.089.781.862 98,80%

TASAS 401.000.000 200.000.000 0 601.000.000 200.000.000 49,90%

MULTAS Y SANCIONES 702.000.000 889.781.862 0 1.591.781.862 889.781.862 126,70%

PARTICIPACIONES 136.794.128.500 21.893.130.028 3.679.674.598 155.007.583.930 18.213.455.430 13,30%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 200.000.000 254.336.742 25.567.443 428.769.299 228.769.299 114,40%

TRANSFERENCIAS 0 5.613.697.291 0 5.613.697.291 5.613.697.291 NA

RECURSOS DE CAPITAL 74.300.000.000 161.298.067.952 0 235.598.067.952 161.298.067.952 217,10%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 4.300.000.000 2.644.150.289 0 6.944.150.289 2.644.150.289 61,50%

SUPERAVIT FISCAL. 0 62.951.957.609 0 62.951.957.609 62.951.957.609 NA

COFINANCIACION 0 13.541.756.477 0 13.541.756.477 13.541.756.477 NA

RECURSOS DEL BALANCE 0 2.306.641.317 0 2.306.641.317 2.306.641.317 NA

RELIQUIDACION REGALIAS 0 43.664.542.582 0 43.664.542.582 43.664.542.582 NA

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 70.000.000.000 36.189.019.677 0 106.189.019.677 36.189.019.677 51,70%

FONDOS ESPECIALES 32.364.147.234 103.798.560.778 1.603.578.101 134.559.129.910 102.194.982.676 315,80%

FONDO CUENTA DE SEGURIDAD 6.000.000.000 26.670.070.056 0 32.670.070.056 26.670.070.056 444,50%

FONDO LOCAL DE SALUD 26.364.147.234 60.427.550.480 1.603.578.101 85.188.119.613 58.823.972.379 223,10%

ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 93.363.178.107 28.488.218.235 0 121.851.396.342 28.488.218.235 30,50%

INGRESOS INDERCAS 2016 803.291.399 746.373.396 0 1.549.664.795 746.373.396 92,90%

INGRESOS CAPRESOCA 2016 92.559.886.708 27.741.844.839 0 120.301.731.547 27.741.844.839 30,00%

MUNICIPIO DESCERTIFICADOS 0 1.844.727.206 619.254.049 1.225.473.157 1.225.473.157 NA

MUNICIPIO RECETOR 0 828.984 0 828.984 828.984 NA

MUNICIPIOS DESCERTIFICADOS 0 1.843.898.222 619.254.049 1.224.644.173 1.224.644.173 NA

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS -SGR 0 732.302.639.763 30.015.006.351 702.287.633.413 702.287.633.413 NA

VAR.

RELATIVADETALLE

PRESUPUESTO

INICIAL

MODIFICACIONES PRESUPUESTO

DEFINITIVO

VARIACION

ABSOLUTA


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La mayor participación sobre el total del recaudo la presentan los recursos provenientes del “Sistema General de Regalías-SGR” con el 48,8%, los “Recursos de Capital” con el 9,3% y los “Ingresos no Tributarios” con el 13,6% y en menor proporción las demás rentas, como se refleja a continuación:


En la siguiente gráfica se muestra la participación de los rubros principales sobre el total del presupuesto de ingresos

DETALLEPRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

ACUMULADO

%

RECAUDO

%

PARTICIPACION

TOTAL INGRESOS 1.422.264.533.155 1.200.552.281.849 84,40% 100,00%

INGRESOS PRESUPUESTO GENERAL DEL

DEPARTAMENTO719.976.899.742 615.169.157.712 85,40% 51,20%

INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 596.900.030.243 492.177.022.397 82,50% 41,00%

INGRESOS CORRIENTES 226.742.832.382 234.863.484.778 103,60% 19,60%

INGRESOS TRIBUTARIOS 63.500.000.000 71.868.143.781 113,20% 6,00%

IMPUESTOS DIRECTOS 8.700.000.000 9.528.803.008 109,50% 0,80%

IMPUESTOS INDIRECTOS 54.800.000.000 62.339.340.773 113,80% 5,20%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 163.242.832.382 162.995.340.997 99,80% 13,60%

TASAS, MULTAS RENTAS OCASIONALES 2.192.781.862 3.377.331.216 154,00% 0,30%

PARTICIPACIONES 155.007.583.930 153.575.543.191 99,10% 12,80%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 428.769.299 428.769.299 100,00% 0,00%

TRANSFERENCIAS 5.613.697.291 5.613.697.291 100,00% 0,50%

RECURSOS DE CAPITAL 235.598.067.952 111.923.973.020 47,50% 9,30%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 6.944.150.289 14.181.753.090 204,20% 1,20%

SUPERAVIT FISCAL. 62.951.957.609 62.951.957.609 100,00% 5,20%

COFINANCIACION 13.541.756.477 10.511.351.363 77,60% 0,90%

RELIQUIDACION REGALIAS 43.664.542.582 0 0,00% 0,00%

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 106.189.019.677 21.972.269.640 20,70% 1,80%

FONDOS ESPECIALES 134.559.129.910 145.389.564.598 108,00% 12,10%

FONDO CUENTA DE SEGURIDAD 32.670.070.056 46.822.322.683 143,30% 3,90%

FONDO LOCAL DE SALUD 85.188.119.613 81.832.713.415 96,10% 6,80%

FONDO TERRITORIAL DE PENSIONALES 16.700.940.241 16.734.528.501 100,20% 1,40%

ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 121.851.396.342 121.450.776.420 99,70% 10,10%

INGRESOS INDERCAS 2016 1.549.664.795 1.117.644.612 72,10% 0,10%

INGRESOS CAPRESOCA 2016 120.301.731.547 120.333.131.808 100,00% 10,00%

MUNICIPIO DESCERTIFICADOS 1.225.473.157 1.541.358.896 125,80% 0,10%

MUNICIPIO RECETOR 828.984 828.984 100,00% 0,00%

MUNICIPIOS DESCERTIFICADOS 1.224.644.173 1.540.529.912 125,80% 0,10%

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS -SGR 702.287.633.413 585.383.124.137 83,40% 48,80%


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Ingresos Tributarios

El presupuesto definitivo de los Ingresos Tributarios ascendió a $63.500.000, de los cuales se recaudaron $71.868.143.781 que corresponden al 113,2%, superando la meta estimada para la vigencia 2016.

Los Ingresos Tributarios representaron el 6% del total de ingresos recaudados, donde la mayor fuente correspondió a los “Impuestos Indirectos”, cuya ejecución ascendió a $62.339.340.773. De estos tributos, los más relevantes son el “impuesto al consumo de cerveza”, que alcanzó un recaudo de $36.873.805.000; la “sobretasa a la gasolina” con un monto de $5.012.463.150 y el impuesto al consumo de “Licores y vinos”, con un recaudo de $4.185.945.025; los cuales se muestran en el siguiente cuadro.


INGRESOS CORRIENTES

20%

RECURSOS DE CAPITAL

9% FONDOS ESPECIALES

12%

ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS

10%

MUNICIPIO DESCERTIFICADOS

0%

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS -SGR

49%

PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS

DETALLEPRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

ACUMULADO

%

RECAUDO

%

PARTICIPACION

TOTAL INGRESOS 1.422.264.533.155 1.200.552.281.849 84,40% 100,00%



IMPUESTOS DIRECTOS 8.700.000.000 9.528.803.008 109,50% 0,80%

Impuestos sobre vehículos 2.900.000.000 3.131.522.538 108,00% 0,30%

Impuesto de Registro y Anotación 5.800.000.000 6.397.280.470 110,30% 0,50%

IMPUESTOS INDIRECTOS 54.800.000.000 62.339.340.773 113,80% 5,20%

Consumo de Tabaco 2.100.000.000 2.458.485.000 117,10% 0,20%

Consumo de Cerveza 36.000.000.000 36.873.805.000 102,40% 3,10%

Licores y Vinos 4.700.000.000 4.185.945.025 89,10% 0,30%

Sobretasa a la gasolina 4.500.000.000 5.012.463.150 111,40% 0,40%

Estampilla Pro cultura 1.500.000.000 3.058.162.508 203,90% 0,30%

Estampilla Pro-Adulto Mayor 4.500.000.000 8.651.353.443 192,30% 0,70%

Deguello de Ganado Mayor 300.000.000 856.309.646 285,40% 0,10%

Estampilla Pro-Desarrollo Departamental 1.200.000.000 1.242.817.001 103,60% 0,10%


_____________________________________________________________________



En las siguientes gráficas, se observa el comportamiento que presentan los impuestos

directos durante los últimos cuatro (4) años

El recaudo del Impuesto de Vehículo Automotores se encuentra reglamentado mediante el Estatuto de Rentas del Departamento de Casanare con la Ordenanza N° 016 de 2015.

Para la vigencia 2014 se autorizó descuentos por pronto pago así: Pagos realizados de enero 1 al 28 de febrero: 15% Pagos realizado de marzo 1 al 30 de abril: 10% Pagos realizados de mayo 1 a 30 de mayo: 5% Pagos del 1 al 27 de junio: 0% Pagos después del 27 de junio: Sanción por Extemporaneidad e intereses de mora. En la misma manera se establecieron descuentos en la vigencia de 2015, evidenciándose el aumento del recaudo en el 2016. Y para el 2016, se estableció mediante la Ordenanza N° 02 del 23 de febrero de 2016 el calendario de pagos determinándose descuento del 15% para los pagos efectuados entre enero al 29 de abril. Es necesario traer a colación, que en vigencias anteriores se determinó por parte de este Ente de Control hallazgos de tipo administrativo, disciplinario y fiscal por ineficiente gestión de cobro, reportes de cartera no coincidentes e inconsistencias en la liquidación del impuesto; así mismo, la Oficina de Control Interno en desarrollo de las auditorías internas adelantó auditoría de verificación de los procedimientos PR-GF-01 FISCALIZACIÓN Y PR-GF-02 LIQUIDACIÓN OFICIAL, determinando en este caso hallazgos que requieren de la mayor atención por parte de la Administración Departamental, toda vez que el no contar con herramientas tecnológicas que permitan tener un control sobre todas las rentas, el que no se generen reportes de información

1.382.644.529

1.966.180.835 2.100.719.149

3.131.522.538

2013 2014 2015 2016

IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS


_____________________________________________________________________



oportunos, confiables o razonables y no tener un flujo de información adecuado entre las dependencias responsables del proceso y por ende de no subsanarse tales hechos, afecta la gestión en el procedimiento de liquidación y recaudo de este impuesto y desde luego las finanzas del departamento. En cuanto al recaudo por concepto de Registro y Anotación, se insta a la Gobernación a establecer mecanismos de verificación sobre las liquidaciones de los diferentes actos llámese hipotecas o ventas entre otros, toda vez que el recaudo ha disminuido considerablemente frente a 2014.

Es evidente que el recaudo por el impuesto de vehículos ha venido presentado incrementos significativos especialmente en 2016, mientras que Registro y anotación presentó en el 2014 incremento de más del 100% disminuyendo en 2015 y 2016.

Para mostrar el comportamiento del recaudo de los impuestos indirectos como consumo al tabaco, cerveza, licores y vinos, se tiene en cuenta los recaudos que se reportan por estos conceptos en el Fondo Local de Salud. En las siguientes gráficas se muestra el comportamiento de cada concepto desde 2013 a 2016. El consumo de tabaco presenta disminución del recaudo en las tres vigencias frente al 2013.

4.166.606.926

8.736.947.512

6.300.696.900 6.397.280.470

2013 2014 2015 2016

REGISTRO Y ANOTACIÓN

2013 2014 2015 2016


_____________________________________________________________________



Los vinos y licores, entre el 2013 y 2014 mantuvieron el recaudo, presentando leve incremento en 2015 con notoria disminución para el 2016.

En el caso del recaudo por consumo de cerveza, este presentó incremento en el 2014 frente a 2013, manteniéndose en 2015 con un leve incremento en 2016.

2013 2014 2015 2016

3.849.792.500 3.357.655.000 2.787.913.770

3.536.339.000

Consumo de Tabaco

7.899.253.533 7.818.841.164 8.289.434.915 6.630.835.207

2013 2014 2015 2016

LICORES, VINOS, APERITIVOS Y

SIMILARES

2013 2014 2015 2016

41.742.032.000

43.356.892.000 43.094.045.000

44.214.637.000

CONSUMO DE CERVEZA, SIFONES, MEZCLAS Y REFAJOS


_____________________________________________________________________



Ingresos no Tributarios

Para la vigencia 2016, la administración departamental presupuestó Ingresos no Tributarios por $163.242.832.382, de los cuales recaudó $162.995.340.997, equivalente al 99,8% y representaron el 13.6% del total de ingresos. En relación con el recaudo de cada uno de los conceptos rentísticos que los conforman, se resalta el rubro de participaciones “DE LA NACION”, que corresponde a recursos del Sistema General de Participaciones -SGP, seguido de las transferencias recibidas del nivel nacional por “Participación IVA”, “Sobretasa al ACPM” y “Transferencia de recursos del sector Educación del FONPET –SSF” “según se muestra en el siguiente cuadro.


Recursos de Capital

Por este concepto se estableció un presupuesto definitivo de $235.598.067.952, de los cuales se recaudaron $111.923.973.020, que equivalen al 47,5% de la meta estimada. De este grupo, las partidas más significativas corresponden a “Superávit Fiscal”, “Otros ingresos de capital” y “Rendimientos Financieros”, según se presenta en el siguiente cuadro.

DETALLEPRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

ACUMULADO

%

RECAUDO

%

PARTICIPACION

TOTAL INGRESOS 1.422.264.533.155 1.200.552.281.849 84,40% 100,00%



TASAS, MULTAS RENTAS OCASIONALES 2.192.781.862 3.377.331.216 154,00% 0,30%

TASAS 601.000.000 861.134.271 143,30% 0,10%

Servicios de Transito 400.000.000 470.890.901 117,70% 0,00%

Gaceta Departamental 1.000.000 271.300 27,10% 0,00%

Cobro de Papeleria 200.000.000 389.972.070 195,00% 0,00%

MULTAS Y SANCIONES 1.591.781.862 2.516.196.945 158,10% 0,20%

Multas por incumpliendo 1.000.000 1.672.000 167,20% 0,00%

Multas de Tránsito 300.000.000 597.078.679 199,00% 0,00%

Sanciones por impuestos 650.000.000 830.641.457 127,80% 0,10%

Intereses Moratorios 450.000.000 547.428.103 121,70% 0,00%

Sanciones Disciplinarias 1.000.000 66.262.677 6626,30% 0,00%

Multas por Incumplimiento Contratos de

Regalias189.781.862 473.114.029 249,30% 0,00%

PARTICIPACIONES 155.007.583.930 153.575.543.191 99,10% 12,80%

PARTICIPACIONES DE LEY 22.230.000.000 21.001.341.804 94,50% 1,70%

Sobretasa al ACPM 7.000.000.000 5.767.285.614 82,40% 0,50%

Participación IVA 15.230.000.000 15.234.056.190 100,00% 1,30%

DE LA NACION 132.777.583.930 132.574.201.387 99,80% 11,00%

SGP –Educación 129.558.986.424 129.558.986.424 100,00% 10,80%

SGP - Agua Potable 2.438.304.730 2.234.922.187 91,70% 0,20%

SGP - cancelaciones (pensionados). 780.292.776 780.292.776 100,00% 0,10%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 428.769.299 428.769.299 100,00% 0,00%

CUOTAS CONTRALORIA 428.769.299 428.769.299 100,00% 0,00%

Cuotas de Fiscalización 428.769.299 428.769.299 100,00% 0,00%

TRANSFERENCIAS 5.613.697.291 5.613.697.291 100,00% 0,50%

TRANSFERENC IAS PARA INVERSION 5.613.697.291 5.613.697.291 100,00% 0,50%

DEL NIVEL NACIONAL 5.613.697.291 5.613.697.291 100,00% 0,50%

Iva Telefonia Celular 853.417.024 853.417.024 100,00% 0,10%

Transferencia de recursos del sector

Educacion del FONPET –SSF4.760.280.267 4.760.280.267 100,00% 0,40%


_____________________________________________________________________




Fondos Especiales

En esta categoría presupuestal se presentan el “Fondo Cuenta de Seguridad”, “Fondo Local de Salud” y “Fondo Territorial de Pensiones”; los cuales alcanzaron un recaudo de $145.389.564.598, que equivalen al 108% de la meta proyectada y al 12,1% del total de los ingresos ejecutados.


Establecimientos Públicos

Por normativa presupuestal, dentro del presupuesto de ingresos y gastos del departamento, se incluyen las respectivas partidas globales de ingreso y gasto de los establecimientos públicos; que para el caso corresponden a INDERCAS y CAPRESOCA EPS. Los ingresos estimados para estas entidades representan el 10.1% del total de ingresos.

DETALLEPRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

ACUMULADO

%

RECAUDO

%

PARTICIPAC

TOTAL INGRESOS 1.422.264.533.155 1.200.552.281.849 84,40% 100,00%


RENDIMIENTOS FINANCIEROS 6.944.150.289 14.181.753.090 204,20% 1,20%

SUPERAVIT FISCAL. 62.951.957.609 62.951.957.609 100,00% 5,20%

COFINANCIACION 13.541.756.477 10.511.351.363 77,60% 0,90%

RECURSOS DEL BALANCE 2.306.641.317 2.306.641.317 100,00% 0,20%

RELIQUIDACION REGALIAS 43.664.542.582 0 0,00% 0,00%

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 106.189.019.677 21.972.269.640 20,70% 1,80%

DETALLEPRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

ACUMULADO

%

RECAUDO

%

PARTICIPACION

TOTAL INGRESOS 1.422.264.533.155 1.200.552.281.849 84,40% 100,00%

FONDOS ESPECIALES 134.559.129.910 145.389.564.598 108,00% 12,10%

FONDO CUENTA DE SEGURIDAD 32.670.070.056 46.822.322.683 143,30% 3,90%

Fondo de Seguridad 6.000.000.000 19.368.050.601 322,80% 1,60%

Superávit Fiscal Fondo de Seguridad 2016 25.670.070.056 25.670.070.056 100,00% 2,10%

Rendimientos Financieros Fondo de

Seguridad1.000.000.000 1.784.202.026 178,40% 0,10%

FONDO LOCAL DE SALUD 85.188.119.613 81.832.713.415 96,10% 6,80%



INGRESOS DE CAPITAL 52.052.126.238 54.623.399.022 104,90% 4,50%

FONDO TERRITORIAL DE PENSIONALES 16.700.940.241 16.734.528.501 100,20% 1,40%




_____________________________________________________________________




Sistema General de Regalías-SGR

Por concepto del Sistema General de Regalías-SGR, para el bienio 2015-2016 se alcanzó una ejecución de $1.200.552.281.849 que equivale al 84,4% de la meta proyectada, así como a una participación del 48,8% sobre el total de los ingresos recaudados.

Esta cifra denota el peso significativo que esta fuente de recursos aún mantiene en las finanzas del departamento de Casanare, a pesar de la baja del precio internacional del barril de petróleo y al impacto del nuevo sistema de administración vía OCAD.

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 2016.

Municipios Descertificados

Bajo este concepto se registran como ingresos, por parte del departamento de Casanare, aquellos recursos del SGP destinados a Agua Potable y Saneamiento Básico de los municipios que no se han certificado en los términos establecidos en la Ley 1176 de 2007 y el Decreto 1077 de 2015. En el siguiente cuadro se muestran las cifras estimadas y recaudadas para los municipios no certificados.

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 2016.

Presupuesto de Gastos

El Presupuesto de Gastos, incluidas las inversiones con recursos del Sistema General de Regalías –SGR, ascendió a $1.422.240.033.155, de los cuales se realizaron

DETALLEPRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

ACUMULADO

%

RECAUDO

%

PARTICIPACION

TOTAL INGRESOS 1.422.264.533.155 1.200.552.281.849 84,40% 100,00%

ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 121.851.396.342 121.450.776.420 99,70% 10,10%

INGRESOS INDERCAS 2016 1.549.664.795 1.117.644.612 72,10% 0,10%

INGRESOS CAPRESOCA 2016 120.301.731.547 120.333.131.808 100,00% 10,00%

DETALLEPRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

ACUMULADO

%

RECAUDO

%

PARTICIPACION

TOTAL INGRESOS 1.422.264.533.155 1.200.552.281.849 84,40% 100,00%

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS -SGR 702.287.633.413 585.383.124.137 83,40% 48,80%

DETALLEPRESUPUESTO

DEFINITIVO

RECAUDO

ACUMULADO

%

RECAUDO

%

PARTICIPACION

TOTAL INGRESOS 1.422.264.533.155 1.200.552.281.849 84,40% 100,00%


MUNICIPIO RECETOR 828.984 828.984 100,00% 0,00%


Municipio de Tauramena 313.763.698 648.208.334 206,60% 0,10%

Municipio de Recetor 671.532.398 671.532.396 100,00% 0,10%

Municipio de Chámeza 239.348.077 220.789.182 92,20% 0,00%


_____________________________________________________________________



compromisos por $1.066.989.938.865, que es equivalente al 75% del presupuesto definitivo.

En el siguiente cuadro se muestran las cifras presupuestales estimadas y ejecutadas para las principales categorías del gasto.

Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 2016

En la siguiente gráfica se presenta la participación de las principales partidas de gasto para la vigencia 2016.

DETALLEAPROPIACION

DEFINITIVA

TOTAL

COMPROMISOS

%

EJECUCION

%

PARTICIPACION

TOTAL GASTOS 1.422.240.033.155 1.066.989.938.865 75,00% 100,00%

GASTOS ADMON CENTRAL 719.952.399.742 444.275.712.663 61,70% 41,60%

GASTOS FUNCIONAMIENTO 91.393.792.837 69.764.993.065 76,30% 6,50%

SERVICIO DE LA DEUDA 16.412.090.973 14.555.834.168 88,70% 1,40%

GASTOS ESTABLECIMIENTOS

PUBLICOS124.171.396.342 123.234.458.115 99,20% 11,50%

Indercas 3.869.664.795 3.484.954.083 90,10% 0,30%

Capresoca EPS 120.301.731.547 119.749.504.032 99,50% 11,20%

MUNICIPIO DESCERTIFICADOS 1.225.473.157 673.109.166 54,90% 0,10%

INVERSION OTROS RECURSOS 486.749.646.433 236.047.318.149 48,50% 22,10%

DESPACHO DEL GOBERNADOR 12.398.131.713 8.926.724.796 72,00% 0,80%

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

DE PLANEACION14.256.724.557 3.372.856.427 23,70% 0,30%

SECRETARIA DE HACIENDA 2.831.911.727 2.093.494.678 73,90% 0,20%

SECRETARIA GENERAL 959.202.405 947.450.707 98,80% 0,10%

SECRETARIA DE EDUCACION 187.609.286.339 149.553.059.134 79,70% 14,00%

SECRETARIA DE OBRAS 111.549.445.172 34.288.227.929 30,70% 3,20%

SECRETARIA DE GOBIERNO 51.511.710.625 4.732.475.563 9,20% 0,40%

SECRETARIA DE SALUD 74.718.735.667 21.057.327.241 28,20% 2,00%

SECRETARIA DE AGRICULTURA 21.508.518.617 1.669.985.608 7,80% 0,20%

FONDO LOCAL SALUD 9.405.979.612 9.405.716.065 100,00% 0,90%

INVERSION REGALIAS 702.287.633.413 622.714.226.202 88,70% 58,40%

GASTOS FUNCIONAMIENTO

7%

SERVICIO DE LA DEUDA 1%


PUBLICOS 12%

MUNICIPIO DESCERTIFICADOS

0%

GASTOS INVERSION OTROS RECURSOS

22%

INVERSION REGALIAS 58%

PARTICIPACIÓN DE LOS GASTOS


_____________________________________________________________________



Gastos de Funcionamiento

El presupuesto definitivo de los Gastos de Funcionamiento se estimó en $91.393.792.837,01 de los cuales se ejecutaron $69.764.993.065, equivalente al 76,3% de lo proyectado y corresponden al 6,5% del total de gastos ejecutados, como se muestra en el siguiente cuadro.


Los “Gastos de Personal” presentan la mayor participación dentro del total de gastos de funcionamiento, ya que alcanzarían un acumulado de 2,6%, en el cual se incluye también los “Gastos Funcionamiento Fondo de Salud”, que corresponden a gastos de personal de la Secretaría de Salud.

En cuanto a la menor ejecución de las apropiaciones de gasto, resaltan las partidas de “Fondo de Seguridad” y “Fondo Territorial de Pensiones”, las cuales corresponden al 25,3% y 22% respectivamente.

En lo que respecta a las “Transferencias”, en este grupo se incluyen los recursos que la administración departamental gira a otras entidades territoriales por concepto de las estampillas Pro Cultura y Pro Tercera Edad, los gastos de funcionamiento de la Contraloría y la Asamblea Departamental de Casanare; así como las transferencias al nivel nacional para el Pasivo Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio. Servicio de la Deuda

En el siguiente cuadro se muestra la estimación y ejecución de recursos para atender los compromisos crediticios en la vigencia 2016.


DETALLEAPROPIACION

DEFINITIVA

TOTAL

COMPROMISOS

%

EJECUCION

%

PARTICIPACION

TOTAL GASTOS 1.422.240.033.155 1.066.989.938.865 75,00% 100,00%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

(Reclasificados)91.393.792.837 69.764.993.065 76,30% 6,50%

Gastos Generales 18.357.038.964 17.504.362.089 95,40% 1,60%

Gastos de Personal 21.008.919.639 20.903.643.391 99,50% 2,00%

Gastos Funcionamiento Fondo de Salud 6.611.900.734 6.353.351.816 96,10% 0,60%

Fondo de Seguridad 215.176.500 54.516.000 25,30% 0,00%

Fondo Territorial De Pensiones 18.621.233.017 4.100.935.420 22,00% 0,40%

Transferencias 26.579.523.983 20.848.184.350 78,40% 2,00%

DETALLEAPROPIACION

DEFINITIVA

TOTAL

COMPROMISOS

%

EJECUCION% PARTICIPAC

TOTAL GASTOS 1.422.240.033.155 1.066.989.938.865 75,00% 100,00%

SERVICIO DE LA DEUDA 16.412.090.973 14.555.834.168 88,70% 1,40%

Amortización a Capital 9.769.230.769 8.233.692.464 84,30% 0,80%

Pago de Intereses 6.642.860.204 6.322.141.704 95,20% 0,60%


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Establecimientos Públicos

En esta categoría de gastos se presentan los recursos asignados para funcionamiento e inversión del INDERCAS y CAPRESOCA EPS, como se muestra en el siguiente cuadro:


Municipios Descertificados

En esta categoría de gastos se presenta la inversión realizada con cargo a los recursos destinados para agua potable y saneamiento básico del SGP, de los municipios no certificados, de conformidad con lo dispuesto en la Ley 1176 de 2007 y el Decreto 1077 de 2015.


Inversión Otros Recursos.

En esta categoría, que no incluye las inversiones con recursos del SGR, se apropiaron $486.749.646.433, de los cuales se ejecutaron solo $236.047.318.149, que equivalen al 48,5% de la meta propuesta, y con una participación del 22,1% sobre el total de los gastos, como se indica en el siguiente cuadro.

DETALLEAPROPIACION

DEFINITIVA

TOTAL

COMPROMISOS

%

EJECUCION

%

PARTICIPACION

TOTAL GASTOS 1.422.240.033.155 1.066.989.938.865 75,00% 100,00%


PUBLICOS124.171.396.342 123.234.458.115 99,20% 11,50%

INDERCAS 3.869.664.795 3.484.954.083 90,10% 0,30%

Gastos de Funcionamiento 2.058.021.399 1.973.510.359 95,90% 0,20%

Gastos de Inversión 1.571.482.896 1.351.654.724 86,00% 0,10%

Transferencias a Municipios 240.160.500 159.789.000 66,50% 0,00%

CAPRESOCA EPS 120.301.731.547 119.749.504.032 99,50% 11,20%

Gastos de Funcionamiento 6.938.336.353 6.522.779.566 94,00% 0,60%

Gastos de Comercialización y

producción 113.363.395.194 113.226.724.466 99,90% 10,60%

DETALLEAPROPIACION

DEFINITIVA

TOTAL

COMPROMISOS

%

EJECUCION

%

PARTICIPACION

TOTAL GASTOS 1.422.240.033.155 1.066.989.938.865 75,00% 100,00%

MUNICIPIO DESCERTIFICADOS 1.225.473.157 673.109.166 54,90% 0,10%

INVERSION SGPA MUNICIPIO

RECETOR - VIGENCIA 2016.828.984 - 0,00% 0,00%

MUNICIPIOS DESCERTIFICADOS 1.224.644.173 673.109.166 55,00% 0,10%

Municipio de Tauramena - Inversión 313.763.698 313.763.698 100,00% 0,00%

Municipio de Recetor - Inversión 671.532.398 119.997.391 17,90% 0,00%

Municipio de Chámeza - Inversión 239.348.077 239.348.077 100,00% 0,00%


_____________________________________________________________________




Sobre los anteriores gastos, es necesario señalar que la administración departamental presentó en la ejecución presupuestal de 2016 dos bloques de inversión: uno con apropiaciones armonizadas con el nuevo plan de desarrollo y otro con apropiaciones no armonizadas; las cuales se muestran clasificadas al Despacho del Gobernador y las

DETALLEAPROPIACION

DEFINITIVA

TOTAL

COMPROMISOS

%

EJECUCION

%

PARTICIPAC

TOTAL GASTOS 1.422.240.033.155 1.066.989.938.865 75,00% 100,00%

GASTOS INVERSION OTROS RECURSOS 486.749.646.433 236.047.318.149 48,50% 22,10%

DESPACHO DEL GOBERNADOR 12.398.131.713 8.926.724.796 72,00% 0,80%

SECTOR: CULTURA 3.835.981.195 2.509.888.441 65,40% 0,20%

SECTOR: TURISMO 230.800.000 30.800.000 13,30% 0,00%

SECTOR: SOCIAL 1.266.512.088 1.203.968.860 95,10% 0,10%

SECTOR: INFRAESTRUCTURA 4.089.966.123 2.225.739.788 54,40% 0,20%

SECTOR:EDUCACION, CULTURA Y TURISMO,

DEPORTE, RECREACION Y ACTIVIDAD FISICA1.109.253.807 1.109.253.807 100,00% 0,10%

SECTOR: SALUD, VIVIENDA, POBLACION CON

PROTECCION Y PRIORITARIA, DESARROLLO

COMUNITARIO.

1.865.618.500 1.847.073.900 99,00% 0,20%

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE

PLANEACION14.256.724.557 3.372.856.427 23,70% 0,30%

SECTOR:MODERNIZACION INSTITUCIONAL Y

PLANEACION PARA EL FUTURO.1.338.927.825 1.338.384.092 100,00% 0,10%

SECTOR: GOBIERNO E INSTITUCIONALIDAD 12.917.796.732 2.034.472.335 15,70% 0,20%

SECRETARIA DE HACIENDA 2.831.911.727 2.093.494.678 73,90% 0,20%

SECTOR:MODERNIZACION INSTITUCIONAL Y

PLANEACION PARA EL FUTURO.79.200.000 79.200.000 100,00% 0,00%

SECTOR: GOBIERNO E INSTITUCIONALIDAD 2.752.711.727 2.014.294.678 73,20% 0,20%

SECRETARIA GENERAL 959.202.405 947.450.707 98,80% 0,10%

SECTOR: GOBIERNO E INSTITUCIONALIDAD 515.493.374 515.193.374 99,90% 0,00%

SECTOR: CIENCIA, TECNOLOGÍA E

INNOVACIÓN443.709.031 432.257.333 97,40% 0,00%

SECRETARIA DE EDUCACION 187.609.286.339 149.553.059.134 79,70% 14,00%

SECTOR: DEPORTE 8.116.562.513 7.062.758.629 87,00% 0,70%

SECTOR: EDUCACION 118.225.310.451 81.225.730.910 68,70% 7,60%

SECTOR: EDUCACION, CULTURA Y TURISMO,

DEPORTE, RECREACION Y ACTIVIDAD FISICA61.267.413.376 61.264.569.595 100,00% 5,70%

SECRETARIA DE OBRAS 111.549.445.172 34.288.227.929 30,70% 3,20%

SECTOR: INFRAESTRUCTURA 109.529.716.413 32.299.619.295 29,50% 3,00%

SECTOR: SERVICIOS PÚBLICOS 147.688.000 147.688.000 100,00% 0,00%

SECTOR:INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

(…)1.872.040.759 1.840.920.634 98,30% 0,20%

SECRETARIA DE GOBIERNO 51.511.710.625 4.732.475.563 9,20% 0,40%

SECTOR: SEGURIDAD Y CONVIVENCIA 32.454.893.556 1.433.894.600 4,40% 0,10%

SECTOR: SEGURIDAD Y CONVIVENCIA 901.113.551 656.180.653 72,80% 0,10%

SECTOR: GESTIÓN DEL RIESGO 16.366.747.854 899.832.071 5,50% 0,10%

SECTOR: GOBIERNO E INSTITUCIONALIDAD 36.500.000 32.032.000 87,80% 0,00%

SECTOR: DESARROLLO COMUNITARIO 298.738.665 277.222.399 92,80% 0,00%

SECTOR:SALUD, VIVIENDA, POBLACION CON

PROTECCION Y PRIORITARIA 1.152.960.998 1.145.493.840 99,40% 0,10%

SECTOR:SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL Y

GESTIÓN DEL RIESGO EN MARCHA167.700.000 154.764.000 92,30% 0,00%

SECTOR MODERNIZACIÓN INSTITUCIONAL Y

PLANEACIÓN PARA EL FUTURO.133.056.000 133.056.000 100,00% 0,00%

SECRETARIA DE SALUD 74.718.735.667 21.057.327.241 28,20% 2,00%

SECTOR SALUD 74.718.735.667 21.057.327.241 28,20% 2,00%

SECRETARIA DE AGRILCULTURA 21.508.518.617 1.669.985.608 7,80% 0,20%

SECTOR: MEDIO AMBIENTE Y CAMBIO

CLIMÁTICO2.255.722.897 93.221.334 4,10% 0,00%

SECTOR: AGROPECUARIO 12.839.701.631 459.601.892 3,60% 0,00%

SECTOR: EMPRESARIAL 5.585.132.945 289.201.867 5,20% 0,00%

SECTOR:PRODUCTIVIDAD SOSTENIBLE A

TODA MARCHA590.254.000 590.254.000 100,00% 0,10%

SECTOR:SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL Y

GESTIÓN DEL RIESGO EN MARCHA237.707.145 237.706.515 100,00% 0,00%

FONDO LOCAL SALUD 9.405.979.612 9.405.716.065 100,00% 0,90%

SECTOR:SALUD, VIVIENDA, POBLACION CON

PROTECCION Y PRIORITARIA 9.405.979.612 9.405.716.065 100,00% 0,90%


_____________________________________________________________________



diferentes Secretarias adscritas al mismo, señalándose en cada caso el sector o sectores conjuntos al cual se direcciona la inversión, razón por la cual no es posible individualizarla por cada uno de estos. Hecha la anterior precisión, se observa que la mayor inversión se efectúa por las Secretarías de Educación (149.553.059.134); Salud ($21.057.327.241); Obras Públicas ($34.288.227.929) y el Fondo Local de Salud ($9.405.716.065). Al revisar la ejecución global de los “GASTOS INVERSION OTROS RECURSOS”, se observa que esta alcanzó apenas el 48,5% del total programado, siendo las apropiaciones de los sectores “Turismo”, “Gobierno e Institucionalidad”, “Gestión del Riesgo”, “Agropecuario”, “Empresarial” y “Medio Ambiente y Cambio climático” –principalmente- las que muestran una baja ejecución. Inversión con Recursos Sistema General de Regalías -SGR Con cargo a los recursos del Sistema General de Regalías-SGR, se proyectaron inversiones por $702.287.633.413, de los cuales se realizaron compromisos por $622.714.226.202, que equivalen al 88,7% del valor proyectado y representan el 58,4% del total ejecutado.

Fuente: Ejecución Presupuestal- SGR 2016

El monto de las regalías apropiadas y ejecutadas tiene una participación importante sobre el total de la inversión realizada y, a su vez, es significativa a pesar del cambio del modelo de distribución de estos recursos que trajo consigo la Ley 1530 de 2012. Según la información reportada, los recursos del SGR se destinaron para 236 proyectos de inversión, de los cuales a solo 200 les fueron comprometidos recursos finalmente. 2.1.4. Indicadores Gastos de Funcionamiento Ley 617 de 2000

El departamento de Casanare, de conformidad con lo previsto en el Decreto departamental 186 del 26 de agosto de 2015, se clasifica en “Tercera Categoría” para la vigencia 2016, lo cual implica que sus gastos de funcionamiento no pueden ser superiores al 70% de sus ICLD, según lo dispuesto en el artículo 4 de la Ley 617 de 2000. Para la vigencia 2016, y de acuerdo a la certificación expedida por la Contraloría General de la Republica, de fecha junio 01 de 2017, el Departamento de Casanare recaudó ingresos corrientes de libre destinación –ICLD por $75.558.429 miles, y sus gastos de funcionamiento corresponden al 53,85% de los anteriores. Conforme a lo

DETALLEAPROPIACION

DEFINITIVA

TOTAL

COMPROMISOS

%

EJECUCION

%

PARTICIPACION

TOTAL GASTOS 1.422.240.033.155 1.066.989.938.865 75,00% 100,00%

INVERSION CON REGALIAS 702.287.633.413 622.714.226.202 88,70% 58,40%


_____________________________________________________________________



anterior, se concluye que el Departamento de Casanare cumple cabalmente con el límite de gastos de funcionamiento establecido en la Ley 617 de 2000. 2.1.5. Estados contables

Balance General A continuación se presenta el Balance General Comparativo consolidado de la Gobernación de Casanare para las vigencias 2015-2016, donde se observa que a 31 de diciembre de 2016, los activos ascendieron a $4.111.939.277 (miles), reflejando una disminución frente a la vigencia anterior de $734.218.686 (miles); así mismo, los pasivos de la Entidad presentaron una disminución del 16.57% frente al 2015, al igual disminuyó el Patrimonio con una variación relativa del 14.95%.

(Cifras en miles)

Fuente: Elaboración CDC con base reportes Administración Municipal

DETALLE

VIGENCIA

2016

VIGENCIA

2015

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

%

PARTICIPACIÓN

A 2016

ACTIVO 4.111.939.277 4.846.157.963 -734.218.686 -15,15 100,00

11 Efectivo 484.808.549 617.049.474 -132.240.925 -21,43 11,79

12 Inversiones e Instrumentos Derivados 175.232.096 119.267.174 55.964.922 46,92 4,26

13 Rentas por Cobrar 8.044.875 8.812.113 -767.238 -8,71 0,20

14 Deudores 771.587.196 1.744.348.809 -972.761.613 -55,77 18,76

15 Inventarios 15.360.125 15.360.125 0 - 0,37

16 Propiedad, Planta y Equipo 945.468.592 869.495.730 75.972.862 8,74 22,99

17 Bienes de Beneficio y Uso Público e Hostoricos y Culturales 1.077.806.343 864.208.667 213.597.676 24,72 26,21

19 Otros Activos 633.631.501 607.615.871 26.015.630 4,28 15,41

PASIVO 496.529.746 595.139.912 -98.610.166 -16,57 100,00

22 Operaciones de Credito Publico y Financieamiento con Banca Central 98.804.310 61.420.189 37.384.121 60,87 19,90

24 Cuentas por Pagar 98.288.595 201.776.182 -103.487.587 -51,29 19,80

25 Obligaciones Laborales 7.521.107 6.875.700 645.407 9,39 1,51

27 Pasivos Estimados 287.928.591 318.587.622 -30.659.031 -9,62 57,99

29 Otros Pasivos 3.987.143 6.480.219 -2.493.076 -38,47 0,80

PATRIMONIO 3.615.409.531 4.251.018.051 -635.608.520 -14,95 100,00

31 Hacienda pública 3.615.409.531 4.251.018.051 -635.608.520 -14,95 100,00

0

1.000.000.000

2.000.000.000

3.000.000.000

4.000.000.000

5.000.000.000

6.000.000.000

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

Estructura del Balance 2015-2016

2.016

2015


_____________________________________________________________________



Comportamiento de los activos De acuerdo a los estados financieros consolidados de la Gobernación de Casanare, se observa que a 31 de diciembre de 2016 los activos en general disminuyeron en un 15.15% frente a la vigencia fiscal 2015. Aunque algunas cuentas de los activos disminuyeron en el 2016 frente al 2015, esto fue significativo dado que obedeció a los grupos de deudores y rentas por cobrar con una disminución del 55.77% y 8.71% respectivamente; los demás grupos aumentaron frente al 2015 a excepción del grupo de efectivo que disminuyó en un 21.43%. El incremento más representativo se dio en el grupo de Inversiones e Instrumentos derivados que presentó una variación positiva frente al año anterior del 46.92%, seguido de Bienes de Beneficio y uso Público con el 24.72%, y en menor porcentaje de incremento se dio para los grupos Propiedad, planta y Equipo con un incremento del 8.74% y Otros Activos con el 4.28%. La mayor participación de las cuentas del activo a 31 de diciembre de 2016, se dio por el grupo de Bienes de Beneficio y uso Público con el 26.21% principalmente por la cuenta de Bienes de beneficio y uso público en servicio, seguido del grupo Propiedad, planta y Equipo con una participación del 22.99% frente al total de activos, Deudores 18.76%, Otros Activos con el 15.41% de participación y en menor porcentaje se encuentran los grupos de Efectivo, Inversiones a Instrumentos Derivados, Inventarios y Rentas por Cobrar.

Efectivo Inversiones eInstrumentos

Derivados

Rentas porCobrar

Deudores Inventarios Propiedad,Planta y Equipo

Bienes BeneficioUso PúblicoHistoricos yCulturales

Otros Activos

11,79

4,26

0,20

18,76

0,37

22,99

26,21

15,41

Participación de los Activos


_____________________________________________________________________



(Cifras en miles)

Fuente: Elaboración CDC con base reportes Gobernación

DETALLE VIGENCIA

2016

VIGENCIA

2015

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

%

PARTICIPACIÓN

A 2016

ACTIVO 4.111.939.277 4.846.157.963 -734.218.686 -15,15 100,00

Efectivo 484.808.549 617.049.474 -132.240.925 -21,43 11,79

Caja 8.807 7.387 1.420 19,22 0,00

Deposito e instituciones Financieras 484.799.742 617.042.087 -132.242.345 -21,43 11,79

Inversiones e Instrumentos Derivados 175.232.096 119.267.174 55.964.922 46,92 4,26

Inversiones Patrimoniales en Entidades no Controladas 2.359.910 2.174.733 185.177 8,51 0,06

Inversiones Patrimoniales en Entidades Controladas 172.872.186 117.092.441 55.779.745 47,64 4,20

Rentas por Cobrar 8.044.875 8.812.113 -767.238 -8,71 0,20

Vigencia Actual 7.051.183 7.571.584 -520.401 -6,87 0,17

Vigencia Anterior 993.692 1.240.529 -246.837 -19,90 0,02

Deudores 771.587.196 1.744.348.809 -972.761.613 -55,77 18,76

Ingresos No Tributarios 7.071.595 10.544.944 -3.473.349 -32,94 0,17

Regalías 92.594.517 26.093.238 66.501.279 254,86 2,25

Prestacion de Servicios 22.518 35.693 -13.175 -36,91 0,00

Transferencia por Cobrar 19.240.481 9.943.608 9.296.873 93,50 0,47

Préstamos gubernamentales otorgados 0 42.342.814 -42.342.814 -100,00 -

Avances y Anticipos Entregados 170.057.777 302.228.730 -132.170.953 -43,73 4,14

Anticipos o saldos a favor por impuestos 76 26 50 192,31 0,00

Recursos Entregados en Administración 247.793.099 509.647.454 -261.854.355 -51,38 6,03

Depositos Entregados en Garantia 179.917.182 183.991.348 -4.074.166 -2,21 4,38

Fondo de Ahorro y Estabilizacion Petrolera 0 605.733.156 -605.733.156 -100,00 -

Otros Deudores 54.890.918 53.788.199 1.102.719 2,05 1,33

Deudas de Dificil Reacudo 0 11 -11 -100,00 -

Provisión para Deudores (Cr) -967 -412 -555 134,71 -0,00

Inventarios 15.360.125 15.360.125 0 - 0,37

Mercancias en Existencia 15.360.125 15.360.125 0 - 0,37

Propiedad, Planta y Equipo 945.468.592 869.495.730 75.972.862 8,74 22,99

Terrenos 13.974.102 13.914.746 59.356 0,43 0,34

Semovientes 440.518 198.974 241.544 121,39 0,01

Construcciones en Curso 299.419.554 216.660.771 82.758.783 38,20 7,28

Bienes Muebles en Bodega 4.847.856 4.308.294 539.562 12,52 0,12

Propiedades, Planta y Equipo en Montenimiento 287.468 303.026 -15.558 -5,13 0,01

Edificaciones 222.685.001 213.555.049 9.129.952 4,28 5,42

Plantas, Ductos y Tuneles 181.042.263 172.248.184 8.794.079 5,11 4,40

Redes Lineas y Cables 526.139.031 513.054.881 13.084.150 2,55 12,80

Maquinaria y Equipo 33.975.087 30.971.596 3.003.491 9,70 0,83

Equipo Médico Científico 5.330.756 3.950.914 1.379.842 34,92 0,13

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 17.833.484 13.934.763 3.898.721 27,98 0,43

Equipos de Comunicación y Computación 17.574.203 14.421.479 3.152.724 21,86 0,43

Equipos de Transporte,Tracción y Elevacion. 12.552.111 12.218.593 333.518 2,73 0,31

Equipos de Comedor, cocina, despensa y Hoteleria 2.298.036 1.310.904 987.132 75,30 0,06

Depreciación Acumulada (Cr) -388.926.610 -337.591.441 -51.335.169 15,21 -9,46

Amortizacion Acomulada (Cr) -153.974 -114.709 -39.265 34,23 -0,00

Provision para proteccion de propiedad -3.850.294 -3.850.294 0 - -0,09

Bienes de Beneficio y Uso Público e Hostoricos y Culturales 1.077.806.343 864.208.667 213.597.676 24,72 26,21

Bienes de Beneficio y Uso Publico e Historicos y Culturales en Construcción 484.433.350 275.129.296 209.304.054 76,07 11,78

Bienes de Beneficio y Uso Publico en Servicio 1.125.765.903 1.063.770.511 61.995.392 5,83 27,38

Amortizacion Acomulada de Bienes de Beneficios y Uso Público (CR) -532.392.910 -474.691.140 -57.701.770 12,16 -12,95

Otros Activos 633.631.501 607.615.871 26.015.630 4,28 15,41

Reserva Financiera Actuarial 297.700.109 266.715.233 30.984.876 11,62 7,24

Gastos Pagados por Anticipados 109.506 16.399 93.107 567,76 0,00

Cargos Diferidos 5.841.581 7.293.599 -1.452.018 -19,91 0,14

Obras y Mejoras En Propiedades Ajenas 250.618 172.055 78.563 45,66 0,01

Bienes Entregados a Terceros 131.601.556 135.077.076 -3.475.520 -2,57 3,20

Amortizacion Acumulada de Bienes Entregados a Terceros (Cr) -23.165.369 -20.623.667 -2.541.702 12,32 -0,56

Derechos en fideicomiso 92.958.508 91.425.667 1.532.841 1,68 2,26

Bienes de Artes y Cultura 2.733.562 1.728.617 1.004.945 58,14 0,07

Intangibles 3.017.397 2.689.791 327.606 12,18 0,07

Amortización Acumulada de Intagibles (Cr) -1.975.175 -1.673.262 -301.913 18,04 -0,05

Valorizaciones 124.559.208 124.794.363 -235.155 -0,19 3,03


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Comportamiento de los pasivos y patrimonio

Los pasivos de la entidad territorial a 31 de diciembre de 2016 ascendieron a $496.529.746 (miles), observando una disminución en general del 16.57% con respecto a la vigencia 2015, que obedeció principalmente al grupo de cuentas por pagar y Otros Pasivos con una reducción del 51.29% y 38.47% respectivamente y en menor proporción pasivos estimados con un 9.32%. Cabe señalar que en algunos grupos se incrementó el saldo con respecto al 2015, como fue la Deuda Pública presentando un aumento del 60.87% y Obligaciones Laborales con el 9.39% frente al año anterior. Respecto al Patrimonio a 31 de diciembre de 2016, los estados financieros presentaron una variación absoluta negativa de $635.608.520 (miles), es decir, que disminuyó en 14.95% frente al 2015. Analizando la participación de las diferentes grupos que conforman el pasivo, se observa que el grupo más significativo a 2016 correspondió a Pasivos Estimados con una participación del 57.99%, seguido Deuda pública interna a largo plazo que representó el 19.90%, las cuentas por pagar se configuraron en un 19.80% y en menor porcentaje se dio para Obligaciones Laborales y Otros Pasivos.

(Cifras en miles)


DETALLE

VIGENCIA

2016

VIGENCIA

2015

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

%

PARTICIPACIÓN

A 2016 PASIVO 496.529.746 595.139.912 -98.610.166 -16,57 100,00

22 Operaciones de Credito Publico y Financieamiento con Banca Central 98.804.310 61.420.189 37.384.121 60,87 19,90

2208 Deuda Publica Interna de Largo Plazo 98.804.310 61.420.189 37.384.121 60,87 19,90

24 Cuentas por Pagar 98.288.595 201.776.182 -103.487.587 -51,29 19,80

2401 Aquisiciones de Bienes y servicios Nacionales 70.139.589 131.698.650 -61.559.061 -46,74 14,13

2403 Transferencias por Pagar 1.422.652 8.210.019 -6.787.367 -82,67 0,29

2425 Acreedores 11.456.510 24.665.080 -13.208.570 -53,55 2,31

2430 Subsidios Asignados 2.268.105 1.558.523 709.582 45,53 0,46

2436 Retencion en la Fuentes e Impuesto de Timbre 4.355.849 9.149.461 -4.793.612 -52,39 0,88

2440 Impuestos, contribuciones y Tasas por Pagar 247.021 100 246.921 246.921,00 0,05

2450 Avances y anticipos recibidos 15.816 5.413 10.403 192,19 0,00

2453 Recursos Recibidos en Administración 893.817 15.299.874 -14.406.057 -94,16 0,18

2455 Depositos Recibidos en Garantia 552.402 1.618.746 -1.066.344 -65,87 0,11

2460 Creditos Judiciales 633.401 36.782 596.619 1.622,04 0,13

2480 Administracion y Prestaciones de Servicios de Salud 6.303.433 9.533.534 -3.230.101 -33,88 1,27

25 Obligaciones Laborales 7.521.107 6.875.700 645.407 9,39 1,51

2505 Salarios y Prestaciones Sociales 5.009.192 4.644.621 364.571 7,85 1,01

2510 Pensiones y Prestaciones Economicas por Pagar 2.511.915 2.231.079 280.836 12,59 0,51

27 Pasivos Estimados 287.928.591 318.587.622 -30.659.031 -9,62 57,99

2710 Provisión para Contingencias 185.912.940 215.425.254 -29.512.314 -13,70 37,44

2720 Provisión para Pensiones 102.015.651 103.162.368 -1.146.717 -1,11 20,55

29 Otros Pasivos 3.987.143 6.480.219 -2.493.076 -38,47 0,80

2905 Recaudos A favor de Terceros 3.976.576 6.453.394 -2.476.818 -38,38 0,80

2910 Ingresos Recibidos por Anticipados 10.567 26.825 -16.258 -60,61 0,00

PATRIMONIO 3.615.409.531 4.251.018.051 -635.608.520 -14,95 100,00

31 Hacienda pública 3.615.409.531 4.251.018.051 -635.608.520 -14,95 100,00

3105 Capital Fiscal 3.551.341.386 3.855.042.014 -303.700.628 -7,88 98,23

3110 Resultados del Ejercicio 29.538.303 375.320.523 -345.782.220 -92,13 0,82

3115 Superavit por Valorización 124.559.208 124.794.363 -235.155 -0,19 3,45

3117 Superavit por el Metodo de participacion Patrimonial 13.799.308 14.430.096 -630.788 -4,37 0,38

3120 Superavit por Donacion 2.483.307 2.197.086 286.221 13,03 0,07

3125 Patrimonio Público Incorporado 12.167.165 10.023.733 2.143.432 21,38 0,34

3128 Provisiones, Agotamiento, depreciaciones y amortizaciones (DB) -118.479.146 -130.789.764 12.310.618 -9,41 -3,28


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Estado de actividad financiera, económica, social y ambiental De conformidad con el Estado de Actividad financiera, Económica, Social y Ambiental consolidado y comparativo de las vigencias 2015 y 2016 presentados por la Gobernación de Casanare, se observa que los ingresos causados durante el 2016 disminuyeron en un 45.22% frente al 2015; así mismo, bajaron los gastos y costos en un 16.06% y 44.24% respectivamente. A continuación se observa el comportamiento presentado por los ingresos, gastos y costos incurridos por la Administración.

(Cifras en miles)


CÓDIGO

DETALLE VIGENCIA

2016

VIGENCIA

2015

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

%

PARTICIPACIÓN

A 2016

INGRESOS 536.747.447 979.838.217 -443.090.770 -45,22 100,00

41 Ingresos Fiscales 112.972.127 221.906.478 -108.934.351 -49,09 21,05

4105 Tributarios 78.104.733 75.714.235 2.390.498 3,16 14,55

4110 No Tributarios 36.360.543 73.322.906 -36.962.363 -50,41 6,77

4111 Regalias 893.208 75.086.342 -74.193.134 -98,81 0,17

4195 Devoluciones y descuentos (DB) -2.386.357 -2.217.005 -169.352 7,64 -0,44

42 Ventas de Bienes 93.443 73.926 19.517 26,40 0,02

4201 Productos Agropecuarios de Silvicultura, Avicultura y Pesca 6.512 30.930 -24.418 -78,95 0,00

4210 Bienes Comercializados 86.931 42.996 43.935 102,18 0,02

43 Ventas de Servicios 1.762.612 519.769 1.242.843 239,11 0,33

4305 Servicios Educativos 370.827 557.348 -186.521 -33,47 0,07

4390 Otros Servicios 1.391.785 -37.579 1.429.364 -3.803,62 0,26

44 Transferencias 325.806.463 369.101.437 -43.294.974 -11,73 60,70

4408 Sistema general de Participaciones 153.495.715 139.332.462 14.163.253 10,17 28,60

4413 Sistema General de Regalías 132.989.188 202.036.103 -69.046.915 -34,18 24,78

4428 Otras transferencias 39.321.560 27.724.835 11.596.725 41,83 7,33

4421 Sistema general de Seguridad Social en Salud 0 8.037 -8.037 -100,00 -

47 Operaciones Interintitucionales 0 4.411.727 -4.411.727 -100,00 -

4705 Fondos recibidos 0 4.411.727 -4.411.727 -100,00 -

48 Otros ingresos 96.112.802 383.824.880 -287.712.078 -74,96 17,91

4805 Financieros 75.780.028 373.353.240 -297.573.212 -79,70 14,12

4808 Otros Ingresos Ordinarios 1.297.880 897.205 400.675 44,66 0,24

4810 Extraordinarios 11.312.712 5.211.708 6.101.004 117,06 2,11

4815 Ajuste Ejercicios Anteriores 7.722.182 4.362.727 3.359.455 77,00 1,44

GASTOS 506.718.717 603.638.202 -96.919.485 -16,06 100,00

51 DE ADMINISTRACION 63.866.392 60.970.610 2.895.782 4,75 12,60

5101 Sueldos y Salarios 27.059.460 22.518.667 4.540.793 20,16 5,34

5102 Contribucion Imputadas 3.091.844 3.324.448 -232.604 -7,00 0,61

5103 Contribuciones Efectivas 4.580.649 4.299.285 281.364 6,54 0,90

5104 Aportes Sobre la Nomina 1.169.968 854.167 315.801 36,97 0,23

5111 Generales 26.566.938 29.594.432 -3.027.494 -10,23 5,24

5120 Impuestos y Comtribuciones y Tasas 1.397.533 379.611 1.017.922 268,15 0,28

53 PROVISIONES, AMORTIZ. Y DEPRECIACIONES 0 33.785.409 -33.785.409 -100,00 -

5314 Provisiones para contigencias 0 33.785.409 -33.785.409 -100,00 -

54 TRANSFERENCIAS 52.098.761 75.931.627 -23.832.866 -31,39 10,28

5423 Otras Transferencias 52.098.761 75.931.627 -23.832.866 -31,39 10,28

55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 316.914.185 392.926.100 -76.011.915 -19,35 62,54

5501 Educacion 153.236.679 143.707.336 9.529.343 6,63 30,24

5502 Salud 26.503.151 75.963.941 -49.460.790 -65,11 5,23

5503 Agua Potable y Saneamiento Basico 11.713.866 29.105.969 -17.392.103 -59,75 2,31

5504 Vivienda 387.136 2.294.320 -1.907.184 -83,13 0,08

5505 Recreacion y Deportes 809.526 4.689.599 -3.880.073 -82,74 0,16

5506 Cultura 1.336.825 5.066.981 -3.730.156 -73,62 0,26

5507 Desarrollo Comunitario y Bienestar Social 110.282.065 102.643.957 7.638.108 7,44 21,76

5508 Medio Ambiente 2.838.778 6.135.411 -3.296.633 -53,73 0,56

5550 Subsidios Asignados 9.806.159 23.318.586 -13.512.427 -57,95 1,94

58 OTROS GASTOS 73.839.379 40.024.456 33.814.923 84,49 14,57

5801 Intereses 6.322.845 654.337 5.668.508 866,30 1,25

5802 Comisiones 28.570 116.773 -88.203 -75,53 0,01

5805 Financieros 5.286 2.756 2.530 91,80 0,00

5806 Perdida por el metodo de participacion patrimonial 375.075 153.486 221.589 144,37 0,07

5808 Otros gastos Ordinarios 2.331.816 1.747.171 584.645 33,46 0,46

5810 Extraordinarios 4.292 111 4.181 3.766,67 0,00

5815 Ajuste Ejercicios Anteriores 64.771.495 37.349.822 27.421.673 73,42 12,78

COSTOS 490.427 879.492 -389.065 -44,24 100,00

63 Costo de Ventas de Servicios 490.427 879.492 -389.065 -44,24 100,00

6305 Servicios Educativos 490.427 879.492 -389.065 -44,24 100,00

SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 29.538.303 375.320.523 -345.782.220 -92,13


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Comportamiento de los ingresos Analizados los ingresos de la vigencia 2016 frente a los de 2015, se observa que estos disminuyeron en $443.090.770 (miles), equivalente al 45.22% con respecto al año anterior, ocasionado principalmente por la disminución de los recursos del Sistema General de Regalías-SGR, ingresos no tributarios e Ingresos Financieros. En cuanto a la participación de los ingresos durante el 2016, se observa que la mayor fuente de ingresos correspondió a las transferencias que participaron con el 60.70%, especialmente por el Sistema General de Participaciones que representaron el 28.60%, y el recaudo por Sistema General de Regalías-SGR con un 24.78%, seguido de los ingresos tributarios y financieros con una participación del 14.55% y 14.12% respectivamente; en menor proporción se encuentran los demás ingresos. Comportamiento gastos y costos Los gastos incurridos por la entidad durante la vigencia 2016, disminuyeron en $96.919.485 (miles), equivalente al 16.06% frente a la vigencia anterior ocasionado principalmente por la disminución de las transferencias en un 31.39% y la inversión realizada en gasto público social que se redujo en un 19.35% en el 2016; los costos por servicios educativos bajaron en un 44.24%. No obstante, se presentó un incremento significativo en el grupo de otros gastos, en ocasión al pago de intereses por deuda pública contraída y ajuste a ejercicios anteriores por efectos del proceso de sostenibilidad contable que realiza el ente territorial. En cuanto a la participación de los gastos a 2016, se observa que los gastos de inversión clasificados como gasto público social, ascendieron a $316.914.185 (miles) que representaron el 62.54% del total de los gastos, donde la mayor asignación se dio en Educación con el 30.24% y Desarrollo comunitario y Bienestar Social con una participación del 21.76%, seguido de Otros Gastos y Gastos de Administración con el 14.57% y 12.60% respectivamente.


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2.1.5.1. Observaciones financieras

A continuación se reflejan algunas situaciones encontradas durante el proceso auditor que afectan la razonabilidad de las cifras reveladas en los Estados Contables, presentados por la Administración Departamental. (Observaciones en pesos). HA1 Implementación del Software

La entidad no cuenta con un software integrado para el registro de las diferentes operaciones de los hechos contables, dado que la parte de la información contable y financiera se registra en el Software Finanzas Plus; sin embargo, las operaciones referentes a nómina y todas sus afectaciones prestacionales, rentas, procesos judiciales y lo concerniente al fondo territorial de pensiones se procesa en otros software, situación que genera traumatismos administrativos por la realización de los procesos alternos, lo cual dificulta que la información sea oportuna, razón por la cual este Organismo de Control establece un hallazgo administrativo. HA2 Incertidumbre de saldos

Según el balance de prueba por terceros suministrado por la Administración, se observó que las siguientes cuentas reflejan saldos por depurar, situación que genera incertidumbre, lo cual conlleva a que las cifras reportadas no reflejen la realidad de las respectivas cuentas y por ende afecta la razonabilidad de los estados financieros, por lo cual se constituye un hallazgo administrativo, a fin de que la entidad tome las medidas pertinentes en el proceso de sostenibilidad contable.

Deudores

De acuerdo el balance de prueba las siguientes cuentas reflejan saldos pendientes de identificar, además trae saldos de vigencias anteriores que aún no se han depurado, así:

CÓDIGO CUENTA

VALOR EN ESTADOS

FINANCIEROS POR IDENTIFICAR

Y/O DEPURAR

VALOR

INCERTIDUMBRE

2.4.25

2.4.25.13 Saldos a Favor de Beneficiarios 256.257.549,10

2.4.25.19 Aportes a Seguridad Social en Salud 35.087.860,00

2.4.30

2.4.30.01 Vivienda 1.097.206.941,73

2.9.05

2.9.05.80 Recaudos Por Clasificar 233.439.821,19

2.9.05.90 Otros Recaudos a Favor de Terceros 5.438.932,00

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS

238.878.753,19

ACREEDORES

291.345.409,10

SUBSIDIOS ASIGNADOS1.097.206.941,73


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Terrenos Los valores reflejados en las cuentas de terrenos, se observa que existen valores por depurar y pese a que se ha avanzado en el avalúo de los predios aún existen predios pendientes de su realización.

HA3 Entrega de Bienes Almacén Durante el proceso auditor, se observó que en las instalaciones del almacén se encontraron los siguientes bienes, observando que algunos de estos se encuentran a la intemperie, en un estado de evidente obsolescencia que se pueden deteriorar si no se entregan a la población objeto del contrato, por lo que este Organismo de Control infiere que el suministro de estos elementos no era una necesidad apremiante para el departamento, dado que no ha implementado acciones para la utilización de los mismos, de tal forma que cumplan el fin para el cual fueron adquiridos; pues solo así se materializa el principio de eficacia, en el entendido que tal actuación permite lograr de manera oportuna la satisfacción de la necesidad planteada, conforme a los objetivos y metas propuestos. De acuerdo a lo anterior, se determina un hallazgo administrativo, a fin de que se tomen las medidas pertinentes.

CÓDIGO CUENTA

VALOR EN ESTADOS


Y/O DEPURAR

VALOR

INCERTIDUMBRE

1.4 6.957.547.096,79

1.4.01

1.4.01.02 Multas 2.213.363.869,58

1.4.01.03 Intereses 3.002.503.826,00

1.4.01.04 Sanciones 1.735.386.272,00

1.4.70

1.4.70.90 Otros Deudores 6.293.129,21

OTROS DEUDORES6.293.129,21

DEUDORES

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

6.951.253.967,58

CÓDIGO CUENTA

VALOR EN ESTADOS


Y/O DEPURAR

VALOR

INCERTIDUMBRE

1.6 13.820.623.012,09

1.6.05

1.6.05.01 Urbanos 10.765.120.468,42

1.6.05.02 Rurales 3.055.502.543,67

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS

13.820.623.012,09


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2.2. CONTROL DE GESTIÓN

2.2.1. Legalidad

El resultado de la calificación de legalidad financiera y de gestión, es el producto de la verificación del cumplimiento por parte de la Gobernación de Casanare, de las normas que le son aplicables, a las operaciones financieras, administrativas y económicas realizadas durante las vigencias auditadas, razón por la cual, el equipo auditor emite concepto “Eficiente”, producto del resultado de 83.6 puntos sobre 100, con base en el análisis efectuado a las siguientes variables evaluadas:

FACTORES VARIABLES EVALUADOS

GESTIÓN ADMINISTRATIVA Revisión de la administración en lo relacionado con talento humano, sentencias judiciales, almacén e inventarios.

CONTROL FISCAL INTERNO Evaluación de controles, Efectividad de los controles

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA Oportunidad en la Rendición de la cuenta, suficiencia (diligenciamiento total de formatos y anexos), calidad (Veracidad).

GESTIÓN AMBIENTAL Cumplimiento de planes y programas ambientales.

LEGALIDAD Cumplimiento de legalidad administrativa (Talento humano, sentencias judiciales, almacén e inventarios, archivo)

GESTIÓN CONTRACTUAL Cumplimiento de las especificaciones técnicas, cumplimiento deducciones de Ley, Cumplimiento del objeto contractual, labores de interventoría y seguimiento, liquidación de los contratos y convenios.


_____________________________________________________________________



LEGALIDAD

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Financiera 90.0 0.40 36.0

De Gestión 79.3 0.60 47.6

CUMPLIMIENTO LEGALIDAD 1.00 83.6

En cuanto al examen de legalidad de la gestión, se presenta de manera detallada lo observado por el equipo auditor a continuación: 2.2.1.2 Gestión Administrativa

Talento humano

Estructura Organizacional

La Gobernación de Casanare, mediante Decreto N° 117 del 31 de julio de 2001, estableció la organización interna de la Administración Central, se fijaron las funciones de las dependencias que la integran, con el Decreto No.118 del 31 de julio de 2001, se creó la nueva planta de personal de la Gobernación de Casanare, la cual ha sido modificada con los siguientes actos administrativos: Con Resolución N° 0774 de 13 de noviembre de 2015, se modificaron parcialmente las resoluciones Nos. 0409 y 0427 de 2015, en el sentido de adicionar empleos de la planta de personal de la Gobernación, creados por medio del Decreto N° 0271 de 13 de noviembre de 2015.

Mediante Resolución N° 0929 del 28 de diciembre de 2015, se realizó la modificación parcial a la Resolución N° 0774 de 13 de noviembre de 2015, en el sentido de modificar el tipo de experiencia laboral exigido en los requisitos para el desempeño de profesional universitario código 219 grado 06.

Con resolución N° 0930 del 28 de diciembre de 2015, se modificaron parcialmente las resoluciones Nos. 0409 y 0427 del de 2015, en el sentido de modificar parcialmente el artículo 1° de dichas resoluciones para ciertos empleos del nivel directivo con el objeto de ampliar su campo de acción profesional.

De acuerdo a la información entregada de la cuenta fiscal para la vigencia 2016, la Gobernación contaba con 39 directivos, 17 asesores, 94 profesionales, 93 técnicos, 71 asistenciales, 41 trabajadores oficiales y 185 de la planta de personal del sector educación y salud, los cuales son financiados con recursos del Sistema General de Participaciones –SGP, para un total de 540 servidores públicos en el año 2016.


_____________________________________________________________________



ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL POR NIVELES 2016

CARGOS PLANTA AUTORIZADA PLANTA OCUPADA

DIRECTIVO 39 39

ASESOR 17 17

PROFESIONAL 94 94

TÉCNICO 93 93

ASISTENCIAL 71 71

TRABAJADORES OFICIALES 41 41

SGP EDUCACION Y SALUD 185 185


_____________________________________________________________________



ORGANIGRAMA

Fuente: Oficina Talento Humano


___________________________________________________________________________ Calle 9 N° 19-58. Yopal -Telefax 6354700 y 01-8000-910-770 - www.contraloriacasanare.gov.co [email protected] 35


Manual de Funciones

Se adopta con la Resolución N° 089 de 1° de marzo de 2006, el manual específico de funciones y de competencias laborales para los empleos que conforman la planta de personal de la Administración central del Departamento de Casanare, en el año 2015 se realizaron las siguientes modificaciones:

- Resolución N° 0409 de 19 de junio de 2015, modifica en lo pertinente a la resolución No.0089.

- Resolución N° 0427 de 24 de junio de 2015: Por la cual se ajustó el manual que conformaba la planta de personal de la Secretaría de Salud del Departamento de Casanare.

- Resolución N° 0774 de 13 de noviembre de 2015, se modificaron parcialmente las resoluciones N° 0409 y la N° 0427, en el sentido de adicionar empleos de la planta de personal de la Gobernación.

- Resolución N° 0929 de 2015 de 28 de diciembre de 2015, modificó parcialmente la resolución N° 0774.

- Resolución N° 0930 del 28 de diciembre de 2015, que modificó parcialmente las resoluciones Nos. 0409 del 19 de junio, 0427 del 24 de junio, 0439 del 30 de junio, 0683 del 7 de octubre de 2015 y las demás disposiciones que le sean contrarias.

Hojas de vida personal de planta

La organización de las historias laborales de los funcionarios, está sujeta a lo dispuesto en la Ley General de Archivos N° 594 de 2000; ratificada mediante Circular N° 004 del 06 de junio de 2003, emitida de manera conjunta entre el Departamento Administrativo de la Función Pública y el Archivo General de la Nación.

Al tener en cuenta la anterior normatividad, el equipo auditor aplicó una muestra aleatoria de 20 hojas de vida tanto de empleados de libre nombramiento y remoción, como de carrera, para verificar la existencia de los siguientes documentos:

Acto administrativo de nombramiento o contrato de trabajo

Documentos de identificación

Hoja de Vida (Formato Único Función Pública)

Soportes documentales de estudios y experiencia que acrediten requisitos del cargo

Acta de posesión

Pasado Judicial – Certificado de Antecedentes Penales

Certificado de Antecedentes Fiscales

Certificado de Antecedentes Disciplinarios

Declaración de Bienes y Rentas

Afiliaciones a: Régimen de salud, pensión, cesantías, caja de compensación, etc.

Actos administrativos del funcionario: vacaciones, licencias, entre otros.

Comisiones, ascensos, traslados, encargos, permisos, ausencias temporales, inscripción en carrera




Dentro de la muestra de historias laborales, el equipo auditor observó la totalidad de documentos mínimos requeridos en las carpetas correspondientes, motivo por el cual insta a la Administración a continuar con el cumplimiento de la normatividad.

Evaluación de Desempeño

En la revisión que se efectúo a las hojas de vida, se constató el cumplimiento que por mandato legal deben realizar los Jefes de cada una de las áreas de la Administración Central, respecto de la evaluación de desempeño laboral de los empleados de carrera y en período de prueba. Estas evaluaciones se realizan en forma semestral, comprendidas dentro del periodo 01 de febrero al 31 de julio y del 01 de agosto al 31 de enero, en enero de cada año se realiza la evaluación definitiva.

Los responsables de evaluar a los empleados han realizado seguimiento al desempeño laboral en los términos de la norma, de otra parte se evidenció que la Dirección de Talento Humano les oficia a los Jefes inmediatos el compromiso de realizar las evaluaciones acordes a las directrices señaladas en la Ley, sus consecuencias del no cumplimiento, y se apoya con la Oficina de Control Interno al igual que para las evaluaciones de libre nombramiento y remoción (Directores y Jefes de Oficina).

Liquidación de nómina

Se verificó la escala de remuneración salarial fijada mediante Decreto N° 0039 del 26 de febrero de 2016, para los empleados públicos de la planta global de personal de la Gobernación de Casanare para la vigencia 2016, presentando un incremento de 7,77%, y se revisaron las planillas de nómina remitidas por la oficina de Talento Humano, encontrándose que los sueldos se ajustan a la escala de remuneración salarial fijada, al igual se evidenció una correcta liquidación de la nómina con los respectivos aportes a seguridad social, parafiscal y demás descuentos. El valor de la nómina acumulada para la vigencia de 2016, que corresponde a empleados públicos y trabajadores oficiales fue de $11.704.541.005.

De igual manera la Administración Departamental con el Decreto N° 0009 de 06 de enero de 2016, fijó los valores de referencia a tener en cuenta para el establecimiento de los honorarios que el Departamento reconoció en los contratos de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión para la vigencia del 2016.

Así mismo, el equipo auditor verificó que en cada una de las nóminas de junio y diciembre se realizó el pago de la bonificación de Dirección al Gobernador correspondiente a $19.387.534, en el cumplimiento del Decreto 4353 de 2004– “Artículo

1°. Créase para los Gobernadores, como prestación social, una bonificación de dirección equivalente a cuatro (4) veces el salario mensual compuesto por la asignación básica más gastos de representación, pagadera en dos contados iguales en fechas treinta (30) de junio y

treinta (30) de diciembre del respectivo año”. Valor del salario que fue fijado mediante la Ordenanza N° 007 del 06 de abril de 2016, en donde se fijó el salario mensual del señor Gobernador correspondiente a la vigencia 2016 ($9.693.767) que incluye asignación




básica mensual y gastos de representación por ($523.500), según lo dispuesto en los artículos primero y segundo del Decreto 225 de 2016.

Verificación de Aportes Parafiscales y Seguridad Social

Durante la auditoría se verificó con el responsable del procedimiento de la Dirección de Talento humano que los pagos de los aportes parafiscales y seguridad social se realizan los dos (2) primeros días de cada mes, teniendo en cuenta que este es requisito para poder activar el programa que genera el pago de nómina, el cual les asegura que el proceso sea oportuno y que no incurra la Administración Departamental en erogaciones por intereses de mora.

Inducción y Reinducción

La Gobernación de Casanare, incluyó dentro del Plan Institucional de Capacitación seminario de inducción y reinducción, el cual se realizó en los meses de febrero y septiembre de 2016.

Programas de Salud Ocupacional

Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG- SST)

Con relación al cumplimiento de los Decretos Nos. 1443 del 31 de julio de 2014 y 1072 del 26 de mayo de 2015, “COPASST”, que establecen el marco legal del Programa de Salud Ocupacional, este Ente de Control observó lo siguiente.

Se evidencia que para la elaboración del Plan de Trabajo de Seguridad y Salud en el Trabajo, vigencia 2016, la Dirección de Talento Humano realizó la evaluación inicial del sistema, aplicando el inventario de ARL SURA, relacionado con el Decreto N° 1443 de 2014 y teniendo como base los avances de la implementación del SG-SST, obtenidos en el año 2015.

El 28 de abril de 2016, se presentó al Comité Paritario de Seguridad y Salud en el trabajo “COPASST”, el proyecto anual del plan de Trabajo, correspondiente al 2016, fue aprobado en la reunión del 31 de mayo y se elaboró el manual de sistema de Gestión y de Seguridad y Salud en el trabajo, en el cual se diseñaron y actualizaron formatos, matrices, instructivos y procedimientos que la norma vigente exige, Decreto N°1072 de 2015, que fueron aprobados y codificados por el equipo de MECI – Calidad.

Respecto al subprograma de higiene y seguridad industrial, se adelantaron las siguientes actividades, en asocio con la ARL SURA:

- Suministro de señales informativas sobre prevención de caídas en escaleras y de seguridad para las diferentes áreas.

- Estudio de la necesidad de elementos de protección personal por cargos para el personal que realiza tareas riesgosas y se realizó la adquisición de los mismos.




- Se diseñó el documento del plan de emergencias del Centro Administrativo Departamental, el cual fue socializado con el grupo de brigadistas.

- Se realizaron dos simulacros de emergencias. - Se realizaron jornadas de orden y aseo en el taller de obras. - Se realizó una campaña de seguridad vial. - Se efectuaron 34 capacitaciones, distribuidas de la siguiente manera: 17 pertenecen

al subprograma de medicina preventiva y del trabajo, y las restantes pertenecen al subprograma de higiene y seguridad industrial.

El equipo de Seguridad y Salud en el Trabajo de la Gobernación de Casanare, y la Comisión de inspecciones del COPASST, realizó una visita a las diferentes oficinas de la Administración Departamental y Secretaria de Salud, para evaluar los riesgos y realizar el diagnostico de condiciones laborales. Se evidencia informe presentado por la ARL SURA, con sus respectivas recomendaciones.

Por otra parte, se observa un seguimiento a los exámenes médicos practicados en el 2015, a funcionarios que laboran en el taller de obras de la Gobernación, ya que es la dependencia donde se evidencia población con mayor índice de obesidad y problemas de hipertensión.

En el archivo reposan evidencias de asistencia planillas, registro fotográfico y planilla de evaluación de las diferentes actividades con respecto al SG- SST, tales como: rumbo terapia, pausas activas, capacitación estilos de vida y trabajo saludable, conmemoración de la semana de la seguridad y salud laboral, de prevención promoción de la salud, y otras actividades, en cumplimiento a la resolución No. 0574 del 29 de junio de 2016, mediante la cual se adopta el Plan Anual de Trabajo de Seguridad y Salud en el Trabajo de la Gobernación de Casanare.

Plan Institucional de Capacitación (PIC)

El Plan institucional de capacitación para la vigencia fiscal 2016, fue adoptado mediante Resolución N° 0593 del 30 de junio de 2016.

La Oficina de Talento Humano entregó planillas de asistencia y circulares de convocatoria como soporte de las siguientes capacitaciones:

Actualización hojas de vida y declaración de bienes y rentas en el sistema de información y gestión del empleo público – SIGEP.

Socialización Código Único Disciplinario – Ley 734 de 2002.

Capacitación manejo de estrés – intervención en factores de riesgo psicosocial.

Capacitación comunicación efectiva – intervención en factores de riesgo psicosocial.

Diplomado en contratación estatal.

Seminario cultura de la legalidad y la integridad.

Taller para la asesoría integral sobre fortalecimiento de capacidades institucionales.




Por otra parte el equipo auditor observó, que la Gobernación de Casanare, celebró el contrato interadministrativo N° 1584, con la Fundación Universitaria del Trópico Americano el 21 de octubre de 2016, como soporte de ejecución al Plan de Capacitación vigencia 2016, cuyo objeto fue: Contribuir al fortalecimiento institucional a

través de programas que coadyuven al mejoramiento de las competencias y capacidades

laborales de 355 funcionarios de la Gobernación de Casanare”, donde se desarrollaron las siguiente actividades para el logro del objeto a contratar:

Diplomado en Formación Auditores MECI

Diplomado en Gestión Pública

Diplomado en Programación Neurolingüística – PNL

Seminario en procedimientos y prácticas de la Gestión del Talento Humano

Seminario Comité de convivencia laboral frente a situaciones del riesgo sicosocial y acoso laboral

Seminario Gestión de documentos electrónicos de archivo en las entidades públicas

Seminario nuevo régimen normativo CNSC evaluación de desempeño y acuerdos de gestión

Seminario de Estatuto Anticorrupción

Seminario - Taller sensibilización y proyectos de aprendizaje en equipo PAE

Curso de inglés básico

Curso capacitación proyecto de calidad de vida pre pensionados

Cuso de lectura música

Curso de desarrollo tecnológico avanzado en programas tales como Word y Excel.

Curso seguridad informática y anti – hacking

Seminario de documentos electrónicos de archivo en entidades públicas

Implementación de la estrategia de la comunicación.

HA4 Falencias de Planeación del Plan Institucional de Capacitación (PIC) De otra parte, se desconocen los criterios técnicos tomados en consideración por el Departamento de Casanare, para establecer la necesidad de incluir cada uno de las capacitaciones contratadas, que no necesariamente deben brindarse de manera consecutiva, circunstancia de la cual depende el impacto del mismo en la mejora del desarrollo de la Función Pública.

Así mismo, Atendiendo a que el plan de capacitaciones De conformidad con lo establecido en el literal c) del artículo 3º del Decreto 1567 de 1998: “Con el propósito de

organizar la capacitación internamente, cada entidad formulará, con una periodicidad mínima de

un año, su plan institucional de capacitación” y que mediante Resolución N° 0593 del 30 de junio de 2016, la Entidad adoptó el Plan Institucional de Capacitación PIC para la vigencia 2016, es evidente que se presentó falencias de planeación al realizar un proceso contractual con el cual se comprometieron recursos de dos vigencias fiscales, contratando 16 capacitaciones de temas diversos, siendo que la ejecución del mismo se llevó a cabo durante los años 2016 y 2017, pasando la vigencia programada en el PIC




2016, motivo por el cual se determina un hallazgo administrativo y se exhorta a la Administración a tomar las acciones correctivas. Programas de Bienestar social e Incentivos

HA5 Formulación Plan de Bienestar social

La Gobernación de Casanare, con Resolución N° 0580 del 29 de Junio de 2016 adoptó el Plan de Bienestar Social, la formulación se realizó con posterioridad al inicio de la vigencia, es decir, que los mismos no obedecen a una programación anual, en razón a que se empezaron a ejecutar en el último semestre de la vigencia 2016, por cuanto la adopción se hizo hasta el 29 de junio, inobservando los lineamientos de política dados por el Departamento Administrativo de la Función Pública, que obedece a que estos planes se programen entre enero y marzo de cada año, razón por la cual se determina un hallazgo de tipo administrativo.

Acorde al informe presentado por la Dirección de Talento Humano, se confirmó que para la vigencia 2016, se invirtieron $130.000.000, en las siguientes actividades de bienestar social:

Actividades clasificadas como fechas especiales: Día de la mujer

Actividad lúdico y cultural: Día de la Secretaria

Incentivo a los mejores funcionarios por nivel Jerárquico

Actividad lúdica recreativa y cultural dirigida a los trabajadores oficiales, empleados públicos y sus familiares.

Semana de la seguridad y salud en el trabajo

Jornadas de pausas activas por áreas de trabajo como apoyo a la semana de la seguridad y salud en el trabajo.

Programa de vigilancia epidemiológica para el control del ruido documento del PVE e implementación del programa de protección auditiva.

Prevención y control de enfermedades pulmonares / programa de vigilancia epidemiológica cardiovascular: documento e implementación.

Realización de actividades de promoción y prevención como aporte a la semana institucional de hábitos y estilos de vida saludable.

Prepensionados

Medición clima laboral

Jornadas deportivas por Secretaría

Actividades semana cultural intersecretarias

Lúdicas ciclo paseos y caminatas deportivas ecológicas

Convivencia intersecretarias

Actividad lúdica y recreativa de fin de año

Actividades decembrinas.




Se evidencian encuestas, planillas de asistencia y registros fotográficos de las capacitaciones citadas.

Por otra parte se observa, el inconformismo algunos funcionarios de no poder asistir a las capacitaciones por negligencia en la programación de las mismas, por cuanto algunas fueron programadas en los últimos dos meses del año y también se cruzaban con las capacitaciones programadas por el PIC, lo cual refuerza el reproche administrativo en el sentido de evidenciarse una falta de planeación en la elaboración del plan de bienestar e incentivos.

En virtud de la resolución N° 0509 del 28 de julio de 2015, se concedieron 8 incentivos económicos para turismo social y 1 para educación formal, siendo que el beneficiario de este último no presentó en términos los documentos requeridos, perdiendo dicha prerrogativa. El costo total de los incentivos ascendió a $37.174.500.

HA6 Incumplimiento Normas de Procesos de Talento Humano

De acuerdo a lo anterior, este Ente de Control configura un hallazgo administrativo, por incumplimiento a los procedimientos de formulación, elaboración y ejecución de los planes y programas de talento humano, conforme a lo señalado en la Ley 1562 del 2012, Decretos N° 1567 del 1998, y 1568 de 1998, Decreto 1227 del 2005 y demás disposiciones en esta materia.

Liquidación y pago de Viáticos

La Administración Departamental fijó la escala de viáticos para sus empleados mediante Decreto N° 0042 del 29 de febrero de 2016 de conformidad con la norma establecida por el Gobierno Nacional.

Durante la vigencia 2016, la Entidad ejecutó por concepto de viáticos y gastos de transporte $589.535.697.

Con el objeto de verificar que las liquidaciones correspondían con lo establecido en dichas normas, se tomó una muestra de los decretos de autorización y pago de viáticos de algunos funcionarios, encontrándose que se liquidó y pagó viáticos según lo establecido en la norma.

Sentencias Judiciales

La Gobernación de Casanare, según la información suministrada por la Oficina de Defensa Judicial, afrontó 743 procesos activos a diciembre 31 de 2016, por $149.109.779.234, de la cual estiman un riesgo promedio del 51%, como se describe en el siguiente cuadro.




CLASE DE PROCESO DEMANDAS EN CONTRA

VALOR NIVEL DE RIESGO

VALOR RIESGO

ACCIONES DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 127 19,263,070,065 50% 9,631,535,033

ACCIONES POPULARES 98 0.00 70% -

REPARACIONES DIRECTAS 59 50,775,719,434 50% 25,387,859,717

CONTRACTUALES 29 69,183,399,787 50% 34,591,699,893

EJECUTIVOS 7 3,575,965,115 50% 1,787,982,557

EJECUTIVOS LABORALES 3 2,473,274 50% 1,236,637

ORDINARIO DECLARATIVO Y DE FAMILIA 1 0.00 0 -

NULIDADES SIMPLES 5 0.00 0 -

ORDINARIO LABORAL 52 3,220,810,832 80% 2,576,648,665

CIVILES 17 0.00 20% -

COACTIVOS 325 3,088,340,728 80% 2,470,672,582

CORPORINOQUIA 20 0.00 20% -

TOTAL 743 149,109,779,234 76,447,635,085 Fuente: Oficina de Defensa Judicial del Departamento de Casanare.

Histórico de fallos en contra del Departamento de Casanare La Gobernación de Casanare, en los últimos 9 años ha sido condenada a pagar en 254 fallos por $22.753.092.259, como se describe en el siguiente cuadro.

AÑO CANTIDAD VALOR VARIACIÓN %

2008 26 $2,155,355,630

2009 58 $1,539,551,225 71%

2010 65 $1,199,406,244 78%

2011 8 $317,792,160 26%

2012 9 $919,236,940 289%

2013 16 $2,674,047,354 291%

2014 20 $2,691,871,680 101%

2015 36 $6,480,958,070 241%

2016 16 $4,774,872,957 74%

TOTAL 254 22,753,092,259

Así mismo, se observa que los años en que se condenó a pagar más dinero fue el año 2015 con $6.480.958.070, seguido por el año 2016 por $4.774.872.957. (Ver gráfica).




A la fecha, la Gobernación de Casanare tiene pendiente de pago 12 sentencias por $2.282.876.306, como se relaciona a continuación.

ÍTEM SOLICITANTE VALOR CAPITAL INTERESES VALOR CAPITAL MÁS

INTERESES A SEPTIEMBRE 2017

1 Consuelo González 818,719,817 103,410,171 922,129,988

2 Deyfra María Alfonso Niño 159,578,800 320,955,521 480,534,321

3 Claudia Yaneth Rodríguez Figueredo 188,012,642 41,436,032 229,448,674

4 Elmince Yanneth Rodríguez Patiño 30,905,961 6,085,748 36,991,709

5 Mireya Rodríguez Morales 19,652,000 6,497,574 26,149,574

6 Yazmín Pulido Díaz 16,000,000 8,150,000 24,150,000

7 Congregación de hermanas de la caridad dominicas de la presentación

375,298,032 59,213,040 434,511,072

8 Héctor Julio Gutiérrez Pinzón 13,851,488 5,323,599 19,175,087

9 Cesar Augusto Reyes Ramírez 79,662,957 12,315,125 91,978,082

10 Martha Consuelo Amaya Parra 6,894,550 1,064,179 7,958,729

11 Edilma Bayona Ponguta y otros 3,500,000 87,278 3,587,278

12 Floriberto y Alarcón y Ofelia Barrera 6,160,000 101,792 6,261,792

TOTAL 2,282,876,306

HA7 HF1 Pago de intereses moratorios. Al realizar los pagos de los fallos en contra del Departamento, se observó que 32 de ellos, presentaron pago de intereses moratorios, como se observa en el siguiente cuadro.

0

1.000.000.000

2.000.000.000

3.000.000.000

4.000.000.000

5.000.000.000

6.000.000.000

7.000.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

2.155.355.630

1.539.551.225 1.199.406.244

317.792.160

919.236.940

2.674.047.354 2.691.871.680

6.480.958.070

4.774.872.957

HISTÓRICO DE FALLOS EN CONTRA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE




N° REGISTRO

FECHA NOMBRE TERCERO

OBSERVACIÓN V/R PAGADO RESOLUCIÓN

ORDEN DE PAGO Nº

VALOR INTERESES

MORATORIOS

ACTA DE COMITÉ

APRUEBA REPETICIÓN

1600226 2012/05/09

LUIS ALFREDO BECERRA ROBERTO

VALOR PAGO SENTENCIA A FAVOR DE LUIS ALFREDO BECERRA ROBERTO Y OTROS PROCESO REPARACIÓN DIRECTA 85001-2331-002-2007-00048-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE-CONSEJO DE ESTADO 85001-2331-002-2007-00048-01 (R-37.379).

210,944,065

0226 de 10 de mayo de 2016

67,285,000

Acta No. 29 de 13 de septiembre de 2016

SI

16002262 2012/05/09

MARIELA DEL CARMEN BECERRA ROBERTO

VALOR PAGO SENTENCIA A FAVOR DE LUIS ALFREDO BECERRA ROBERTO Y OTROS PROCESO REPARACIÓN DIRECTA 85001-2331-002-2007-00048-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE-CONSEJO DE ESTADO 85001-2331-002-2007-00048-01 (R-37.379).A NOMBRE DE MARIELA DEL CARMEN BECERRA ROBERTO.

38,919,800


SI

16002261 2012/05/09 HIPOLITA ROBERTO COY

VALOR PAGO SENTENCIA A FAVOR DE LUIS ALFREDO BECERRA ROBERTO Y OTROS PROCESO REPARACION DIRECTA 85001-2331-002-2007-00048-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE-CONSEJO DE ESTADO 85001-2331-002-2007-00048-01 (R-37.379).A NOMBRE DE HIPOLITA ROBERTO COY.

38,919,800


SI

16002263 2012/05/09

JORGE ORLANDO RAMIREZ ROBERTO

VALOR PAGO SENTENCIA A FAVOR DE LUIS ALFREDO BECERRA ROBERTO Y OTROS PROCESO REPARACION DIRECTA 85001-2331-002-2007-00048-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE-CONSEJO DE ESTADO 85001-2331-002-2007-00048-01 (R-37.379).A NOMBRE DE JORGE ORLANDO RAMIREZ ROBERTO.

38,919,800


SI

1600244 2012/05/19 CANO GENTIL

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE GENTIL CANO PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00162-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,721,413 0244 de 20 de mayo de 2016

565,205


NO

1600359 2012/08/10 ARENAS DIEGO IGNACIO

VALOR PAGO SENTENCIA ACCIÓN CONTRACTUAL No. 85001-3333-001-2013-00265-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE A FAVOR DE DIEGO IGNACIO ARENAS.

37,063,433 0359 de 11 de agosto 2016

1,038,729

Acta No. 36 de 15 de noviembre de 2016

SI




N° REGISTRO



ORDEN DE PAGO Nº

VALOR INTERESES

MORATORIOS

ACTA DE COMITÉ

APRUEBA REPETICIÓN

1600645 2012/12/25 UNION TEMPORAL GUANAPALO

VALOR PAGO INTERESES MORATORIOS E INTERESES COMERCIALES SENTENCIA PROCESO CONTRACTUAL No.85001-2331-002-2005-00550-01 (34698) TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE GRADO DE CONSULTA CONSEJO DE ESTADO SALA DE LO CONTENSIOSO ADMINISTRATIVO-SECCION TERCERA-SUB SECCION "A" A FAVOR DE LA UNION TEMPORAL GUANAPALO.

395,937,140 0645 de 26 de diciembre 2016

395,937,140

Acta No. 22 de 19 de julio de 2017

SI

1600243 2012/05/19

CORDOBA GARCIA BENITO ANTONIO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE BENITO ANTONIO CORDOBA GARCIA PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00159-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,721,413 0243 de 20 de mayo de 2016

565,205


NO

1600241 2012/05/19 MURILLO TORRES

JUAN PABLO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE JUAN PABLO MURILLO TORRES PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00163-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,721,413 0241 de 20 de mayo de 2016

565,205


NO

1600370 2012/08/23 LEAL DUARTE JOLMAN NICASIO

VALOR PAGO SENTENCIA ACCIÓN DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO No. 85001-3333-001-2014-00077-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE A FAVOR DE JOLMAN NICASIO LEAL DUARTE.

16,915,532 0370 de 20 de agosto de 2016

248,001

Acta No. 32 de 06 de octubre de 2016

NO

1600335 2012/07/21

FONSECA SOLANO JUAN CARLOS

VALOR PAGO SENTENCIA PROCESO No.85001-3333-002-2012-00144-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE A FAVOR DE JUAN CARLOS FONSECA SOLANO.

83,369,063 0335 de 22 de julio de 2016

2,853,250

Acta No. 2 de 26 de enero de 2017

NO

160256 2012/05/22 GAITAN CORTES RICARDO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE RICARDO GAITAN CORTES PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00165-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,983,667 0256 de 23 de mayo 2016

574,633

Acta No. 29 de 13 de

septiembre de 2016

NO

1600248 2012/05/22 MARTÍNEZ SAMUEL

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE SAMUEL MARTÍNEZ PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00156-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

16,230,553 0248 de 23 de mayo de 2016

449,284


septiembre de 2016

NO




N° REGISTRO



ORDEN DE PAGO Nº

VALOR INTERESES

MORATORIOS

ACTA DE COMITÉ

APRUEBA REPETICIÓN

1600253 2012/05/22 RINCÓN BAYARDO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE BAYARDO RINCÓN PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00150-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

16,361,664 0253 de 23 de mayo de 2016

411,147


septiembre de 2016

NO

1600249

2012/05/22 PARRA GUTIÉRREZ EDILFONSO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE EDILFONSO PARRA GUTIERREZ PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00152-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

16,361,664 0249 de 23 de mayo de 2016

411,147


septiembre de 2016

NO

1600255 2012/05/22 RIVERA ORTIZ NAZARIO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE NAZARIO RIVERA ORTIZ PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00155-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

16,498,354 0255 de 23 de mayo de 2016

406,873


septiembre de 2016

NO

160257 2012/05/22 PINTO PEREZ CIRO ALBERTO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE CIRO ALBERTO PINTO PEREZ PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00168-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,658,509 0257 de 23 de mayo 2016

588,311


septiembre de 2016

NO

160673 2012/12/29

SURCOLOMBIANA DE CONSTRUCCIONES S.A.

VALOR PAGO INTERESES SENTENCIA PROCESO N° 85001-2331-0002-2005-0004601 (33.954) CONSEJO DE ESTADO - SALA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO-SECCION TERCERA-SUB SECCION A - A FAVOR DE LOS INTEGRANTES DEL CONSORCIO LLANO SUR (SURCOLOMBIANA DE CONSTRUCCIONES LTDA Y CONSTRUCCIONES OCA LTDA).

163,613,490 0673 30 de

diciembre de 2016

163,613,490 Sin pago total de sentencia

NO APLICA

1600673 2012/12/29 CONSTRUCCIONES OCA S A S

VALOR PAGO INTERESES SENTENCIA PROCESO N° 85001-2331-0002-2005-0004601 (33.954) CONSEJO DE ESTADO - SALA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO-SECCION TERCERA-SUB SECCION A - A FAVOR DE LOS INTEGRANTES DEL CONSORCIO LLANO SUR (SURCOLOMBIANA DE CONSTRUCCIONES LTDA Y CONSTRUCCIONES OCA LTDA).

18,179,277 0673 30 de diciembre de 2016

18,179,277 Sin pago total de sentencia

NO APLICA

160687 2012/12/29

NIDIA JHOANA TUMAY ORTEGA

PAGO DE LA SENTENCIA PROCESO RADICADO No.2014 00194, EXPEDIENTE 85001-3105-0012-0140-0194-00 DEL JUZGADO LABORAL DEL CIRCUITO DE YOPAL, A FAVOR DE NIDIA JOHANA ORTEGA-APODERADA LIDIA RUEDA PABON.

49,426,564

0052 de 14 de febrero de 2017. Por medio de la cual se aclara la Resolución Nº 0687 del 30 de diciembre de 2016.

20,952,788

Acta No. 21 de 18 de julio de 2017

SI




N° REGISTRO



ORDEN DE PAGO Nº

VALOR INTERESES

MORATORIOS

ACTA DE COMITÉ

APRUEBA REPETICIÓN

1600242 2012/05/19 CUEVAS RODRIGUEZ ALDO MARIA

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE ALDO MARIA CUEVAS RODRIGUEZ PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00167-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,721,413 0242 de 20 de mayo de 2016

565,205


septiembre de 2016

NO

1600336 2012/07/21

ELSY YOLANDA JIMENEZ ANGEL.

VALOR PAGO SENTENCIA PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO No.85001-3333-002-2013-00129-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE A FAVOR DE ELSY YOLANDA JIMENEZ ANGEL.

104,082,661 0336 de 22 de julio 2016

10,527,108


NO

1600251 2012/05/22

OLAYA MOSCOSO CARLOS EDUARDO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE CARLOS EDUARDO OLAYA MOSCOSO PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00149-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,603,799 0251 de 23 de mayo de 2016

472,529


NO

1600246 2012/05/22 GARZON TORRES FLOR MARINA

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE FLOR MARINA GARZON TORRES PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00166-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,721,413 0246 de 23 de mayo de 2016

565,205


NO

160227 2012/05/09

LUIS ARMANDO FAJARDO RODRIGUEZ

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE MAURICIO ROBERTO ROMERO FAJARDO PROCESO REPARACION DIRECTA 85001-2331-003-2011-00044-00 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

78,263,000 0227 10 de mayo de 2016

13,828,000

Acta No. 34 de 20 de octubre de 2016

SI

1600240 2012/05/19 MARTINEZ ALVAREZ MARCOLINO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE MARCOLINO MARTINEZ ALVAREZ PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00160-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,658,509 0240 de 20 de mayo de 2016

588,311


NO

1600245 2012/05/19 HIGUERA MARQUEZ ORLANDO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE ORLANDO HIGUERA MARQUEZ PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00164-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,856,798 0245 de 20 de mayo de 2016

595,761


NO

1600250 2012/05/22 MORALES RUIZ WILSON ORLANDO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE WILSON ORLANDO MORALES RUIZ PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00153-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

16,361,664 0250 del 23 de mayo de 2016

411,147


septiembre de 2016

NO




N° REGISTRO



ORDEN DE PAGO Nº

VALOR INTERESES

MORATORIOS

ACTA DE COMITÉ

APRUEBA REPETICIÓN

1600252 2012/05/22

TONCON TORRES ANGEL GUIOMAR

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE ANGEL GUIOMAR TONCON TORRES PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00151-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

16,230,553 0252 de 23 de mayo de 2016

449,284


septiembre de 2016

NO

1600254 2012/05/22 FONSECA CIFUENTES GIRALDO

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE GIRALDO FONSECA CIFUENTES PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-001-2013-00154-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

16,498,354 0254 de 23 de mayo de 2016

406,873


NO

1600247 2012/05/22 GAMA PEDRO MARTIN

VALOR PAGOS SENTENCIA A FAVOR DE PEDRO MARTIN GAMA PROCESO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 85001-3333-002-2013-00161-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE.

15,658,509 0247 23 de mayo 2016

588,311


NO

1600469 2012/10/09 TEJEDOR RODRIGUEZ FLOR YOLIMA

VALOR PAGO SENTENCIA PROCESO No.85001-3333-002-2013-00352-01 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE A FAVOR DE FLOR YOLIMA TEJEDOR RODRIGUEZ.

51,022,200 0469 del 10 de octubre 2016

4,319,490

Acta No. 39 de 06 de diciembre de 2016

NO

TOTAL 707,961,909

Como se observa, la Administración Departamental no pagó de manera oportuna el saldo de las sentencias antes señaladas y dejó transcurrir un tiempo considerable sin efectuar el correspondiente desembolso, lo cual llevó al reconocimiento de los respectivos intereses moratorios. Sobre ese particular, es necesario precisar que cuando se genera y notifica una sentencia de

pago, es deber de la administración tomar las medidas que correspondan para dar

cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 192 del Código de Procedimiento Administrativo y de

lo Contencioso Administrativo, de tal suerte que si los recursos disponibles resultan

insuficientes, se hagan los respectivos traslados presupuestales, o que se asignen, en el rubro

que corresponda de la siguiente vigencia fiscal, los montos necesarios para dar cumplimiento al

mandato judicial, pues ha de recordarse que las sentencias son de obligatorio cumplimiento y

no se pueden excusar simplemente en la expresión de “impossibilium nulla obligatio”.

En consecuencia, se determina un hallazgo administrativo con presunto alcance fiscal por $707.961.909 conforme a lo ya anotado.




2.2.2. Control Fiscal Interno

Con el fin de determinar el grado de confianza y seguridad del Sistema de Control Interno como principal instrumento para asegurar la gestión institucional, se practicó una revisión a la implementación y funcionamiento del nuevo modelo estándar de Control interno MECI, conforme a las disposiciones contempladas en la Ley 87 de 1993, Ley 489 de 1998 y en el Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005, en sus tres subsistemas como son: Control estratégico, Control de gestión y Control de evaluación; involucrando todos los elementos, componentes y subsistemas, donde el concepto es “Eficiente” producto del resultado obtenido de 83.0 puntos sobre 100, como se demuestra en la siguiente tabla:

CONTROL FISCAL INTERNO

VARIABLES A EVALUAR Calificación


Puntaje Atribuido

Evaluación de controles (Primera Calificación del CFI) 83.2 0.30 25.0

Efectividad de los controles (Segunda Calificación del CFI) 82.9 0.70 58.0

TOTAL 1.00 83.0

La evaluación al Sistema de Control Fiscal Interno, se realizó aplicando el nivel de cumplimiento de controles establecidos por la entidad en los procesos financiero y presupuestal, talento humano, sentencias judiciales, almacén e inventarios, contractual, control fiscal interno, planes y programas y gestión ambiental. De acuerdo a la información suministrada por la entidad y la verificación realizada, se estableció que la calidad del control interno desarrollado por la entidad se ajusta a las necesidades y requerimientos de control, tanto específicos como generales de la Gobernación. Auditorías programadas El Jefe de la Oficina de Control Interno de la Gobernación, presentó para su aprobación ante el Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno el Programa Anual de Auditoría de 2016, el cual fue aprobado por unanimidad tal como se registra en el Acta N° 01 del 23 de febrero de 2016, programándose auditorías internas en los siguientes Procesos:

Sistema de gestión integrado MECI-calidad en la Gobernación de Casanare.

Gestión de cuentas medicas del proceso de gestión en salud.

Auditoría a la Dirección Departamental de Tránsito

Plan de capacitación y bienestar

Procedimiento de fiscalización y liquidación oficial vigencias 2013, 2104 y 2015.




Auditorías Ejecutadas

La Oficina de control interno, adelantó y publicó en la página web de la entidad, las siguientes auditorías:

Auditoría al Plan de Capacitación, Bienestar Social e incentivos 2015

Auditoría al procedimiento de Gestión de cuentas médicas

Auditoría al procedimiento de la gestión de la Infraestructura física Pública – Dirección de Tránsito departamental

Auditoría procedimiento de fiscalización Auditoría al sistema de Gestión Integrado MECI- Calidad Vigencia 2016.

Las Auditorías concluyeron con su respectivo informe final, y se encuentran debidamente soportadas con actas y papeles de trabajo, publicándose las mismas en la página web institucional.

Presentación de Informes

Se verificó el cumplimiento por parte de la Oficina de Control Interno en la presentación de los diferentes informes que le competen de conformidad con las normas, así:

Informe Ejecutivo Anual, avance Sistema de Control Interno Decreto 943 del 21 de mayo de 2014

El informe de avance del sistema de Control Interno presentado por la Entidad ante el Departamento Administrativo de Función Pública, arrojó nivel “Satisfactorio” para el 2016, notándose avances con respecto al 2015 en todos los factores excepto en el “entorno de control”, pues a pesar de que subió dos (2) puntos se mantiene en nivel intermedio. En el siguiente cuadro se reflejan los resultados, así:

Austeridad y eficiencia del gasto público- Decreto 984 de 2012 y Artículo 22 Decreto 1737 de 1998. En cumplimiento de la norma, la Oficina de Control Interno emitió en marzo de 2017 informe consolidado de seguimiento en la austeridad del gasto público de 2016,

PUNTAJE NIVEL PUNTAJE NIVEL

Entorno de control 3.55 Intermedio 3.57 Intermedio

Información y Comunicación 3.6 Intermedio 3.97 Satisfactorio

Actividades de control 3.72 Intermedio 4.09 Satisfactorio

Administracion de riesgo 3.36 Intermedio 4.75 Avanzado

Evaluación y Seguimiento 3.89 Intermedio 4.74 Avanzado

Indicador de madurz MECI 65.6 Intermedio 80.6 Satisfactorio

RESULTADO DE 2015 RESULTADO DE 2016FACTOR




cuyo objetivo estuvo orientado al seguimiento y análisis a la ejecución de recursos asignados para la administración de personal y contratación de servicios personales, adquisición de inmuebles, mejoras y mantenimiento, impresos, publicidad, publicaciones y asignación y uso de vehículos oficiales.

Seguimiento al Plan Anticorrupción y Atención al ciudadano Cumplimiento Decreto 2641 de 2012 La Gobernación de Casanare, mediante el Decreto N° 068 del 31 de marzo de 2016 adoptó el Plan Anticorrupción y de atención al Ciudadano. La Oficina de Control Interno realizó los siguientes seguimientos al plan anticorrupción, así: Seguimiento avance plan con corte a 30 de abril, Seguimiento avance Plan con corte a 30 de agosto Seguimiento avance Plan con corte a 15 de diciembre

De los avances y evaluación se presenta un cumplimiento del 97%, hecho que fue presentado ante el Comité de Coordinación y registra en el Acta No. 03 del 27 de diciembre de 2016.

En cumplimiento del artículo 76 de la Ley 1474 de 2012 y del Decreto N° 2641, la

Oficina de Control Interno hizo seguimiento a ´peticiones, quejas, reclamos, sugerencia y demandas, para lo cual emitió: Un primer informe correspondiente al primer semestre de 2016, en el que se señala como observación general que la mayoría de despachos de las secretarias no tienen control de la correspondencia recibida y generada desde otras áreas conllevando a dar respuestas fuera de términos o en algunos casos a no dar respuesta al peticionario, no hay trazabilidad en las solicitudes direccionadas internamente y que no se está manejando la plataforma de correspondencia a excepción del Grupo gestor de programas y proyectos de vivienda En el caso de otras secretarias, como Educación y Agricultura, cuentan con su propio sistema de gestión o modelo de correspondencia, pero no utilizan la plataforma. Acción social y la Oficina Asesora Jurídica tiene control de la correspondencia, sin embargo se dan respuesta fuera de términos o en algunos casos no se dan. El informe correspondiente al segundo semestre de 2016 emitido en el mes de diciembre y publicado en febrero de 2017, señala que ha a pesar de que algunas dependencias adquirieron compromisos en la implementación la Plataforma de Correspondencia existe bajo compromiso de otras dependencias en dicho proceso, señala la desarticulación entre dependencias en el correcto flujo de la información y la carencia de alertas en el tramite oportuno de las relacionada con PQRSD




Considerando que la plataforma es una herramienta útil en el cumplimiento del procedimiento de recepción, trámite, y resolución de las solicitudes de información de los ciudadanos, este Ente de Control, insta a la Gobernación para que todas sus dependencias implementen en el menor tiempo posible la plataforma de correspondencia.

Cumplimiento Artículo 9 Ley 1474 de 2011 Informe Pormenorizado Revisada la página web de la Gobernación de Casanare, se evidencia la publicación de los informes pormenorizados del estado de control interno que presentó la Oficina de Control interno en cumplimiento del artículo 9 de la ley 1474 de 2011, la Gobernación de Casanare, así:

Informe pormenorizado del periodo noviembre de 2015 a marzo de 2016

Informe pormenorizado del periodo marzo a julio de 2016 Informe pormenorizado del periodo julio a octubre de 2016 Informe pormenorizado del periodo noviembre 2016 a febrero 2017 Algunas de las dificultades del estado del Sistema de Control Interno que se registran en los informes pormenorizados se refieren a: Módulo control de planeación y gestión “En la entidad no se estructuran planes de mejoramiento individuales, ni se analiza la información obtenida a partir de la evaluación de desempeño y los acuerdos de gestión para la mejora continua”

Modelo de Operación por Procesos y Estructura Organizacional La debilidad en las actividades de inducción y reinducción en el puesto de trabajo, especialmente sobre los elementos del Sistema y el Proceso para el que labora; sumado a alta rotación de personal y gran número de personal vinculado por contrato de prestación de servicios, limitan el empoderamiento y el sentido de pertenencia frente al Sistema Integrado de Gestión MECI-CALIDAD. “Los procesos no definen claramente la interacción o flujo de información entre ellos, lo cual impide determinar la cadena de valor; que es la esencia del modelo operación por procesos”

Módulo Control de Evaluación y Gestión

“El reducido número de profesionales que apoyan la gestión en la Oficina de Control Interno, limita hacer un mayor cubrimiento y con más frecuencia a cada uno de los asuntos propios del Sistema de Control Interno”. Falta mayor continuidad en el seguimiento a los mapas de riesgos de gestión, al monitoreo del entorno y en general la gestión del riesgo es débil.




No existe una real cultura autoevaluación y medición de los indicadores con la periodicidad que se ha definido en la construcción del mismo.

Módulo control de evaluación y seguimiento Débil cultura de seguimiento y reporte de avances logrados en los Planes de Mejoramiento por Procesos. Débil hábito de socialización de las acciones pactadas en los Planes de Mejoramiento con el equipo de trabajo. Debilidad en la efectividad de algunas acciones pactadas en los Planes de Mejoramiento, lo cual obedece a falencias de su formulación. Débil cultura de reportar a la Oficina de Control Interno los avances logrados en los Planes de Mejoramiento por Procesos. Débil hábito de socialización de las acciones pactadas en los Planes de Mejoramiento con el equipo de trabajo. Falta de registro que evidencie los ejercicios de socialización y retroalimentación. No hay cultura a nivel de procesos o dependencias del autocontrol, autoevaluación y de tomar la iniciativa en la documentación de acciones correctivas y de mejora, orientadas a la búsqueda permanente de maneras más prácticas y mejores de hacer las cosas

Frente a lo cual, este Ente de Control insta a la Gobernación de Casanare a establecer estrategias que permitan superar las dificultades que se presentan, especialmente en el eje transversal de comunicación e información, así mismo fortalecer permanentemente los ejes en los que se vienen presentando avances.

Informe Control Interno Contable El informe de control interno contable de la vigencia 2016, fue presentado el 20 de febrero de 2017, arrojando la siguiente calificación:

En dicho documento, se identifican debilidades que ponen en riesgo la generación de informes confiables, comprensibles y de relevancia, lo que no guarda concordancia con la calificación. A continuación se citan algunas de las debilidades que se registran en dicho informe:

CALIFICACION

CONTROL INTERNO CONTABLE 4.3

ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4.4

IDENTIFICACION 4.2

CLASIFICACION 4.5

REGISTRO Y AJUSTES 4.4

ETAPA DE REVELACION 4.4

ELABORACION DE ESTADOS

CONTABLES Y DEMAS INFORMES4.7

ANALISIS, INTERPRETACION Y

COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN4.0

OTROS ELEMENTOS DE

CONTROL4.2

ACCIONES IMPLEMENTADAS 4.2

EVALUACION AL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO CONTABLE

VIGENCIA 2016




La desagregación de proveedores e insumos del proceso contable no es consistente con la caracterización del proceso de gestión Financiera, ni existen procedimientos que los documenten.

La entidad cuenta con sistemas de información entendiéndose por ellos los

aplicativos y software, tales como KACTUS, SISACUOTSA, G- IMPUESTOS Y SERVICIOS DE TRANSITO, pero los mismos no están integrados al software contable lo que dificulta el acceso oportuno y suficiente de la información para el procesamiento integrado y automatizado de las transacciones y hechos económicos, lo que impide los procesos de conciliación.

Persiste la existencia de cifras globales que no cuentan con un soporte

individualizado lo que dificulta el proceso de depreciación, provisión y amortización. Así mismo, se reflejan saldos de vigencias anteriores de convenios sin presentarse movimientos en los mismos.

Se presentan saldos en software que difieren de los que se registran en los informes contables que reporta la Dirección Técnica de contabilidad.

Transacciones o hechos de otras áreas que afectan el proceso contable y son reportados tardíamente al área contable afectando de esta manera la toma de decisiones.

La inexistencia de una herramienta clara y útil para la toma de decisiones en los que respecta a la gestión de cartera afecta la razonabilidad de los saldos contables.

Otros informes El informe de Gestión de la Oficina de Control Interno 2016, fue presentado el 27 de diciembre de 2016 ante las directivas de la Gobernación.

Fortalecimiento de la cultura del autocontrol La oficina de control interno emitió tres boletines, así: Boletín No 01 de 2016 cuyo contenido hace referencia a la Participación ciudadana, Ley de transparencia y acceso a la información. Boletín No. 02 de 2016, sobre el estilo de dirección, como elemento clave en el fortalecimiento del sistema de control interno, roles y responsabilidades frente al sistema. Boletín No. 3 de 2016, relacionado con el Direccionamiento Estratégico como elemento del Sistema de Control Interno.




Seguimientos por la Oficina de Control Interno Seguimientos publicados el 03 de octubre de 2016: Seguimiento a la ejecución al proceso de adquisición de bienes y servicios de la

Secretaria de Obras Públicas, el cual se generó en abril de 2016, informe final emitido en mayo de 2016

Seguimiento al proceso Plan de Desarrollo Seguimiento a GESPROY Seguimiento a ejecución contractual en Secretaria de Educación Seguimientos publicados el 09 de noviembre de 2016: Seguimiento a la oficina de pasaportes Informe de seguimiento riesgos Gestión Financiera Seguimiento para verificar la información cargada al GESPROY Junio, septiembre y

diciembre de 2016 Seguimiento a la ejecución de las obligaciones contractuales y cumplimiento de la

ley de archivo de los contratos de prestación de servicios de 2015 y 2016, presentado en el mes de agosto.

Seguimientos publicados en 2017 Seguimiento a convenios suscritos por la gobernación vigencias 2013 a 2015,

publicado el 18 de abril de 2017 Seguimiento a los avances de la estrategia Gobierno en línea, informe emitido en

noviembre y publicado el 04 de abril de 2017.

Otros seguimientos Seguimiento a planes de mejoramiento. Frente a los planes de mejoramiento

institucionales, Control Interno realizó seguimiento a estos, presentando el siguiente avance a noviembre de 2016.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

PLAN DE MEJORAMIENTO UNIFICADO VIGENCIAS 2000-2014 REGALIAS PETROLERAS

DEPENDENCIA TOTAL HALLAZGOS

PORCENTAJE DE AVANCE

SECRETARIA DE AGRICULTURA Y MEDIO AMBIENTE 10 90%

GRUPO GESTOR DE LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE VIVIENDA 100 93%

SERETARIA DE EDUCACION 34 90%

SECRETARIA GENERAL 7 100%

SECRETARIA DE GOBIERNO Y DESARROLLO COMUNITARIO 5 100%

SECRETARIA DE HACIENDA 11 100%

OFICINA ASESORA JURIDICA 2 100%

OFICINA ASESORA ACCION SOCIAL 7 87%

SECRETARIA DE OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTE 80 86%

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION 8 100%




CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

PLAN DE MEJORAMIENTO UNIFICADO VIGENCIAS 2000-2014 REGALIAS PETROLERAS

DEPENDENCIA TOTAL HALLAZGOS


SECRETARIA PRIVADA 3 100%

SECRETARIA DE SALUD 7 74%

AVANCE GENERAL 274 91%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES- SGP EDUCACIÓN Y SGP SALUD

DEPENDENCIA/VIGENCIA TOTAL HALLAZGOS


SECRETARIA DE EDUCACION 22 80%

SECRETARIA DE SALUD 14 86%

AVANCE GENERAL 36 83%

EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES DE GASTO LEY 617, AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO 2008-2009



SECRETARIA DE HACIENDA 8 100%

SECRETARIA GENERAL 1 100%

AVANCE GENERAL: 9 100%

EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO POLÍTICA PÚBLICA DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA PRIMERA INFANCIA -DE CERO A SIEMPRE-



OFICINA ASESORA ACCION SOCIAL 3 83%

AVANCE GENERAL: 3 83%

CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DE CASANARE

DEPENDENCIA / VIGENCIA TOTAL HALLAZGOS


AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR VIGENCIA 2013-2014 20 71%

Fuente – Control Interno- Informe pormenorizado periodo Julio a Noviembre de 2016

Seguimiento a la presentación de informes trimestrales de regalías

El Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno realizó reuniones con el fin de hacer seguimiento al avance del Sistema, tal como se evidencian en las actas de reunión No. 01 del 23 de febrero, 02 del 26 de julio y 03 del 26 de diciembre de 2016. 2.2.3. Rendición y revisión de la cuenta

La Administración Departamental, para las vigencia 2016, rindió la cuenta bajo la plataforma SIA, en los términos establecidos por este Organismo de Control. Una vez realizado el estudio de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente, las operaciones realizadas a través de las variables de oportunidad, suficiencia y calidad, se emite un concepto “Eficiente” debido a la calificación obtenida de 88.4 puntos sobre 100.

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA



Puntaje Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta 96.2 0.10 9.6

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y anexos) 83.7 0.30 25.1

Calidad (veracidad) 89.4 0.60 53.7

CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA 1.00 88.4




HA8 Información reportada cuenta fiscal

Una vez revisado el reporte en la plataforma SIA OBSERVA, se evidenció lo siguiente:

N° Contrato Observaciones 2085 de 2016 No reporta el acta de terminación

2115 de 2016 No reporta el incumplimiento

2086 de 2016 No reporta productos de ejecución

1721 de 2016 No tiene informe de actividades con soportes

2005 de 2016 El objeto reportado no corresponde, ni el tipo de contrato.

2069 de 2016 No hay soportes de ejecución.

2122 de 2016 No hay soportes de ejecución ni acta de liquidación y pago.

0579 de 2016 Faltan anexos de pagos de seguridad social, ARL, informes de supervisión y designación del supervisor.

1870 de 2016 No reportaron acta de terminación liquidación, informe de contratista, facturas de cuenta de cobro, pólizas, informes de supervisión y pagos realizados.

2010 de 2016 Carta de aceptación de la oferta, informes de supervisión, informes por parte del contratista, pagos realizados, acta de comité evaluador, verificación de requisitos habilitantes.

Es decir, que el reporte en la plataforma SIA OBSERVA, no es completa, por lo que este Organismo de Control reitera que es responsabilidad de las Entidades que administren fondos o bienes del Estado, rendir cuenta de su gestión a los órganos de control en los formatos que se tienen diseñados para ello, con calidad y precisión en la información suministrada. Por lo anterior, se determina un hallazgo administrativo, a fin de que la entidad tome las medidas pertinentes.

2.2.4. Gestión Ambiental

La Contraloría Departamental de Casanare, conforme a la evaluación realizada al cumplimiento de la gestión ambiental, conceptúa que la gestión es “Con deficiencias”, con una calificación de 73.6 puntos sobre 100, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 1-4

GESTIÓN AMBIENTAL

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Cumplimiento de planes, programas y proyectos ambientales.

65.0 0.50 32.5

Inversión Ambiental 82.1 0.50 41.1

CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL 1.00 73.6

HA9 Inversión ambiental Una vez revisados los informes de gestión reportados en la plataforma SIA CASANARE vigencia 2016, las ejecuciones presupuestales y certificación allegada por la Administración Departamental en el desarrollo de la auditoría, se evidenció que la




Gobernación de Casanare, de acuerdo con la certificación de los ICLD expedida por la Contraloría General de la Republica para la vigencia 2016, se evidencia que comprometió $ 294.840.517

Es decir un 39.02% del total correspondiente a los $755.548.429 de los recursos asignados a la inversión del 1% de que trata el artículo 111 de la Ley 99 de 1993 reglamentado por el Decreto 953 de 2013, que cita: "Adquisición de áreas de interés para

acueductos municipales y regionales, Modificado por el art, 106, Ley 1151 de 2007, Modificado por el art, 210, Ley 1450 de 2011. Reglamentado por el Decreto Nacional 953 de 2013, Declárense de Interés público las áreas de importancia estratégica para la conservación de recursos hídricos que surten de agua los acueductos municipales, distritales y regionales. Los departamentos y municipios dedicarán un porcentaje no inferior al 1% de sus ingresos corrientes para la adquisición y mantenimiento de dichas zonas o para financiar esquemas de pago por servicios ambientales. Los recursos de que trata el presente artículo, se destinarán prioritariamente a la adquisición y mantenimiento de las zonas. Las autoridades ambientales definirán las áreas prioritarias a ser adquiridas con estos recursos o dónde se deben implementar los esquemas por pagos de servicios ambientales de acuerdo con la reglamentación que el Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial expida para el efecto. Su administración corresponderá al respectivo distrito o municipio. Los municipios, distritos y departamentos garantizarán la inclusión de los recursos dentro de sus planes de desarrollo y presupuestos anuales respectivos, individualizándose la partida destinada para tal fin. Parágrafo 1°, Los proyectos de construcción y operación de distritos de riego deberán dedicar un porcentaje no inferior al 1% del valor de la obra a la adquisición de áreas estratégicas para la conservación de los recursos hídricos que los surten de agua. Para los distritos de riego que requieren licencia ambiental, aplicará lo contenido en el parágrafo del artículo 43 de la Ley 99 de 1993. Parágrafo 2°. El Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, Institutos de Investigación Científica adscritos y vinculados, las Corporaciones Autónomas Regionales y de Desarrollo Sostenible las Autoridades Ambientales de los Grandes Centros Urbanos y los establecimientos ambientales a que se refiere el artículo 13 de la Ley 768 de 2002, podrán en el marco de sus competencias, efectuar los aportes técnicos, financieros y operativos requeridos para la consolidación del Instrumento de pago por Servicios ambientales y el desarrollo de

proyectos derivados de este instrumento"; además lo señalado en el Plan de Desarrollo

RECURSOS ICLD

PORCENTAJE 1%

(Art 111 Ley 99 de

1993)

RECURSOS

COMPROMETIDOS

75,558,429,000 755,548,429 294,840,517




“Casanare con paso firme 2016- 2019” en el sector: MEDIO AMBIENTE Y CAMBIO

CLIMATICO PROYECTO: ESTDIOS Y ACCIONES DE CONSERVACION Y RESTAURACION Y USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS EN CUENCAS Y ACUIFEROS QUE PROVEEN AGUA A LOS ACUEDUCTOS Y ACTIVIDADES ECONOMICAS DEPARTAMENTO DE

CASANARE, que señala como una de sus metas producto, adquirir 93 hectáreas en áreas de interés público o de importancia estratégica, para la conservación del recurso hídrico. Sin embargo, en la réplica la Administración allegó los soportes de la compra de cuatro (4)

predios en el Municipio de Sabanalarga mediante Convenio Interadministrativo N° 2398 de 2017. Este Ente de Control valora las gestiones realizadas durante el año 2016 para el cumplimiento de la inversión del 1% de que trata el artículo 111 de la Ley 99 de 1993 reglamentado por el

Decreto 953 de 2013; sin embargo, este Organismo de Control concluye que la Gobernación realizó la inversión ambiental del 1%, para adquisición y mantenimiento, alinderamientos, reforestaciones de áreas estratégicas que surten acueductos municipales, pero la adquisición de los predios superó la vigencia 2016; por lo tanto se configura un hallazgo administrativo y se insta a la Entidad a realizar las acciones correctivas para que se cumpla en los tiempos estipulados. 2.2.5. Gestión contractual

A efectos de evaluar la contratación ejecutada por la Administración Departamental, este Organismo de Control se basó en los procedimientos señalados en la Resolución N° 301 de 2014 “Por la cual se adopta la cuarta versión del Proceso Auditor para la

Contraloría Departamental de Casanare”.

La contratación en sus etapas precontractual, contractual y pos-contractual, debe estar dirigida al cumplimiento de los fines esenciales del Estado previstos en el Artículo 2 de la Constitución Política y aplicar los principios de la función administrativa y de la gestión fiscal determinados en los Artículos 209 y 267 de la Carta Magna; Ley 1150 de 2007; Ley 610 de 2000 y la Ley 1474 de 2011; y demás normas que le resulten aplicables conforme a la normatividad vigente.

Durante la vigencia 2016, la Entidad territorial según la información reportada en la plataforma SIA OBSERVA suscribió 1893 contratos por $113.949.082.852, tomándose una muestra de 27 procesos contractuales, por $ $9.248.228.480, como se refleja a continuación:

CONTRATACIÓN SUSCRITA CONTRATACIÓN AUDITADA

CLASE DE CONTRATO CANTIDAD VALOR % RECURSOS VALOR %

CONCURSO DE MÉRITOS

4 $2.336.908.113 25% CONCURSO DE MÉRITO

26 $9.109.257.779 8%




CONTRATACIÓN SUSCRITA CONTRATACIÓN AUDITADA

CLASE DE CONTRATO CANTIDAD VALOR % RECURSOS VALOR %

CONTRATACIÓN DIRECTA

7 $1.966.358.067 21% CONTRATACIÓN DIRECTA

1735 $49.421.188.872 43%

LICITACIÓN PÚBLICA

1 $824.220.138 9% LICITACIÓN PÚBLICA 14 $41.003.343.457 36%

MÍNIMA CUANTÍA 2 $84.390.000 1% MÍNIMA CUANTÍA 78 $2.773.274.494 2%

SELECCIÓN ABREVIADA

13 $4.036.352.162 44% SELECCIÓN ABREVIADA

40 $11.642.018.250 10%

TOTAL 27 $9.248.228.480 100% TOTAL : 1893 $ 113.949.082.852 100%

2.2.5.1. Evaluación Gestión Contractual

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto de gestión contractual, es “Eficiente”, con una1 calificación de 84.1 resultante de ponderar los aspectos de forma respecto a la gestión en cumplimiento de las especificaciones técnicas, cumplimiento deducciones de Ley, cumplimiento objeto contractual, labores de interventoría y/o supervisión, seguimiento, y liquidación de los contratos. A continuación se presenta el resultado:

GESTIÓN CONTRACTUAL

VARIABLES A EVALUAR

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedio Ponderación Puntaje

Atribuido Prestación Servicios

Q Contratos

Suministros Q

Contratos Consultoría y

Otros Q

Contrato Obra Pública

Q

Cumplimiento de las especificaciones técnicas

88 8 90 10 83 9 100 3 86,7 0,25 22.1

Cumplimiento deducciones de ley

100 8 100 10 100 9 100 3 100,0 0,05 5,0

Cumplimiento del objeto contractual

85 8 90 10 63 9 100 3 76,7 0,50 40.7

Labores de Interventoría y seguimiento

88 8 90 10 67 9 100 3 76,7 0,10 8.3

Liquidación de los contratos 88

8 100 10 67 9 33 3 80,0 0,10 8,0

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1.00 84.1

La fuente de financiación de los contratos seleccionados, corresponde a recursos propios y sistema general de participaciones – libre inversión, reportados por la Entidad y una vez evaluados conforme a la normatividad aplicable a la etapa pre-contractual, contractual y pos-contractual, se obtuvieron los siguientes resultados: Hallazgo general a la contratación HA10 HD1 Publicación en el SECOP. Al revisar los documentos publicados en el SECOP por la Administración Departamental, con ocasión a los contratos Nos. 2085, 2107, 2101, 2115, 2089, 2117,




1721, 2005, 2069, 2079, 2122 de 2016, y 1948, 1746 de 2015, se encontró que la Entidad no cumple con la publicidad de los documentos contractuales en su debido tiempo en el SECOP de acuerdo a lo exigido en los postulados del artículo 19 del Decreto 1510 de 2013, con lo cual se desconocen los principios de transparencia y publicidad del proceso contractual. Esta situación denota ausencia de control y supervisión del proceso contractual, lo que conlleva a que no se publiquen todos los procedimientos, actos y decisiones que se generan en cada una de las etapas del proceso de contratación, disminuyendo la confianza de los proveedores y los esquemas de participación de la ciudadanía en la gestión contractual de la entidad, afectando con ello el cumplimiento de los principios de publicidad y transparencia señalados en el artículo 3 de la Ley 1437 de 2011.

Por lo anterior, se determina un hallazgo administrativo, con presunto alcance disciplinario, por posible desconocimiento a lo dispuesto en el Artículo 209 de la CP; Artículo 23 de Ley 80 de 1993; Artículo 3 de la Ley 1150 de 2007, Artículo 223 del Decreto Ley 019 de 2012, Artículo 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto 1082 de 2015 y el numeral 1 del Artículo 34 de la Ley 734 de 2002.

CONTRATO Nº 2085 DE DICIEMBRE 27 DE 2016

CLASE CONTRATO DE CONSULTORÍA

OBJETO

ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA VÍA QUE COMUNICA EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE TRINIDAD CON EL CORREGIMIENTO DE BOCAS DEL PAUTO A ORILLAS DEL RÍO META, MUNICIPIO DE TRINIDAD - CASANARE.

CONTRATISTA EMPRESA DE PROYECTOS CIVILES EMPROCIV LTDA

VALOR $ 1.302.751.198

PLAZO OCHO (8) MESES

OBSERVACIONES

HA11 HD2 HF2 Incumplimiento del objeto contractual

Una vez verificados los documentos que hacen parte del expediente contractual, se observaron las siguientes situaciones: La Gobernación de Casanare adelantó mediante la modalidad de contratación Concurso de Méritos el proceso de selección CAS-OAJ-CMA-0021-2016, el cual tenía por objeto “LA ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA VÍA QUE

COMUNICA EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE TRINIDAD CON EL CORREGIMIENTO DE BOCAS DEL PAUTO A ORILLAS DEL RÍO META, MUNICIPIO DE TRINIDAD –

CASANARE”, sin embargo al revisar los soportes de ejecución se detalla que los componentes del producto no han sido entregados en el plazo contractual, conforme a




lo descrito en las especificaciones del contrato, así que se procede a detallar las condiciones contractuales encontradas. • El contrato tiene como acta de inicio el día 10 de Febrero de 2017. • Plazo contractual ocho (8) meses. • Orden de pago del anticipo N° 1609100 causado el 27 de marzo de 2017 por un valor de $390.825.359,40 correspondiente al 30% del valor total del contrato. • Fecha de terminación contractual el día 9 de Octubre de 2017. • A la fecha no se ha suscrito el acta de terminación a pesar de que el tiempo de plazo ya se cumplió. • No se han realizado las entregas reales del producto contratado y que está conformado por 16 Volúmenes así: Volumen I: DESCRIPCION Y ANALISIS DEL PROYECTO.

Volumen II: ESTUDIO DE TRANSPORTE. Volumen III: ESTUDIO DE TRAZADO Y DISEÑO GEOMETRICO. Volumen IV: GEOLOGIA PARA INGENIERIA Y GEOTECNIA. Volumen V: ESTUDIO DE SUELOS PARA EL DISEÑO DE LA VIA, FUNDACIONES DE PUENTES, OBRAS DE DRENAJE Y OTRAS ESTRUCTURAS DE CONTENCION. Volumen VI: ESTUDIO DE ESTABILIDAD Y ESTABILIZACION DE TALUDES. Volumen VII: ESTUDIO GEOTECNICO Y DISEÑO DEL PAVIMENTO. Volumen VIII: ESTUDIO DE HIDROLOGIA, HIDRAULICA Y SOCAVACION. Volumen IX: ESTUDIOS Y DISEÑOS DE ESTRUCTURAS. Volumen X: URBANISMO Y PAISAJISMO. Volumen XI: ESTUDIO DE SEÑALIZACION. Volumen XII: GESTION PREDIAL. Volumen XIII: ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. Volumen XIV: ESTUDIO DE CANTIDADES DE OBRA, ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS Y PRESUPUESTO PARA LA ESTRUCTURACION DEL PLIEGO DE CONDICIONES. Volumen XV: EVALUACION SOCIOECONOMICA DEL PROYECTO. Volumen XVI: INFORME FINAL RESUMEN. PLANOS.

Al respecto, es de señalar que la Gobernación de Casanare y el Contratista deben realizar las acciones necesarias tendientes a procurar la entrega inmediata de los elementos adquiridos para que cumplan el fin para el cual fueron contratados; pues solo así se materializa el principio de eficacia, en el entendido que tal actuación permite lograr de manera oportuna la construcción de la vía, conforme a los objetivos y metas propuestos en el Plan de Desarrollo Departamental. Esta situación se presenta por deficiencias en la planeación de las actividades y adecuado seguimiento y control de la interventoría, lo cual obstaculiza la entrega oportuna de los diseños para que satisfagan la necesidad señalada en los estudios previos, así como la continuidad de la vía planteada para satisfacer la necesidad de comunicación vial en el Municipio de Trinidad hacia Bocas del Pauto. En consecuencia, la no entrega real y oportuna de los diseños adquiridos con destino a “LA VÍA QUE COMUNICA EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE TRINIDAD CON EL

CORREGIMIENTO DE BOCAS DEL PAUTO A ORILLAS DEL RÍO META, MUNICIPIO DE

TRINIDAD - CASANARE”, a la luz de lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley 42 de 1993 y el artículo 6 de la Ley 610 de 2000, constituye una posible afectación del patrimonio público, razón por la cual se establece un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario por inobservancia del numeral 1 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002 y




fiscal correspondiente al valor dado como anticipo de $390.825.359,40, tomando en consideración que en la carpeta contractual no reposa el acta de terminación ni el producto objeto del contrato, entregado de conformidad según clausula SEGUNDA,

TERCERA, SEPTIMA y DECIMASEXTA de la minuta.


CLASE CONTRATO DE CONSULTORIA

OBJETO ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA VÍA ENTRE EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE NUNCHIA Y EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE TAMARA DEPARTAMENTO DE CASANARE

CONTRATISTA CONSORCIO DISEÑOS VIALES 2016

VALOR $706,572,992

PLAZO SIETE (7) MESES

OBSERVACIONES

Incumplimiento del objeto contractual

Una vez verificados los documentos que hacen parte del expediente contractual, se observaron las siguientes situaciones: La Gobernación de Casanare adelantó mediante la modalidad de contratación Concurso de Méritos el proceso de selección CAS-OAJ-CMA-0027-2016, el cual tenía por objeto los “ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA VÍA ENTRE EL CASCO URBANO DEL

MUNICIPIO DE NUNCHIA Y EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE TAMARA

DEPARTAMENTO DE CASANARE”, sin embargo al revisar los soportes de ejecución se detalla que los componentes del producto no han sido entregados en el plazo contractual, conforme a lo descrito en las especificaciones del contrato, así que se procede a detallar las condiciones contractuales encontradas: • El contrato tiene como acta de inicio el 10 de febrero de 2017. • Plazo contractual siete (7) meses. • Orden de pago del anticipo No. 1609078, causado el 3 de mayo de 2017 por un valor de $211.971.897,60 correspondiente al 30% del valor total del contrato. • Fecha de terminación contractual el día 9 de Septiembre de 2017. • Acta de suspensión por 28 días suscrita el día 18 de Agosto de 2017. • Acta de reinicio suscrita el día 15 de Septiembre de 2017. • Nueva fecha de terminación el día 14 de Octubre de 2017. • Nueva prórroga y el adicional fue firmado el 3 de octubre de 2017 • El acta de terminación se encuentra firmada por el contratista el día 27 de octubre de 2017 • No se han realizado las entregas reales del producto contratado y que está conformado por 15 Volúmenes así: Volumen I: DESCRIPCION Y ANALISIS DEL

PROYECTO. Volumen II: ESTUDIO DE TRANSPORTE. Volumen III: ESTUDIO DE TRAZADO




Y DISEÑO GEOMETRICO. Volumen IV: GEOLOGIA PARA INGENIERIA Y GEOTECNIA. Volumen V: ESTUDIO DE SUELOS PARA EL DISEÑO DE LA VIA, FUNDACIONES DE PUENTES, OBRAS DE DRENAJE Y OTRAS ESTRUCTURAS DE CONTENCION. Volumen VI: ESTUDIO DE ESTABILIDAD Y ESTABILIZACION DE TALUDES. Volumen VII: ESTUDIO GEOTECNICO Y DISEÑO DEL PAVIMENTO. Volumen VIII: ESTUDIO DE HIDROLOGIA, HIDRAULICA Y SOCAVACION. Volumen IX: ESTUDIOS Y DISEÑOS DE ESTRUCTURAS. Volumen X: ESTUDIO DE SEÑALIZACION. Volumen XI: GESTION PREDIAL. Volumen XII: ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. Volumen XIII: ESTUDIO DE CANTIDADES DE OBRA, ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS Y PRESUPUESTO PARA LA ESTRUCTURACION DEL PLIEGO DE CONDICIONES. Volumen XIV: EVALUACION SOCIOECONOMICA DEL PROYECTO. Volumen XV: INFORME FINAL RESUMEN. PLANOS.

Al respecto, es de señalar que la Gobernación de Casanare y el Contratista deben realizar las acciones necesarias tendientes a procurar la entrega inmediata de los elementos adquiridos para que cumplan el fin para el cual fueron contratados; pues solo así se materializa el principio de eficacia, en el entendido que tal actuación permite lograr de manera oportuna la construcción de la vía, conforme a los objetivos y metas propuestos en el Plan de Desarrollo Departamental. Esta situación se presenta por deficiencias en la planeación de las actividades y adecuado control y seguimiento por parte de la interventoría, lo cual obstaculiza la entrega oportuna de los diseños para que satisfagan la necesidad señalada en los estudios previos, así como la continuidad de la vía planteada para satisfacer la necesidad de comunicación vial entre el Municipio de Nunchía y el Municipio de Támara. En consecuencia, la no entrega real y oportuna de los diseños adquiridos con destino a “LA VÍA ENTRE EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE NUNCHIA Y EL CASCO URBANO

DEL MUNICIPIO DE TAMARA”, a la luz de lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley 42 de 1993 y el artículo 6 de la Ley 610 de 2000, constituye una posible afectación del patrimonio público, razón por la cual se establece un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario por inobservancia del numeral 1 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002 y fiscal correspondiente al valor girado a título de anticipo por valor de $211.971.897,60, esto tomando en consideración que a la fecha en la carpeta contractual no reposa el acta de terminación ni evidencia del producto objeto del contrato, entregado de conformidad según clausula SEGUNDA, TERCERA, SEPTIMA y DECIMASEXTA de la minuta, razón por la cual se adiciona al hallazgo denominado “HA11 HD2 HF2 Incumplimiento del objeto contractual”, por tratarse de una situación similar


CLASE CONTRATO DE CONSULTORIA

OBJETO ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA VÍA ENTRE EL CASCO URBANO DEL CORREGIMIENTO EL MORRO Y EL




PUENTE SOBRE LA QUEBRADA LA ALMORZADEREÑA. MUNICIPIO DE YOPAL - CASANARE

CONTRATISTA UNION TEMPORAL 2017 R/L MANUEL HUMBERTO CORREDOR CASTELLANOS

VALOR $ 180.778.963

PLAZO TRES (3) MESES

OBSERVACIONES


Una vez verificados los documentos que hacen parte del expediente contractual, se observaron las siguientes situaciones: La Gobernación de Casanare adelantó mediante la modalidad de contratación Concurso de Méritos el proceso de selección CAS-OAJ-CMA-0026-2016, el cual tenía por objeto la “ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA VÍA ENTRE EL

CASCO URBANO DEL CORREGIMIENTO EL MORRO Y EL PUENTE SOBRE LA QUEBRADA

LA ALMORZADEREÑA. MUNICIPIO DE YOPAL – CASANARE”, sin embargo, al revisar los soportes de ejecución se evidencia que los componentes del producto no han sido entregados conforme a lo descrito en las especificaciones del contrato, así que se procede a detallar las condiciones contractuales encontradas: • El contrato tiene como acta de inicio el día 10 de Febrero de 2017. • Plazo contractual Tres (3) meses. • Orden de pago del anticipo No. 1609102 causado el 23 de marzo de 2017, por un valor de $54.233.688,90 correspondiente al 30% del valor total del contrato. • Fecha de terminación contractual el día 9 de Mayo de 2017. • Acta de terminación suscrita el día 9 de Mayo de 2017. • No se han realizado las entregas reales del producto contratado y que está conformado por 16 Volúmenes así: Volumen I: DESCRIPCION Y ANALISIS DEL

PROYECTO. Volumen II: ESTUDIO DE TRANSPORTE. Volumen III: ESTUDIO DE TRAZADO Y DISEÑO GEOMETRICO. Volumen IV: GEOLOGIA PARA INGENIERIA Y GEOTECNIA. Volumen V: ESTUDIO DE SUELOS PARA EL DISEÑO DE LA VIA, FUNDACIONES DE PUENTES, OBRAS DE DRENAJE Y OTRAS ESTRUCTURAS DE CONTENCION. Volumen VI: ESTUDIO DE ESTABILIDAD Y ESTABILIZACION DE TALUDES. Volumen VII: ESTUDIO GEOTECNICO Y DISEÑO DEL PAVIMENTO. Volumen VIII: ESTUDIO DE HIDROLOGIA, HIDRAULICA Y SOCAVACION. Volumen IX: ESTUDIOS Y DISEÑOS DE ESTRUCTURAS. Volumen X: URBANISMO Y PAISAJISMO. Volumen XI: ESTUDIO DE SEÑALIZACION. Volumen XII: GESTION PREDIAL. Volumen XIII: ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. Volumen XIV: ESTUDIO DE CANTIDADES DE OBRA, ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS Y PRESUPUESTO PARA LA ESTRUCTURACION DEL PLIEGO DE CONDICIONES. Volumen XV: EVALUACION SOCIOECONOMICA DEL PROYECTO. Volumen XVI: INFORME FINAL

RESUMEN. PLANOS.




• Existe la Resolución N° 0270 del 11 de octubre de 2017 por el cual se inicia proceso administrativo sancionatorio por presunto incumplimiento del objeto del contrato N° 2115 de 2016. Al respecto, es de señalar que la Gobernación de Casanare y el Contratista deben realizar las acciones necesarias tendientes a la entrega inmediata de los elementos adquiridos para que cumplan el fin para el cual fueron contratados; pues solo así se materializa el principio de eficacia, en el entendido que tal actuación permite lograr de manera oportuna la construcción de la vía, conforme a los objetivos y metas propuestos en el Plan de Desarrollo Departamental. Esta situación se presenta por deficiencias en la planeación de las actividades y logística tanto del contratista como ausencia de control y seguimiento por parte de la interventoría, lo cual obstaculiza la entrega oportuna de los diseños para que satisfagan la necesidad señalada en los estudios previos, así como la continuidad de la vía planteada para satisfacer la necesidad de comunicación vial entre el Municipio de Nunchía y el Municipio de Támara. En consecuencia, la no entrega real y oportuna de los diseños adquiridos con destino a “ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA VÍA ENTRE EL CASCO URBANO

DEL CORREGIMIENTO EL MORRO Y EL PUENTE SOBRE LA QUEBRADA LA

ALMORZADEREÑA. MUNICIPIO DE YOPAL – CASANARE”, a la luz de lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley 42 de 1993 y el artículo 6 de la Ley 610 de 2000, constituye una posible afectación del patrimonio público, razón por la cual se establece un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario por inobservancia del numeral 1 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002 y fiscal correspondiente al valor dado como anticipo de $54.233.688,90, en vista de que en la carpeta contractual no aparece el acta de terminación ni se evidencia la entrega del producto objeto del contrato, entregado de conformidad según clausula SEGUNDA, TERCERA, SÉPTIMA y DECIMA SEXTA del contrato, la cual se adiciona al hallazgo denominado “HA11 HD2 HF2 Incumplimiento del objeto contractual” por tratarse de una situación similar.

CONTRATO N°: 1005 DE 25 DE JULIO DE 2016

CLASE: CONTRATO DE SUMINSTRO

OBJETO:

REALIZAR EL SUMINISTRO DE 127.541 PLANTULAS FORESTALES DE CARÁCTER PROTECTOR Y PRODUCTOR, PRODUCIDAS EN VIVEROS EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE

CONTRATISTA: MARCELO CASTRO GARZON

VALOR: $104.455.449

PLAZO: TRES (03) MESES




OBSERVACIONES

HA12 Falencias en la ejecución

Al revisar la carpeta contractual se encontró lo siguiente:

La Secretaria de Agricultura, Ganadería y Medio Ambiente mediante estudio previo N° 2016-00749 en el capítulo 2.1 Descripción de la necesidad, enuncia que tuvo en cuenta las “solicitudes realizadas por diferentes representantes de la comunidad y

fundaciones sin ánimo de lucro (…)”. Motivo por el cual este Ente de Control realizó una revisión detallada de las 36 solicitudes allegadas, donde se evidencia a través de actas de entrega que solo 9 de ellos (los solicitantes), recibieron el beneficio del suministro de plántulas, las demás entregas se realizaron a diferentes personas naturales localizadas en áreas geográficas muy distintas a las planeadas inicialmente.

Aunado a lo anterior y teniendo en cuenta lo exigido en el numeral 3.2 “ACTIVIDADES A DESARROLLAR PARA EL LOGRO DEL OBJETO A CONTRATAR: 1. Realizar la entrega de 127.541 plántulas forestales de carácter protector y productor, producidas en viveros así:

El contratista deberá hacer entrega del material vegetal, en las especies, cantidades y

calidades que demanden en las especificaciones técnicas.”

Una vez revisada la totalidad de actas de entrega se tienen los siguientes resultados:

ESPECIE CANTIDAD

CONTRATADA CANTIDAD

SUMINISTRADA

OCOBO 17,000 17,199

CHICALA 17,541 17,221

SAMAN 17,000 17,099

CASCO DE VACA 17,000 17,037

POMARROSO BRASILERO 8,000 10,939




ESPECIE CANTIDAD

CONTRATADA CANTIDAD

SUMINISTRADA

GUAYACAN DE BOLA 17,000 15,199

CHOCO DE ARBOL 17,000 15,039

TOTUMO 5,000 10,000

FICUS 12,000 7,218

Es decir, pese a que se entregó la totalidad de plántulas (presentan igual costo), no se suministraron las cantidades totales por especie de acuerdo a las especificaciones técnicas, las cuales fueron escogidas para el cumplimiento de una función de recuperación de la capacidad reguladora y protectora de caudales hídricos, generando una reducción en el objetivo del proyecto “Recuperación de la capacidad reguladora de los caudales hídricos en las microcuencas que abastecen el sistema de agua potable de acueductos municipales del Departamento de Casanare”.

En consecuencia, se evidencian falencias en la ejecución contractual de las actividades por cuanto los profesionales a cargo de la entrega de las especies no exigieron el cabal cumplimiento en el suministro de acuerdo a las condiciones pactadas.

La anterior situación fue acaecida por falencias en la revisión detallada a dichos soportes y a las cantidades discriminadas en los mismos documentos, por cuanto se avaló el cumplimiento de acuerdo a las actas de entrega por parte de los profesionales de la Secretaria de Agricultura, motivo por el cual se determina un hallazgo administrativo.

CONTRATO N° 2010 DE 13 DE DICIEMBRE DE 2016

CLASE: PRESTACION DE SERVICIOS

OBJETO:

IMPLEMENTAR UN CULTIVO HIDROPONICO PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES OCUPACIONALES DIRIGIDO A 120 ADULTOS MAYORES DEL CENTRO DIA DEL MUNICIPIO DE MONTERREY DEPARTAMENTO DE CASANARE

CONTRATISTA: CORPORACION ALIANZA TERRA

VALOR: $39.890.000

PLAZO: DIEZ (10) DIAS

OBSERVACIONES

HA13 HD3 Falencias de planeación

En el estudio previo No. 2989 de fecha 2 de diciembre de 2016, se justificó la necesidad para: “(…) implementar un cultivo hidropónico para la realización de actividades ocupacionales dirigido a 120 adultos mayores del centro día del municipio de Monterrey departamento de Casanare”, es decir la Gobernación de Casanare pretendía implementar actividades para la utilización del tiempo libre de 120 adultos mayores, en




un periodo de 10 días del término de la vigencia 2016, para la cual el contratista debería realizar las siguientes actividades previa entrada de los elementos a almacén departamental:

1. Garantizar la implementación de un cultivo hidropónico y la capacitación a 120 adultos mayores del centro día del Municipio de Monterrey en las actividades de cuidado, sostenimiento y mantenimiento del cultivo.

2. Realizar la adecuación y replanteo del espacio para el montaje del invernadero. 3. Realizar implementación y puesta en funcionamiento del sistema de riego. 4. Elaborar la estructura para las pirámides de lechuga para la implementación del

cultivo. 5. Adquirir las plántulas de 6 cm y elementos, necesarios para llevar a cabo la

implementación de un cultivo hidropónico”.

El 13 de diciembre de 2016 se firma el contrato de prestación de servicios No. 2010

de 2016.

El 20 de diciembre de 2016 se firma el acta de inicio del contrato.

Mediante oficio de fecha 23 de diciembre de 2016, el contratista solicita suspensión del contrato en mención, argumentando que por “terminación de actividades programadas con

los adultos mayores y teniendo en cuenta la temporada decembrina, no es posible brindar los

espacios para la realización de las actividades programadas”.

Al respecto, vale citar lo señalado por el Consejo de Estado, al referirse sobre el principio de planeación en la contratación estatal: “(…) de acuerdo con el deber de

planeación, los contratos del Estado deben siempre corresponder a negocios debidamente diseñados, pensados, conforme a las necesidades y prioridades que demanda el interés público; en otras palabras, el ordenamiento jurídico busca que el contrato estatal no sea el producto de la improvisación ni de la mediocridad (…)” “La planeación se vincula estrechamente con el principio de legalidad, sobre todo en el procedimiento previo a la formación del contrato (…) Pero además ese parámetro de oportunidad, entre otros fines, persigue establecer la duración del objeto contractual pues esta definición no sólo resulta trascendente para efectos de la inmediata y eficiente prestación del servicio público, sino también para precisar el precio real de aquellas cosas o servicios que serán objeto del contrato que pretende celebrar la administración (…) De otro lado, el cumplimiento del deber de planeación permite hacer efectivo el principio de economía, previsto en la Carta y en el Artículo 25 de la Ley 80 de 1993, porque precisando la oportunidad y por ende teniendo la entidad estatal un conocimiento real de los precios de las cosas, obras o servicios que constituyen el objeto del contrato, podrá no solamente aprovechar eficientemente los recursos públicos sino que también podrá cumplir con

otro deber imperativo como es el de la selección objetiva (…)” (Consejo de Estado, Sala de lo Contencioso Administrativo, Radicado número 68001-23-15-000-1998-01743-01(27315), del veinticuatro (24) de abril de dos mil trece (2013).

Lo anterior permite determinar falencias en la planeación del proceso contractual, dado que es evidente que la Administración Departamental no tuvo en cuenta una fase de planeación adecuada en términos de oportunidad, climatología, especie, disponibilidad




de los adultos mayores; razón por la cual, se establece un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario por la contravención a los principios de la función administrativa señalado en el Artículo 209 de la Constitución Política y al incumplimiento al principio de planeación manifestado en el principio de economía, como lo señala la Procuraduría General de la Nación en el fallo con Radicación N° 120-2216-2006, principio de responsabilidad consagrado en los Artículos 23, 25 y 26 de la Ley 80 de 1993.

CONTRATO Nº: 2041/17 DE DICIEMBRE DE 2016

CLASE: PRESTACION DE SERVICIOS

OBJETO: REALIZAR LA ACTUALIZACION INTEGRAL DEL REGLAMENTO INTERNO DE RECAUDO DE CARTERA DE LA GOBERNACION DE CASANARE

CONTRATISTA: GERMAN ANDRES TORRES DELGADO

VALOR: $44.500.000

PLAZO: DIEZ (10) DIAS

OBSERVACION

HA14 Giro anticipo

La Administración Departamental, estableció en el estudio previo numeral 3.1 DESCRIPCION DEL OBJETO A CONTRATAR que: “el cumplimiento del objeto

contractual previsto en el presente estudio previo, permitirá a la administración departamental consolidar y actualizar el Reglamento Interno de Recaudo de Cartera generando un documento con la solidez necesaria para brindar seguridad jurídica a las actuaciones administrativas que se soporten en este, contribuyendo a que la Secretaría de Hacienda tenga herramientas jurídicas ajustadas a sus necesidades, que le permitan ser efectiva en el recaudo de cartera, en especial la que se tiene por concepto de impuesto sobre vehículos automotores, lo cual de lograrse su recaudo podría fortalecer el fisco departamental y brindar la oportunidad de apalancar la

inversión y el gasto Departamental …”, suscribiéndose para ello el presente proceso contractual con un plazo de ejecución de diez (10) días; el acta de inicio se firmó el 21 de diciembre; se presentó el plan de inversión del anticipo el 26 de diciembre y el 27 de diciembre el contratista solicitó la suspensión fundamentado en: “… que el gobierno

nacional ha presentado una reforma tributaria que ya fue aprobada en Plenaria del Senado y que continua su trámite para establecerse en Ley de la República y que se espera, empezaría a regir a partir del 1 de enero de 2017, introduciendo una serie de modificaciones al Estatuto

Tributario Nacional…” haciéndose efectiva la suspensión mediante el Acta No. 01 del 28 de diciembre, la cual señala como causa lo siguiente: “teniendo en cuenta que el contrato

de prestación de servicios No. 2041 de 2016 tiene por objeto… y que el contratista radicó un documento preliminar el cual fue objeto de revisión por parte de la supervisión y por el equipo de profesionales de la oficina de cobro coactivo, lográndose adelantar la concertación del

documento presentado por el contratista”.




Sin embargo, el contratista el 27 de diciembre de 2016 radicó ante la supervisión una solicitud de suspensión del contrato por un término de veinte (20) días calendario, aduciendo que debido a la reforma tributaria que cursa y se encuentra a la espera de ser sancionada en Ley de la República, ve necesario, conveniente y oportuno que se tenga en cuenta el alcance de las disposiciones normativas de la reforma, toda vez que esta introduce una serie de

modificaciones al Estatuto Tributario…”. De otra parte, la Entidad el 28 de diciembre de 2016, giró al contratista mediante la orden de pago No. 1608581 por valor de $22.250.000, correspondiente al 50% del anticipo. Frente a lo anterior, este Ente de Control observa en primer lugar que el documento preliminar al que hace referencia el acta de suspensión, no se encontró en el expediente contractual y en segundo lugar que no encuentra justificación alguna de haberse girado el anticipo del contrato habiéndose suspendido el mismo, razón por la cual se configura un hallazgo administrativo a fin de que la entidad tenga especial cuidado en este tipo de procedimientos, pues se corre el riesgo de que no se cumpla con el plan de inversión de los recursos públicos.

CONTRATO Nº: 2093/28 DE DICIEMBRE DE 2016 CLASE: SUMINISTRO

OBJETO:

SUMINISTRO PARA LA PRODUCCION DE ELEMENTOS DE COMUNICACIÓN ESTRATEGICA Y MATERIAL PEDAGOGICO PARA EL DESARROLLO DEL FORTALECIMIENTO PARA LA PREVENCION Y EDUCACION CIUDADANA DEL DEPARTAMENTO SECCIONAL DE POLICIA DE CASANARE.

CONTRATISTA: FUNDACION SOCIAL SERES

VALOR: $146.800.000

PLAZO: TRES (3) MESES

OBSERVACIONES

HA15 HD4 Principio de libre concurrencia

El presente proceso, estableció en el numeral 3.2 ACTIVIDADES A DESARROLLAR del estudio previo las siguientes actividades, definiéndose en cada caso las especificaciones técnicas:

1. Realizar la entrega de diez mil (10.000), cartillas de prevención en las cantidades y

características exactas... 2. Realizar la entrega de cinco (5) pasacalles en las cantidades y características, de acuerdo

con el anexo técnico que hace parte del estudio… 3. Realizar la entrega de once mil volantes (11.000) en las cantidades y características... 4. Realizar la entrega de volantes (plegable, folleto) ambas caras con seis (06) cuerpos…




5. Realizar la entrega de cinco mil volantes (plegable, folleto) ..full color… 6. Realizar la respectiva entrega de diez mil seiscientos (10.600) volantes de campañas de

prevención contra el delito. 7. Realizar la entrega de cien (100) uniformes programa cívica juvenil 8. Realizar la entrega de cuatro (04) crípticos… 9. Realizar la entrega de tres (3) carpas ... 10. Realizar la entrega de tres (3) inflables 11. Realizar la entrega de un (01) kit de equipo de cine al parque 12. Realizar la entrega de setecientas (700) de calcomanías stikers resistentes al agua. 13. Realizar la entrega de mil quinientas (1.500) unidades de calcomanías 14. Realizar la entrega de cuatro mil (4.000) unidades de calcomanías stikers cuadrantes … 15. Realizar la entrega de dos mil (2.000) unidades de todo tipo de stand… 16. Realizar la entrega de cuatro (4) dummil estático… 17. … 18. …. 19. …. 20. … Los elementos adquiridos deberán ser entregados al almacén departamental...

Y el numeral C Experiencia de los pliegos de condiciones estableció: “el proponente

deberá acreditar su experiencia específica en:

Máximo dos (2) contratos, terminados y liquidados a la fecha de cierre del presente proceso, cuyo objeto haya sido o guarde similitud o dentro de su alcance incluya la Implementación y/o desarrollo de acciones de prevención y/o educación y/o convivencia y/o seguridad ciudadana, cuya sumatoria en conjunto sea igual o superior a 213 SMMLV, que equivale a una (1) vez el valor del presupuesto oficial, con entidades Estatales o privadas.

Y al menos uno (1) de esos contratos, terminados y liquidados a la fecha de cierre del presente proceso cuyo objeto haya sido o guarde similitud o dentro de su alcance incluya el suministro de elementos de comunicación y/o material pedagógico dirigidos para la prevención y/o educación ciudadana y/o convivencia y/o seguridad ciudadana, cuyo valor sea igual o superior a 106 SMMLV, que equivale al cincuenta por ciento (50%) vez el valor del presupuesto oficial, con entidades Estatales o privadas.

Los anteriores contratos deberán estar debidamente inscritos en el Registro Único de Proponentes- RUP e identificados en el clasificador de Bienes y Servicios de las Naciones Unidad (UNSPSC) en los siguientes códigos:




Nota 1: esta experiencia se verificará directamente del RUP. El proponente deberá acreditar esta experiencia con los contratos celebrados para cada una de los contratos solicitados como experiencia en el Departamento de Casanare, identificados

… Nota 6 la administración departamental solo tendrá en cuenta los primeros dos (2) contratos relacionados en el Anexo Adjunto No. 9 Resumen de experiencia del proponente. Lo anterior en caso que el oferente relacione más de dos (2) contratos en dicho anexo…

Quienes manifestaron interés y participaron en el proceso fueron: Unión Temporal Material Pedagógico (Grupo Galvis SAS y Fundación GEDESARROLLO) Y Fundación Social Seres. Observa esta Contraloría, que la entidad estableció requisitos de experiencia no acordes con el objeto y actividades a ejecutar, puesto que si se tiene en cuenta, se trata de un contrato de suministro de material publicitario en donde la entidad determinó claramente las especificaciones técnicas de los productos a entregar, y no se trató en este caso, de la ejecución o diseño de campañas publicitarias o implementación de acciones de prevención como para que la experiencia exigida se refiriera a ello, pues al señalar experiencia de “Máximo dos (2) contratos, terminados y liquidados a la fecha de

cierre del presente proceso, cuyo objeto haya sido o guarde similitud o dentro de su alcance incluya la Implementación y/o desarrollo de acciones de prevención y/o educación y/o

convivencia y/o seguridad ciudadana” circunstancia limita la participación de otros oferentes o empresas ubicadas en el mercado local y dedicadas exclusivamente al diseño e impresión de este tipo de información, es decir que la entidad no garantizó el principio de libertad de concurrencia, sino que a contrario censu la limitó a un grupo específico, más aun cuando exigió máximo dos (2) contratos como experiencia y que los mismos estuvieran inscritos e identificados en el clasificador de bienes y servicios en códigos que no correspondían con el tipo de bien a suministrar. Para mayor ilustración, se señala lo dicho por Colombia compra eficiente con respecto a la experiencia “la

experiencia es el conocimiento del proponente derivado de su participación previa en actividades iguales o similares a las previstas en el objeto del contrato. Los proponentes deben registrar en el RUP los contratos que hayan celebrado para prestar los bienes y servicios que pretenden ofrecer a las entidades estatales identificando los bienes obras y servicios con el clasificador de bienes y servicios en el tercer nivel y expresar el valor del contrato respectivo en SMMLV. El registro debe contener la experiencia adquirida de forma directa o través de la participación en proponentes plurales. Esta experiencia se obtiene con contratantes pública, privada, nacional o extranjera. No hay límites frente al número de contratos o a la fecha en la cual estos fueron celebrados… La experiencia requerida en un proceso de contratación debe ser adecuada y proporcional a la naturaleza del contrato y su valor. La experiencia es adecuada cuando es afín al tipo de actividades previstas en el objeto del contrato a celebrar. Por ejemplo si el proceso de contratación es para un servicio de aseo general, el proponente debe tener experiencia en el servicio de aseo, sin que sea relevante el lugar en el cual ha




prestado el servicio o quien ha sido el contratante”.

Dado lo anterior, se observa inobservancia al principio de la libertad de concurrencia tal como lo sintetiza Colombia compra eficiente: “Libre concurrencia. Busca permitir el

acceso al proceso licitatorio de todas las personas o sujetos de derecho interesados en contratar con el Estado, mediante la adecuada publicidad de los actos previos o del llamado a licitar. Este principio también implica el deber de abstención para la administración de imponer condiciones restrictivas que impidan el acceso al procedimiento de selección, por lo que resulta inadmisible la inclusión en los pliegos de condiciones de cláusulas limitativas que no se encuentren autorizadas por la Constitución y la Ley, puesto que ellas impiden la más amplia oportunidad de concurrencia y atentan contra los intereses económicos de la entidad contratante, en razón a que no permiten la consecución de las ventajas económicas que la libre competencia del mercado puede aparejar en la celebración del contrato. Ahora bien, el principio de libre concurrencia no es absoluto, pues la entidad pública contratante, en aras de garantizar el interés público, dentro de los límites de la Constitución y la ley, está facultada para imponer ciertas limitaciones, como por ejemplo, la exigencia de calidades técnicas, profesionales, económicas y financieras que aseguren el cumplimiento de las prestaciones requeridas por la Administración pública. Sin embargo, dichas limitaciones deben ser razonables y proporcionadas, de tal forma que no impidan el acceso al procedimiento de selección; pues de lo contrario, también se afectarían los derechos económicos de la entidad contratante que no podría gozar de las ventajas económicas que la libre competencia del

mercado puede aparejar en la celebración del contrato”. En consecuencia se configura un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario.

CONTRATO Nº 1870 DEL 16 DE NOVIEMBRE DE 2016

CLASE: SUMINISTRO

OBJETO: ADQUISICIÓN, IMPLEMENTACIÓN Y PUESTA EN FUNCIONAMIENTO DE UN SOFTWARE DE CONSULTA DEL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE. RUCA

CONTRATISTA: ASERTI S.A.S

NIT: 900.407.950

VALOR: $245.000.000

PLAZO: VEINTINUEVE (29) DÍAS

OBSERVACIONES

HA16 Software Registro Único de Contribuyentes. RUCA

En visita realizada el 06 de diciembre de 2017 a la Dirección de Rentas Departamental, se evidenció que la Administración adquirió un software con el fin de consolidar el registro único de contribuyentes, sin embargo, este no cumple con las expectativas para las cuales se adquirió, teniendo en cuenta que la necesidad planteada en el estudio previo señala: “(…) Se diseñara un programa de gestión tributaria que ayude a recuperar la

cartera, modernizar los instrumentos de información, fortalecer la fiscalización y cobro de




tributos y en general cumplir con las metas de recaudo de los tributos departamentales previstos durante el cuatrienio.

Se debe adquirir, implementar y poner en funcionamiento un sistema informático único (Software) que registre, integre e identifique a todos los contribuyentes de Casanare (…)”

Algunas de las situaciones que aún presenta el software Registro Único de Contribuyentes-RUCA, entre otras son:

La plataforma no permite la migración total de los contribuyentes a otro tipo de procesadores como Excel.

No se puede filtrar por el tipo de contribuyente o por fecha, lo que dificulta la exportación de solo un grupo de personas.

No se han depurado las bases de datos que han ingresado a RUCA, por lo cual la información presenta inconsistencias que no evidencian el cumplimiento de la necesidad para la cual se desarrolló.

No existen interfaces de conexión con las bases de datos de los demás softwares de la Secretaria de Hacienda.

Los datos registrados en RUCA no están actualizados, por lo cual no está en operación como fuente confiable de información.

No obstante, la cláusula 2.10 del contrato cita: “soporte técnico y asesoría durante 18

meses luego de la suscripción y firma de acta de liquidación sin costo adicional”, razón por la cual se determina un hallazgo administrativo a fin de que la entidad tome las medidas pertinentes que conlleven al cumplimiento del objeto contractual y que permitan satisfacer la necesidad planteada, para lograr que RUCA sea una herramienta de consulta confiable en la Entidad Departamental.

CONTRATOS Y CONVENIOS SIN LIQUIDAR. En la vigencia 2016, la Gobernación de Casanare allega 875 registros de pasivos exigibles que asciende a $578.621.858.232, la cual registró un saldo del 15% que corresponde a $84.145.888.985. De los 875 registros, se evidenció que la vigencia de 2008 es la que más cantidad de contratos sin liquidar, así mismo se reporta que la vigencia del 2015 es la que más recursos tiene en pasivos exigibles, como se describe en el siguiente cuadro.

VIGENCIA CANTIDAD

CONTRATOS Y CONVENIOS

VALOR CONTRATADO

VALOR PASIVO EXIGIBLE

%

2015 191 299,609,201,110 30,309,089,645 10%

2014 29 5,665,024,059 1,283,498,661 23%

2013 23 1,445,287,070 648,699,102 45%




VIGENCIA CANTIDAD

CONTRATOS Y CONVENIOS

VALOR CONTRATADO

VALOR PASIVO EXIGIBLE

%

2012 14 16,421,119,707 1,503,169,692 9%

2011 69 51,449,467,502 17,672,680,123 34%

2010 91 55,382,071,257 9,789,950,608 18%

2009 67 55,823,536,208 6,912,799,374 12%

2008 263 40,163,051,424 7,566,567,012 19%

2005 36 3,425,156,160 850,506,705 25%

2004 22 28,836,224,352 3,066,701,622 11%

2003 50 12,547,737,540 3,884,165,106 31%

2002 10 7,426,719,352 558,507,252 8%

2001 4 265,022,153 67,058,140 25%

2000 5 152,240,338 27,504,735 18%

1999 1 10,000,000 4,991,208 50%

TOTAL 875 578,621,858,232 84,145,888,985

Sin embargo, en el momento de la auditoría 152 contratos se encuentran liquidados, 118 en proceso de liquidación, 101 en defensa judicial, 81 ya con saldos liberados, 65 en revisión documental y 48 expedientes extraviados. HA17 HD5 Pérdida de expedientes.

Respecto a los 48 contratos que los reportan con pérdida del expediente o parte del mismo, este Ente de Control los relaciona en el siguiente cuadro.

N° CONTRATO FECHA OBSERVACIONES SALDO ESTADO ACTUAL Y ACCIONES

REALIZADAS PARA LA LIQUIDACION

1 240314 2004-12-06 REVISION Y AJUSTE DEL ESQUEMA DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE LA SALINA.

37.500.000 NO EXISTE EXPEDIENTE NI ÓRDENES DE PAGO EN ARCHIVO CENTRAL

2 240693 2004-12-23

CONTRATAR LA ELABORACION DEL DESENGLOBE Y PROTOCOLIZACION DE 160 SUBSIDIOS DE VIVIENDA REPRESENTADOS EN LOTES EN EL PROYECTO URBANIZACION CANAGUARO DEL MUNICIPIO DE YOPAL.

16.000.000 EN BÚSQUEDA DE INFORMACIÓN

3 250493 2005-11-11

OTORGAR 30 SUBSIDIOS DE VIVIENDA REPRESENTADOS EN DINERO DESTINADOS A LA ADQUISICION DE VIVIENDA NUEVA, PARA FAMILIAS DEL AREA URBANA DEL MUNICIPIO DE YOPAL.


4 250715 2005-12-30

TRANSFERENCIA DE RECURSOS POR PARTE DE LA GOBERNACIÓN DE CASANARE AL MUNICIPIO DE AGUAZUL PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL, MEJORAMIENTO DE LAS CONDICIONES DE SALUBRIDAD Y SANEAMIENTO BÁSICO, DENOMINADO; CONSTRUCCIÓN DE 12 UNIDADES BÁSICAS DE VIVIENDA PARA FAMILIAS DEL ÁREA RURAL EN EL MUNICIPIO DE AGUAZUL.


5 2600937 2008-03-11

CONSTRUCCIÓN DE 482 MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA RURAL EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE, SEGÚN REGISTRO 01 CO 2600937 1, SE CREA PARA AMPARAR EL 100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 819/2003. ART. 8







6 26020190 2008-03-11

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA ACOMPAÑAR, EVALUAR, VERIFICAR Y DEPURAR LOS PROCESOS DE POSTULACIÓN, SELECCIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS SUBSIDIOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE. SEGÚN REGISTRO 01 OS 26020190 1, SE CREA PARA AMPARAR EL 100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 819/2003. ART. 8


7 26020341 2008-03-11

OTORGAR 46 SUBSIDIOS DE VIVIENDA REPRESENTADOS EN DINERO DESTINADOS A LA COMPRA DE TERRENO, PARA FAMILIAS PERTENECIENTES A LA ASOCIACIÓN DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL EL MORICHE DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO. SEGÚN REGISTRO 01 RE 26020341 1, SE CREA PARA AMPARAR EL 100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 819/2003. ART. 8


8 26020349 2008-03-11

OTORGAR 30 SUBSIDIOS DE VIVIENDA REPRESENTADOS EN DINERO DESTINADOS A LA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA NUEVA O USADA PARA FAMILIAS DESPLAZADAS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE. SEGÚN REGISTRO 01 RE 26020349 1, SE CREA PARA AMPARAR EL 100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 819/2003. ART. 8


9 260201576 2008-03-11

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA REALIZAR LOS PROCESOS DE PRESENTACIÓN ANTE FINDETER, PARA LA OBTENCIÓN DE LA DECLARATORIA DE ELEGIBILIDAD DEL PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN EN SITIO PROPIO DE 80 SOLUCIONES DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL SEGÚN REGISTRO 01 OS 260201576 1, SE CREA PARA AMPARAR EL 100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 819/2003. ART. 8


10 270203778 2008-03-11

EJECUTAR ACCIONES PARA CUMPLIR OBJETIVOS EN PROYECTOS PRIORITARIOS REFERIDOS AL CUMPLIMIENTO EN LA OBTENCION DE METAS Y PRODUCTOS EN MINIMO DOS CONVENIOS Y/O CONTRATOS DEL PROYECTO CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE VIVIENDA URBANA EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


11 270468 2008-03-12

AUNAR LOS ESFUERZOS PARA LA CONSTRUCCION DE 30 UNIDADES BASICAS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE YOPAL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


12 2700879 2008-03-12

INTERVENTORIA TECNICA FINANCIERA A LA CONSTRUCCION DE 60 VIVIENDAS DE INTERES SOCIAL PARA LA URBANIZACION VILLAS DE SAN JORGE DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO DEPARTAMENTO DE CASANARE.


13 27020038 2008-03-12

OTORGAMIENTO DE 50 SUBSIDIOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL CONSISTENTE EN UN APORTE EN DINERO DESTINADOS A LA ADQUISICION DE VIVIENDA NUEVA O USADA PARA FAMILIAS DESPLAZADAS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


14 270202697 2008-03-12

REALIZAR CONTROL Y SEGUIMIENTO EN LA PARTE TECNICA PARA LA EVALUACION DEL PLAN DE DESARROLLO EN EL SECTOR VIVIENDA, EN LA CONSTRUCCION DE VIVIENDA NUEVA EN EL MUNICIPIO DE YOPAL Y EN LOS MUNICIPIOS DE LA ZONA SUR DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


15 270203843 2008-03-12

REALIZAR ACTIVIDADES EN PROYECTOS PRIORITARIOS TENIENDO EN CUENTA UN ANALISIS TECNICO EN LOS PROCESOS Y CALIDADES DE MATERIALES EN MUNICIPIOS DE LA ZONA SUR DEL DEPARTAMENTO TENDIENTES AL LOGRO DE LOS OBJETIVOS Y METAS EN LA EJECUCION DEL PROYECTO CONSTRUCCION DE VIVIENDA URBANA EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.







16 270203877 2008-03-12

REALIZAR PROCESOS TECNICOS EN LAS ACTIVIDADES DE PROYECTOS PRIORITARIOS VERIFICANDO LA CALIDAD Y CANTIDAD DE MATERIALES UTILIZADOS EN LA EJECUCION DE LAS OBRAS EN MINIMO DOS CONVENIOS O CONTRATOS EN EL MUNICIPIO DE YOPAL EN LAS ACTIVIDADES TENDIENTES A LOGRAR EL ALCANCE DE OBJETIVOS Y METAS DURANTE LA EJECUCION DEL PROYECTO CONSTRUCCION DE VIVIENDA RURAL PARA EL MEJORAMIENTO DE LAS CONDICIONES DE SALUD PUBLICA EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE


17 290128 2009-10-29

CONVENIO DE COOPERACION PARA REALIZAR LA INTERVENTORIA TECNICA AL CONVENIO DE COOPERACION No. 0025 DE 2009 CUYO OBJETOES CONVENIO DE COOPERACION PARA CONFINANCIAR LA CONSTRUCCION DE 332 UNIDADES DE VIVIENDA SOCIAL CORRESPONDIENTES A LA CONSTRUCCION DE VIVIENDA EN SITIO PROPIO O VIVIENDA NUEVA NUCLEADA O DISPERSA DISTRIBUIDA ASI: 2 NUCLEOS FAMILIARES UBICADOS EN ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE YOPAL, 60 NUCLEOS FAMILIARES UBICADOS EN ZONA URBANA DEL CENTRO POBLADO EL MORRO MUNICIPIO DE YOPAL, 100 N


18 290900 2009-11-06

CONTRATO DE CONSULTORIA PARA REALIZAR LA INTERVENTORIA TECNICA AL CONVENIO DE COOPERACION No. 0026 DE 2009 CUYO OBJETO ES CONVENIO DE COOPERACION PARA COFINANCIAR LA CONSTRUCCION DE ANDENES Y SARDINELES QUE BENEFICIAN DIRECTAMENTE AL URBANISMO DE LOS DIFERENTES PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL LOCALIZADOS EN LOS 19 MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE


19 290138 2009-12-18

ADJUDICAR 185 SUBSIDIOS EN DINERO, COMO RECURSO ADICIONAL AL SUBSIDIO OTORGADO MEDIANTE RESOLUCION 054 DEL 30 DE JUNIO DE 2009 EXPEDIDA POR LA GOBERNACION DE CASANARE, PARA LA ADQUISICION DE VIVIENDA NUEVA O USADA- VIS EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE, PARA LA POBLACION EN CONDICION DE DESPLAZAMIENTO FORZOSO.


20 1001952 2010-12-29

ACCIONES EFECTIVAS DE MOVILIZACION Y TRANSPORTE PARA EL APOYO A LA GESTIÓN TECNICA, LEGAL, FINANCIERA Y LOGISTICA EN LA FORMULACION, IDENTIFICACION, ORGANIZACION, DESARROLLO Y SEGUIMIENTO DE LOS PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


21 1001327 2010-12-31

COFINANCIAR DIRECTAMENTE O MEDIANTE LA ADJUDICACION DE 50 SUBSIDIOS EN DINERO, PARA LA POBLACION EN SITUACION DE DESPLAZAMIENTO FORZADO, LA CONSTRUCCION DE MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA CON ENTORNO DE VIDA SALUDABLE EN EL AREA URBANA Y RURAL EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


22 1001329 2010-12-31

COFINANCIAR DIRECTAMENTE O MEDIANTE LA ADJUDICACION DE 33 SUBSIDIOS EN DINERO, LA CONSTRUCCION DE SOLUCIONES HABITACIONALES DE VIVIENDA NUEVA PARA 33 NUCLEOS FAMILIARES DE COMUNIDADES INDIGENAS, EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


23 1001320 2010-12-31

RESOLUCION PARA ADICIONAR A LA ASIGNACION DE SUBSIDIOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL ESTABLECIDOS MEDIANTE LAS RESOLUCIONES Nro. 088, 089,091 y 092 DE 2009, PARA LA CONSTRUCCION DE VIVIENDA NUEVA A 212 NUCLEOS FAMILIARES UBICADOS EN LOS SIGUIENTES MUNICIPIOS: YOPAL (2) DISPERSOS, TRINIDAD (100) DISPERSOS, MONTERREY (15) DISPERSOS, OROCUE (50) DISPERSOS Y NUNCHIA (45) DISPERSOS EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.







24 1001323 2010-12-31

RESOLUCION PARA COFINANCIAR DIRECTAMENTE O MEDIANTE LA ADJUDICACION DE 247 SUBSIDIOS DE MEJORAMIENTO DE VIVIENDA CON ENTORNO DE VIDA SALUDABLE EN DINERO PARA 247 POTENCIALES NUCLEOS FAMILIARES EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


25 1001323 2010-12-31



26 1001323 2010-12-31



27 1001323 2010-12-31



28 1001323 2010-12-31



29 725201 2001-11-22 ADICIONAL EL VALOR Y EL PLAZO PACTADOS EN LAS CLAUSULAS TERCERA Y SEXTA DEL CONTRATO PRINCIPAL No.725-2000.

3.498.798 EN PROCESO DE RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN

30 226370 2002-12-02 PAGO DE APORTES DE LEY CUMPLIMIENTO RESOLUCION 1046 DEL 22 DE NOVIEMBRE DE 2002, RESOLUCION 0715 DE SEPTIEMBRE 02 DE 2002.

2.691.479

SE REALIZARÁ SOLICITUD DE COPIA DE DICHA RESOLUCIÓN AL ARCHIVO CENTRAL PARA DETERMINAR LA RAZÓN DEL NO PAGO

31 26042212 2008-03-13

APOYO LOGÍSTICO PARA REALIZAR LA NEGOCIACIÓN DEL PLIEGO DE PETICIONES ENTRE - SINTRADECARE Y LA GOBERNACIÓN DE CASANARE. SEGÚN REGISTRO 01 OS 26042212 1, SE CREA PARA AMPARAR EL 100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 819/2003. ART. 8

1.500.000 EN PROCESO DE RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN

32 1202732 2012-07-16

PAGO CONCILIACION PREJUDICIAL - RADICACION No.85001-23-31-003-2011-000812-01, ACCIONANTE JUAN CARLOS DIAZ VARGAS, EL DEPARTAMENTO DE CASANARE Y ESTACION ACUICOLA DE CASANARE -EICE.

4.591.327

SE REALIZARÁ SOLICITUD DE COPIA DE DICHA RESOLUCIÓN AL ARCHIVO CENTRAL PARA DETERMINAR LA RAZÓN DEL NO PAGO

33 140107 2014-10-22

ADQUISICION DE POLIZAS DE SEGUROS DE DAÑOS CORPORALES CAUSADOS A LAS PERSONAS EN ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT - PARA LOS VEHICULOS DE PROPIEDAD DEL DEPTO DE CASANARE.

1.081.723 EN PROCESO DE RECONSTRUCCIÓN DE EXPEDIENTE , PARA CONTINUAR EL TRÁMITE DE DEPURACIÓN DE PASIVO

34 230359 2003-11-21

DERECHOS ACADEMICOS (PENSION, MATRICULA Y COSTOS) PARA 124 ESTUDIANTES DEL INSTITUTO EDUCATIVO COLEGIO EZEQUIEL MORENO Y DIAZ DEL MUNICIPIO DE VILLANUEVA DEPARTAMENTO DE CASANARE.

1.488.000 SE ADELANTA PROCESO DE RECONSTRUCCIÓN DEL EXPEDIENTE

35 230411 2003-12-15

CAPACITACION ESPECIFICA EN AREAS POR INSTITUCION EDUCATIVA (PROYECTO EDUCATIVO INSTITUCIONAL DIRIGIDO A 63 DOCENTES DEL COLEGIO SALVADOR CAMACHO ROLDAN DEL MUNICIPIO DE NUNCHIA.


36 230412 2003-12-16

CAPACITACION ESPECÍFICA EN AREAS POR INSTITUCION EDUCATIVA, MEDIANTE LA REALIZACION DE UN SEMINARIO TALLER SOBRE: CAPACITACION BASICA EN LAS AREAS DE INGLES E INFORMATICA; DIRIGIDO A 45 DOCENTES DEL INSTITUTO EDUCATIVO SAN AGUSTIN DE AGUAZUL.







37 230435 2003-12-22

CAPACITACION ESPECIFICA EN AREAS POR INSTITUCION EDUCATIVA (MEDIANTE LA REALIZACION DEL SEMINARIO - TALLER SOBRE; PLANES DE ESTUDIO Y ESTANDARES CURRICULARES; DIRIGIDO A 18 DOCENTES DEL INSTITUTO EDUCATIVO LUIS MARIA JIMENEZ DEL MUNICIPIO DE AGUAZUL)


38 230124 2003-12-22

MATERIALES O IMPLEMENTOS DE APOYO PARA EL DESARROLLO DE PRACTICAS PEDAGOGICAS PARA LA ASISTENCIA A PROYECTOS ETNOEDUCATIVOS EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE.

1.700.000 SE ADELANTA PROCESO DE RECONSTRUCCION DEL EXPEDIENTE

39 230678 2003-12-23

DOTACION DE MATERIALES Y EQUIPOS (SUMINSTRAR 2 FAX Y 2 COMPUTADORES PORTATILES CON DESTINO A LOS CENTROS DE EDUCACION FUNDAMENTAL DE ADULTOS).

17.200.000 PENDIENTE SOLICITUD DOCUMENTOS AL ARCHIVO CENTRAL

40 230131 2003-12-26

APOYO LOGISTICO MATERIALES E INSUMOS PARA LA COOPERACION DEL PROYECTO IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE EDUCACION AMBIENTAL EN CASANARE

1.199.827 SE ADELANTA PROCESO DE RECONSTRUCCION DEL EXPEDIENTE

41 230737 2003-12-29

CONSTRUCCION AULA SEGUNDO PISO Y REMODELACION COLEGIO GENERAL SANTANDER, MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO, DEPARTAMENTO DE CASANARE.


42 240463 2004-12-28

ASISTENCIA AL PROYECTO PEDAGOGICO SOBRE RELACIONES ESPACIALES PARA EL DESARROLLO DEL PENSAMIENTO PARA 400 ESTUDIANTES Y 13 DOCENTES DE LA INSTITUCION EDUCATIVA LUIS HERNANDEZ VARGAS DEL MUNICIPIO DE YOPAL DEPARTAMENTO DE CASANARE.

800.000 PENDIENTE SOLICITUD DOCUMENTOS AL ARCHIVO CENTRAL

43 25744 2005-12-30

AUNAR ESFUERZOS ENTRE EL DEPARTAMENTO Y EL SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -SENA, PARA CAPACITAR A 67 PERSONAS QUE HACEN PARTE DEL GRUPO DE PERSONAS DESPLAZADAS EN LAS AREAS AGRICOLA, PECUARIA, INDUSTRIAL, COMERCIAL Y SERVICIOS, SEGUN LA EJECUCION DEL PROYECTO: IMPLEMENTACION DE PROGRAMAS DE EDUCACION REGULAR A GRUPOS POBLACIONALES ESPECIALES DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE.


44 26051450 2008-03-12

INTERVENTORÍA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA PARA LA CONSTRUCCIÓN DE CUBIERTA EN ESTRUCTURA METÁLICA, PLACA, GRADERÍAS, ESCUELA LAS MERCEDES, VEREDA EL CAUCHO MUNICIPIO DE NUNCHIA, DEPARTAMENTO DE CASANARE. SEGÚN REGISTRO 01 OS 26051450 1, SE CREA PARA AMPARAR EL 100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 819/2003. ART. 8


45 26051704 2008-03-12

CONTRATAR UN INSPECTOR DE OBRA CIVIL PARA REALIZAR ACOMPAÑAMIENTO A LAS INTERVENTORÍAS DEL PROYECTO - CONSTRUCCIÓN Y MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS DE PREESCOLAR, PRIMARIA, BÁSICA Y MEDIA EN EL DEPARTAMENTO. SEGÚN REGISTRO 01 OS 26051704 1, SE CREA PARA AMPARAR EL 100% DE RESERVAS EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 819/2003. ART. 8


46 27052493 2008-03-13

REALIZAR ACTIVIDADES TENDIENTES A OPTIMIZAR LA INVERSION DE LOS RECURSOS, ASEGURANDO LA CALIDAD DE LOS PRODUCTOS DEL PROYECTO CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS DE PREESCOLAR, PRIMARIA, BASICA Y MEDIA EN EL DEPARTAMENTO.

6.912.000 NO HA SIDO TRANSFERIDO AL ARCHIVO CENTRAL, EN PROCESO DE VERIFICACIÓN DE EXPEDIENTES

47 CD-103551-1

ADICIONAR A LA ASIGNACIÓN DE SUBSIDIOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL ESTABLECIDOS MEDIANTE LAS RESOLUCIONES NRO. 0688, 0739, 0740 DE 2008, 0738 DE 2008 MODIFICADA MEDIANTE RESOLUCIÓN 0248 DE 2009 Y RESOLUCIÓN 0880 DE 2008 MODIFICADA MEDIANTE RESOLUCIÓN 0247 DE 2009 PARA LA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA NUEVA A 745 NÚCLEOS FAMILIARES UBICADOS EN LOS SIGUIENTES MUNICIPIOS: AGUAZUL, MANI, PAZ DE ARIPORO, TAURAMENA, VILLANUEVA Y YOPAL, EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE

121.186.671

EN BÚSQUEDA DE INFORMACIÓN PARA REVISION YA QUE ES UNA ADICION DE RESOLUCIONES QUE HACEN PARTE DEL CONVENIO 001 DE 2008, CONVENIO QUE ESTA EN PROCESO DE DEFENSA JUDICIAL






48 CD-103550-1 2010-12-31

ADICIONAR A LA ASIGNACIÓN DE SUBSIDIOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL ESTABLECIDOS MEDIANTE LAS RESOLUCIONES NRO. 0688, 0739, 0740 DE 2008, 0738 DE 2008 MODIFICADA MEDIANTE RESOLUCIÓN 0248 DE 2009 Y RESOLUCIÓN 0880 DE 2008 MODIFICADA MEDIANTE RESOLUCIÓN 0247 DE 2009 PARA LA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA NUEVA A 745 NÚCLEOS FAMILIARES UBICADOS EN LOS SIGUIENTES MUNICIPIOS: AGUAZUL, MANI, PAZ DE ARIPORO, TAURAMENA, VILLANUEVA Y YOPAL, EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE

2.395.000.000

EN BÚSQUEDA DE INFORMACIÓN PARA REVISION YA QUE ES UNA ADICION DE RESOLUCIONES QUE HACEN PARTE DEL CONVENIO 001 DE 2008, CONVENIO QUE ESTA EN PROCESO DE DEFENSA JUDICIAL

TOTAL 3.617.584.009

Teniendo en cuenta el reporte entregado por la entidad auditada, relacionado con el estado de cada uno de los contratos señalados en el cuadro anterior, respecto a la pérdida de los expedientes contractuales, se pudo evidenciar que la Administración a través de sus responsables, está transgrediendo el principio de responsabilidad que incorpora el artículo 26 de la Ley 80 de 1993 que señala “ (…) Las actuaciones de los

servidores públicos estarán presididas por las reglas sobre administración de bienes ajenos y por los mandatos y postulados que gobiernan una conducta ajustada a la ética y a la justicia

(…)”, y el incumplimiento de los deberes establecidos en los numerales 1 y 11 del artículo 153 de la Ley 270 de 1996 y el numeral 5° del artículo 34 de la Ley 734 del 2002.

Por lo anterior, al presentarse pérdida de expedientes desde el 2001 al 2014 sin la recuperación de los mismos, se determina un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario, toda vez que dicha conducta contraviene lo establecido en el artículo 209 de la Constitución Nacional, artículo 26 de la Ley 80 de 1993, artículo 11 de la Ley 1150 del 2007, Ley 594 de 2000, Acuerdo 007 de 2014 del Archivo General de la Nación, ya con esa omisión se encuentra incurso en las causales establecidas como disciplinarias en la Ley 734 de 2002 artículo 34 que trata los deberes y obligaciones de los servidores públicos. 2.3. CONTROL DE RESULTADOS La evaluación se basa en la Guía metodológica del DNP, seleccionando una perspectiva de tiempo “ex–post”, por ser un análisis de cumplimiento de las metas de producto”, y una perspectiva de alcance de “cumplimiento” que provee información sobre el progreso de un programa para comparar los avances logrados frente a las metas.

FACTORES VARIABLES EVALUADOS

CUMPLIMIENTO DE PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS

Cumplimiento de metas y cobertura




HA18 Medición de los indicadores cronograma Es de aclarar que para la calificación de la eficiencia, respecto al cronograma, no se tuvo en cuenta, toda vez que la Administración Departamental no lleva un control efectivo del mismo, puesto que aunque se reconocen los esfuerzos de la Entidad para mejorar sus procesos y cumplir con los estándares que exige la gestión pública, se hace necesario mejorar en la medición de los indicadores que se tienen definidos para el plan de desarrollo, toda vez que aún no es claro qué impacto generan las acciones que adelantó cada unidad ejecutora ni cuál fue el producto tangible o intangible que se le entregó a la comunidad, para cumplir con los objetivos y metas establecidas y si fue eficiente en los tiempos programados. Situación por la cual que este Organismo de Control determina un hallazgo administrativo y se exhorta a la actual administración a tener indicadores medibles y actualizados para las evaluaciones de seguimiento a realizar para el plan de desarrollo 2016-2019. HA19 Metas repetidas Se evidenció que el plan de desarrollo “Casanare con paso firme -2016-2019”, contiene dos metas repetidas, que corresponden a:

Población total del Departamento con infraestructura tecnológica (TIC) para la vigilancia y seguridad.

Apoyo y participación en encuentros artísticos y culturales de nivel local, regional, nacional e internacional.

Motivo por el cual este Ente de Control determina un hallazgo administrativo e insta a la Entidad a tomar las acciones correctivas que considere pertinentes, para un reporte de que cumplimiento que se ajuste a datos reales.

Realizadas las pruebas de auditoría, para establecer en qué medida la Gobernación de Casanare, le ha dado cumplimiento a las metas hasta el 31 de diciembre de 2016, programas y proyectos determinados en el plan de acción y de los indicadores; se emite un concepto de cumplimiento para este componente, con un puntaje de 83.0 puntos sobre 100.

La anterior calificación se sustenta en las siguientes observaciones:

CONTROL DE RESULTADOS

FACTORES MÍNIMOS Calificación Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Eficacia 85.3 0.60 51.2

Eficiencia 79.4 0.40 31.8

SUBTOTAL Cumplimiento planes programas y proyectos 1.00 83.0




EFICACIA Sector: Seguridad y Convivencia. Programa: Seguridad con planeación y paso firme. De las 8 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que cinco (5) se cumplieron en la totalidad, estableciendo un cumplimiento del 63%.

META % DE CUMPLIMIENTO

Fortalecer los instrumentos de investigación y judicialización de las autoridades competentes para aumentar la efectividad de capturas en el Departamento.

100


100

Creación e implementación del Observatorio del Delito en el Departamento de Casanare. -

Implementación y articulación de la Línea telefónica de transmisión de datos PUMA en el Departamento de Casanare.

-

Percepción de seguridad ciudadana al interior de la población en el Departamento de Casanare. 100


100

Implementación y fortalecimiento de la justicia de Paz.

Acciones de prevención y promoción contra las diferentes formas de violencia contra la mujer e intrafamiliar en el Departamento.

100

Sector: Seguridad y Convivencia. Programa: Departamento articulador de la política pública para las víctimas del conflicto armado interno. De las 6 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que dos (2) se cumplieron en la totalidad, tres (3) se cumplieron parcialmente y una (1) no se cumplió, estableciendo un cumplimiento del 50%.


Acciones y medidas del componente de prevención y protección de la política pública de víctimas desarrollada.

100

Ayuda humanitaria entregada en ejecución del principio de Subsidiaridad. 100

Medidas de satisfacción para el restablecimiento de la dignidad de las víctimas implementadas. 50

Acciones individuales y colectivas realizadas para la compensación del daño causado y ocasionado por el conflicto armado, ejecutadas según competencias.

-

Derecho a la participación de la población víctima con garantías. 25

Capacidad institucional para la planeación y evaluación de la política pública de víctimas fortalecida.

25

Sector: Seguridad y Convivencia. Programa: Casanare en la dimensión del posconflicto. De las 13 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que 13 se cumplieron en la totalidad, estableciendo un cumplimiento del 100%.





Formulación de Política pública inclusiva y participativa, adoptada mediante Ordenanza para la construcción de medios para la paz, fundada en los principios de justicia, seguridad y garantía de derechos humanos, y adecuada a las realidades sociales para el Departamento de Casanare en la dimensión del posconflicto.

100

Programas y proyectos implementados con sostenibilidad económica y ambiental y generación de desarrollo humano, en la dimensión del posconflicto, financiados con recursos gestionados de orden nacional, internacional.

100

Promoción y fortalecimiento de proyectos productivos con población participante del proceso de reintegración y de posconflicto en el Departamento de Casanare.

100

Atención Integral mediante las diferentes acciones transversales dirigidas a la población participante del proceso de reintegración y posconflicto.

100

Reactivar y Fortalecer el observatorio de DH y DIH. 100

Fortalecimiento en la implementación de los comités Municipales de DH y DIH 100

Promoción y divulgación de la cultura de DH y DIH a la población del departamento con enfoque diferencial.

100

Personas privadas de la libertad apoyadas en el mejoramiento de su calidad de vida 100

Apoyo en la implementación y fortalecimiento al Sistema Nacional de Coordinación de Responsabilidad Penal para Adolescentes en el Departamento de Casanare y sus municipios.

100

Formular y articular una política pública participativa, tendiente al fortalecimiento de la acción social y participación de las organizaciones sociales del sector religioso y las entidades religiosas, en la dimensión del posconflicto, en armonía con las acciones realizadas por el Gobierno Nacional y la política pública formulada por la nación.

100

Crear, conformar y fortalecer una instancia de participación interreligiosa en el Departamento, en articulación con el Gobierno Nacional.

100

Fortalecimiento y empoderamiento a Organizaciones y Cabildos Indígenas. 100

Mejorar la capacidad institucional y territorial para el fortalecimiento de la calidad vida de la población Negra, Afro colombianas, Raizales y Palenqueras y dispersas.

100

Sector: Agropecuario Programa: Planificación productiva del Departamento de Casanare. De las 5 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que tres (3) se cumplieron en totalidad y dos (2) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 60%.


Elaborar e implementar el Plan de Ordenamiento Social de la Propiedad Rural y Productivo del Departamento.

-

Asistencia a Municipios mediante un programa de acompañamiento para la formulación de los planes municipales de asistencia técnica directa rural.

100

Fortalecer a profesionales, técnicos y tecnólogos de áreas agropecuarias en técnicas de extensión rural para asistentes técnicos locales.

100

Implementar Sistema de Información Agropecuario para el seguimiento a los sistemas municipales de asistencia técnica agropecuaria.

100

Apoyo a programas de regularización de la titularidad de tierras -

Sector: Agropecuario Programa: Fortalecimiento de las apuestas productivas estratégicas. De las 12 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que siete (7) se cumplieron en totalidad y cinco (5) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 58%.





Desarrollar acciones enmarcadas en sanidad vegetal, manejo cultural del cultivo y el fortalecimiento del sector Palmicultor.

100

Desarrollo de programas de formación en competencias laborales y Ambientales, dirigidas al sector Palmicultor.

-

Desarrollar acciones* de fortalecimiento al sector Arrocero. 100

Implementar el proyecto de Ciencia Tecnología e Innovación denominado "Obtener variedades de arroz más productivas, tolerantes a los efectos del cambio climático y a los problemas de sanidad Aguazul, Casanare, Orinoquia".

100

Apoyar la implementación de áreas de bancos de semillas de pastos y forrajes. -

Desarrollar acciones para el logro de la certificación de fincas libres de brucelosis. -

Desarrollar acciones para el logro de la certificación de fincas libres tuberculosis. -

Desarrollo de acciones para el logro de la certificación fincas en Buenas Prácticas Ganaderas (BPG).

-

Desarrollo de acciones para el fortalecimiento del estatus sanitario Bovino del Departamento de Casanare.

100

Desarrollo de un programa de mejoramiento genético bovino. 100

Desarrollo de acciones para la conservación del Banco de Germoplasma de la raza bovina criollo Casanareño existente en el Departamento de Casanare.

100

Desarrollo de procesos de Transferencia tecnológica para la innovación de sistemas de producción bovina tecnificados para la modernización del manejo de la ganadería Casanareña.

100

Sector: Agropecuario Programa: Fomento del emprendimiento productivo. De las dieciséis (16) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que trece (13) se cumplieron en totalidad y tres (3) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 81%.


Fomento al cultivo de piña en el Departamento. 100

Establecimiento y/o renovación de cultivos de café. 0

Apoyo al establecimiento de cultivo del Plátano. 100

Apoyo al establecimiento de cultivo del Cacao. 100

Apoyar y Fortalecer el establecimiento de cultivos agrícolas promisorios y tradicionales. 100

Desarrollo de acciones para financiación de iniciativas de Ciencia, Tecnología e Innovación inherentes al sector agropecuario.

100

Desarrollar acciones de cofinanciación para atender las convocatorias del Nivel Local, Regional y Nacional, que estén enmarcados en el fortalecimiento del sector Agropecuario.

100

Apoyo para la legalización de núcleos acuícolas del Departamento. 100

Apoyo para el establecimiento de nuevos núcleos de productores acuícolas en el Departamento. 0

Desarrollo de acciones para el fomento de la producción de especies menores. 100

Atender el plan de Seguridad Alimentaria mediante la implementación de unidades productivas. 0

Desarrollar acciones* enmarcadas al fortalecimiento de la seguridad alimentaria con enfoque diferencial desarrollado.

100

Desarrollo de acciones para el monitoreo fitosanitario de las cadenas productivas agrícolas. 100

Apoyo para el desarrollo de acciones para el fortalecimiento del estatus sanitario equino en el Departamento.

100

Apoyo para el desarrollo de acciones para el fortalecimiento del estatus sanitario de otras especies pecuarias.

100

Desarrollo de acciones (reservorios, abrevaderos, sistemas de riego u otros), para el aprovisionamiento de agua y adecuación de tierras con fines agropecuarios.

100




Sector: Empresarial Programa: Emprendimiento y fortalecimiento empresarial en el Departamento de Casanare. De las 9 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que tres (3) se cumplieron en la totalidad, dos (2) se cumplieron parcialmente y cuatro (4) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 52%.


Generar una estrategia para la reactivación inmediata de la economía y la generación de empleo. 100

Fomentar la cultura del emprendimiento y asociatividad empresarial en el Departamento de Casanare

79

Desarrollo de acciones para aceleración y maduración de empresas 100

Impulsar el desarrollo de Clúster sectoriales. 0

Implementación de un observatorio de productividad y competitividad para el Departamento de Casanare

0

Fortalecer las iniciativas productivas agropecuarias a través del apalancamiento financiero e incentivos a la producción.

88

Fortalecer la infraestructura productiva agroindustrial apoyadas por el Departamento. 0

Desarrollar acciones para la implementación de la Red de Frio y la industrialización de la leche y carne en el Departamento de Casanare.

0

Desarrollar acciones para la implementación del plan de racionalización de plantas de Beneficio Animal en el Departamento de Casanare.

100

Sector: Medio ambiente y cambio climático. Programa: Ordenamiento, planificación, conservación, investigación y uso sostenible de los recursos naturales, con enfoque diferencial y adaptabilidad al cambio climático. De las veintiún (21) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que seis (6) se cumplieron en la totalidad, tres (3) se cumplieron parcialmente y doce (12) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 34%.

META % de cumplimiento

Definir coordinadamente los términos y hacer seguimiento y evaluación al componente ambiental del proceso de formulación y adopción del POTED, liderado desde lo institucional.

50

Formular y adoptar la política ambiental y de cambio climático a corto, mediano y largo plazo en el Departamento.

0

Fortalecer el Sistema Departamental (SIDAP) y Regional (SIRAP) de Áreas Protegidas. 100

Acompañamiento a la formulación y/o actualización de Planes de Ordenamiento y Manejo de Cuencas (POMCA), de fuentes de agua con índices de oferta y demanda más adversos en Casanare (Cusiana, Guanapalo y otros).

0

Articular, Validar y definir los incentivos sociales y económicos para la protección y conservación de bosques, ecosistemas estratégicos y zonas de alta vulnerabilidad a amenazas.

33

Articular acciones de Pago por Servicios Ambientales (PSA) (BanCO2, Predial, financiación de proyectos más sostenibles).

0

Generar acciones de restauración (regeneración natural, enriquecimiento forestal y/o reforestación), de áreas estratégicas de micro y cuencas, que proveen agua a acueductos y actividades económico-productivas del Departamento.

100

Alinderamiento y cercado de predios adquiridos para la protección y conservación de micro y cuencas municipales.

0

Adquirir predios para la protección de micro cuencas que proveen de agua a acueductos 0





municipales.

Producir y hacer seguimiento y control a material vegetal para el ornato y restauración de micro y cuencas que proveen agua a acueductos y actividades económico-productivas del Departamento.

27

Adquirir estaciones para fortalecer el seguimiento, control, monitoreo y evaluación en tiempo real de la cantidad y calidad de las fuentes de agua con índices de oferta y demanda más críticos en Casanare, (Cravo Sur, Cusiana y otros).

0

Validar y adoptar acciones del Plan Regional de Cambio Climático (CC) a corto, mediano y largo plazo.

0

Validar y gestionar la implementación de acciones de adaptación al Cambio Climático en el Departamento.

0

Validar y gestionar la implementación de acciones de la estrategia REDD+ para la protección de los bosques y mitigación al Cambio Climático en el Departamento.

100

Validar y gestionar la implementación de la estrategia de Desarrollo Bajo en Carbono, para la mitigación al Cambio Climático en el Departamento.

0

Controlar y vigilar la implementación de acciones sectoriales y de Cambio Climático en el Departamento.

0

Desarrollar acciones de Educación ambiental en temas de manejo integral, separación en la fuente y reciclaje de residuos sólidos; uso eficiente y ahorro del agua; agricultura verde, cambio climático y actividades petroleras.

100

Estudios, acciones y/o planes de negocio de actividades (ecoturismo, zoocría, caza comercial) y/o especies de la biodiversidad que deban conservarse (Caimán Llanero, Tortuga Charapa) o con potencialidades económicas para el desarrollo del Departamento (chigüiro, heliconias, sarrapia, vainilla).

0

Estructurar y formular el modelo conceptual hidrogeológico determinístico, para determinar la espacialidad de los acuíferos, su dinámica hídrica e hidráulica, del recurso hídrico subterráneo del departamento.

0

Desarrollar el control y/o vigilancia de acuerdos y/o planes de acción sectoriales de producción limpia.

100

Caracterizar áreas y concertar medidas de manejo ambiental para apoyar el ecoturismo, el urbanismo ecológico y la destinación de espacios verdes para el sano esparcimiento.

100

Sector: Gestión del riesgo Programa: Conocimiento, ordenamiento, planificación y acciones para la gestión del riesgo en Casanare. De las 11 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que nueve (9) se cumplieron en la totalidad, una (1) se cumplió parcialmente y una (1) no se cumplió, estableciendo un cumplimiento del 84%.


Definir coordinadamente los términos y hacer seguimiento y evaluación al componente Gestión del Riesgo en el proceso de formulación y adopción del Plan de Ordenamiento Territorial Departamental (POTED).

25

Elaboración de estudios y diseños de obras y viviendas tipo en puntos críticos identificados con amenazas por los municipios y/o la OPAED.

100

Gestión y apoyo para la construcción de obras de protección, estabilización en la margen derecha del río Cravo Sur en el casco urbano del Municipio de Yopal, Departamento de Casanare.

100

Construcción de obras de defensa y mitigación a amenazas en puntos críticos identificados por los municipios y/o la OPAED.

100

Evaluar instrumentos de planificación y ordenamiento del Departamento y Municipios en Gestión del Riesgo y Desastres.

100

Fortalecer las estrategias de divulgación y comunicación en gestión del riesgo en el Departamento de Casanare.

100





Fortalecimiento a los organismos de socorro en el Departamento. 0

Visitas y conceptos técnicos de puntos críticos con amenazas y/o riesgos en el departamento 100

Acciones de Construcción, reconstrucción o mantenimiento en puntos críticos afectados por la ocurrencia de fenómenos naturales y/o antrópicos.

100

Asistencia Humanitaria a la población afectada. 100

Gestión ante organismos nacionales e internacionales para la prevención y atención de emergencias y desastres en el Departamento.

100

Sector: Turismo Programa: Turismo sostenible con paso firme. De las 13 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que cuatro (4) se cumplieron en la totalidad, una (1) se cumplió parcialmente y ocho (8) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 35%.


Creación y fortalecimiento del Comité de seguridad turística del Departamento de Casanare. 0

Fortalecimiento y seguimiento del consejo consultivo de Turismo del Departamento de Casanare. 100

Implementación de la estrategia que permita abordar la problemática en el destino, relacionada con la ESCNNA (Explotación Sexual de Niños, Niñas y adolescentes). 0

Actualización del plan de desarrollo turístico del Departamento de Casanare. 0

Realizar mesas Municipales de turismo (Consejos Consultivos de Turismo). 100

Implementar la estrategia "Colegios amigos del Turismo". 0

Identificación, creación y promoción de rutas turísticas estratégicas y/o circuitos en el Departamento de Casanare (incluyendo la ruta del Bicentenario). 0

Realizar alianzas estratégicas para la formación de guías turísticos certificados con una institución de educación reconocida por el Ministerio de Educación Nacional. 100

Capacitar en el manejo del idioma Inglés a los actores del sector Turismo. 50

Realizar procesos de investigación en Ciencia Tecnología e Investigación (CTeI) sector Turismo 0

Diseñar e implementar una estrategia de promoción, comunicación y comercialización del destino Casanare. 0

Realizar Encuentro Nacional de Turismo del Departamento de Casanare. 0

Participar en eventos de orden Nacional e internacional para promocionar a Casanare como destino turístico y cultural. 100

Sector: Cultura Programa: Desarrollo e identidad cultural con paso firme. De las 22 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que trece (13) se cumplieron en totalidad y nueve (9) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 59%.


Sostener el programa Departamental de formación artística. 100

Artistas participando en el proceso de profesionalización y/o formador de formadores. 0

Diseño e implementación de un programa Departamental de iniciativas culturales. 0

Dotación para el desarrollo de actividades artísticas y culturales. 100

Fortalecer la cadena artesanal del departamento. 100






100

Creación e implementación de una escuela de formación artística y cultura. 0


100

Apoyo a actividades artísticas y culturales a Grupos de enfoque diferencial. 100

Conservación y rescate de las tradiciones ancestrales indígenas. 100

Realizar encuentros con el recurso humano de la Red Departamental de bibliotecas. 100

Realizar dotación con material bibliográfico, audiovisual, lúdico y mobiliario bibliotecario, para un óptimo servicio y acceso.

0

Diseño e implementación del programa Departamental de promoción de lectura y escritura, “Entre Letras “a través de la Red Departamental de Bibliotecas y de estrategias descentralizadas priorizando a primera infancia, infancia, adolescencia, juventud y demás población vulnerable.

100

Diseño e implementación del concurso de creación literaria “Casanare cuenta”. 0

Identificación de bienes de interés material, inmaterial natural del patrimonio que puedan alcanzar el sello UNESCO, para salvaguardar, proteger y fomentar el Patrimonio Cultural del Departamento.

0

Realizar acciones para la divulgación, el fomento y conocimiento del patrimonio cultural y natural del Departamento.

0

Presentar proyectos para acceder a los recursos del Impuesto Nacional al Consumo INC a la telefonía móvil; para el fomento, promoción, conservación, investigación, protección, difusión, salvaguarda y valoración del patrimonio cultural del Departamento de Casanare.

100

Realizar un evento cultural conmemorativo del Bicentenario con la concurrencia del gobierno Nacional.

0

Construcción, restauración, adecuación y/o conservación de obras de Infraestructura turística y cultural.

0

Fortalecer la planeación del sector Cultura y Turismo en los procesos de formulación, seguimiento y evaluación de proyectos.

100

Fortalecer los consejos municipales de cultura. 100

Promoción y difusión de contenidos culturales y turísticos. 100

Sector: Deporte Programa: Firmes con el deporte. De las 11 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que diez (10) se cumplieron en totalidad y una (1) se cumplió parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 93%.


Fomentar y desarrollar eventos deportivos, recreativos y festivales con criterios de inclusión del sector escolar o extraescolar desde la primera infancia hasta la juventud.

100

Apoyar, fomentar y desarrollar actividades de recreación, aprovechamiento del tiempo libre, actividad física y deporte en el entorno del deporte Social Comunitario y el deporte Laboral.

100

Fomentar y desarrollar en la población Casanareña el programa de hábitos y estilo de vida saludable.

100

Fomentar, apoyar y garantizar el derecho fundamental de los niños, niñas y adolescentes a la práctica del deporte, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre en el departamento de Casanare.

100

Fomentar y desarrollar eventos deportivos, recreativos, de aprovechamiento del tiempo libre, de actividad física con criterios de inclusión a toda la población Casanareña.

100

Apoyo al programa departamental de rendimiento deportivo a través del Centro Especializado del Deporte.

100





Apoyo y fomento a las actividades y eventos del ámbito Departamental, Regional o Nacional del Sector Asociado y demás integrantes del Sistema Nacional del Deporte.

100

Realizar jornadas pedagógicas, culturales, recreativas y deportivas para docentes. 100

Apoyo, gestión, organización, preparación y/o participación eventos deportivos departamentales, regionales, nacionales e Internacionales.

100

Dotación, ampliación, adecuación, mejoramiento, mantenimiento y/o construcción de Escenarios deportivos, recreativos y parques.

100

Dotación, mejoramiento, mantenimiento, traslado del mobiliario portátil necesario para eventos deportivos, recreativos, actividad física y de aprovechamiento del tiempo libre.

20

Sector: Social Programa: Casanare con paso firme por la garantía de derechos de una sociedad incluyente y solidaria. De las treinta y ocho (38) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que veinticuatro (24) se cumplieron en totalidad, una (1) se cumplió parcialmente y trece (13) no se cumplieron estableciendo un cumplimiento del 64%.


Beneficiar a NN en el desarrollo de habilidades y destrezas a través de la lúdica y prácticas culturales (con enfoque diferencial y prioridad Red Unidos).

100

Construir las infraestructuras de atención integral de la primera infancia del departamento de Casanare.

0

Mejorar, dotar y/o ampliar construir las infraestructuras de atención integral de la primera infancia del Departamento de Casanare.

0

Implementar estrategia de formación en corresponsabilidad parental y pautas de crianza, dirigidos a padres y agentes educativos (con enfoque diferencial y prioridad Red Unidos).

100

Implementar estrategias de construcción de identidad a través de la participación y el ejercicio a la ciudadanía de niños y niñas focalizados en los 19 municipios. Con enfoque diferencial.

100

Direccionar a los municipios del departamento en el proceso de rendición pública de cuentas de NNA en el marco de la ley 1098 de 2006.

0

Implementar estrategia Información, Educación y Comunicación (IEC) para la prevención de violencia y abuso sexual de niños y niñas, dirigida a agentes educativos, niños y niñas.

0

Implementar estrategia en la construcción de identidad y proyecto de vida dirigidas a adolescentes que ingresan al Sistema de Responsabilidad Penal Adolescente (SRPA) con enfoque diferencial.

100

Fortalecer los comités para la prevención y erradicación del trabajo infantil y sus peores formas y protección al menor trabajador de los municipios del departamento de Casanare.

100

Implementar estrategia de prevención y erradicación del trabajo infantil y sus peores formas y protección al menor trabajador en las áreas rurales y urbanas del departamento.

0

Implementación de estrategia de formación de multiplicadores en la construcción de identidad y proyecto de vida contribuyendo a la disminución de embarazos en adolescentes (con enfoque diferencial).

0

Fortalecimiento de capacidades con la formación de jóvenes promotores de Cultura, turismo, salud y Paz, con enfoque diferencial.

100

Implementar estrategias de fortalecimiento de capacidades para promover la participación social de jóvenes, de los 19 municipios.

0

Promover la participación de los y las jóvenes en espacios de toma de decisiones como estrategia para producir transformación social de los entornos.

100

Implementación de ferias para Jóvenes emprendedores, con enfoque diferencial. 0

Realizar encuentros departamentales juveniles, para la ocupación del tiempo libre y fortalecer lazos afectivos, con enfoque diferencial.

100





Implementar iniciativas productivas empresariales juveniles, como alternativa de generación de ingresos en condiciones dignas y decentes con enfoque diferencial.

28

Promover la participación de las y los jóvenes en formación, formulación, implementación y seguimiento de políticas y proyectos relacionados con el desarrollo territorial. Con enfoque diferencial.

0

Implementar estrategia IEC para la prevención de violencia, abuso sexual, trata de personas, dirigidas a jóvenes, con enfoque diferencial y prioridad Red Unidos.

0

Formulación e implementación de la política pública de Mujer, familia y equidad de género, con enfoque diferencial.

0

Implementar estrategias productivas de emprendimiento y empleabilidad como mecanismo de generación de ingresos para la mujer y la familia. Con enfoque diferencial y enfoque étnico diferencial. Red Unidos.

100

Implementar estrategias de fortalecimiento familiar, con enfoque diferencial. 100

Realizar estrategias de promoción de la equidad de Género con participación de los 19 Municipios. Con enfoque diferencial.

100

Implementar estrategias productivas dirigidas a mejorar las condiciones nutricionales de gestantes, PcD, niños, niñas y adolescentes, en condición de vulnerabilidad, con enfoque diferencial. (ODS 2).

100

Vincular a familias afectadas por violencia intrafamiliar del departamento a estrategia de buen trato y convivencia pacífica. Enfoque diferencial, enfoque étnico diferencial y población Red Unidos.

100

Realizar encuentros culturales, recreativos y deportivos del adulto mayor, departamentales y nacionales, con enfoque diferencial.

100

Diseñar, formular e implementar la Política Pública de envejecimiento y vejez, con enfoque diferencial.

0

Diseño e implementación de estrategia de solidaridad intergeneracional en los 19 municipios. 100

Mantenimiento, ampliación, mejoramiento, dotación y/o construcción de Centros día y/o centros de Protección Social, para la atención del adulto mayor.

0

Implementar estrategia de empoderamiento de cuidadores, agentes sociales y adultos mayores en prácticas, cuidados, derechos y deberes.

100

Fortalecer los comités municipales de adulto mayor. 100

Garantizar el derecho a la independencia y movilidad de las personas mayores del departamento con entrega de productos de apoyo entregados.

100

Beneficiar a Población con discapacidad con estrategia de Rehabilitación Basada en la Comunidad RBC.

100

Fortalecer los comités Municipales de personas con discapacidad. 100

Desarrollar acciones de sensibilización y orientación sobre la adecuación de espacios físicos accesibles para personas con discapacidad, dirigidas a instituciones públicas, privadas y comunidad en general.

100

Implementar estrategia de empoderamiento como formador de formadores dirigidas a entidades públicas y privadas para la inclusión social en el área laboral de PcD.

100

Beneficiar a personas con discapacidad del departamento con seguridad alimentaria. 100

Realizar eventos culturales, recreativos y deportivos de dirigidos a personas con discapacidad. Con enfoque diferencial.

100

Sector: Salud Programa: Casanare con paso firme a la equidad y calidad en salud. De las 8 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que siete (7) se cumplieron en totalidad y una (1) se cumplió parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 99%.


Fortalecer e Implementar los procesos necesarios para el cumplimiento de sus competencias de autoridad sanitaria, gestión de la Salud pública, planeación integral, gestión de proyectos, evaluación y mejoramiento.

100





Realizar inspección, vigilancia y control del Sistema Único de Habilitación de prestadores de servicios de salud.

100

Realizar vigilancia y Seguimiento a Red de servicios contratada por EAPB y al funcionamiento de asociaciones de usuarios.

100

Asistir técnicamente las Oficinas del Servicio de Atención a la Comunidad – SAC Municipales y vigilar su operatividad

100

Fortalecer la capacidad operativa del Centro regulador de urgencias, emergencias y desastres en el Departamento.

100

Fortalecer las acciones de protección y garantía de derechos en salud de las poblaciones vulnerables y víctimas.

90

Lograr la auditoría y pago de la totalidad de la facturación radicada por prestación de servicios de salud a cargo del Departamento.

100

Fortalecer financiera, operativa y estratégicamente las Entidades públicas descentralizadas de orden departamental y municipal integrantes del Sistema de Seguridad Social en Salud.

100

Sector: Salud Programa: Fomentando la salud y la calidad de vida, con entornos y estilos de vida saludables, gestión sectorial, transectorial y comunitaria. De las cuarenta y ocho (48) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que veintinueve (29) se cumplieron en totalidad, seis (6) se cumplieron parcialmente y trece (13) no se cumplieron estableciendo un cumplimiento del 68%.


Mantener en funcionamiento 5 espacios de gestión Intersectorial a nivel departamental. 100

Alcanzar el 60% de los sistemas de suministro de agua para consumo humano del área urbana con mapa de riesgo de la calidad del agua.

22

Vigilar los sistemas de suministro de agua para consumo humano del área urbana y los sistemas de suministro colectivo del área rural

79

Vigilar los establecimientos y/o sujetos de interés sanitario de alto riesgo. 100

Vigilar y controlar los establecimientos de interés sanitario de bajo riesgo. 100

Adoptar e implementar el componente de salud ambiental del Plan Nacional de Adaptación al cambio climático.

0

Implementar el protocolo de vigilancia sanitaria y ambiental de los efectos en salud relacionados con la contaminación del aire, con énfasis en niños menores de 5 años.

0

Conformar y posicionar un espacio de gestión intersectorial para la promoción de la movilidad segura.

0

Mantener anualmente coberturas de vacunación antirrábica en perros y gatos a nivel departamental 100

Realizar asistencia técnica y vigilancia de las ENT, alteraciones visuales, bucales y auditivas a los actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud (Municipios, EAPB, ESE) en el Departamento.

100

Realizar seguimiento de los casos de Cáncer en población menor de 18 años reportados al SIVIGILA.

100

Actualizar Una (1) línea base de índice de COP. 0

Formular e implementar un (1) plan de gestión integral del riesgo, la promoción de la salud y la prevención de las ENT, alteraciones visuales, bucales y auditivas.

0

Evaluar y asistir técnicamente 19 planes territoriales integrales municipales e implementar un plan departamental integral de reducción del consumo de sustancias psicoactivas acorde con los lineamientos y desarrollos técnicos nacionales.

100

Socializar e implementar Una (1) Política pública de Salud Mental y Drogas. 0

Monitorear y vigilar los subsistemas de vigilancia de los eventos de interés en Salud mental. 100

Fortalecer las redes institucionales y comunitarias para la protección de la salud mental y la convivencia social en los 19 municipios del Departamento.

100

Estructurar y posicionar la ruta para la promoción y atención integral en salud mental con enfoque diferencial.

0





Garantizar seguimiento y asistencia técnica a los Planes de Seguridad Alimentaria y Nutricional municipales y departamental.

100

Operar un Sistema de Vigilancia Alimentario y Nutricional – SISVAN en el Departamento. 0

Ejecutar acciones de IVC a establecimientos de interés sanitario de alto riesgo bajo el enfoque del riesgo.

100

Fortalecer servicios de Salud amigables para adolescentes y jóvenes en IPS del Departamento. 100

Aumentar el uso de métodos anticonceptivos en adolescentes y jóvenes. 100

Mantener cobertura de la terapia Anti Retro Viral (ARV) al 100% de las gestantes. 100

Fortalecer con acciones de captación temprana de gestantes, canalización y tamizaje a 19 municipios e implementar jornadas de atención integral a la gestante.

0

Implementar y realizar seguimiento a la Estrategia Pos 2015 - MSPS para la Tuberculosis. 50

Implementar y realizar seguimiento 7 de Municipios con la estrategia Pos 2015- MSPS para Lepra. 100

Formular e implementar Un (1) plan integral e inter programático para la prevención, el control y la eliminación de las enfermedades infecciosas desatendidas priorizadas en el Departamento.

0

Operar el Sistema de Información Nominal del PAI en el Departamento. 100

Realizar Monitoreos rápidos de coberturas de vacunación según lineamientos nacionales. 100

Gestionar y fortalecer operativamente jornadas nacionales de vacunación. 75

Implementar Estrategia de Gestión Integral para la vigilancia, promoción, prevención y control de las Enfermedades Transmitidas por vectores.

100

Mantener los componentes EGI ETV implementados en el Departamento. 100

Realizar gestión integral asistencia técnica, vigilancia y control de las enfermedades zoonóticas. 100

Vigilar los planes Hospitalarios de emergencias de la red pública de prestación de servicios de salud.

100

Realizar acciones para disminuir factores de riesgo para la salud de los trabajadores del sector informal de la economía.

0

Realizar asistencia técnica y seguimiento en el cumplimiento de la normatividad y lineamientos aplicables para los grupos de población vulnerable y víctimas.

100

Asistir técnicamente y articular con el sistema nacional las formas de participación y/u organización de las poblaciones vulnerables (mesas, comités y demás organizaciones) para la garantía del derecho a la salud.

80

Actualizar e implementar la Política pública de Discapacidad Departamental. 0

Asistir técnicamente y realizar seguimiento a los municipios en el Registro para la localización y caracterización de personas con discapacidad.

100

Implementar anualmente el Plan de Salud Pública De Intervenciones Colectivas con enfoque diferencial y de determinantes.

50

Operar el Sistema de Vigilancia en Salud Pública. 100

Operar el Sistema de Vigilancia y control Sanitario. 100

Fortalecer el Laboratorio de Salud Pública Departamental para el apoyo a la gestión en salud pública, vigilancia en salud pública y vigilancia sanitaria.

100

Articular, asistir, inspeccionar y vigilar los Actores del Sistema general de seguridad social en salud para el logro de resultados en salud.

100

Realizar investigación de campo y acciones de control de los brotes y/o epidemias. 100

Actualizar anualmente el documento de análisis de la situación de salud ASIS. 0

Realizar asistencia, seguimiento y evaluación en la formulación y ejecución de los Planes territoriales de Salud.

100

Sector: Salud Programa: Atención integral a la población con garantía del aseguramiento y la provisión de servicios de salud. De las siete (7) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que seis (6) se cumplieron en totalidad y una (1) se cumplió parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 86%.


Garantizar la sostenibilidad de la población afiliada del régimen subsidiado en salud a cargo del 100





Departamento.

Realizar inspección y vigilancia de la cobertura y la prestación de los servicios de salud a los Entes territoriales Municipales.

100

Garantizar acceso efectivo a los servicios de atención en salud con subsidio a la oferta de la población pobre y vulnerable.

100

Garantizar acceso efectivo a los servicios de atención en salud no incluidos en el Plan Obligatorio de Salud – POS con subsidio a la demanda de la población pobre y vulnerable.

100

Implementar el Programa de reorganización, rediseño y modernización de la Red de Empresas Sociales del estado de acuerdo a los lineamientos del MSPS.

100

Desarrollar y ofrecer servicios de Telemedicina en sedes de la Red Pública Prestadora de Servicios de Salud.

0

Realizar una estrategia de gestión de recursos para el fortalecimiento de infraestructura dotación y/o mobiliario de la Red pública de Empresas Sociales del Estado (E.S.E).

100

Sector: Educación Programa: Implementación de procesos de gestión y de fortalecimiento institucional orientados a la asistencia técnica integral de los establecimientos educativos y al mejoramiento del sector educativo en Casanare. De las cuarenta (40) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que dieciocho (18) se cumplieron en totalidad, diez (10) se cumplieron parcialmente y doce (12) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 59%.


Jornadas de capacitación para la orientación del desarrollo pedagógico en los grados pre jardín, jardín y transición a partir de la implementación de los referentes técnicos de educación inicial en el marco de la atención integral.

25

Documentación e implementación de modelo de gestión de la educación inicial. 100

Diseñar, implementar y publicar estrategia de transición armónica en el entorno educativo y preescolar por la paz.

50

Garantizar la sostenibilidad de docentes, directivos docentes y administrativos en los establecimientos educativos.

100

Implementar y sostener el programa de bienestar e incentivos docentes y administrativos. 100

Garantizar la sostenibilidad de la administración y prestación del servicio educativo. 100

Beneficiar con alimentación escolar a estudiantes de los diferentes niveles educativos. 94

Beneficiar con alimentación escolar a estudiantes matriculados como internos en la IE del Departamento.

100

Beneficiar con alimentación escolar a estudiantes de la jornada única. 0

Implementar una estrategia para la promoción de hábitos de vida saludable y nutricional (SAN) en los Establecimientos educativos del Departamento.

0

Beneficiar con servicios de transporte a estudiantes del Departamento. 100

Terminación de obras inconclusas en el Departamento. 17

Mantenimiento, mejoramiento, ampliación y/o Construcción de ambientes de aprendizaje. 70

Mantenimiento, mejoramiento, adecuación y construcción de infraestructura para la jornada única. 0

Formulación del plan de infraestructura educativa. 0

Atender a estudiantes en condición de desvinculados de grupos armados e hijos de adultos desmovilizados.

30

Implementar y fortalecer modelos educativos flexibles en marco del Proyecto Educativo Rural. 100

Atender a personas en procesos de alfabetización. 0

Atender a estudiantes jóvenes y adultos en condiciones de víctimas del conflicto, posconflicto y desmovilizados (reintegrados) con modelos educativos flexibles.

100

Atención en Educación Inclusiva a estudiantes en edad escolar con discapacidad, capacidades o talentos excepcionales.

100

Atender a Niños, Niñas y Jóvenes en condiciones de riesgo social: niños(as) adolescentes en conflicto con la Ley Penal, menores en situación de trabajo infantil en los establecimientos educativos.

100





Atender y matricular a víctimas del conflicto armado y posconflicto en edad escolar. 86

Formular e implementar los Planes Escolares de Gestión del Riesgo PEGR en Establecimientos educativos en marco de escuelas incluyentes y protectoras.

100

Beneficiar con nuevos créditos educativos a la población Casanareña con enfoque diferencial, a través del Fondo de Educación Superior "FESCA".

100

Sostener con créditos educativos a estudiantes activos, a través del Fondo de Educación Superior "FESCA".

55

Fortalecer los Centros Regionales de Educación Superior existentes en el Departamento. 67

Implementar mecanismos institucionales en pro de la oferta de educación pública técnica, tecnológica y universitaria en el Departamento.

100

Caracterizar a estudiantes afrocolombianos en Casanare. 0

Implementación de procesos de cátedra Afrocolombiana. 0

Implementar en la malla curricular los Proyectos Educativos Comunitarios de pueblos indígenas (PEC).

0

Construcción de materiales didácticos y pedagógicos en concordancia con el sistema educativo indígena propio. SEIP.

0

Realizar la Mesa de concertación de acciones y políticas etnoeducativas. 60

Dotación de establecimientos educativos para mejorar ambientes escolares con materiales y elementos pedagógicos, didácticos, técnicos y tecnológicos para el desarrollo de los aprendizajes.

100

Internados escolares dotados con mobiliario y menaje. 0

Restaurantes escolares dotados con mobiliario y menaje. 0

Sostener cuatro procesos certificados del Sistema de Gestión de Calidad de la SED. 100

Capacitación de funcionarios en procesos y uso de los sistemas de información de gestión de la calidad.

100

Implementar el proceso de asistencia técnica integral en los establecimientos educativos. 100

Fortalecimiento y monitoreo de los sistemas de información de la Secretaría de Educación, articulados al Ministerio de Educación Nacional-MEN.

100

Implementar un sistema de información de las hojas de vida microfilmadas del personal de planta financiado con SGP de la Secretaria de Educación Departamental.

0

Sector: Educación. Programa: Con paso firme por la calidad educativa. De las veintiún (21) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que dieciocho (18) se cumplieron en totalidad, una (1) se cumplió parcialmente y dos (2) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 89%.


Implementar el Plan territorial de formación docente 100

Acompañar el ajuste de los referentes curriculares y de los planes de estudio de los establecimientos educativos de preescolar, primaria, básica y media articulados a los lineamientos del MEN.

100

Formar a docentes y directivos docentes de la Escuela Normal Superior de Monterrey. 100

Formar a docentes y directivos docentes para atender población vulnerable y víctima del conflicto desde el enfoque de la Educación Inclusiva.

100

Formación a docentes de las zonas de difícil acceso. 100

Adopción de lineamientos curriculares para la jornada única en el contexto de los establecimientos educativos.

100

Formación a docentes en inglés-Bilingüismo. 100

Formación a docentes en el Programa Todos a Aprender – PTA 100

Realizar foros educativos Departamentales. 100

Implementación y ejecución de proyectos de Ciencia y Tecnología e Innovación del sector Educación.

100

Desarrollar estrategias de fortalecimiento contra el consumo de sustancias psicoactivas y alcohólicas en los establecimientos educativos.

100





Fortalecer en los establecimientos educativos los programas pedagógicos transversales (educación ambiental, educación para la sexualidad y construcción de la ciudadanía, cátedra de la paz, afianzamiento de la cultura llanera, cultura del emprendimiento, educación para el ejercicio de los derechos humanos, convivencia escolar, movilidad segura, educación económica y financiera, promoción de estilos de vida saludable).

100

Apropiar espacios prácticas culturales, recreativas y escuela de padres en el post-conflicto desde la escuela.

0

Implementar procesos de modalidad agropecuaria y proyectos pedagógicos productivos en los establecimientos educativos.

100

Fortalecer la articulación de la educación media con la superior en los establecimientos educativos. 100

Desarrollar encuentros departamentales de experiencias de educación media articulado con el SENA.

100

Ampliar la cobertura y fortalecer la conectividad en los establecimientos educativos. 100

Realizar procesos de formación a docentes en transferencia de conocimientos a través de aplicaciones y contenidos digitales.

100

Impulsar la masificación de terminales tecnológicas según relación de estudiantes por computador. 67

Creación, adecuación y formación en Producción de Medios de Comunicación Pedagógicos. 0

Implementación de soluciones autónomas de energía sostenible y eficiencia energética para garantizar los ambientes escolares idóneos.

100

Sector: Infraestructura. Programa: Infraestructura de servicios públicos domiciliarios. De las nueve (9) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que tres (3) se cumplieron en totalidad y seis (6) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 33%.


Optimizar los sistemas de acueductos en el sector urbano y rural a nivel departamental. 100

Abastecimiento de Agua potable a viviendas en el sector urbano y rural a nivel departamental. 0

Optimizar los sistemas de alcantarillado en el sector urbano y rural a nivel departamental. 100

Abastecimiento de Saneamiento a viviendas en el sector urbano y rural a nivel Departamental. 0

Implementar sistemas para la disposición de los residuos sólidos 0

Construir sistemas de energía alternativos a nivel Departamental. 100

Construir gasoductos y redes de distribución de gas natural domiciliario en el Departamento. 0

Construir conexiones domiciliarias de gas natural en las viviendas del Departamento. 0

Construir redes eléctricas en el departamento. 0

Sector: Infraestructura. Programa: Infraestructura de vías. De las trece (13) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que seis (6) se cumplieron en totalidad, seis (6) no se cumplieron y una (1) se cumplió parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 49%.


Mantener con el banco de maquinaria la red de vías secundarias (RVS) del departamento. 100

Mantener la red de vías secundarias (RVS) del departamento. 0

Mejorar la red de vías secundarias (RVS) del departamento. 100

Rehabilitar la red de vías secundarias (RVS) del departamento. 0

Construir puentes en la red de vías secundarias (RVS) del departamento. 0

Mantener con el banco de maquinaria la red de vías terciarias (RVT) del departamento. 43

Mantener la red de vías terciarias (RVT) del departamento 0





Mejorar la red de vías terciarias (RVT) del departamento. 100

Rehabilitar la red de vías terciarias (RVT) del departamento. 0

Construir puentes en la red de vías terciarias (RVT) del departamento. 100

Vías intervenidas en áreas de renovación urbana. 0

Pavimentar la de red de vías urbanas (RVU) del departamento. 100

Mejorar las condiciones de seguridad sobre la red vial del departamento. 100

Sector: Infraestructura. Programa: Infraestructura para el equipamiento y la vivienda. De las nueve (9) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que una (1) se cumplió en totalidad, siete (7) no se cumplieron y una (1) se cumplió parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 13%.


Proyectos de infraestructura de equipamiento intervenidos en los Municipios del Departamento.

100

Construcción y/o ampliación de ambientes para el aprendizaje en formación técnica y tecnológica (SENA), o similares.

0

Construcción Malecón. 0

Estructuración del proyecto de vivienda de interés social, y prioritario. 0

Cumplimiento o Ejecución de Actos Administrativos de Vigencias Anteriores. 15

Subsidio para Vivienda Mejorada o Nueva para Población con Enfoque Diferencial. 0

Subsidio para Mejoramiento de Vivienda y Vivienda Nueva de Proyectos VI, VIP, (y/o Productiva, Urbana y/o Rural).

0

Adquisición de predios para VIS y VIP. 0

Saneamiento Jurídico a la Tenencia de Predios y titulación en Casanare 0

Sector: Infraestructura. Programa: Obras correctivas y reactivas para la reducción del riesgo sobre la infraestructura y recursos naturales del Departamento. De una (1) meta de producto establecido para este programa, se evidenció que una (1) se cumplió en totalidad, estableciendo un cumplimiento del 100%.


Obras de mantenimiento, mejoramiento, rehabilitación o reconstrucción de la infraestructura y recursos naturales con el equipo del banco de maquinaria.

100

Sector: Gobierno e institucionalidad. Programa: Gobierno con paso firme. De las ocho (8) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que dos (2) se cumplieron en totalidad, cuatro (4) no se cumplieron y dos (2) se cumplieron parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 34%.


Un departamento institucionalmente dimensionado a la nueva realidad fiscal. 0

Área locativa construida y/o adecuada del archivo Departamental 100





Ejecutar Programa de formación y capacitación a funcionarios del Departamento, de acuerdo a sus competencias.

33

Fortalecer los procesos de Comunicación interna y externa que genera la Gobernación de Casanare.

100

Implementación del programa de gestión documental electrónico. 0

Organización del Fondo Documental Acumulado. 0

Actualización y aplicación de las Tablas de Retención Documental- TRD. 0

Implementación del programa de Capacidad institucional para permitir inclusión de la comunidad a la Oferta del Departamento.

39

Sector: Gobierno e institucionalidad. Programa: Finanzas saneadas y eficientes. De las siete (7) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que dos (2) se cumplieron en totalidad, cuatro (4) no se cumplieron y una (1) se cumplió parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 30%.


Realizar la evaluación financiera de las Entidades descentralizadas. 0

Crear y alimentar un fondo de contingencias con cargo a los ICLD con el objeto de atender el pago de fallos judiciales y cualquier otra contingencia. 0

Recuperación del 15% de cartera de vigencias anteriores. (total estimado $8.000 millones) 0

Actualización de la información física, jurídica y económica de los contribuyentes. 100

Actualización de los instrumentos tributarios y financieros del departamento. 100

Implementación de las normas internacionales de información financiera. 11

Implementación de un sistema de información financiero moderno. 0

Sector: Gobierno e institucionalidad. Programa: Planificación con resultados y proyección regional. De las diecinueve (19) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que catorce (14) se cumplieron en totalidad, cuatro (4) no se cumplieron y una (1) se cumplió parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 75%.


Mejorar posicionamiento del Departamento en gestión de proyectos de inversión ante SGR. 0

Proyectos de inversión incluidos en el Plan presentados para gestión. 100

Fortalecimiento de la Red de Bancos de Programas y Proyectos del Departamento de Casanare.

100

Iniciativas fase I y Fase II estructuradas para cumplimiento de metas del plan de desarrollo. 100

Formular el Plan de Ordenamiento Territorial Departamental. 100

Asistir técnicamente a los Municipios en el desarrollo de su ordenamiento territorial 100

Formular y hacer seguimiento y Evaluación al Plan de Desarrollo Departamental 100

Fortalecer los procesos de articulación de la política pública social del Departamento. 100

Fortalecer la Planeación sectorial. 0

Implementar el Sistema de información para planificación. 25

Municipios del departamento de Casanare con asistencia técnica en asuntos municipales 100

Capacitación en materia de normatividad de régimen Municipal y Administración Pública a los municipios del departamento de Casanare

100

Fortalecer acciones de control social y las veedurías ciudadanas. 100

Municipios saneados fiscalmente de acuerdo con parámetros de racionalización fiscal de la ley 617/2000.

100

Programa de apoyo a la gestión fiscal, la planeación y el ordenamiento territorial de los municipios.

100





Promover el desarrollo integral del departamento y sus municipios en temas estratégicos como competitividad y desarrollo regional a través de la conformación de esquemas asociativos territoriales.

100

Incentivar la participación del sector privado en el desarrollo de la infraestructura física, productiva y social.

0

Estructurar una iniciativa Departamental y/o regional para gestionar ante el gobierno nacional un programa de inversión con ocasión de la conmemoración del Bicentenario de la independencia nacional.

100

EI Proponer Iniciativas de importancia estratégica para el Departamento en el Plan Maestro de la Orinoquia.

0

Sector: Ciencia, tecnología e innovación Programa: Ciencia, tecnología e innovación De las 3 metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que dos (2) se cumplieron en totalidad, y una (1) se cumplió parcialmente, estableciendo un cumplimiento del 67%.


Fortalecimiento del sistema Departamental de Ciencia, Tecnología e Innovación. 100

Realizar convocatorias de iniciativas departamentales de ciencia y tecnología e innovación 0

Desarrollar proyectos de CTeI con impacto en los sectores Productivo, Ambiental, Social y Cultural.

100

Sector: Ciencia, tecnología e innovación Programa: Casanare territorio digital con paso firme. De las nueve (9) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que una (1) se cumplió en totalidad, dos (2) se cumplieron parcialmente y seis (6) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 17%.


Desarrollar la Institucionalidad TIC para fortalecer y articular el ecosistema Digital Regional. 33

Coordinar y ejecutar proyectos para el fortalecimiento del ecosistema Digital Regional. 0

Fortalecer la infraestructura TIC de la Administración Departamental. 0

Incrementar los puntos de conectividad en zonas públicas (Wifi). 0

Fortalecer la capacitación en. TIC en el Departamento. 0

Fortalecer la implementación de la estrategia de Gobierno en Línea. 100

Optimizar el acceso a Trámites y servicios institucionales 0

Fortalecer los Sistemas de información de la Gobernación de Casanare. 16

Fortalecer la comercialización de la MIPYMES por medio de las TIC. 0

Sector: Desarrollo comunitario. Programa: Participación democrática y control social. De las ocho (8) metas de producto establecidas para este programa, se evidenció que tres (3) se cumplieron en totalidad, y dos (2) se cumplieron parcialmente y tres (3) no se cumplieron, estableciendo un cumplimiento del 17%.


Rendición de cuentas a la comunidad las obras y buenas acciones realizadas en búsqueda de su beneficio.

100





Fortalecer las emisoras comunitarias del departamento 0

Encuestas anuales realizadas para la Medición de la satisfacción de la comunidad con la gestión del gobierno.

0

Implementación del sistema de información comunal como medio de articulación entre el departamento, los municipios y los organismos comunales.

100

Formular la política pública Comunal Departamental de Casanare. 0

Fortalecer a organismos comunales en el ejercicio de la asistencia, inspección control y vigilancia y promoción del control social.

25

Acompañamiento a empresas comunales y/o proyectos comunales rentables del departamento.

25

Realizar Inspección y Vigilancia a las ESAL registradas en el departamento de Casanare.

100

HA20 Cumplimiento de metas

Con base en lo anterior, el Plan de Desarrollo Institucional “CASANARE CON PASO FIRME -2016-2019”, de los veintiocho (28) programas que contienen trescientas noventa y cinco (395) metas de producto programadas a 31 de diciembre de 2016, se evidenció un cumplimiento total del 57% de las metas, un 10% se cumplieron parcialmente y un 33% de las metas no se cumplieron.

Es deber de las entidades estatales, elaborar sus planes de acción como instrumento de gerencia, cuyo propósito es articular los objetivos, metas, estrategias y programas del Plan de Desarrollo, a realizarse por cada año de la Administración Departamental. Sin embargo, se observó falencias en la Gestión Administrativa y operativa, falta de seguimiento y mecanismos de control a los indicadores propuestos para cada meta, ocasionando que a diciembre 31 de 2016, los compromisos adquiridos no se cumplieran a cabalidad. Por lo anterior, este Organismo de Control configura un hallazgo administrativo.

57%

10%

33%

CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO 2016-2019

Cumplimiento Total Cumplimiento parcial No se cumplieron




Presupuesto ejecutado por programa HA21 Cumplimiento ejecución presupuestal En los veintinueve (29) programas del plan de desarrollo “Casanare con paso firme -2016-2019” se programó un presupuesto de $543.549.069.759 y se ejecutó $278.184.739.757, que correspondió al 51%. Es de aclarar que veintiún (21) programas presentaron una ejecución inferior al 80%, como se describe en el siguiente cuadro.

PROGRAMAS PRESUPUESTO FINAL PRESUPUESTO

EJECUTADO % DE EJECUCIÓN

FOMENTO DEL EMPRENDIMIENTO PRODUCTIVO. 11.531.746.926 513.901.333 4%

SEGURIDAD CON PLANEACIÓN Y PASO FIRME. 32.913.817.467 1.685.841.515 5%

CONOCIMIENTO, ORDENAMIENTO, PLANIFICACIÓN Y ACCIONES PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO EN CASANARE.

16.534.447.854 1.054.596.071 6%

EMPRENDIMIENTO Y FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN EL DEPARTAMENTO DE CASANARE. 5.674.748.945 378.817.867 7%

PLANIFICACIÓN PRODUCTIVA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE 672.072.000 72.072.000 11%

ORDENAMIENTO, PLANIFICACIÓN, CONSERVACIÓN, INVESTIGACIÓN Y USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS NATURALES, CON ENFOQUE DIFERENCIAL Y ADAPTABILIDAD AL CAMBIO CLIMÁTICO.

2.493.430.042 330.927.849 13%

FOMENTANDO LA SALUD Y LA CALIDAD DE VIDA, CON ENTORNOS Y ESTILOS DE VIDA SALUDABLES, GESTIÓN SECTORIAL, TRANSECTORIAL Y COMUNITARIA.

18.283.230.572 3.200.317.892 18%

PLANIFICACIÓN CON RESULTADOS Y PROYECCIÓN REGIONAL. 14.421.352.557 3.533.016.427 24%

CON PASO FIRME POR LA CALIDAD EDUCATIVA. 12.309.818.057 4.280.175.244 35%

INFRAESTRUCTURA DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS. 62.705.223.195 22.988.331.194 37%

TURISMO SOSTENIBLE CON PASO FIRME. 317.040.000 117.040.000 37%

INFRAESTRUCTURA DE VÍAS. 59.358.051.956 22.126.116.946 37%

ATENCIÓN INTEGRAL A LA POBLACIÓN CON GARANTÍA DEL ASEGURAMIENTO Y LA PROVISIÓN DE SERVICIOS DE SALUD.

60.255.959.154 24.416.298.699 41%

CASANARE CON PASO FIRME A LA EQUIDAD Y CALIDAD EN SALUD. 5.585.525.553 2.853.818.715 51%

INFRAESTRUCTURA PARA EL EQUIPAMIENTO Y LA VIVIENDA. 5.261.596.000 3.084.979.432 59%

FORTALECIMIENTO DE LAS APUESTAS PRODUCTIVAS ESTRATÉGICAS. 14.485.329.712 9.748.936.347 67%

DESARROLLO E IDENTIDAD CULTURAL CON PASO FIRME. 4.858.995.002 3.532.902.248 73%

FINANZAS SANEADAS Y EFICIENTES. 2.831.911.727 2.093.494.678 74%

CASANARE EN LA DIMENSIÓN DEL POSCONFLICTO. 914.405.117 713.735.140 78%

IMPLEMENTACIÓN DE PROCESOS DE GESTIÓN Y DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL ORIENTADOS A LA ASISTENCIA TÉCNICA INTEGRAL DE LOS ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS Y AL MEJORAMIENTO DEL SECTOR EDUCATIVO EN CASANARE.

198.415.970.893 159.020.699.926 80%

FIRMES CON EL DEPORTE. 8.876.562.513 7.822.758.629 88%

CASANARE CON PASO FIRME POR LA GARANTÍA DE DERECHOS DE UNA SOCIEDAD INCLUYENTE Y SOLIDARIA.

2.689.043.488 2.507.925.660 93%

DEPARTAMENTO ARTICULADOR DE LA POLÍTICA PÚBLICA PARA LAS VÍCTIMAS DEL CONFLICTO ARMADO INTERNO.

319.206.000 301.719.838 95%

CASANARE TERRITORIO DIGITAL CON PASO FIRME. 443.709.031 432.257.333 97%

PARTICIPACIÓN DEMOCRÁTICA Y CONTROL SOCIAL. 875.454.626 853.937.399 98%

GOBIERNO CON PASO FIRME. 515.493.374 515.193.374 100%

CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN. 4.928.000 4.928.000 100%

OBRAS CORRECTIVAS Y REACTIVAS PARA LA REDUCCIÓN DEL RIESGO SOBRE LA INFRAESTRUCTURA Y RECURSOS NATURALES DEL DEPARTAMENTO.

- -

TOTAL 543.549.069.759 278.184.739.757 51%




Por lo anterior, este Organismo de Control configura un hallazgo administrativo, toda vez que se observó falencias en la Gestión Administrativa y operativa, falta de seguimiento y mecanismos de control en la ejecución propuesta para cada meta; ocasionando que a diciembre 31 de 2016, el presupuesto ejecutado llegara solo al 51%; pues si bien es cierto, al momento de formular las metas y ser coherentes con los recursos apropiados al inicio de Gobierno, estas debieron ser ajustadas durante su ejecución. PLAN DE MEJORAMIENTO En el desarrollo de la auditoría, se llevó a cabo el seguimiento y la evaluación al cumplimiento del plan de mejoramiento suscrito por la Gobernación de Casanare, como resultado de la Auditoría Modalidad Regular del Departamento de Casanare vigencia 2015 y las acciones correctivas pendientes por evaluar de Auditoría Modalidad Regular del Departamento de Casanare vigencias 2013-2014. A efectos de evaluar el cumplimiento a las acciones correctivas presentadas por la entidad a los hallazgos administrativos formulados en las citadas auditorías, se tuvo en cuenta lo contenido en las Resoluciones N° 339 de 2014 y 027 de 2015, por medio de la cual se dictan normas sobre los planes de mejoramiento de las entidades sujetos de control de la Contraloría.

Informes de Avance Para evaluar los informes de avance del plan de mejoramiento, el Ente de Control se basó en lo establecido en la Resolución N° 027 de 2015, la cual modificó el literal a) señalando lo siguiente: “Para el informe de avance se evaluaran las variables de oportunidad,

suficiencia y calidad, de acuerdo a la siguiente ponderación: Oportunidad 25 puntos sobre 100,

suficiencia 25 puntos sobre 100 y calidad 50 puntos sobre 100”. En cuanto a los informes de avance, la Gobernación de Casanare, suscribió el plan de mejoramiento el 18 de enero de 2017 y presentó tres informes de avance (el 25 de abril,

el 26 de julio y el 26 de octubre de 2017), pertenecientes al seguimiento del Plan de Mejoramiento de la Auditoría Regular a la Gobernación de Casanare vigencia 2015. Razón por la cual, la calificación realizada a través de las variables de oportunidad, suficiencia y calidad, arroja un concepto Eficiente, dado al incumplimiento de lo contemplado en el artículo No. 7 de la Resolución N° 339 de 2014, que cita: “Los sujetos

de control auditados rendirán dentro de los cinco (5) días siguientes al trimestre contado desde la fecha de recibo de la carta de conformidad, un informe trimestral sobre el avance y ejecución de los Planes de Mejoramiento, y un informe definitivo dentro de los cinco (5) días siguientes a la fecha de vencimiento del plazo de ejecución señalado.




Los informes de avance presentados deberán contener el diligenciamiento total del formato y anexos que soporten el avance reportado de tal forma que reflejen su veracidad”.

De acuerdo a lo anterior, la calificación determinada por esta Contraloría; es 100 puntos sobre 100, en razón con la presentación de los informes trimestrales de avance. Acciones de Cumplimiento al Plan de Mejoramiento A efectos de evaluar el cumplimiento a las acciones del Plan de Mejoramiento, se tuvo en cuenta lo contenido en la Resolución N° 339 de 2014, en el artículo 9, literal b, que indica: En las acciones de cumplimiento al plan de mejoramiento, se evalúan las acciones

correctivas a través de las variables: “Cumplimiento del plan de mejoramiento” con una ponderación del 40% y “Efectividad de las acciones con una ponderación del 60% y de acuerdo con los criterios de seguimiento se les asignará las siguientes calificaciones.

CALIFICACIÓN

Cumple 2

Cumple Parcialmente 1

No Cumple 0

Criterio de Cumplimiento

Para la evaluación de cumplimiento del plan de mejoramiento, se tendrá en cuenta los conceptos de FAVORABILIDAD, de acuerdo a la calificación final establecida en la matriz de seguimiento así:

CONCEPTO RANGO CRITERIO

Favorable 80-100 Cumple

Desfavorable 0-79 No cumple

Se evaluó el cumplimiento y la efectividad, de treinta y seis (36) acciones correctivas, producto de los hallazgos detectados en la Auditoría Regular a la Gobernación de Casanare vigencia 2015, y seis (6) acciones correctivas pendientes por evaluar producto de los hallazgos detectados en la Auditoría Regular a la Gobernación de Casanare vigencia 2013-2014.

A continuación se presenta el resultado de la evaluación de cada uno de los componentes:




N° DESCRIPCIÓN HALLAZGO ACCIÓN CORRECTIVA CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD TOTAL PROMEDIO INFORME AVANCE

Plan de mejoramiento vigencia 2015

1

HA1 Gastos de Caja Menor. En el manejo de los recursos de caja menor, no lleva registro de manera individualizada sobre los repuestos suministrados al parque automotor.

Crear e implementar un formato Hoja de control de los repuestos e insumos adquiridos por caja menor para cada máquina.

2 2 2

2

HA2-HD1 Incertidumbre saldo de cartera. La entidad no cuenta con una cartera que individualice por terceros los deudores, por concepto de impuesto de vehículos automotores para las vigencias desde 1999 al 2014.

Reportar mensualmente a la Dirección Técnica de Contabilidad los saldos de cartera por vigencia. El auxiliar de cartera por terceros y periodos será conservado por la Dirección Técnica de Rentas.

2 2 2

Realizar conciliación trimestral de los saldos de cartera reportados por la Dirección de rentas y los registros en libros de la Dirección de Contabilidad.

2 2 2

Solicitar el ajuste del Software de control del impuesto de vehículos a fin de que conserve y reporte históricos de cartera por terceros con corte a fechas determinadas.

1 1 2

3

HA3 Ineficiente gestión de cobro. No se evidencia una gestión efectiva por parte de la Administración Departamental.

Dar aplicación a las acciones coersitivas que autoriza el Artículo 358 de la ley 1819 de 2016.

2 2 2

Conformación de grupo de trabajo para adelantar gestión de cobro persuasivo personalizado.

1 0 2

Cruce de información con el RUNT en aplicación del artículo 340 de ley 1819 de 2016, a fin de individualizar vehículos y deudores.

2 1 2

4

HA4-HF1 Diferencia recibos de pago frente al valor registrado en libros. Recibos de pago bancarios que habrían sido alterados, durante las tres vigencias.

Oficiar a las instancias pertinentes, solicitando la celeridad en los procesos investigativos.

2 2 2

Generar comunicación interna para fijar el método y forma de brindar información a los entes de control, para evitar el reporte erróneo de la misma.

2 2 2

Cruzar información con los organismos de tránsito a fin de verificar la exactitud de las declaraciones de impuesto presentadas ante dichas entidades y las generadas por la dirección de rentas.

2 2 2

5

HA5 Formulación Plan de Bienestar social. La formulación adopción del Plan de Bienestar Social, se deben programar entre los meses de enero marzo de cada año.

Elaborar y adoptar el plan de Bienestar social en el primer trimestre de cada año.

2 2 2

6

HA6 Inoportunidad en la entrega de bienes a beneficiarios. No se han adelantado procedimientos necesarios para la entrega y uso de bienes adquiridos en cumplimiento de programas.

Agilizar la redistribución o asignación de los elementos que no han sido retirados del almacén.

2 2 2

Reportar mensualmente a las secretarias ejecutoras de programa similares, el saldo de elementos en bodega pendientes por entregar.

2 2 2

Presentar ante el comité de inventarios el reporte y el estado de bienes en rezago, que una vez realizadas las actividades anteriores, no se hayan entregado.

2 2 2

Realizar la entrega de los compendios ABC. Comunales. 2 2 2

7

HA7-HD2-HF2 Pago de intereses moratorios. La Administración Departamental no pagó de manera oportuna el saldo insoluto contenido en el acta de liquidación del contrato de prestación de servicios de vigilancia No 0126 de 2009.

Establecer procedimiento administrativo, para hacer seguimiento al pago de obligaciones contractuales.

2 0 2

Generar una circular suscrita por la Secretaría General y la Secretaría de Hacienda, dirigida a las Unidades Ejecutoras, sobre la importancia de imprimir celeridad y diligencia a los trámite previos requeridos, para lograr el oportuno pago de las obligaciones a cargo de la Entidad.

2 0 2

8

HA8 Falencias en el registro y control de actuaciones en los procesos contra la entidad. La Oficina de Defensa Judicial mantiene el registro y control de los expedientes a su cargo mediante un archivo en hoja electrónica Excel; no ofrece garantías de seguridad.

Gestionar ante la Oficina de Sistemas e Informática, el desarrollo y puesta en marcha de un sistema de información amigable, que garantice protección de los datos, con acceso con contraseña y perfiles de usuario.

2 2 2

9

HA9 Ausencia de acciones de repetición ante sentencias condenatorias recurrentes. Contratos bajo la modalidad de OPS, situaciones repetitivas en el tiempo,

Presentar una propuesta ante el Despacho del señor Gobernador sobre la viabilidad de la creación de una nómina temporal para operadores de Maquinaria Pesada, basados en el concepto de la Función Pública y Ministerio de Hacienda.

2 2 2






que llevan una y otra vez a fallos contra el Departamento.

Generar una comunicación dirigida al Comité de Conciliaciones, dando a conocer el pronunciamiento de la Contraloría Departamental de Casanare, a fin de que se analice y se tomen decisiones al respecto.

2 2 2

10 HA10 Información reportada cuenta fiscal. No se determina el plazo de legalización de las comisiones.

Emitir una circular a la unidades ejecutoras, para que se fortalezca el proceso de revisión de la información reportada en cada uno de los formatos de la cuenta fiscal relacionados con la contratación suscrita en cada una de las vigencias.

2 2 2

11

HA11 Cumplimiento ejecución de metas ambientales. Incumplimiento de las metas del componente ambiental del Plan de Desarrollo del Departamento

Ejecutar las metas producto del Plan de Desarrollo de acuerdo a la inversión de lo asignado con lo ejecutado en los programas ambientales, y se le asignara el valor que le corresponde con recursos de ICLD al sector ambiental

1 1 2

12

HA12 -HD3 Deficiencias en la programación presupuestal y contractual. Contratos suscritos finalizando la vigencia en donde el plazo de ejecución sobrepasa la misma. Contrato N° 1908, 1758, 1614, 1672, 1870, 1856, 1948, 5030, 2084, 1918 y 1908 de 2015

Generar una directriz mediante circular recordando a las unidades ejecutoras, la importancia de liquidar los contratos dentro del plazo establecido, atendiendo el principio de anualidad presupuestal.

2 2 2

Se motivará un memorando para la Jefe de la Oficina de Programación y personal profesional programador, dando las directrices de programar plazos acordes a la complejidad de los proyectos, y si es el caso gestionar las vigencias futuras. Solicitar al Departamento Administrativo de Planeación capacitación para fortalecer la formulación de proyectos.

2 2 2

La gestión presupuestal y contractual se realizara dentro de los principios de la anualidad presupuestal.

2 2 2

Realizar la liquidación del contrato No. 1918 del 16/10/2014, una vez superada el tiempo de la Prorroga No. 2 del 13/09/2016 por 10 meses que vence el 12 de julio de 2017.

2 2 2

13

HA13- HD4 Publicación en el SECOP. Por incumplimiento a los deberes funcionales del responsable de dar información al SECOP, trasgrediendo el Articulo 19 de la ley 1510 de 2013.

Convocar a mesa de trabajo a jefes, supervisores, apoyos a supervisión de la Secretaria de Obras Públicas para socialización de la importancia de dar cumplimiento a la publicación en el SECOP.

2 2 2

Se motivará un memorando para Directora de Construcciones, supervisores, apoyos y personal de apoyo para la entrega de los actos administrativos derivados de la ejecución de forma inmediata para la publicación en el SECOP dentro de términos.

2 2 2

Organizar la información necesaria para registrar en el SECOP las etapas contractuales que no se hayan publicado (Acta de Inicio Cto. 0528 DE 2015, Contrato de Prestación de Servicios No. 1858 de 2015, entre otros)

2 2 2

14

HA14 Firma documentos. Falta revisión de documentos para identificar la falta de firmas con los nombres correspondientes.

Generar una Circular dirigida a los Directores y Supervisores, advirtiendo la obligación de revisar minuciosamente la documentación de los procesos contractuales en sus diferentes etapas, para asegurarse de la legitimidad y autenticidad de los soportes.

2 2 2

15

HA15- HF3 Ineficiencia en el gasto. Falta de cumplimiento a los principios de eficacia y eficiencia del gasto.

Concluir la entrega de los bienes a las Instituciones Educativas, y allegar las Órdenes de salida correspondientes.

2 2 2

16

HA 16 Archivo deficiente: Deficiencias en el manejo del archivo contractual. Contrato No 2037 de 2015.

Organizar el archivo documental contractual de acuerdo a la gestión documental.

2 2 2

17

HA17- HF4 Sobrecosto. No se encuentra justificada, a la luz de la realidad comercial, la diferencia entre el precio de compra que figura en el contrato 2037 de 215 y el precio de venta ofertado por DISTOYOTA SAS. Contrato No 2037 de 2015. Contrato No 1592 de 2015. Contrato No 1647 de 2015.

Se motivará un memorando a la Oficina Asesora Jurídica para que se dé continuidad a la implementación de acciones en los pliegos de condiciones, de acuerdo al Decreto Departamental de delegación No. 0263 del 21 de diciembre de 2016.

2 2 2

Se realizara una mesa técnica con las unidades ejecutoras y la oficina asesora jurídica para establecer unidad de criterio en la estructuración de los estudios de mercado en los procesos contractuales que los requieran.

2 2 2

18

HA18- HD5 Deficiencias en la supervisión. No se evidencio en el expediente contractual ninguna actuación de la supervisión. Contrato No 1232 de 2015.

Generar una Circular dirigida a los Directores y Supervisores, advirtiendo la obligación de revisar minuciosamente la documentación de los procesos contractuales en sus diferentes etapas, para asegurarse de la legitimidad y autenticidad de los soportes.

2 2 2






19

HA19 Demora en la ejecución de convenios. Se presenta continuos aplazamientos en los plazos de ejecución. Convenio No 017 de 2015 Convenio No 015 de 2015 Convenio No 014 de 2015 Convenio No 012 de 2015

Requerir a los municipios de Monterrey, Yopal, Aguazul y Tauramena para que en un plazo inferior a seis (6) meses den cumplimiento al objeto del convenio y se realice la respectiva liquidación.

1 1 1,25

20

HA20 Deficiencias en los estudios de mercado. No realizo el análisis de mercado con proveedores habituales y si con proveedores circunstanciales. Contrato No 1591 de 2015.

Establecer estudios de mercado para los procesos contractuales que lo requieran, con proveedores habituales o cotizaciones por grupos de servicios o proveedores directos.

2 2 2

21

HA21- HF5 Actividades no soportadas. No se aseguró de la realización de todas las sesiones y entrega de todos los kits. Convenio No 2065 de 2015 Convenio No 1980 de 2015.

Realizar mesas de trabajo de seguimiento a los avances contractuales.

2 2 2

Generar lineamientos y recomendaciones para la presentación de los informes de ejecución de los contratistas.

2 2 2

Elaborar informes de supervisión. 2 2 2

22

HA22- HF6 Póliza de seriedad de la oferta. No realizaron las acciones tendientes a recuperar los recursos pactados como garantía. Contrato No 1572 de 2015.

Directriz a las unidades ejecutoras, para que actúen con celeridad para dar inicio al proceso administrativo para hacer efectiva la garantía.

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23

HA23 Riesgo Inversión de los recursos. Falta tramite de Alcaldías ante CORPORINOQUIA para aprobación de POT’s. Contrato No 0776 de 2015

Oficiar a las alcaldías municipales para que diligencien ante Corporinoquia la entrega de los documentos de los POT'S de carácter urgente.

2 2 2

Seguir haciendo acompañamiento a las administraciones municipales de Sácama, La Salina, Recetor y Chámeza, de acuerdo con las actividades del proyecto "Fortalecimiento de la panificación territorial del departamento de Casanare", para garantizar el cumplimiento de procedimientos de concertación y aprobación de los POT'S según la ley 388 de 1999.

2 2 2

24

HA24 Determinación presupuesto por Actividad. No identificación del costo por componentes ensamblados a los vehículos. Contrato No 1938 de 2015.

Capacitación a las unidades ejecutoras, en la estructuración de los presupuestos, acorde con la necesidad de la Entidad.

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25

HA25- HD6- HF7 Gestión fiscal antieconómica, ineficaz e ineficiente–Adecuación de vehículos. No se evidencian soportes ni funcionalidad de los complementos modificaciones a los vehículos adquiridos. Contrato No 1938 de 2015.

Fortalecer a las unidades ejecutoras mediante capacitación orientadas a los conocimientos programación, vigilancia y control de los contratos.

2 2 2

26

HA26- HD7 Deficiencias de planeación. Plazo insuficiente para la ejecución del contrato. Contrato No 1578 de 2015. Contrato No 2084 de 2015.

Convocar al Departamento Administrativo de Planeación a mesa de trabajo para fortalecer la formulación de proyectos.

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Se motivará un memorando para la Jefe de Oficina Asesora de Programación y personal profesional programador dando las directrices de programar plazos acordes a la complejidad de los proyectos y cuando sea necesario gestionar las vigencias futuras.

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27

HA 27 Precios base de datos. Se toman valores superiores a los precios de referencia de la base de datos Construplan. Contrato No 1578 de 2015.

Se motivará un memorando a la Oficina Asesora Jurídica para que se dé continuidad a la implementación de acciones en los pliegos de condiciones, de acuerdo al Decreto Departamental de delegación No. 0263 del 21 de diciembre de 2016.

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28

HA-28 Deficiencias en los sistemas de información. Limitaciones del software para generar reportes específicos del proveedor para su parametrización. Contrato No 1273 de 2015.

Realizar un Diagnostico al software G- Impuestos, con el apoyo de la oficina de sistemas, para determinar su operatividad y capacidad para manejar integralmente la base de datos del impuesto sobre vehículos.

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Análisis de factibilidad de adquisición de un nuevo software para la administración del impuesto sobre vehículos, con el apoyo de la oficina de Sistemas e Informática.

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29

HA29- HD8 Contratos sin Liquidar. La Administración no ha liquidado algunos contratos en los términos establecidos para ello.

Para el Convenio No.26591 de 2008 y contrato No.1201221 que ya finalizo el término legal para liquidar se dará aplicación al decreto Departamental 0124 del 01 de julio de 2014.

2 1 2

Para el contrato N°150904, que se encuentra vencido y dentro del término legal para liquidar, se procede a realizar la verificación del contrato y se realiza la citación para realizar la liquidación unilateral.

2 1 2






Perfeccionar los procesos de liberación de pasivos exigibles .CPSP. 1271-2013 y CTO. 0746-2011

2 1 2

Realizar el proceso de revisión documental y emitir los actos administrativos correspondientes para liberar los recursos de acuerdo a las competencias establecidas en el Decreto No. 0124 de 2014.

2 1 2

Realizar el proceso de revisión documental y emitir los actos administrativos correspondientes de acuerdo a lo establecido en el Decreto 0124 de 2014.

2 1 2

Solicitar a la Secretaria General que el aplicativo Contractvs genere una alerta a los supervisores sobre los contratos que requieren liquidación.

2 1 2

30

HA30- HD9 Pérdida de expedientes. Se presenta pérdida total y parcial de algunos expedientes contractuales.

Solicitar a la Oficina Jurídica establecer los lineamientos para le reconstrucción de expedientes extraviados.

2 1 2

Realizar el Proceso de reconstrucción de expedientes contractuales, recopilando la Información de acuerdo con los lineamientos previamente establecidos

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Perfeccionar los procesos de liberación de pasivos exigibles de los Contratos 2205022 de 2002, Contrato 656 de 2003 y demás contratos.

2 1 2

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HA31 Gestión de transferencia de recursos. No se ha efectuado la liberación de recursos asignados a programas que finalmente no fueron ejecutados.

Realizar la verificación de la documentación de los procesos para proceder con la liberación de pasivos exigibles. Perfeccionar los procesos de liberación de pasivos exigibles RES. 140255-2014, RES. 1400273-2014, RES. 232451-2003 y RES.1400246-2014.

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Solicitar a la oficina jurídica la adopción de lineamientos, para la declaración de perdida de ejecutoriedad de los actos administrativos, una vez transcurridos los cinco años de extinguidas las situaciones de hecho que los generaron.

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32

HA32 Custodia y reporte de la información. Algunos informes de ejecución del Plan de Desarrollo no reposan en el archivo de la entidad y se mantienen en poder de contratistas.

Exigir a los contratistas de prestación de servicio, la presentación de un informe consolidado al finalizar su contrato, con el fin de salvaguardar la información archivándola en la carpeta de cada proyecto, en medio físico y magnético.

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Reforzar la capacitación sobre normas archivísticas. 2 2 2

33 HA33 Cumplimiento de metas. La ejecución de metas del Plan de Desarrollo es baja.

Socializar mensualmente el avance de metas del Plan de desarrollo a través de un semáforo donde indique el porcentaje de cumplimiento de indicadores, con el fin de tomar acciones en la mejora de cumplimiento de las metas. En el proyecto de Seguimiento y Evaluación del Plan de Desarrollo se continúa con las acciones permanentes de monitoreo, seguimiento y control a las dependencias a través del acompañamiento y orientación a los profesionales, haciendo énfasis en la ejecución de metas del Plan de Desarrollo.

2 1 2

34

HA34 Deficiencias en la información sobre la ejecución presupuestal de las metas. Se presentan incongruencias en el reporte de la ejecución presupuestal efectuada para alcanzar las metas.

Realizar monitoreo trimestral de la ejecución presupuestal de las metas del Plan de Desarrollo generando alertas respectivas a las dependencias que reportan falencias en su ejecución, a través del acompañamiento y asistencia a los profesionales encargados de esta actividad.

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35

HA35 Presupuesto ejecutado sin cumplimiento de las metas. A pesar de reportarse la ejecución de recursos para alcanzar determinadas metas estas últimas presentan cero “0” ejecución.

La administración departamental implementará el seguimiento de cumplimiento de metas del plan de desarrollo de acuerdo a lo presupuestado a través de la ficha de Control y Seguimiento Financiero, que nos permita obtener datos reales y actualizados. La ficha pertenece a cada proyecto inscrito en el Banco de Programas y Proyectos y se actualiza cada vez que se genere un proceso contractual.

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36

HA36 HD10 HF8 Ineficacia actividades adulto mayor. Deficiencias en la planeación del proyecto seguimiento a la implementación se planteó.

Gestionar una capacitación dirigida al personal encargado de realizar estudios previos, sobre la temática de planeación en la elaboración de estudios y documentos previos que soportan los pliegos de condiciones y los contratos.

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Remitir copia de la Resolución No. 791 de fecha 23 de Noviembre de 2015 "Por medio de la cual se determina el balance financiero de un compromiso contractual y se ordena la liberación de un pasivo exigible", a la Oficina de Control Interno Disciplinario de la Gobernación y a la Oficina de Defensa Judicial de la Gobernación de Casanare y a la vez solicitar de conformidad a sus competencias el estado actual al respecto.

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ANTIGUO PLAN DE MEJORAMIENTO - VIGENCIAS 2013-2014






1 HA2: Incertidumbre de saldos.

1. Depurar la cuenta 290580 con corte a 31 de diciembre de 2015 con saldo de $3.211.612.441,63, correspondiente a recaudos por clasificar del Convenio Fondo ICETEX- Gobernación de Casanare.

2 2 2

2. Registrar la información depurada del Convenio Fondo ICETEX- Gobernación de Casanare en el Finanzas Plus.

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3. La Dirección Técnica de Tránsito Departamental reportará a la Dirección Técnica de Tesorería el día 20 de cada mes los soportes de las consignaciones o valores recaudados correspondientes a los recaudos del 1 al 15 de cada mes, y el día 5 del mes siguiente reportará los soportes del día 16 al último día del mes.

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4. Identificar partidas pendientes por clasificar por concepto de comparendos y remitirlas a la Dirección de Transito.

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5. La Dirección de Tránsito identificará los soportes de la información entregada por la Dirección Técnica de Contabilidad y remitirá oportuna y debidamente conciliados a dicha dirección para depurar los recaudos por clasificar de comparendos.

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6. Realizar la verificación y ajustes pertinentes entre la Dirección de Contabilidad y Almacén Departamental, que garanticen valores unificados.

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2 HA3: Valoración de activos fijos.

1. Identificar predios que la Gobernación no está utilizando ni hacen parte de un proyecto de inversión.

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2. Efectuar el respectivo avalúo de los predios a entregar en dación de pago.

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3. Formular proyecto para presentar a la Asamblea Departamental para que autorice la dación en pago de los predios.

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4. Acciones judiciales tendientes a consolidar la dación en pago con la Oficina de Cobro Coactivo del municipio de Yopal para lograr la terminación definitiva de los procesos.

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3 HA9: Seguimiento al estudio técnico para actualización de la estructura orgánica.

1. Realizar mesa de trabajo para analizar el estudio técnico. 2 2 2

2. Una vez viabilizado presentar el proyecto de ordenanza ante la Asamblea Departamental.

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4 HA11: Manejo y conservación de inventarios Fondo de Salud.

1. Mesa técnica para la implementación de la sistematización e inclusión de los bienes del fondo departamental de salud en el software SRF en versión 7.0.

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2. Registro de los bienes del fondo departamental de salud en el software SRF en versión 7.0.

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3. Adecuación de las instalaciones para el almacenamiento de los bienes.

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5 HF17: Falencias en el manejo de archivo.

Previa inclusión en el Plan de Desarrollo y aprobación por parte de la Asamblea Departamental, se realizará proyecto de mejoramiento o construcción del archivo Departamental y someterlo a consideración del OCAD.

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6 HA20HD5: Falencias labores de supervisión y seguimiento procesos liquidatorios.

1. Generar una circular por parte de la Secretaría de Hacienda en la cual se suministre la información a cada Unidad Ejecutora de los contratos que se encuentren en proceso de terminación y liquidación.

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2. proceder a la liquidación de los contratos de conformidad con el análisis efectuado a cada expediente contractual

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Conforme a lo anterior, se observa que de las treinta y seis (36) acciones correctivas, planteadas en el plan de mejoramiento vigencia 2015, cinco (5) presentaron efectividad parcial y tres (3) no reflejan efectividad; respecto del antiguo plan de mejoramiento vigencias 2013-2014 de los seis hallazgos, una (1) acción continúa sin ser efectiva, así:




Plan de mejoramiento vigencia 2015 HA2-HD1 Incertidumbre saldo de cartera- Solicitar el ajuste del Software de control del

impuesto de vehículos a fin de que conserve y reporte históricos de cartera por terceros con corte a fechas determinadas.

La Administración Departamental suscribió el contrato N° 0579 de 2017, cuyo objeto es: “Soporte y actualización del software para la administración y control del impuesto sobre

vehículos automotores G- impuestos de la Gobernación de Casanare”, sin embargo, se observó efectividad parcial, toda vez que en revisión de la auditoría, continua presentando deficiencias.

HA3 Ineficiente gestión de cobro. No se evidencia una gestión efectiva por parte de la

Administración Departamental - Conformación de grupo de trabajo para adelantar gestión de cobro persuasivo personalizado. -Cruce de información con el RUNT en aplicación del artículo 340 de Ley 1819 de 2016, a fin de individualizar vehículos y deudores.

El equipo propuesto en la acción correctiva no estaba conformado y respecto al cruce de información con el RUNT, se continúan presentando deficiencias. HA7-HD2-HF2 Pago de intereses moratorios.

La Administración Departamental emitió el memorando N° 370 de 2017 y las dependencias responsables del pago oportuno del pago de las obligaciones de la Entidad emitieron las respectivas circulares, pero se continuó presentando pago de intereses moratorios. HA11 Cumplimiento ejecución de metas ambientales. Incumplimiento de las metas del componente ambiental del Plan de Desarrollo del Departamento.

Al revisar el plan de desarrollo y la ejecución de las metas del componente ambiental, no se evidenció el cumplimiento de lo programado para la vigencia 2016 en su totalidad, como se describe en el capítulo de la evaluación de la gestión ambiental y Control de resultados. HA19 Demora en la ejecución de convenios. Se presenta continuos aplazamientos en los plazos de ejecución.

En el reporte del plan de mejoramiento allegan los soportes de la suscripción del acta de liquidación del convenio interadministrativo N° 0015 del 24 de junio de 2015, firmado entre el Departamento de Casanare y el Municipio de Yopal; sin embargo, no presentan reporte respecto a los otros contratos.




HA29- HD8 Contratos sin Liquidar. La Administración no ha liquidado algunos contratos en los términos establecidos para ello.

La Administración Departamental realizó las acciones correctivas, pero continúa presentando contratos y convenios sin liquidar. HA30- HD9 Pérdida de expedientes. Se presenta pérdida total y parcial de algunos expedientes contractuales.

La Administración Departamental se encuentra en reconstrucción de expedientes, sin embargo en la revisión de la auditoría se observó un incremento de expedientes reportados extraviados. HA33 Cumplimiento de metas. La ejecución de metas del Plan de Desarrollo es baja.

Se observó un mayor seguimiento a las metas del plan de desarrollo “Casanare con paso firme -2016-2019”, sin embargo la ejecución continua siendo baja. Antiguo plan de mejoramiento HF17: Falencias en el manejo de archivo.

Si bien es cierto que el proyecto se encuentra en etapa de pre inversión, según Memorando N° 200118 del 28 de marzo de 2017, a la fecha no se ha sometido a consideración del OCAD. A continuación se refleja la calificación obtenida, en la evaluación al plan de mejoramiento:

PLAN DE MEJORAMIENTO



Puntaje Atribuido

Cumplimiento al plan de mejoramiento 97.2 0.34 33.0

Efectividad de las acciones 87.5 0.51 44.6

Informe de avance al Plan de Mejoramiento 99.6 0.15 14.9

Cumplimiento al Plan de Mejoramiento 1.00 92.6

Concepto de Gestión a Emitir CUMPLE Fuente: Matriz de evaluación fiscal

Al tener en cuenta que la entidad ha cumplido el Plan de Mejoramiento, como se evidencia en el puntaje obtenido de 92.6 puntos sobre 100; cifra que nos arroja un concepto FAVORABLE, sin embargo, se insta a la entidad continuar optimizando sus procesos internos administrativos, a fin de lograr mejor eficiencia, eficacia, en los procesos.




Pese a que las actividades se cumplieron en su gran mayoría, la Administración Departamental debe darle continuidad a la culminación de la deficiencia, toda vez que el mayor porcentaje no se ha subsanado y será un compromiso por parte de la entidad ejecutarlo. OTRAS ACTUACIONES Al revisar la carpeta contractual N° 1931 de 2016, financiado con recursos del fondo de seguridad, el equipo auditor encontró el acta de Comité de Orden Público N° 06 del 24 de octubre de 2016, donde en proposiciones y varios, el doctor Luis Carlos Gómez Santa Subdirector seccional CTI, Casanare, en el ítem N°6 señala: “ Se recomienda

revisar las actas del historial del proyecto del parque PUNTA ROCAS el cual fue aprobado en la administración departamental anterior, obra que no guarda una relación directa con la seguridad, toda vez que existen más parques y además de ser necesarios otros, se puede hacer la inversión por otros rubros. Manifiesta el doctor Gómez que fue un error del Comité de Orden Público del año anterior el haber aprobado recursos para la construcción de la precitada obra, en detrimento de los bienes y elementos que se deben adquirir prioritariamente para la fuerza pública y para las entidades que tienen a cargo la parte investigativa. Plantea que para no dejar la obra inconclusa se utilicen recursos de otro Rubro, o se presente propuesta al FONSECON para su terminación y

así salvar responsabilidades (…)”, motivo por el cual, el Ente de Control solicitó el contrato de la construcción del parque, encontrando lo siguiente:

CONTRATO Nº 1948 DE NOVIEMBRE 30 DE 2015

CLASE OBRA PUBLICA

OBJETO CONSTRUCCION PARQUE ECOTURISTICO PARA LA CONVIVENCIA KM. 9 VIA SIRIVANA – PREDIO PUNTA ROCAS DEL MUNICIPIO DE YOPAL CASANARE

CONTRATISTA CONSORCIO PARQUE ECOTURISTICO 2015

VALOR $ 2,582,013,128

PLAZO SETENTA Y CINCO (75) DIAS

ESTADO DEL CONTRATO

EN EJECUCION

OBSERVACIONES

Falencias de planeación. Al revisar la carpeta contractual, este Ente de Control encontró la siguiente situación:

La Gobernación de Casanare mediante contrato de compraventa N° 1941 de 2010 adquiere un predio denominado Punta Rocas con una extensión de 19 hectáreas +




4800 metros cuadrados, por un valor de Mil Doscientos Cuarenta Millones de pesos ($1.240.000.000), con recursos del fondo de seguridad, para el mejoramiento de la capacidad organizacional y operativo del Grupo de Carabineros del Departamento de Policía Nacional Casanare.

De acuerdo a los estudios previos elaborados por la Secretaria de Gobierno y Desarrollo Comunitario de la Gobernación de Casanare, el predio cumple con los requerimientos técnicos para la contratación requerida.

Mediante radicado N° 04694 del 12 de Marzo de 2012, el Comandante del Departamento de Policía de Casanare Coronel NARCIZO MARTINEZ CUBILLOS, con Asunto: “Informando novedad finca Punta Rocas”, comunica al Gobernador de Casanare NELSON RICARDO MARIÑO VELANDIA lo siguiente: “Que mediante

escritura pública No. 3428 del 30/12/2010, la Gobernación de Casanare adquirió con recursos del Fondo de Seguridad Territorial por valor de $1.240.000.000,00 de pesos, la finca denominada Punta Rocas cuya extensión está determinada en diecinueve hectáreas con cuatro mil ochocientos metros cuadrados (19,48 Has) cuyo fin era “PARA EL MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD ORGANIZACIONAL Y OPERATIVA DEL GRUPO DE CARABINEROS DEL DEPARTAMENTO DE POLICIA CASANARE”. Una vez realizado estudios técnicos y legales del predio en mención se logró establecer lo siguiente: 1. Una vez verificado el uso del suelo del predio emitido por la Oficina Asesora de Planeación Municipal de Yopal mediante concepto de uso del suelo rural 130.15.2, expedido fundamentado en el Plan Básico de Ordenamiento Territorial de Yopal y conforme al acuerdo 012 de 2007 artículos 163 y 172, donde establece que “el predio se localiza sobre suelos con aptitud de uso para la Protección y Conservación del Medio Ambiente y los Recursos Naturales en un área susceptible de Amenaza Alta por Inundación AAIn”. 2. El cambio climático ha influenciado no solamente en el área rural sino al mismo predio mediante el crecimiento de los afluentes hídricos en este caso el río Cravo, fraccionando una tercera parte del predio quedando prácticamente inutilizable, así como se han creado nuevas correntias acrecentando la afectación del predio ocasionando perdida de área para la sostenibilidad de los equinos. 3. De las tres clases de pastos que se localizan en el predio, el más apropiado para la alimentación está localizado en la tercera parte afectada por el crecimiento del rio, área limitada para alimentar a los semovientes. En atención a lo expuesto, me permito informar al señor Gobernador que no es viable obtener la titularidad a favor de la Nación – Policía Nacional de la Finca denominada Punta Rocas e identificada con matricula inmobiliaria número 470-0068629; toda vez; que esta no reúne las características técnicas y legales mínimas necesarias para el funcionamiento del

Fuerte de Carabineros del Departamento de Policía Casanare”.

En Acta de reunión No. 4 del Comité de Orden Público Territorial del 30 de septiembre de 2014 en el numeral 5. Definición nueva destinación predio Punta Rocas “El Gobernador de Casanare solicita al comité aprobar la destinación del Predio

denominado Punta Rocas, localizado en la vereda Palomas, corregimiento de Tacarimena, jurisdicción del Municipio de Yopal, para la construcción de un parque ecoturístico para la convivencia con recuperación de la ronda hídrica y reforestación de dicho predio. Agrega el




Gobernador que la nueva destinación obedece a que la destinación anteriormente aprobada, construcción de un fuerte carabineros, no es viable de acuerdo con lo preceptuado por la oficina de planeación municipal con respecto al uso del suelo, los

informes allegados por la oficina de gestión de riesgo de desastres del departamento (...)”. En el anexo No. 2 del acta, es aprobado por unanimidad el cambio de destinación del predio para la construcción de un parque ecoturístico para la convivencia con recuperación de la ronda hídrica y reforestación de dicho predio.

La Gobernación de Casanare decide mediante un proceso licitatorio construir el

Parque Ecoturístico para la Convivencia km. 9 vía Sirivana – predio Punta Rocas, invirtiendo la suma de $2.582.000.000, con recursos del fondo de seguridad territorial en el año 2015.

Se firma acta de inicio del contrato N° 1948 de 2015 el día 31 de Diciembre de 2015 con un plazo inicial de 2 meses y 15 días.

Se suscriben 3 prorrogas de 8 meses por causas de programación en las obras e inundaciones en el predio.

Se suscriben actas de suspensión y ampliación a la suspensión por 9 meses y 20 días, por lluvias en la zona e inundaciones en el predio.

A la fecha de la auditoría el contrato se encuentra suspendido.

El contrato cuenta con tres prorrogas de 8 meses en total, 4 suspensiones por 9 meses y 20 días, se encuentra suspendido con fecha de reinicio del 19 de octubre de 2017.

Se anexa registro fotográfico del estado actual de la obra, donde se muestra claramente que estas obras no son las adecuadas para contener las aguas de río Cravo Sur en épocas de invierno, el predio como lo indican en el POT del año 2007 está ubicado en una zona susceptible de amenaza alta por inundación; para el año 2013, el Plan de Ordenamiento Territorial conceptúa Zonas de Riesgo Alto para la localización de asentamientos humanos Áreas de Riesgo Alto Mitigable, para lo cual tiene prohibido: Usos urbanos, loteos; loteos productivos con área inferior a la UAF; vivienda, infraestructura institucional (…); esto nos lleva a conceptuar que este predio no es apto para la construcción de ningún tipo de obra por lo cercano a la margen derecha de río Cravo Sur y en consecuencia los altos niveles de nivel freático durante todo el invierno que ocupa más del 60% de todo el año.




Muro de contención Rellenos

Rellenos y muro de contención




Senderos

En consecuencia, este Ente de Control concluye:

La Gobernación de Casanare en el año 2010 invirtió recursos del fondo de seguridad para la compra de un lote de terreno para el mejoramiento de la capacidad organizacional y operativa del grupo de carabineros del Departamento de Policía de Casanare por un valor de $1.240.000.000, sin realizar estudios técnicos y usos del suelo y posterior a ello demostraron que el terreno no era adecuado para lo que se adquirió.

La Policía Nacional años más tarde decide devolver el lote en posesión con el inconveniente de que este es demasiado inundable en época de invierno y no sirve para el uso que le estaban dando; argumentando que “no es viable obtener la

titularidad a favor de la Nación – Policía Nacional de la Finca denominada Punta Rocas e identificada con matricula inmobiliaria número 470-0068629; toda vez; que esta no reúne las características técnicas y legales mínimas necesarias para el funcionamiento del

Fuerte de Carabineros del Departamento de Policía Casanare”. Es decir, que se invirtieron recursos en la compra del terreno sin los adecuados estudios técnicos y de factibilidad que demostraran en su debido tiempo las condiciones de suelo, accesibilidad, riesgos de desastres del lugar etc.

La Gobernación de Casanare teniendo conocimiento de que este terreno es inundable, decide invertir más recursos del fondo de seguridad en un parque ecoturístico para la convivencia a nueve (9) kilómetros del casco urbano de Yopal,




sitio casi inaccesible para la comunidad a la cual se pretende beneficiar, ocasionando con esto la inadecuada inversión de los recursos públicos, demoras en la ejecución, mayores cantidades de obra como son los rellenos realizados por $406.272.738 y posiblemente el posterior abandono de la obra por su inadecuada localización.

A través de la ejecución de la obra se ha venido demostrando que el predio “Punta Roca” si es inundable ya que todos los aplazamientos para su ejecución se deben en su mayoría a que este permanece inundado.

Al respecto, vale citar lo señalado por el Consejo de Estado, al referirse sobre el principio de planeación en la contratación estatal: “(…) de acuerdo con el deber de

planeación, los contratos del Estado deben siempre corresponder a negocios debidamente diseñados, pensados, conforme a las necesidades y prioridades que demanda el interés público; en otras palabras, el ordenamiento jurídico busca que el contrato estatal no sea el producto de la improvisación ni de la mediocridad (…)” “La planeación se vincula estrechamente con el principio de legalidad, sobre todo en el procedimiento previo a la formación del contrato (…) Pero además ese parámetro de oportunidad, entre otros fines, persigue establecer la duración del objeto contractual pues esta definición no sólo resulta trascendente para efectos de la inmediata y eficiente prestación del servicio público, sino también para precisar el precio real de aquellas cosas o servicios que serán objeto del contrato que pretende celebrar la administración (…) De otro lado, el cumplimiento del deber de planeación permite hacer efectivo el principio de economía, previsto en la Carta y en el Artículo 25 de la Ley 80 de 1993, porque precisando la oportunidad y por ende teniendo la entidad estatal un conocimiento real de los precios de las cosas, obras o servicios que constituyen el objeto del contrato, podrá no solamente aprovechar eficientemente los recursos públicos sino que también podrá cumplir con

otro deber imperativo como es el de la selección objetiva (…)” (Consejo de Estado, Sala de lo Contencioso Administrativo, Radicado número 68001-23-15-000-1998-01743-01(27315), del veinticuatro (24) de abril de dos mil trece (2013).

Lo anterior permite determinar falencias en la planeación del proceso contractual, dado que es evidente que la Administración Departamental no realizó una compra teniendo en cuenta el uso del suelo y continuó invirtiendo en el mismo, con conocimiento del riesgo inminente de ser inundable y los costos adicionales que generaría el intento de construir el parque, destinando una inversión de $2.582.000.000 para construir el parque, de lo cual ya han desembolsado por $1.982.209.872, y no se cuenta con el espacio de convivencia ciudadana; razón por la cual, se establece un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario por la contravención a los principios de la función administrativa señalado en el Artículo 209 de la Constitución Política y al incumplimiento al principio de planeación manifestado en el principio de economía, como lo señala la Procuraduría General de la Nación en el fallo con Radicación N° 120-2216-2006, principio de responsabilidad consagrado en los Artículos 23, 25 y 26 de la Ley 80 de 1993; por la cual se adiciona al hallazgo denominado HA13 HD4 “Falencias de planeación”, por tratarse de una situación similar.




HA22 HD6 HF3 Gestión ineficaz, ineficiente y antieconómica,- satisfacción de la necesidad.

Es decir, que la Gobernación de Casanare decide mediante un proceso licitatorio construir el Parque Ecoturístico para la Convivencia km. 9 vía Sirivana – predio Punta Rocas, invirtiendo la suma de $2.582.000.000, con recursos del fondo de seguridad territorial en el año 2015, para lo cual argumenta la siguiente necesidad: “(…) en razón a

que la destinación para la cual fue adquirido el predio Punta Rocas, la construcción de un fuerte de carabineros, no fue posible ni viable por los motivos expuestos en el oficio N° 04649 el día 12 de marzo de 2012, relacionados particularmente con disposiciones sobre uso del suelo, concepto de uso del suelo, suscrito por el jefe de Oficina Asesora de Planeación Municipal el Comité de Orden Público dispuso, según el acta N° 04 del 30 de septiembre de 2014 la construcción del Parque Ecoturístico para la convivencia en el KM9 vía Sirivana en la Vereda Palomas, Municipio de El Yopal, en consecuencia mediante acta N° 003 del 30 de abril de 2015 el Comité de Orden Público Departamental, aprobó la siguiente actividad e inversión para la vigencia 2015, entre otras: Realizar estudios diseños, y adecuación del predio Punta Rocas localizado en la vereda Palomas, corregimiento Tacarimena, jurisdicción del Municipio de Yopal, como estrategia de generación de espacios de convivencia, esparcimiento y aprovechamiento del tiempo libre. El parque Ecoturístico para la Convivencia entregará un hermoso y verde espacio de triple finalidad, la ecología, el turismo y la convivencia, en donde las familias del Municipio de El Yopal Casanare y probablemente de otras partes del país encontraran y disfrutaran de un sitio emblemático para la región , que con sus senderos naturales y los espacios recreativos y deportivos, dispuestos allí de manera amigable con el ambiente y la naturaleza, permitirán visitas individuales y encuentros colectivos, bajo buenas practicas turísticas y ecológicas, pero sobre todo para generar nuevas posibilidades para la convivencia, a partir del uso sano del tiempo libre, el deporte, el conocimiento y valoración de las expresiones culturales

autóctonas” (Subrayado nuestro).

Sin embargo, este Ente de Control concluye que el parque ecoturístico no satisface la necesidad planteada basándose en los fundamentos legales respecto a la creación, naturaleza y funciones del Fondo Nacional de Seguridad y convivencia ciudadana y de los fondos- Cuentas territoriales, el Artículo 38 de la Ley 782 del 23 de diciembre de 2002, prorrogada y modificada por la Ley 1106 de 2006, establece:

“Artículo 38. El Artículo 122 de la Ley 418 de 1997, prorrogada por la Ley 548 de 1999, quedará así: “Artículo 122. Crease el Fondo Nacional de seguridad y Convivencia Ciudadana, que funcionará como una cuenta especial, sin personería jurídica, administrada por el Ministerio del Interior, como un sistema separado de cuenta (…) Los recursos que recaude la Nación por concepto de la contribución especial del cinco (5%) consagrada en el presente capítulo, deberán invertirse por el Fondo Nacional de Seguridad y




Convivencia Ciudadana, en la realización de gastos destinados a propiciar la seguridad ciudadana y la preservación del orden público. Los recursos que recauden las entidades territoriales por este mismo concepto deben invertirse por el fondo cuenta territorial, en dotación, material de guerra, reconstrucción de cuarteles y otras instalaciones, compra de equipos de comunicación, montaje y operación de redes de inteligencia, recompensas a personas que colaboren con la justicia y seguridad de las mismas, servicios personales, dotación y raciones para nuevos agentes y soldados o en la realización de gastos destinados a generar un ambiente que propicie la seguridad ciudadana, la

preservación del orden público” (Subrayado y negrita fuera del texto). La Ley 782 de 2002 fue reglamentada por el Decreto 2170 del 2004, en cuyo Artículo 7° crea los Comités de Orden Público que deben funcionar en cada Municipio y Distrito especial del país, integrados, de acuerdo a la existencia de los organismos en el respectivo municipio, por el Comandante de la respectiva guarnición Militar o su delegado, el Comandante de la Policía, el Jefe de Puesto Operativo del DAS o un delegado del Director Seccional y el Alcalde Municipal o como su delegado el Secretario de Gobierno o quien haga sus veces, quien lo presidirá. El Artículo 9°. Naturaleza jurídica y Administración de los Fondos de Seguridad de las Entidades territoriales. Los Fondos de Seguridad de las Entidades Territoriales tienen el carácter de “fondos cuenta” y deben ser administrados como una cuenta especial sin personería jurídica. Estos fondos de seguridad, serán administrados por el Gobernador o el Alcalde según el caso, quienes pueden delegar esta responsabilidad en un Secretario del Despacho. Los recursos de los fondos cuenta departamentales deberán ser distribuidos atendiendo las necesidades de seguridad en cada jurisdicción y su inversión será determinada por los comités de orden público establecidos en los Artículos 11 y 12 del Decreto 2665 de 1991”.

(Subrayado y negrita fuera del texto). Igualmente se resalta que en el Artículo segundo inciso primero, el Decreto 2170 de 2004, señala que: “La inversión de los recursos que recaude la Nación por concepto de

contribución especial del 5% consagra en la Ley 418 de 1997, por parte del Fondo Nacional de Seguridad y Convivencia Ciudadana, Fonsecon, tendrá como objetivo atender gastos tendientes a propiciar la seguridad ciudadana y preservar el orden público, por lo que podrá financiar o cofinanciar proyectos y programas que desarrollen dicho objetivo”.

(Subrayado y negrita fuera del texto).

De igual forma, respecto a jurisprudencia, La Honorable Corte Constitucional en sentencia SU-476 del 25 de septiembre de 1997- (ponente el Dr. Vladimiro Naranjo Mesa), referente al orden público y la seguridad ciudadana, sostuvo:

“4. El orden público y las limitaciones a los derechos individuales.

5. Las restricciones a las libertades ciudadanas encuentran fundamento en el concepto de orden público, entendiendo por tal, las condiciones mínimas de seguridad, tranquilidad, salubridad y moralidad que deben existir en el seno de la comunidad para garantizar el normal desarrollo de la vida en sociedad. Para que estas condiciones mínimas se cumplan es




necesario, por parte del Estado, a través de las respectivas autoridades, adelantar una labor preventiva que las haga efectivas; la seguridad, con la prevención permanente de los delitos, las contravenciones, los accidentes naturales y las calamidades humanas; la tranquilidad, con la prevención de los desórdenes en general, ya se trate de lugares públicos o privados; la salubridad, con la prevención de factores patológicos que pongan en riesgo la vida, la salud o la integridad física de los ciudadanos; la moralidad, con la prevención de manifestaciones extremas de conducta que no se ajustan a ciertos principios mínimos de respeto entre las personas y que, en algunos casos, se encuentran expresamente prohibidas por la Ley”.

René capitant, en su obra “ Vocabulario jurídico”, se refiere al orden público como “un conjunto de instituciones y reglas destinadas a mantener en un país el buen funcionamiento de los servicios públicos, la seguridad y la moralidad de las relaciones entre particulares y cuya aplicación es de obligatoria observancia” Francesco Antolisel, en su obra “ Manuale di diritto penale”, define el orden público como la “armónica y benéfica coexistencia de los ciudadanos bajo la soberanía del Estado y del derecho y, en este sentido, es sinónimo de paz pública. A esta corresponde en los ciudadanos la sensación de tranquilidad y de seguridad”.

Así mismo, en relación con el alcance del término de defensa y seguridad nacional, la Sala de Consulta y servicio civil del Honorable Consejo de Estado, precisó: “Los conceptos de seguridad y defensa nacional: El ramo de la seguridad perteneciente a la administración pública, comprende las actividades que velan por la seguridad de los habitantes del territorio del Estado. Su finalidad es la de detectar las amenazas que puedan perturbar el orden público, afectar intereses nacionales o desestabilizar las instituciones públicas vigentes. Por tanto, tiene un carácter eminentemente preventivo. (…) La defensa nacional, está constituida por el conjunto de acciones que realiza el Estado para defender su territorio y sus legítimas instituciones. Implica una labor esencialmente de protección” (Sala de consulta y Servicio Civil del Honorable Consejo de Estado, Concepto 938 de 2000. La seguridad ciudadana también es entendida como la función del estado dirigida a hacer efectivo el libre ejercicio de los derechos y libertades fundamentales de todas las personas que habitan en el territorio de la República, así como la protección de las mismas y de sus bienes frente a cualquier tipo de acción violenta o agresión, en el marco de la vigencia del Estado de Derecho y el Sistema Republicano Democrático de Gobierno. Los conceptos de seguridad ciudadana y preservación del orden público, involucran diversas actividades necesarias para obtener dichos objetivos, las cuales no necesariamente tendrían que tener relación con disturbios del orden público, sino de las acciones y medidas necesarias para la preservación de la seguridad ciudadana, la cual se ha definido como la “ Acción integrada de las autoridades y la comunidad, para garantizar la certeza del ejercicio de los derechos y libertades de todos los habitantes del territorio nacional, en orden a

preservar la convivencia ciudadana” (Subrayado y negrita fuera del texto).

En Conclusión, es claro que si bien es cierto que la normatividad menciona que la inversión de los recursos del fondo de seguridad deben tener la autorización en un Comité del Orden Público Territorial, entrelazado con el plan de desarrollo, también es




su obligación evaluar, en cada caso particular, si la financiación revertirá en el mejoramiento del orden público y la convivencia o si por el contrario obedece a inversiones que no se relacionan y utilizan la palabra “convivencia” para gastar los recursos en obras sin retribución de seguridad y convivencia. Es así como este Ente de Control, no encuentra que la adquisición de un predio y la inversión de un parque ecoturístico “vía Sirivana a 9 Km del casco urbano, en la vereda Palomas”, con una problemática de inundación puedan revertir en el mejoramiento del orden público y la convivencia ciudadana.

En consecuencia, este Ente de Control determina un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario por inobservancia del numeral 20 del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002, numeral 1, del Artículo 34 de la Ley 734 de 2002, y presunto alcance fiscal por $1.982.209.872, correspondiente al valor de bienes que se adquirieron sin corresponder la inversión de recursos del fondo de seguridad, llevando a no satisfacer la necesidad planteada en los estudios previos. Radicado N° 0314 de 2017 En el radicado se solicita revisar el estado en que se encuentra el proceso del contrato N° 2123 de 2015.

CONTRATO Nº 2123 DE SEPTIEMBRE 30 DE 2015

CLASE CONSULTORIA

OBJETO ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA CONSTRUCCION DE 40.5 KM DE VIA TERCIARIA EN EL CORREGIMIENTO ALCARAVAN Y LA NIATA EN EL MUNICIPIO DE YOPAL DEPARTAMENTO DE CASANARE.

CONTRATISTA UNION TEMPORAL ASECOINT GT SAS

VALOR $466,684,034

PLAZO TRES (3) MESES

ESTADO DEL CONTRATO

PROCESO DE NULIDAD ANTE EL TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CASANARE

OBSERVACIONES

La Gobernación de Casanare mediante el Concurso de méritos abierto Número CAS-SG-CM-073-2015, realizó el contrato de consultoría N° 2123 de 2015.

El contrato se firmó el día 30 de diciembre de 2015.

En el año 2016 con el cambio de administración de la Gobernación, comienzan los inconvenientes para suscribir el acta de inicio del contrato en razón a la existencia de un contrato suscrito por la alcaldía de Yopal para realizar los diseños de la misma vía y la inexistencia de recursos para el contrato de interventoría.




La Gobernación de Casanare solicita a la Alcaldía Municipal de Yopal toda la información referente al contrato No. 1684 de 2013 en cuyo objeto se tiene el diseño de las vías del corregimiento Alcaraván – La Niata, reportando que se realizaron los diseños de 6 tramos para la pavimentación de vías de acceso a las veredas del corregimiento mencionado.

Después de realizar varias solicitudes para el inicio del contrato y mesas de trabajo para solucionar la suscripción del acta de inicio y comenzar a realizar los diseños por parte del consultor de los diseños, la Gobernación de Casanare decide realizar los trámites para la declaratoria de nulidad del contrato, teniendo en cuenta que no se dejó contratada la interventoría en el año 2015 por falta de desplazamiento de recursos ante el DNP y que los diseños contratados se encuentran definidos en el contrato 1684 de 2013 realizados por la Alcaldía de Yopal.

Dentro de los estudios previos la Gobernación de Casanare no tiene en cuenta la existencia de los diseños realizados por la Alcaldía de Yopal del mismo corregimiento para realizar un empalme real de las vías a diseñar por parte de la Gobernación.

De acuerdo a la revisión de documentos relacionados en carpetas, el contrato se encuentra en proceso de Nulidad ante el Tribunal Administrativo de Casanare.

Falencias en la planeación

Por lo anterior, queda claro que la Gobernación de Casanare no tuvo en cuenta el principio de Planeación para el desarrollo del proyecto.

Al respecto, vale citar lo señalado por el Consejo de Estado, al referirse sobre el principio de planeación en la contratación estatal: “(…) de acuerdo con el deber de planeación, los contratos del Estado deben siempre corresponder a negocios debidamente diseñados, pensados, conforme a las necesidades y prioridades que demanda el interés público; en otras palabras, el ordenamiento jurídico busca que el contrato estatal no sea el producto de la improvisación ni de la mediocridad (…)” “La planeación se vincula estrechamente con el principio de legalidad, sobre todo en el procedimiento previo a la formación del contrato (…) Pero además ese parámetro de oportunidad, entre otros fines, persigue establecer la duración del objeto contractual pues esta definición no sólo resulta trascendente para efectos de la inmediata y eficiente prestación del servicio público, sino también para precisar el precio real de aquellas cosas o servicios que serán objeto del contrato que pretende celebrar la administración (…) De otro lado, el cumplimiento del deber de planeación permite hacer efectivo el principio de economía, previsto en la Carta y en el Artículo 25 de la Ley 80 de 1993, porque precisando la oportunidad y por ende teniendo la entidad estatal un conocimiento real de los precios de las cosas, obras o servicios que constituyen el




objeto del contrato, podrá no solamente aprovechar eficientemente los recursos públicos sino que también podrá cumplir con otro deber imperativo como es el de la selección objetiva (…)” (Consejo de Estado, Sala de lo Contencioso Administrativo, Radicado número 68001-23-15-000-1998-01743-01(27315), del veinticuatro (24) de abril de dos mil trece (2013).

Lo anterior permite determinar falencias en la planeación del proceso contractual, dado que es evidente que la Gobernación no tuvo en cuenta los tramos diseñados por la alcaldía de Yopal en el estudio previo, además que el objeto contractual es muy ambiguo; razón por la cual, se establece un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario por la contravención a los principios de la función administrativa señalado en el Artículo 209 de la Constitución Política y al incumplimiento al principio de planeación manifestado en el principio de economía, como lo señala la Procuraduría General de la Nación en el fallo con Radicación N° 120-2216-2006, principio de responsabilidad consagrado en los Artículos 23, 25 y 26 de la Ley 80 de 1993 y contravención a lo dispuesto en numeral 1° del Artículo 34 de la Ley 734 de 2002;la cual se adiciona al hallazgo denominado HA13 HD3 “Falencias de planeación”, por tratarse de una situación similar.

También se dejara dentro del plan de mejoramiento, las actuaciones venideras en el Tribunal Administrativo de Casanare; para determinar si existe un presunto alcance fiscal en caso que se llegase a fallar en contra de la Administración de la Gobernación de Casanare.




3. TABLA DE HALLAZGOS

CÓDIGO DESCRIPCIÓN HA HF HD

HA1 Implementación del Software: La entidad no cuenta con un software integrado para el registro de las diferentes operaciones de los hechos contables.

X

HA2

Incertidumbre de saldos: Según el balance de prueba por terceros suministrado por la Administración, se observó que las siguientes cuentas reflejan saldos por depurar, situación que genera incertidumbre, lo cual conlleva a que las cifras reportadas no reflejen la realidad de las respectivas cuentas.

X

HA3 Entrega de Bienes Almacén: Algunos de estos se encuentran a la intemperie, en un estado de evidente obsolescencia que se pueden deteriorar si no se entregan a la población objeto del contrato.

X

HA4

Falencias de Planeación del Plan Institucional de Capacitación (PIC) Se realizó un proceso contractual con el cual se comprometieron recursos de dos vigencias fiscales, contratando 16 capacitaciones de temas diversos, pasando la vigencia programada en el PIC 2016.

X

HA5

Formulación Plan de Bienestar social. En razón a que se empezaron a ejecutar en el último semestre de la vigencia 2016, por cuanto la adopción se hizo hasta el 29 de junio, inobservando los lineamientos de política dados por el Departamento Administrativo de la Función Pública, que obedece a que estos planes se programen entre enero y marzo de cada año.

X

HA6 Incumplimiento Normas de Procesos de Talento Humano: incumplimiento a los procedimientos de formulación, elaboración y ejecución de los planes y programas de talento humano.

X

HA7 HF1 Pago de intereses moratorios. La Administración Departamental no pagó de manera oportuna el saldo de las sentencias antes señaladas y dejó transcurrir un tiempo considerable sin efectuar el correspondiente desembolso.

X X

HA8 Información reportada cuenta fiscal. El reporte en la plataforma SIA OBSERVA, no es completa.

X

HA9 Inversión ambiental. La Gobernación realizó parcialmente, la inversión ambiental del 1%, para adquisición y mantenimiento, alinderamientos, reforestaciones de áreas estratégicas que surten acueductos municipales.

X

HA10 HD1 Publicación en el SECOP. La Entidad no cumple con la publicidad de los documentos contractuales en su debido tiempo en el SECOP de acuerdo a lo exigido según Articulo 19 del Decreto 1510 de 2013.

X X

HA11 HD2 HF2


X X X CONTRATO Nº 2085 DE 2016

CONTRATO Nº 2101 DE 2016


HA12 Falencias en la ejecución

X CONTRATO Nº 1005 DE 2016

HA13 HD3

Falencias de planeación

X X CONTRATO Nº 2010 DE 2016



HA14 Giro anticipo estando suspendido el contrato

X CONTRATO Nº 2041 DE 2016

HA15 HD4 Principio de libre concurrencia

X X CONTRATO Nº 2093 DE 2016

HA16 Software Registro Único de Contribuyentes.- RUCA X

HA17 HD5 Pérdida de expedientes contractuales. X X

HA18 Medición de los indicadores cronograma X

HA19 Metas repetidas X

HA20 Cumplimiento de metas X

HA21 Cumplimiento ejecución presupuestal X




CÓDIGO DESCRIPCIÓN HA HF HD

HA22 HD6 HF3

Gestión ineficaz, ineficiente y antieconómica,- satisfacción de la necesidad. X X X


TOTAL 22 3 6

3.1. HALLAZGOS CON PRESUNTO ALCANCE FISCAL

CÓDIGO DESCRIPCIÓN VALOR PRESUNTO

FISCAL TOTAL

HA7 HF1

Pago de intereses moratorios. La Administración Departamental no pagó de manera oportuna el saldo de las sentencias antes señaladas y dejó transcurrir un tiempo considerable sin efectuar el correspondiente desembolso

$707.961.909 $707.961.909

HA11 HD2 HF2


$657.030.945,90 CONTRATO Nº 2085 DE 2016 $390.825.359,40

CONTRATO Nº 2101 DE 2016 $211.971.897,60

CONTRATO Nº 2115 DE 2016 $54.233.688,90

HA22 HD6 HF3

Gestión ineficaz, ineficiente y antieconómica,- satisfacción de la necesidad. $1.982.209.872 $1.982.209.872


TOTAL 3.347.202.726

RESUMEN DE HALLAZGOS

TIPO DE HALLAZGOS N° TOTAL HALLAZGOS

HA ADMINISTRATIVOS 22

HF FISCALES 3

HD DISCIPLINARIOS 6


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