Intervención

INFORME DE INTERVENCIÓN

ASUNTO: Informe trimestral y anual de Seguimiento del PLAN DE AJUSTE ( art. 10 OrdenMinisterial de 1 octubre de 2012).

Periodo: 4? TRIMESTRE 2013

I. NORMATIVA APLICABLE

Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y SostenibilidadFinanciera.

Real Decreto Ley 4/2012, de 24 de febrero, por el que se determinan obligaciones deinformación y procedimientos necesarios para establecer un mecanismo de financiaciónpara el pago a los proveedores de las entidades locales.

Real Decreto Ley 7/2012, de 9 de marzo, por el que se crea el Fondo para ía financiaciónde los pagos a proveedores.

Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por el que se desarrollan las obligaciones desuministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, deEstabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

II. ANTECEDENTES DE HECHO

Mediante acuerdo plenario de fecha 15 de junio de 2012, el Ayuntamiento de Benidormaprobó el Plan de Ajuste del mecanismo de pago a proveedores de conformidad con loregulado en el artículo 7 del RD Ley 4/2012, acorde al modelo previsto en la OrdenHAP/537/2012, de 9 de marzo, por la que se aprueban el modelo de certificado individual,el modelo para su solicitud y el modelo de plan de ajuste.

El Ministerio de Administraciones Públicas, a través de la Secretaria General deCoordinación Autonómica y Local, con fecha 2 de julio de 2012 emitió informe favorable alPlan de Ajuste del Ayuntamiento de Benidorm.

Intervención

La Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, en su articulo 10, recoge que laAdministración que cuente con un plan de ajuste acordado con el Ministerio de Hacienday Administraciones Públicas, durante su vigencia, deberá remitir al Ministerio antes del díaquince del primer mes de cada trimestre información sobre:

-Avales públicos recibidos y operaciones o líneas de crédito contratadas.

-Deuda comercial contraída clasificada por su antigüedad y su vencimiento ycontratos suscritos con entidades de crédito para facilitar el pago a proveedores.

-Operaciones con derivados.

-Cualquier otro pasivo contingente.

-Análisis de las desviaciones producidas en el calendario de ejecución o en lasmedidas del plan de ajuste.

El Ayuntamiento de Benidorm, en el marco del RDL 4/2013, ha procedido a la revisión delPlan de Ajuste mediante acuerdo tomado por el Pleno del Ayuntamiento el 11 de abril de2013, que ha sido remitido informáticamente al Ministerio de Hacienda yAdministraciones Públicas {MHAP).

Así mismo, en el marco del RDL 8/2013, se ha procedido a la revisión del Plan de Ajustemediante acuerdo tomado por el Pleno del Ayuntamiento el 25 de septiembre de 2013,en el que se justifica la no necesidad de adopción de medidas complementarias de ahorropara financiar la operación de préstamo para pago a proveedores de dicho RDL al optar elAyuntamiento por amortizar anticipadamente préstamos concertados anteriormente porigual cuantía. El acuerdo plenario ha sido remitido al Ministerio de Hacienda yAdministraciones Públicas (MHAP), y el ICO ha autorizado el pago a proveedores y laconsiguiente operación de préstamo por importe de 991.902,79€ con "La Caixa".

III. CONSIDERACIONES:

PRIMERA.- La información a suministrar en el seguimiento trimestral y anual del Plan deAjuste, de conformidad con lo regulado en el artículo 10 de la Orden HAP/2105/2012, de1 de octubre, se ha incorporado 3 la plataforma del MHAP,

SEGUNDA: No se ha procedido al cierre definitivo de la contabilidad del cuarto trimestrede 2013, por lo que los datos proporcionados tienen un carácter provisional. En estesentido, el informe está basado en los datos existentes en la contabilidad municipal delejercicio 2013 a fecha 31 de enero de de 2014.

Intervención

INFORME ANUAL SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE AJUSTE

La obligación de remisión sólo afecta al cuarto trimestre (en términos acumulados) al serde periodicidad anual el envío del informe sobre la ejecución del plan de ajuste.

En cuanto a los ingresos se observa que los ingresos no financieros son 96.835,97 miles deeuros), lo que indica que se está ingresando un 1,29% por encima de lo previsto en el planpara el ejercicio 2013.

Por otra parte, los gastos no financieros son 80.197,92 miles de euros, este gasto es un2,17% inferior a lo previsto en el plan para este ejercicio.

El saldo de obligaciones pendientes de aplicar al presupuesto al final del ejercicio es de769,69 mil euros (un 74,04% inferior al previsto en el plan}, mientras que el periodomedio de pago a proveedores es de 109 días (un 51,30% inferior al previsto en el plan}.

EVALUACIÓN TRIMESTRAL DE LAS MEDIDAS DE INGRESOS Y DE GASTOS

La evaluación trimestral de las medidas tanto de gastos como de ingresos se ha realizadoen base a la ejecución de las aplicaciones presupuestarias dentro del mismo programapara gastos y de la partida para ingresos, con lo cual el efecto de las medidas se encuentraincluido en el total ejecutado.

A partir de enero de 2013 el tratamiento contable de los ingresos y gastos por laaportación municipal al Consorcio de Aguas de la Marina Baixa se modifica en aplicaciónde la nueva forma de gestión de los recursos de dicho ente, al facturar directamente elConsorcio a la empresa concesionaria la compra de agua por un importe aproximado de4.500 miles de euros. Los efectos contables de esta variación son que el Ayuntamientodeja de percibir los ingresos previstos en el capítulo 3 y de soportar los gastos en el 4 degastos.

De los datos recogidos en la contabilidad, teniendo en cuenta las particularidadesexpuestas, se observa los siguientes resultados en cuanto a seguimiento de las medidasde ingresos y de gastos:

Intervención

- Medidas de ingresos:

La medida 1 (impuestos) ha supuesto 2.170,23 mil euros, cuando la previsión del Plan deAjuste para todo el año es de 1.403,92 mil euros. En esta diferencia positiva se combinandos efectos contrapuestos como son por una parte una fuerte subida en la liquidación dePlusvalía y por otra una disminución en los ingresos previstos por IBI.

Las medidas 2 y 4 (tasas y precios públicos) han supuesto -3.181,78 mil euros, cuando laprevisión del Pian de Ajuste para todo el año es de 987,08 mil euros. En esta diferencianegativa viene dada principalmente por una disminución en los ingresos previstos poragua, según se ha expuesto anteriormente.

El ahorro total generado por la medidas relativas a ingresos asciende a -1.076,55 mileuros, mientras que la previsión del Plan de Ajuste es de 2.326 mil euros. La desviación dela estimación anual sobre el Plan de Ajuste es del -146,26%.

El seguimiento individual de las medidas de ingresos se puede observar en el siguientecuadro:

II. En materia de IngresosCap. 1

a)b)c)

Cap. 2a]bieldie)f)

Cap 5a)b)

Modificación IBI ai 0,825%IVTM nuevos coeficientes v eliminación bonificaciónlIVINU aúnenlo al 30%

Incremento 15.25% lasa cementerio, modificación oidenanzaincrementa 6. 15% precio público inst deportivas, modificación ordenanzaIncremenlo 6.15% precio publico escuelas infantiles, modificación ordenanzaincremento 15,25% lasa agua y alcantarillado, medicación ordenaivaFijación precios públicos por Junta Gob cubriendo coste servicioRevisión anual ordenanzas con variación IPC

incrementar el canon de la concesionaria del servicio de agua potableIncrementar canon de la concesión del servicio de alca nía ril la do

Fecha prevista

01/01/2014

01/07/201201/07/201?

cumplimiento

SISISI

SISISISISI

PARCIAL

SISI

Observaciones

Comienza a aplicarse a partir de octubre 201 2Comienza a aplicarse a partir de octubre 201 ?

-Medidas de gastos:

Las medidas de capítulo 1 (personal) han supuesto 4.104,25 mil euros, cuando la previsióndel Plan de Ajuste para todo el año es de 1.951 mil euros.

Las medidas de capítulo 2 y 4 (medidas 7, 9, 10, 12, 13, 14 y 15) han supuesto 7.986,08 mileuros, cuando la previsión del Plan para todo el año es de 4.198,92 mil euros, debidofundamentalmente a la modificación del sujeto pasivo de la aportación al Consorcio deAguas (compra de agua) en la empresa concesionaria.

Intervención

La medida de capítulo 2 num. 16 ha supuesto 1.260,00 mil euros, cuando la previsión delPlan para todo el año es de 4.625,40 mil euros debido al retraso en la aplicación de lasreducciones previstas a determinadas contratas municipales.

El capítulo 6 aporta una desviación de -2.905,09 mil euros como consecuencia de laimputación en el tercer trimestre del pago del justiprecio de la expropiación de terrenosde Foietes que figuraba como pasivo contingente en el informe del segundo trimestre.

El ahorro total generado por las medidas relativas a gastos del año asciende a 10.445,24mil euros, mientras que la previsión del Plan de Ajuste es de 10.774 mil euros. Ladesviación de la estimación anual sobre el Plan de Ajuste es del -3,05%.

intervención

El seguimiento individual de las medidas de gastos se puede observar en el siguientecuadro:

1. En materia de Gastos

Cap 1a)

b)

c)

d)

e)

f)

fl)

Cap 2a}

b)

c)

Cap. 4a)b)c)d)

Contratación de nuevo personal en el periodo de referenciaCumplimiento de normativa para contratación:Puesto incluido en RPT

Inclusión en la OPEExistencia de consignación presupuestariaTramitaciónde contratación

Retribuciones durante IT-3 primeros días al 50%-75% hasta el día 21

Reducción de productividad Policía 15%aplicación de reducción en retribuciones

verificación de prestación efectiva del servicio

aplicación de jornada de 37.5 horas semanales (1 de octubre)

Amortización de vacantesen la RPT

Convenio de Colaboración Social.Resolución a 30/06/2012Límite de 300,000.00€ anuales en 2013/2015

Complementos de productividadFigura informe con motivaciónFigura informe con curnpl. Objetivos

Procedimientos de contratación1. Criterio de valoración económica del 65% Excepciones

2 Fórmula para valoración económica en función de bajas3 Criterios técnicos, concreción del contenido3. Criterios técnicos: método de valoración de elem. subjetivos3. Criterios técnicos individualización de mejoras y valoración

4 Exclusión de contra prestaciones ajenas al contrato5 Modificados v liquidaciones: fiscalización y aprobación plenana6 Prohibición de prórrogas no previstas en contrato

6 Prórrogas por vencimiento de contrato (hasta 6 meses)7. Córralos menores, fiscalizacón previa favorable

Contratos y concesiones vigentes y futuras1 Informe deservicios prestados Ayto. obligatorios y no obligatorios2. Criterios de valoración de eliminación de serv. no obligatorios3 Propuestas por departamentos de reducción de contratas (min. 25%)

4 Controles aplicados a la prestación de servicios de concesionarias5. Descuentos por incumplimientos en facturas6. Modificados y liquidaciones: fiscalización y aprobación org. competente

Control del aasto1 Gastos realizados sin tramitación o sin consignación1. Expedientes incoados de exigencia de responsabilidad

2. Valoración del e rrigu e Cimiento de la Admón en rec. extrai. créditos3 Criterios de austeridad v racionalidad en la gestión del gasto4. Resolución contratos arrendamiento bienes inmuebles

5. Acuerdo plenario para contratación profesionales7. Extemalización servicios municipales8 Actualización cañones inmuebles municipales

Subvenciones (imitadas servicios emergencia socialIntorvonción en Consorcios para racionalizar gasto

Convocatoria pública adiudicación subvencionesSustitución subvención pensionistas y alquiler menores por bonif tasas

Fecha prevista

01/10/2012

30/06/20122013

15/07/201215/07/201231/12/2012

01/09/2012

15/07/2012

cumplimiento

NO CONSTA

SISI

SISI

SI

SI

NOSI

NO CONSTANO CONSTA

SISISISISISI

NO CONSTASI

NOSI

NO CONSTANO CONSTA

PARCIAL

PARCIALPARCIAL

NO CONSTA

PARCIALNO CONSTA

NO CONSTANO CONSTA

PARCIAL

SINO CONSTANO CONSTA

NONO CONSTA

NO CONSTASI

Observaciones

Con la excepción de los servicios do liberados sindicales

El Pleno de 28/1 2/12 amortiza 33 puestos

En general sí se aplica, salvo excepcionesEn general sí se aplica, salvo excepciones.En general sí se aplica, salvo excepciones.

Almenes dos casos

Reba|ado AGUA, TELEFONO, LV y RSU Pendiente mant Jardines

Iniciado control LV y RSU . Se aplica a limpieza dependenciasSe aplica a limpieza dependencias

Se sigue vulnerando el elemento temporal en contr. menoresSe informa de malas prédicas acompañando a facturas

Pendiente local C/Limones y local Playa Poniente

ajuntarnent ' bentdorm

Intervención

Así mismo, el seguimiento individual de las medidas en materia organizativa se puedeobservar en el siguiente cuadro:

III. En materia orqaniz.itiv.i

1a)b)0d)2.3.4a)b)5.a)b)Oe

78.9.

10.1112

1314.15.16.17

Adaptación de la RPT a la legalidadEliminación de los puestos de traba 10 sin contenido realDelimitación clara de las funcionesEquivalencia entre (unciones v retibucionesHomoqenízar los actuales complementos específicos.Control interno dep Personal yfiscalización previa de gastosGestión de seo nc entra da del gastoRelueryo del control internoCobertura puestos trábalo Intervención s/Pleno marzo 20 10Dotación puestos trabajo para informess/Ley Estab. Plan Ajuste, TransparenModificación RPT oara.Creación Asesoría Jurídica Municipal adscrita a SecretariaInstauración de TAGs en departamentosDelimitación funciones administrativas y políticas en los dep arta méritosRevisión de las avudas por convenio de los empleadosAplicación estricta de la Ley de IncompatibilidadesInforme a Alcaldía por dep arta me ríos que tengan gesbón de serviciosRespondí*! idul |n!nitionr.-il (¡«atures prí no tramita iii:rnn» i.is

Informe-propuesta de Secretaria a Alcaidía s/materias asesoresRenegociación reducción del gasto en tele comunicación esMuracipalización servicios públicosRevisión v liquidación lodos los cánones municipales que correspondanCriterios de renta en servicras educativos de carácter voluntarioPuesta en valer suelo, vuelo y subsueloActualización Inventario de Bienes Municipal y puesta en valorAdscripción por Alca/ dia Gonce al y empleado conlr oí e informe bimensual

Fecha prevbta

31/07/2013

;ia

15/09/201215/07/2012

15/07/201215/07/2012

cumplimiento

PARCIALNO COACTANO Í:ON:.,IANO CUNi.lA

NOEN CURSO

Nf)NO

EN CURSONO CONSTANO CONSTANO CONSTANO CONSTANO CONSTANO CONSTANO CONSTA

SINO

PARCIALSI

NO CONSTANO CONSTANi • './INSTA

Observaciones

Está en fase de pruebas

Adoptado acuerdo pie nano

Reducción del 22% a partir de octubre 2012

La deuda comercial, clasificada por fecha de registro de entrada, asciende a 12.900,92miles de euros, de los cuales 897,53 mil son de ejercicios anteriores. En este sentido, laEntidad Local cumple con la obligación de remitir el informe trimestral sobre elcumplimiento de los plazos previstos en la Ley 15/2010 de medidas de lucha contra lamorosidad.

Por otra parte, se cumple con la obligación de actualizar la CIR-Local, siendo el total decrédito disponible y crédito dispuesto con entidades de crédito en el tercer trimestre (enmiles de euros) el siguiente:

Operaciones de crédito para inversiones (2002-2007)Plan de pago a proveedores RDL 5/2009 (2009)Plan de pago a proveedores RDL 4/2012 (2012)Plan de pago a proveedores RDL 4/2013 (2013)Plan de pago a proveedores RDL 8/2013 (2013)

TOTAL

Importeconcertado

71.725,4629.291,5958.384,87

3.783,86991,90

164.177,68

Deuda viva a31/12/2013

41.617,2010.721,7956.849,72

3.783,86

991,90

113.964,47

Intervención

No se tienen recibidos avales públicos y las operaciones con derivados vienen dadas porun Swap a tipo fijo contratado con el Banco Santander por 5.000 mil euros, con un saldovivo a 31/12/2013 de 1.750,00 miles de euros.

El pasivo contingente viene dado por obligaciones de pago previsibles para ejerciciosfuturos provenientes de la revisión de precios de FCC (3.266,33 mil euros), de laexpropiación forzosa del Moralet (5.963,13 mil euros) o de deudas acumuladas enejercicios anteriores con un calendario de pago acordado a 10 años con el Consorcio deAguas de la Marina Baixa pendientes de reconocer (2.745,58 mil euros).

A efectos de cumplimentar la información requerida por el MHAP, se hace constar queéste no será el último informe de seguimiento ya que el Plan de Ajuste, a día de hoy, noha llegado a su término.

Benidorm a 31 de enero de 2014.

El Interventor

Ingresos +-----------------------+--------------+----------- --------+-------------------+-------------------+-- ------------------+----------------+--------------- --+ |En miles de euros |Ejercicio 2013|Ejecución t rimestral realizada de derechos reconocidos netos ( datos acumulados) | | | +-----------------------+--------------+----------- --------+-------------------+-------------------+-- ------------------+----------------+--------------- --+ | | | | | | |Proyección anual|Desviación de l a | | |Dato del plan | | | | |ejercicio 2013 |estimación anua l | |INGRESOS |de ajuste | 1er Trim estre | 2er Trimestre | 3er Trimestre | 4er Trimestre |estimada |sobre plan ajus te| +-----------------------+--------------+----------- --------+-------------------+-------------------+-- ------------------+----------------+--------------- --+ |Ingresos corrientes | 95.598,15| 0,00| 0,00| 0,00| 96.782,50| 96.782,50| 1,23 %| +-----------------------+--------------+----------- --------+-------------------+-------------------+-- ------------------+----------------+--------------- --+ |Ingresos de capital | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 53,47| 53,47| 0,00 %| +-----------------------+--------------+----------- --------+-------------------+-------------------+-- ------------------+----------------+--------------- --+ |Ingresos no financieros| 95.598,15| 0,00| 0,00| 0,00| 96.835,97| 96.835,97| 1,29 %| +-----------------------+--------------+----------- --------+-------------------+-------------------+-- ------------------+----------------+--------------- --+ |Ingresos financieros | 8.096,70| 0,00| 0,00| 0,00| 5.024,77| 5.024,77| -37,94 %| +-----------------------+--------------+----------- --------+-------------------+-------------------+-- ------------------+----------------+--------------- --+ |Ingresos totales | 103.694,85| 0,00| 0,00| 0,00| 101.860,74| 101.860,74| -1,76 %| +-----------------------+--------------+----------- --------+-------------------+-------------------+-- ------------------+----------------+--------------- --+ Ajustes de ingresos propuestos en el plan +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ |En miles de euros |Ejercicio 2013 | Ejecución trimestral realizada (acumulada) | | +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ | Descripción medida de ingresos |Dato del plan|Ajustes acumulados| 1er Trimestre|2do Trimestre|3er Trimestre|4to Trime stre|Proyección anual |Ajustes acumulados|Desviació n de la | | |de ajuste |en ejercicios | | | | |2013 estimada |hasta el presente |estimació n anual | | | |anteriores | | | | | |ejercicio |sobre pla n ajuste| +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ |Medida 1: Subidas tributarias, supresión de exenci ones y | | | | | | | | | | |bonificaciones voluntarias | 1.403,92| 2.576,21| 799,44| 2.152,05| 920,58| -40 5,98| -405,98| 2.170,23| 54,58 %| +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ |Medida 2: Refuerzo de la eficacia de la recaudació n ejecutiva y | | | | | | | | | | |voluntaria (firma de convenios de colaboración con Estado y/o CCAA)| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00 %| +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ |Medida 3: Potenciar la inspección tributaria para descubrir | | | | | | | | | | |hechos imponibles no gravados | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00 %| +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ |Medida 4: Correcta financiación de tasas y precios públicos | 987,08| 448,81| -239,52| -338,95| -2.047,67| -3.63 0,09| -3.630,09| -3.181,28| - 422,29 %| +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ |Medida 5: Otras medidas por el lado de los ingreso s | -65,00| 0,00| 0,00| 0,00| -35,00| -6 5,00| -65,00| -65,00| 0,00 %| +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ |AHORRO TOTAL GENERADO POR LAS MEDIDAS relativas a | | | | | | | | | | |ingresos CORRIENTES | -65,00| 0,00| 0,00| 0,00| -1.162,09| 0,00| 0,00| 0,00| - 100,00 %| +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ |AHORRO TOTAL GENERADO POR LAS MEDIDAS relativas | | | | | | | | | | |a ingresos | 2.326,00| 3.025,02| 559,92| 1.813,10| -1.162,09| -4.10 1,07| -4.101,07| -1.076,05| - 146,26 %| +-------------------------------------------------- -----------------+-------------+------------------+ -------------+-------------+-------------+--------- ----+-----------------+------------------+--------- --------+ Gastos +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |En miles de euros |Ejercic io 2013|Ejecución trimestral realizada obligaciones reconocidas netas (acumulada) | | | +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ | | | | | | |Proyección anual| Desviación de la | | |Dato de l plan | | | | |ejercicio 2013 | estimación anual | | GASTOS |de ajus te | 1er Trimestre | 2er Trimestre | 3er Trimestre | 4er Trimestre |estimada | sobre plan ajuste| +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |Gastos corrientes | 81 .973,93| 0,00| 0,00| 0,00| 77.292,83| 77.292,83| -5,71 %| +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |Gastos de capital | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 2.905,09| 2.905,09| 0,00 %| +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |Gastos no financieros | 81 .973,93| 0,00| 0,00| 0,00| 80.197,92| 80.197,92| -2,16 %|

+------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |Gastos financieros | 12 .169,75| 0,00| 0,00| 0,00| 12.490,95| 12.490,95| 2,63 %| +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |Gastos totales | 94 .143,68| 0,00| 0,00| 0,00| 92.688,87| 92.688,87| -1,54 %| +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |Saldo obligaciones pendientes de aplicar | | | | | | | | |al ppto al 31/12 | 2 .965,14| no aplicable| no aplicable| no aplicable| 769,69| 769,69| -74,04 %| +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |Periodo medio de pago | | | | | | | | |a proveedores (en días) | 223,83| no aplicable| no aplicable| no aplicable| 109,00| 109,00| -51,30 %| +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ |Gasto financiado con remanete de tesorería| | | | | | | | |(afectado y/o gastos generales) | no ap licable| no aplicable| no aplicable| no aplicable| 0,00| 0,00| no aplicable| +------------------------------------------+------- -------+------------------+------------------+----- -------------+-------------------+----------------+ -----------------+ Ajustes de gastos propuestos en el plan +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ |En miles de euros |Ejercicio 2013 | Ejecución trimestral realizada (acu mulada) | | +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ | Descripción medida de gast os |Dato del plan|Ajustes a cumulados|1er Trimestre|2do Trimestre|3er Trimestre |4to Trimestre|Proyección anual |Ajustes acumulados |Desviación de la | | |de ajuste |en ejerci cios | | | | |2013 estimada |hasta el presente |estimación anual | | | |anteriore s | | | | | |ejercicio |sobre plan ajuste| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ |Ahorro en capítulo 1 del Pto consolidado (medidas 1,2, 3, 4, 5, y 6) | 1.950,06| 4.514,49| 1.420,24| 2.091,43| 2.271,94 | -410,24| -410,24| 4.104,25 | 110,46 %| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ |Ahorro en capítulo 2 del Pto consolidado (medidas 7, 9, 10, 12, 13, 14 y 15 )| 4.198,92| 4.759,59| 1.115,77| 2.231,55| 4.781,89 | 3.226,49| 3.226,49| 7.986,08 | 90,19 %| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ |Ahorro en capítulo 4 del Pto consolidado (medida 8 ) | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00 | 0,00| 0,00| 0,00 | 0,00 %| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ |Ahorro en capítulo 6 del Pto consolidado (medida 1 1) | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| -2.725,84 | -2.905,09| -2.905,09| -2.905,09 | 0,00 %| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ |Ahorro en otras medidas de gasto (medida 16) | 4.625,40| -234,44| 478,19| 956,38| 3.838,38 | 1.494,44| 1.494,44| 1.260,00 | -72,75 %| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ | De ellas (medida 16) otras medidas de gasto cor riente | no aplicable| no aplicable| 478,19| 956,38| 3.838,38 | 1.494,44| 1.494,44| no aplicable | no aplicable| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ | De ellas (medida 16) otras medidas de gasto no corriente | no aplicable| no aplicable| 0,00| 0,00| 0,00 | 0,00| 0,00| no aplicable | no aplicable| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ |AHORRO TOTAL GENERADO POR LAS MEDIDAS relativas a gastos corrientes | no aplicable| no aplicable| 3.014,20| 5.279,36| 10.892,21 | 4.310,69| 4.310,69| no aplicable | no aplicable|

+-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ |AHORRO TOTAL GENERADO POR LAS MEDIDAS relativas a gastos | 10.774,38| 9.039,64| 3.014,20| 5.279,36| 8.166,37 | 1.405,60| 1.405,60| 10.445,24 | -3,05 %| +-------------------------------------------------- ---------------------------+-------------+--------- ---------+-------------+-------------+------------- +-------------+-----------------+------------------ +-----------------+ Endeudamiento +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | |Ejercicio 2013 | | | +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | | | |Desviación d e la | | | |Deuda viva a|estimación a nual | |En miles de euros |Dato del plan de ajuste|31/12/2013 |sobre plan a juste| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ |Deuda viva | 118.751,42| 113.964,47| -4 ,03 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | A corto plazo (operaciones de tesorería) | 0,00| 0,00| 0 ,00 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | A largo plazo | 118.751,42| 113.964,47| -4 ,03 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | Operación endeudamiento FF.PP. | 66.057,31| 61.625,48| -6 ,70 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | Resto operaciones endeudamiento a largo plaz o| 52.694,11| 52.338,99| -0 ,67 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ Endeudamiento +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | | | | | +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | | | |Desviación d e la | | | | |estimación a nual | |En miles de euros |Dato del plan de ajuste|a 31/12/2013|sobre plan a juste| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ |Anualidades operaciones endeudamiento a largo plaz o| 17.600,00| 16.238,18| -7 ,73 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | Cuota total de amortización del principal: | 11.941,90| 12.284,78| 2 ,87 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | Operación endeudamiento FF.PP. | 0,00| 1.484,50| 0 ,00 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | Resto operaciones endeudamiento a largo plaz o| 11.941,90| 10.800,28| -9 ,55 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | Cuota total de intereses: | 5.658,10| 3.953,40| -30 ,12 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | Operación endeudamiento FF.PP. | 3.604,82| 3.251,45| -9 ,80 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ | Resto operaciones endeudamiento a largo plaz o| 2.053,28| 701,95| -65 ,81 %| +-------------------------------------------------- -+-----------------------+------------+------------ -----+ Magnitudes financieras y presupuestarias +-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + | |Ejercicio 2013| | | +-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + | En miles de euros |Dato del plan |Ejercicio 2013|Desviación de la | | |de ajuste | |ejecución anual | | | | |sobre plan ajuste | +-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + |Ahorro bruto | 13.572,73| 19.489,67| 43,59 % | +-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + |Ahorro neto | 1.630,83| 7.204,89| 341,79 % |

+-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + |Ahorro neto después de aplicar remanente de tesore ría| no aplicable| 7.204,89| no aplicable | +-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + |Saldo de operaciones no financieras | 13.572,73| 16.638,05| 22,58 % | +-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + |Ajustes SEC (en términos de Contabilidad Nacional) | -4.315,09| 2.062,54| -147,79 % | +-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + |Capacidad o necesidad de financiación | 9.257,64| 18.700,59| 102,00 % | +-------------------------------------------------- ---+--------------+--------------+----------------- + Remanente (anual-avance) +------------------------------------------+------- ----------------+---------------+------------+ |A fin de ejercicio (4to trimestre) además:|Dato de l plan de ajuste|Avance año 2013|Desviación | +------------------------------------------+------- ----------------+---------------+------------+ |Remanente de Tesorería gastos generales | 14.177,68| 20.305,47| 43,22| +------------------------------------------+------- ----------------+---------------+------------+ |Exceso de financiación afectada | no aplicable| 80,44|no aplicable| +------------------------------------------+------- ----------------+---------------+------------+ |Saldo de dudoso cobro | 13.078,61| 9.613,49| -26,49| +------------------------------------------+------- ----------------+---------------+------------+ Deuda comercial +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+--------+-------- +---------------------+---------+ | |En miles de euros | +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+--------+-------- +---------------------+---------+ | | Antigüedad | Total | +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+--------+-------- +---------------------+ + | | Año 2013 |Año 2012|Año 2011 |Ejercicios anteriores| | +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+ + + + + |Obligaciones reconocidas |1er trimestre|2do trim estre|3er trimestre|4to trimestre| | | | | |pendientes de pago | | | | | | | | | |clasificadas por antigüedad| | | | | | | | | +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+--------+-------- +---------------------+---------+ |Capítulo 2 | 42,42| 1 15,91| 2.094,01| 9.015,02| 37,86| 427,33 | 49,41|11.781,96| +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+--------+-------- +---------------------+---------+ |Capítulo 6 | 0,00| 0,00| 0,00| 106,48| 0,00| 0,00 | 0,00| 106,48| +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+--------+-------- +---------------------+---------+ |Otra deuda comercial | 0,00| 0,93| 21,55| 607,17| 379,34| 0,05 | 3,44| 1.012,48| +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+--------+-------- +---------------------+---------+ |Total | 42,42| 1 16,84| 2.115,56| 9.728,67| 417,20| 427,38 | 52,85|12.900,92| +---------------------------+-------------+-------- -----+-------------+-------------+--------+-------- +---------------------+---------+ ¿Ha cumplido la Entidad local con la obligación de remitir el informe trimestral sobre el cumplimiento de los plazos previstos en la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembr e, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaci ones comerciales? Usted ha respondido AFIRMATIVAMENTE a esta pregunta . Operaciones o líneas de crédito contratadas y contr atos suscritos con entidades de crédito para facilitar el pago a proveedores. ¿Ha cumplido con la obligación de actualización de información de la CIR-Local? Usted ha respondido AFIRMATIVAMENTE a esta pregunta . Avales públicos recibidos

+---------------------------------+-------------+-- -----------+------------------+-----------------+ | |En miles de euro s | +---------------------------------+-------------+-- -----------+------------------+-----------------+ |Ejercicio 2013 | Saldo a: | +---------------------------------+-------------+-- -----------+------------------+-----------------+ |Ente avalista |a 31 de marzo|a 30 de junio|a 30 de septiembre|a 31 de diciembre| +---------------------------------+-------------+-- -----------+------------------+-----------------+ |Administración General del Estado| 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| +---------------------------------+-------------+-- -----------+------------------+-----------------+ |CCAA | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| +---------------------------------+-------------+-- -----------+------------------+-----------------+ |EELL | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| +---------------------------------+-------------+-- -----------+------------------+-----------------+ |Total | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| +---------------------------------+-------------+-- -----------+------------------+-----------------+ Operaciones con derivados +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ | | |En miles de euros | +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ |Ejercicio 2013 | Saldo a: | +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ |Operaciones con derivados|Descripción |a 31 de marzo|a 30 de junio|a 30 de septie mbre|a 31 de diciembre| +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ |Operación 1 |SWAP TIPO FIJO - BANCO S ANTANDER| 5.000,00| 5.000,00| 5.00 0,00| 1.750,00| +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ |Operación 2 | | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ |Operación 3 | | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ |Operación 4 | | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ |Resto de operaciones | | 0,00| 0,00| 0,00| 0,00| +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ |Total | | 5.000,00| 5.000,00| 5.00 0,00| 1.750,00| +-------------------------+------------------------ --------+-------------+-------------+-------------- ----+-----------------+ Otro pasivo contingente +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ | | |En miles de euros | +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ |Ejercicio 2013 | Saldo a: | +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ |Otro pasivo contingente |Descripción |a 31 de marzo|a 30 de junio|a 30 de septiembre|a 3 1 de diciembre| +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ |Pasivo 1 |Convenio pago auto e jecución nº: 2/001371/2006-MC P.S. EJE.ST. (Bergia) | 0,00| 3.800,21| 0,00| 0,00| +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ |Pasivo 2 | Convenio pago deuda CONSORCIO AGUAS MARINA BAIXA | 0,00| 3.923,83| 1.729,19| 2.745,58| +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ |Pasivo 3 | Justiprecio expropiación Moralet | 0,00| 0,00| 5.963,13| 5.963,13| +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ |Pasivo 4 | Revisión precios FCC | 0,00| 0,00| 3.266,33| 3.266,33| +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ |Resto de pasivos contingentes| Fras Urbaser | 0,00| 0,00| 568,95| 0,00| +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ |Total | | 0,00| 7.724,04| 11.527,60| 11.975,04| +-----------------------------+-------------------- --------------------------------------------------- +-------------+-------------+------------------+--- --------------+ Plazo previsto de finalización del plan de ajuste

¿Considera que éste será el último informe de segui miento al entender que el plan de ajuste ha llegado a su térm ino? Usted ha respondido NEGATIVAMENTE a esta pregunta. Las cantidades son en miles de euros. Se adjunta el fichero de nombre: "inf inter eval pl an ajuste 4t2013.pdf", indicando el motivo: "Aclaraciones sobre el seguimi ento del Plan de Ajuste (Máx 8 MB)".