informe de gestion 2011 - fondoccidente · 2018. 2. 12. · informe de gestion de la junta...
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JUNTA DIRECTIVA
PRINCIPALES
EDUARDO ALFONSO CORREA CORRALES OSCAR EDUARDO PINCAY GORDILLO
MARCELA BORRERO CARDENAS
SONIA LUZ RESTREPO MUÑOZ
ELBA DEL SOCORRO BERRIO DE UCROS
SUPLENTES
ALEJANDRO CAICEDO FEIJOO
ANGELA MARIA CEBALLOS BUITRAGO OSCAR GONZALEZ HOYOS
LUZ MARINA GARCES SANDOVAL
BLANCA NIDIA SANCHEZ MUNERA
PRESIDENTE HONORARIO
MAXIMILIANO BELLAIZA VIVAS
COMITE DE CONTROL SOCIAL
PRINCIPALES
ESMERALDA RAMIREZ AGUIRRE
JULIANA JARAMILLO CASTRILLON MIGUEL ROBERTO TORRES RAMÍREZ
SUPLENTES
AMPARO DAVILA MENDOZA
PEDRO ALIRIO PEREZ ROCHA
RENSO JOSE SILVA IMITOLA
ADMINISTRACION
GERENTE
LUIS EDUARDO GUARIN SEPULVEDA
SUBGERENTE
NUBIA VICTORIA REINA
REVISORIA FISCAL
CENCOA
Concepto / Año
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Total Activos
24,985,813
29,498,769
35,868,723
45,803,287
49,435,016
55,656,028
56,859,333
67,361,536
77,152,853
79,603,960
Variación %
22.09
18.06
21.59
27.70
7.93
12.58
2.16
18.47
14.54
3.18
Activos / Asociados
6,753
8,082
9,707
11,394
11,499
12,149
11,450
12,826
13,972
13,763
Cartera Credito Asociados
18,266,530
21,853,265
25,085,508
30,889,713
35,852,298
43,757,518
48,903,416
50,815,501
53,221,575
60,508,850
Variación %
21.50
19.64
14.79
23.14
16.07
22.05
11.76
3.91
4.73
13.69
Cartera / Asociados
4,937
5,987
6,789
7,684
8,340
9,552
9,848
9,675
9,638
10,461
Capital S
ocial *
19,036,901
21,926,462
25,249,633
28,365,194
32,288,880
38,032,319
42,338,665
47,251,620
51,803,846
57,082,244
Variación %
18.75
15.18
15.16
12.34
13.83
17.79
11.32
11.60
9.63
10.19
Capital / Asociados
5,145
6,007
6,833
7,056
7,511
8,302
8,526
8,997
9,381
9,869
Excedentes
945,679
1,092,704
1,179,592
1,313,047
1,386,915
1,084,219
1,312,147
1,578,344
1,897,940
2,005,774
Variación %
26.38
15.55
7.95
11.31
5.63
-21.83
21.02
20.29
20.25
5.68
Ingresos
3,272,580
3,890,762
4,403,990
4,715,922
5,215,716
5,410,850
5,570,864
5,932,360
5,869,551
6,602,317
Variación %
15.44
18.89
13.19
7.08
10.60
3.74
2.96
6.49
-1.06
12.48
Gastos
2,326,902
2,798,057
3,224,397
3,402,875
3,828,802
4,326,631
4,258,717
4,354,016
3,971,611
4,596,543
variación %
11.51
20.25
15.24
5.54
12.52
13.00
-1.57
2.24
-8.78
15.73
Asociados (Núm
ero)
3,700
3,650
3,695
4,020
4,299
4,581
4,966
5,252
5,522
5,784
Variación %
-1.75
-1.35
1.23
8.80
6.94
6.56
8.40
5.76
5.14
4.74
Cartera / Capital
0.96
1.00
0.99
1.09
1.11
1.15
1.16
1.08
1.03
1.06
IPC
6.99
6.49
5.50
4.85
4.48
5.69
7.67
2.00
3.17
3.73
* Incluye: Aportes Sociales y Ahorros permanentes de los Asociados
COMPORTAMIENTO DE CUENTAS IM
PORTANTES
FONDOCCIDENTE
$(000)
5
INFORME DE GESTION DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA Estimados Asociados Nos complace presentar el informe de gestión desarrollada por la Junta Directiva y la Gerencia de FONDOCCIDENTE durante al año 2011. ENTORNO SOCIOECONÓMICO El 2011 para Colombia fue un año con buen comportamiento en su entorno Socioeconómico, presentando los siguientes indicadores: El PIB para el tercer trimestre de 2011 se ubicó en el 7.70%, la tasa de desempleo fue al cierre de Diciembre de 9.80%, el IPC cerró en 3.73%, la DTF cerró en el 5.12%, la tasa de intervención del Banco de la República con tendencia al alza se ubicó al cierre del año en el 4.75%. Los pronósticos de la Economía colombiana para el 2012: PIB al 5.00% , Inflación entre el 2.00% y el 4.00%. EL SECTOR DE LA ECONOMIA SOLIDARIA Las variaciones de las cuentas mas importantes en los Fondos de Empleados para el año 2010 vs 2009 suministrada por la Superintendencia de la Economía Solidaria son las siguientes: Los Activos totales presentaron un incremento del 9.99% y ascendieron a $4.317.558 Millones al cierre del 2010, la Cartera presentó un incremento del 9.99% con un saldo de $3.299.477 Millones, los Depósitos de Asociados presentaron un incremento del 10.36% con un saldo de $2.268.573 Millones, Los ingresos presentaron una disminución del 2.80% y presentaron saldo de $569.171 Millones. La Superintendencia de la Economía Solidaria continúa implementando normas rigurosas para el sector, en los reportes periódicos de información Financiera, Cartera, Depósitos, Aportes Sociales, Cuentas por pagar, usuarios, PUC, etc. los cuales se presentaban trimestralmente a partir del mes de Septiembre de 2011 se presentan mensualmente. Estos requerimientos generan cargas operativas importantes en Fondoccidente, pero son requerimientos de obligatorio cumplimiento dictadas por la entidad que nos vigila. LA GESTION DE FONDOCCIDENTE Los resultados de FONDOCCIDENTE fueron positivos; durante el año 2011, los Activos presentaron un crecimiento del 3.18%.
El costo del Crédito para los Asociados continúa significativamente por debajo de las tasas de mercado; la rentabilidad de los Ahorros para los Asociados fue superior a las tasas de retribución del sector Financiero; los Excedentes del ejercicio fueron superiores a los del año 2010 y en términos generales las actividades relacionadas con el Bienestar y la Solidaridad tuvieron también significativos mejoramientos. Tecnológicamente realizamos desarrollos importantes: se incluyeron nuevas opciones en la consulta en línea, novedades con el estado de las solicitudes de crédito, Documentos de Asociados; con la opción de imprimir los últimos 3 extractos mensuales de movimientos, en la opción del estado de cuenta se adicionaron nuevos campos. GESTION FINANCIERA 1. COMPOSICIÓN DEL ACTIVO
El total de Activos al cierre del ejercicio fue de $79.604 Millones, con un incremento del 3.18% frente al mismo periodo del año anterior; la Cartera de Créditos de los Asociados al cierre era de $60.509 Millones con un incremento del 13.69% respecto al año anterior y representa el 76.01% del total de los Activos.
0
5,000,000
10,000,000
15,000,000
20,000,000
25,000,000
30,000,000
35,000,000
40,000,000
45,000,000
50,000,000
55,000,000
60,000,000
65,000,000
70,000,000
75,000,000
80,000,000
85,000,000
2007 2008 2009 2010 2011
Cartera de Créditos Inversiones Otros Activos
6
El total de Inversiones más el Disponible que incluye el Fondo de Liquidez al cierre del Ejercicio fue de $19.015 Millones. 2. COMPOSICIÓN DEL PASIVO Y PATRIMONIO Los Pasivos al cierre del año fueron de $60.699 Millones con un incremento del 11.07% frente al mismo período del año anterior; lo componen básicamente los Ahorros de los Asociados, que al cierre del ejercicio presentaron un saldo de $57.654 Millones, con un incremento de $5.868 Millones equivalente al 11.33% con respecto al año anterior y corresponden al 94.98% del total de los pasivos.
El Patrimonio al cierre del ejercicio presentó un saldo de $18.905 Millones, con una disminución de $3.597 Millones equivalente al 15.99% frente al cierre del año anterior, explicado por la reducción del precio de mercado de las acciones durante el año y la venta del último trimestre. Los Aportes Sociales de los Asociados al cierre del ejercicio fueron de $5.660 Millones, presentando un incremento de $380 Millones equivalente al 7.19% frente al año anterior, las Reservas presentaron un saldo de $ 3.486 Millones, la Valorización de Inversiones presentó un saldo de $ 7.651 Millones, con una disminución de $4.465 Millones, lo que equivale a una variación negativa del 36.85% frente al cierre del año anterior.
3. CAPITAL DE LOS ASOCIADOS
El Capital de los Asociados, conformado por los Aportes Sociales, Ahorros Permanentes y Ahorros a la vista, presentó un saldo de $63.314 Millones, lo que representa un incremento de $6.248 Millones, equivalente al 10.95% frente al mismo periodo del año anterior.
Los Ahorros de carácter Permanente al cierre del ejercicio, presentaron un saldo de $51.423 Millones, incluidos $2.300 Millones que la Junta Directiva autorizó como pago de intereses sobre Ahorro Permanente al corte del 30 de Noviembre de 2011, con un incremento de $4.899 Millones, equivalente al 10.53% frente al cierre del año anterior.
Los Ahorros a la Vista, al cierre del ejercicio, presentaron un saldo de $6.231 Millones, con un incremento de $969 Millones, equivalente al 18.42% frente al mismo periodo del año anterior. 4. CREDITOS En el grupo 1 se clasifican las modalidades de Libre Inversión, Vivienda y Vehículo; se contabilizaron 4.046 operaciones de crédito con un incremento de 345 operaciones frente al año anterior, equivalente a una variación del 9.32%, el valor desembolsado por estas operaciones fue de $ 45.560 Millones, con un incremento de $7.076 Millones, equivalente al 18.39% frente al cierre del año anterior.
0
5,000,000
10,000,000
15,000,000
20,000,000
25,000,000
30,000,000
35,000,000
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2007 2008 2009 2010 2011
Pasivo Asociados Patrimonio Otros Pasivos
0
5,000,000
10,000,000
15,000,000
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40,000,000
45,000,000
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55,000,000
60,000,000
65,000,000
70,000,000
2007 2008 2009 2010 2011
Ahorros Permanentes Aportes Sociales Ahorros a la Vista
7
En el grupo 2 se clasifican las modalidades de Vacaciones, Compra de Electrodomésticos, Compra Computador, Servicios Personales Especiales, Gastos de Escritura y Reparaciones Locativas; se contabilizaron 663 operaciones de crédito por estas modalidades por valor de $2.343 Millones, lo que representa un incremento del 36.33% frente al cierre del año anterior.
En el grupo 3 se clasifican los créditos en extracupo como Anticipo de Prima, Educación, Promociones, Seguros, Servicios Médicos, Servicios Funerarios, Emergencias Medicas y Medicinas Prepagadas; se contabilizaron 9.096 operaciones de crédito por valor de $ 6.292 Millones, lo que representa un incremento de 27.91% frente al cierre del año anterior. En el grupo 4 de créditos especiales de corto plazo y créditos Rotativos, se contabilizaron 398 operaciones de créditos nuevos por valor de $470 Millones. En resumen se contabilizaron un total de 14.203 nuevas operaciones de crédito por todo concepto por valor de $54.665 Millones. COSTO DEL CREDITO Y RENDIMIENTO DEL CAPITAL DE ASOCIADOS
5. COSTO DEL CREDITO
El costo bruto del crédito para los Asociados a FONDOCCIDENTE fue del 7.63% anual, el costo neto fue del 2.84% anual teniendo en cuenta que se reintegraron $2.300 Millones en el pago de Intereses sobre Ahorros Permanentes, $78 Millones como Revalorización de Aportes y $469 Millones como rendimientos sobre los Ahorros a la Vista.
Considerando los reintegros por los diferente tipos de auxilios pagados, el costo final ponderado de los Servicios de Crédito para la comunidad de Asociados es el -0.11% anual.
6. RENTABILIDAD DE LOS AHORROS De otra parte los reintegros anteriores representan una rentabilidad del 4.75% sobre el capital promedio mes de los Asociados.
PARTICIPACION % PRESTAMOS NUEVOS EN VALORES ($)
Grupo 1
C a n t i d a d e s
4.046
83.34%
Grupo 2
C a n t i d a d e s
663
4.29%
Grupo 3
C a n t i d a d e s
9.096
11.51%
Grupo 4
C a n t i d a d e s
398
0.86%
22.30
25.75
22.97
18.1318.02
8.74 8.51 8.54 7.638.23
4.293.51 3.55 2.842.41
(1.58)
0.94 0.94 0.93 (0.11)
(5.00)
-
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
2007 2008 2009 2010 2011
Costo Sector Financiero % Costo Bruto Credito Asociados %
Costo Neto Crédito Asociados % Costo Final Comunidad Asociados %
4.75
4.21
5.38
6.89
4.774.62
9.15
9.82
4.11
3.50
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
2007 2008 2009 2010 2011
Retorno % Cap. Asoc. DTF Pr. Año
8
7. INGRESOS, GASTOS Y EXCEDENTES Al cierre del Ejercicio los Ingresos Totales ascendieron a $ 6.602 Millones, lo que equivale a un incremento del 12.48% con relación al año anterior. El 68.66% de estos ingresos corresponden a los Servicios de Crédito a los Asociados.
Los Gastos Totales fueron de $4.597 Millones, de los cuales el 60.26% corresponden a los intereses pagados a los Asociados por valor de $ 2.770 Millones; el resto $1.827 Millones corresponde a los demás gastos Administrativos estrictamente necesarios para la operación del Fondo. Los Excedentes fueron de $2.006 Millones, con un incremento del 5.68% con relación al año anterior y representan el 30.38% del total de los ingresos. Estos Excedentes se utilizan principalmente en la atención de los Auxilios a los Asociados y están a disposición de la Asamblea. 8. INVERSIONES Al cierre del 2011, el saldo de las inversiones, incluida su valorización fue de $16.837 Millones, lo que representó una disminución de $ 4.875 Millones, que equivale a una variación del -22.45% frente al saldo del cierre del año anterior, esta disminución obedeció principalmente al comportamiento a la baja de los precios en el mercado de las acciones y las ventas del ultimo trimestre. Por estas inversiones se recibieron ingresos por valor $1.726 Millones así: $ 515 Millones por dividendos, $1.059
Millones por utilidad en Venta de Acciones, $67 Millones por rendimientos de Inversiones Negociables y $85 millones por valoración de bonos de deuda.
Durante el año se efectuaron operaciones de venta de acciones que representaron para FONDOCCIDENTE ingresos por valor de $1.059 Millones. Los rendimientos por Dividendos e intereses de estas inversiones fueron de $ 667 Millones, lo que representa una rentabilidad del 3.75% sobre el promedio mes de las inversiones.
9. FONDO DE LIQUIDEZ
El Gobierno Nacional a través del Decreto 790 de marzo de 2003, estableció un Fondo de Liquidez obligatorio para las entidades del Sector Solidario, el cual en FONDOCCIDENTE al cierre de 2011 presentó un saldo de $1.702 Millones, cumpliendo estrictamente con la reglamentación al respecto. Este Fondo de Liquidez se está manejando en una cuenta de Ahorros con el Banco de Occidente y durante el Ejercicio 2011 generó rendimientos por valor de $61 Millones, lo que representa frente al saldo promedio mes una rentabilidad del 3.81% anual.
El Comité Evaluador del Riesgo de Liquidez efectuó la revisión de los presupuestos semestrales del Flujo de Efectivo y su ejecución mes a mes; analizó el riesgo de la cartera, los riesgos del mercado sobre las
0
1,000,000
2,000,000
3,000,000
4,000,000
5,000,000
6,000,000
7,000,000
2007 2008 2009 2010 2011
TOTAL INGRESOS INGRESOS OPER.TOTAL GASTOS EXCEDENTES
Total Inversiones Prom. Mes
6,000,000
7,000,000
8,000,000
9,000,000
10,000,000
11,000,000
12,000,000
13,000,000
14,000,000
15,000,000
16,000,000
17,000,000
18,000,000
19,000,000
2007 2008 2009 2010 2011
Total Inversiones Prom.Mes
9
Inversiones, el comportamiento de la Cartera, Aportes y Depósitos de los Asociados. Este Comité informa periódicamente a la Junta Directiva sobre el comportamiento y las variaciones observadas en los diferentes conceptos sujetos de revisión. 10. GESTION SOCIAL El promedio de los saldos de cartera por Asociado fue de $ 10.5 Millones al cierre de 2011. La retribución de los Ahorros y Aportes de los Asociados a través del pago de intereses y Revalorización de Aportes por valor de $2.847 Millones, representó una rentabilidad del 4.75% sobre los Depósitos promedio mes de los Asociados, frente a la DTF promedio del año que se ubicó en 4.21% e IPC en 3.73%. El costo del crédito en términos globales se ubicó en 7.63%, que se convierte en -0.11% como costo final para los Asociados, considerando los reintegros por el pago de intereses, la Revalorización de Aportes y el pago por los diferentes auxilios. Durante el año se desembolsaron 3.837 nuevos créditos de Libre Inversión por valor de $ 36.635 Millones, 156 créditos de Vivienda por valor de $7.518 Millones y 53 créditos de vehículo por valor de $ 1.408 Millones; se desembolsaron 663 nuevos créditos por valor de $2.343 Millones, por otros conceptos de créditos como Vacaciones, Compra de Electrodomésticos, Compra de Computador, Servicios Especiales Personales, Pago de Impuestos, Postgrados y Especializaciones, Reparación Vehículo y Reparaciones Locativas. En créditos de extracupo como Anticipo de Prima, Educación, Promociones, Cirugías Programadas, Calamidad y Servicios Mutuarios como Seguro de Vehículo, Hogar, Auxilio Defunción, Seguro de Vida, Emergencias Medicas y Medicinas Prepagadas se desembolsaron 9.096 nuevos créditos por valor de $6.292 Millones, créditos que en su mayoría no tiene costo de financiación para el Asociado. En créditos especiales corto plazo y rotativos se desembolsaron 398 nuevos créditos por valor de $ 470 Millones. En el campo de la Solidaridad se otorgaron auxilios en las diferentes modalidades así: El auxilio de Grandes Calamidades benefició a 26 Asociados que recibieron ayuda por valor de $74 Millones de pesos, lo cual equivale a un promedio por auxilio de $2.8 MM.
En auxilios por otros conceptos como Solidaridad, Odontológicos y Gastos de Escritura se otorgaron 2.359 auxilios por $385 Millones, lo que equivale a un promedio de $163.000 por auxilio. Por Educación se entregaron 2.932 auxilios por valor de $697 Millones con promedio de $237.722 por auxilio. Durante el año fallecieron cuatro Asociados y la Donación sobreviviente representó para sus beneficiarios recursos por valor de $ 98 Millones, $24.5 por cada uno. Por conceptos de Indemnizaciones en las diferentes pólizas se pagaron $ 498 Millones así:
Seguro Vehículo $ 272 Seguro de Vida $ 90 Vida Deudor $ 82 Auxilio Defunción $ 40 Integral del Hogar $ 14
En resumen, FONDOCCIDENTE contribuyó a aumentar la riqueza de sus Asociados en $9.549 Millones durante el año.
11. ENCUESTA DE NIVEL DE SATISFACCION
Se llevó a cabo la Encuesta sobre los niveles de satisfacción de los Asociados frente a los servicios del Fondo, mejorando los resultados del año anterior atendieron la encuesta 2600 asociados, en cuanto a la Calificación del Servicio recibido de Fondoccidente, el 97.84% lo calificó entre Excelente y bueno, también se evaluó la página Web y el proceso de voto electrónico encontrando resultados y comentarios positivos de los Asociados que han hecho uso de estas herramientas, donde el 94% de los encuestados manifiestan que han ingresado a la página, durante el año 2011 se registraron 136.222 visitas a nuestra página, en promedio 23.6 visitas por Asociado al año. En el proceso de Elección de Delegados participaron 3.273 Asociados, el equivalente al 54.70% de la población, factor inferior al del año anterior que fue del 61.47%. 12. GESTIONES RELACIONADAS CON ACTIVIDADES EDUCATIVAS Y DE INTEGRACIÓN. En el año 2011 FONDOCCIDENTE, en procura del bienestar de sus Asociados, adelantó actividades
10
que mejoran la condición de vida de los participantes, aportándoles conocimiento, formación y crecimiento personal. Con el apoyo de los Comités Locales se realizaron actividades tales como: 13. LA JORNADA POR LA COMUNIDAD FONDOCCIDENTE Espacio en el que lo Asociados voluntariamente ofrecen parte de si para brindar un momento de alegría, regocijo y esparcimiento, además de contribuir con su grano de arena a satisfacer las necesidades primarias a determinados grupos de la sociedad. Cabe resaltar el esfuerzo y dedicación de los Comités Locales y Asociados que participaron en estas jornadas. 14. LA UNIVERSIDAD DE FONDO UDEFON Y CAPACITACIONES A LOS ASOCIADOS Para este año se desarrollaron 38 actividades de capacitación por parte de los Comités Locales apoyados con todo el material de trabajo publicado en la página Web, logrando una retroalimentación de conceptos, servicios y beneficios que ofrece Fondoccidente a sus Asociados, adicional a los Encuentros Locales de líderes en las ciudades grandes, en las cuales se desarrollaron actividades para fortalecer el conocimiento y crecimiento de nuestro líderes.
2011 2010
A. EN LA RELACION CREDITO - AHORRO Millones de $ Millones de $
+ COSTO ESTIMADO DEL CREDITO PROMEDIO MES POR FUERA 10,772 9,692
- VALOR PAGADO POR EL CREDITO EN EL FONDO 4,533- 4,424-
BENEFICIO DE ASOCIADOS POR CREDITO 6,239 5,268
RENDIMIENTO DE LOS AHORROS EN EL FONDO 2,848 2,516
- COSTO DE OPORTUNIDAD DE LOS AHORROS 2,523- 2,004-
325 512
BENEFECIO NETO ASOCIADOS 6,564 5,780
B. OTROS BENEFICIOS EN EL USO DE ALGUNOS TIPOS DE SERVICIOS
ELECTRODOMESTICOS Y COMPUTADOR 42.73% DEL VALOR DE LA COMPRA 94 151
CREDITO DE EDUCACION 74 72
SEGURO VEHICULO 487 274
AHORRO DE LA FINANCIACION 10% 75 92
SERVICIO MEDICO 3 3
MEDICINA PREPAGADA Y EMERGENCIAS MEDICAS 309 299
SEGURO AUXILIO DEFUNCION 22 22
SEGURO DE VIDA 35.17% 78 80
SUBTOTAL BENEFICIOS EN EL USO DE ALGUNOS TIPOS DE CREDITO 1,142 993
VARIACION % 15.01% 60.94%
C. REINTEGRO PARA COMPENSAR PERDIDAS DE PODER ADQUISITIVO DE LOS
APORTES 94 78
D. PAGOS DE AUXILIOS
EDUCACION 697 636
SOLIDARIDAD 190 133
PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL 74 85
AUXILIOS ODONTOLOGICOS 148 116
GASTOS ESCRITURA 47 42
DONACION SOBREVIVIENTES 95 23
REINTEGROS DE SEGUROS 498 373
SUBTOTAL PAGO DE AUXILIOS 1,749 1,408
CONTRIBUCION TOTAL 9,549 8,259
VARIACION 2011 / 2010 ABSOLUTA 1,290 616-
PORCENTUAL 15.62% -6.94%
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CONTRIBUCION DE FONDOCCIDENTE AL
AUMENTO DE LA RIQUEZA DE LOS ASOCIADOS
2011 VS 2010
2011 2010
AUXILIOS OTORGADOS
EDUCACION 2,932 2,815
SOLIDARIDAD 1,730 1,339
PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL 26 24
ODONTOLOGICOS 477 374
GASTOS DE ESCRITURA 152 143
TOTAL AUXILIOS 5,317 4,695
OTRAS ACTIVIDADES LOCALES Y NACIONALES
PARTICIP. % PARTICIP. %
ACTIVIDADES REPORTADAS A LA ADMINISTRACION 25 23 69.70%
NUMERO DE ACTIVIDADES 69 74
PARTICIPANTES 1,805 1,892
VALOR $40'.9 $21'.5
ASAMBLEA ORDINARIA 48 100.00% 47 97.92%
COSTO DEL EVENTO $67'.1 $37'.5
ENCUENTRO NACIONAL DE LIDERES - 0.00% 68 1.23%
COSTO DEL EVENTO $0'.0 $23'.3
ELECCIONES Y ESCRUTINIOS 3,273 57.05% 3,359 61.47%
PARTICIPACION DE LOS COMITES LOCALES (Líderes) 438 7.57% 421 7.62%
ACTIVIDADES DE SERVICIO A LA COMUNIDAD 27 24
VALOR $67'.8 $61'.4
GRAN TOTAL PARTICIPANTES 10,881 10,482
VARIACION % 3.81% 3.23%
DIFERENCIA EN PARTICIPANTES 399 328
TOTAL ASOCIADOS 5,784 5,522
RELACION PARTICIPANTE/ASOCIADO 1.88 1.90
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LA GESTION SOCIAL DE FONDOCCIDENTE
EN TERMINOS DE PARTICIPANTES
2011 VS 2010
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EJECUCIÓN DE PROYECTOS
Durante el 2011 la Gerencia y la Junta Directiva Ejecutaron los siguientes proyectos: Se implemento la nueva modalidad de crédito Rotativo, asignando cupo para 1422 asociados por valor de $ 1.992 Millones. Se implemento el Fondo Mutuo de Obligaciones, herramienta importante para reemplazar la presentación de codeudores y cubrir los requerimientos de garantías a nuestros Asociados. Se modificó la periodicidad en la aprobación de los créditos de Vivienda y Vehículos de semestral a Mensual. Por requerimientos de la Supersolidaria la periodicidad en la presentación de los informes al organismo de Control cambiaron de trimestral a mensual. DERECHOS DE AUTOR
En cumplimiento de la Ley 603 de 2000, garantizamos ante los Asociados y Autoridades que los productos protegidos por derechos de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal.
LUIS EDUARDO GUARIN SEPÚLVEDA
Gerente
PROYECTOS PARA 2012
Como se ha evidenciado en el transcurso de los últimos años, la Administración de Fondoccidente ha estado atenta a los nuevos requerimientos de la Supersolidaria y de nuestros asociados para desarrollar e implementar nuevas herramientas de control y de mejoramiento de los servicios. En el 2012 tenemos programada la actualización de nuestra plataforma tecnológica en cuanto a Equipos y Servidores en busca de ofrecer un mejor servicio y tiempo de respuesta y confiabilidad a nuestros asociados. Igualmente estaremos atentos a la evolución de la normatividad referente a las normas internacionales de información financiera (NIIF), ya que hasta el momento no son obligatorias para el Fondo de Empleados y de implementarlas voluntaria u obligatoriamente tendrían un impacto significativo en la presentación de la Información financiera de Fondoccidente.
AGRADECIMIENTOS A los resultados obtenidos contribuyeron muchas personas, comenzando por los mismos Asociados que confían en la administración de FONDOCCIDENTE, invierten en esta entidad y utilizan sus servicios; los Líderes que utilizando su propio tiempo hacen su mayor esfuerzo para cumplir con los compromisos adquiridos en bien de sus compañeros; los miembros de la Junta Directiva y de los diferentes Comités; los funcionarios y colaboradores que siempre estuvieron dispuestos a atender los requerimientos de todos los Asociados; para todos ellos solo tenemos palabras de agradecimiento y esperamos seguir contando con su colaboración eficiente, oportuna y solidaria.
MARCELA BORRERO CARDENAS Presidente
13
14
INFORME COMITE NACIONAL DE EDUCACIÓN 2011
En la vigencia del 1 de abril de 2011 al 31 de marzo de 2012 el Comité Nacional de Educación estuvo conformado por: Milena Chaves García Directora Soporte a Ventas Región Sur Edgar Alfredo Sandoval Villalba Gerente División Soporte Comercial En esta vigencia el Comité Nacional de Educación, desarrolló herramientas de motivación para el proceso del Voto Electrónico generando la campaña de expectativas SABIA QUE ....... lanzada en Noviembre de 2011, se enviaron 4 mensajes sobre la importancia del proceso de Votación y la toma de Decisiones, que son derechos fundamentales de nosotros los Asociados. Por sugerencias de algunos Asociados en las encuestas anteriores se modificó la fecha del proceso de Elección de Delegados que anteriormente se realizaban en Enero, se anticipo para el mes de Noviembre. A pesar de todos los esfuerzos realizados, la participación en el proceso de Voto Electrónico fue inferior al año anterior, 3.273 asociados ejercieron su derecho al voto lo que equivale a una participación del 54.70%, el año pasado esta participación fue del 61.47%, en este punto debemos cuestionarnos todos los asociados y en particular los líderes y delegados acerca de nuestra función como promotores de la gestión democrática del voto y la importancia de elegir conscientemente los compañeros que orientaran nuestra empresa La Página Web de Fondoccidente, se ha posicionado como una herramienta fundamental de nuestros asociados, durante el 2011 tuvimos 136.222 visitas, cifra importante y que debemos incrementar para beneficio de todos los asociados. Presentamos a continuación, la percepción de los Asociados con respecto a los Servicios y las herramientas que ofrece Fondoccidente, buscando tener retroalimentación, que nos permita mejorar cada día. Para llevar a cabo la encuesta, se aplicó un cuestionario que fue enviado a todos los Asociados, obteniendo una respuesta de 2.600 Asociados a nivel Nacional, equivalente al 51.96% del total de Encuestados, frente a 2.384 recibidas en el 2011. Como información general, la participación de la Región Bogotá en las encuestas recibidas, es del 37.5%, Región Sur con el 15.4%, Región Noroccidental el 17.7%, Región Norte con el 15.9 % y la Dirección General con el 13.5%. Para efectos de comparación se toma la Regionalización que maneja el Banco de Occidente.
REGION 2010 2011 Var %
DIRECCION GENERAL CALI 15.70% 13.50% -14.0%
REGION BOGOTA 35.30% 37.50% 6.2%
REGION NOROCCIDENTAL 18.50% 17.70% -4.3%
REGION NORTE 15.30% 15.90% 3.9%
REGION SUR 15.30% 15.40% 0.7%
15
A nivel General los resultados son muy buenos, ya que el 97.84% de los Asociados que respondieron, califican entre Excelente y Muy bueno el servicio recibido por Fondoccidente. En la calificación del proceso de votación pasamos de 4.51 a 4.83, a pesar de la disminución en el número de votantes, igualmente la calificación sobre el contenido de la página Web que pasa de 4.55 a 4.85. En el cuadro siguiente podemos ver la mejoría en cada una de las calificaciones
Podemos ver también una pequeña variación en la participación de los encuestados que han entrado a la página, con respecto al año pasado, pasando de un 94% al 94.06%.
En la pregunta de los módulos mas visitados esta TODOS con un crecimiento del 232% frente al dato del año anterior, seguida de la Consulta en Línea con una variación positiva del 8.74% .
PORCENTAJE DE INGRESO A LA PAGINA DE FONDOCCIDENTE 2010 2011 Crec %
SI 94.00% 94.06% 0.06%
NO 6.00% 5.96% -0.67%
MODULOS VISITADOS 2010 2011 Crec %
TODOS 10.90% 36.18% 231.93%
CONSULTA EN LINEA 26.20% 28.49% 8.74%
SERVICIOS 28.50% 17.80% -37.54%
FORMATOS 21.80% 9.88% -54.68%
NO HA ENTRADO 3.30% 6.11% 85.15%
CIFRAS 5.60% 1.04% -81.43%
CAPACITACION 3.60% 0.50% -86.11%
Descr. Pregunta 2010 2011 Crec %
Como califica el servicio obtenido en el Fondo. 4.76 4.87 2.31%
Como califica el contenido de la Pagina Web de Fondoccidente. 4.55 4.85 6.59%
Como califica el Proceso del Voto Electrónico. 4.51 4.83 7.10%
Total general
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Por el bajo resultado en el proceso de Votación se cambió el enfoque de la pregunta que se resume en el siguiente cuadro:
De los 615 Asociados que contestaron que no votaron, el 41.95% argumenta que no conoce a los Integrantes de las Planchas y el 18.37% que no pudo entrar a la página. Agradecemos a todos los Asociados que nos enviaron sus opiniones e invitamos al resto a formar parte activa de esta su Empresa, visitando la página y enviando sus comentarios a través de la misma Recuerda que esta es nuestra Empresa y todos tenemos la oportunidad de participar en ella. Atentamente,
EDGAR ALFREDO SANDOVAL VILLALBA Presidente Comité Nacional de Educación
QUE NO LO MOTIVO A VOTAR CANTIDAD 2011
NO CONOCE LOS INTEGRANTES DE LAS PLANCHAS 258 41.95%
NO PUDO ENTRAR A LA PAGINA 113 18.37%
FALTA DE INTERES 78 12.68%
OTRA 72 11.71%
DIFICULTAD PARA REALIZAR EL VOTO 59 9.59%
FALTA DE APOYO DE LOS LIDERES 35 5.69%
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INFORME DE GESTION DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
El Comité de Control Social nombrado en Asamblea General, inició su gestión el sábado 09 de Abril de 2011, con
la posesión de sus miembros, la asignación de Comités de Locales, la elaboración del cronograma de actividades,
y los objetivos a seguir, de acuerdo a lo establecido en su visión y misión.
Nuestra función básica es apoyar, orientar y controlar a los Comités locales en el proceso de realización de las
actividades, tendientes a mejorar la calidad de vida de los asociados a Fondoccidente
Los 36 Comités Locales fueron distribuidos entre los representantes del Comité de Control Social. A cada Comité
Local se le envió oportunamente la información de esta distribución, además nuestra visión, misión, y los objetivos
a desarrollar durante la vigencia Abril/11 a Marzo/12. Como siempre ofrecimos nuestra disposición permanente de
asesoría para el buen funcionamiento de los Comités Locales
Verificamos que los asociados asistentes a la Asamblea del 2011, formaron parte de los Comités Locales,
cumpliendo con el artículo 62 de los estatutos, el cual estipula que los delegados a la Asamblea deben formar parte
activa de los diferentes órganos de administración y control del Fondo.
A través de la vigencia cada representante del Comité de Control Social mantuvo contacto escrito y telefónico con
los lideres de los Comités locales, para hacer seguimiento a las actividades desarrolladas, brindándoles apoyo,
aclarando sus dudas e inquietudes, con lo cual, se buscó cumplir con los principios básicos que nos rigen, tomando
como base actas y soportes enviados por los Comités.
Se destaca el compromiso, responsabilidad y esfuerzo de la mayoría de los Comités Locales, que cumplieron y
aplicaron la misión de ofrecer bienestar y servicio a los asociados de sus ciudades. A los Comités que no
alcanzaron a cumplir durante el periodo asignado, los invitamos a asumir el compromiso para el cual fueron
elegidos por los asociados. Estamos seguros que el cumplimiento de estos objetivos redundará en beneficio de
todos.
Hicimos presencia en el sorteo del ahorro nuevo milenio, garantizando la transparencia del proceso: Así mismo se
participó en las reuniones de Junta Directiva con seriedad y responsabilidad.
El 04 de Febrero de los corrientes, se realizó el análisis de la gestión efectuada por cada Comité Local, de acuerdo
la ejecución de los diferentes presupuestos. En este análisis se tuvieron en cuenta las actividades pendientes por
ejecutar, ya aprobadas por la Junta Directiva y a realizarse en lo que faltaba de la vigencia del periodo (Abril/11 a
Marzo/12) De acuerdo a los resultados obtenidos se hace entrega del Premio Mérito al Deber Cumplido como
reconocimiento a los Comités que se destacaron en la realización de sus funciones, tendientes a buscar el beneficio
y bienestar de sus asociados
Consideramos que El Comité de Control Social, cumplió la planeación estratégica fijada, siendo un ente de apoyo
para la Junta Directiva y los Comités locales, lo que nos compromete aún más para seguir apoyando la gestión de
nuestro Fondo de Empleados.
Cordialmente,
AMPARO DAVILA MENDOZA
Presidente
Comité de Control Social
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DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL
Señores
ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS
Fondo de Empleados del Banco de Occidente
FONDOCCIDENTE
Cali
1. En cumplimiento con lo señalado en los artículos 208 y 209 del Código de Comercio, he examinado el
Balance General del Fondo de Empleados del Banco de Occidente a diciembre 31 de 2011 y diciembre 31
de 2010 y los correspondientes Estados de Resultados, de Flujos de Efectivo, de Cambios en la Situación
Financiera y de Cambios en el Patrimonio, por los años terminados en dichas fechas. Dichos estados
financieros que se acompañan, fueron preparados bajo la responsabilidad de la Administración de la
Entidad, ya que reflejan su gestión.
2. Realicé mi examen de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, las cuales incluyen el
uso de procedimientos aconsejados por la técnica de interventoria de cuentas. Esas normas requieren que
se planifique y se lleve a cabo el examen de los estados financieros, de tal manera que se obtenga una
seguridad razonable en cuanto a si dichos estados están exentos de errores importantes en su contenido.
Las técnicas de interventoria incluyen: a) el examen sobre una base selectiva de la evidencia que respaldan
las cifras y las revelaciones en los estados financieros, b) la evaluación de las normas y principios de
contabilidad utilizados y las estimaciones contables hechas por la Administración y c) la evaluación de la
presentación de los estados financieros en conjunto. También obtuve de los administradores y empleados
de la entidad y de terceros la información que he juzgado necesaria para llevar a cabo mis funciones, y
considero que mis auditorias proveen una base razonable para dar una opinión sobre los estados
financieros.
3. En mi opinión, los Estados Financieros auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros,
presentan razonablemente la situación financiera del Fondo de Empleados del Banco de Occidente, a
diciembre 31 de 2011 y diciembre 31 de 2010 y el resultado de sus operaciones, los cambios en la situación
financiera, los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de
conformidad con instrucciones y practicas contables establecidas por las entidades competentes, las cuales
fueron aplicadas sobre bases uniformes.
4. Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que:
a. La contabilidad se lleva conforme a las normas legales y la técnica contable.
b. Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan
al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General y a las decisiones de la Junta Directiva.
c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se
llevan y conservan debidamente.
d. La información contenida en las autoliquidaciones de aportes al sistema de seguridad social ha sido
tomada de los registros contables.
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e. El Fondo de Empleados no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad
social.
f. El Fondo de Empleados cuenta con software debidamente licenciado tal como lo establece la Ley 603
de 2000, lo cual se describe en el Informe de Gestión.
5. En relación a las disposiciones establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la
Superintedencia de la Economia Solidaria y de acuerdo con mis pruebas de auditoria realizadas, puedo
manifestar:
a) La evaluación, clasificación, calificación y régimen de provisiones de cartera se efectúa de acuerdo con
los criterios establecidos en el Capítulo II de dicha circular.
b) La entidad ha dado cumplimiento a lo establecido en el Capítulo XIV – Controles de Ley sobre el Fondo
de Liquidez, Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez.
6. Mi evaluación de los controles internos, efectuada, con el propósito de establecer el alcance de las pruebas
de auditoria, no puso de manifiesto evidencia de que el Fondo de Empleados no haya seguido medidas
adecuadas de control interno, conservación y custodia de los bienes de la entidad y de terceros en su poder.
Mis recomendaciones sobre este tema las he comunicado en informes dirigidos a la administración.
7. El informe de gestión correspondiente al año 2011 ha sido preparado por la administración del Fondo de
Empleados para dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en las
normas legales vigentes, me he cerciorado que:
a. El informe de gestión contiene todas las informaciones exigidas por la ley.
b. La información financiera que contiene el citado informe concuerda con la de los estados financieros
correspondientes a diciembre 31 de 2011.
DIANA SANDOVAL PAZ
Revisora Fiscal
T.P 49825-T
Miembro de CENCOA
Santiago de Cali, Febrero 20 de 2012
NOTA 2011 2010 VARIACION VARIACIONABSOLUTA %
ACTIVOS
DISPONIBLE 3 2,178,265 2,144,255 34,010 1.59 Caja 120 120 - 0.00
Bancos 475,682 642,239 (166,557) -25.93
Fondo de Liquidez 1,702,463 1,501,896 200,567 13.35
INVERSIONES 4 16,836,598 21,711,410 (4,874,812) -22.45 Negociables Títulos de Deuda - 45,937 (45,937) -100.00
Negociables Títulos Participativos 2,047,995 4,954,867 (2,906,872) -58.67
Disponibles Para la Venta Títulos de Deuda 992,640 497,326 495,314 99.60
Disponibles Para la Venta Títulos Participativos 13,925,403 16,251,068 (2,325,665) -14.31
Prov. Invers. Dispon. Para Venta Títulos Particip. (129,440) (37,788) (91,652) 242.54
CARTERA DE CREDITOS 5 60,508,849 53,221,575 7,287,274 13.69 Garantía Admisible Con Libranza 27,178,133 28,977,471 (1,799,338) -6.21
Otras Garantías Con Libranza 32,581,753 23,383,448 9,198,305 39.34
Garantía Admisible Sin Libranza 311,811 470,292 (158,481) -33.70
Otras Garantías Sin Libranza 847,148 744,175 102,973 13.84
Provisión Individual Cartera de Créditos (99,607) (79,862) (19,745) 24.72
Provisión General Cartera de Créditos (310,389) (273,949) (36,440) 13.30
CUENTAS POR COBRAR 6 58,100 49,427 8,673 17.55 Cuentas por Cobrar 58,100 49,427 8,673 17.55
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 12,894 17,440 (4,546) -26.07 Muebles y Equipo de Oficina 158,787 152,037 6,750 4.44
Depreciación Acumlada (145,893) (134,597) (11,296) 8.39
OTROS ACTIVOS 8 9,254 8,746 508 5.81 Otras Inversiones 9,254 8,746 508 5.81
TOTAL ACTIVOS 79,603,960$ 77,152,853$ 2,451,107$ 3.18
CUENTAS DE ORDEN 9 109,755,157$ 98,351,182$ 11,403,975 11.60
LUIS EDUARDO GUARIN SEPULVEDA HENRY ARTURO CASTAÑO C. DIANA SANDOVAL PAZGerente Contador Revisor Fiscal
T.P. Nº 54865 - T TP Nº 49825-TVer opinión adjuntade Febrero 20 de 2012
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FONDOCCIDENTEBALANCE GENERAL COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010( $ 000 )
NOTA 2011 2010 VARIACION VARIACIONABSOLUTA %
FONDOCCIDENTEBALANCE GENERAL COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010( $ 000 )
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO DEPOSITOS DE ASOCIADOS 10 57,653,924 51,785,759 5,868,165 11.33 Depósitos de Ahorro 2,426,795 2,360,599 66,196 2.80
Certificados de Ahorro a Termino 3,533 3,904 (371) -9.50
Depósitos de Ahorro Contractual 3,801,091 2,897,435 903,656 31.19
Depósitos de Ahorro Permanente 51,422,505 46,523,821 4,898,684 10.53
CUENTAS POR PAGAR 1,234,949 1,295,483 (60,534) -4.67 Costos y Gastos por Pagar 3,090 30,107 (27,017) -89.74
Proveedores 11 86,418 22,978 63,440 276.09
Retenciones en la Fuente 9,632 8,912 720 8.08
Retenciones y Aportes de Nómina 39,186 34,754 4,432 12.75
Diversas 12 1,096,623 1,198,732 (102,109) -8.52
IMPUESTOS,GRAVAMENES Y TASAS 32,561 30,150 2,411 8.00
Industria y comercio 32,561 30,150 2,411 8.00
FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS 1,100,987 839,343 261,644 31.17 Fondo de Bienestar Social 13 1,100,987 839,343 261,644 31.17
OTROS PASIVOS 541,035 588,109 (47,074) -8.00 Obligaciones Laborales 14 75,533 72,762 2,771 3.81
Ingresos Anticipados 465,502 515,347 (49,845) -9.67
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 15 135,837 111,932 23,905 21.36 Provisiones Diversas 135,837 111,932 23,905 21.36
TOTAL PASIVO 60,699,293$ 54,650,776$ 6,048,517 11.07
PATRIMONIO Aportes Sociales 5,659,739 5,280,025 379,714 7.19
Reserva Protección de Aportes 3,485,943 3,106,355 379,588 12.22
Superavit 16 7,753,211 12,217,758 (4,464,547) -36.54
Resultados del Ejercicio 2,005,774 1,897,939 107,835 5.68
TOTAL PATRIMONIO 18,904,667$ 22,502,077$ (3,597,410)$ -15.99
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 79,603,960$ 77,152,853$ 2,451,107$ 3.18
CUENTAS DE ORDEN 9 109,755,157$ 98,351,182$ 11,403,975$ 11.60
LUIS EDUARDO GUARIN SEPULVEDA HENRY ARTURO CASTAÑO C. DIANA SANDOVAL PAZGerente Contador Revisor Fiscal
T.P. Nº 54865 - T TP Nº 49825-TVer opinión adjunta
21 de Febrero 20 de 2012
NOTA 2011 2010 VARIACION VARIACIONABSOLUTA %
INGRESOSOPERACIONALES 6,488,973$ 5,734,131$ 754,842$ 13.16
Servicios de Crédito 4,702,490 4,529,247 173,243 3.82 Intereses por Servicios de Crédito 17 4,533,384 4,424,304 109,080 2.47
Recuperación Provisiones de Cartera 169,106 104,475 64,631 61.86
Otros Servicios - 468 (468) -100.00
Dividendos 18 514,722 456,699 58,023 12.70
Utilidad en Valoración de Inversiones 19 151,736 141,149 10,587 7.50
Utilidad en Venta de Inversiones 20 1,058,904 584,245 474,659 81.24
Intereses Inversiones Negociables 21 540 22,700 (22,160) -97.62
Intereses en Cuentas de Ahorros 60,581 - 60,581 -
Otros Ingresos - 91 (91) -100.00
NO OPERACIONALES 113,344 135,420 (22,076) -16.30
Financieros 113,344 135,420 (22,076) -16.30 Financieros - 48,916 (48,916) -100.00
Recuperaciones 22 25,853 974 24,879 2554.31
Diversos 87,491 85,530 1,961 2.29
TOTAL INGRESOS 6,602,317 5,869,551 732,766 12.48
COSTOS Y GASTOSOPERACIONALES 4,482,778 3,863,790 618,988 16.02
Por servicios 23 2,769,831 2,418,257 351,574 14.54
De Personal 24 837,970 803,395 34,575 4.30
Generales 516,997 423,749 93,248 22.01
Depreciación 11,296 17,540 (6,244) -35.60
Provisiones 25 320,950 184,964 135,986 73.52
Financieros 26 25,734 15,885 9,849 62.00
NO OPERACIONALES 113,765 107,822 5,943 5.51
Financieros 88,276 85,253 3,023 3.55
Otros 25,489 22,569 2,920 12.94
TOTAL COSTOS Y GASTOS 4,596,543 3,971,612 624,931 15.73
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 2,005,774$ 1,897,939$ 107,835$ 5.68
LUIS EDUARDO GUARIN SEPULVEDA HENRY ARTURO CASTAÑO C. DIANA SANDOVAL PAZGerente Contador Revisor Fiscal
T.P. Nº 54865 - T TP Nº 49825-TVer opinión adjuntade Febrero 20 de 2012
FONDOCCIDENTEESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
ENERO 01 A DICIEMBRE 31( $ 000 )
22
2011 2010 VARIACION VARIACION
CONCEPTOS ABSOLUTA %
HONORARIOS 79,018$ 76,155$ 2,863$ 3.76
Junta Directiva 6,700 6,470 230 3.55
Revisoria Fiscal 23,089 22,220 869 3.91
Gerencia 41,259 39,552 1,707 4.32
Comité de Control Social 6,856 6,588 268 4.07
Comité Nacional de Educación 974 1,105 (131) -11.86
Otros 140 220 (80) -36.36
ADMINISTRATIVOS 231,107 223,246 7,861 3.52
Arrendamiento 19,343 19,059 284 1.49
Administración Edificio 7,912 7,635 277 3.63
Servicios Públicos 19,207 19,261 (54) -0.28
Servicios Telefónicos 13,345 13,819 (474) -3.43
Mantenimiento Oficina 8,625 478 8,147 1704.39
Mantenimiento Equipos 2,752 2,231 521 23.35
Pagina Web, Comunicaciones, Video 13,247 30,964 (17,717) -57.22
Asistencia Técnica Linix y Oracle 17,694 20,420 (2,726) -13.35
Utiles y Papelería 12,268 12,066 202 1.67
Acarreo Fletes y Correo 5,422 5,224 198 3.79
Gastos Notariales 539 453 86 18.98
Transporte Urbano 2,639 2,746 (107) -3.90
Fotocopias 52 50 2 4.00
Aseo y Cafetería 18,007 17,499 508 2.90
Cámara de Comercio 518 439 79 18.00
Contribución Supersolidaria 55,010 48,029 6,981 14.53
Cuota Sostenimiento Analfe 2,678 2,575 103 4.00
Consultas Central de Riesgo 12,552 11,843 709 5.99
Gastos de Viaje Gerencia 14,677 3,391 11,286 332.82
Aprendiz Sena (Ley 789 - 2002) 4,620 5,064 (444) -8.77
DE JUNTA DIRECTIVA 7,182 3,652 3,530 96.66
Gastos de Viaje 5,110 1,950 3,160 162.05
Alimentación 2,072 1,702 370 21.74
OTROS GASTOS GENERALES 199,690 120,696 78,994 65.45
Seguros Generales 2,411 2,551 (140) -5.49
Atención a Terceros y Empleados 582 2,949 (2,367) -80.26
Gastos de Comité de Control Social 7,191 5,652 1,539 27.23
Gastos de Comité de Educación 510 696 (186) -26.72
Provisión Ahorro Nuevo Milenio 49,458 40,747 8,711 21.38
Suscripciones 1,149 1,122 27 2.41
Provisión Gastos Asamblea 105,020 36,000 69,020 191.72
Impuesto de Industria y Comercio 32,038 30,289 1,749 5.77
Otros Gastos Generales 1,331 690 641 92.90
TOTAL GASTOS GENERALES 516,997$ 423,749$ 93,248$ 22.01
FONDOCCIDENTE
DETALLE DE LOS GASTOS GENERALES COMPARATIVOS
ENERO 01 A DICIEMBRE 31
( $ 000 )
23
Res
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2011 2010 VARIACION
ABSOLUTAACTIVO CORRIENTE
Disponible (Caja, Bancos y Fondo de Líquidez) 2,178,265$ 2,144,255$ 34,010$
Inversiones Negociables 2,047,995 5,000,804 (2,952,809)
Cartera de Crédito Corto Plazo 16,512,532 15,306,426 1,206,106
Cuentas por Cobrar 58,100 49,427 8,673
Aumento (Disminución) en Activos Corrientes 20,796,892 22,500,912 (1,704,020)
PASIVO CORRIENTE
Depositos de Asociados Corto Plazo 6,231,419 5,261,938 969,481
Cuentas por Pagar 1,234,949 1,295,483 (60,534)
Impuesto de Industria y Comercio 32,561 30,150 2,411
Obligaciones Laborales 75,533 72,762 2,771
Intereses Recibidos por Anticipado 465,502 515,347 (49,845)
Provisiones Diversas 135,837 111,932 23,905
Aumento (Disminución) en Pasivos Corrientes 8,175,801 7,287,612 888,189
Capital de Trabajo 12,621,091$ 15,213,300$ (2,592,209)$
LUIS EDUARDO GUARIN SEPULVEDA HENRY ARTURO CASTAÑO C. DIANA SANDOVAL PAZGerente Contador Revisor Fiscal
T.P. Nº 54865 - T T.P. N° 49825 - TVer opinión adjuntade Febrero 20 de 2012
FONDOCCIDENTE ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010( $ 000 )
25
2011 2010 VARIACIONABSOLUTA
FUENTES DE FONDOS
Fondos Generados por Operaciones 4,374,397$ 3,772,500$ 601,897$ Recaudo de Cartera a Largo Plazo 32,876,953 29,416,973 3,459,980 Recaudos por Aportes y Ahorros Asociados 8,296,013 8,012,075 283,938 Dividendos Mas Venta de Inversiones 1,196,355 859,538 336,817
TOTAL FUENTES 46,743,717 42,061,086 4,682,631
USOS DE FONDOS
Préstamos de Largo Plazo Desembolsados 40,398,688 33,004,799 7,393,889 Cancelación Aportes y Ahorros Asociados 4,367,083 4,711,242 (344,159) Compra de Inversiones 3,303,704 2,387,471 916,233 Pagos por Auxilios, Otros Fondos y Ejecución Provisiones 1,259,701 1,163,152 96,549 Compra de Equipos de Computo 6,750 5,472 1,278 Aportes ANALFE y Otros Gastos por Anticipado - 1,486 (1,486)
TOTAL USOS 49,335,926 41,273,622 8,062,304
Aumento (Disminución) en el Capital Neto de Trabajo (2,592,209) 787,464 (3,379,673)
TOTAL 46,743,717$ 42,061,086$ 4,682,631$
LUIS EDUARDO GUARIN SEPULVEDA HENRY ARTURO CASTAÑO C. DIANA SANDOVAL PAZGerente Contador Revisor Fiscal
T.P. Nº 54865 - T T.P Nº 49825 - TVer opinión adjuntade Febrero 20 de 2012
FONDOCCIDENTEESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010( $ 000 )
26
2011 2010 VARIACIONABSOLUTA
ACTIVIDADES DE OPERACION :
Excedentes netos del ejercicio. 2,005,774$ 1,897,939$ 107,835$
Más o Menos partidas que no generaronentradas ni salidas de dinero :
Intereses Abonados a Asociados 2,109,986 2,100,316 9,670 Movimientos Neto de Provisiones 302,584 10,507 292,077 Movimientos Valorización Inversiones y Dividendos en Acciones (55,603) (13,486) (42,117) Amort. de Cargos Dif. y Depreciación Activos Fijos 11,296 17,540 (6,244)
Variación en Cuentas de Balance que afectan la operación: Cartera de Corto Plazo (1,206,106) (109,661) (1,096,445) Cuentas por Cobrar (8,673) (10,497) 1,824 Cuentas por Pagar (60,534) 146,722 (207,256) Deposito de Asociados a C.P 969,481 515,525 453,956 Impuesto de Industria y Comercio 2,411 (62) 2,473 Obligaciones Laborales 2,771 (9,721) 12,492 Intereses Recibidos por Anticipado (49,485) (60,105) 10,620 Provisiones Diversas 23,905 (25,178) 49,083
SUBTOTAL 4,047,807 4,459,839 (412,032)
Total Fuentes Excepto Fondos Generados por Operaciones 42,369,320 38,288,586 4,080,734 Total Usos Excepto Compra de Inversiones y Equipos de Computo (46,025,472) (38,880,679) (7,144,793)
SUBTOTAL ACTIVIDADES DE OPERACION 391,655 3,867,746 (3,476,091)
ACTIVIDADES DE INVERSION :
Compra de Inversiones (3,303,704) (2,387,471) (916,233) Compra de Equipos de Computo (6,750) (5,472) (1,278)
SUBTOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION (3,310,454) (2,392,943) (917,511)
FLUJO DE EFECTIVO NETO (2,918,799) 1,474,803 (4,393,602)
(+)EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 7,145,059 5,670,256 1,474,803
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 4,226,260$ 7,145,059$ (2,918,799)$
LUIS EDUARDO GUARIN SEPULVEDA HENRY ARTURO CASTAÑO C. DIANA SANDOVAL PAZGerente Contador Revisor Fiscal
T.P. Nº 54865 - T T.P Nº 49825 - TVer opinión adjuntade Febrero 20 de 2012
Nota : El Efectivo tanto al inicio como al final del período está compuesto por los saldos en Caja, Bancos, Fondo de Líquidez e Inversiones Negociables.
FONDOCCIDENTE
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010
( $ 000 )
27
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 2010 1,897,939$
EXCEDENTES DEL PRESENTE EJERCICIO 2,005,774
DISTRIBUCION EN 2011:
Reserva Protección de Aportes 379,588
Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario 189,794
A Disposición de la Asamblea 1,328,557
Fondo de Bienestar Social: 1,251,000
Para Actividades de Educación 800,000
Para Actividades de Solidaridad 203,000
Para Auxilios Odontológicos 118,000
Para Auxilios por Gastos de Escrituración 43,000
Para Auxilios Grandes Calamidades 87,000
Revalorización de Aportes Sociales 77,557
Total Distribución (1,897,939)
EXCEDENTES POR DISTRIBUIR 2,005,774$
LUIS EDUARDO GUARIN SEPULVEDA HENRY ARTURO CASTAÑO C. DIANA SANDOVAL PAZGerente Contador Revisor Fiscal
T.P. Nº 54865 - T T.P Nº 49825-T
FONDOCCIDENTEESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS ACUMULADAS
AÑO 2011( $ 000 )
28
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 2,005,774$
DISTRIBUCION :
Reserva Protección de Aportes 401,155
Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario (Ley 1391 de 2010) 200,577
Fondo de Bienestar Social 1,310,042
Para Actividades de Educación 840,000
Para Actividades de Solidaridad 203,000
Para Auxilios de Odontología 150,000
Para Auxilios de Grandes Calamidades 74,042
Para Auxilios por Gastos de Escritura 43,000
Revalorización de Aportes Sociales 94,000
TOTAL DISTRIBUCION 2,005,774$
FONDOCCIDENTEPROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES
AÑO 2011( $ 000 )
29
30
FONDOCCIDENTE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
A DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010 NOTA 1 – ENTIDAD REPORTANTE. EL FONDO DE EMPLEADOS DEL BANCO DE OCCIDENTE es una empresa asociativa, de derecho privado sin ánimo de lucro, con número de Asociados y patrimonio social variable e ilimitado, cuyo ingreso y retiro es voluntario, basado en el Acuerdo y Acto Cooperativo, en el Decreto Ley 1481 de 1.989 y la Ley 1391 de 2.010; su duración es indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento, en los casos, forma y términos previstos por la ley vigente y el Estatuto. FONDOCCIDENTE fue constituido el 04 de Junio de 1969 mediante personería jurídica No. 444 emitida por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas - DANCOOP - (hoy Unidad Administrativa de Organizaciones Solidarias del Ministerio del Trabajo). Por pertenecer al sector solidario es vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria. La última reforma al Estatuto fue realizada por la Asamblea General de Delegados el 19 de marzo de 2011 según acta No. 223 registrada en Cámara de Comercio en abril 12 del mismo año con el No. 913 del libro I. Su objeto principal es fomentar el ahorro entre sus Asociados, ofrecerles servicios de crédito para facilitar la adquisición de bienes y servicios, prestar diversos servicios que contribuyan al mejoramiento económico, social y cultural de sus Asociados y familias, fomentar lazos de solidaridad y compañerismo entre los Asociados, organizar y estimular a los Asociados para que adelanten campañas de interés por la comunidad. FONDOCCIDENTE tiene su domicilio principal en el municipio de Santiago de Cali, departamento del Valle del Cauca, República de Colombia. Su radio de acción se extiende a todo el territorio nacional, no cuenta con sucursales ni agencias y la planta de personal la conforman 20 empleados de tiempo completo. La administración de FONDOCCIDENTE es ejercida por la Asamblea General, Junta Directiva y el Gerente. La vigilancia es ejercida por el Comité de Control Social y el Revisor Fiscal. La Asamblea General es el máximo órgano de administración de FONDOCCIDENTE; la conforma la reunión debidamente convocada de los Asociados hábiles o de los Delegados elegidos directamente por éstos. Sus decisiones son obligatorias para todos los Asociados, siempre que se hayan adoptado de conformidad con las normas legales, estatutarias y reglamentarias. NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES.
Políticas de Contabilidad Básica. Las políticas de Contabilidad y de preparación de los Estados Financieros de FONDOCCIDENTE, están de acuerdo con las normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia, prescritas en el Decreto Reglamentario No. 2649 de 1993 y las establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria entre las cuales se encuentran la Circular Básica Jurídica N° 007 de 2008, Circular Básica Contable y Financiera N° 004 de 2008 y en el Plan Único de Cuentas Resolución No. 1515 de 2001.
31
Disponible. Dentro de este rubro se registra el Fondo de Liquidez exigido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, el cual cumple a cabalidad con las normas expedidas sobre la materia, igualmente las Cuentas Corrientes y de Ahorros de FONDOCCIDENTE así como la Caja Menor. Inversiones. Siguiendo las disposiciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria las inversiones se clasifican en inversiones negociables, inversiones para mantener hasta el vencimiento e inversiones disponibles para la venta. A su vez, las inversiones negociables y las inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos. Se entiende como valores o títulos de deuda aquellos que otorguen al titular del respectivo valor o título la calidad de acreedor del emisor, los valores o títulos participativos son aquellos que otorgan al titular del respectivo valor o título la calidad de copropietario del emisor. Las inversiones de FONDOCCIDENTE al cierre de 2011 están representadas en Carteras Colectivas en Fiduciaria de Occidente y Casa de Bolsa S.A., Bonos de Deuda Pública ECOPETROL, Bonos de Deuda Privada BANCO DE OCCIDENTE. Igualmente en acciones del Banco de Occidente, Banco de Bogotá, Grupo Aval, Corficolombiana, Grupo Sura, Ecopetrol, ISA, ISAGEN y ETB. a) Negociables. Representa todo valor o título a cargo de otros entes económicos, que FONDOCCIDENTE adquiere con el propósito de obtener mayor rentabilidad del efectivo en un plazo disponible menor de (1) año. b) Disponibles para la venta. Incluyen los valores o títulos que no clasifican como inversiones negociables o como inversiones para mantener hasta el vencimiento, y respecto de los cuales FONDOCCIDENTE tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año contando a partir del primer día en que fueron clasificados en éste Item. Cartera de Crédito Asociados. En cumplimiento de sus objetivos FONDOCCIDENTE otorga préstamos a sus Asociados a bajo interés con fines productivos de mejoramiento familiar, personal y para casos de calamidad doméstica; adicionalmente contrata servicios de seguros o previsión, asistencia y solidaridad. En desarrollo de estos objetivos cuenta con un reglamento de crédito aprobado por la Junta Directiva, que comprende derechos, garantías, formas de amortización, líneas de crédito, atribuciones para aprobación, etc. El saldo de la cartera de créditos Asociados a Diciembre 31 de 2011 representó un 76.01% del activo total en tanto que para el 2010 fue del 68.98%. Los servicios de crédito de FONDOCCIDENTE se clasifican en cuatro grupos con las siguientes modalidades de préstamos: Grupo 1: Incluye entre otros Libre Inversión, Vivienda y Vehículo.
32
Grupo 2: Incluye entre otros Compra de Electrodomésticos, Vacaciones, Suministros y Servicios Especiales y Reparaciones Locativas. Grupo 3: Incluye entre otros Anticipo de Prima, Educación y Servicios Mutuarios. Grupo 4: Incluye Préstamos Especiales de Corto y Largo Plazo. La Cartera de Asociados corresponde a créditos en efectivo y por servicios otorgados conforme al reglamento vigente aprobado por la Junta Directiva. El plazo máximo ordinario de los créditos es de 120 meses para vivienda y 60 meses para libre inversión. Los créditos se otorgan evaluando la capacidad de pago del deudor, las amortizaciones son mensuales mediante cuotas fijas, pero se pueden pactar cuotas extraordinarias con primas y cesantías y efectuar abonos extraordinarios voluntarios en cualquier momento. El Monto Máximo de Crédito posible es de 145 salarios mínimos legales mensuales vigentes. El Fondo presta a una tasa de interés semestre anticipado o equivalente a mes vencido la cual se ubica en una tabla según el factor que arroje la relación de la sumatoria de los saldos de los grupos 1 y 2 incluído el nuevo crédito, sobre los Aportes mas Ahorros Permanentes del Asociado. Las tasas de interés para los préstamos de Vivienda para primera vez es máximo del 7% nominal anual y para segunda o mas veces máximo del 10% nominal anual. En cuanto a garantías se tienen fijados los siguientes criterios: a. Las garantías primarias las constituyen los Aportes Sociales, los Ahorros (tanto Ordinarios como
Permanentes), las Cesantías y Prestaciones Sociales del Asociado. b. Los créditos de Vehículo y Consumo-Vivienda son respaldados con garantías reales tales como
hipotecas y/o Prendas. c. Cuando las garantías del literal (a) son insuficientes y no existen las del literal (b), se aceptan
garantías personales, tales como codeudores ó Fondo Mutuo de Obligaciones con topes de cobertura y cumpliendo otras condiciones específicas determinadas en el Reglamento de Crédito.
Cuentas por Cobrar. Representan derechos a reclamar en efectivo como consecuencia de las operaciones que efectúa FONDOCCIDENTE, dentro de las cuales se encuentra Deudores Patronales por descuentos de nómina, Intereses de Crédito, Anticipos a Proveedores y Otras Cuentas por Cobrar a terceros. Propiedad, Planta y Equipo. Representa el costo del equipo de oficina, equipos de computo y de comunicación adquiridos para ser utilizados por la entidad en el desarrollo normal de sus operaciones. Para el cálculo de la depreciación se utiliza el sistema de línea recta en forma racional y sistemática aplicando un 20 % anual. Otros Activos. a) Otras Inversiones.
Corresponden a aportes en la Asociación Nacional de Fondos de Empleados - ANALFE por $ 9.254 M, que por su naturaleza no deben ser incluidas dentro del rubro de inversiones.
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Cuentas de Orden. Las Cuentas de Orden son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectaría la estructura financiera de FONDOCCIDENTE, también sirven de control interno para el buen manejo de la información Gerencial, proporcionando información objetiva y concreta. Depósitos de Asociados. Registra los valores recibidos de los Asociados en calidad de depósitos en las diferentes modalidades tanto a corto como a largo plazo. Los Asociados tienen a su disposición diez (10) líneas de ahorro de tipo voluntario que promueven, facilitan e incentivan el ahorro en FONDOCCIDENTE, estas líneas se encuentran reglamentadas y aprobadas por la Junta Directiva. Se incluye en éste rubro los Depósitos de Ahorros Permanentes los cuales se incrementan mes a mes principalmente con el 90% de la cuota periódica obligatoria. Cuentas por Pagar. Son cuentas utilizadas para contabilizar gastos administrativos causados pendientes de desembolso, las renovaciones de los diferentes servicios médicos, seguros y mutuales, las cuales son canceladas a los proveedores de acuerdo con los convenios establecidos. Igualmente se registran las Retenciones y Aportes de Nómina de Ley. Fondos Sociales, Mutuales y Otros. Representan los recursos apropiados de los excedentes y otras fuentes Estatutarias como las cuotas de afiliación, para facilitar los servicios de Educación, Solidaridad, Odontología, Recreación, Grandes Calamidades, etc., a los Asociados de acuerdo con las normas legales vigentes y los reglamentos establecidos para tal fin. Otros Pasivos. Dentro de este rubro FONDOCCIDENTE registra las obligaciones laborales consolidadas al cierre de cada ejercicio, así como los intereses recibidos anticipadamente por préstamos a Asociados, aplicables posteriormente a cuentas de resultado, sobre bases técnicas uniformes. Pasivos Estimados y Provisiones. En esta cuenta se registran las diferentes provisiones que establece FONDOCCIDENTE como son Provisión para Gastos de Asamblea, para Ahorro Nuevo Milenio e Intereses causados sobre Certificados de Ahorro Especial.
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Aportes Sociales. Comprende el valor total de los aportes acumulados que los Asociados han pagado a la entidad en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo del objeto social de FONDOCCIDENTE, además de los valores que de acuerdo con la autorización de Asamblea se han capitalizado tanto por Excedentes como por Revalorización del Patrimonio. Representa el 30% y 23% del total del Patrimonio, a diciembre 31 de 2011 y 2010 respectivamente. Superávit. En ésta cuenta principalmente se muestran los mayores valores registrados por los aumentos en los precios de mercado de las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos que para el caso de FONDOCCIDENTE se refieren fundamentalmente a acciones en diferentes entidades, principalmente del sector bancario y las variaciones entre precios a TIR de compra y precios de mercado de los títulos de deuda del mismo. Igualmente en éste rubro se tienen contabilizadas las donaciones recibidas de parte de los Asociados, antes de la reforma del Estatuto sobre el tema. Ingresos Operacionales. Son los valores recibidos y/o causados como resultado de las operaciones desarrolladas en cumplimiento del objeto social de FONDOCCIDENTE. Para los años 2011 y 2010 representaron el 98% del total de ingresos. La cuenta más representativa de éste grupo son los intereses obtenidos por los préstamos efectuados a los Asociados. Ingresos no Operacionales. Acumula los valores recibidos y/o causados por concepto de operaciones que no tienen relación directa con la actividad económica principal de FONDOCCIDENTE. Están compuestos principalmente por los aprovechamientos producto de los reembolsos de gastos en que incurre por la intermediación operativa para la prestación de los servicios de seguros a los Asociados, Ingresos Financieros que para el año 2011 fueron reclasificados a Intereses en Cuentas de Ahorros, Reintegro de Provisiones y Recuperación de Activos Castigados. Representan el 2% del total de Ingresos por los años 2011 y 2010. . Costos y Gastos Operacionales. Comprende los valores causados y/o pagados por FONDOCCIDENTE para el desarrollo de actividades de operación. El rubro más representativo corresponde a los costos por servicios que muestra los intereses causados por los Depósitos de los Asociados.
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Costos y Gastos Operacionales – por Servicios. Esta partida corresponde a los intereses pagados y/o abonados en cuenta a los Asociados en las diferentes modalidades de Ahorros a la Vista, a Término, Contractuales y Permanentes. Representan el 60% y 61% del total de Costos y Gastos del año 2011 y 2010 respectivamente.
Reportes Entes de Control Estatal. FONDOCCIDENTE pertenece al primer nivel de supervisión bajo la inspección de la Superintendencia de Economía Solidaria y efectúa mensualmente los reportes exigidos por éste organismo de control. NOTA 3 – DISPONIBLE. El siguiente es el detalle del disponible:
2011 2010 VAR. ABSOL. Caja Menor $ 120 120 - Cuenta Corriente Banco de Occidente 473,719 641,171 (167,452) Cuenta de Ahorro Banco de Occidente 1,963 1,068 895 Fondo de Liquidez 1,702,463 1,501,896 200,567
TOTAL DISPONIBLE $ 2,178,265 2,144,255 34,010 En la Cuenta de Ahorros del Banco de Occidente se manejan los recursos para desembolsos de créditos. Esta cuenta se encuentra marcada para la exención del Gravamen a los Movimientos Financieros. Según disposiciones de la Supersolidaria, FONDOCCIDENTE debe constituir un Fondo de Liquidez como mínimo por el 10% de sus Depósitos Ordinarios y 2% de sus Depósitos Permanentes, el cual debe estar representado en depósitos y/o inversiones disponibles en entidades financieras vigiladas por la Superintendencia Financiera, para el caso de FONDOCCIDENTE ésta norma se cumple a cabalidad. Sobre las cuentas del disponible no existe ninguna clase de restricciones como embargos, pignoraciones etc.
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NOTA 4 – INVERSIONES. El siguiente es el detalle de las Inversiones: 2011 2010 VAR. ABSOL.
Boceas Banco de Bogota $ 0 45,937 (45,937)
Total Negociables Títulos De Deuda 0 45,937 (45,937)
Fiduciaria de Occidente $ 1,034,326 545,974 488,352
Occivalor 1,013,669 4,408,893 (3,395,224)
Total Negociables Títulos Participativos 2,047,995 4,954,867 (2,906,872)
Bonos de Deuda Pública Ecopetrol $ 490,740 497,326 (6,586)
Bonos de Deuda Privada Banco de Occidente 501,900 0 501,900
Total Dispon Vta Títulos De Deuda 992,640 497,326 495,314
Acciones Banco de Occidente $ 9,609,554 12,393,379 (2,783,825)
Acciones Banco de Bogotá 541,872 253,602 288,270
Acciones Grupo Aval 614,988 1,856,383 (1,241,395)
Acciones Ecopetrol 780,344 471,500 308,844
Acciones ETB 97,055 100,405 (3,350)
Acciones Corficolombiana 515,519 249,815 265,704
Acciones ISA 399,054 452,088 (53,034)
Acciones SD Corficolombiana 10,305 3,189 7,116
Acciones ISAGEN 394,823 463,468 (68,645)
Acciones Davivienda 0 7,239 (7,239)
Acciones PF Grupo Aval 494,807 0 494,807
Acciones PF Grupo Sura 467,082 0 467,082
Total Dispon Vta Títulos Participativos $ 13,925,403 16,251,068 (2,325,665)
Provisión Acciones ETB (52,477) (37,788) (14,689)
Provisión Acciones ISA (39,948) 0 (39,948)
Provisión Acciones Banco de Bogota (10,467) 0 (10,467)
Provisión Acciones PF Grupo Aval (2,500) 0 (2,500)
Provisión Acciones ISAGEN (24,048) 0 (24,048)
Total Prov. Invers. Dispon. Para Venta T.P. (129,440) (37,788) (91,652)
TOTAL INVERSIONES $ 16,836,598 21,711,410 (4,874,812)
Los movimientos durante el 2011 en las Inversiones Disponibles para la Venta, títulos participativos fueron los siguientes: Acción Compra Venta Valorizacion Conver. Bonos Div. En Acc. Var. Neta
Banco de Occidente $ 774,717 (144,876) (3,413,666) 0 0 (2,783,825)
Banco de Bogotá 262,390 0 (20,039) 45,919 0 288,270
Grupo Aval 0 (378,679) (862,716) 0 0 (1,241,395)
Ecopetrol 500,000 (176,368) (14,788) 0 0 308,844
ETB 0 0 (3,350) 0 0 (3,350)
Corficolombiana 260,595 0 (5,831) 0 18,056 272,820
ISA 0 0 (53,034) 0 0 (53,034)
Isagen 0 0 (68,645) 0 0 (68,645)
Davivienda 0 (5,040) (2,199) 0 0 (7,239)
Grupo Aval Preferenciales 500,000 0 (5,193) 0 0 494,807
Grupo Sura Preferenciales 460,005 0 7,077 0 0 467,082
TOTALES $ 2,757,707 (704,963) (4,442,384) 45,919 18,056 (2,325,665)
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NOTA 5 – CARTERA DE CREDITOS. El siguiente es el detalle de la Cartera de Créditos:
2011 2010 VAR. ABSOL. Consumo Garantía Admisible Con Libranza: Categoria A Riesgo Normal $ 27,063,623 28,852,595 (1,788,972) Categoria B Riesgo Aceptable 32,593 34,658 (2,065) Categoria C Riesgo Apreciable 35,338 29,354 5,984 Categoria D Riesgo Significativo 46,579 39,965 6,614 Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 0 20,899 (20,899) TOTAL CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRANZA 27,178,133 28,977,471 (1,799,338) Consumo Garantía Admisible Sin Libranza: Categoria A Riesgo Normal 256,844 383,851 (127,007) Categoria B Riesgo Aceptable 0 255 (255) Categoria C Riesgo Apreciable 13,267 3,734 9,533 Categoria D Riesgo Significativo 0 7,775 (7,775) Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 41,700 74,677 (32,977) TOTAL CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 311,811 470,292 (158,481) Consumo Otras Garantías Con Libranza: Categoria A Riesgo Normal 32,537,656 23,339,373 9,198,283 Categoria B Riesgo Aceptable 13,586 42,940 (29,354) Categoria C Riesgo Apreciable 1,482 143 1,339 Categoria D Riesgo Significativo 22,129 992 21,137 Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 6,900 0 6,900 TOTAL CONSUMO OTRAS GARANTÍAS CON LIBRANZA 32,581,753 23,383,448 9,198,305 Consumo Otras Garantías Sin Libranza: Categoria A Riesgo Normal 775,867 679,116 96,751 Categoria B Riesgo Aceptable 0 12,109 (12,109) Categoria C Riesgo Apreciable 3,830 251 3,579 Categoria D Riesgo Significativo 23,482 15,145 8,337 Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 43,969 37,554 6,415 TOTAL CONSUMO OTRAS GARANTÍAS SIN LIBRANZA 847,148 744,175 102,973 TOTAL CARTERA DE CREDITOS 60,918,845 53,575,386 7,343,459
Categoria B Crédito Apreciable Garantía Admisible (9) (163) 154 Categoria B Crédito Aceptable Otras Garantías (127) (501) 374 Categoria C Crédito Apreciable Garantía Admisible (2,056) (1,847) (209) Categoria C Crédito Apreciable Otras Garantías (451) (39) (412) Categoria D Crédito Significativo Gar. Admisible (7,216) (4,096) (3,120) Categoria D Crédito Significativo Otras Garantías (7,754) (3,153) (4,601) Categoria E Crédito Irrecuperable Gar. Admisible (31,125) (32,509) 1,384 Categoria E Crédito Irrecuperable Otras Garantías (50,869) (37,554) (13,315) TOTAL PROVISION CRÉDITOS DE CONSUMO (99,607) (79,862) (19,745) Provisión General Con Libranza (298,799) (261,804) (36,995) Provisión General Sin Libranza (11,590) (12,145) 555 TOTAL PROVISIÓN GENERAL (310,389) (273,949) (36,440) TOTAL CARTERA CREDITOS NETA $ 60,508,849 53,221,575 7,287,274
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De acuerdo con las normas de la Superintendencia de la Economía Solidaria, el Fondo de Empleados debe mantener una Provisión General de Cartera mínima equivalente al 1% sobre el total de la Cartera que no éste respaldada con Libranza y del 0.5% sobre el total de la cartera que esté respaldada con Libranza. Para el caso de FONDOCCIDENTE sin libranza, corresponde a los Asociados por extensión y Asociados retirados con un saldo a diciembre 31 de 2011 por $ 1.159 millones, equivalente al 1.90% del total de la cartera y con una Provisión General a esa misma fecha por $ 12 millones, es decir del 1%. En cuanto a cartera con libranza FONDOCCIDENTE cerró el año 2011 con un saldo por $ 59.760 millones que representa el 98.10% del total, con una provisión por $ 299 millones, es decir al 0.5%. El índice de Cartera vencida de FONDOCCIDENTE para los cierres de 2011 y 2010 fueron de 0.47% y 0.60% respectivamente. Según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, a la cartera se le debe efectuar Clasificación, Evaluación, y Calificación entendiéndose estas actividades como: Clasificación: De acuerdo al tipo de crédito, la cartera se debe clasificar en Consumo, Vivienda, Comercial o Microcrédito; FONDOCCIDENTE tiene clasificada toda su cartera como Consumo dando cumplimiento a las normas sobre la materia. Evaluación: De acuerdo al riesgo del crédito estimado mediante factores como la capacidad de pago, solvencia, garantías ofrecidas, cumplimiento del plan de pagos, reestructuraciones e información comercial provenientes de centrales de riesgo. Calificación: Una vez clasificado y evaluado el crédito, se procede a Calificarlo en categorías denominadas así: Categoría “A” riesgo normal, Categoría “B” riesgo aceptable o superior al normal, Categoría “C” riesgo apreciable, Categoría “D” riesgo significativo y Categoría “E” riesgo de incobrabilidad. La cartera de crédito está respaldada por Póliza de Seguro Vida Deudores constituida con la aseguradora Chubb de Colombia Cía. de Seguros S.A. El valor de la póliza es cubierto por el deudor a la tarifa del 4 por mil y es descontado al momento del desembolso del crédito.
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NOTA 6 – CUENTAS POR COBRAR. El siguiente es el detalle de las Cuentas por Cobrar: 2011 2010 VAR. ABSOL. Descuentos de Nómina Filiales 4,308 5,804 (1,496) CxC Intereses Cartera de Créditos 33,357 28,514 4,843 Anticipos, Proveedores e Impuestos 21,710 20,184 1,526 Otras Cuentas por Cobrar 5,763 1,124 4,639 CxC Compañías de Seguros 0 49 (49) CxC Asociados Retirados 0 521 (521) TOTAL CUENTA POR COBRAR 65,138 56,196 8,942
Categoría C Crédito Apreciable (397) (13) (384) Categoría D Crédito Significativo (1,438) (789) (649) Categoría E Crédito Irrecuperable (5,203) (5,967) 764 TOTAL PROVISION INTERESES CARTERA (7,038) (6,769) (269)
TOTAL CUENTA POR COBRAR NETA $ 58,100 49,427 8,673 NOTA 7 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. El siguiente es el detalle de la Cuenta Propiedad, Planta y Equipo: 2011 2010 VAR. ABSOL. Equipo de Oficina $ 29,324 24,899 4,425 Equipo de Computo 120,139 117,814 2,325 Equipo de Comunicación 9,324 9,324 0 TOTAL EQUIPOS 158,787 152,037 6,750 Depreciación Equipo de Oficina $ (24,708) (24,272) (436) Depreciación Equipo de Computo (111,861) (101,001) (10,860) Depreciación Equipo de Comunicación (9,324) (9,324) 0 TOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA (145,893) (134,597) (11,296)
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 12,894 17,440 (4,546) El aumento en Equipos corresponde a compra de dos (2) Computadores, dos (2) Impresoras y un (1) Escáner para uso en la oficinas.
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NOTA 8 – OTROS ACTIVOS. El siguiente es el detalle de la Cuenta Otros Activos: 2011 2010 VAR. ABSOL. Otras Inversiones: Aportes en Financiafondos (Analfe) $ 8,258 7,750 508 Aportes en Analfe 996 996 0 TOTAL OTRAS INVERSIONES 9,254 8,746 508
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 9,254 8,746 508 NOTA 9 – CUENTAS DE ORDEN. El siguiente es el detalle de las Cuentas de Orden: 2011 2010 VAR. ABSOL. Deudoras Contingentes: Bienes y Valores Entregados en Custodia 14,788,603 16,756,542 (1,967,939) Intereses Cartera de Crédito 40,295 29,615 10,680 Total Deudoras Contingentes 14,828,898 16,786,157 (1,957,259) Deudoras de Control: Activos Castigados 136,804 158,918 (22,114) Propiedad, Planta y Equipo Totalmente Depreciados 136,277 67,562 68,715 Total Deudoras de Control 273,081 226,480 46,601 Total Deudoras 15,101,979 17,012,637 (1,910,658) Acreedoras Contingentes: Bienes y Valores Rec. Garantías Admisibles 46,359,146 42,469,533 3,889,613 Bienes y Valores Rec. Otras Garantía 34,498,339 24,653,856 9,844,483 Créditos Aprobados No Desembolsados 13,035,249 13,455,330 (420,081) Otras Cuentas Acreedoras Contingentes 13,376 13,376 - Total Acreedoras Contingentes 93,906,110 80,592,095 13,314,015 Acreedoras de Control: Capital Mínimo Irreducible 16,068 15,450 618 Capitalización Revalorización del Patrimonio 731,000 731,000 0 Total Acreedoras de Control 747,068 746,450 618 Total Acreedoras 94,653,178 81,338,545 13,314,633 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 109,755,157 98,351,182 11,403,975
En éstas cuentas se incluyen a nivel informativo y para efectos de control, el valor de las acciones propiedad de FONDOCCIDENTE de Banco de Occidente, Banco de Bogotá, Grupo Aval, Grupo Aval Preferenciales, Davivienda, GrupoSura Preferenciales, Corficolombiana, Ecopetrol, ISA, ISAGEN y
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ETB, los Bonos ECOPETROL y Banco de Occidente (todos estos títulos desmaterializados y Administrados por Casa de Bolsa S.A.), los Intereses de préstamos clasificados a partir de la categoría “C” que por norma no pueden registrarse en las cuentas de Resultado, los Activos Fijos Totalmente Depreciados, los Activos Castigados, el Capital Mínimo Irreducible de FONDOCCIDENTE, el Valor Capitalizado de la Revalorización del Patrimonio, los Bienes y Valores Recibidos en Garantía y los Créditos Aprobados Pendientes de Desembolso. NOTA 10 – DEPOSITOS DE ASOCIADOS. El siguiente es el detalle de los Depósitos de Asociados:
2011 2010 VAR. ABSOL. TOTAL DEPÓSITOS AHORRO ORDINARIO $ 2,426,795 2,360,599 66,196 TOTAL CERTIFICADOS DE AHORRO A TÉRMINO 3,533 3,904 (371) Depósitos de Ahorro Contractual: Ahorro Nuevo Milenio 1,203,785 961,934 241,851 Ahorro Educación 9,110 7,100 2,010 Ahorrito 2,587,386 1,928,131 659,255 Ahorro Vacaciones 810 270 540 TOTAL DEPÓSITO AHORRO CONTRACTUAL 3,801,091 2,897,435 903,656 Depósitos de Ahorro Permanente: Ahorro Extra 3,888,052 3,582,751 305,301 Ahorro por Servicios 3,552,479 3,378,466 174,013 Ahorro Especial Primas Semestrales 396,298 328,960 67,338 Ahorro Especial Otros 34,279 9,500 24,779 Ahorro Permanente 43,473,695 39,145,977 4,327,718 Crediahorro Especial 77,702 78,167 (465) TOTAL DEPÓSITO AHORRO PERMANENTE 51,422,505 46,523,821 4,898,684
TOTAL DEPOSITOS ASOCIADOS $ 57,653,924 51,785,759 5,868,165 NOTA 11 – PROVEEDORES. El siguiente es el detalle de Cuentas por Pagar Proveedores: 2011 2010 VAR. ABSOL.
CXP Servicios Médicos y Seguros $ 86,418 22,978 63,440
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NOTA 12 – DIVERSAS. El siguiente es el detalle de Cuentas por Pagar Diversas: 2011 2010 VAR. ABSOL. Diversas: Donación a Sobrevivientes $ 24,790 0 24,790 Seguro Grupo Deudor 283,443 262,035 21,408 Cuentas por Pagar Asociados 15,825 3,604 12,221 Liquidaciones de Retiro por Pagar 48,912 62,970 (14,058) CXP Cheques Pendientes de Cobro 128,498 242,525 (114,027) Convenios Mutuarios por Amortizar 579,430 552,034 27,396 Otras Cuentas por Pagar 15,725 75,564 (59,839) TOTAL DIVERSAS $ 1,096,623 1,198,732 (102,109) La Cuenta por Pagar Convenios Mutuarios por Amortizar, se refiere al saldo total de las vigencias de pólizas de seguros y servicios complementarios de salud, sin incluir el valor a pagar corriente de las mismas el cual se presenta en Cuentas por Pagar Proveedores. (Ver Nota 11). Esta clasificación se presenta de acuerdo con el manejo contable de las diferentes Pólizas de Seguros de los Asociados de FONDOCCIDENTE, las cuales se controlan a través del Software, el cual contiene un módulo especializado para estos fines. NOTA 13 – FONDO DE BIENESTAR SOCIAL. El siguiente es el detalle de Fondo de Bienestar Social: 2011 2010 VAR. ABSOL. Fondo de Bienestar Social: Para Actividades de Educación $ 82,389 49,471 32,918 Para Actividades de Solidaridad 98,161 119,291 (21,130) Grandes Calamidades 688,116 605,746 82,370 Otros Fines Específicos 232,321 64,835 167,486
TOTAL BIENESTAR SOCIAL $ 1,100,987 839,343 261,644
NOTA 14 – OBLIGACIONES LABORALES. El siguiente es el detalle de las Obligaciones Laborales: 2011 2010 VAR. ABSOL. Obligaciones Laborales: Cesantías Consolidadas $ 11,383 11,774 (391) Intereses Sobre Cesantías 1,330 1,375 (45) Vacaciones Consolidadas 12,651 12,866 (215) Primas Extralegales 50,169 46,747 3,422
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES $ 75,533 72,762 2,771
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NOTA 15 – PROVISIONES DIVERSAS. El siguiente es el detalle de las Provisiones Diversas: 2011 2010 VAR. ABSOL. Provisiones Diversas: Para Gastos de Asamblea $ 99,359 80,256 19,103 Para Nuevo Milenio 36,467 31,671 4,796 Para Intereses CAE´S 11 5 6
TOTAL PROVISIONES DIVERSAS $ 135,837 111,932 23,905 NOTA 16 – SUPERAVIT. El siguiente es el detalle del Superávit: 2011 2010 VAR. ABSOL. Superavit: Valorización Acciones Banco Occidente 7,200,731 10,614,396 (3,413,665) Valorización Acciones Banco de Bogotá 0 14,625 (14,625) Valorización Acciones Grupo Aval 304,477 1,167,194 (862,717) Valorización Acciones Ecopetrol 144,677 159,464 (14,787) Valorización Acciones Corficolombiana 46,927 52,758 (5,831) Valorización Acciones ISA 0 51,656 (51,656) Valorización Acciones ISAGEN 0 63,339 (63,339) Valorización Acciones Davivienda 0 2,199 (2,199) Valorización Acciones PF Grupo Sura 7,077 0 7,077 Valoración Titulos Deuda Bonos Ecopetrol $ (40,407) (10,390) (42,805) Valoración Titulos Deuda Bonos Banco de Occidente (12,788) 0 0 Auxilios y Donaciones 102,517 102,517 0
TOTAL SUPERAVIT $ 7,753,211 12,217,758 (4,464,547) NOTA 17 – INTERESES POR SERVICIO DE CREDITO. El siguiente es el detalle de los Intereses: 2011 2010 VAR. ABSOL. Intereses: Intereses Corrientes Crédito de Consumo 4,509,110 4,390,295 118,815 Intereses por Mora 24,274 34,009 (9,735)
TOTAL INTERESES 4,533,384 4,424,304 109,080
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NOTA 18 – DIVIDENDOS. El siguiente es el detalle de los Dividendos: 2011 2010 VAR. ABSOL. Dividendos: Acciones Banco Occidente $ 411,137 386,457 24,680 Acciones Banco de Bogotá 2,348 583 1,765 Acciones Grupo Aval 44,498 36,088 8,410 Acciones Ecopetrol 16,921 13,665 3,256 Acciones Corficolombiana 30,409 11,642 18,767 Acciones ISAGEN 5,307 4,993 314 Acciones ISA 4,039 3,221 818 Acciones Davivienda 63 50 13
TOTAL DIVIDENDOS $ 514,722 456,699 58,023 NOTA 19 – UTILIDAD EN VALORACIÓN DE INVERSIONES. El siguiente es el detalle de la Utilidad en Valoración de Inversiones: 2011 2010 VAR. ABSOL. Títulos Negociables en Deuda: Valor Mercado Titulos Deuda Pública TES 0 30,638 (30,638) TOTAL NEGOCIABLES EN DEUDA 0 30,638 (30,638) Títulos Negociables Participativos: Fiduciaria de Occidente $ 38,351 59,653 (21,302) Occivalor 25,297 42,533 (17,236) Premium 3,536 0 3,536 Multiplus 0 171 (171) TOTAL NEGOCIABLES PARTICIPATIVOS 67,184 102,357 (35,173) Valoración Bonos Ecopetrol 54,589 7,611 46,978 Valoracion Bonos Banco de Occidente 29,455 0 29,455 Valoración Otras Inversiones Permanentes 508 543 (35)
TOTAL UTILIDAD EN VALORACION $ 151,736 141,149 10,587
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NOTA 20 – UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES. El siguiente es el detalle de la Utilidad en Venta de Inversiones: 2011 2010 VAR. ABSOL. Utilidad en Venta de Acciones Banco Occidente 656,326 218,701 437,625 Utilidad en Venta de Acciones Grupo Aval 316,593 228,629 87,964 Utilidad en Venta de Acciones Ecopetrol 84,073 136,915 (52,842) Utilidad en Venta de Acciones Davivienda 1,912 0 1,912
TOTAL UTILIDAD VENTA DE INVERSIONES $ 1,058,904 584,245 474,659
NOTA 21 – INTERESES INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA. 2011 2010 VAR. ABSOL. Intereses Titulos Deuda Pública TES $ 0 21,541 (21,541) Intereses Titulos Deuda BOCEAS Bco Bogotá 540 112 428 Intereses Otras Inversiones Titulo Deuda 0 1,047 (1,047)
TOTAL INT. INV.NEGOC.TITULOS DEUDA $ 540 22,700 (22,160)
NOTA 22 – RECUPERACIONES. El siguiente es el detalle de las Recuperaciones: 2011 2010 VAR. ABSOL. Recuperaciones: Reintegro Provisión Inversiones 3,738 878 2,860 Recuperación de Activos Castigados 22,115 96 22,019
TOTAL RECUPERACIONES $ 25,853 974 24,879 NOTA 23 – COSTOS POR SERVICIOS. El siguiente es el detalle de los Costos por Servicios: 2011 2010 VAR. ABSOL. Por Servicios: Intereses Ahorros Ordinarios $ 200,403 196,202 4,201 Intereses Ahorros A Término 43 80 (37) Intereses Ahorros Nuevo Milenio 49,458 40,747 8,711 Intereses Ahorrito 219,927 181,228 38,699 Intereses Ahorros Permanente 2,300,000 2,000,000 300,000 TOTAL COSTOS POR SERVICIOS $ 2,769,831 2,418,257 351,574
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NOTA 24 – GASTOS DE PERSONAL. El siguiente es el detalle de Gastos de Personal: 2011 2010 VAR. ABSOL. Gastos de Personal: Sueldos 391,215 369,420 21,795 Auxilio de Transporte 6,364 6,332 32 Cesantías 44,031 42,810 1,221 Intereses sobre Cesantías 4,276 4,130 146 Prima de Servicios 43,879 42,715 1,164 Vacaciones 24,412 23,659 753 Primas Extralegales 154,007 149,503 4,504 Bonificaciones 0 978 (978) Seguros, Capacitación, Gastos Médicos 8,350 8,856 (506) Aportes Seguridad Social 110,484 105,196 5,288 Aportes Parafiscales 50,952 49,796 1,156
TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 837,970 803,395 34,575
NOTA 25 – PROVISIONES. El siguiente es el detalle de las provisiones: 2011 2010 VAR. ABSOL. Provisiones: Acciones ETB 18,426 37,789 (19,363) Acciones ISA 39,948 0 39,948 Acciones Banco de Bogota 10,468 0 10,468 Acciones PF Grupo aval 2,500 0 2,500 Acciones ISAGEN 24,048 0 24,048 Creditos de Consumo 183,948 117,539 66,409 General de Cartera de Crédito 36,440 11,987 24,453 Intereses de Cartera 5,172 17,649 (12,477)
TOTAL PROVISIONES $ 320,950 184,964 135,986 NOTA 26 – FINANCIEROS. El siguiente es el detalle de la cuenta Gastos Financieros: 2011 2010 VAR. ABSOL. Financieros: Gastos Bancarios 4,337 3,918 419 Comisiones Bonos Prestamos Asociados 2,123 0 2,123 Intereses Sobregiro 1,220 1,061 159 Ajuste Interes por Pago de Asociados 15,406 10,906 4,500 Intereses por Obligaciones Fiancieras 2,648 0 2,648
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 25,734 15,885 9,849
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NOTA 27 – RIESGOS: FONDOCCIDENTE se encuentra expuesto a diversos riesgos de los cuales los más importantes son: a) Riesgo de Mercado:
Es la incertidumbre acerca de los rendimientos futuros de una inversión, como resultado de movimientos adversos en las condiciones de los mercados financieros. FONDOCCIDENTE para la constitución y manejo de sus Inversiones tanto de Corto como de Largo Plazo cuenta con la asesoría profesional de la firma Casa de Bolsa S.A. Sociedad Comisionista de Bolsa, entidad que además de asesorar, se encarga de las valoraciones. La constitución y cancelación de las Inversiones es aprobada por la Junta Directiva.
b) Riesgo de Crédito:
El riesgo de Crédito se refiere a la pérdida potencial en la que incurre quien otorga un crédito, debido a la posibilidad de que el deudor no cumpla con sus obligaciones. En el estudio de las solicitudes de crédito se consulta la información tanto del deudor como del codeudor si es del caso, en la Central de Información Financiera CIFIN de acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria para éste efecto. En forma consolidada el 98% de la cartera se recauda vía libranza, el restante 2% se refiere a la cartera de Asociados por Extensión y Asociados Retirados la cual es recuperada mediante consignaciones de los mismos y soportada con Garantías exclusivamente Reales y Admisibles. El índice de Cartera Vencida de FONDOCCIDENTE fue del 0.47 % y del 0.60 %, para los cierres de 2011 y 2010 respectivamente.
c) Riesgo de Liquidez:
El riesgo de liquidez se refiere a la pérdida potencial en el valor del portafolio debido a la necesidad de liquidar instrumentos financieros en condiciones no propicias. En FONDOCCIDENTE se monitorea constantemente el comportamiento de las variables que inciden en éste aspecto para poder anticipar la venta de Inversiones en condiciones favorables si se requiere. En los años objeto de éste informe FONDOCCIDENTE no se ha visto afectado en éste sentido. En el Corto Plazo de acuerdo con los presupuestos y los análisis respectivos, no se advierten problemas al respecto.
d) Riesgo Operativo y Legal:
El riesgo operativo y legal se refiere a las pérdidas potenciales en las que puede incurrir una institución, debido a la insuficiencia o fallas en los procesos, personas y/o sistemas o al incumplimiento de disposiciones legales y administrativas. En cuanto al riesgo operativo FONDOCCIDENTE de acuerdo con sus necesidades cuenta con la asesoría de las diferentes áreas del Banco de Occidente y de su Revisoría Fiscal ejercida por CENCOA; es así como con el apoyo de las áreas de sistemas y auditoría de sistemas del Banco de Occidente se logró un exitoso proceso de sistematización que hoy en día permite al Fondo brindar una información con mayor confiabilidad, oportunidad a través de la página web www.fondoccidente.com El Control Interno de FONDOCCIDENTE cuenta con manuales de funciones, procedimientos y reglamentos actualizados que son conocidos y acatados por todos los empleados. La Revisoría Fiscal evalúa permanentemente la aplicación y efectividad de los controles internos y procedimientos de la Entidad, informando en forma oportuna a la administración sobre los
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resultados de la revisión para la toma en forma inmediata de los correctivos que son necesarios. Así mismo, todas las instancias directivas, administrativas y operativas de la entidad se capacitan permanentemente en la normatividad vigente para el sector solidario y demás temas de carácter administrativo y legal pertinentes al desarrollo del objeto social del Fondo, de manera que le permitan cumplir con las obligaciones fiscales, de reporte y cumplimiento con los entes estatales. Dicha labor es igualmente evaluada por la Revisoría Fiscal.
NOTA 28 – GOBIERNO CORPORATIVO. a) Junta Directiva y Gerencia: Están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y debidamente
enterados de los procesos y de la estructura de negocios de FONDOCCIDENTE, llevan a cabo eficientemente su gestión debido a su preparación, formación y actualización profesional en temas legales y administrativos, cooperativos y financieros. La Junta Directiva y la Gerencia son las instancias que determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, para lo cual se han definido en el Estatuto y reglamentos diferentes niveles de atribuciones para autorización y aprobación de acuerdo con los montos de cada tipo de operación.
b) Políticas y Segregación de Funciones:
FONDOCCIDENTE cuenta con una apropiada segregación de funciones y se apoya en Comités creados para cada caso, por ejemplo Comité Locales, Comité de Crédito, Comité Nacional de Educación, Comité de Evaluación de la Cartera, Comité de Gestión del Riesgo de Liquidez, etc.
c) Reportes a la Junta Directiva: La Junta Directiva recibe mensualmente un informe detallado y pormenorizado de la situación
financiera del Fondo, la evolución de sus principales rubros y las gestiones que se adelantan en los diferentes frentes: administrativo, financiero y social, así como la ejecución presupuestal de la situación financiera y de los diferentes planes y programas a desarrollar. Los informes presentados por la Revisoría Fiscal se leen y analizan en las reuniones de este organismo. Los reportes son entregados por escrito con anterioridad a cada reunión para su estudio previo. Es de anotar que el Comité de Control Social es igualmente informado, ya que uno de sus miembros asiste como invitado mensualmente a las reuniones de Junta Directiva.
d) Estructura Organizacional: FONDOCCIDENTE cuenta con la Asamblea General que es su máxima autoridad, compuesta por
Delegados elegidos por los Asociados. La Asamblea elige a la Junta Directiva encargada de la gestión, está compuesta por cinco (5) miembros principales con sus respectivos suplentes numéricos, el Comité de Control Social compuesto por tres (3) miembros principales y sus respectivos suplentes numéricos, así mismo elige una Revisoría Fiscal encargada de la fiscalización de la gestión del Fondo conforme a las normas que regulan el ejercicio de la profesión en Colombia. La Junta Directiva nombra al Gerente para que se encargue de la administración y gestión directa de los recursos del Fondo. Las competencias, atribuciones, incompatibilidades, responsabilidades y demás aspectos relativos al ejercicio de las funciones de los entes mencionados se detallan en el Estatuto de la Entidad.
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e) Recurso Humano: El recurso humano de FONDOCCIDENTE cuenta con la experiencia y formación profesional
adecuada para los cargos que cada uno desempeña y adicionalmente reciben capacitación y actualización en los temas que a cada área competen. Actualmente laboran 20 empleados.
f) Verificación de Operaciones:
Existe una serie de controles internos diseñados e implementados en los manuales de funciones y procedimientos que permiten garantizar la confiabilidad de la información, así como los controles que para tal efecto contiene en Software utilizado por FONDOCCIDENTE.
NOTA 29 – CONTROLES DE LEY.
Al 31 de diciembre de 2011 FONDOCCIDENTE ha cumplido con las obligaciones y deberes legales, en lo relacionado con el Fondo de Líquidez y la gestión de administración de riesgos de líquidez y con todas las instrucciones impartidas por el ente de vigilancia y control así como con todas las obligaciones de carácter laboral y tributario.