informe de gestiÓn social y econÓmica 2018 asamblea

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INFORME DE GESTIÓN SOCIAL

Y

ECONÓMICA

2018

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

Marzo 30 de 2019

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INDICE Página

I. Estamentos de Dirección Administrativa y de Control 3 II. Informe de gestión de la Junta Directiva y Gerencia 4

i. Gestión Administrativa 4 - 5 ii. Entorno Económico 5

iii. Gestión Financiera 6 iv. Aspectos Normativos y Legales 6 v. Aspectos Financieros 6 - 9

vi. Gestión Social 9 - 11 vii. Base Social 11

viii. Actividades de Bienestar 12 III. Retos para el 2019 12 IV. Certificación de los Estados Financieros 13 - 14 V. Estado de Situación Financiera 15

VI. Estado de Resultados Integral 16 VII. Estado de Cambios en el Activo Neto 17

VIII. Estado de Flujo de Efectivo 18 IX. Estado de Cambios en el Patrimonio 19 X. Proyecto de Distribución de Excedentes 20

XI. Estado Financiero de Notas y Revelaciones 21 - 33 XII. Indicadores Financieros 34

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I. ESTAMENTOS DE DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y DE CONTROL

ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS

JUNTA DIRECTIVA

BEATRIZ ELENA QUIJANO QUIÑONES MARIA CONSUELO TEJADA GALEANO JOSE FERNANDO CALDERON CORAL Retirado MARTHA CECILIA MOLANO PARRA Retirada NELLY JANET ANGARITA DURAN JORGE ENRIQUE SOTO PEREZ MERY YANETH PRADA FELIZZOLA AGUSTIN CORDOBA GOMEZ Retirado

JORGE HERNAN MARTÍNEZ MÁRQUEZ GUIO BARRARA GUSTAVO ANDRES Retirado

COMITÉ CONTROL SOCIAL

MARIA SOCORRO OSPINA VIVIANA AGUDELO GOMEZ Retirada

DORI ALEXI GONZALEZ MENDOZA JESUS ANTONIO LEON BUSTAMANTE INGRID JEANNETTE VELASQUEZ MORALES ANA ROSA GARCIA SANCHEZ

REVISORIA FISCAL

GRUPO EMPRESARIAL REVISAR AUDITORES NUBIA LUCIA MARTINEZ RODRIGUEZ NOHORA PATRICIA CAYCEDO BERRIO

COMITES DE APOYO

APELACIONES SOLIDARIDAD MARTHA CECILIA IBARRA MOSQUERA OSCAR HERNAN VEGA MORA PEDRO MAURICIO VERDUGO NARVAEZ MARTHA LILIANA RODRIGUEZ GONZALEZ

ACTIVIDADES Y EDUCACION COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ NELLY JANET ANGARITA DURAN MARIA CONSUELO TEJADA GALEANO MARIA CONSUELO TEJADA GALEANO NANCY CUBILLOS PEREZ EDINSON ACOSTA DAZA JUAN SEBASTIAN CETINA MARIN

COMITE EVALUADOR DE CARTERA

MERY YANETH PRADA FELIZZOLA MILTON ENRIQUE VARGAS QUINTERO

JORGE ELIÉCER VARGAS BRAVO

GERENTE

ORLANDO GÓNZALEZ RONCANCIO CONTADOR

JENNY MILENA RAMÍREZ RAMÍREZ LEIDY ALEXANDRA RAMÍREZ MONTOYA AUXILIAR CONTABLE Y DE CARTERA ASISTENTE DE OFICINA

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Apreciados delegados,

Hace 26 años nuestros pioneros se inspiraron en la solidaridad y la cooperación. Gracias a ellos son casi tres décadas acompañando a nuestros compañeros, ayudándolos a alcanzar las metas y proporcionándoles progreso y bienestar, por eso hoy somos un fondo para nuestros servidores de la Defensoria del Pueblo. Nuestros logros a través del tiempo nos satisfacen y por eso debemos celebrar nuestros 30 años a gran escala compartiendo con nuestros asociados su confianza, fidelidad, respaldo y sentido de pertenencia.

II. INFORME DE GESTION DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA

i. GESTION ADMINISTRATIVA

Fedefensoria, es un fondo de empleados con una familia de 620 asociados que confían en nosotros para hacer realidad sus proyectos. Nos complace registrar que nuestra labor de estos dos años mantuvo fortalecido el fondo de empleados económicamente. El año 2018, marco retos importantes, queremos destacar que por primera vez buscamos descubrir el pensamiento de nuestros asociados mediante una encuesta que nos ha permitido buscar el mejoramiento continuo de nuestros servicios. Las tasas de interés: Las tasas de interés se bajaron en 6 puntos porcentuales con las líneas de libre inversión y de vinculación. Otro punto relevante fue el apalancamiento de los créditos que se subió a seis veces el aporte más los ahorros. La atención al asociado: La aceptación de los asociados en cuanto a la calidad en la atención está en el 84.25%. Con el fin de mejorar, se realizó un manual de procedimiento que abarca todas las actividades del Fondo de Empleados realizada como una herramienta fundamental para alcanzar y mantener la eficiencia la eficacia y la precisión de la asesoría al asociado. La Comunicación: Hemos mejorado en los canales de comunicación, pero, es una tarea de constante fortalecimiento par construir una comunicación fuerte y efectiva. Se mantuvo informado al asociado sobre el acontecer del Fondo mediante el correo electrónico, el boletín Éntrese, mediante nuestra página Web. De la Junta Directiva y Comités: tuvimos una aceptación alta de nuestros asociados debido a nuestro compromiso y a que tuvimos un equipo de miembros de junta y comités que desarrollamos un roll profesional y que trabajamos con nuestra principal virtud “La PRUDENCIA”. Por último, queremos expresar nuestro agradecimiento para este increíble grupo humano que trabajó incansablemente para impulsar nuestro Fondo de Empleados y lograr los objetivos propuestos. Ustedes son la clara muestra de que las cosas se pueden lograr cunado se trabaja en equipo y en armonía.

ii. ENTORNO ECONOMICO Menor crecimiento de los socios comerciales, el fenómeno de El Niño, la ley de financiamiento y dificultades de ejecución de proyectos de infraestructura podrían contribuir para que el PIB de Colombia en 2019 llegue solo al 2.8% y no aun 3.3% como tiene presupuestado Fedesarrollo.

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Dentro de los sectores productivos que sustentan el crecimiento, se destacan el comercio y transporte, la industria manufacturera, la administración pública y defensa, y el sector de la construcción. Ante la ley de financiamiento varios sectores, entre ellos el solidario, han presentado reparos ya que afectaría la posibilidad de ahorro y ampliación de los créditos, esto debido a la carga de impuestos a los trabajadores.

iii. GESTION FINANCIERA Seguimos consolidados como un Fondo de Empleados sólido, estructurado y competitivo, registrando al cierre de año 2018 activos por $3.759 millones de pesos, con un crecimiento del 4.30% con respecto al año 2017. Los excedentes obtenidos superaron los $62 millones de pesos. Dichos excedentes nos permitirán robustecer los fondos sociales garantizando mayor fortaleza patrimonial y sostenibilidad, además de atender la demanda de créditos a futuro.

iv. ASPECTOS NORMATIVOS Y LEGALES Durante el 2018 se desarrollaron diferentes labores en cumplimiento de las normas contenidas en el ordenamiento legal, contribuyendo a la solidez de nuestro Fondo de Empleados, tales como: -Análisis y mejoras de los procesos de cartera, créditos y actualización del manejo de datos. -Continuidad en el cumplimiento de análisis y reportes a la UIAF. -Implementación y actualización del sistema de gestión y seguridad en el trabajo. -Implementación del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo. -La propuesta a la asamblea sobre el fondo de desarrollo empresarial solidario

v. ASPECTOS FINANACIEROS En 2018 nuestro portafolio ha continuado generando excedentes, la información financiera que hoy presentamos mantienen una estructura equilibrada, con alta liquidez. En este contexto, hemos concluido el año con resultados con resultados sólidos. Activos Representa principalmente un incremento del 4.30%, es decir, de $154.9 millones de pesos con relación al año 2017. La cartera representa 68.27% del total de los activos y equivalente al efectivo esta representada en $1.308 millones de pesos. De acuerdo a lo anterior el reto para el año 2019, ha empezado con activación de la línea de crédito de compra de cartera y la línea de crédito especial para impuestos con una tasa del 0.9 y el 0.5 por ciento respectivamente.

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Pasivos Representa un incremento total del 3.28%, es decir, $100.2 millones de pesos con relación al año 2017. El total de los depósitos (ahorro voluntario + ahorro permanente) representa el 96.29% del total de los pasivos.

El patrimonio Representa un incremento del 9.98%, es decir, $54.7 millones de pesos con relación a año 2017. El capital social representa el 49.40% del total del patrimonio.

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Ingresos Representa un incremento del 1.22%, es decir, $6 millones de pesos con relación al año 2017. Los ingresos por servicio de crédito se bajaron en $32 millones de pesos con relación al año 2017, pero las inversiones y la recuperación de provisiones alcanzaron un incremento de$38 millones de pesos que compensan el rubro anterior.

Gastos Representa un decremento de 2.22%, es decir, $10 millones con relación al año 2017. Esta disminución en el gasto obedece principalmente al buen comportamiento de la cartera ya que la provisión fue cero para el 2018.

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Resultado del Ejercicio Los excedentes generados, fueron de $62 millones. Estos resultados permitirán hacer una distribución de excedentes fortaleciendo el patrimonio a través de la reserva para protección de aportes y nutriendo los fondos sociales, por tanto, garantiza la atención de los auxilios en 2019.

Ejecución Presupuestal Los ingresos por operaciones de crédito fueron inferiores a lo presupuestado en 4.44%; los gastos generales fueron inferiores a lo presupuestado en 10.32% obteniendo un ahorro de $49 millones de pesos. En general el comportamiento presupuestal arrojo los resultados esperados por la administración debido a que se esperaba un excedente $43 millones y se estuvo un excedente por encima en 44.19%.

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vi. GESTIÓN SOCIAL Durante el 2018 los asociados recibieron en beneficios más de $201 millones de pesos a la suma de estos valores los podemos llamar el cubo de beneficios que tiene cada factor cuantificado por la contribución que hace el Fondo de Empleados al bienestar de los asociados. El uso adecuado y continuo de los componentes de cada factor maximiza este margen, definidos de la siguiente manera:

Factor ahorros: Suma del diferencial de los intereses pagados por el Fondo de Empleados por el ahorro voluntario frente a lo que pagaría el sector financiero. $5.5 millones. Factor crédito: Suma del diferencial de créditos de educación superior y exepaz frente a las demás líneas de crédito. $12.4 millones. Factor Auxilios: Es el beneficio recibido por los asociados al recibir el auxilio de incapacidad médica, funerario y de calamidad. $11.7 millones por fuera del fondo provisto. Factor bienestar social: El Fondo de Empleados tiene definida una política para el otorgamiento del bono navideño, entrego a sus asociados $162 millones. Factor social: En desarrollo de las actividades realizadas la inversión fue de: el día de los niños $4.9 millones, participación en la actividad de cierre de gestión Defensoría del Pueblo (Rifas) $4.9 millones

Cartera de créditos Durante el año 2018, el Comité de Crédito se reunió en noventa y cuatro ocasiones y aprobó 585 solicitudes por valor de $3.168 millones. El total de operaciones de crédito colocadas entre los asociados fueron 1.354 por un monto total de $3.537 millones; siendo las líneas más solicitadas la especial y la libre inversión.

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LINEA DE CREDITO TASA NO. OPERACIONES VR. APROBADO

COMPRA DE CARTERA 1.00% 9 70,411,582

EDUCATIVO 1.20% 15 42,702,550

EDUCACION SUPERIOR 0.00% 60 178,281,033

ESPECIAL 2.00% 277 103,760,000

ESPECIAL PARA IMPUESTOS 1.50% 1 642,000

EXEPAZ 0.00% 317 28,769,872

EXTRACUPO 2.00% 4 18,100,000

EXTRAODINARIO 2.00% 13 35,890,000

LIBRE INVERSION 1.20% 247 1,106,732,641

ORDINARIO >18 MESES 1.80% 129 1,342,792,034

ORDINARIO <18 MESES 1.60% 37 162,920,000

PIGNORACION PRIMA 1.90% 175 236,628,000

VACACIONES 1.20% 3 9,500,000

VINCULACION 1.00% 67 200,510,000

TOTALES 1354 3,537,639,712

Garantía de los créditos El Fondo de Garantías de Antioquia actúa en calidad de fiador subsidiario de los créditos que el Fondo de Empleados confiere a sus asociados con la finalidad de un respaldo efectivo en caso de no pago en las obligaciones.

Fecha de Inicio 1/06/2017

Fecha de Vencimiento 31/05/2020

No. créditos Amparados 62

Valor Amparado $ 234,432,998

No. Siniestros 0

Disponible $ 46,619,261

BALANCE -FGA - 31.12.18

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FONDO DE SOLIDARIDAD El Comité de solidaridad atendió 80 solicitudes durante el año 2017, por valor de $57.7 millones. Las solicitudes fueron atendidas de acuerdo a lo expresado en el reglamento de solidaridad en un total de 23 reuniones realizadas en el periodo en mención, así:

No. AUXILIOS MONTO No. AUXILIOS MONTO

Incapacidad Médica 55 16,395,035 68 20,994,986

Funerario 23 33,934,982 17 27,343,470

Calamidad 2 7,377,170 1 1,562,484

Totales 80 57,707,187 80 49,900,940

CLASE DE AUXILIO2017 2018

vi. BASE SOCIAL Nuestra base social cierra el periodo con 620 asociados. Confirma la confianza y los buenos servicios que el Fondo de Empleados ofrece a sus asociados.

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vii. ACTIVIDAD DE BIENESTAR Las actividades realizadas en el período fueron las siguientes: El 29 de octubre, día de los niños se entregó un juguete el número de niños beneficiados fue 204 y la participación en rifas para el nivel central y las regionales en la actividad de cierre de gestión de la Defensoría. En el mes de diciembre se entregaron los bonos navideños, la inversión fue de $162 millones. Se entregaron bonos de $250.000, y ancheta de $50.000.

viii. RETOS PARA EL 2019

• Diagnóstico económico y social. Continuar con el análisis del modelo de servicios del Fondo de Empleados como estrategia de experiencia para el asociado.

• Disponer de un plan de desarrollo. Herramienta de trabajo necesaria para promover el cambio y el mejoramiento en el Fondo de Empleados. Este plan estratégico debe estar enfocado en lo social y lo empresarial, es decir, en los servicios, en la responsabilidad social empresarial, en la actividad financiera y administrativa, con el fin de que se posean objetivos claros que garanticen el desarrollo y progreso del Fondo de Empleados.

• Ampliar la base social. Se hace necesario ampliar la base social con el fin de aprovechar la estructura y fortaleza del Fondo de Empleados. Para ello es necesario realizar una campaña de difusión de los servicios y la estructura financiera del Fondo con el fin de que se logre despertar la confianza necesaria, para que se pueda ampliar el número de asociados.

• Promover servicios de recreación y cultura a través de convenios. Es claro que se debe hacer un aporte en la creación de una cultura de solidaridad en la economía de los asociados. Contar con asociados que comprendan los alcances y bondades de la economía solidaria. Lo que se pretende es que los asociados tengan alternativas de asistir a programas deportivos, de recreación, culturales y vacacionales a través de alianzas estratégicas.

Beatriz Elena Quijano Quiñones Jorge Eliecer Vargas Bravo Presidente Junta Directiva Gerente

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III.

CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2018 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS Fondo de Empleados de la Defensoría del Pueblo Ciudad. Nosotros el Gerente y el Contador certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado de Cambios en el Activo Neto, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Cambio en el Patrimonio a diciembre 31 de 2018. Los Estados Financieros, han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Las Normas de Contabilidad (NIC) (CINIIF) emitidas por la International Acconting Standars Board (IASB) reglamentadas para Colombia; por el Ministerio de Comercio Industrial y Turismo mediante el Decreto 2784 de diciembre de 2012 y su respectivo anexo. Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico. La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con las NIIF ha requerido del uso de ciertos estimados contables críticos. También requirió que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Las políticas de contabilidad y de preparación de los Estados Financieros de FEDEFENSORIA se definen de acuerdo NIIF, para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los hechos económicos. FEDEFENSORIA mantiene adecuados sistemas de revelación y control de la información financiera. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO al 31 de diciembre de 2018; así como los resultados de sus operaciones, los Cambios en el Activo Neto, los Cambios en el Patrimonio y los correspondientes a sus Flujos de Efectivo:

✓ Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

✓ No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a los miembros administrativos o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

✓ Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como los derechos y

obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio. Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

✓ Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos

económicos, han sido reconocidos en ellos.

✓ Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas,

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✓ No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los Estados Financieros o en Notas subsecuentes.

✓ El fondo ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el decreto 1406 de

1999 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.

✓ El Fondo de Empleados cuenta con los Software originales legalmente adquiridos y ha cumplido con la Ley 603 de 2000 sobre normas de derecho de autor.

JORGE ELIECER VARGAS BRAVO ORLANDO GONZALEZ RONCANCIO Gerente Contador Público T.P. 11 5620 -T

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IV.

VARIACION VARIACION

ACTIVOS NOTA 2018 2017 ABSOLUTA %

Efectivo y Equivalente de efectivo 3 1,307,806,326 1,129,989,061 177,817,265 15.74%

Instrumentos f inancieros Inversiones 4 67,252,535 64,893,700 2,358,835 3.63%

Cartera de Créditos 5 1,354,169,008 1,377,467,874 -23,298,866 -1.69%

Intereses Créditos de consumo 6 26,315,771 19,589,426 6,726,345 34.34%

Cuentas por Cobrar y Otras 7 7,744,211 11,867,770 -4,123,559 -34.75%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,763,287,852 2,603,807,831 159,480,021 6.12%

Cartera de Créditos 5 977,281,948 991,636,804 -14,354,856 -1.45%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 977,281,948 991,636,804 -14,354,856 -1.45%

Activos Materiales 8 18,855,027 9,011,867 9,843,160 109.22%

TOTAL ACTIVOS 3,759,424,827 3,604,456,502 154,968,325 4.30%

PASIVOS

Depósitos Ahorro voluntario 9 84,858,848 91,879,123 -7,020,275 -7.64%

Cuentas por Pagar y Otras 10 26,101,898 90,372,135 -64,270,237 -71.12%

Beneficios a empleados corto plazo 11 5,776,268 5,971,520 -195,252 -3.27%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 116,737,014 188,222,778 -71,485,764 -37.98%

Depósitos Ahorro Permanente 12 2,998,959,962 2,817,926,946 181,033,016 6.42%

Fondos sociales y mutuales 13 40,733,104 50,029,773 -9,296,669 -18.58%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,039,693,066 2,867,956,719 171,736,347 5.99%

TOTAL PASIVOS 3,156,430,080 3,056,179,497 100,250,583 3.28%

PATRIMONIO

Capital Social 14 336,472,486 316,750,529 19,721,957 6.23%

Reservas 15 166,289,768 156,251,906 10,037,862 6.42%

Fondos para Infraestructura Fisica 16 37,878,061 25,085,260 12,792,801 51.00%

Resultado del Ejercicio 17 62,354,432 50,189,310 12,165,122 24.24%

TOTAL PATRIMONIO 602,994,747 548,277,005 54,717,742 9.98%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,759,424,827 3,604,456,502 154,968,325 4.30%

CUENTAS DE ORDEN 18 2,451,894,622 2,505,024,719 -53,130,097 -2.12%

JORGE ELIECER VARGAS BRAVO ORLANDO GONZÁLEZ RONCANCIO NUBIA L. MARTINEZ RODRIGUEZ

Gerente Contador Revisor Fiscal delegado

T.P. 115.620 - T por Revisar Auditores

T.P. 39.770 T

Ver Dictamen Adjunto

FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO "FEDEFENSORIA."

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

COMPARATIVOS AL 31 DICIEMBRE 2018-2017

(expresados en pesos colombianos COP $)

Las Notas son parte integral de los Estados Financieros

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V.

VARIACION VARIACION

INGRESOS NOTAS 2018 2017 ABSOLUTA %

OPERACIONALES

Recuperaciones 20,841,572 955,100 19,886,472 2082.14%

Servicios de Crédito 446,145,170 478,416,027 -32,270,858 -6.75%

Administrativos y Sociales 1,764,560 1,932,000 -167,440 -8.67%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 19 468,751,302 481,303,127 -12,551,826 -2.61%

COSTOS DE VENTAS

Costo de Prestación de Servicios 5,535,540 2,374,282 3,161,258 133.15%

TOTAL COSTO DE VENTAS 20 5,535,540 2,374,282 3,161,258 133.15%

GASTOS

OPERACIONALES

Gastos de Personal 21 66,676,368 63,151,282 3,525,086 5.58%

Gastos Generales 22 337,257,507 326,784,806 10,472,701 3.20%

Provisiones 23 0 20,510,775 -20,510,775 -100.00%

Amortizaciones 24 730,000 1,870,000 -1,140,000 -60.96%

Depreciaciones 25 3,349,180 3,530,498 -181,318 -5.14%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 408,013,055 415,847,360 -7,834,306 -1.88%

EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 55,202,707 63,081,485 -7,878,778 -12.49%

INGRESOS NO OPERACIONALES

Financieros 25,573,403 7,927,674 17,645,729 222.58%

Diversos 9,025 6,232 2,793 44.82%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 26 25,582,428 7,933,906 17,648,522 222.44%

GASTOS NO OPERACIONALES

Financieros 18,077,378 20,458,763 -2,381,384 -11.64%

Impuestos Asumidos 343,521 357,862 -14,341 -4.01%

Diversos 9,804 9,457 347 3.67%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 27 18,430,703 20,826,082 -2,395,378 -11.50%

RESULTADO DEL EJERCICIO 62,354,431 50,189,309 12,165,122 24.24%

JORGE ELIECER VARGAS BRAVO ORLANDO GONZÁLEZ RONCANCIO NUBIA L. MARTINEZ RODRIGUEZ


T.P. 115.620 - T por Revisar Auditores

T.P. 39.770 T


(expresados en pesos colombianos COP $)


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Por los años terminados a: 31 Diciembre 2018-2017


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VI.

FUENTES

Resultado del Ejercicio 62,354,431 50,189,309

DISMINUCION DE LOS ACTIVOS

Cuentas por cobrar y otras 4,123,559 0

Cartera de Créditos 37,653,722 131,121,518

Activos Materiales 0 769,968

TOTAL DISMINUCION DE LOS ACTIVOS 41,777,281 131,891,486

AUMENTO EN LOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Depositos 174,012,741 152,765,993

Cuentas por Pagar y otras 0 37,166,695

Fondos Sociales, Mutuales y Otros 0 9,145,130

Capital social 19,721,957 16,991,754

Reservas 10,037,862 18,290,260

Fondos para Infraestructura Fisica 12,792,801 0

Beneficios a empleados 0 705,128

TOTAL AUMENTO EN LOS PASIVOS Y PATRIMONIO 216,565,361 235,064,960

TOTAL RECURSOS PROVISTOS 320,697,073 417,145,755

USOS

AUMENTO EN LOS ACTIVOS

Efectivo y Equivalente de efectivo 177,817,265 292,005,194

Instrumentos financieros Inversiones 2,358,835 4,065,545

Intereses Crédito de Consumo 6,726,345 0

Cuentas por cobrar y otras 0 14,003,426

Activos Materiales 9,843,160 11,764,516

TOTAL AUMENTO EN LOS ACTIVOS 196,745,605 321,838,681

DISMINUCION DE LOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Intereses Ahorro Voluntario 0 3,855,773

Cuentas por Pagar y otras 64,280,779 0

Fondos sociales y mutuales 9,296,669 0

Beneficios a empleados corto plazo 184,710 0

Resultado del Ejercicio Anterior 50,189,309 91,451,300

TOTAL DISMINUCION DE LOS PASIVOS Y PATRIMONIO 123,951,467 95,307,073

TOTAL RECURSOS UTILIZADOS 320,697,073 417,145,756

JORGE ELIECER VARGAS BRAVO ORLANDO GONZÁLEZ RONCANCIO


T.P. 115620 - T por Revisar Auditores

T.P. 39.770 T


NUBIA L.MARTINEZ RODRIGUEZ


ESTADO DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO

Por los años terminados a:

2018 2017


18

VII.

DISPONIBLE AL INICIO DEL AÑO 1,129,989,061 837,983,867

ACTIVIDADES DE OPERACION

Resultado del ejercicio 62,354,432 50,189,310

CAMBIOS EN LAS PARTIDAS DE OPERACION

Disminución de Cartera de Créditos (+) 37,653,722 131,121,518

Aumento Cuentas por Cobrar y otras (-) -2,602,786 -25,767,942

Aumento en Depositos (+) 174,012,741 152,765,993

Aumento en Cuentas por Pagar y otras (+) 33,310,922

Disminución en Cuentas por Pagar y otras (-) -64,280,779

Aumento en Fondos Sociales, Mutuales y Otros (+) 9,145,130

Disminución Fondos Sociales, Mutuales y Otros (-) -9,296,669

Aumento en beneficios a empleados (+) 705,127

Disminución en beneficios a empleados (-) -184,710

ACTIVIDADES DE OPERACION 135,301,519 301,280,748

ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento Instrumentos financieros Inversiones (-) -2,358,835 -4,065,545

Aumento de Activos Materiales (-) -9,843,160

Disminución de Activos Materiales (+) 769,968

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION -12,201,995 -3,295,577

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento en Capital Social (+) 19,721,957 16,991,754

Distribucion de Excedentes (-) -50,189,310 -91,451,300

Aumento en Reservas (+) 10,037,862 18,290,260

Aumento Fondos para Infraestructura Fisica (+) 12,792,801

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION -7,636,690 -56,169,286

Aumento y/o disminución efectivo y equivalente 177,817,266 292,005,196

EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 1,307,806,326 1,129,989,061

JORGE ELIECER VARGAS BRAVO ORLANDO GONZALEZ RONCANCIO



T.P. 39.770 T




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


2018 2017


19

VIII.

2017 2018

TOTAL INCREMENTO DISTRIBUCION RESULTADO TOTAL

CONCEPTO PATRIMONIO PATRIMONIO EXCEDENTES DEL PATRIMONIO

EJERCICIO

Capital Social 316,750,529 19,721,957 336,472,486

Reserva para Protección de Aportes 156,251,906 10,037,862 166,289,768

Fondo de Destinación Especifica 25,085,260 12,792,801 37,878,061

Resultado del Ejercicio Anterior 50,189,310 50,189,310 -

Resultado del Ejercicio - 62,354,432 62,354,432

SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE: 548,277,006 42,552,620 50,189,310 62,354,432 602,994,747

JORGE ELIECER VARGAS BRAVO ORLANDO GONZALEZ RONCANCIO



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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO




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IX.

% APROPIACION VALOR

RESULTADO DEL EJERCICIO 62,354,432

Reserva para ProteccIón de Aportes 20% 12,470,886

Fondo de Bienestar Social 70% 43,648,102

Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario 10% 6,235,443

TOTALES 100% 62,354,432

BEATRIZ ELENA QUIJANO QUIÑONES

Presidente

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

AÑO 2018

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X.

ESTADO FINANCIERO DE NOTAS DE REVELACION 2018 (Cifras expresadas en pesos colombianos COP)

CONSTITUCIÓN LEGAL Y FUNCIONAMIENTO El FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO, es una empresa asociativa de derecho privado sin ánimo de lucro, de duración indefinida y patrimonio variable e ilimitado, regido por el derecho colombiano, en especial por la legislación cooperativa; los principios universales del cooperativismo y los estatutos debidamente reglamentados y acordes con los lineamientos de la Superintendencia de Economía Solidaria. NOTA 1

1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL El FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO, tiene como lineamiento los principios universales del cooperativismo y los estatutos debidamente reglamentados y acordes con la legislación de la Superintendencia de Economía Solidaria con objetivos integrales para fomentar el ahorro de sus asociados con miras a generar recursos destinados a satisfacer sus necesidades y contribuir con el mejoramiento económico social y cultural, mediante la presentación de amplios servicios como créditos y otros. Con personería jurídica 987433 del 7 de febrero de 1998.

2. RESUMEN PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación: BASES DE PREPARACION Los Estados Financieros, han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Las Normas de Contabilidad de Contabilidad (NIC) (CINIIF) emitidas por la International Acconting Standars Board (IASB) reglamentadas para Colombia; por el Ministerio de Comercio Industrial y Turismo mediante el Decreto 2784 de diciembre de 2012 y su respectivo anexo. Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico. La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con las NIIF ha requerido del uso de ciertos estimados contables críticos. También requirió que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. TRANSICION A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF Las políticas de contabilidad y de preparación de los Estados Financieros de FEDEFENSORIA se definen de acuerdo NIIF, para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los hechos económicos. FEDEFENSORIA mantiene adecuados sistemas de revelación y control de la información financiera; las siguientes son las principales políticas y prácticas contables aplicadas por FEDEFENSORIA. NOTA 2 POLITICAS GENERALES Los cambios en las políticas contables deben ser aplicados retrospectivamente y el ajuste resultante debe ser tratado como una modificación del resultado. La Información comparativa debe ser corregida de tal forma que refleje la nueva política como si siempre se hubiese aplicado. Un cambio en un estimado contable deberá ser tratado prospectivamente incluyendo su efecto en el periodo que ocurra y/o periodos futuros, si el cambio afecta ambos periodos, el cambio debe presentarse en el estado de resultados en la misma partida que fue usada previamente para reflejar la estimación.

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CRITERIOS DE MEDICION Como política general FEDEFENSORIA realizará la medición de los elementos de los Estados Financieros en los periodos posteriores de manera similar a su reconocimiento inicial. IMPACTO DE LAS NIIF EN NORMAS TRIBUTARIAS REVELACIONES FEDEFENSORIA manifestará de manera clara, transparente y comprensible toda la información pertinente sobre cada uno de los elementos de los Estados Financieros, para facilitar y ampliar el entendimiento por parte de los usuarios (asociados) de la información financiera. Para el efecto realizará las conciliaciones de saldos totales al principio y al final del periodo explicando la diferencia entre los saldos, describirá detalladamente sus políticas contables y las bases de medición. Así mismo, se informará sobre los importes en libros que surgen de las diferentes clasificaciones requeridas por las NIIF. FEDEFENSORIA revelará de manera detallada el método de valuación de las propiedades planta y equipo y enseres, el impacto en los diferentes elementos del Estado Financiero, la existencia de los activos totalmente depreciados, el resumen de la distribución de las depreciaciones y la existencia o no de los activos dados en garantía si los hubiere. FEDEFENSORIA para el establecimiento de políticas contables para la preparación y revelación de los Estados Financieros, considera como mínimo los siguientes estándares: NIC 32 Instrumentos financieros, y en la NIIF 7, presentación de los Estados Financieros, estado de flujos de efectivo y en otras normas relacionada. POLITICAS DE ESTADOS FINANCIEROS Las partidas incluidas en los Estados Financieros se expresan en Pesos Colombianos que es la moneda funcional de FEDEFENSORIA y la moneda de presentación. La clasificación del Estado de Situación Financiera se presentará por liquidez, teniendo en cuenta el orden impartido en el PUC que sea aplicable. El Estado de Resultados se presentará por naturaleza de las cuentas de gastos e ingresos. La revelación del Estado de Situación Financiera se clasifica en función de sus vencimientos entre corrientes, aquellos cuyo vencimiento es superior a doce meses. Las cuentas de orden o de control, que por su naturaleza ayudan a la efectividad del control interno, se mantendrán para efectos de revelación. INSTRUMENTOS FINANCIEROS De acuerdo con lo estipulado por la NIIF 9 se requiere que los activos financieros reconocidos que estén dentro del alcance de la NIC 39 instrumentos financieros sean valorados posteriormente por su costo amortizado o valor razonable. INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACTIVOS Agrupa las cuentas representativas de fondos disponibles, créditos concedidos a los asociados y derechos que se espera sean o puedan ser convertidos en efectivo. Comprende los rubros: disponible, créditos, cuentas por cobrar, inmuebles, maquinaria y equipo, y otros activos. Comprende también las provisiones, la depreciación acumulada y el deterioro acumulado para los activos fijos. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Agrupa las cuentas que representan medios de pago como dinero en efectivo, entre otros, así como los depósitos en instituciones financieras, y otros equivalentes de efectivo disponibles a requerimiento del titular. Por su naturaleza, corresponden a partidas del activo disponible; sin embargo, algunas de ellas podrían estar sujetas a restricción en su disposición o uso. El efectivo y sus equivalentes incluyen el efectivo disponible y depósitos de libre disponibilidad en bancos.

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En las cuentas de disponible no hay ajuste por conversión a NIIF dado que los elementos que componen este grupo se registran a valores nominales. Disponible: Registra los recursos de alta liquidez con que cuenta FEDEFENSORIA en Caja, depósitos en bancos. INVERSIONES Incluye inversiones en instrumentos financieros cuya tenencia responde a la intención de obtener ganancias en el corto plazo y conforman el portafolio de las entidades, tales como: Inversiones en instrumentos de deuda, instrumentos de patrimonio y demás derechos de contenido económico. Se encuentran clasificadas a valor razonable con cambio en resultados, a costo amortizado y a valor razonable con cambios en Otro Resultado Integral (ORI). • El fondo de empleados mantendrá las inversiones obligatorias hasta su vencimiento. • La valoración de inversiones se realizará conforme a criterios de objetividad y transparencia. • FEDEFENSORIA aplicará las normas sobre clasificación, valoración, provisiones y contabilización de inversiones establecidas por la Superintendencia De Economía Solidaria. • Las inversiones se registrarán por su costo de adquisición; la contabilización de los cambios que se presenten en el valor de las mismas a partir del día siguiente a la fecha de su compra, se efectuará de forma individual para cada valor o título. CARTERA DE CRÉDITOS En atención a lo dispuesto en el Decreto 1851 de 2013 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en materia de cartera de crédito, FEDEFENSORIA continuará atendiendo lo establecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera, sus anexos y el Plan Único de Cuentas vigente para establecimientos de crédito. FEDEFENSORIA cumplirá con las políticas, proceso de administración del riesgo crediticio, modelos para la estimación de pérdidas esperadas, sistemas de provisiones, calificación, clasificación, suspensión de la causación de rendimientos, revelación y procesos de control interno. El tratamiento que FEDEFNSORIA le da a la Cartera de Crédito es el aplicable a los establecimientos de crédito para la elaboración y presentación de sus estados financieros individuales, en consideración a las NIFF contenidas en el Anexo Técnico Normativo del Decreto 2784 de 2012 y decreto 3023 de 2013, o las normas que lo modifiquen o adicionen, relacionadas con instrumentos financieros activos. La cartera de Crédito registra las diferentes clases de créditos otorgados por FEDEFNSORIA bajo los distintos tipos autorizados, en desarrollo del giro especializado de cada una de ellas. En la estructura de la cartera de créditos se han considerado los principios y criterios generales que las entidades vigiladas deben adoptar para la adecuada evaluación de los riesgos crediticios, teniendo en cuenta los parámetros establecidos en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera. CUENTAS POR COBRAR. Las cuentas por cobrar son activos financieros que dan derecho a pagos fijos o determinables, con excepción de las derivadas de la Cartera de Créditos, las cuales se tratarán de conformidad con lo dispuesto en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera. Registra los importes pendientes de cobro de las deudas a cargo de terceros y a favor de la entidad, incluidas las comerciales y no comerciales

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En las cuentas por cobrar se deberán identificar aquellos conceptos derivados de la cartera de créditos y/o del objeto propio de la entidad, de acuerdo con las instrucciones impartidas en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera. El tratamiento relacionado con cuentas por cobrar derivadas de las operaciones de cartera de créditos, deberá atender lo contenido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera, para las demás cuentas por cobrar aplicadas a otras operaciones diferentes de la cartera de créditos se deberá atender las NIFF contenidas en el Anexo Técnico Normativo del Decreto 2784 de 2012, relacionadas con instrumentos financieros activos. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO FEDEFENSORIA establece como política el cumplimiento de los siguientes elementos, para considerar un bien como activo fijo: • Que sea un recurso tangible controlado por FEDEFENSORIA. • Que se espera sea utilizado en el giro normal de sus negocios en un período de tiempo que exceda de un año. • Que de él sea probable que se deriven beneficios económicos futuros. • Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente. • El bien se ha recibido efectivamente y a satisfacción. De acuerdo con la política definida para el manejo de activos fijos bajo NIIF, la FEDEFENSORIA determinó no excluir ningún activo fijo dado que los mismos cumplían con las condiciones de la NIC 16. El reconocimiento inicial y posterior de las propiedades planta y equipo, serán por su costo histórico. Políticas generales de la Propiedad Planta y Equipo: • Las propiedades, planta y equipos se valorarán al costo histórico, dado que los muebles adquiridos son para el uso de los mismos, no con el objeto de venderlos. • Las propiedades en el curso de construcción para fines de uso administrativo, se contabilizan al costo, menos cualquier pérdida por deterioro reconocida. • Estas propiedades se clasifican en las categorías apropiadas de propiedad, planta y equipo cuando estén terminadas y listas para su uso previsto. • FEDEFENSORIA conciliará periódicamente y por lo menos una vez al año, los saldos contables con las existencias físicas de los equipos y enseres. • La depreciación de los equipos y enseres, se realizará por el método de línea recta. La depreciación de los equipos de cómputo se realizará con una vida útil de 3 años y los equipos de oficina de 10 años. Si las expectativas actuales en relación con la vida útil varían significativamente de las estimaciones previas, debe realizarse el ajuste correspondiente en el periodo corriente. INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS Los instrumentos emitidos se clasificarán como pasivos financieros siempre que, de acuerdo con su realidad económica supongan para FEDEFENSORIA una obligación contractual, directa o indirecta, de entregar efectivo u otro activo financiero, que otorgue al tenedor el derecho a exigir al emisor su rescate en una fecha y por un importe determinado o determinable, o a recibir una remuneración predeterminada siempre que haya beneficios distribuibles. Reconocimiento: FEDEFENSORIA reconocerá un pasivo financiero en su balance cuando se convierta en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo.

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Comprende: Depósitos y exigibilidades, cuentas por pagar, otros pasivos, pasivos estimados y provisiones. Las cuentas que integran esta clase tendrán siempre saldo crédito. CUENTAS POR PAGAR Registra los instrumentos financieros pasivos generados por importes causados y pendientes de pago, tales como: comisiones y honorarios, costos y gastos por pagar, GMF, retenciones en la fuente, pasivos por impuestos corrientes, valores por reintegrar y cuentas adicionales que se deban clasificar dentro de este rubro de acuerdo al PUC de supersolidaria para los años subsiguientes al año 2018. Igualmente, registra obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales, y otras sumas por pagar de características similares. FEDEFENSORIA registra en este rubro, los valores pendientes de pago, por su valor nominal o costo de transacción. En la clasificación del balance por liquidez, las cuentas por pagar se incluyen en el pasivo corriente. Las cuentas por pagar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial para el balance de apertura, como en su medición posterior. BENEFICIOS A EMPLEADOS Se registran por su valor nominal y se ajusta mensualmente. En el transcurso del año se registran provisiones según los porcentajes legales establecidos y al final de cada mes dichas provisiones se ajustan de acuerdo al valor consolidado a favor de cada empleado. OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS Corresponde al valor de los pasivos a cargo FEDEFNSORIA y a favor de los empleados por concepto de prestaciones sociales, de acuerdo a las de normas legales vigentes y a los acuerdos laborales existentes. En el transcurso del año se registran provisiones según los porcentajes legales establecidos y al final del ejercicio dichas provisiones se ajustan de acuerdo al valor consolidado a favor de cada empleado. FONDOS SOCIALES Los fondos sociales se constituyen de conformidad con la Decreto Ley 1489 y con los Estatutos de la FEDEFENSORIA. Los fondos sociales se reconocen a su valor nominal. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PATRIMONIO Agrupa las cuentas que representan los aportes de los asociados, las reservas, los fondos de destinación específica, ganancias (excedentes) o pérdidas de ejercicios anteriores y del presente ejercicio. El patrimonio es el valor residual de los activos de la entidad, después de deducir su pasivo externo. CAPITAL SOCIAL – APORTES SOCIALES Los aportes sociales como elemento del patrimonio, comprenden los aportes sociales individuales pagados que hacen parte del capital mínimo e irreductible, de acuerdo a los estatutos. FEDEFENSORIA reconocerá, en el estado de situación financiera el valor de los aportes, una vez se haya recibido efectivamente el pago de los mismos.

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El reconocimiento inicial de los aportes será por su valor nominal. RESERVAS Registra los valores que, por mandato expreso de la Asamblea General de Asociados, se han apropiado de las utilidades líquidas de ejercicios anteriores obtenidas por la entidad, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. Las pérdidas se enjugarán con las reservas que hayan sido destinadas especialmente para ese propósito y, en su defecto, con la reserva legal. Las reservas cuya finalidad fuere la de absorber determinadas pérdidas no se podrán emplear para cubrir otras distintas, salvo que así lo decida la Asamblea. La constitución de reservas y fondos obedece a lineamientos legales y estatutarios. RESERVA PARA PROTECCIÓN DE APORTES SOCIALES Cuantía para proteger los aportes sociales, se incrementa con el 20% o más de los Excedentes de cada ejercicio (Decreto Ley 1489). RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la prestación de servicios en el curso normal de las operaciones. Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por las actividades ejecutadas. Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan resuelto todas las contingencias relativas a la prestación del servicio. FEDEFENSORIA basa sus estimados de ingresos teniendo en cuenta el tipo de cliente, tipo de transacción y los términos específicos de cada contrato (pagaré). Los ingresos, gastos y costos se registran por su valor nominal en el momento de la causación, pago o recepción. INGRESOS Agrupa las cuentas que representan los beneficios económicos que percibe la entidad en el desarrollo de su actividad en un ejercicio determinado. INGRESOS DE OPERACIONES ORDINARIAS Registra los ingresos ordinarios, es decir, los que son provenientes del desarrollo del objeto social de FEDEFENSORIA, (Ahorro y crédito) INGRESOS DE OPERACIONES NO ORDINARIAS Registra los ingresos de operaciones no ordinarias, como son los provenientes de circunstancias extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de la entidad. GASTOS Agrupa las cuentas que representan las erogaciones, y cargos financieros y operativos en que incurre FEDEFENSORIA en el desarrollo de su actividad, en su ejercicio determinado.

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GASTOS DE OPERACIONES ORDINARIAS Mediante el sistema de causación se registran, con cargo a las cuentas del estado de resultados, los gastos causados pendientes de pago. Se entiende causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no se haya hecho efectivo el pago. GASTOS DE OPERACIONES NO ORDINARIAS Registra los gastos de operaciones no ordinarias, es decir, aquellos que son ocasionados por circunstancias extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de FEDEFENSORIA. GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PÉRDIDAS Registra los saldos de las cuentas del estado de resultados al cierre del ejercicio económico con el fin de establecer la ganancia o pérdida de la Entidad. Su saldo podrá ser débito o crédito, según el resultado neto. CUENTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA- CONTINGENTES En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales FEDEFENSORIA adquiere un derecho o asume una obligación, cuyo cumplimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros imprevisibles. Igualmente registra los rendimientos financieros a partir del momento en que se suspenda su causación en las cuentas de la cartera de créditos. CUENTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA-CONTROL Agrupa las cuentas que registran las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no afectan la situación financiera de FEDEFENSORIA, así como las cuentas de orden fiscales, en donde se registran las cifras utilizadas para la elaboración de las declaraciones tributarias. Igualmente, incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o información gerencial. NOTA 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Este grupo representa los activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata que posee FEDEFENSORIA y lo conforman las siguientes cuentas:

ITMS 2018 2017

Banco Av. Villas Cuenta Corriente 26.913 198.001 Banco Av. Villas Cuenta de Ahorros 381.860.366 324.949.260 Cdt. # 1960437-1 Banco Av. Villas 310.706.529 201.922.200 Cdt. # 1960481-1 Banco Av. Villas 315.164.686 302.919.600

Cdt. # 1960489-1 Banco Av. Villas 300.047.832 300.000.000

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1.307.806.326 1.129.989.061

NOTA 4 INSTRUMENTOS FINANCIEROS INVERSIONES Representa el valor de los depósitos a la vista o que la entidad adquiere, para cumplir disposiciones legales señaladas por las normas vigentes, acorde con la circular básica financiera y contable # 004 de 2008. El Fondo de Liquidez es mantener constantemente unos depósitos permanentes (en nuestro caso, CDTS) como reserva que implica no disponer de esas sumas depositadas sino en caso de eventuales retiros inesperados de captaciones; por lo tanto, el uso extraordinario de los recursos del Fondo de liquidez deberá justificarse plenamente.

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El banco Av. Villas escogido para el manejo del Fondo de Liquidez tiene una calificación triple A, lo que significa que es sólido, tiene buenas reservas financieras, un equilibrado balance en la captación de Ahorros y colocación de Préstamos y lo más importante una baja cartera en mora.

ITMS 2018 2017

Cdt. #1595852-1 Banco Av. Villas 11.396.563 11.132.867 Cdt. #1582284-1 Banco Av. Villas 55.855.972 53.760.833

TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ 67.252.535 64.893.700

CDT. #1595852-1 tiene un plazo 360 días, tasa 5 E.A. CDT. #1582284-1 tiene un plazo de 360 días, tasa 3.95 E.A. NOTA 5 CARTERA DE CREDITO Registra el saldo de la cartera de consumo otras garantías bajo las diversas modalidades de crédito, y clasificados por los diferentes niveles de riesgo, de acuerdo con las normas vigentes, otorgados mediante el mecanismo de recaudado por Libranza y con otras garantías.

ITMS 2018 2017

CREDITO DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZAS Categoría A Riesgo Normal 2.270.499.192 2.227.812.069 Categoría B Riesgo Aceptable 0 2.243.959 Categoría C Riesgo Apreciable 13.782.283 0 Categoría D Riesgo Significativo 4.630.231 14.171.497 Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 31.766.322 54.008.407

CREDITO DE CONSUMO, OTRAS CON LIBRANZA POR CAJA

Categoría A Riesgo Normal 36.558.783 82.416.722 Categoría B Riesgo Aceptable 0 729.000 Categoría C Riesgo Apreciable 0 0 Categoría D Riesgo Significativo 5.447.729 2.683.797 Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 13.609.992 49.023.937

PROVISION DE CREDITOS -21.124.630 -39.734.463 PROVISION GENERAL -23.718.946 -24.250.247

TOTAL CARTERA DE CREDITOS NETA 2.331.450.956 2.369.104.678

NOTA 6 INTERESES CRÉDITO DE CONSUMO ITMS 2018 2017

INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO Categoría A Riesgo Normal 6.115.963 2.150.801 Categoría B Riesgo Aceptable 0 35.700 Categoría C Riesgo Apreciable 407.909 0 Categoría D Riesgo Significativo 599.696 803.778 Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 19.192.203 16.599.148

TOTAL INTERESES NETOS 26.315.771 19.589.426

Registra el valor de la causación de intereses sobre la cartera de crédito, pendiente de cobro

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NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS Registra el importe pendiente de cobro a asociados y proveedores derivados en operaciones complementarias en desarrollo del objeto social (tales como Seguro funerario y arrendamientos pagados por anticipado).

ITMS 2018 2017

Seguro Funerario 19.768 1.274.065

Otras cuentas por cobrar 7.724.443 10.593.705

TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 7.744.211 11.867.770

NOTA 8 ACTIVOS MATERIALES Agrupa los activos tangibles adquiridos y utilizados por el FEDEFENSORIA en el desarrollo de sus operaciones.

ITMS 2018 2017

ACTIVOS MATERIALES

Muebles y Equipo de Oficina 23,651,030 23,651,030 Equipo de Cómputo y Comunicaciones 43,890,597 30,698,257

DEPRECIACION ACUMULADA

Muebles y Equipo de Oficina -16,669,107 -14,639,163 Equipo de Cómputo y Comunicaciones -32,017,493 -30,698,257

TOTAL ACTIVOS MATERIALES 18,855,027 9,011,867

Este rubro no representa restricciones, gravámenes ni pignoraciones.

NOTA 9 DEPÓSITOS AHORRO VOLUNTARIO Esta cuenta registra los recursos recibidos por FEDEFENSORIA de sus asociados mediante autorización de descuento por nómina con el propósito de ahorrar voluntariamente reconociendo un interés del 5% efectivo anual.

ITMS 2018 2017

Ahorro Voluntario 84,858,848 91,879,123

TOTAL DEPOSITOS AHORRO VOLUNTARIO 84,858,848 91,879,123

NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS Registra aquellas obligaciones pendientes de pago o pasivos de la entidad originados por la prestación de servicios comunes, sociales y personales, honorarios, entre otros.

ITMS 2018 2017

Honorarios 1,862,468 982,707 Servicios Mantenimiento Software 1,601,935 771,365 Otros -Proveedores 2,853,474 1,796,399 Retención en la Fuente e Industria y Comercio 1,159,400 741,212 Impuesto de Industria y Comercio 5,457,000 5,401,000

Valores por Reintegrar y Remanentes por Pagar 13,157,078 78,904,813

Retenciones y aportes de Nomina 0 1,385,972 Otras 0 388,667

TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 26,091,355 90,372,135

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La cuenta de Remanentes por Pagar corresponde a los valores por aplicar de los asociados que salen a vacaciones en el mes de diciembre y son canceladas en enero del año 2019 NOTA 11 BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO Registra el valor estimado de las obligaciones prestacionales de FEDEFENSORIA con sus empleados, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

ITMS 2018 2017

Cesantías Consolidadas 3.760.909 3.441.172 Intereses sobre Cesantías Consolidadas 451.309 411.728 Vacaciones 1.564.050 2.118.620

BENEFICIOS A EMPLEADOS CORTO PLAZO 5.776.268 5.971.520

NOTA 12 DEPOSITOS AHORRO PERMANENTE Esta cuenta registra los recursos recibidos por FEDEFENSORIA de sus asociados con el propósito de ahorrar permanentemente y corresponde al 90% del valor total del ahorro mensual, clasificado como pasivo no corriente.

ITMS 2018 2017

Ahorro Permanente 2.998.959.962 2.817.926.946

TOTAL DEPOSITOS AHORRO PERMANENTE 2.998.959.962 2.817.926.946

NOTA 13 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES Corresponde a saldo del Fondo Social para Otros Fines, y del Fondo de desarrollo empresarial de acuerdo a la circular básica contable, capítulo VII numeral 2.2.1 que cita textualmente “Por su parte, los fondos de empleados y las asociaciones mutuales podrán crear fondos de solidaridad en virtud de lo dispuesto en el numeral 2 del artículo 19 del decreto 1481 de 1989 y el artículo 24 del decreto 1480 de 1989, respectivamente”.

ITMS 2018 2017

Fondo Social para Otros Fines 0 14.315.600 Fondo Desarrollo Empresarial Solidario 40.733.104 35.714.173

TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 40.733.104 50.029.773

El Fondo Social para otros fines fue utilizado en 2018 en la actualización de dos equipos de cómputo y el servidor. NOTA 14 CAPITAL SOCIAL Representa el valor de los aportes efectivamente pagados por los asociados al momento de la constitución de FEDEFENSORIA; así como los incrementos posteriores efectuados mediante pagos según los estatutos. El valor de la cuota periódica es del 10% del valor total del ahorro.

ITMS 2018 2017

Aportes Sociales Ordinarios 256.472.486 236.750.529 Aportes Sociales Mínimo no Reducibles 80.000.000 80.000.000

TOTAL CAPITAL SOCIAL 336.472.486 316.750.529

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NOTA 15 RESERVAS Este grupo está conformado por los recursos retenidos por el FEDEFENSORIA de acuerdo a lo estipulado por las disposiciones legales. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras en caso de presentarse y se alimenta del 20% de la distribución de excedentes de cada año.

ITMS 2018 2017

Reserva para Protección de Aportes 160.896.961 150.859.099 Otros Fondos 5.392.807 5.392.807

TOTAL RESERVAS 166.289.768 156.251.906

NOTA 16 FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FISICA Este grupo registra el valor del fondo establecido específicamente para ser utilizados en infraestructura física.

ITMS 2018 2017

Fondo para Infraestructura Física 37.878.061 25.085.260

TOTAL FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FISICA 37.878.061 25.085.260

NOTA 17 RESULTADO DEL EJERCICIO Representa el valor de los excedentes determinados al cierre del año gravable, como resultado del ejercicio.

ITMS 2018 2017

Excedentes del Ejercicio 62.354.432 50.189.310

TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 62.354.432 50.189.310

NOTA 18 CUENTAS DE ORDEN Son cuentas de referencia que se registran para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectaría la estructura financiera de FEDEFENSORIA, y sirven de control interno para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones financieras y así como conciliar las diferencias entre registros contables y las declaraciones tributarias.

ITMS 2018 2017

Capital Mínimo Irreductible 80.000.000 80.000.000 Cartera de Créditos Desembolsados 2.371.894.622 2.425.024.719

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 2.451.894.622 2.505.024.719

NOTA 19 INGRESOS OPERACIONALES Este rubro está conformado por los intereses recibidos y/o causados sobre los créditos otorgados en sus diferentes líneas a los asociados del FEDEFENSORIA, además de Recuperaciones por provisiones junto con otros ingresos recibidos por intereses de convenios y cuotas de administración.

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ITMS 2018 2017

Intereses Crédito de Consumo 446.145.170 478.416.027 Cuotas de Afiliación 1.764.560 1.932.000 Recuperaciones 20.841.572 955.100

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 468.751.302 481.303.127

NOTA 20 COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS Registra el valor de los costos incurridos por FEDEFENSORIA, para el reconocimiento de intereses al ahorro voluntario.

ITMS 2018 2017

Interés Depósitos Ahorro Voluntario 5.535.540 2.374.282

TOTAL COSTO INTERES AHORRO VOLUNTARIO 5.535.540 2.374.282

NOTA 21 GASTOS DE PERSONAL Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

ITMS 2018 2017

Sueldos 39.201.417 37.264.155 Auxilio de Transporte 2.925.628 2.784.348 Prestaciones Sociales 10.048.853 9.336.321 Dotaciones 1.800.000 1.800.000 Seguridad Social 8.917.870 8.398.208 Aportes para Fiscales 3.782.600 3.568.250

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 66.676.368 63.151.282

NOTA 22 GASTOS GENERALES Registra los gastos ocasionados y/o causados por la entidad por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su objeto social.

ITMS 2018 2017

Honorarios 75,518,991 72,796,605 Impuestos 5,457,000 5,401,000 Arrendamientos 18,750,000 17,000,000 Seguros 1,387,216 1,067,381 Mantenimiento y Reparaciones 1,354,701 9,635,300 Aseo y Cafetería 2,777,206 2,158,485 Servicios Públicos 2,774,359 3,975,840 Transportes Fletes y Acarreos 341,550 2,247,450 Papelería y Útiles de Oficina 2,252,775 2,842,564 Publicidad y Propaganda 3,695,520 0 Contribuciones y afiliaciones 944,400 895,300 Gastos de Asamblea 14,866,570 24,780,752 Gastos de Directivos 7,214,239 5,570,340 Gastos Legales 1,697,030 2,278,086 Servicios Temporales 2,950,000 1,500,000 Sistematización 5,626,288 5,309,148

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Gastos Fondo de Bienestar Social 189,649,662 169,326,555

TOTAL GASTOS GENERALES 337,257,507 326,784,806

NOTA 23 PROVISIONES Registra el valor de las sumas provisionadas por FEDEFENSORIA para cubrir contingencias de pérdidas probables, así como también para disminuir el valor de los activos cuando sea necesario de acuerdo con las normas técnicas, para el caso nuestro Cartera de Créditos, lo cual no fue necesario durante el año 2018. NOTA 24 AMORTIZACIONES Corresponde a los gastos amortizados durante el año 2018, por concepto de diseño de la página Web NOTA 25 DEPRECIACIONES Registra los valores calculados por FEDEFENSORIA sobre la base del costo, aplicado sobre el método de línea recta. NOTA 26 INGRESOS NO OPERACIONALES Registra el valor de los ingresos obtenidos por la entidad por concepto de rendimientos financieros por inversiones (fondo de liquidez, CDTS) y cuentas de ahorro. Y las cuentas diversas son ajuste al peso

ITMS 2018 2017

Financieros 25,573,403 7,927,674

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 25,573,403 7,927,674

NOTA 27 GASTOS NO OPERACIONALES Registra el valor de los gastos bancarios y movimientos financieros causados durante el año 2018, e Impuestos asumidos por desembolsos efectuados por gastos facturados con Iva por nuestros proveedores de bienes y servicios.

ITMS 2018 2017

Financieros 15.529.656 15.457.135 Impuestos Asumidos 343.521 357.862 Diversos 9.804 9.457

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 15.882.981 15.824.454

JORGE ELIECER VARGAS BRAVO ORLANDO ANTONIO GONZÁLEZ R. Gerente Contador T.P. 115.620-T

NUBIA L. MARTINEZ RODRIGUEZ Revisor Fiscal Delegado Por Revisas Auditores

T.P. 39.770 T

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XI. Indicadores Financieros

INDICADORES FINANCIEROS

AÑO 2017 AÑO 2018

A. RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE = 2,603,807,831 = 13.83 2,763,287,852 = 23.67

PASIVO CORRIENTE 188,222,778 116,737,014

Signif ica que por cada peso que FEDEFENSORIA debe a corto plazo, $13.83 para Dic 31/17 y $23.67 tenia para Dic 31/18, posee en activos

corrientes para respaldar dicha obligación.

B. CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE = 2,603,807,831 2,763,287,852

(-) PASIVO CORRIENTE 188,222,778- 116,737,014-

2,415,585,053 2,646,550,838

Signif ica que FEDEFENSORIA puede cancelar sus deudas a corto plazo y le sobran un remanente en activo corriente equivalente a la suma de

$2.415.053 en el año 2017 y $2.646.550.838 en el año 2018.

A. ENDEUDAMIENTO EXTERNO PASIVO TOTAL = 3,056,179,497 = 85% 3,156,430,080 = 84%

ACTIVO TOTAL 3,604,456,502 3,759,424,827

Signif ica que por cada peso que posee FEDEFENSORIA en activos, el 85% en el 2017 y el 84% en el 2018 han sido f inanciados por terceros.

B. ENDEUDAMIENTO INTERNO PATRIMONIO = 548,277,005 = 15% 602,994,747 = 16%

ACTIVO TOTAL 3,604,456,502 3,759,424,827

Signif ica que por cada peso que tiene FEDEFENSORIA en activos, el 15% en el año 2017 y el 16% en el año 2018 han sido f inanciados por

asociados.

C. ENDEUDAMIENTO A PASIVO CORRIENTE = 188,222,778 = 6% 116,737,014 = 4%

CORTO PLAZO PASIVO TOTAL 3,056,179,497 3,156,430,080

Signif ica que por cada peso que adeuda FEDEFENSORIA, el 6% en el año 2017 y el 4% en el año 2016, sera cancelado en un tiempo

inferior a un año.

A. SOLIDEZ ACTIVO TOTAL = 3,604,456,502 = 1.18 3,759,424,827 = 1.19

PASIVO TOTAL 3,056,179,497 3,156,430,080

Signif ica las veces que cubren los activos de FEDEFENSORIA las deudas que posee, es decir que por cada peso que debe tiene 1.18 el 2017

y 1.19 en el 2018, para respaldar esta deuda.

A. MARGEN SOBRE ACTIVOS UTILIDAD NETA = 50,189,310 = 1.39% 62,354,432 = 1.66%

ACTIVO TOTAL 3,604,456,502 3,759,424,827

Signif ica que por cada peso que FEDEFENSORIA tiene en activos, la entidad obtiene una utilidad de 1.39% en el 2017 y 1.66% en el 2018.

B. MARGEN SOBRE INGRESOS UTILIDAD NETA = 50,189,310 = 10% 62,354,432 = 13%

INGRESOS TOTALES 489,237,033 494,333,730

Signif ica que por cada peso que le ingresa a FEDEFENSORIA, la entidad tiene un exedente del 10% para el 2017 y 13% para el 2018.

C. RELACION GASTOS INGRESOSGASTOS TOTALES = 439,047,723 = 90% 426,443,758 = 86%

INGRESOS TOTALES 489,237,033 494,333,730

Signif ica que por cada peso que le ingresa a FEDEFENSORIA, la entidad tiene un gasto o costo del 90% para el 2017 y 86% para el 2018.

FONDO DE EMPLEADOS DEFENSORIA DEL PUEBLO "FEDEFENSORIA"

informe de gestiÓn social y econÓmica 2018 asamblea

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