memoria econÓmica la exclusiva logistica social s.l. … · memoria económica 2018 memoria...

16

La Exclusiva Logística Social S.L.

Memoria Económica 2018

MEMORIA ECONÓMICA LA EXCLUSIVA LOGISTICA SOCIAL S.L. 2018

Correspondiente al Ejercicio Económico terminado el 31 de Diciembre de 2018

1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

La Exclusiva Logística Social S.L. es una Sociedad de Responsabilidad

Limitada constituida por escritura pública otorgada en Soria, el día 12 de Julio

de 2013 ante el Notario Don Javier Delgado Pérez-Iñigo.

Su domicilio social se encuentra en C/ Aduana Vieja, nº 23-2 Bajo 99, 42002,

Soria. La empresa desarrolla sus actividades en la sede de C/ Eduardo Saavedra

nº 38 42004, Soria, donde también tiene en domicilio fiscal.

La Exclusiva Logística Social S.L.es, de acuerdo al artículo 2º de sus Estatutos

Sociales:

- “Los intereses de logística social.

- Contribuir a las necesidades básicas de los habitantes de la provincia de

Soria a través de un sistema de logística social.

Las actividades enumeradas anteriormente podrán ser realizadas por la Sociedad,

ya directamente, y indirectamente mediante su participación en otras sociedades

de objeto análogo o idéntico.

Quedan excluidas todas aquellas actividades para cuyo ejercicio la ley exija

requisitos especiales que no queden cumplidos por esta Sociedad. Si las

disposiciones legales exigieran para el ejercicio de algunas de las actividades

comprendidas en el objeto social, algún título profesional o autorización

administrativas o la inscripción en Registros Públicos, dichas actividades deberán

realizarse por medio de persona que ostente la requerida titulación, y, en su caso,

no podrán iniciarse antes de que se hayan cumplido los requisitos administrativos

exigidos.”

La Exclusiva Logística Social S.L. Se regula conforme a lo dispuesto por Real

Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto

Refundido de la Ley de Sociedades de Capital.

17



2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

1. Imagen fiel.

Las Cuentas Anuales del Ejercicio Económico 2018 se han preparado a partir

de los registros contables de la Sociedad practicados a fecha de 31 de

Diciembre de 2018 y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil

vigente y conforme a las normas establecidas en el Real Decreto 11514/2007,

de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, con

objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de

los resultados de la empresa.

El requisito de mostrar la imagen fiel también viene estipulado por el

Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, de Sociedades de Capital, y por el

artículo 34.4 del Código de Comercio.

No existen razones excepcionales por las que no se hayan aplicado estas

disposiciones.

2. Principios contables no obligatorios.

Las cuentas anuales se han formulado aplicando los principios contables

establecidos en el Código de Comercio y en el citado Plan General de

Contabilidad, no habiendo aplicado ningún principio no recogido por dicho

Plan.

3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.

Se han elaborado los estados financieros bajo el principio de empresa en

funcionamiento. Por otra parte no se ha detectado ningún riesgo importante

que pueda suponer un cambio significativo en el valor de los activos o pasivos

en el ejercicio siguiente.

A la fecha de formulación de estas cuentas, la Dirección no tiene

constancia de la existencia de incertidumbres importantes relativas eventos o

condiciones que aporten dudas significativas sobre la posibilidad de que la

empresa siga funcionando normalmente.

18



4. Comparación de la información.

Las cuentas anuales abreviadas presentan a efectos comparativos, con cada

una de la partidas del balance abreviado, la cuenta de pérdidas y ganancias

abreviada, el estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria abreviada,

además de las cifras del ejercicio 2018, las correspondientes al ejercicio anterior

que formaban parte de las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2017

aprobadas por la Junta General de Socios.

5. Elementos recogidos en varias partidas.

No se han detectado elementos patrimoniales registrados en dos o más

partidas del Balance.

6. Cambios de criterios contables.

No ha resultado necesaria la realización de ajustes por cambios en

criterios contables durante el ejercicio.

7. Corrección de errores.

No ha sido necesaria la corrección de errores que hayan precisado ajuste

alguno.

3. APLICACIÓN DE RESULTADOS

1. Propuesta de aplicación del resultado.

BASE DE REPARTO IMPORTE 2018 IMPORTE 2017

Saldo Cuenta Pérdidas y Ganancias -1336,26 -42.478,47

Remanente

Reservas voluntarias 222,84

Otras reservas de libre disposición

TOTAL - -42.478,47

Como el Resultado del Ejercicio es negativo y por lo tanto también lo es

la Base de Reparto, no es posible la Aplicación del mismo a Reservas y

Dividendos.

19



Los ejercicios posteriores en los que se consigan beneficios, deberán

compensarse éstas pérdidas así como otras que se puedan acumular con los

resultados positivos.

Como el Resultado del Ejercicio es negativo, se hará constar en los

resultados negativos de ejercicios anteriores. Lo ejercicios posteriores en los que

se consigan beneficios, deberán compensarse éstas pérdidas así como otras que

se puedan acumular.

2. Dividendos.

Conforme al artículo 7.e) de los Estatutos de la Sociedad, la Junta General

de Socios puede adoptar los acuerdos que reserve expresamente la Ley. Según

El artículo 275 de Sociedades de Capital, salvo disposición contraria de los

estatutos, la distribución de dividendos a los socios se realizará en proporción a

su participación en el capital social.

3. Limitaciones distribución dividendos.

Los Estatutos no han fijado límites en la distribución dividendos, por lo

que nos remitimos a la normativa general de Sociedades de Capital.

4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

La contabilización de los hechos económico–financieros ha sido

efectuada de acuerdo con los criterios contables siguientes:

1. Inmovilizado Intangible.

Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición o en su

caso por el precio de producción. Posteriormente se valoran a su coste menos

su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que

hayan experimentado. Dichos activos se amortizan en función de su vida útil.

El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto

es el siguiente:

20



Descripción 01/01/2018 Altas Bajas 31/12/2018

Aplicaciones Informáticas 392,27 0,00 0,00 392,27

Total Inmov. Intangible 392,27 0,00 0,00 392,27

A.A. Aplicaciones

Informáticas

-78,89 -39,23 0,00 -118,12

Total Amort. Acum. I.M. -78,89 -39,23 0,00 -118,12

2. Inmovilizado Material

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran por su

coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción.

Forman parte del inmovilizado material todos los costes financieros

correspondientes a la financiación de los proyectos de instalaciones técnicas

cuyo periodo de construcción supera el año, hasta la preparación del activo

para su uso.

Los costes de renovación, ampliación o mejora son incorporados al activo

como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su

capacidad, productividad o prolongación de su vida útil.

Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación se

imputan a resultados, siguiendo el principio del devengo, como coste del

ejercicio en que se incurren.

La amortización de estos activos comienza cuando los activos están listos

para el uso para el que fueron proyectados.

La dotación anual a la amortización se calcula, aplicando el método lineal,

sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual desde el

momento en que estén disponibles para su funcionamiento y en función de la

vida útil estimada.

A finales del ejercicio 2013 se adquirió una furgoneta por un valor de

2.700,00 €.

Este inmovilizado material empieza a amortizarse en el año 2014. Se

acuerda que se amortice por el 10% anual, conforme a los criterios fiscales

aplicables. Se tendrán en cuenta las normas de los artículos 108 a 114 de LIS

Impuesto sobre Sociedades.

El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto

es el siguiente:

21



Descripción 01/01/2018 Altas Bajas 31/12/2018

Elementos de transporte 2.700,00 0.00 0,00 2.700,00

Total Inmov. Material 2.700,00 0,00 0,00 2.700,00

A.A. Elementos de

transporte

-1.080,00 -270,00 0,00 -1350,00

Total Amort. Acum. I.M. -1.080,00 -270,00 0,00 -1350,00

3. Calificación de terrenos y construcciones. Contratos de

arrendamiento financiero.

Los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones

tendrán el carácter de inversiones inmobiliarias. Al tener una vida útil indefinida

no serán objeto de amortización.

Por otra parte, los arrendamientos se clasifican como arrendamientos

financieros siempre que las condiciones de los mismos transfieran

sustancialmente los riesgos y ventajas derivados de la propiedad al arrendatario.

Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.

La política de amortización de los activos en régimen de arrendamiento

financiero es similar a la aplicada a las inmovilizaciones materiales propias.

La empresa no posee a fecha de 31 de diciembre de 2018 ni terrenos ni

construcciones.

4. Permutas.

Durante el ejercicio 2018 no se ha producido ninguna permuta.

5. Instrumentos financieros.

La empresa no tiene registrado ningún instrumento financiero.

6. Existencias.

Las existencias están valoradas al precio de adquisición o al coste de

producción. Si necesitan un periodo de tiempo superior al año para estar en

condiciones de ser vendidas, se incluye en dicho valor los gastos financieros

oportunos.

Se incluye además del importe de la factura, después de deducir

cualquier descuento o rebaja, todos los gastos adicionales que se produzcan

hasta que las mercancías se hallen disponibles para la venta.

22



Cuando el valor neto realizable sea inferior a su precio de adquisición o

a su coste de producción, se efectuarán las correspondientes correcciones

valorativas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y

ganancias.

No aparecen contabilizadas Existencias durante el ejercicio 2016 y no está

previsto que aparezcan en los siguientes ejercicios por la naturaleza de las

operaciones que realiza la empresa.

7. Transacciones con Moneda extranjera.

No se ha realizado ninguna transacción con moneda extranjera.

8. Impuesto sobre beneficios.

El Impuesto sobre Sociedades es un tributo de carácter directo que se

calcula en función del Resultado del Ejercicio, considerándose las diferencias

existentes entre criterios contables y fiscales al valorar los elementos

patrimoniales y distinguiendo en éstas su carácter de “permanentes” o

“temporarias”. Las valoraciones contables y fiscales se calcularán conforme al

Principio de Devengo para la imputación de ingresos y gastos. Se ha previsto

aplicar el mismo porcentaje de amortización contable y fiscal con lo que no

aparecerán diferencias temporarias de esta naturaleza.

Además de aplicar el tipo de gravamen adecuado a la empresa, se deben

descontar las deducciones y bonificaciones realizadas, así como los pagos

fraccionados.

Las diferencias entre el Impuesto sobre Sociedades a pagar y el gasto

por dicho impuesto se registran como Activos ó Pasivos por impuesto diferido,

según corresponda. La misión de dicha partida es el reflejar contablemente la

parte correspondiente del Impuesto sobre Beneficios devengado cuyo pago a la

Hacienda Pública está diferido en años venideros.

La Sociedad tiene la consideración de Empresa de Reducida Dimensión a

efectos de aplicar las normas de los artículos 108 a 114 de LIS Impuesto sobre

Sociedades.

9. Ingresos y Gastos.

Los ingresos y gastos se imputan en función del Principio del Devengo,

con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o

financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan a valor

razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar

23



por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la

actividad, deducidos los descuentos e impuestos.

Los descuentos por pronto pago, por volumen o por otras causas, así

como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se registrarán como

una minoración de los mismos.

Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero

temporal, en función del principal pendiente de pago y el tipo de interés

efectivo aplicable.

Los servicios prestados por La Exclusiva Logística Social S.L. a terceros,

se reconocerán al formalizar la aceptación por parte del cliente. Los que en el

momento de la emisión de estados financieros se encuentran realizados pero

no aceptados se valoran al menor valor entre los costes incurridos y la

estimación de aceptación.

10. Provisiones y contingencias.

No se ha realizado ninguna provisión legal, contractual, ni derivada de

obligaciones con terceros. Asimismo no se producido ninguna contingencia que

deba contabilizarse.

11. Gastos de personal.

Para el caso de las retribuciones por prestación definida las contribuciones a

realizar dan lugar a un pasivo por retribuciones a largo plazo al personal

cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones devengadas no satisfechas.

Excepto causa justificada, las sociedades vienen obligadas a indemnizar a sus

empleados cuando cesen en sus servicios.

El detalle del personal asalariado durante los ejercicios 2018 y 2017,

desglosado por tipo de contrato y sexo:

2018 2017

Hombre Mujer Hombre Mujer

Fijo 1 2 1 2

No Fijo 1 1

24



El detalle de los gastos de personal es como sigue:

2018 2017

Gastos de personal

a) Sueldos, salarios y asimilados

b) Cargas sociales

c) Provisiones

-43736,37

-40432.45

-3303,92

0

-50.738,42

-43.680,93

-7.057,49

0

12. Subvenciones, donaciones y legados.

Durante el 2018 se ha percibido 31.128,00€ en concepto de

subvenciones, donaciones y legados

13. Combinaciones de negocios.

No hay ningún registro contable al respecto.

14. Negocios de conjuntos.


15. Transacciones entre partes vinculadas.


4. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES

INMOBILIARIAS

1. Movimiento del Balance

En el ejercicio 2018 el inmovilizado intangible está constituido por

aplicaciones informáticas por la cantidad de 392,27 €.

En cuanto al inmovilizado material, acusa la amortización de -1468.12€

en el año 2018.

2. Arrendamientos financieros y operaciones similares


5. ACTIVOS FINANCIEROS


25



6. PASIVOS FINANCIEROS

Cabe destacar las deudas son aportaciones del socio mayoritario a largo

plazo, figurando en el balance de situación abreviado como deudas a largo

plazo con un saldo de 10.308,12€.

7. FONDOS PROPIOS

1. Aportaciones al Capital

El capital social de la Exclusiva Logística Social S.L. a de fecha de 31 de

diciembre de 2018, asciende a 3.250 €

En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 155 del Texto Refundido de

la Ley de Sociedades de Capital, la entidad está participada por:

2. Reservas.

Se aplicará la normativa del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de

julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de

Capital.

En cuanto a la reserva legal dice:

“Artículo 274. Reserva legal.

Participaciones Inversión %

VICTORIA ALEJANDRA TORTOSA VICENTE 297 2.970,00 € 74,25%

ALBA GRACIELA TORTOSA VICENTE 3 30,00 € 0,75%

CHANDRA3X, S.L.

10 4.800,00 € 2,50%

22 9.600,00 € 5,50%

32 14.400,00

€ 8,00%

THESYS MANAGEMENT CONSULTING, S.L.

10 4.800,00 € 2,50%

22 9.600,00 € 5,50%

32 14.400,00

€ 8,00%

PERSONAL E INTRASFERIBLE, S.L.

5 2.400,00 € 1,25%

11 4.800,00 € 2,75%

16 7.200,00 € 4,00%

EL HUECO LAB, S.L. 20 8.727,27 € 5,00%

26



1. En todo caso, una cifra igual al diez por ciento del beneficio del ejercicio se

destinará a la reserva legal hasta que esta alcance, al menos, el veinte por

ciento del capital social.

2. La reserva legal, mientras no supere el límite indicado, solo podrá destinarse

a la compensación de pérdidas en el caso de que no existan otras reservas

disponibles suficientes para este fin.”

Los Estatutos de la empresa no recogen reservas estatutarias.

En cuanto a las reservas de libre disposición, podrán ser acordadas por la

Junta General, conforme al artículo 7.e) de los Estatutos.

3. Información sobre las acciones

No se han realizado transacciones con las acciones de la empresa ni

respecto a otros instrumentos de patrimonio distintos del capital.

8. SITUACIÓN FISCAL

Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no

pueden considerarse definitivas hasta que hayan sido inspeccionadas por las

autoridades fiscales o transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. La

Sociedad tendrá abiertos a la Inspección de Hacienda todos los ejercicios no

prescritos por todos los impuestos que le afectan.

La Dirección de la Sociedad considera que ha practicado correctamente las

liquidaciones de los impuestos que le son aplicables y, por tanto, no espera que

en caso de inspección puedan ponerse de manifiesto pasivos significativos de

carácter fiscal.

1. Impuesto sobre Beneficios.

La Sociedad tiene la consideración de empresa de reducida dimensión

(E.R.D.) a efectos de la aplicación de los incentivos fiscales para el cálculo del

Impuesto sobre beneficios, LIS artículo 108 a 114.

27



LIQUIDACIÓN IMPUESTO DE SOCIEDADES

CONCEPTOS IMPORTES 2018 IMPORTES 2017

RESULTADO DEL EJERCICIO -1336,26 -42.478,47

Ajustes Permanentes 0 0

Ajustes Temporarios 0 0

B.I. negativa ejercicios anteriores 0 0

BASE IMPONIBLE -1336,26 -42.478,47

Tipo de Gravamen 25% 25%

CUOTA ÍNTEGRA -334,07 -10.619,62

Bonificaciones y Deducciones 0 0

CUOTA LÍQUIDA -334,07 -10.619,62

Retenciones 0 0

Pagos Fraccionados 0 0

CUOTA DIFERENCIAL (a devolver) -334,07 -10.619,62

No ha sido necesario realizar Ajustes, tanto permanentes como temporarios,

ni corresponde tampoco la aplicación de Bonificaciones ni Deducciones.

Al resultar una Base Imponible Negativa, ésta se deberá compensar en

ejercicios sucesivos con los límites que establecen las normas fiscales.

2. Otros Tributos

La Sociedad ha cumplido todos sus deberes de declaración de tributos

mediante la formalización de los modelos oficiales

9. INGRESOS Y GASTOS

1. Gastos

El detalle de los gastos es como sigue:

2018 2017

Aprovisionamientos

a) Consumo de mercaderías

b) Consumo de materias primas y otras materias

consumibles

c) Trabajaos realizados por otras empresas

d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros

aprovisionamientos

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

28



Gastos de personal

a) Sueldos, salarios y asimilados

b) Cargas sociales

c) Provisiones

-43736,37

-40432,45

-3303,92

-50.738,42

-43.680,93

-7.057,49

0

Otros gastos de explotación

a) Servicios exteriores

b) Tributos

c) Perdidas, deterioro y variación de provisiones por

operaciones comerciales

d) Otros gastos de gestión corriente

-14243,96

-14.243,96

0

0

0

-12.964,93

-12.827,48

-137,45

0

0

2. Ingresos

El detalle de los ingresos es como sigue:

2018 2017

Importe neto de la cifra de negocios

a) Ventas

b) Prestaciones de servicios

39.667,26

0

39667,26

44.913,97

0

44.913,97

Otros ingresos de explotación

a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

b) Subvenciones de explotación incorporados al resultado del

ejercicio

37,06

0

0

450,92

37,06

0

9. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

Las Subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan

como ingresos directamente imputados al Patrimonio Neto y se reconocen en la

Cuenta de Pérdidas y Ganancias como ingresos.

Las Subvenciones, donaciones y legados que tienen el carácter de

reintegrables se registran como pasivos de la empresa hasta que adquieran la

condición de no reintegrables.

Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valoran

por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o

en especie por el valor razonable del bien recibido, referenciados ambos valores

al momento de su reconocimiento

29



10. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

No hay ningún registro al respecto.

11. OTRA INFORMACIÓN

Con fecha 1 de enero de 2018, se firma un Convenio de Colaboración entre LA

FUNDACION ASHOKA EMPRENDEDORES SOCIALES y LA EXCLUSIVA. Dicha Fundación

identifica e invierte en ideas innovadoras en manos de emprendedores sociales para

impulsar cambios estructurales y duraderos en la sociedad. Con esta firma, Ashoka basa

su colaboración en: apoyo económico, apoyo profesional y pertenencia a una red

mundial de emprendedores.

El importe del Convenio asciende a 75.952 €, que se repartirá por trimestres, durante la

vigencia de este.

El convenio tendrá una duración de tres años, por lo que su fecha de finalización será el

31 de diciembre 2020.

Vº B

Fdo.: Doña Victoria Alejandra Tortosa Vicente

Consejera Delegada

memoria econÓmica la exclusiva logistica social s.l. … · memoria económica 2018 memoria...

Documents