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INFORME
DE GESTIÓN
TRIGÉSIMA (XXX) ASAMBLEA
GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS
02 DE MARZO DE 2019
POPAYÁN – CAUCA
REFLEXIÓN
“El cooperativismo y la economía social
es un movimiento de emancipadores
de los sectores populares y una
alternativos al capitalismo”.
Juan Pablo Martí
ÍNDICE Pág. Itinerario 5 Himno a CODELCAUCA 6 Misión 7 Visión 7 Valores Corporativos 8 Entes de Administración y Control 10 Informe de Administración 15 Estados Financieros 104 Notas a los Estados Financieros 115 Indicadores Financieros 161 Certificación de Estados Financieros 164 Dictamen de la Revisoría Fiscal 164
Informe de la Junta de Vigilancia 165 Proyecto Aplicación de Excedentes 171
IMPORTANTE: Sus inquietudes, recomendaciones o iniciativas sobre el informe Administrativo y Financiero, hacerlas llegar a las siguientes
direcciones electrónicas o a la extensión telefónica.
AREA DIRECCION ELECTRONICA EXT
Gerencia [email protected] 124
Administrativa [email protected] 124
Contabilidad [email protected] 117
Auditoria [email protected] 116
Itinerario
PARA PARTICIPAR DE LA TRIGESIMA (XXX) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS
CODELCAUCA
A REALIZARSE EN LA CASA MARISTA, UBICADA EN LA CARRERA 9 Nº 9-30 B/ SAN CAMILO DE POPAYAN - CAUCA
Fecha: 02 de Marzo de 2019 Teléfono: 8221589 – 3173640346 – 8241414 Ext
118 Registro de participación Asamblea: 8:00 AM Inicio de la Asamblea: 8:30 AM Refrigerio Mañana: 10:30 AM Almuerzo: 1:00 PM
HIMNO
CODELCAUCA I
CODELCAUCA fue surgiendo entre ideales de pioneros visionarios y pensantes,
de un espíritu triunfante y muy leales, generando bienestar y desarrollo;
avanza victoriosa CODELCAUCA empresarial con personal amable, culto y eficiente,
de experiencia y muy decente en su servicio social.
CORO CODELCAUCA es nuestra escuela de la vida, donde aprendemos a crecer y ser mejores
con amor con mucha fe y con pujanza, día tras día forjaremos su esplendor.
II CODELCAUCA con visión de empresa líder
de Popayán para el Cauca y la Nación, modelo fiel de Economía Solidaria
con persistencia, austeridad e innovación. Cooperativa Financiera CODELCAUCA
eficiencia buen gobierno y credibilidad, un proyecto con muy claros objetivos,
principios definidos y creatividad
CORO
Misión CODELCAUCA brinda productos y servicios financieros para satisfacer las necesidades y expectativas de los asociados en
la región, contribuyendo a su bienestar social, cultural y económico. Contamos con un equipo humano comprometido a alcanzar altos estándares de calidad, con la tecnología y la experiencia necesaria.
Visión CODELCAUCA, será una Cooperativa flexible y moderna, líder en la región, en la prestación de servicios financieros a precios competitivos, enfocada al cumplimiento de normas de calidad para satisfacción de los asociados, antes de finalizar diciembre de 2020.
Valores Corporativos
BUEN GOBIERNO: CODELCAUCA ejerce las prácticas del Buen Gobierno Corporativo a través de los órganos de Dirección y Control de
la Cooperativa, representados en El Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Gerencia.
CONFIANZA: Este atributo constituye el fundamento de nuestro trabajo
cotidiano. Por lo tanto, en CODELCAUCA, trabajamos para generar la
confianza de nuestros asociados aportantes y ahorradores, su fidelización y sentido de pertenencia.
TRANSPARENCIA: La gestión Financiera y administrativa de
CODELCAUCA está enmarcada dentro una clara política de transparencia, ya que las acciones de los directivos y la Administración
están vigiladas por entes de control interno, externo y supervisado por el Estado.
DEDICACION: En CODELCAUCA hay colaboración de todos los
integrantes, de los órganos de Administración y control para servir con
dedicación a los asociados y construir una entidad sólida y segura.
IGUALDAD: En CODELCAUCA nuestros asociados son tratados con respeto e igualdad.
IDENTIDAD: Somos un proyecto regional del Cauca que sirve a toda la
Comunidad Caucana.
AUSTERIDAD: Administramos con pulcritud y austeridad el gasto, para
impulsar nuestros excedentes y la formación de capital propio o capital institucional.
SENTIDO SOCIAL: El sentido social de nuestra actividad financiera se
orienta a la protección de nuestro asociado y grupo familiar.
PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE: Es de nuestro interés apoyar la protección del ambiente y la conservación de las especies para
heredar a las nuevas generaciones un planeta limpio y habitable.
Entes de Administración y
Control.
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
CARGO DELEGADO ROL
Presidente TITO JAVIER ANGULO MOSQUERA PRINCIPAL
Vicepresidente EDNA IPIA PARDO PRINCIPAL
Secretaria ALMA LILIANA SANCHEZ HURTADO PRINCIPAL
Consejera ALIX EUGENIA BERMUDEZ BENAVIDEZ PRINCIPAL
Consejero ANTONIO JOSE TORRES PRINCIPAL
Consejero HELMER GAMBOA PEREA PRINCIPAL
Consejera ZOILA COLOMBIA ZUÑIGA PAREDES PRINCIPAL
Consejera NELLY CONCEPCION LOPEZ SANCHEZ SUPLENTE
Consejero GUILLERMO LEON FERNANDEZ SUPLENTE
Consejera BLANCA RUTH RIVAS GUZMAN SUPLENTE
Consejero SIGIFREDO TURGA AVILA SUPLENTE
JUNTA DE VIGILANCIA
Cargo: Presidente Principal: LARRY CAMPO PAZ Suplente: HILDA NILCE JARAMILLO COLLAZOS Cargo: Vicepresidente Principal: LUIS AGELIO LOZANO CAMARGO Suplente: MARIA ESTER OVALLE Cargo: Secretario
Principal: CARLOS ALBERTO ORDOÑEZ Suplente: (VACANTE)
COMITÉ DE ALTA GERENCIA
GERENTE HÉCTOR SOLARTE RIVERA
DIRECCIÓN COMERCIAL MIREYA REALPE LEYTON
DIRECCIÓN FINANCIERA VÍCTOR HERNÁN GARCÍA GUZMÁN
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA DANELA DEL C. DURANGO LOPEZ
AUDITOR INTERNO ALEXIS FERNANDO RIVERA VELASCO
REVISORIA FISCAL
CENCOA ALVARO ESCUDERO SALCEDO
INFORME DE GESTIÓN GERENCIA Y CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
Popayán, 06 de Febrero de 2019
Queridos Delegados:
Dando cumplimiento a las normas legales y estatutarias se da a conocer a través del presente documento la gestión administrativa, comercial,
social y financiera de la Cooperativa CODELCAUCA, al igual que los acontecimientos más importantes ocurridos en el ejercicio económico
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año 2018.
Nos sentimos muy honrados y agradecidos de presentar un cordial y afectuoso saludo a todos y cada uno de Ustedes los delegados presentes
en esta Asamblea, en nombre de los integrantes del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, y el equipo de Colaboradores de
CODELCAUCA
El manejo responsable, eficiente y transparente de los recursos de los
copropietarios de –CODELCAUCA- ha permitido consolidar la confianza de los Caucanos, lo que se evidencia el crecimiento en el 2018:
1. 3.648 es el total de la base social, con un total de nuevo asociados de 1.029, para el 2019 continuará decreciendo el número de
asociados por los próximos retiros del segmento de la cartera de
microcrédito.
2. 318 es la cantidad de beneficios sociales como maternidad,
incapacidad, calamidad, hospitalizaciones y funerarios.
3. $ 120 Millones son los dineros que se entregaron a los Asociados en
subsidios para maternidad, incapacidad, calamidad y funerarios.
4. $ 160 Millones es la suma que se ejecutó del Fondo de Educación
orientado a fortalecer la filosofía y doctrina de economía solidaria, mejorar la formación profesional de los directivos y colaboradores en
las normas actualizadas, en especial el Sistema de información de
administración de Riesgos (SIAR).
5. $ 75 millones se designó del Fondo Mutual TUREDC para promover el turismo, recreación, deporte y cultura dirigida a los asociados y su
núcleo familiar.
6. $ 21.415 millones es la cuantía de los activos con un decrecimiento
en $ 181 millones, es decir -0.84% con respecto al 2017.
7. $ 12.219 millones es el valor de los Pasivos con un decrecimiento de
menos $ 419 Millones, es decir un (3.32%) en comparación al 2017, debido a que bajaron las obligaciones financieras.
8. $ 9.196 es la cifra del patrimonio con un crecimiento de $ 238 Millones, es decir un 2.67% en comparación al 2017.
9. $ 3.882 millones es el monto de los ingresos con un decrecimiento
de $ 300 millones, equivalente al 7%, con relación al acumulado
diciembre de 2017.
10. $ 3.072 millones es la suma de los costos y gastos con un decrecimiento de $ 352 millones, es decir un -10%, con respecto al
acumulado diciembre de 2017, se destaca la administración o austeridad del gasto.
11. $ 810 millones es una cifra significativa de los excedentes, con un crecimiento de $70 Millones, es decir un 10%, valor que por primera
vez se ve en los 40 años de vida jurídica de CODELCAUCA.
12. Una mejora sustancial a los umbrales o indicadores que monitoreo
la SUPERSOLIDARIA, como son: quebrando patrimonial, calidad del activo, endeudamiento, activos productivos, capital institucional,
índice de cartera vencida, gastos de personal y margen operacional.
13. $ 74´078.444 millones, Invertidos en instituciones de educación superior públicas para el pago de cupos y programas, en
cumplimiento del artículo 19-4 del Estatuto tributario y según lo
establecido en la Ley 1819 de 2016 y el Decreto 2150 de 2017; Para UNICAUCA $ 43.017.222, Para COLMAYOR $ 24.098.222, y para
UNAD $ 6.963.000.
Estos resultados se ajustan a las expectativas de los Directivos,
Administradores, Junta de Vigilancia, Colaboradores y Asociados, y nos comprometen a seguir trabajando con su apoyo incondicional durante el
año 2019 en procura de hacer de CODELCAUCA la cooperativa modelo en la región.
Solidariamente,
TITO JAVIER ANGULO ALMA LILIANA SANCHEZ MOSQUERA HURTADO
Presidente Secretaria
Consejo de Administración Consejo de Administración (Firmado en original) (Firmado en original)
HECTOR SOLARTE RIVERA Gerente General
(Firmado en original)
CAPITULO I
ENTORNO ECONOMICO
GENERALIDADES:
El año 2018 comenzó con un entorno que en su momento se calificó de alta incertidumbre económica y política, volatilidad en los mercados y
bajos crecimientos. Estas características predominaron, tanto en el plano internacional como en el interno. A medida que transcurría el año
esta incertidumbre se fue despejando, en algunos casos le siguió una mayor tranquilidad económica; en otros por lo contrario, la
incertidumbre aumentó o dio lugar a una mayor preocupación.
Colombia sigue siendo una de las economías promisorias de la región y así lo perciben las calificadoras de riesgo que otorgan al país el grado de
inversión. El 2019 traerá grandes desafíos.
El gran reto es lograr nuevamente tasas de crecimiento superiores al 4% en los próximos años. La Ley de Financiamiento también le exige al
país, un análisis juicioso del gasto público, teniendo en cuenta la menor
disponibilidad de recursos, de forma tal que logren llegar a un tamaño del Estado que sea sostenible para las finanzas públicas en el mediano y
largo plazo.
Colombia aún presenta altos grados de informalidad laboral, de producto y empresarial. Los anuncios del Gobierno de reducción de trámites, el
régimen simple de tributación, la factura electrónica, constituyen pasos en esta dirección. Lo importante ahora es que este mejor ambiente para
la formalización se traduzca en resultados significativos en el corto plazo.
Para lograr tasas de crecimiento altas y sostenidas, es necesario trabajar en tres frentes: aumentar la productividad de las empresas,
superar los serios obstáculos que hay en materia de competitividad y la implementación urgente de políticas claras de desarrollo empresarial.
Los indicadores de productividad del país muestran resultados muy
preocupantes. En los últimos 18 años el crecimiento promedio de la productividad ha sido de apenas 0,5%, lo que dificulta el logro de
grandes avances en el desarrollo económico y social. En esta dirección, es importante consolidar la concepción de cadena, fortalecer la
estrategia de encadenamientos, avanzar en los temas de calidad, desarrollar el talento humano, invertir en ciencia, tecnología e
innovación y tener siempre como referente los parámetros
internacionales y el desarrollo de nuevos negocios. En competitividad, el reto no da espera. En los últimos años en lugar de avanzar se ha
retrocedido. Esta tendencia hay que revertirla. En este tema, los retos
son bien conocidos: infraestructura, instituciones, capital humano, mercado de capitales, innovación, facilidad para hacer negocios, lucha
contra la corrupción y la ilegalidad, entre otros.
INDICADORES MACROECONOMICOS: PIB: El Producto Interno Bruto – Concepto:
Es el valor de todos los bienes y servicios finales producidos dentro de una nación en un año determinado. Esta es la medida que la mayoría de
economistas prefieren emplear cuando estudian el bienestar per cápita y
cuando comparan las condiciones de vida o el uso de los recursos en varios países.
El desempeño en el 2018, reflejó un crecimiento muy lento de la economía, por lo que, para 2019, se espera un comportamiento del PIB muy similar.
De ahí que se estima un crecimiento del 3,2% para 2019, lo que significa que la economía colombiana subirá un escalón más en su proceso de recuperación.
IPC – INFLACION: Concepto: La inflación trata del crecimiento generalizado y continuo de los precios de los
bienes y servicios de una economía, el IPC es una de las variables que más afectan a nuestra economía personal. El IPC es la abreviatura del índice de precios al consumidor y mide la evolución del conjunto de precios de los bienes
y servicios de la sociedad colombiana
La inflación de 2018 se situó en el 3,4%, es decir inferior a la de 2017. Esto
significa el cumplimiento de la meta fiscal impuesta por el Banco de la República que estaba en un rango entre el 2% y el 4%.
Para 2019, se espera que este indicador esté alrededor del 3,1%, es decir, que haya una corrección adicional en los niveles de inflación. Al margen de unos
riesgos puntuales que existirían por el tema del Fenómeno del Niño, que podría tener alguna incidencia sobre los precios.
COLOMBIA: POLÍTICA MONETARIA A LA ECONOMÍA
REPO TASA INTERÉS INTERVENCIÓN BANCO REPÚBLICA: CONCEPTO:
Es el principal mecanismo de intervención de política monetaria usado por el Banco de la República para afectar la cantidad de dinero que
circula en la economía, consiste en modificar la tasa de interés mínima que cobra a las entidades financieras por los préstamos que les hace, o
la tasa de interés máxima que paga por recibirles dinero sobrante. Las
decisiones de modificación de esta tasa de intervención tienen usualmente vigencia a partir del día hábil siguiente a la sesión de la
Junta Directiva.
Los analistas del mercado esperan que el Emisor complete nueve meses sin tocar la tasa de intervención, que se ubica en 4,25% desde el
pasado 30 de abril de 2018.
La tasa de intervención tampoco sufre grandes variaciones. En esta
última medición, se espera un tipo de interés por parte del Banco de la República en 4,24% para el resto de este año (hoy está en 4,25%). Sin
embargo, las expectativas de julio ya ponen los tipos en 4,65%. Esto podría implicar que el próximo año el crédito sea más caro que lo que
estamos viendo actualmente, sobre todo en los préstamos de consumo.
Una las razones que fundamentaría que la tasa quedara inalterada en enero sería la reducción que han mostrado las expectativas de inflación
a mediano plazo. La variación del IPC cerró en 2018 en 3,18%, por primera vez desde 2014 dentro del rango meta, y las expectativas de la
Encuesta del Emisor para 2019 la ubican en 3,50%.
TRM: Concepto Significa tasa representativa del mercado y es el valor que tiene la
moneda extranjera, respecto al peso del mercado en valores.
Según los analistas, la tasa de cambio a comienzos de 2019 oscilaría
entre 3.150 y 3.200 pesos, con un precio promedio de 3.180 pesos. La estimación de ellos para todo el 2019 es que el dólar se moverá entre
3.050 y 3.100 pesos.
DTF: Concepto
Esta es una tasa de interés calculada como un promedio ponderado semanal por monto de las tasas promedios de captación diarias de los
CDTs a 90 días, pagadas por los bancos, cooperativas, corporaciones financieras, de ahorro y vivienda y compañías de financiamiento
comercial, en general por el sistema financiero.
El DTF es el porcentaje del cual parte el cálculo del sector financiero para el pago, o el cobro de intereses.
También conocido como la Tasa aplicable a Certificados de Depósito a
Término Fijo. Nació en 1982, creado para permitir la colocación de préstamos a la mediana y pequeña empresa.
Según reporte de la Superintendencia Financiera y el Banco de la
República esta tasa quedó fijada a diciembre 31 de 2018 en un 4,54 %, representando una disminución del 14,18 % respecto a la tasa de inicio
de este mismo mes la cual se fijó en 5,29 % y de 12,86 % con relación
al DTF de cierre del año 2017, el cual quedó en 5,21 %.
TASA DE USURA EFECTIVA ANUAL: CONCEPTO:
La tasa de usura es el límite máximo con el que un particular o una
entidad financiera pueden cobrar por intereses sobre un préstamo.
En un año tasa de usura ha bajado 194 puntos básicos, desde la tasa de 31,04% en la que se ubicaba en enero. Según informó la
SUPERFINANCIERA otros de los intereses que se aplicaron son para la modalidad de microcrédito (36,72%) y para el de consumo de bajo
monto (34,25%). Tasa de usura cierra el año 2018 a la baja y se ubicó en 29,10% para diciembre
TASA DE INTERES DE COLOCACION: CONCEPTO: Las tasas de interés de colocación son aquellas que aplican para los
diferentes tipos de créditos y productos que otorgan las diferentes
entidades financieras a sus clientes. Dentro de los diferentes tipos de crédito se tienen: créditos de vivienda, créditos de consumo, créditos
comerciales (ordinario, preferencial y tesorería), microcrédito, tarjetas
de crédito, sobregiros y créditos especiales.
La tasa de colocación en Colombia tuvo una reducción durante todo el 2017 y 2018, en la misma dirección de las variaciones en la tasa de
intervención del Banco de la República. De esta manera, se pasó de un promedio en colocación de 15,1%, hasta el nivel de 11,1% en diciembre
de 2018. La reducción durante el último año produjo un aumento de la
cartera y leasing bruto de los establecimientos de crédito (sin Instituciones Oficiales Especiales) en 5,58% a noviembre de 2018. El
aumento se produjo principalmente por la cartera bruta de vivienda
(10,82%), consumo (8,6%), mientras fue más moderado en créditos comerciales (2,88%) y microcréditos (3,68%).
CALIDAD DE LA CARTERA: CONCEPTO:
Proporción de la cartera vencida sobre la cartera bruta expresada en porcentaje para indicar la morosidad de la misma.
Según cifras de la Superfinanciera, los colombianos le deben al sistema
crediticio, en cartera de consumo, $131,50 billones, de los cuales, $7,5 billones están en mora; es decir, 5,8% es la proporción de la cartera
bruta que está vencida. En términos generales en el 2018, la cartera
vencida incrementó cerca de 46 puntos básicos al ubicarse en 4,96% comparado con 4,5% del mismo período del año anterior.
ESPERANZA DE VIDA: CONCEPTO:
Esta variable contiene el número promedio de años de vida para un grupo de personas nacidas en el mismo año, si la mortalidad para cada
edad se mantiene constante en el futuro. La entrada incluye el total de la población, así como los componentes masculino y femenino. La
esperanza de vida al nacer es también una medida general de la calidad de vida en un país y resume la tasa de mortalidad para todas las
edades.
COMPORTAMIENTO DE LAS EDADES DE LOS ASOCIADOS EN
CODELCAUCA
Grupo
Edad
N°.
Asociados
Año 2017
N°.
Asociados
Año 2017
Grupo
Edad
N°.
Asociados
Año 2018
% N°.
Asociados
Año 2018
0-18 0 0% 0-18 0 0%
18-25 159 4,03% 18-25 209 6%
26-35 731 18,53% 26-35 713 20%
36-45 773 19,60% 36-45 709 19%
46-55 781 19,80% 46-55 649 18%
Más de 56
1500 38,03% Más de 56 1368 38%
TOTAL 3944 100% TOTAL 3648 100%
LÍNEAS DE POBREZA E INDIGENCIA: CONCEPTO La línea de pobreza –LP según el DNP, es un método que identifica la
satisfacción potencial de las necesidades y califica a los pobres como
aquella persona con un ingreso insuficiente para satisfacer un nivel de necesidades alimentarias y no alimentarias consideradas esenciales.
Los datos más recientes señalan un descenso de la pobreza monetaria
absoluta de niveles de 37,2% a 26,9% de la población durante el período 2010-2018, lo cual implica una reducción de -1,5 puntos
porcentuales (pp)/año. A pesar de estos grandes logros, en Colombia todavía tenemos casi 13 millones de ciudadanos cuyos ingresos por
debajo de $1 millón/mes (equivalente a 1,3 SML), con los cuales deben
sobrevivir familias de dos adultos y dos niños.
También se registraron avances importantes en la reducción de los llamados “niveles de indigencia” o pobreza monetaria extrema, la cual
pasó de cifras de 12,3% a 7,4% de la población en 2010-2018, implicando una disminución de -0,7 pp/año. Nuevamente, a pesar de
este notable avance, todavía tenemos 3,5 millones de colombianos que tan solo reciben ingresos para reponer su desgaste físico, pues sus
ingresos familiares tan solo llegan a $465.320/mes (0,6 SML) para atender a cuatro personas.
TASA EMPLEO Y DESEMPLEO
Las tasas de empleo y desempleo, calculadas por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE) son indicadores de la
evolución en el tiempo de, respectivamente, la proporción de personas
que, estando en edad de trabajar, se encuentran ocupadas y de la
proporción de personas que, teniendo la intención de trabajar, se
puedan emplear.
En diciembre de 2018 la tasa de desempleo en el total de las 13 ciudades y áreas metropolitanas fue 10,7%, la tasa global de
participación 66,4% y la tasa de ocupación 59,3%. Para el mismo mes
de 2017 se ubicaron en 9,8%, 66,6% y 60,1%, respectivamente.
SALARIO MINIMO CONCEPTO:
El salario mínimo es la mínima remuneración a que tiene derecho todo trabajador, con el cual ha de suplir sus necesidades básicas tanto suyas
como de su familia.
En la mayoría de las ocasiones, el salario mínimo no ha sido incrementado en la misma proporción en que se incrementa el costo de
vida, por lo que en realidad no ha existido un incremento efectivo, puesto que los ínfimos incrementos concedidos, no alcanzan a cubrir la
pérdida de la capacidad adquisitiva del dinero en el último año. Esto ha sido una clara inobservancia de lo contemplado por la ley en el sentido
que uno de los factores para la fijación del salario mínimo es
precisamente el costo de la vida, que, por su efecto en la calidad de vida del trabajador, debe ser el factor predominante.
FUENTE: http://www.banrep.gov.co/
http://www.dane.gov.co/ https://www.superfinanciera.gov.co/
http://confecoop.coop/ http://fecolfin.net/
http://www.asobancaria.com/ http://www.anif.co/
http://www.dinero.com/
http://www.semana.com/ http://www.portafolio.co/
http://www.eltiempo.com/economia/ https://www.corficolombiana.com/
http://www.cepal.org/es/ http://www.las2orillas.co/
CAPITULO II
GESTIÓN BASE SOCIAL – ASOCIADOS
CODELCAUCA ha reorganizado la gestión de su base social en ocasión al
cierre de la línea de crédito microcrédito, que implicó el retiro de los
asociados que pertenecían a este segmento, en este momento los
esfuerzos se enfocan a la conquista de asociados de libranza (Docentes,
pensionados, empleados de empresas públicas) y al segmento de pago
por caja (empleados de empresa privada y pública).
Con relación al número total de asociados, la disminución de la base
social se debió al retiro de los asociados del segmento microcrédito que
año a año van terminando sus obligaciones crediticias y se retiran de la
cooperativa. Por otro lado, se encuentran los asociados con antigüedad
en la Cooperativa quienes tienen altos montos en aporte y en ocasiones
realizan el retiro de estos aportes para cubrir su obligación crediticia y
quedar a paz y salvo con nuestra entidad, esta es una de las mayores
causas de retiro.
Los colaboradores de las tres agencias tienen el compromiso de
recuperar el número de asociados retirados en los segmentos que
atiende la cooperativa actualmente.
A nivel de mercado, el número de asociados de la Cooperativa se ha visto afectado por la competencia agresiva del Sector Financiero que ha
enfilado sus líneas comerciales en prepagar la cartera de las entidades del sector solidario otorgando créditos con amplios plazos facilitándoles
montos de crédito altos; quienes han tomado esta decisión han regresado a la Cooperativa para asociarse nuevamente y recoger esta
cartera, ante esta situación y en vista del alto monto que han prestado en algunos casos, ha sido imposible retomar el crédito con nuestra
entidad.
El Servicio ofrecido con oportunidad, calidad y credibilidad ha permitido
llegar a nuevos Asociados, dando a conocer el portafolio de Servicios a
toda la población, a nivel de comportamiento en el primer semestre del
2018 ingresó el 51% de los nuevos asociados que hoy tiene la
Cooperativa, el mes con mayor número de asociados que ingresaron fué
en abril 2018 con 110 asociados.
La cantidad de Asociados retirados en el año 2018 corresponde a los
asociados del segmento microcrédito, al retiro de los asociados a
quienes se les castigó cartera y a la decisión de quedar a paz y salvo
con la Cooperativa a través de sus aportes.
Entre las causas más frecuentes que motivan a los Asociados a tomar la
decisión de Retiro están la solicitud de aportes, quedar a paz y salvo y
motivos familiares y personales, con relación a la primera causa existen
Asociados con antigüedad y altos montos en aportes que ven en este
apalancamiento la oportunidad de saldar sus obligaciones o de disponer
el dinero para invertirlo en vivienda.
COMPOSICION POR SEGMENTO DE LA BASE SOCIAL DE LA
COOPERATIVA PARA EL AÑO 2018
1.919
Asociados 53
%
LIBRANZA
1.414
Asociados 39
%
PAGO POR CAJA
315
Asociados 9
%
CREDITO COMERCIAL
El comportamiento de la Base social en el año 2018 ha cambiado, el
segmento de libranza segmento más antiguo y con mayor reconocimiento representa el 53% del total de la base social, le sigue el
segmento pago por caja 39% y un 9% del saldo de asociados de Crédito comercial.
PORTAFOLIO DE BENEFICIOS SOCIALES
El comportamiento de la demanda de auxilios del año 2018 tuvo una leve disminución frente al año 2017, presentando un cambio en el
comportamiento el cual era creciente hasta el año anterior.
En el año 2018 hubo una disminución del 13.5%, en los auxilios entregados frente al 2017, pasando de 368 a 318 auxilios entregados
por diferentes conceptos.
Los asociados conocen y hacen uso de los beneficios sociales, con lo cual
CODELCAUCA pudo suplir una necesidad particular en situación de
2018
2017
2016
2015
2014
318
368
405
404 289
COMPORTAMIENTO DE LOS AUXILIOS OTORGADOS EN CANTIDAD
calamidad.
En referencia al monto otorgado hubo un incremento del 4.3 % frente al año anterior, pasando de 115 millones a 120 millones. Las cifras
comparativas corresponden al valor de auxilios efectivamente cancelados a los asociados.
[VALOR]
[VALOR]
[VALOR]
[VALOR] [VALOR]
COMPORTAMIENTO DE LOS AUXILIOS OTORGADOS EN MONTOS
2014 2015 2016 2017 2018
[VAL…
38
MATERNIDAD/PATERNIDAD
136
136
INCAPACIDAD
2018
2017
En el año 2018 se entregaron 38 Auxilios de maternidad/ paternidad, 66 Auxilios funerarios, 78 Auxilios de calamidad y 136 Auxilios de
incapacidad, este último sigue siendo el Auxilio con mayor número de solicitudes como se presentó en el año 2017.
En total se pagaron 318 Auxilios, aunque para el año 2018 se entregaron menos auxilios que en el año 2017, se logra mantener un
número significativo de pago de auxilios, permitiendo que el portafolio social ofrecido por la Cooperativa se mantenga.
128
78
CALAMIDAD
61 66
FUNERARIO
LA MATRIZ DOFA
La matriz DOFA (Debilidades, Oportunidades, Fortaleza, Amenazas) es
una de las herramientas administrativas más utilizadas, su importancia
radica en que permite realizar un diagnóstico real de –CODELCAUCA-,
genera información de cómo estamos, cómo vamos; otorgándonos
elementos para tomar decisiones. Al conocer nuestra realidad casi
siempre sabemos qué hacer.
La matriz DOFA muestra con claridad cuáles son nuestras debilidades,
oportunidades, fortalezas y amenazas, elementos que, al tenerlos
claros, dan una visión global e integral de una verdadera situación,
razón por la cual aplicaremos esta herramienta a los resultados
generados por –CODELCAUCA- en el año 2018.
DESCRIPCION DE LA MATRIZ DOFA EN LOS RESULTADOS
COMERCIALES:
DEBILIDADES:
1. Un portafolio de Servicios limitado por no tener actividad financiera
lo cual impide ofrecer productos de Ahorro.
2. La cobertura geográfica: Nuestros asociados se encuentran
distribuidos en todo el Departamento del Cauca; para poder
atenderlos con calidad requiere acortar distancias; la geografía del
Departamento es amplia, lo que implica mayor esfuerzo para llegar a
ellos, adecuadamente.
3. Nuestros Asociados presentan a la fecha grandes saldos de
aportes individuales: Los Asociados en la administración de sus
finanzas familiares han visto la necesidad de usar sus aportes; al ser
cooperativa de aporte y crédito se retiran para obtener sus aportes,
ya que no es permitido entregarlos parcialmente.
4. Presupuesto limitado para realizar actividades publicitarias: El
presupuesto organizacional es limitado para ejercer este rubro, razón
por la cual se debe realizar esfuerzos para realizar presencia en el
mercado con el recurso disponible.
OPORTUNIDADES:
1. Reconocimiento y la expectativa: La propaganda que han
generado los Asociados que se encuentran satisfechos con nuestros
Servicios ha sido favorable para el crecimiento y la expansión
comercial de nuestra Cooperativa.
2. Acceso a Tecnologías de la Información: Las entidades crediticias
afrontan hoy nuevas vías de crecimiento en las que la innovación y la
incorporación de nuevas tecnologías se constituyen en herramientas
eficaces para crecer.
3. Adopción de nuevos modelos de negocio: Representan un reto y
permiten lograr nuevos objetivos y afrontar con éxito los retos de
competitividad en un mercado globalizado que camina hacia un
nuevo estilo de vida digital.
FORTALEZAS:
1. Producto Crediticio: Nuestro Portafolio de Servicios ha contemplado
las necesidades de crédito, por ello se analizaron las expectativas del
mercado y se identificaron los aspectos que generan valor con el fin
de atenderlas, obteniendo un alto grado de satisfacción por el
servicio ofrecido.
2. Beneficios Sociales (Fondos Sociales-Mutuales): Los auxilios
solidarios son atractivos para los Asociados y su núcleo familiar, en
ellos están contenidos las necesidades más sentidas, su demanda va
incrementándose año a año.
3. Incorporación de Procesos de Calidad: La implementación,
documentación e incorporación de herramientas de calidad en el
desarrollo de los procesos y procedimientos de las labores misionales
de la Cooperativa.
4. Estrategias comerciales con empresas: la realización de alianzas
en favor del servicio para el asociado es clave para incrementar los
beneficios que perciben por ser asociados de nuestra Cooperativa,
tenemos convenios de descuento para compra de motocicletas y
compra de bienes en establecimientos comerciales, además de los
descuentos que perciben al recibir la Tarjeta con la empresa
Protegemos.
AMENAZAS:
1. Competencia desleal: la Competencia agresiva a la que nos
enfrentamos evidencia la práctica de ofertas comerciales que han
llevado al sobreendeudamiento del mercado, de los actuales y
potenciales asociados quienes han adquiriendo créditos con montos
muy altos a plazos extensos, dichos créditos tienen un ciclo de vida
con altos intereses, generando deterioro irreversible en las finanzas
familiares.
2. Desempleo: Nuestro Departamento y en especial el Municipio de
Popayán cuenta con una de las tasas de desempleo más altas del
país con el 12.6%, actualmente las organizaciones realizan la
contratación de personal de forma temporal y sin mayores garantías
situación que afecta al reducir el número de personas objeto de
crédito.
3. Efectos de las variables Macroeconómicas: la recesión
económica, el decrecimiento del sector productivo afecta las finanzas
familiares de nuestros asociados situación que genera el retiro y
cruce de aportes.
INDICE DE ROTACION DE ASOCIADOS
AÑO ASOCIADOS TOTAL
INDICADOR ROTACION
RETIRADOS ASOCIADOS ASOCIADOS
2015 924 4.065 23%
2016 1127 4.332 26%
2017 1819 3.944 46%
2018 1272 3.648 35%
El índice de Rotación de Asociados representa el Porcentaje del Total de
Asociados de la Cooperativa que se retiran en un tiempo determinado. Los resultados que ha obtenido la Cooperativa con relación al indicador
de rotación son positivos, teniendo en cuenta que el indicador presenta una disminución en relación con el año anterior.
COMPOSICION POR GÉNERO DE LA BASE SOCIAL
1.564
43% MASCULINO
2.084
57% FEMENINO
La Base social de nuestra Cooperativa está compuesta en su mayoría por Mujeres, que son pensionadas, empleadas, empresarias, en su
ejercicio como Asociadas son promotoras del modelo Cooperativo.
CAPITULO III
ADMINISTRACIÓN DEMOCRÁTICA
“Todos Decidimos”
CODELCAUCA es una Cooperativa democrática controlada por sus
asociados, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones.
La Administración de CODELCAUCA la realizan los propios Asociados, los cuales, reunidos democráticamente en Asamblea General de Delegados,
eligen por votación a quienes van a formar los entes de Administración y Control Social.
COMPOSIÓN ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS
Se evidencia la participación de delegados conforme al Decreto 962 de
2018, garantizando la representación de los asociados de los diferentes municipios que conforman las siete (7) zonas geográficas del
Departamento del Cauca.
Principales
Suplentes
0
10
20
30
40
Zona 1 Zona 2Zona 3
Zona 4Zona 5
Zona 6Zona 7
Zona 1 Zona 2 Zona 3 Zona 4 Zona 5 Zona 6 Zona 7
Principales 33 11 1 1 6 2 1
Suplentes 12 4 1 1 2 1 1
DISTRIBUCIÓN DE LOS DELEGADOS POR ZONAS
58% 42%
PARTICIPACIÓN DE GÉNERO EN LOS DELEGADOS DE LA ASAMBLEA
HombreMujer
Teniendo como referencia la participación en la Asamblea del año 2018,
se evidencia que las mujeres han tomado un crecimiento del 5%, fortaleciendo con esto la equidad de género en la composición de
nuestra Asamblea General de Asociados.
El 43% de los delegados elegidos son empleados, seguido de los docentes con un 32%, los pensionados con un 22% y los independientes
con un 4%, esta participación es importante puesto que incluye en la gestión democrática a los nuevos segmentos.
43%
32%
22%
3%
PARTICIPACIÓN POR OCUPACIÓN DE LOS DELEGADOS DE LA ASAMBLEA
Empleado
Docente
Pensionado
Independiente
7% 14%
38% 27%
14%
RANGO DE EDADES DE LOS INTEGRANTES DE LA ASAMBLEA
31 a 40
41 a 50
51 a 60
61 a 70
Mas de 71
El 38% de los delegados integrantes de la Asamblea pertenecen al rango de edad de 51 a 60 años, seguido del 27% comprendidos en el
rango de edad de 61 a 70 años, encontrando un porcentaje de 14% en
los rangos de edad de mayores de 71 años y 41 a 50 años, dejando así un 7% para delegados entre los 31 a 40 años, evidenciando así una
mayor participación de personas mayores de 51 años.
La situación de Colombia es distinta, existe un equilibrio por edades: hay 15’448.285 personas menores de 18 años, el 31,3% de la
población; y 5’752.958 personas mayores de 60 años, o sea el 11,7%.
NIVEL EDUCATIVO DE LOS INTEGRANTES DE LA ASAMBLEA
El 51% de los delegados integrantes de la Asamblea son profesionales, y
un 9% cuentan con educación postgradual, evidenciando con ello el alto grado de preparación que se tiene por parte de los integrantes de la
Asamblea.
En Colombia, la proporción de la población económicamente activa
(PEA) que han completado la educación media fue 33,5%. La distribución de los demás niveles educativos en la PEA fue la siguiente:
el 23,2% había completado la educación básica primaria, el 5,7% la educación básica secundaria, 10,9% la educación técnica profesional o
tecnológica, 8,0% la educación universitaria y el 3,4% postgrado
Secundaria 24 %
Primaria 1 % Técnica
16 %
Posgrado 9 %
Nivel Educativo
Profesional 51 %
DESCRIPCION DE LA MATRIZ DOFA EN LA
ADMINISTRACIÓN DEMOCRÁTICA
DEBILIDADES:
Formación continua en el modelo Cooperativo: falta mayor capacitación a la base social frente al modelo cooperativo, generando debilidades en
la participación activa para la toma de decisiones, argumentar las ideas en coherencia con los parámetros doctrinales y aportar estrategias para
hacer frente al entorno capitalista. La continuidad en el proceso educativo personal del asociado permitiría afianzar el control
democrático.
OPORTUNIDADES:
Continuación en la implementación de mecanismos electrónicos de comunicación y votación: La implementación de nuevas tecnologías de
información y comunicación incentivan la acción participativa de los asociados en el control de la Cooperativa, minimizan costos y coadyuvan
al cuidado de medio ambiente. Es por ello que los informes son remitidos en medios magnéticos o electrónicos desde el año 2015.
FORTALEZAS:
1. Período delegados: Mediante reforma estatutaria se contempla límite
a los períodos de reelección continuos, lo cual beneficia a la democracia y al buen gobierno.
2. Formulación activa de políticas por la Administración: CODELCAUCA-
cuenta con órganos de Administración que se reúnen periódicamente como son la Asamblea General de Delegados, el Consejo de
Administración, Alta Gerencia, Junta de Vigilancia y Comités.
3. Disponibilidad de información: Los entes de Administración disponen en los términos legales de los informes y documentos para facilitar su
participación activa e informada. La toma de decisiones respeta el
Quórum señalado en el estatuto. A los directivos se les remite información por medios electrónicos.
4. Delegados por Zonas: La elección de delegados se realiza por Zonas
geográficas, lo cual promueve la participación de las minorías garantizando con esto lo establecido en el decreto 962 de 2018.
5. Aplicación de múltiples medios de comunicación: Para comunicarnos
con los grupos de interés, se utilizan permanentemente diferentes medios como llamadas telefónicas, mensajes de texto, mensajes de
whatsapp, correos electrónicos, publicidad radial, flayers, avisos en
carteleras internas, en nóminas y empresas, entrevistas personales, envío de correos certificados, publicación en página web, entre otros.
6. El Buen Gobierno Cooperativo: CODELCAUCA- administró en 2018
bajo el acople de las normas internas y en respeto del Código de Buen Gobierno.
7. Participación geográfica en los entes de Administración y control: La
Asamblea está conformada por delegados de diferentes municipios del Departamento del Cauca, contribuyendo así a la representación de las
sugerencias de las minorías.
8. Comités de Apoyo y Comisiones: La organización para la toma de decisiones se encuentra apoyada por los siguientes cuerpos creados por
la Administración: Comité de Apelaciones, Comité de Evaluación de Cartera, Comité de Educación, Comité de Crédito, Comité de
Solidaridad, Comité de Admisiones y Retiros, Comité de Auditoría, Comité Gerencial y Comisiones.
AMENAZAS:
1. Deserción de los integrantes de comités y entes de Administración y control: La deserción de delegados interrumpe la continuidad del
proceso de formación educativa, genera desgaste en el proceso administrativo y posibles dificultades en el buen Gobierno.
2. Altos costos para la gestión democrática: Son tres actividades en las
que se centran los costos democráticos, la elección de delegados cada tres años, la Asamblea General de Delegados anualmente, y reuniones
del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités de Apoyo y Comisiones con periodicidad mensual, las cuales involucran egresos que
podrían alterar la disponibilidad de los recursos para el normal funcionamiento.
COMITÉS Y COMISIONES
En el 2018, los Comités de Apoyo y las Comisiones fueron conformados y reglamentados por el Consejo de Administración, de la siguiente
manera:
COMITÉ DE APELACIONES: No se reunió puesto que no se conocieron temas de su competencia.
COMITÉ DE EVALUACIÓN Y CALIDAD DE LA CARTERA:
INTEGRANTES
Principales Suplentes ALIX BERMUDEZ BENAVIDES ANTONIO JOSE TORRES
GERARDO EDMUNDO BURBANO RIVERT JESUS FLOR
MARIA EDENIS QUINTERO DE TORRES GENTIL CASTRO MEZA
El Comité de Evaluación de Cartera cumplió sus responsabilidades
conforme a las disposiciones legales vigentes sobre la materia,
especialmente las consagradas en la Circular Básica Jurídica, emanada de la SUPERSOLIDARIA, dejando constancia de ello en las
correspondientes actas.
Para la gestión del Riesgo de Crédito se emplearon las siguientes acciones: Se continuo con la evaluación de cartera fortaleciendo el
análisis por segmentación, debido a que se aplicó en la evaluación de cartera la metodología de cosechas, el cual evalúa históricamente el
comportamiento de las colocaciones. Presentó de manera periódica informes y recomendaciones sobre los resultados de su labor, tanto al
Consejo de Administración como a la Gerencia, los cuales constituyeron importantes aportes para optimizar las estrategias de Administración de
este riesgo. Las políticas y estrategias de medición, evaluación, otorgamiento, seguimiento y control adoptados por la Administración
para el manejo de la Cartera de Crédito son claras y consistentes y se
ajustan a lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera /2008, provenida de la SUPERSOLIDARIA.
COMITÉ DE EVALUACIÓN Y CALIDAD DE LA CARTERA:
INTEGRANTES
NOMBRE CARGO VICTOR HERNAN GARCIA GUZMAN DIRECTOR FINANCIERO
MIREYA REALPE LEYTON DIRECTORA COMERCIAL
BETY DORADO MENDEZ DIRECTORA DE AGENCIA
DUVER DELGADO BURBANO COORDINADOR DE
CREDITO Y CARTERA
El Comité de Crédito se ocupa del análisis y aprobación de las solicitudes de crédito de manera responsable, ciñéndose a los procedimientos
reglamentarios y sus actuaciones constan en las correspondientes actas.
COMITÉ DE EDUCACIÓN:
INTEGRANTES
Principales Suplentes EDNA IPIA PARDO HELMER GAMBOA PEREA
MARIA DEL SOCORRO MUÑOZ FERNANDO JAVIER DELGADO
SIGIFREDO TURGA AVILA RUTVER MEDINA
Tiene la responsabilidad de impulsar permanentemente la capacitación integral de todos los asociados de la Cooperativa. En el año 2018 se
reunió acorde con los procedimientos reglamentarios y sus actuaciones constan en las correspondientes actas.
COMITÉ DE TURISMO, RECREACIÓN, DEPORTE Y CULTURA
(TUREDC):
INTEGRANTES
Principales EDNA IPIA PARDO
GUILLERMO LEON FERNANDEZ MARTINEZ
MIGUEL ANTONIO MORA GUZMAN
Tiene la responsabilidad de impulsar permanentemente las actividades de turismo, recreación, deporte y cultura de todos los asociados de la
Cooperativa. En el año 2018 se reunió acorde con los procedimientos reglamentarios y sus actuaciones constan en las correspondientes actas.
COMITÉ DE SOLIDARIDAD:
INTEGRANTES
Principales Suplentes ALMA LILIANA SANCHEZ HURTADO BLANCA RUTH RIVAS GUZMAN
NELLY MARIA FERNANDES DE LOPEZ MARIA DEL CARMEN IBARRA
MATILDE VELASCO CORPUS ELVA NERY ZUÑIGA BUITRON
El Comité de Solidaridad principalmente está relacionado con el otorgamiento de auxilios sociales y es el veedor de la Administración del
Fondo de Solidaridad, desempeñó cabalmente sus funciones ciñéndose a
los estatutos y reglamentos y sus actuaciones constan en actas.
COMITÉ DE AUDITORIA:
INTEGRANTES
Principales Suplentes ZOILA COLOMBIA ZUÑIGA PAREDES ANTONIO JOSE TORRES
LUIS ALFREDO MONTENEGRO JOSE EULISER ORTIZ VARGAS
BLANCA RUTH RIVAS GUZMAN HILDA NILCE JARAMILLO COLLAZOS
Este comité conoció mensualmente los informes de la Revisoría Fiscal CENCOA y de la Auditoría Interna, en los cuales se informan los
principales hallazgos y acciones de mejora para el fortalecimiento del control interno, en relación con las auditorías de Sistemas,
administrativo, financiero y de cumplimiento. De la misma forma aportó recomendaciones que fueron comunicadas al Consejo de Administración.
junto con el análisis de los informes anteriores.
COMITÉ DE ADMISIONES Y RETIROS:
INTEGRANTES
Principales Suplentes ZOILA COLOMBIA ZUÑIGA PAREDES ALMA LILIANA SANCHEZ HURTADO
JOSE MARIA CAMPO VICTOR ORDOÑEZ VILLAQUIRAN
MARIA ESTHER OVALLE PINEDA JOSE SOLARTE GUERRERO
Es el encargado de aprobar el ingreso y retiro de asociados a
CODELCAUCA, del cual sus actuaciones constan en actas mensuales.
A partir del Acta N° 172 del 28 de diciembre de 2018, se realizó reforma
parcial al reglamento del comité de Admisiones y Retiros, quedando su composición así:
INTEGRANTES
Principales DIRECTOR COMERCIAL (O SU DELEGADO
ADMINISTRADOR DE CARTERA (O SU DELEGADO)
VERIFICADOR DE CREDITOS (O SU DELEGADO)
COMITÉ DE ALTA GERENCIA:
INTEGRANTES
Nombre Cargo HÉCTOR SOLARTE RIVERA GERENTE
VÍCTOR HERNÁN GARCÍA GUZMÁN DIRECTOR FINANCIERO
DANELA DURANGO LÓPEZ DIRECTOR ADMINISTRATIVO
MIREYA REALPE LEYTON DIRECTOR COMERCIAL
ALEXIS RIVERA VELASCO AUDITOR INTERNO
Apoya y asesora internamente a la Gerencia en la toma de decisiones. Se reúne mensualmente para la rendición de cuentas del mes anterior.
CAPITULO IV
GESTIÓN FINANCIERA
"Con el esfuerzo de Todos"
En –CODELCAUCA- Los asociados contribuyen de manera equitativa y
controlan en forma democrática el patrimonio de la Cooperativa; por lo menos una parte de ese patrimonio es propiedad de –CODELCAUCA-.
Los excedentes se destinan al desarrollo de –CODELCAUCA-, a mantener
reservas y a brindar beneficios a los Asociados en proporción a su participación.
CANTIDAD PRÉSTAMOS OTORGADOS
La cantidad de créditos otorgados por CODELCAUCA a sus Asociados fué
de 2086.
MONTO PRESTAMOS OTORGADOS
Por monto de crédito el año 2018 tuvo un comportamiento de similar con relación al año 2017, la variación fue de $ 2 millones, sin embargo,
la cartera tuvo un decrecimiento Neto de $ 203 millones
CALIDAD DE LA CARTERA
El indicador de cartera cerró en el 3.03%, conservándose por debajo del indicador del sector que en promedio se sitúa en el 5%
COMPORTAMIENTO FONDOS SOCIALES
Los fondos sociales se ubicaron en más de $ 1.446 millones con un crecimiento frente al año anterior del 16.68%.
MATRIZ DOFA RESULTADOS FINANCIEROS
DEBILIDADES:
1. Activos improductivos: Al cierre de 2018 CODELCAUCA presenta un
indicador de más del 15% EN ACTIVOS IMPRODUCTIVOS
incumpliendo notablemente con lo establecido por la
SUPERSOLIDARIA, producto de los inmuebles que posee, siendo
necesario realizar la venta de inmuebles que no generan beneficio
significativo para los Asociados.
2. Limitación de Capital de Trabajo: Las fuentes para financiar el capital de trabajo en entidades que tienen como su principal actividad
económica la crediticia, son tres, entre ellas y la más importante es el ahorro o las captaciones que se generan de los Asociados,
CODELCAUCA carece de ésta, por lo tanto, limita el crecimiento de su cartera a dos fuentes como son:
a. Los Aportes Sociales: Es la participación de los Asociados en el
patrimonio de la Cooperativa, los medios de pago para el recaudo
de estos son dos, libranza y Caja, el medio de pago libranza hace el recaudo más eficiente, siendo las nóminas convenio que por
descuento directo realiza el descuento y pago, para CODELCAUCA, mientras que por el medio de pago caja, el recaudo es más lento y
depende de la gestión de cobro que realice el Asesor Comercial.
Con relación al año 2017 los aportes crecieron en 2.99%. En lo que tiene que ver con el efecto de las NIIF, es necesario
mencionar que basados en el Decreto 2420 y 2496 de 2015, los aportes continuarán clasificándose en el Patrimonio, como aportes
mínimos irreducibles y capital temporalmente restringido
b. Créditos con entidades financieras: Apalancan más del 57% de la cartera de créditos, su participación con relación al año 2017 es
más baja dentro de la estructura financiera y de los pasivos,
reduciendo su porcentaje al 84.48% y el saldo en valor absoluto en más de $ 642 Millones
Es muy importante destacar que el costo de las obligaciones
financieras va directamente relacionado con el comportamiento de la DTF, tasa de interés que semanalmente define el banco de la
República, de acuerdo al comportamiento de las captaciones de las
entidades vigiladas por la Superintendencia financiera de
Colombia.
Durante el año 2018 el comportamiento de la DTF fué a la baja,
empezando el año en el 5.29%, llegando a mitad del año al 4.66% y terminando en el 4.43%, lo anterior contribuyó positivamente en
disminuír el costo que se había proyectado en el pago de las obligaciones financieras y en la generación y gran mejora de los
excedentes del ejercicio.
3. Cupos de Créditos limitados: el poco crecimiento de los aportes sociales y alto nivel de endeudamiento, a pesar que con relación al
año 2017 las obligaciones financieras decrecieron en más de $ 642 millones, ubica un panorama bastante controlado en el crecimiento
de la cartera de créditos para el año 2019.
4. El no tener la actividad de ahorro, continúa siendo la debilidad más grande, CODELCAUCA continúa aún trabajando para lograr el
Objetivo.
5. El no poder cumplir en el 2018 con el presupuesto de crecimiento de
la cartera de Crédito, ocasionando el incumplimiento en el presupuesto de crecimiento de ingresos.
OPORTUNIDADES:
1. Generación de liquidez por venta de inmuebles: La Administración en
el año 2018 solicito al Consejo de administración de la Cooperativa la
autorización para realizar la venta de los inmuebles que no
representan beneficio social para los Asociados y que por el contrario
son una carga en gastos para la Cooperativa, la cual fué aprobada,
esperando realizarlos en el año 2019: A la fecha CODELCAUCA
cuenta dentro de sus activos con un saldo de más de $ 3.000
millones en inmuebles, una vez se realizó el respectivo análisis se
evidencio que se puede reducir dicho saldo, realizando la venta de 2,
más la mitad de otro de los inmuebles, que pueden representar un
valor de más de $ 800 millones que generarían recursos para capital
de trabajo y una mejora sustancial en el indicador de los activos
improductivos, el cual reduciría su participación dentro del activo
total.
2. La actividad financiera: El poder realizar captaciones, nos permitiría
tener mejores oportunidades en aspectos como:
a. Permitiría proyectar crecimientos de cartera por encima de lo que en la actualidad se planea, el fortalecimiento de las fuentes de
financiación de capital de trabajo, mediante la captación de productos de ahorro (CDAT, s, cuentas de ahorro programadas, a la
vista entre otros), haría de CODELCAUCA una Cooperativa fuerte en capital de trabajo, dependiente de ella misma y no de terceros.
b. Este nuevo medio de apalancamiento permitiría que CODELCAUCA fuese más competitiva en el otorgamiento de créditos en cuanto a
cupos y plazos, con el adecuado control de riesgos (liquidez y crédito), logrando minimizar el retiro de los asociados y la recogida
de cartera por parte de la competencia.
3. CODELCAUCA busca ampliar y renovar los cupos de crédito que tiene con entidades como Coopcentral, Bancoomeva, cumpliendo con las
fechas y documentación exigida para tal fin.
4. Registro Único de operadores de Libranza: CODELCAUCA se encuentra inscrita en este registro, realizando anualmente la
renovación ante la Cámara de comercio
FORTALEZAS:
1. Los excelentes resultados financieros de la Cooperativa: traducidos
en altos ingresos, bajos costos y gastos y por ende la mejoría de los
excedentes del ejercicio, permitieron que el indicador de margen
operacional (indicador financiero que refleja la productividad de la
actividad principal del negocio), alcanzara un 20%.
2. Sistema de Administración del Riego de Crédito “SARC”: La
Actualización constante del SARC por parte de personal de la cooperativa con acompañamiento de expertos, permite continuar
evaluando, identificando, controlando y mitigando riesgos propios internos en lo que tiene que ver con la cartera de créditos (en el
proceso de otorgamiento, seguimiento y control), la posibilidad de que un deudor incumpla con sus obligaciones financieras, se calcula
realizando la estimación y cuantificación propia de la pérdida esperada para cada modalidad de crédito, obteniendo un panorama
de las posibles pérdidas en un período determinado de tiempo.
3. Capital Institucional: Considerado como el capital propio de la
cooperativa, aunque CODELCAUCA mantiene un indicador positivo que cumple con los parámetros establecidos por la SES, su
crecimiento debe ser más agresivo, esto se logra incrementando el
porcentaje de destinación que se hace de los excedentes.
El capital institucional es conformado por las Reservas de Protección de Aportes y los aportes amortizados (Propios)
4. Indicador de Morosidad: Durante el año 2018 se registraron índices
bajos de morosidad, incluso siempre por debajo del indicador promedio del sector, la adecuada gestión de cobro de cartera por
parte de los Asesores y del área de cartera entregaron resultados positivos en recuperación.
AMENAZAS:
1. La competencia: Las entidades financieras tradicionales (Bancos),
manejan grandes montos y plazos en colocación de cartera, su gran capital de trabajo, producto de los ahorros de los usuarios les
permite brindar este tipo de ventajas, en lo que tiene que ver con el segmento de empleados públicos.
Teniendo en cuenta que el 60% de la cartera de CODELCAUCA
pertenece a este segmento, es necesario considerarlo como una amenaza, pues comparada con el 2017 la cartera tuvo un
decrecimiento de más del 1%.
CODELCAUCA, tratando de mitigar el efecto negativo, continúa utilizando estrategias como las siguientes:
a. El tiempo de respuesta en la aprobación de un crédito es un
componente importante en la prestación del servicio.
CODELCAUCA tiene una promesa de venta la cual cumple a cabalidad.
b. Dar a conocer a sus Asociados el impacto negativo que se genera
por el gran costo financiero en pago de intereses que tiene un crédito de plazos tan largos, muchos asociados comprenden la
explicación y no recogen la cartera, pero otros, acosados por la necesidad del dinero y aun así entendiendo lo explicado, deciden
recoger sus obligaciones.
c. El servicio, y los beneficios sociales: el fortalecimiento del servicio
prestado por los asesores y colaboradores en general hacia los Asociados, motivando a través de los beneficios sociales, permiten
dar a conocer que el modelo cooperativo es solidario y
participativo.
2. Presencia de cooperativas ilegales: Este tipo de organizaciones, por el hecho de hacerse llamar Cooperativas perjudican la buena
reputación que cooperativas como CODELCAUCA se han forjado, el fácil tramite al momento de otorgar créditos, ha provocado que
muchas personas busquen sus servicios, lo malo es que cuando estas personas desean recoger o cancelar sus obligaciones se
encuentran con que los pagos hasta ese momento efectuados no han surtido efecto alguno sobre el capital inicial, cobran cualquier
cantidad de servicios que al comienzo del crédito no especifican e imponen cualquier cantidad de obstáculos para impedir su
cancelación, este tipo de situaciones perjudica el buen nombre de las empresas del sector solidario.
3. Costos financieros variables: El capital de trabajo de CODELCAUCA depende en un gran porcentaje de los créditos que se adquieren con
entidades de segundo nivel o financieras de mayor tamaño, el incremento de las tasas y reducir plazos en el otorgamiento de estos
créditos pondría en riesgo la generación de liquidez y de excedentes, factores incontrolables como el comportamiento de la DTF,
contribuye directamente al incremento del costo.
EVOLUCION:
Para CODELCAUCA el año 2018 se enmarca dentro de los mejores de
toda su historia en cuanto a resultados financieros, pese a la limitación de consecución de capital de trabajo, al no cumplimiento en la
generación de ingresos de acuerdo a lo proyectado, pero sin embargo el
gran comportamiento en la generación de excedentes producto de la política de austeridad en el gasto que hizo posible un decrecimiento del
mismo en más del 10% comparado con el año 2017, hizo posible que la Cooperativa mejorara y fortaleciera su indicador de margen operacional,
el cual cerro en más del 20%, lo anterior contribuye notablemente a mejorar indicadores como el de capital institucional (capital propio) y
permite entregar a los Asociados una revalorización en sus aportes.
CAPITULO V
GESTIÓN DE AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA
“Colaboración con Independencia”
CODELCAUCA es una empresa de economía solidaria autónoma de
autoayuda, administrada por sus Asociados.
Si CODELCAUCA entra en acuerdos con otras organizaciones, incluídos los gobiernos o recibe recursos de fuentes externas, los realiza en
términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la Cooperativa.”
Indicadores:
1. Fondos Propios/activos: 20.83% (descontando los aportes
sociales de los Asociados), del total de los activos invertidos en la operación de la Cooperativa son capital propio.
2. Nivel de endeudamiento (Total pasivo/total Activos): 47.06% de
la totalidad de los activos de CODELCAUCA se financian con pasivos externos (Obligaciones financieras).
3. Peso histórico de donaciones: Durante el año 2018 no se
recibieron donaciones, pero por dicho concepto dentro del patrimonio Existe un histórico acumulado de $ 10.686.400.
4. Autonomía administrativa y jurídica: Actúa con base en las
exigencias legales aplicables al sector y desarrolla sus acciones propendiendo por su cumplimiento. La planeación, ejecución y
control de actividades, estrategias, planes y programas son lideradas
en cabeza de los entes de administración, conservando un comportamiento ajustado al buen Gobierno Corporativo.
5. Estatuto: Cuenta con estatuto definido por la Asamblea General de Delegados cuya última modificación fue el 5 de marzo 2017.
6. Reglamentos: Las políticas emitidas por el Consejo de
Administración se manifiestan en los siguientes 26 reglamentos y manuales:
N° Nombre del Documento
1 Reglamento Del Consejo de Administración
2 Reglamento de la Junta de Vigilancia
3 Código de Ética y Buen Gobierno
4 Reglamento Comité de Evaluación de Cartera
5 Reglamento Comité interno de Auditoría
6 Reglamento Comité de Admisiones y Retiros
7 Reglamento Comité y Fondo de Bienestar Social
8 Reglamento Comité y Fondo de Solidaridad
9 Reglamento Comité de Educación
10 Reglamento Fondo de Educación
11 Reglamento Fondo Mutual de Recreación Deporte, Cultura y Turismo
12 Reglamento de Crédito
13 Reglamento de Aportes
14 Reglamento de Compras
15 Reglamento Recuperación de Cartera Morosa
16 Reglamento Envío de Cartera a Cobranza Externa
17 Acuerdo Estructura Planta de Personal
18 Reglamento Saldos No Reclamados
19 Reglamento Suplencia de Vacancias
20 Reglamento de Capacitaciones para Directivos
21 Reglamento Gastos de Directivos
22 Manual proceso de Elección de Delegados 2017:2020
23 Manual SARLAFT
24 Manual de Políticas Contables
25 Reglamento del Fondo Para la Amortización o Re Adquisición de Aportes Sociales
26 Código de Conducta
MODIFICACIONES ESTATUTO: El estatuto vigente del 05 de marzo de 2017 no presento
modificaciones en el año 2018, no obstante, se presentó propuesta de
reforma al Consejo de Administración y ésta se llevará a la reunión de la Asamblea General de Delegados para su aprobación y ajustes, que
llevará a cabo el día sábado 02 de marzo de 2019.
REGLAMENTO DE CREDITO: El 26 de mayo de 2018 se modificó el reglamento de crédito, resumen del cambio:
Se suprimió el artículo 25 “Prórrogas” Se modifica los artículos 6, 7, 13, 28, 44, 49, tendientes a los
conceptos de ahorro y precisar la evaluación de la solvencia económica.
Al suprimir el articulo 25 todos los artículos en adelante sufren cambios en el numeral (-1)
REGLAMENTO COMITÉ DEL FONDO DE BIENESTAR SOCIAL:
El 23 de mayo de 2018 se modificó el articulo 23 del Reglamento del Fondo de Bienestar social, denominado “PROCEDIMIENTO PARA
SOLICITUD Y OBTENCION DE AUXILIOS.”
El 28 de agosto de 2018 se modificó el articulo 22 del Reglamento del Fondo de Bienestar Social, denominado “REQUISITOS PARA TENER
DERECHO AL USO DEL FONDO DE BIENESTAR SOCIAL” y el articulo 24 denominado “MONTOS DOCUMENTOS Y ORGANO COMPETENTE PARA LA
APROBACION DE AUXILIOS.”
MANUAL SARLAFT
El 25 de mayo de 2018 se realizó la creación del documento denominado “MANUAL SARLAFT”. Y el 17 de noviembre de 2018 en acta
N° 170 se realizó modificación de los siguientes puntos.
1.1. Definición de términos
1.4 Ámbito de Aplicación. 2. Etapas del SARLAFT.
2.1.1. Establecer el Contexto 2.1.2. Segmentación factores de riesgo
2.1.3. Identificación de los riesgos LAFT. 2.2. Medición
2.3. Control. 2.4. Monitoreo.
3.1 Modificación y adición de políticas sobre prevención y control del
riesgo. 4. Procedimientos del SARLAFT
5. Procedimientos Especiales
7. Estructura Organizacional. 9. Divulgación.
11. Sanciones
MANUAL DE POLITICAS CONTABLES
Se modificó el Manual de Políticas Contables, tal cual consta en el Acta
N°170 del 17/11/2018 del Consejo de Administración.
CODIGO DE CONDUCTA
Se realizó el análisis y aprobación del Código de Conducta, tal cual consta en el acta N° 167 del 25/08/2018 del Consejo de Administración.
8. Autodeterminación empresarial (Plan estratégico y orientación): En 2017 se realizaron actividades para la actualización
del plan estratégico de CODELCAUCA A 2020.
9. Mecanismos de control social: Junta de Vvigilancia Mecanismos Control interno: Se cuenta con un funcionario de
tiempo completo en el cargo de Auditoria Interna, quien se
encarga de su evaluación.
Mecanismos Auditorías externas: Se desarrolla evaluación de
control interno por la Revisoría Fiscal
Mecanismos Autocontrol: Comités primarios por áreas; comités
de gerencia, planes de acción por colaboradores, metas
comerciales, entre otros.
10. Autonomía frente al Estado: CODELCAUCA designa a sus
Directivos por la Asamblea de Delegados, quienes emiten las políticas que rigen a la Cooperativa en materia economía y social; resuelve sus
necesidades y problemas por sí misma; genera sus propios ingresos y los ejecuta: contrata a sus empleados, aplicando los criterios de manera
autónoma.
11. Autonomía frente al mercado: Admite a sus asociados con
autonomía y genera su portafolio de servicios y productos financieros
con independencia. Trabajo en 2018 con 22 convenios de nómina, respetando los acuerdos entre las partes.
12. Pluralidad de contratantes/proveedores/acreedores: No existe interferencia, ni presiones, ni limitaciones a la independencia de
contratación de CODELCAUCA. El 45,95% de la cartera de créditos se encuentra financiado con
Patrimonio.
En 2018 se reitera la actuación de CODELCAUCA en cumplimiento con el principio de Colaboración con independencia.
CAPITULO VI
GESTIÓN DE LA EDUCACIÓN Y FORMACIÓN
“Construyendo Futuro”
CODELCAUCA brinda educación y capacitación a sus miembros, a sus
dirigentes electos y empleados, de tal forma que contribuyan
eficazmente al desarrollo de la cooperativa. Es deber de la cooperativa
socializar la naturaleza y los beneficios del modelo Cooperativo al
público en general.
Los asociados tienen el deber de prepararse social y profesionalmente
para desarrollar eficazmente los compromisos asumidos y ejercer su rol
como Asociados.
DESCRIPCION DE LA MATRIZ DOFA EN LA FORMACIÓN,
CAPACITACIÓN Y DIVULGACIÓN
DEBILIDADES:
1. Alto costo de capacitación por ubicación geográfica de nuestros
asociados: Esta particularidad se origina por la ubicación dispersa de
nuestros Asociados, situación que afecta el desarrollo de programas
de capacitación que sean efectivas, una de las herramientas que
facilita esta labor es el internet, sin embargo, existen poblaciones que
no cuentan con un óptimo servicio.
2. Poca receptividad de los asociados a participar en las capacitaciones:
En varias ocasiones se han realizado actividades en favor de la
capacitación de nuestros Asociados, ante la poca asistencia a estos
eventos evidenciamos desinterés y poca motivación en conocer más
sobre nuestro Modelo Cooperativo.
3. Alto porcentaje de asociados de la tercera edad que tienen poco
interés en participar de capacitaciones relacionadas con el modelo
solidario
OPORTUNIDADES:
1. Capacitar al núcleo familiar del asociado, en especial sus hijos, a fin
de formar las nuevas generaciones de asociados a la Cooperativa.
2. Participar en los programas de las entidades cooperativas aliadas en
favor de la formación y capacitación, quienes realizan actividades en
las que se pueden vincular los asociados y su núcleo familiar.
3. Alianzas con organizaciones especializadas en capacitación a fin de
generar programas de formación en favor del asociado.
FORTALEZAS:
1. Distribución de Folletos de Principios y Valores cooperativos: en los
eventos de capacitación y en los encuentros con nuestros Asociados
hemos distribuido información valiosa relacionada con los principios y
valores cooperativos, consideramos que esta actividad fomenta la
divulgación de las bondades del modelo cooperativo entre los
Asociados sus familias y el público en general.
2. Publicación de Capacitaciones en Redes Sociales: Por medio de la
grabación de videos en los cuales se evidencian las ventajas,
actividades y características del modelo cooperativo, se ha
desarrollado una estrategia de divulgación de estas imágenes con el
fin de aprovechar el medio virtual y sus redes sociales con el cual
buscamos llegar a la comunidad en general.
3. Trabajo del Comité de Educación en favor del asociado y su núcleo
familiar.
AMENAZAS:
1. Poco interés en fomentar el modelo solidario, adicionalmente del
propósito de la banca por disminuir la base social de las cooperativas
situación que afecta el crecimiento de las organizaciones del sector
solidario.
Resumen de Capacitaciones realizadas en el año 2018
La creación de un modelo educativo permite apreciar y obtener soluciones para formar, capacitar y educar de modo permanente a sus
asociados y no crear barreras en la formación de expertos cooperativos,
a fin de cumplir con lo estipulado en la Ley y los postulados cooperativos.
El asociado, los Directivos y colaboradores deben capacitarse en
aspectos que despierten sentido de pertenencia hacia la entidad Cooperativa y en lo que respecta a procesos de autogestión de la
organización, a fin de conseguir metas determinadas para el fortalecimiento y la obtención de situaciones positivas.
N° FECHA TEMA ORGANIZADO
POR
1 27-ene-18
Baje el precio de los recibos de servicio público con acción
cooperativa
CODELCAUCA
2 27-ene-18
Socialización de las participaciones en Congresos
CODELCAUCA
3 08-feb-18
Taller de información exógena para la DIAN
FEDIAN
4 08-feb-
18 Capacitación SARLAFT ARKOY
5 13-feb-18
Capacitación en novedades contables y tributarias del sector
CONFECOOP VALLE
6 19-feb-
18
Capacitación en riesgo
psicosocial CODELCAUCA
7 19-feb-18
Capacitación en elaboración del manual SARLAFT
CODELCAUCA
8 22-feb-18
Socialización del sistema de gestión en seguridad y salud en
el trabajo
ARL EQUIDAD
9 08-mar-18
Estándares mínimos del SGSST ARL EQUIDAD
10 13-mar-18
Servicio al Cliente SENA
11 22-
mar-18
ABC para la prevención de
accidentes de trabajo ARL EQUIDAD
12 07-abr-18
Autoestima, autocuidado,
resiliencia, planeación del trabajo, manejo eficaz del
tiempo – Reinducion SST
CODELCAUCA
13 12-abr-18
Gestion Organizacional Y riesgo Sicosocial
ARL EQUIDAD
14 20-abr-18
Comparativo entre régimenes pensionales y portafolio de
servicios del fdo de pensiones
PROTECCION
15 20-abr-
18
Charla sobre obligaciones tributarias para entidades sin
Animo de Lucro
DIAN
16 20-abr-
18
Capacitacion en reportes de
Linix ARKOY
17 26-abr-18
5 Inteligencias que definen los resultados
COMFACAUCA
18 25 y 26 abril
XXXIII Jornada de Opinión Cooperativa Innovacción en la
era Digital
ASCOOP
19 30-abr-18
Curso especial en atención y servicio al cliente (40 horas)
SENA
20 30-abr-18
Elaboración e inscripción de actas para entidades sin ánimo
de lucro
CAMARA DE COMERCIO DEL
CAUCA
21 24-may-18
Congreso de Cooperativas con Actividad Financiera
CONFECOOP
22 24-may-18
Gestión Básica de Redes de datos
EQUIDAD SEGUROS
23 30-
may-18
Reinventando las
Organizaciones EXPANDIENDO
24 31-
may-18
Seminario de actualización de
Responsabilidades legales y tributarias
CENCOA
25 05-jun-
18 Capacitación Liderazgo UNIPYMES
26 06-jun-
18 Capacitación Ley de Libranza CODELCAUCA
27 07-jun-
18
Auditoría en el sistema de gestión de la seguridad y salud
en el trabajo.
La Equidad
Seguros
28 07-jun-
18
Capacitación seguridad vial para
peatones y riesgo público ARL EQUIDAD
29 7 y 8 Junio
XVI Congreso de Riesgos para el Sector Solidario
Asoriesgo
30 13-jun-18
Capacitación inteligencia emocional
UNIPYMES
31 16-jun-
18
Socialización y evaluación
Manual del SARLAFT CODELCAUCA
32 21-jun-
18
Capacitación en primeros
auxilios
La Equidad
Seguros
33 04-jul-
18
matriz de evaluación de riesgos metodología ISO 31000 y
segmentación estadística con conglomerados-k medias
CODELCAUCA
34 12-jul-18
Identificación de peligros y riesgos
ARL EQUIDAD
35 13-jul-
18 Higiene postural ARL EQUIDAD
36 13-jul-
18
Tipos de clientes y expectativas.
Inteligencia Emocional UNYPIMES
37 13-jul-18
X Encuentro Nacional Cooperativo
CONFECOOP
38 16-jul-18
Liderazgo, toma de decisiones bajo presión y manejo de
conflictos
UNYPIMES
39 18 Y 19 JULIO
Asomicrofinanzas Riesgo ASOMICROFINANZAS
40 19-jul-18
Servicio una pasión digna de los mejores
CODELCAUCA
41 24-jul-
18
XVI Encuentro de Juntas de
Vigilancia ASCOOP
42 08-ago-
18
Escuchar y preguntar con
empatía UNIPYMES
43 10-ago-
18 Riesgo Biológico INDEPENDIENTE
44 13-ago-18
Orden y aseo ARL
45
17/21
agosto 2018
Nuevo Liderazgo Propositivo para Empresarios: Módulo 1
Estrategia y cultura, aguas del mismo río - Módulo 2 La cuarta
revolución empresarial y el
porqué se acabó el liderazgo
UNIPYMES
46 23-ago-
18
Seguridad vial para automóvil y
moto ARL
47 23 Y 24
Agosto
XVII Congreso Nacional
Cooperativo CONFECOOP
48 29-ago-18
Tendencias de Mercado en Cartera de Crédito
TRANSUNIION
49 10-sep-18
Taller de Oratoria Cámara de Comercio del
Cauca
50 12-sep-18
Estrategias para crecer en asociados
CONFECOOP VALLE
51 13-sep-18
Reanimación Cardiopulmonar Básico y trabajo con mangueras
ARL
52 26-sep-
18 Cifras sector solidario COOPCENTRAL
53 27-sep-
18
Seguridad basada en el
comportamiento ARL
54 03-oct-18
Directiva 031 PESEM CONFECOOP
55 10-oct-18
Inducción PRAE Santander de Quilichao
CODELCAUCA
56 10-oct-
18 Manejo manual de cargas ARL EQUIDAD
57
10 Y 11
0ctubre 2018
Congreso FECOLFIN FECOLFIN
58 11-oct-
18 Inducción PRAE Popayán CODELCAUCA
59 12-oct-
18 Inducción PRAE El Bordo CO
60 12-oct-18
Capacitacion pausas activas visuales
ARL EQUIDAD
61 17-oct- Encuentro Regional del CONFECOOP
18 Suroccidente
62 23-oct-18
Reporte e investigación de accidentes de trabajo
ARL EQUIDAD
63 24-oct-18
Capacitación riesgo público ARL EQUIDAD
64 30-oct-18
Foro solidario Equidad Seguros, la era digital y liderazo
EQUIDAD SEGUROS
65 02-nov-18
Taller sistema antilavado y elaboración adecuada de
reportes
COFECOOP VALLLE
66 23-nov-18
Cierre contable y fiscal CENCOA
67 12-dic-18
Actualización en Normativa sobre incapacidades
PRACTICA
68 12-dic-
18
Socialización Plan de
Emergencias Agencias CODELCAUCA
69 17-dic-
18 Servidores Oracle CODELCAUCA
CAPITULO VII
GESTIÓN ENTRE COOPERATIVAS
"La Unión Hace la Fuerza"
DEBILIDADES:
No ejercer la actividad Financiera, lo cual limita la participación y promoción de convenios y servicios con otras Cooperativas y la
participación en actividades promocionadas por el Gobierno nacional, así
como el desarrollo de alianzas estratégicas.
OPORTUNIDADES: CODELCAUCA es asociado a CONFECOOP CAUCA, quien está bajo la
cobertura de CONFECOOP Nacional y representa al sector cooperativo: 1. Para mediar ante los órganos gubernamentales. 2. Generar red de
compras entre entidades del sector solidario. 3. Trabajar bajo los proyectos de planeación de la ACI. Visión 2020.
FORTALEZAS:
CODELCAUCA, Realiza transacciones financieras y alianzas de cooperación con entidades del sector solidario, lo cual incrementa las
posibilidades de acción en el mejoramiento de sus servicios.
AMENAZAS:
Regulaciones adversas al sector solidario, y Regionalismo o apatía a la integración.
EVOLUCIÓN DE LA GESTIÓN ENTRE COOPERATIVAS:
La Cooperativa en el 2018 desarrolló la prestación de servicios a los
asociados en alianza con entidades del sector solidario como SERVIVIR y
la EQUIDAD SEGUROS, la primera en la prestación de servicios funerarios y afines a la comunidad a precios muy asequibles y la
segunda en la venta de pólizas de seguros (principalmente de vida) que amparen riesgos a los cuales se encuentren expuestos la base social.
Desde el punto de vista de proveedores, también se mantuvieron
relaciones comerciales con la Aseguradora Solidaria, se continuaron las relaciones con el Banco COOPCENTRAL, con Bancoomeva y se estudian
nuevas formas de alianza con entidades aseguradoras del sector. Con COOPCENTRAL, VISIONAMOS y LA DRGV, se dio inicio a un nuevo
convenio que permite ampliar la cadena de valor de la entidad a través de la diversificación de los canales de pago mediante la tarjeta de
Afinidad, con la cual muchos de nuestros asociados podrán acceder de forma fácil y ágil para realizar transacciones electrónicas y demarcando
un medio que contribuye a la fidelización de los asociados.
CODELCAUCA se encuentra vinculada a CONFECOOP CAUCA y participa
en los eventos programados por dicha entidad y CONFECOOP VALLE.
También Hace presencia en capacitaciones de actualidad que programan diferentes entidades con el fin de afianzar alianzas con el sector
cooperativo.
CAPITULO VIII
GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y HUMANA
INFRAESTRUCTURA LOCATIVA Comprometidos con aportar un mayor bienestar al asociado y velar por
su seguridad, en las instalaciones se realizó la adecuación de la
infraestructura de la Agencia Santander de Quilichao a través de la pavimentaión del patio interno y el enlucimiento de la sala de atención
al asociado. Por su parte en la Agencia Popayán se realizó el enlucimiento de la fachada y mantenimiento de los canales de aguas
lluvias.
VENTA DE ACTIVOS En el año 2018 se publicitó por diferentes canales la venta de activos
ubicado en Bordo, Santander de Quilichao y Popayán, de lo cual se obtienen varias propuestas, sin que al finalizar el año se haya realizado
una venta efectiva, pero siendo probable que en 2019 se logre tal cometido.
SISTEMA DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SST) En 2018 se dió cumplimiento al plan de trabajo exigible mediante la
resolución 1111 de 2017, alcanzando una medición en la autoevaluación
de dicho estándar del 88.2%, por lo cual se logra pasar de un estado crítico a un estado aceptable. Igualmente se informó a la ARL los
avances en el plan de acción generado para dar este importante salto. En el período no se presentaron ni se tiene prevalencia de enfermedades
laborales, aunque acontecieron 2 accidentes laborales sobre las cuales se realizó su reporte, investigación y acciones de mejora, indicando una
tasa controlada sobre los mismos.
PLANTA DE PERSONAL La planta de personal se redujo de 34 colaboradores a 28 con corte a 31
de diciembre de 2018 y se dio cumplimiento con la cuota de aprendizaje del SENA.
Se continuó con el convenio del programa de 40 mil primeros empleos
sobre las contrataciones del 2017beneficiarias con este incentivo,
liderado por el Gobierno nacional para promover la empleabilidad
PLANEACION ESTRATEGICA Se adelantó convenio con la DRGV para la actualización de la planeación
estratégica de la cooperativa con extensión de un período de hasta 5 años, la cual presenta aportes técnicos significativos para la revisión y el
cumplimiento de la misión y visión institucional a través de la instrumentalización de ejes fundamentales para su seguimiento, que
incluye el acompañamiento y asesoría permanente.
ORGANISMOS DE CONTROL Y VIGILANCIA La Superintendencia de Economía Solidaria realizó a partir de visita de
inspección de noviembre de 2017, dos requerimientos de información enfocados a la vigilancia en el cumplimiento de la circular básica
contable y Financiera, así como la Circular Básica jurídica en relación
con el SARLAFT, dándose en ambos casos tramite y respuesta oportuna a lo solicitado.
SIAR - SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Se realizó la contratación de asesoría para la implementación del SIAR, con el fin de impulsar la cultura de administración de riesgos en la
Cooperativa, el cual comprende: RIESGO OPERATIVO, RIESGO DE LIQUIDEZ, RIESGO DE LAFT, RIESGO CREDITICIO.
CONVENIO TARJETA DE AFINIDAD-COOPCENTRAL-VISIONAMOS
En el 2018 se firmó convenio con el Banco Coopcentral y Visionamos
liderado por la Gerencia, cuyo objeto de este Contrato es la vinculación de CODELCAUCA como PARTICIPANTE del Sistema de Pago de Bajo
Valor Visionamos, OPERADOR de la RED COOPCENTRAL, cuyo beneficio
es facilitarle a sus Asociados el acceso a los medios y canales transaccionales, así como el uso de la Red COOPCENTRAL (es el medio
tecnológico a través del cual los Asociados pueden tener acceso a sus productos a través de canales transaccionales, para facilitar sus
transacciones financieras).
CAPITULO IX
GESTIÓN TECNOLÓGICA
El año 2018 contempló significativos avances en el diseño de políticas de
seguridad de la información con base en la norma ISO 27002, se realizó el cambio de versión del Core Bancario, inició la parametrización de un
nuevo producto para los asociados: TARJETA AFINIDAD en convenio con el Banco COOPCENTRAL y la automatización del formulario de
vinculación directamente en la base de datos. También se iniciaron las gestiones para la renovación de la infraestructura tecnológica de
servidores y el mejoramiento de la seguridad de la información.
ESET SECURITY MANAGEMENT CENTER VERSION 7
ESET Security Management Center (ESMC) fue lanzado el 16 de agosto de 2018 e incluye varias mejoras y funcionalidades nuevas. ESMC es el
nuevo nombre y reemplaza la versión 6 de ESET Remote Administrator.
ESET Security Management Center es una solución de seguridad corporativa que provee visibilidad, administración y reportes de
múltiples sistemas operativos.
La siguiente lista contiene información acerca de algunas importantes mejoras y nuevas funcionalidades presentes en la versión lanzada de
ESET Security Management Center (ESMC).
Instalación flexible—ESET Security Management Center puede instalarse en Windows, Linux o a través de Virtual Appliance. Luego de la
instalación, toda la administración se realiza mediante la consola web, permitiendo el fácil acceso y la administración desde cualquier
dispositivo o sistema operativo.
Actualización del Nombre y la Interfaz del usuario (UI)—ESMC es el
nuevo nombre de la administración remota de ESET y reemplaza a la versión 6 de ESET Remote Administrator. Varios cambios fueron
realizados a nivel visual y de funcionalidades, incluyendo un número importante de actualizaciones de la UI.
Completamente multiusuario—Pueden crearse usuarios y grupos para
permitir el acceso a una porción limitada de la instancia de ESMC, lo cual permite racionalizar las responsabilidades de manera completa en
equipos grandes de personas.
Inventario de Hardware y software—ESMC no sólo reporta acerca de todas las aplicaciones instaladas por la organización, sino también sobre
el hardware instalado. De ese modo permite mayor control desde una sola ubicación pues se agrupan dinámicamente equipos en base al
fabricante, modelo, sistema operativo, procesador, ram, HD y muchas
más características.
Sistema de reportes y notificaciones completamente personalizable—El
sistema de notificaciones incluye un editor del tipo WYSIWYG (what you
see is what you get) con el cual pueden configuraciones para alertar con
la información exacta que se desea. Los reportes incluyen más de 170 plantillas predeterminadas y se pueden crear otros, fácil y rápidamente.
Soporte automatizado para VDI—Se utiliza un algoritmo comprensivo de
hardware para determinar la identidad del equipo en base a su hardware, permitiendo recrear y clonar los entornos de hardware no
persistentes. Por lo tanto, el soporte de ESET para VDI no requiere interacción manual y está completamente automatizado.
A continuación se muestra un comparativo de los cambios más
relevantes de la anterior versión a la nueva.
Cuáles son las novedades en ESET Security Management Center 7.0
Característica ERA 6.x ESET Security
Management Center 7
Consola Consola web (basada en
el navegador).
Consola web (basada en el
navegador) con un
considerable rediseño del
menú principal, la disposición
del asistente, los íconos y las
acciones con un clic. Se
requiere Java 8.
Componentes Servidor, consola web
(interfaz web, se necesita
Java y Apache Tomcat del
lado del servidor),
agente, proxy, Rogue
Detection Sensor,
conector de dispositivo
móvil, proxy Apache
HTTP para actualización
de caché.
Se ha eliminado el Proxy
ERA. El Proxy HTTP Apache
ahora guarda en caché y
reenvía comunicaciones con
los Agentes de ESET
Management.
Base de datos Conexión a una base de
datos en un sólo servidor
Capacidad de conectar con
una base de datos altamente
disponible en un clúster de
conmutación por error e
instancias nombradas.
Notificaciones Las notificaciones pueden
enviarse vía SNMP Trap,
correo electrónico y
Syslog.
Nuevos textos de notificación
editables con uso de
variables. Nuevas
notificaciones para equipos
clonados y entornos VDI.
Protección
Anti-
Ransomware
El informe de
Ransomware no está
disponible en ERA 6.x.
Las amenazas de
Ransomware se reportan
(como amenazas HIPS)
desde la versión 7 y
posteriores del producto
empresarial de ESET.
ESET Dynamic
Threat
Defense
La integración ESET
Dynamic Threat Defense
no está disponible en ERA
6.x.
La integración ESET Dynamic
Threat Defense está
disponible en la versión 7 de
los productos empresariales;
puede enviar archivos a ESET
Dynamic Threat Defense
para análisis, ver detalles del
archivo y los resultados del
análisis de malware. También
puede ver una lista de todos
los archivos enviados a los
servidores de ESET.
Gestión del
inventario de
hardware
En los detalles del equipo
sólo está disponible la
información básica del
hardware.
La información extensa sobre
el hardware del dispositivo
conectado está disponible.
Puede crear inventarios de
hardware y grupos dinámicos
personalizados con base en
la información del Inventario
de hardware de los
dispositivos conectados.
Se crea una huella digital del
hardware para cada equipo
con un sistema operativo
compatible. La huella digital
se usa para identificar los
equipos después de la
clonación.
Entornos
virtualizados
Compatibilidad con la
mayoría de los
hipervisores;
compatibilidad limitada
con entornos
virtualizados (tarea de
Restablecimiento del
agente clonado).
Compatibilidad con entornos
VDI, detección automática de
clonación del equipo y
cambios en el hardware. Los
sistemas con disco no
persistente son compatibles.
Instaladores Opciones de
implementación local y
remota.
Capacidad para crear
instaladores todo en uno en
la Consola Web, los cuales
solo incluyen el Agente ESET
Management.
Protocolo de
replicación
Los Agentes de ERA
requerían el Proxy ERA
para agregar y reenviar la
conexión al Servidor en
Los Agentes de ESET
Management usan un
protocolo mejorado que no
requiere agregación y puede
sitios grandes. enviarse a través de una
solución de Proxy de
terceros.
Integración
con ESET
Enterprise
Inspector
ERA 6.5 muestra las
amenazas reportadas por
ESET Enterprise
Inspector.
Puede resolver las amenazas
de ESET Enterprise Inspector
directamente desde la
Consola Web de ESMC. Está
disponible la señal única
entre EEI y ESMC.
Conector de
dispositivo
móvil
El MDM deERA 6.5 MDM
permite registrar Android,
iOS y iOS DEP. La
pantalla de detalles del
equipo para los
dispositivos móviles es
similar a la pantalla de
detalles del equipo para
equipos cliente.
ESET Security Management
Center MDM 7 permite
registrar Propietarios de
Dispositivos Android, lo cual
eleva los privilegios
administrativos de las
soluciones ESET. La pantalla
de detalles del equipo para
los dispositivos móviles es
diferente a la pantalla de
detalles del equipo para
equipos administrados.
LIMEN RISK
Limen Risk es una plataforma de software y consultoría especializada que le permite a CODELCAUCA identificar, medir, monitorear y mitigar
los riesgos financieros (Crédito, Liquidez, Operativo y Lavado de activos) de la organización, Limen Risk permite construir modelos de riesgo
propios y gestiona de manera integrada los factores cualitativos y cuantitativos que permita medir y mitigar el impacto de dichos riesgos.
Dentro de las actividades que permite desarrollar el sistema LIMEN RISK. Se encuentra:
1. Verificación de terceros por número de identificación, nombre(s), apellido(s) y datos relacionados.
2. Generación de rastros de las consultas realizadas.
3. Generación de alertas a partir de las consultas positivas. 4. Administración de ilimitado número de listas de control.
5. Verificación de terceros por medio de archivos planos.
GO4CLIENTS
Con Go4Clients CODELCAUCA puede comunicarse con los asociados,
proveedores o terceros de una manera eficaz y económica. las herramientas de Voz y SMS permiten comercializar y vender
masivamente servicios, realizar encuestas, generar prospectos, recibir donaciones, recuperar cartera y muchos servicios más.
Se logro:
Reducir sus costos de adquisición.
Incrementar la retención de asociados. Mejorar la comunicación con los asociados.
Capturar información para mejorar sus estrategias de venta y mercadeo.
Reducir los costos de mano de obra mediante automatización
CAPITULO X
DESARROLLO ADMINISTRATIVO “La Unión Hace la Fuerza”
A continuación, se destacan las actividades más representativas de la
evolución administrativa de la Cooperativa en 2018.
Marco Jurídico: Durante la vigencia de 2018, el Consejo de Administración y la Asamblea General Ordinaria de Delegados,
realizaron reformas a los siguientes reglamentos, manuales, acuerdos y disposiciones que rigen el ejercicio de las actividades realizadas por la
Cooperativa:
N° ACTA N° FECHA DESCRIPCION DEL ACUERDO
1 163 26-may-2018 Reglamento de Crédito
2 167 25-ago-2018 Reglamento del Fondo de Bienestar Social
3 167 25-ago-2018 Código de Conducta
4 170 17-dic-2018 Manual de políticas contables
6 172 28-dic-2018 Acuerdo de Convocatoria Revisoría
Fiscal
INFORME DE SARLAFT
La Circular Externa N° 004 de 2017 que regula el SISTEMA DE ADMINISTRACION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMO-SARLAFT basada en la administración de riesgos, tuvo para CODELCAUCA como plazo de implementación el 30 de septiembre
de 2018, toda vez que la Cooperativa se encuentra en primer nivel de supervisión y con activos inferiores a $50.000.000.000. Al respecto se
presentó a la Supersolidaria oportunamente los avances trimestrales y dio cierre en estado de “implementado y Funcionando” a todos los
requisitos sujetos de información a 30 de noviembre de 2018. Se contó con acompañamiento de experto en la modalidad de asesoría para el
paso de segmentación basada en el método de expertos a una generada
mediante base estadística, de la cual se vienen generando ajustes principalmente en la homologación de la información y la generación de
las señales de alerta. De igual manera los procedimientos proyectaron ajustes importantes que se pondrán en conocimiento del Consejo de
Administración.
El objetivo del SARLAFT sigue siendo principalmente: Reducir la posibilidad que CODELCAUCA pueda ser un instrumento para el
ocultamiento o legalización de bienes producto de conductas delictivas o de aquellos que estuvieren asociados a la materialización de ilícitos,
también tiene por objeto mitigar el riesgo de pérdida o daño que se puede obtener con los riesgos asociados: Riesgo Legal- reputacional- de
contagio y operacional. CODELCAUCA ha adoptado el SARLAFT con el objetivo de que sea
transversal a la cultura organizacional, basado en etapas, elementos e
instrumentos divulgados a través de políticas y procedimientos orientados a la prevención, detección y reporte de operaciones
relacionadas con el lavado de activos y la financiación del terrorismo y que contempla el cumplimiento al marco regulatorio dispuesto en la
legislación colombiana.
Las políticas, controles y procedimientos implementados por CODELCAUCA corresponden a las acciones que procuran la debida
diligencia para prevenir el uso de nuestra institución por elementos criminales para propósitos ilícitos. Dichas acciones incluyen entre otros
aspectos, el conocimiento del cliente (asociados-colaboradores- proveedores) y de sus operaciones con nuestra entidad, la
7 172 28-dic-2018 Acuerdo de Convocatoria Asamblea General de Delegados
segmentación por factores: clientes, productos, canales de distribución y
jurisdicciones.
Así mismo, se cumple con reportes requeridos a la Unidad de
Información y Análisis Financiero UIAF, así como a las demás autoridades de control y vigilancia, debiéndose mejorar según retro-
alimención de dicha entidad la calidad del ROS.
Existió capacitación y sensibilización del personal en materia de LAFT, sin embargo, como acción de mejora se contempla una mayor
sensibilización frente a las responsabilidades y cumplimiento del Manual SARLAFT, así como del Código de conducta. Además, se cuenta con un
Código de Ética y Buen Gobierno que incluye normas aprobadas por la Asamblea de Asociados, los cuales son de obligatorio cumplimiento por
todos los funcionarios de la entidad, asociados y Directivos.
Se actualizó la identificación de los riesgos, bajo los factores de riesgos: Canal producto- asociado y jurisdicción, matriz de riesgo, ubicando un
riesgo residual moderado. Dentro de los controles importantes a mejorar
se encuentra la instrumentalización mediante aplicativo tecnológico que permita generar las señales de alerta, con el fin de mejorar la
oportunidad en la identificación de operaciones inusuales y su seguimiento. Aunque se avanzó en las políticas de documentación se
aspira en el próximo período-2019 a realizar la generación de las tablas de retención documental que soporten un mayor control de los soportes
de evidencia del SARLAFT.
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE: Nuestra política de debida diligencia y conocimiento del cliente busca que todos los clientes sean identificados
adecuadamente y que se pueda establecer su perfil financiero. La información de los clientes se verifica, se confirma y continúan las
gestiones para garantizar su actualización mediante campañas, cuya información está pendiente de cargue en la base de datos.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Para el desarrollo de las funciones establecidas en la normatividad, el Consejo de Administración ha
designado un Oficial de Cumplimiento, siendo el Oficial de Cumplimiento un funcionario de segundo nivel jerárquico dentro de la entidad, con
capacidad decisoria, el cual está apoyando por un equipo de trabajo humano y técnico que le permite cubrir las diferentes áreas de gestión y
cuenta con el efectivo apoyo de las directivas de la entidad.
AUDITORIA Y CONTROL: Como se mencionó anteriormente, estamos sujetos a la vigilancia, control e inspección por parte de la
Superintendencia de Economía Solidaria, pendientes de la respuesta a
los requerimientos de información remitidos por CODELCAUCA.
La revisión del cumplimiento de los mecanismos de control diseñados e implementados frente al riesgo de lavado de activos y de la financiación
del terrorismo se ejecutan mediante la aplicación de las normas de auditoría de general aceptación. Como resultado de dichas evaluaciones
se aplican correctivos que permiten un mejoramiento continuo en esta materia.
CUMPLIMIENTO NORMATIVIDAD SEGURIDAD SOCIAL Y
PARAFISCALES La Administración de CODELCAUCA declara, que en su carácter de
empleador tiene afiliados a sus colaboradores al sistema de seguridad social e integral en los sistemas de salud, pensión y riesgos
profesionales, como también se encuentra a Paz y Salvo en el pago de parafiscales.
PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR Dando cumplimiento al numeral 4 del artículo 1 de la ley 603 de 2000,
CODELCAUCA dio cumplimiento a todas las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de las que se incluyen las
referentes a licenciamiento de software.
ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LA LEY 1676 DE 2013 CODELCAUCA certifica que ha dado estricto cumplimiento a la Ley 1676
de 2013, en su artículo 87, al no entorpecer la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.
EN CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS VIGENTES ESTABLECIDAS EN EL CÓDIGO DE COMERCIO (ARTÍCULO 446 NUMERAL 3) Y
POR LA CARTA CIRCULAR 002 DE LA SUPERSOLIDARIA:
A continuación, se relacionan los informes a que se refieren dichas normas:
a. Detalle de los Egresos, por concepto de salarios, honorarios, auxilios de movilización, gastos de representación y cualquier otra clase de
erogación que hubiesen recibido los integrantes del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia.
b. Detalle de los egresos por concepto de Asesorías:
NombreAuxilio de
MovilizaciónViáticos
Otros
auxiliosTotal
ZOILA COLOMBIA ZUÑIGA 1.149.000 762.000 234.373 2.145.373
EDNA IPIA PARDO 1.225.000 662.000 - 1.887.000
ALIX EUGENIA BERMUDEZ 836.100 762.000 - 1.598.100
ANTONIO JOSE TORRES 653.000 772.000 - 1.425.000
TITO JAVIER ANGULO 2.093.600 806.000 - 2.899.600
HELMER GAMBOA PEREA 1.569.300 758.000 - 2.327.300
ALMA LILIANA SANCHEZ 726.000 762.000 - 1.488.000
NELLY CONCEPCION LOPEZ SANCHEZ 439.000 762.000 - 1.201.000
GUILLERMO LEON FERNANDEZ 759.100 762.000 1.521.100
BLANCA RUT RIVAS 155.000 - 781.242 936.242
SIGIFREDO TURGA AVILA 445.000 - - 445.000
Total 10.050.100 6.808.000 1.015.615 17.873.715
GASTOS CONSEJO DE ADMINISTRACION A DICIEMBRE 31 DE 2018
NombreAuxilio de
MovilizaciónViáticos
Otros
auxiliosTotal
LUIS AGELIO LOZANO CAMARGO 657.000 - - 657.000
LARRY CAMPO PAZ 850.300 1.108.000 - 1.958.300
CARLOS ALBERTO ORDOÑEZ 109.300 189.300 - 298.600
HILDA NILCE JARAMILLO 714.000 772.000 312.496 1.798.496
MARIA ESTER OVALLE 365.000 - 200.000 565.000
LUIS FERNANDO MURGUEITIO GALVIS 503.000 762.000 - 1.265.000
Total 3.198.600 2.831.300 512.496 6.542.396
GASTOS JUNTA DE VIGILANCIA A DICIEMBRE 31 DE 2018
Nombre Descripción Valor
Antonio Jose Sarmiento Asesoria Juridica 3.272.500
Julia Zuñiga Asesoria Procesos de cobro Juridicos 12.531.601
Leydi Lopez Asesoria en Riesgo Sicosocial 2.980.000
Astrid Cristina Muñoz
Asesoria en el Sistema de Seguridad y Salud
en el trabajo3.650.000
Ana Maria Quintana Asesoria Juridica General 8.000.000
Luz Helena Cortes Asesoria Procesos de cobro Juridicos 4.541.737
Luis fernando Villaquiran Asesoria Procesos de cobro Juridicos 15.919.385
Arkoi Consultores Consultoria Linix 42.042.700
Grupo Empresarial de
Consultoria distribucion y Asesoria Sarlaft2.618.000
Soporte Legal TN SAS Asesoria Juridica General 19.040.000
Robinson Sotelo Asesoria diseño sala de ventas y otros 6.353.480
Total 120.949.403
c. Detalle Gastos de Publicidad y propaganda
d. Inversiones en Organizaciones del sector solidario
Concepto Valor
Publicidad Radial 6.525.500
Publicidad Escrita 7.085.800
Publicidad POP (Lapiceros y
Programadores) 4.123.600
Otros 10.623.870
Total 28.358.770
NOMBRE VALOR
EQUIDAD SEGUROS O. C. 90.763.136
COOPCENTRAL 45.894.200
SERVIVIR 4.057.292
FEDERACION DE COOPERATIVAS
DEL CAUCA926.632
TOTAL 141.641.260
INVERSIONES EN OTRAS COOPERATIVAS A DICIEMBRE 31 DE 2018
CAPITULO XI
BALANCE SOCIAL
BIENESTAR SOCIAL Y GESTION COMUNITARIA
“El propósito de la vida humana es servir, mostrar compasión y,
voluntad de ayudar a los demás” Albert Schweitzer
CODELCAUCA al mismo tiempo que cubren las necesidades y deseos de los asociados, trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad, es
una organización social vinculada directamente con la comunidad que la rodea y en la cual posee una participación activa dentro de la misma.
RECREACIÓN La recreación y la vida activa son Esenciales para la
salud personal.
Las actividades de recreación son espacios de sano esparcimiento y
distracción y están dirigidos a personas de todas las edades, a
continuación, presentamos el resumen de las actividades realizadas:
Mes Actividad Población
beneficiada
febrero Bailoterapia 38
marzo Bailoterapia 41
marzo Taller YOGA 12
mayo Celebración mes del niño Agencia centro 50
mayo Celebración mes del niño Agencia Sur 50
mayo Celebración mes del niño Agencia Norte 60
junio Polla Mundialista en las tres agencias: centro, norte y sur
300
julio Taller de maquillaje 20
agosto Bingo asociados Municipio Miranda 50
octubre Celebración día del niño Agencia Centro 120
octubre Celebración día del niño Norte 80
octubre Celebración día del niño Sur y comunidad 90
diciembre Novenas de Navidad en la Agencia Centro 600
diciembre Novenas de Navidad en la Agencia Norte 400
TOTAL COBERTURA 1.911
TURISMO
La práctica del Turismo ayuda a controlar el estrés y promueve actividades de relajación y descanso.
El turismo surge como una actividad recreativa basada en la necesidad
de tener un tiempo de descanso prolongado y en la necesidad de explorar lugares y costumbres diferentes, además su práctica en familia
promueve la unión y el desarrollo de actividades lúdicas que favorecen
la comunicación de quien la conforma.
Mes Actividad Población
beneficiada
diciembre Viaje a San Andrés Islas Asociados tres agencias
20 asociados y su núcleo familiar
INTERES POR LA COMUNIDAD Con nuestro aporte contribuimos a la calidad de vida de la población. Recordando el principio de Responsabilidad social, el cual se refiere al compromiso por la comunidad que implica la preocupación por el
desarrollo sostenible y el bienestar de las mismas se realizaron diversas actividades, entre ellas las siguientes:
Mes Actividad Población
beneficiada
julio Maratón infantil de verano en Popayán 150
agosto Festival de Cometas en Popayán 3.200
diciembre
Proyección a la comunidad: Novenas de Navidad en barrios de escasos recursos
en conjunto con la Emisora de la Policía Nacional
1.500
diciembre
Proyección a la comunidad en Municipios Novenas de Navidad: se realizó en el
Municipio de Caldono
100
TOTAL COBERTURA 4.950
Educación Informal y
Complementaria
Nunca consideres el estudio como una obligación, sino como una oportunidad para penetrar en el bello y
maravilloso Mundo del saber.
El mayor interés de la Cooperativa es el desarrollo integral del sér
humano y la educación es la base fundamental para lograr este objetivo, razón por la cual se dirigieron los esfuerzos hacia la construcción
colectiva de una sociedad más equitativa, por medio de la creación de espacios y oportunidades de acceso a la formación y al
conocimiento.
Para el cumplimiento de este objetivo la Cooperativa diseño y ofertó durante el año 2018, los siguientes programas de educación,
adaptados a los diversos intereses y etapas de la vida de los
asociados a CODELCAUCA, sus familias y la comunidad en general.
A través de los siguientes cursos la Cooperativa brindó a las personas la oportunidad de adquirir, perfeccionar, renovar o profundizar
conocimientos, habilidades, técnicas y prácticas.
Mes Actividad Población
beneficiada
marzo Taller gastronomía 15
abril Conferencia Jorge Duque Linares "Actitud positiva" 220
abril
Conferencia Jorge Duque Linares "Cambie su forma de pensar y de sentir y cambiará su forma de vivir" 480
Junio Taller gastronomía 18
junio Taller gastronomía 16
agosto Taller gastronomía 16
TOTAL COBERTURA 765
ENCUENTRO CULTURAL DE LA
CAUCANIDAD CODELCAUCA promueve la cultura de nuestro Departamento.
La cultura popular es algo creado por un determinado pueblo y este
pueblo tiene un papel activo en su creación. Puede ser la literatura, la música, la danza, el arte, etc. La cultura popular es influenciada por
las creencias de las personas en cuestión y se forma a través del contacto entre los individuos de ciertas regiones.
CODELCAUCA está comprometida con el fortalecimiento de las
expresiones culturales a través de la danza y la música de nuestros municipios. El Encuentro Cultural de la Caucanidad en su cuarta versión
congregó en los parques de nuestros municipios el talento de la región, los eventos realizados contaron con participación masiva de asociados y
la comunidad en general, este espacio se trabajó en unión con las alcaldías de Santander de Quilichao y Patía quienes se vincularon para
hacer realidad nuestro hermoso proyecto cultural.
En las presentaciones de municipios se seleccionaron a los mejores
exponentes y fueron invitados a todo costo por la Cooperativa a participar en el evento de cierre en el Municipio de Popayán, fue una
gala que contó con la participación del humorista caucano LUCUMI de sábados felices, el evento congrego a niños, jóvenes y adultos quienes
disfrutaron de un momento de esparcimiento y deleitaron sus ojos y oídos con las muestras culturales escogidas para este magno evento.
Mes Actividad Población
beneficiada
julio IV Encuentro cultural de la Caucanidad Santander de Quilichao 300
septiembre IV Encuentro cultural de la Caucanidad El Bordo 220
octubre IV Encuentro cultural de la Caucanidad Popayán 1200
TOTAL ASISTENTES 1.720
CELEBRACIÓN ANVIERSARIO
40 AÑOS Cuarenta años de Confianza
La Cooperativa afronta desafíos y retos, el país está en un período de transición que incluye la desaceleración del sector productivo, por el
fuerte aumento de la inflación, ante este entorno económico la Cooperativa desarrolló su objeto social atendiendo a sus asociados en
procura de satisfacer sus necesidades económicas y sociales con eficiencia.
A través del trabajo consciente trabajamos por el futuro que deseamos,
Somos la alegría del docente, del abuelo, del profesional, del
pensionado, del empleado, siempre positivos haciendo realidad sus
sueños.
Juntos sumamos esfuerzos para realizar nuestros proyectos, buscamos
el crecimiento tanto personal como empresarial, nuestra Cooperativa
fundamenta su gestión en los valores de la ética el compromiso y la
excelencia.
La calidad en el servicio está expresada en la atención, amabilidad y
dedicación de los colaboradores quienes son gente capacitada y
dispuesta para que nuestros asociados sé sientan felices con el servicio,
la solidez y el compromiso.
Nuestro espíritu solidario ha permitido que en CODELCAUCA se unan las
ganas de salir delante de nuestros directivos, colaboradores y asociados
El aniversario N° 40 de la Cooperativa fue celebrado en diferentes eventos educativos, recreativos y culturales, que congregaron a los
asociados y sus familias.
En nuestra celebración se recibieron reconocimientos por parte de:
COOPCENTRAL
CONFECOOP CAUCA
CONFECOOP NACIONAL
CONFECOOP VALLE
RADIO POLICIA NACIONAL
EQUIDAD SEGUROS
SERVIVIR
PERIODISTAS LOCALES
En resumen, las actividades fueron las siguientes:
Mes Actividad Población
beneficiada
junio Celebración 40 años Agencia Centro 180
julio Celebración 40 años Aniversario Agencia
norte 75
julio Celebración 40 años Aniversario Agencia
sur 85
octubre Celebración aniversario CODELCAUCA 1.200
TOTAL ASISTENTES 1.455
INVERSIÓN EN
EDUCACIÓN FORMAL CODELCAUCA fomenta la educación de los asociados, beneficiarios y comunidad universitaria.
Dando cumplimiento a la obligación tributaria en educación superior
pública y de acuerdo a lo estipulado en el artículo 19-4 del Estatuto Tributario a través de la ejecución de dichos recursos económicos en
cupos y programas de las instituciones de educación superior públicas, según lo establecido en la Ley 1819 de 2016 y el Decreto 2150 de 2017,
la Cooperativa procedió a realizar la distribución de la inversión en educación formal del año 2017 entre los asociados y sus beneficiarios
(madre, padre, esposa e hijos) que participaron de la campaña y se
encuentran estudiando programas de pregrado en la Universidad del Cauca, Institución Universitaria Colegio Mayor del Cauca y en la UNAD,
también se realizó una contribución a cupos docentes de la comunidad universitaria de estas instituciones.
El valor fue distribuido conforme a la población universitaria así:
UNIVERSIDADES BENEFICIADAS
CODELCAUCA, trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad mediante disposición y aplicación de recursos, políticas y actividades
dirigidas a poblaciones vulnerables, de escaso recursos y convida la
participación de terceros, aspectos que cuentan con aceptación de sus integrantes.
DESCRIPCION DE LA MATRIZ DOFA EN EL COMPROMISO CON LA
COMUNIDAD
DEBILIDADES:
Eliminación del Fondo de inversión en educación formal: La ley 1819 de
2016 elimina la inversión en educación formal ante el ministerio de
educación, desmontando la fuente de recursos más importante para
inversión en la comunidad.
OPORTUNIDADES:
1. Posicionamiento de imagen: Mediante las obras y programas sociales
la cooperativa puede lograr el desarrollo de la propaganda social, la
cual se convierte en semillero para la entrada de nuevos asociados y
retención de su portafolio social.
Universidad Valor Girado
UNICAUCA $ 43.017.222
UNIMAYOR $ 24.098.222
UNAD $ 6.963.000
TOTAL $ 74.078.444
2. Tecnología y redes sociales abiertas que permiten mayor
acercamiento con nuestros asociados brindándoles un mejor servicio
y la posibilidad de inclusión de nuevos asociados.
3. Los acuerdos de dialogo para la paz entre el Gobierno y el ELN dan
pie a que se abra socialmente la oportunidad de un mayor
acercamiento a la población, vinculándose con el desarrollo de los
programas estatales para el proyecto de paz.
FORTALEZAS:
Ejecución de programas sociales: La Cooperativa desarrolla
directamente actividades en favor de las comunidades fomentando el
conocimiento de los principios y valores del sector cooperativo, lo cual
contribuye a la difusión del modelo no capitalista y a la par facilita la
fidelización de asociados.
AMENAZAS:
Eventos adversos del sector cooperativo: Con los escándalos recientes
relacionados con la venta múltiple de una misma libranza, los abusos de
pseudo cooperativas, entre otros, torpedean la buena imagen del sector
y por lo tanto puedan generar desconfianza.
ESTADOS
FINANCIEROS
TRIGÉSIMA (XXX) ASAMBLEA
GENERAL
ORDINARIA DE DELEGADOS
02 DE MARZO DE 2019
POPAYÁN – CAUCA
ACTIVO NOTA Año 2018Año 2017 Re
expresadoVar 18-17 %
ACTIVO CORRIENTE
Caja 31.840.948 23.746.783 8.094.165 34,09%
Bancos 304.812.598 135.175.938 169.636.659 125,49%
Fondos Fiduciarios 77.508.807 34.404.272 43.104.534 125,29%
EFECTIVO Y EQUIVALENTES N4 414.162.352 193.326.993 220.835.359 114,23%
Cartera de Credito Corto plazo 6.116.020.010 6.859.097.505 -743.077.495 -10,83%
Convenios por cobrar 13.168.428 10.859.993 2.308.435 21,26%
CARTERA DE CREDITOS (Costo Amortizado) N6 6.129.188.438 6.869.957.498 -740.769.060 -10,78%
Deudoras por venta de bienes y servicios 0 2.941.345 0 100,00%
Otros anticipos 22.939.201 7.419.214 15.519.987 209,19%
Activos por Impuestos 783.486 621.000 162.486 26,17%
Deudores Patronales 221.889.993 213.223.729 8.666.264 4,06%
Otras cuentas por obrar 71.974.898 27.228.387 44.746.511 164,34%
CUENTAS POR COBRAR N7 317.587.578 251.433.675 69.095.248 27,48%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6.860.938.369 7.314.718.166 -450.838.453 -6 ,16%
ACTIVO NO CORRIENTE
Otras inversiones de patrimonio al costo historico 141.641.261 122.938.558 18.702.703 15,21%
INVERSIONES N5 141.641.261 122.938.558 18.702.703 15,21%
Cartera de Credito Largo plazo 12.650.177.733 12.193.951.121 456.226.612 3,74%
Provision Individual -246.742.097 -327.934.520 81.192.423 -24,76%
Provision General -286.738.510 -286.738.510 0 0,00%
CARTERA DE CREDITOS (Costo Amortizado L P) 12.116.697.125 11.579.278.091 537.419.034 4,64%
Terrenos 862.883.400 862.883.400 0 0,00%
Edificiaciones 1.890.214.029 1.883.594.029 6.620.000 0,35%
Muebles y Equipos de Oficina 234.073.133 230.773.333 3.299.800 1,43%
Equipo de Computo y Comunicación 540.178.586 519.947.847 20.230.739 3,89%
Equipo de Transporte 56.607.300 56.607.300 0 0,00%
Bienes de Fondos Sociales 41.390.175 41.390.175 0 0,00%
Depreciación Acumulada -1.328.775.630 -1.289.197.785 -39.577.844 3,07%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.296.570.993 2.305.998.298 -9.427.305 -0 ,41%
ACTIVOS MATERIALES N8 2.296.570.993 2.305.998.298 -9.427.305 -0 ,41%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.554.909.378 14.008.214.947 546.694.432 3,90%
TOTAL ACTIVO 21.415.847.747 21.322.933.113 92.914.634 0,44%
HECTOR SOLARTE RIVERA VICTOR GARCIA GUZMAN ALVARO ESCUDERO SALCEDO
Gerente Representante Legal Contador Revisor f iscal designado por
T.P.A. No 26335 T.P.C. 135306-T CENCOA
T.P.C. No 89960-T
COOPERATIVA DEL DEPARTAMENTO DEL CAUCA "CODELCAUCA"
NIT 800077665
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017
Expresado en Pesos Colombianos
NOTA Año 2018 Año 2017 Variacion Var $
INGRESOS
Cartera de Crédito (Método del interés efectivo) 3.672.744.770 3.816.689.620 -143.944.850 -4%
Intereses Cuentas bancarias y fondos fiduciarios 4.264.867 6.457.590 -2.192.723 -34%
Dividendos y Participaciones 3.659.251 10.706.627 -7.047.376 -66%
Comisiones 40.615.124 27.463.938 13.151.186 100%
Actividades Inmobiliarias - arrendamientos 21.117.649 16.268.050 4.849.599 100%
Recuperación del Deterioro y cartera catigada 134.565.909 280.088.873 -145.522.964 -52%
OTROS INGRESOS ORDINARIOS N14 3.876.967.570 4.157.674.698 -280.707.128 -7%
Aprovechamientos y ajustes 5.794.315 7.475.389 -1.681.075 -22%
GANANCIAS N15 5.794.315 7.475.389 -1.681.075 -22%
TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS 3.882.761.884 4.165.150.087 -282.388.203 -7%
COSTOS
Intereses Obligaciones Financieras N17 1.022.931.830 1.274.814.798 -251.882.968 -20%
Intereses (método interés efectivo) 1.022.931.830 1.274.814.798 -251.882.968 -20%
Comisiones Bancarias 29.707.949 32.082.722 -2.374.773 -7%
Chequeras y otros gastos Bancarios 11.568.708 6.158.093 5.410.615 88%
Gravamen a los Movimientos Financieros - Propio 29.285.659 34.446.974 -5.161.315 -15%
Gastos Bancarios 70.562.316 72.687.789 -2.125.473 -3%
TOTAL COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS 1.093.494.146 1.347.502.587 -254.008.441 -19%
GASTOS ORDINARIOS
Beneficios a Empleados N16 911.765.528 1.043.546.389 -131.780.861 -13%
Gastos Generales N16 711.999.163 646.391.762 65.607.401 10%
Amortización y Agotamiento 13.680.802 20.528.338 -6.847.536 100%
Depreciaciones 39.577.844 44.365.475 -4.787.631 -11%
Gastos Varios 2.565.424 3.190.173 -624.749 100%
TOTAL GASTOS ORDINARIOS 1.679.588.762 1.758.022.137 -78.433.375 -4%
PERDIDAS
Deterioro Individual de Cartera 281.163.703 302.554.365 -21.390.662 -7%
Deterioro Cuentas por Cobrar 17.756.145 16.786.567 969.578 6%
TOTAL PERDIDAS 298.919.848 319.340.932 -20.421.084 -6%
TOTAL COSTOS, GASTOS Y PERDIDAS 3.072.002.756 3.424.865.656 -352.862.900 -10%
EXCEDENTES NETOS 810.759.129 740.284.431 70.474.698 10%
HECTOR SOLARTE RIVERA VICTOR GARCIA GUZMAN ALVARO ESCUDERO SALCEDO
Gerente Representante Legal Contador Revisor f iscal designado por
T.P.A. No 26335 T.P.C. 135306-T CENCOA
T.P.C. No 89960-T
COOPERATIVA DEL DEPARTAMENTO DEL CAUCA "CODELCAUCA"
NIT 800077665
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL
Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2018 y 2018
Expresado en Pesos Colombianos
Flujos de efectivo por actividades de operación Año 2018 Año 2017
Excedente del ejercicio 810.759.129 740.284.431
Menos: partidas que no afectan el efectivo
Depreciación 39.577.844 44.365.475
Provisiones 298.919.848 319.340.932
Efectivo generado en operación : 1.149.256.821 1.103.990.838
Cambio en partidas operacionales:
Cartera de Credito -95.569.822 -823.273.801
Cuentas por cobrar -66.153.903 143.566.929
Diferidos - 5.800.000
Cuentas por pagar 29.034.051 -54.344.420
Fondos Sociales -59.831.265 185.377.962
Otros Pasivos -12.978.972 26.829.315
Flujos de efectivo neto por actividades de operación: 943.756.910 587.946.824
Flujos de efectivo por actividades de inversión:
Propiedad Planta y equipo -30.150.540 4.875.246
Inversiones -18.702.703 -28.962.266
Flujos de efectivo neto por actividades de inversión -48.853.243 -24.087.020
Flujos de efectivo por actividades de financiación:
Aportes Sociales -31.499.440 -74.900.955
Obligaciones Financieras Y Otros Pasivos -642.568.869 -576.241.065
Flujos de efectivo neto por actividades de financiación -674.068.309 -651.142.020
Aumento neto de efectivo 220.835.358 -87.282.217
Efectivo al inicio del periodo 193.326.993 280.609.210
Efectivo al final del periodo 414.162.352 193.326.993
HECTOR SOLARTE RIVERA VICTOR GARCIA GUZMAN ALVARO ESCUDERO SALCEDO
Gerente Representante Legal Contador Revisor fiscal designado por
T.P.A. No 26335 T.P.C. 135306-T CENCOA
T.P.C. No 89960-T
COOPERATIVA DEL DEPARTAMENTO DEL CAUCA "CODELCAUCA"
NIT 800077665
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (método indirecto)
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017
Expresado en Pesos Colombianos
NOMBRE DE CUENTASDiciembre 31
2016Disminución Aumento
Diciembre 31
2017Disminución Aumento
Diciembre
31 8
Capital Social 4.969.594.907 - -73.854.751 4.895.740.156 -146.168.823 - 5.041.908.979
Fondos, Reservas y Superavit 2.182.148.225 - 1.394.941 2.183.543.166 - 296.113.772 2.479.656.938
Resultados por Adopcion Niif Primera Vez 864.081.032 - -0 864.081.032 - - 864.081.032
Resultados Ejercicios Anteriores - - - - - - -
Resultados del Ejercicio 3.487.349 -736.797.082 - 740.284.431 - 70.474.698 810.759.129
Otro Resultado Integral - - - - - - -
TOTAL PATRIMONIO 8.019.311.513 -736.797.082 -72.459.810 8.683.648.785 -146.168.823 366.588.470 9.196.406.077
HECTOR SOLARTE RIVERA VICTOR GARCIA GUZMAN ALVARO ESCUDERO SALCEDO
Gerente Representante Legal Contador Revisor fi sca l des ignado por
T.P.A. No 26335 T.P.C. 135306-T CENCOA
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COOPERATIVA DEL DEPARTAMENTO DEL CAUCA "CODELCAUCA"
NIT 800077665
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017
Expresado en Pesos Colombianos
COMPORTAMIENTO DE LOS ACTIVOS TOTALES
Los Activos son los bienes, derechos y pertenencias, tangibles o
intangibles de propiedad de CODELCAUCA se situaron en más de $ 21.416 Millones, con un decrecimiento del 0.84% con relación al 2017.
COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA
El decrecimiento neto de la cartera se situó en más de $ 203 Millones, equivalente al 1.10% con relación al año 2017.
2014 2015 2016 2017 2018
17.728 19.804 21.350 21.597 21.416
COMPORTAMIENTO DEL PASIVO
Consecuente con el decrecimiento de los Activos, los Pasivos se ubicaron
en más de $ 12.219 Millones, con un decrecimiento, respecto al año 2017 del 3.32%.
COMPORTAMIENTO FONDOS SOCIALES
Los Fondos Sociales son los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea y de los resultados de
actividades, como aportación directa de los Asociados.
COMPORTAMIENTO DEL PATRIMONIO
El patrimonio superó los $ 9.196 millones, con un crecimiento del 2.67%
COMPORTAMIENTO APORTES SOCIALES
Los Aportes Sociales se situaron en más $ 5.042 Millones con un crecimiento del 2.99% con relación al año anterior.
La devolución de Revalorización de aportes por retiro de Asociados en
los últimos 4 años suma más de $ 106 millones
COMPORTAMIENTO RESULTADOS DEL EJERCICIO
Los excedentes antes de reservas patrimoniales fueron de $ 811 Millones con un crecimiento del 9.52%% con respecto al 2017.
COMPORTAMIENTO INGRESOS
Los ingresos tuvieron un decrecimiento con relación al año 2017 en más
$ 282 m cerrando en $ 3.883 Millones.
COMPORTAMIENTO DE GASTOS
Los Gastos cerraron en más de $ 3.072 m, con un decrecimiento del 10% con relación al año anterior.
COMPORTAMIENTO DEL CAPITAL INSTITUCIONAL
El Capital Institucional se consolidó en más de $ 2.710 millones con una
participación de más del 12%
NOTAS A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
TRIGÉSIMA (XXX) ASAMBLEA
GENERAL
ORDINARIA DE DELEGADOS
02 DE MARZO DE 2019
POPAYÁN – CAUCA
NOTA 1: ENTE ECONÓMICO
CODELCAUCA, es una entidad que pertenece al sector de la economía
solidaria, Inscrita en la Cámara de Comercio del Cauca el 24 de abril de
1997, bajo el número 00000628 del libro I. Esta entidad es vigilada por la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA registrada
mediante resolución 1177 del 30 de octubre de 2000. Su domicilio es la Ciudad de Popayán Cauca- (Colombia) y su sede social se localiza en la
dirección Calle No 8-22 de la misma Ciudad.
Personería jurídica No 1210 aprobada el en junio 13 de 1989, bajo resolución No 328 otorgada por DANCOOP (Hoy DANSOCIAL)
La Cooperativa, es una empresa asociativa sin ánimo de lucro de
derecho privado, de responsabilidad limitada, patrimonio y número de asociados variable e ilimitado y de duración indefinida conocidas como
empresas de economía Solidaria en Colombia. El objeto primordial de CODELCAUCA es el bienestar social de los asociados, el fortalecimiento
en los lazos de solidaridad y compañerismo, al igual que contribuir al
mejoramiento de las condiciones económicas, culturales, recreativas y educativas, mediante la adecuada prestación de diversos servicios, tales
como, crédito y bienestar social, entre otros.
El aporte social (en el patrimonio como capital de riesgo reembolsable) NO contemplan compensaciones parciales periódicas con préstamos
adeudados a la Cooperativa, ni devoluciones en efectivo, pero se reintegran al momento del retiro del asociado por cualquier causa,
previa compensación de obligaciones a su cargo y descuento proporcional de sus aportes de las pérdidas acumuladas que no alcancen
a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.
La entidad frecuentemente requiere capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con obligaciones financieras.
Los excedentes obtenidos (resultado neto), se constituye una reserva legal del 20%, un 20% para un Fondo de Educación y un 10% para un
Fondo de Solidaridad, Adicionalmente, se lleva entre el 15% y 25% de dichos excedentes a la Reserva de Protección de Aportes de acuerdo al
Artículo 112 del estatuto Vigente. El remanente puede destinarse todo o en parte para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder
adquisitivo) o efectuar retornos a los asociados en proporción al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus
excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del
bienestar o constituir fondos y reservas patrimoniales permanentes.
CODELCAUCA cuenta con tres Agencias, ubicadas así:
Agencia Centro: Ubicada en la ciudad de Popayán Calle 3 No 8 22 Agencia Sur: Ubicada en el Municipio del Patía (Bordo) Calle 5 No 2-46
Agencia Norte: Ubicada en el Municipio Santander de Quilichao, Calle 3 No. 7A-33
Duración: Su duración es Indefinida, sin embargo, podrá disolverse y
liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias.
Empleados: CODELCAUCA a diciembre 31 de 2018 cuenta con 28
empleados de planta.
NOTA No. 2. ESTANDAR CONTABLE APLICADO
Los Estados Financieros Comparativos (Estado de situación financiera y
Estado de resultado integral), presentan cifras correspondientes al año 2018, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2017), dado
que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica como también en la
información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente.
El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y
transición en la convergencia hacia las Normas internacionales de información financiera (NIIF) de acuerdo al cronograma de aplicación del
marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013.
Hasta el 31 de diciembre de 2015 la entidad deberá aplicar como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y
las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la
Economía Solidaria en su Circular Básica Contable 004 de 2008. A partir del 01 de enero de 2016 CODELCAUCA lleva la contabilidad de acuerdo
al anexo 2 del decreto 2420 de diciembre de 2015 con la salvedad que sobre la cartera y los aportes sociales establece el artículo 3 del decreto
2496 de diciembre de 2016.
Re expresión de estados financieros Es necesario mencionar que debido a una reclasificación realizada
en la Propiedad, Planta y Equipo a corte 31 de diciembre de 2018, fué necesario Re expresar los estados financieros con corte a 31 de
diciembre de 2017, el detalle se puede observar en la Nota 3, “en el
párrafo correspondiente a las Propiedades de Inversión.
Aspectos Legales: CODELCAUCA aplica la normativa vigente para el
sector solidario en especial las siguientes:
- Ley 79 de 1988 - Ley 454 de 1998
- Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre del 2015 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de la
Superintendencia de Economía Solidaria.
Catálogo de Cuentas: La entidad utiliza el catalogo de cuentas establecido por la Super Solidaria para fines de Supervisión
Reportes a Entes de Control Estatal: CODELCAUCA efectúa
mensualmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular
Básica Contable y Financiera, conforme al nivel uno de supervisión.
NOTA 3: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Unidad de medida: La moneda utilizada por La Cooperativa para
registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las
cifras se muestran en pesos colombianos.
Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y
fiducias). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de
pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo
solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo, de tres meses o
menos desde la fecha de adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de financiación similares a los
préstamos. Sin embargo, si son reembolsables a petición de la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de
CODELCAUCA, los sobregiros bancarios son componentes del efectivo y equivalentes al efectivo. En el estado de situación financiera los
sobregiros se presentan en las obligaciones financieras y en el estado de flujos de efectivo de forma neta en el efectivo y equivalentes.
Instrumentos Medidos al Costo Amortizado. Todos los instrumentos
de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de
transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el
método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera
de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Superintendencia de Economía Solidaria
y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.
Se consideran instrumentos de financiación por CODELCAUCA: Las
inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los Asociados y las
obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90
días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo
y equivalentes del efectivo.
Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los
instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo,
utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo
pacto de realización está definido a menos de 12 meses.
Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por Deudores Comerciales por Venta de
Bienes y Servicios, Convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde La Cooperativa actúa como
financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos,
proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado.
El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el
modelo de pérdida incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que pueda eventualmente generar
incertidumbre sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida. Si es posible establecer la fecha contractual de recaudo
probable, se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima legal permitida y se registra el deterioro, de lo contrario se
establece el porcentaje individual de deterioro a constituir por cada deudor. Estas evaluaciones se realizan individualmente para partidas
con mora superior a 90 días que superen los 10 SMLMV y para las
demás se registra un deterioro del 75% (pérdida dado el incumplimiento para obligaciones con garantía personal, según el modelo de riesgo
SARC que aplican las entidades vigiladas por la Superintendencia
financiera).
Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad
social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones
y otras cuentas por pagar con terceros.
Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a
menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. CODELCAUCA considera un activo o pasivo contingente las
cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las des reconoce (da de baja) según el plazo
transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:
Monto Antigüedad desde el vencimiento
Hasta 0,5 SMLMV 18 meses
>0,5–1 SMLMV 24 meses
Mayor a 1 SMMV 36 meses
Transcurridos 3 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste haya sido realizado, se considera de probabilidad remota y
por ende no se revela. Hasta tanto CODELCAUCA revela los activos y pasivos contingentes por valor superior a 10 SMLMV en las notas a los
estados financieros.
Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable puede establecerse de
manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible,
entonces transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no
está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica
de la empresa.
Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera
instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o
cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las
aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico
es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto
patrimonial (patrimonio inferior al capital social).
Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Son activos tangibles que: (a) se
mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y
(b) se esperan usar durante más de un período.
Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil.
La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativos. Se considera material todos los bienes inmuebles y
vehículos y los demás elementos de propiedad, planta y equipo por valor superior a 10 SMLMV. Los demás elementos NO materiales se deprecian
en línea recta de acuerdo con las siguientes tasas: Maquinaria y Equipo
10 Años, Muebles y Enseres 10 años, Vehículos 5 años, Equipos de oficina 5 años, y Equipo de cómputo y comunicaciones 5 años. Los
activos por valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mes de adquisición.
Ciertos componentes de algunos elementos de propiedades, planta y
equipo pueden requerir su reemplazo a intervalos regulares (por ejemplo, el techo de un edificio). CODELCAUCA añadirá el costo de
reemplazar componentes de tales elementos al importe en libros de un elemento de propiedades, planta y equipo cuando se incurra en ese
costo, si se espera que el componente reemplazado vaya a proporcionar beneficios futuros adicionales a la entidad siempre que sean por valor
superior a 10 SMLMV.
El importe en libros de estos componentes sustituídos se dará de baja
en cuentas. Si los principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo tienen patrones significativamente
diferentes de consumo de beneficios económicos, CODELCAUCA distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y
depreciará estos componentes por separado a lo largo de su vida útil.
Los terrenos y los edificios son activos separables y CODELCAUCA los contabilizará por separado, incluso si hubieran sido adquiridos de forma
conjunta.
CODELCAUCA medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por
su costo en el momento del reconocimiento inicial. El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprende todo lo
siguiente: (a) El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales
y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las
rebajas. (b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar
de la forma prevista por la gerencia. Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y
manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente. (c) La estimación inicial de
los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que
incurre CODELCAUCA cuando adquiere el elemento o como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado período, con
propósitos distintos al de producción de inventarios durante tal período.
Los siguientes costos no son costos de un elemento de propiedades,
planta y equipo CODELCAUCA los reconocerá como gastos cuando se incurra en ellos:
(a) Los costos de apertura de una nueva instalación productiva.
(b) Los costos de introducción de un nuevo producto o servicio (incluyendo los costos de publicidad y actividades promocionales).
(c) Los costos de apertura del negocio en una nueva localización, o los de redirigirlo a un nuevo tipo de clientela (incluyendo los costos de
formación del personal). (d) Los costos de administración y otros costos indirectos generales.
(e) Los costos por préstamos sin excepción.
El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se
aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor
presente de todos los pagos futuros.
CODELCAUCA medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación
acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.
CODELCAUCA reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del período en el que
incurra en dichos costos.
El cargo por depreciación para cada período se reconocerá en el
resultado. CODELCAUCA distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un
cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado,
avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo
desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, CODELCAUCA revisará sus estimaciones
anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad
contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable.
La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su
uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La
depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya
retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por
completo.
Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna
actividad de producción.
Para determinar la vida útil de un activo, CODELCAUCA deberá considerar todos los factores siguientes: (a) La utilización prevista del
activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere del mismo. (b) El desgaste físico esperado, que
dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y
mantenimiento, y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c) La obsolescencia técnica o comercial
procedente de los cambios o mejoras en la producción, o de los cambios
en la demanda del mercado de los productos o servicios que se obtienen con el activo. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el
uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamiento relacionados.
En cada fecha sobre la que se informa, CODELCAUCA evaluará el
Deterioro del Valor de los Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto
deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor.
Propiedades, planta y equipo mantenidos para la venta. Un plan para la disposición de un activo antes de la fecha esperada anteriormente es un
indicador de deterioro del valor que desencadena el cálculo del importe
recuperable del activo a afectos de determinar si ha visto deteriorado su valor.
CODELCAUCA dará de baja en cuentas un elemento de propiedades,
planta y equipo: (a) cuando disponga de él; o (b) cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.
CODELCAUCA reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas
de un elemento de propiedades, planta y equipo en el resultado del período en que el elemento sea dado de baja en cuentas. La entidad no
clasificará estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias. CODELCAUCA determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja
en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el
importe en libros del elemento.
Teniendo en cuenta que el tratamiento contable que se le dio al
inmueble de la calle 4 No 13- 40 ubicado en la ciudad de Popayán, no se le dio la apropiada interpretación de acuerdo a los estándares
internacionales, pues en julio de 2016 se reclasifico como una Propiedad de Inversión, a 31 de diciembre, después de realizar nuevamente el
análisis de la norma internacional Sección 17 de las NIIF para PYMES y el anexo técnico, se concluyó que dicho inmueble debía de ser
reclasificado en la cuenta de Propiedad, Planta y equipo, como inicialmente se clasificó en el ESFA, lo anterior basado en los siguientes
hechos:
1. El Objeto social comprende “proteger el ingreso económico, estimular y canalizar el aporte de los Asociados, el adecuado
manejo de otros recursos económicos y prestar el servicio de
crédito, para facilitar entre otras la satisfacción de las necesidades económicas, tecnológicas e informáticas, sociales, culturales,
recreativas, de turismo, ambientales, de salud, de educación, capacitación y de comunicación social; fomentando el bienestar
social, el desarrollo económico y productivo, fortaleciendo los lazos de solidaridad y ayuda mutua entre sus Asociados y su
núcleo familiar.
2. El bien está en uso de los asociados de CODELCAUCA en desarrollo de su objeto social, del total de las 48 horas disponibles
en la semana para uso de la Cooperativa solo se está utilizando en
promedio 15 horas o menos a la semana para alquilarlo o suministrarlo a terceros, con lo cual mayoritariamente es utilizado
para los objetivos de CODELCAUCA, lo que hace que se constituya
en Propiedad, Planta y Equipo y no en propiedad de Inversión como en julio de 2016 fue catalogado.
3. La práctica del Avaluó Técnico constituye un costo y esfuerzo
desproporcionado en relación con los ingresos generados por el activo.
Intangibles generados internamente y Gastos Anticipados: Los
gastos anticipados que son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del
servicio adquirido. Todos los intangibles generados internamente se reconocen como gastos en el estado de resultados.
Intangibles: Licencias, Marcas, Patentes adquiridas a un tercero por
valor superior a 10 SMLMV, que se amortizan según su vida útil,
máximo a 10 años. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual
de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se
informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen
indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y
compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable
estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor
en resultados.
Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el
importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio
de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se
hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por
deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados
Arrendamientos. Los arrendamientos se clasifican como
arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y las ventajas inherentes a
la propiedad del activo arrendado. Todos los demás arrendamientos se
clasifican como operativos. Los derechos sobre los activos mantenidos en arrendamiento financiero se reconocen como activos del Grupo al
valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, por el valor presente de los pagos mínimos por arrendamiento) al inicio del
arrendamiento. El correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el estado de situación financiera como una obligación por el
arrendamiento financiero. Los pagos del arrendamiento se reparten entre cargas financieras y reducción de la obligación del arrendamiento,
para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. Los cargos financieros se deducen en la medición de
resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación
de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la Cooperativa. Las rentas por
pagar de arrendamientos operativos se cargan a resultados sobre una
base lineal a lo largo del plazo del arrendamiento correspondiente.
Sobregiros y préstamos bancarios. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en
los costos financieros.
Impuestos:
a) Impuesto de Renta: El Régimen Tributario Especial establecido en el artículo 19 del Estatuto Tributario numeral 4, hace referencia
al excedente y no a la renta fiscal, por lo tanto, las bases fiscales y contables son las mismas, para lo anterior se aplica lo señalado
en la ley 1819 de 2016
Ahora bien, teniendo en cuenta la reforma tributaria Ley 1819 de
2016, en el artículo 142, dice que las cooperativas deberán pagar a la Dian en 2018 una tarifa de 10 % sobre sus excedentes
obtenidos este año y otro 10 % deberá ser para financiar cupos en educación superior.
Para 2018, la tarifa sube a 15 % y el otro 5 % se destinará a lo mismo. Y de 2019 en adelante, acabará la inversión de las
cooperativas en educación superior y deberán tributar el 20% en forma directa. Esa plata “se destinará a la financiación de la
educación superior pública”, indica la ley.
La ley 79 de 1988 establece en el artículo 10 la posibilidad de prestar
servicios a terceros, caso en el cual los excedentes obtenidos deben ser llevados a un fondo especial en el patrimonio no susceptible de
repartición. CODELCAUCA no presta servicios a terceros.
El excedente por tanto que se menciona en el Estatuto Tributario, es el
mismo excedente que se pone a disposición de la Asamblea y sobre el que se aplica el artículo 10, 54, 55 y 56 de la ley 79 de 1988. Este
excedente es el que se presenta en el Estado de Resultados y el Balance General que aprueba la Asamblea. Estos estados financieros deberán
ser preparados conforme a las NIIF para ser certificados, dictaminados y luego aprobados por la Asamblea. Por tanto:
Si se hace uso de la exoneración del impuesto de renta de que
trata el numeral 4 del artículo 19 del estatuto tributario, no se deberá hacer depuración alguna y por tanto la base NIIF para
establecer el excedente es también base para el cálculo del 20% y destinar los fondos sociales de ley y la distribución del remanente
por la Asamblea.
Si no se hace uso de la exención y se paga el impuesto de renta,
la base deberá establecerse utilizando para el efecto las bases contables actuales, es decir, siguiendo las instrucciones contables
emanadas por la Supersolidaria hasta el 31 de diciembre de 2014, lo cual implicaría hacer toda una depuración al momento de
presentar la declaración de renta.
Por lo anterior, frente a la DIAN no deberá hacerse ningún tipo de conciliación o paralelismo a efectos de establecer la base para hacer uso
de la exoneración del impuesto de renta.
Tampoco existe la obligación de agotar los fondos sociales en el año siguiente a la vigencia de los excedentes pues dicha obligación solo
existe para las entidades del numeral 1 del estatuto tributario según el
parágrafo 4 del mismo artículo, es decir, asociaciones, fundaciones o corporaciones, y las cooperativas forman parte del numeral 4.
b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal
liquidado sobre el valor de los ingresos de la Cooperativa. La entidad es sujeto pasivo del impuesto de industria y comercio y
agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación
expedida por el Concejo Municipal, donde la Cooperativa posea agencias o sucursales.
c) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos,
créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas
por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los
requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.
Fondos Sociales: De acuerdo a los artículos 10, 54 y 56 de la ley 79 de
1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben
constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la
Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica, están debidamente
reglamentados por la entidad, y cuentan con un comité, conformado por Asociados a la Cooperativa. En el evento de no agotarse, los saldos
pasarán al siguiente período contable.
Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por
Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por el
Consejo de Administración, los cuales, en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente período contable, La cooperativa cuenta con el
Fondo Mutual de bienestar Social y el fondo de Turismo, recreación, deporte y cultura, los cuales cuentan con un comité, conformado por
Asociados a la Cooperativa. La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes para una Reserva para protección de aportes, adicional
entre un 15 y 25% de sus excedentes, de acuerdo a lo aprobado por la Asamblea, de acuerdo a lo establecido en el artículo 122 del estatuto
Vigente, lo anterior se aplica para enjugar pérdidas y que debe ser repuesta con excedentes futuros. Otro 20% de sus excedentes se
destina para un Fondo de Educación y un 10% para el Fondo de
Solidaridad. El remanente puede destinarse todo o en parte para:
- Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión
y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general, como es
el caso del Fondo de Bienestar Social. - Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo
para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo equivalente al IPC sobre los aportes o
- Efectuar retornos a los asociados en forma proporcional al uso de
los servicios, - En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del
treinta y cinco por ciento (35%) del total de los excedentes que
resulten del ejercicio.
La entidad cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las actividades que contribuyan al bienestar de los
asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación, la solidaridad y en general
cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son
analizados y/o programados por el Consejo de Administración.
Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con cargo al remanente. Se ejecutarán conforme a la
reglamentación establecida hasta su agotamiento. En adelante el Consejo de Administración podrá autorizar continuar otorgando
auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto
aprobado, afectando los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56
ley 79 de 1988).
La Junta de Vigilancia y el Revisor Fiscal debe incluír en su informe anual un punto específico sobre la revisión de la correcta ejecución
de los Fondos Sociales.
CODELCAUCA reconocerá fondos sociales cuando la Asamblea apruebe la respectiva distribución de excedentes por el valor
asignado en la distribución de excedentes en la Asamblea, más las contribuciones que eventualmente hagan los asociados, más el
producto de multas establecidas en los reglamentos, más el resultado positivo de actividades que se desarrollen para incrementar los
recursos, más donaciones recibidas con destinación específica a los
fondos sociales menos la respectiva ejecución de los fondos sociales.
CODELCAUCA, revelará el movimiento anual de cada uno de los fondos sociales así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno
de los conceptos señalados en la medición posterior, menos las salidas estableciendo para cada concepto el monto total.
Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos
pendientes de pago a los empleados de CODELCAUCA, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano:
Salarios Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las
Cesantías y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La
entidad no tiene prestaciones extra legales ni beneficios a empleados de
largo plazo. Eventualmente el Consejo de Administración conforme a los resultados y metas puede aprobar bonificaciones de corto plazo a mera
liberalidad, las cuales sin embargo se provisionarían mensualmente en beneficios a empleados.
Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente
pagados por los asociados a CODELCAUCA, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las
disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder
adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales
globales de CODELCAUCA.
Los aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su
origen a favor de CODELCAUCA, como garantía de las obligaciones que contraigan con CODELCAUCA. Tales sumas no podrán ser gravadas por
los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la
pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en
curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.
Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como
capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros
formatos de presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible de CODELCAUCA son tres mil millones de pesos
($3.000.000.000).
Los aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del
asociado. “CODELCAUCA” dispondrá de un plazo de hasta noventa (90) días para proceder a la devolución de aportes contados a partir de la
fecha de aceptación del retiro por el Consejo de Administración.
Ganancias Retenidas (Reservas y Fondos Patrimoniales): Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las
disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados:
- Reserva protección de aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los
excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas
vigentes, más un valor adicional entre el 15% o 25% de los excedentes de acuerdo al artículo 122 de los estatutos
vigentes. - Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de
la Asamblea General del remanente del excedente y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que
sufren los aportes por cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC.
- Fondo de Amortización de Aportes: Para readquirir de manera parcial a todos los asociados o total a los retirados, el valor de
sus aportes. Se alimenta por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes y se ejecuta también con decisión
de Asamblea que podrá otorgar atribución a el Consejo de Administración para su reglamentación.
- La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras
reservas y fondos patrimoniales.
Ingresos de Actividades Ordinarias: CODELCAUCA medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de
cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la entidad.
CODELCAUCA incluirá en los ingresos de actividades ordinarias
solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia. CODELCAUCA
excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las
ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el
valor añadido. En una relación de agencia, CODELCAUCA incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo el importe de su comisión. Los
importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias de la entidad.
CODELCAUCA reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes
de la venta de bienes cuando se satisfagan todas y cada una de las siguientes condiciones: (a) La entidad haya transferido al comprador los
riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes. (b) La entidad no conserve ninguna participación en la gestión de forma
continua en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retenga
el control efectivo sobre los bienes vendidos. (c) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad. (d) Sea
probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados de
la transacción. (e) Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción puedan ser medidos con fiabilidad.
CODELCAUCA no reconocerá ingresos de actividades ordinarias si
conserva riesgos significativos inherentes a la propiedad. Ejemplos de situaciones en las que la entidad puede conservar riesgos y ventajas
inherentes a la propiedad, son: (a) Cuando la entidad conserva una obligación por funcionamiento insatisfactorio, que no cubierta por las
condiciones normales de garantía. (b) Cuando el cobro de ingresos de actividades ordinarias procedentes de una determinada venta está
condicionado a la venta por parte del comprador de los bienes. (c) Cuando los bienes se venden sujetos a instalación y ésta es una parte
sustancial del contrato que no se ha completado todavía. (d) Cuando el comprador tiene el derecho de rescindir la compra por una razón
especificada en el contrato de venta, o a discreción exclusiva del
comprador sin ningún motivo, y la entidad tiene incertidumbre acerca de la probabilidad de devolución.
Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de
servicios pueda ser estimado con fiabilidad, CODELCAUCA reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por
referencia al grado de terminación de la transacción al final del período sobre el que se informa (a veces conocido como el método del
porcentaje de terminación). El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplan todas las condiciones
siguientes:
(a) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.
(b) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos
derivados de la transacción. (c) El grado de terminación de la transacción, al final del período sobre
el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad. (d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para
completarla, puedan medirse con fiabilidad.
Cuando los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo largo de un período especificado, CODELCAUCA reconocerá
los ingresos de actividades ordinarias de forma lineal a lo largo del período especificado, a menos que haya evidencia de que otro método
representa mejor el grado de terminación.
CODELCAUCA reconocerá los ingresos de actividades ordinarias
procedentes del uso por terceros de activos de la entidad que producen
intereses, regalías y dividendos cuando:
(a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados con la transacción, y
(b) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma fiable.
CODELCAUCA reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de
acuerdo con las siguientes bases:
(a) Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo
(b) Las regalías se reconocerán utilizando la base de acumulación (o devengo), de acuerdo con la esencia del acuerdo correspondiente.
(c) Los dividendos se reconocerán cuando se establezca el derecho a
recibirlos por parte del accionista
Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia
significativa en la definición de las políticas y decisiones de la Cooperativa así como sus familiares hasta tercer grado de
consanguinidad, segundo de afinidad y único civil así como todas las personas jurídicas en que éstas personas sean accionistas o propietarios
con más del 50% del capital o tengan su control o influencia significativa en la definición de las políticas o la toma de decisiones por parte de
dichas entidades. CODELCAUCA considera partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes:
- El Gerente
- Los miembros principales y suplentes del Consejo de
Administración - Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de
afinidad y único civil del Gerente, miembros de Consejo de Administración, principales y suplentes, así como cualquier
empresa jurídica en la cual éstos ocupen el cargo de Gerente o Presidente o sean propietarios de más del 50% de sus acciones.
NOTA No. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El saldo disponible corresponde a saldos distribuidos así:
El disponible en caja se encuentra debidamente soportado mediante
actas de cierre diario. El saldo en BANCOS Y OTRAS ENTIDADES, está compuesto por los valores disponibles en cuentas corrientes y cuentas
de ahorro de Bancos comerciales. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran
razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro
o uso. Cuando no se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia
de la transacción a la entidad bancaria para identificación del depositante.
NOTA 5 - INVERSIONES DE PATRIMONIO A VALOR RAZONABLE.)
Registra los aportes sociales que mantiene CODELCAUCA en entidades
sin ánimo de lucro, con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus
asociados, que tengan un valor recuperable futuro por negociación o redención del aporte por parte del emisor. Al cierre de diciembre cada
entidad emite certificación por el valor acumulado en las inversiones.
DISPONIBLE 2018 2017 Variacion
Caja 31.840.948 23.746.783 8.094.165
Banco de Bogota Ahorros 496-04616-0 66.060.232 6.379.033 59.681.199
Banco de Bogota Corriente 496-06021-1 39.122.581 22.301.311 16.821.270
Bancolombia Ahorro 868-110784-51 8.816.716 13.064.150 - 4.247.434
Bancolombia Corriente 868-388352-32 29.083.380 1.251.330 27.832.050
Bancolombia Corriente 868-7399170-5 Bor 5.276.825 2.007.091 3.269.734
Bancolombia Corriente 868794068 21 San. 10.288.566 10.658.204 - 369.638
Banco Agrario Ahorros 4-6918-3-00444-1 92.240.245 58.254.377 33.985.868
Banco agrario Cta cte 369180004037 7.628.201 2.197.936 5.430.265
CoopcentralCta de Ahorros 427000160 Coopcentral 7.082.495 2.063.333 5.019.162
Bcoomeva Cta Cte No 090103226606 39.213.357 16.999.171 22.214.186
Fiduciaria La Previsora Fdo fiduciario a la vista 77.508.807 34.404.272 43.104.535
TOTAL DISPONIBLE 414.162.352 193.326.991 177.730.827
% Deterioro Año 2017
Ppación 2018
La Equidad seguros - 90.763.136 - 4.687.452 3.143.671 82.932.013
Coopcentral - 45.894.200 - 10.356.000 515.580 35.022.620
Servivir - 4.057.292 - - - 4.057.292
Federacion de Cooperativas del Cauca - 926.632 - 926.632
TOTAL 141.641.260 - 15.043.452 3.659.251 122.938.557
Año 2018Dividendos
2018EMISOR
Ajuste de
Aportes 2018
Son Inversiones en aportes en entidades Cooperativas de grado Superior como Coopcentral y de tipo Asegurador, como la Equidad
seguros.
NOTA No. 6. CARTERA DE CRÉDITO
Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga CODELCAUCA en el giro
normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, seguros de vida, aportes y prestaciones sociales. Este rubro
está sujeto a provisiones con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la
Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y provisiona de acuerdo a
las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Superintendencia de la Economía
Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.
En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por CODELCAUCA bajo las distintas modalidades establecidas en el
reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos
propios de CODELCAUCA, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el
mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes, y con recursos externos provenientes de préstamos bancarios.
La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por
libranza y pago directo en caja. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo
los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte del Consejo de Administración.
Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal neto de los abonos recibidos de los clientes, excepto las compras de cartera que son
registradas por su costo de adquisición, los intereses acumulados son registrados en las cuentas de cartera y los anticipados como abono
diferido en el pasivo.
Clasificación:
a) Vivienda: Son aquellos que independientemente de su cuantía, se otorgan a personas naturales, destinados a la adquisición de
vivienda nueva o usada, o la construcción de vivienda individual y
cumplen los términos de la Ley 546 de 1999, entre ellos: estar denominados en UVR o en moneda legal, ser garantizados con
hipoteca de primer grado sobre el inmueble objeto de financiación
y el plazo de amortización debe estar comprendido entre 5 y 30 años como máximo.
b) Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se
otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no
comerciales o empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.
c) Microcrédito: Son microcréditos los créditos constituidos por las
operaciones activas de crédito a las cuales se refiere el Artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o a las normas que la modifiquen,
sustituyan o adicionen, así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligación provenga
de ingresos derivados de su actividad. El saldo de endeudamiento
del deudor no podrá exceder de ciento veinte (120) salarios mínimos mensuales legales vigentes al momento de la aprobación
de la respectiva operación activa de crédito. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de las obligaciones vigentes a cargo
de la correspondiente microempresa con el sector financiero y otros sectores, que se encuentren en los registros de los
operadores de bancos de datos consultados por el respectivo acreedor, excluyendo los créditos hipotecarios para financiación de
vivienda y adicionando el valor de la nueva obligación.
d) Comerciales: Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de
actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Las comisiones y cuentas por cobrar
derivadas de las operaciones activas de crédito se clasifican en la
modalidad que corresponda a cada uno de los créditos.
Deterioro de la Cartera de Créditos: CODELCAUCA sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en diciembre del 2014,
el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos,
provisiones y mecanismos de control que les permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.
CODELCAUCA evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos
teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo
asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada
deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y
generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos
que incurran en mora después de haber sido reestructurados. CODELCAUCA califica y provisiona la cartera de crédito así: Provisión
general: CODELCAUCA constituye una provisión general únicamente para las modalidades Consumo y Comercial, como mínimo del uno por
ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta. Sin perjuicio de la provisión general a que se refiere el párrafo anterior,
CODELCAUCA mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que
se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política
adoptada por el Consejo de Administración:
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDIT
O DÍA
S
PROVISI
ÓN
DÍA
S
PROVISI
ÓN
DÍA
S
PROVISI
ÓN
DÍA
S
PROVISI
ÓN A 0-
30
0% 0-
30
0% 0-60 0% 0-
30
0% B 31-
90 1% 31-
60 1% 61-
150 1% 31-
60 1%
C 91-
180
20% 61-
90
10% 151-
360
10% 61-
90
20% D 181
-
360
50% 91-
180
20% 361-
540
20% 91-
120
50% E >36
0 100% 181
-
360
50% 541-720
30% >120
100% >36
0
100% 721-
1080
60% >108
0
100% Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías
solo respaldan el capital de los créditos, en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas
en el artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se provisionarán en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado
dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el
valor de la garantía aceptada.
Para el cálculo de la provisión individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener en cuenta que
CODELCAUCA no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior. En el evento de que el
deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el
porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos
sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor.
Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del
valor total de la garantía de la siguiente manera cuando se trate de
garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:
TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA GARANTÍA De cero (0) a doce (12) meses 60%
Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses
50% Más de veinticuatro (24) meses 0%
Reglas de alineamiento: Cuando CODELCAUCA califica en categorías
de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de
un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de
menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones
financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para
un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de
cupos individuales de endeudamiento.
Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por CODELCAUCA sobre sus capitales depositados,
invertidos o colocados que aún no hayan completado su período de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de
cobro. Esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberá observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y
provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un
crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no
afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente
recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán provisionar
la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo
crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta
cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.
Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de
crédito: En aplicación del principio de prudencia, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse
intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el
estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará
en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros
conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B.
Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de
los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable
sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta
manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y
obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder
en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el
debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización
del Consejo de Administración o por la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las
provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe
efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones
sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y
posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.
Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a
cabo implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto
modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial
deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En aquellos casos en que como
producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren
registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluido capital, intereses y otros conceptos, se contabilizarán como
ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma
proporcional a los valores efectivamente recaudados.
Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos
pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados, sólo cuando el deudor
demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, CODELCAUCA ha definido la siguiente política: Cuando el
crédito haya sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2
meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada dos pagos oportunos (según plan
de pagos acordados) en los que se realice abono a capital.
El siguiente es el detalle de la cartera de crédito discriminado por clasificación de cartera, rendimientos y deterioro individual:
GENERAL
Calificación Capital CxC Interés Deterioro Capital CxC Interés Deterioro
A 18.092.984.590 80.904.967 - 18.283.531.423 105.611.722
B 149.524.804 6.462.571 1.400.266 174.691.764 8.724.652 1.728.388
C 28.690.379 1.161.774 3.278.055 58.389.250 3.999.645 13.539.484
D 125.566.449 6.603.322 35.578.517 103.769.891 5.986.478 45.586.037
E 262.424.672 11.874.215 186.845.949 294.793.836 13.549.965 267.080.611
TOTAL 18.659.190.894 107.006.849 - 227.102.786 18.915.176.164 137.872.462 327.934.520
CONSUMO
Calificación Capital CxC Interés Deterioro Capital CxC Interés Deterioro
A 17.785.690.412 73.669.946 - 16.774.464.900 76.329.735
B 106.151.766 4.084.197 1.005.762 102.976.190 4.600.261 1.017.644
C 24.130.143 898.999 2.366.008 20.076.524 1.249.265 3.238.462
D 87.769.623 3.974.952 17.117.319 39.970.032 1.568.803 9.502.215
E 227.678.984 9.513.377 152.978.119 196.073.892 7.475.928 162.785.870
TOTAL 18.231.420.928 92.141.471 173.467.208 17.133.561.538 91.223.992 176.544.190
MICROCREDITO
Calificación Capital CxC Interés Deterioro Capital CxC Interés Deterioro
A 197.177.363 4.673.412 695.006.219 14.005.101
B 19.662.268 1.164.999 176.340 37.209.183 2.241.584 368.382
C 3.766.885 242.678 753.377 12.534.964 876.735 3.356.528
D 3.715.500 217.925 1.857.750 13.012.467 717.703 7.189.937
E 29.320.772 2.010.830 28.672.774 19.900.992 1.240.609 20.976.031
TOTAL 253.642.788 8.309.844 31.460.241 777.663.825 19.081.732 31.890.877
COMERCIAL
Calificación Capital CxC Interés Deterioro Capital CxC Interés Deterioro
A 110.116.815 2.561.609 814.060.304 15.276.886
B 23.710.770 1.213.375 218.163 34.506.391 1.882.807 342.362
C 793.351 20.097 158.670 25.777.762 1.873.645 6.944.494
D 34.081.326 2.410.445 16.603.448 50.787.392 3.699.972 28.893.886
E 5.424.916 350.008 5.195.056 78.818.952 4.833.428 83.318.710
TOTAL 174.127.178 6.555.534 22.175.337 1.003.950.801 27.566.738 119.499.452
Año 2018
Año 2017
Año 2017
Año 2018
Año 2018
Año 2018 Año 2017
Año 2017
Por Línea de crédito.
En el año 2018 se efectuaron dos castigos de cartera, el primero, aunque fue aprobado en acta de consejo de administración No 140 de
diciembre de 2017, la contabilización se realizó durante los meses de Abril Mayo Junio y Julio de 2018, lo anterior debido a que se tomó como
política programar la contabilización del castigo hasta que la Provisión se completara en un 100%, para cada uno de los créditos a castigar. El
segundo castigo de cartera se autorizó en acta de consejo de administración No 172 de diciembre de 2018, realizando la
contabilización en el mismo mes de aprobado el castigo.
Detalle Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Cartera de Crédito Asociados - Consumo (capital) 18.231.420.928 17.133.561.538 1.097.859.390 6,41%
Cartera de Crédito Asociados - Microcredito (capital) 253.642.788 777.663.825 - 524.021.037 -67,38%
Cartera de Crédito Asociados - Comercial (capital) 174.127.178 1.003.950.801 - 829.823.623 -82,66%
Deterioro Cartera Crédito Asociados Capital (individual) - 227.102.786 - 304.398.432 77.295.645 -25,39%
Deterioro Cartera Crédito Asociados Capital (General) - 286.738.510 - 286.738.510 - 0,00%
Intereses Causados Cartera Asociados (método interés efectivo) 107.006.849 137.872.462 - 30.865.613 -22,39%
Deterioro Intereses Cartera - 19.639.311 - 23.536.088 3.896.777 -16,56%
Convenios 13.168.428 10.859.993 2.308.435 21,26%
CARTERA DE CREDITOS (Costo Amortizado) 18.245.885.564 18.449.235.589 - 203.350.026
LINEA Vigente Mora >30-90 Mora >90 Vigente Mora >30-90 Mora >90
Ordinario 51.100.976 - 3.596.003 128.877.278 3.165.104 3.339.781
Especial 3.668.465.872 74.743.930 148.491.321 3.310.208.310 49.544.781 45.715.759
Rotatorio 7.843.192 - 696.301 72.722.882 - 3.810.958
Sobre aportes 771.108.227 2.129.358 834.763 725.452.578 - -
Credicomercial 110.116.815 23.710.770 40.299.593 814.060.304 34.506.391 155.384.106
Credipremium 303.343.883 - - 823.738.668 - -
Automatico 4.756.416.243 1.209.499 2.764.172 3.154.583.020 - -
Prima 27.609.594 - - 22.107.274 - -
Sociales 83.534.470 - - 79.119.483 - -
OPS 431.689.287 - 11.245.460 384.904.415 15.017.102 9.989.519
Credicast 55.214.815 - 390.471 44.412.082 - -
Credicupo - - 1.388.908 5.198.676 825.333 8.271.238
Credicaja 795.124.783 - 13.796.445 381.315.810 - -
Crediprogreso 6.834.635.789 53.408.621 130.638.545 7.652.331.081 54.218.285 154.692.121
Microcredito 197.177.363 23.429.153 33.036.272 695.006.219 49.744.147 32.913.459
TOTAL 18.093.381.309 178.631.331 387.178.254 18.294.038.080 207.021.143 414.116.941
Año 2017Año 2018
El siguiente es el movimiento del Deterioro de Cartera:
De acuerdo a lo señalado en el numeral 6.1 capítulo II de la CBCF
emanada por la Superintendencia de la economía Solidaria, el deterioro general de cartera debe calcularse por el 1% del total de la misma, sin
embargo, CODELCAUCA en el año 2009, se acogió en lo señalado en la carta circular No 001 del 09 de junio de 2009, la cual indico: …. la
Superintendencia autoriza a las organizaciones bajo su supervisión que lo consideren pertinente, para que sea el Consejo de Administración,
Junta Directiva o quien haga sus veces, el órgano que apruebe la
constitución de una provisión general hasta del 5%, con la condición que tal decisión sea ratificada por la asamblea general a realizarse en el año
2010. Esta autorización excepcional regirá hasta el día 31 de diciembre de 2009 “
Por lo anterior, CODELCAUCA en dicho año realizo una provisional
Tipo de credito
Fecha aprobacion
del castigo
No creditos
Castigados Valor Capital
Valor intereses
Corrientes
Valor Intereses
de Mora
Consumo Diciembre de 58 106.617.675 18.969.651 29.237.528
Comercial Diciembre de 20 33.809.976 5.883.650 6.527.879
Microcredito Diciembre de 15 28.005.790 5.217.765 3.750.179
Comercial Julio de 2018 1 807.661 120.925 221.083
Comercial Junio de 2018 6 12.038.110 1.744.717 1.956.520
Microcredito Junio de 2018 3 6.965.452 1.781.364 655.599
Comercial Mayo de 2018 11 23.017.140 4.974.358 3.907.317
Microcredito Mayo de 2018 1 1.685.624 205.737 316.998
Comercial Abril de 2018 26 53.883.070 9.321.907 10.973.335
Comercial Abril de 2018 5 13.952.878 2.591.405 720.231
Total 146 280.783.376 50.811.479 58.266.669
INDIVIDUAL CONSUMO COMERCIAL MICROCREDITO CONSUMO COMERCIAL MICROCREDITO
Saldo inicial 166.250.194 109.092.406 29.055.830 146.911.721 106.356.085 - Más deterioro constituido como gasto
en el ejercicio 282.587.722 118.202.399 101.968.965 205.279.389 134.572.531 29.295.020
Menos castigos de Cartera 106.617.659 124.254.793 50.609.744 98.261.828 86.658.885 -
Menos Deterioro revertido 118.362.854 51.362.087 47.002.050 52.994.900 13.358.486 239.190
Menos Recuperacion Capital 50.390.195 29.502.589 1.952.759 34.684.188 31.818.839 -
Saldo Final 173.467.208 22.175.337 31.460.242 166.250.194 109.092.406 29.055.830
GENERAL CONSUMO COMERCIAL MICROCREDITO CONSUMO COMERCIAL MICROCREDITO
Saldo inicial 238.292.646 48.445.864 25.364.279 388.292.646 48.445.864 0Más deterioro constituido como gasto
en el ejercicio - - 0
Menos Deterioro revertido 25.364.279 150.000.000
Saldo Final 212.928.367 48.445.864 25.364.279 238.292.646 48.445.864
AÑO 2017Año 2018
adicional por valor de $ 342.156.450. quedando por encima en el 135%,
pero en el año 2017, TENIENDO EN CUENTA EL REQUERIMIENTO ENVIADO POR LA SUPERSOLIDARIA en el mes de enero de 2017, en el
punto 2.2, donde mencionan que la Provisión de cartera debe ser el 1%
del total de la cartera de acuerdo al capítulo II de la CBCF y que se debe ajustar, CODELCAUCA solicito autorización del Consejo y ratificación en
la Asamblea de reversar el valor de $ 150.000.000 de la Provisión general, Aprobado en Acta 25 de la Asamblea General Ordinaria de
Marzo de 2017
NOTA No. 7 CUENTAS POR COBRAR Son aquellas operaciones de crédito originadas como consecuencia de la
venta de bienes producto de la transformación o manufactura, y/o la comercialización de bienes no transformados por la entidad, cuando no
se ha formalizado una cartera de crédito, sino cuando la cuenta se soporta en una factura legalmente constituida.
Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u
otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones de
crédito, deudores patronales y los complementarios en desarrollo de su objeto social tales como comisiones por servicios prestados, anticipos de
contratos y proveedores e ingresos por cobrar. Igualmente, registra adelantos de dinero a empleados, asociados, miembros de
administración y de control de los cuales se espera la legalización de cuentas en breve término. Teniendo en cuenta la naturaleza de la
partida y la actividad de CODELCAUCA. Las principales políticas de éste rubro son:
- Deben corresponder a operaciones corrientes (máximo 12 meses)
por la venta de bienes y servicios, convenios, anticipos y similares que no son operaciones de financiación y que no tienen intereses.
- Las cuentas por cobrar de convenios si el convenio consiste en otorgarle plazo para pago al asociado pero CODELCAUCA paga
anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la
totalidad del valor pagado en nombre del asociado por el convenio tomado.
- Igualmente sucede si, pese a que el pago del convenio es mensual, existe cláusula de permanencia hasta el vencimiento del contrato de
servicio tomado por el asociado, en éste caso es correcto registrar el valor total del contrato como cuenta por cobrar al asociado y como
cuenta por pagar al acreedor. - Si los convenios cobran algún tipo de financiación debería dárseles el
tratamiento de operación de financiación, es decir, cartera de créditos creando una línea específica para tal evento. En las cuentas
por cobrar convenios solo deben registrarse operaciones corrientes
(inferiores a 12 meses) que no se ha pactado financiación sobre ellas.
- Las operaciones sin intereses a más de 12 meses y las operaciones
de financiación que estén por debajo de la tasa de referencia del mercado se medirían al importe descontado a la tasa del IBR.
Las principales cuentas por cobrar en la entidad son:
- CONVENIOS POR COBRAR: Son los importes pendientes de cobro
por concepto de las sumas entregadas a los proveedores, por los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de
acuerdo a la celebración de un contrato. Para todos los efectos, los importes por cobrar a los asociados originados por estos convenios
se ceñirán, en lo pertinente, a lo dispuesto en las normas vigentes - DEUDORAS PATRONALES: Son los valores que al corte contable de
un mes, producto de no recibir el pago institucional por aportes o descuentos de nómina etc, quincenal o mensualmente. Este
procedimiento se efectuará mediante acuerdo o contrato entre las
partes, comprometiéndose las instituciones en el pago de estos descuentos a la entidad. Este rubro debe provisionarse atendiendo
los parámetros establecidos de acuerdo con la contingencia de pérdida, y con las normas legales vigentes.
- ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES.: Representa los valores entregados por CODELCAUCA a manera de anticipo para la
realización de un contrato o a sus proveedores en la adquisición de bienes y/o servicios.
- INGRESOS POR COBRAR: Representa los valores devengados por CODELCAUCA y que se encuentran pendiente de cobro originados en
el desarrollo de las operaciones diferentes a los rendimientos de las inversiones y los intereses de la cartera de créditos, tales como
arrendamientos y papelería. - OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Representa los rubros pendientes
de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.
- DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR DIFERENTES A INTERESES DE CARTERA. Se efectuará mediante el sistema de
PERDIDA INCURRIDA mediante análisis individual de cada deudor cuando el saldo insoluto es superior a 10 SMLMV, por lo menos una
vez al año al cierre del ejercicio. El estado de morosidad era el siguiente:
Por tercero se informa los superiores a 5 SMMLV, de acuerdo a lo señalado en la política contable vigente:
NOTA 8. ACTIVOS MATERIALES. Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son
necesarios para la prestación de los servicios de CODELCAUCA,
empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la
venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su valor de 50 UVT.
Mora Mora Mora Mora Deterioro
>30-90 >90-180 >180-360 > 360
Anticipos 7.083.964 13.070.000 2.785.237 - -
Arrendamientos 1.459.779 45.000
Anticipos de Impuestos (Ind. Ccio
Sder) 783.486 - - - - -
Deudoras Patronales 221.637.605 252.388
Otras cuentas por cobrar 61.400.740 7.237.785 388.173 1.167.284 1.206.365 930.228
TOTAL 292.365.574 20.307.785 3.173.410 1.464.672 1.206.365 - 930.228
CONCEPTO VIGENTE
Ventas
TERCERO >30-90 >90-180 >180-360 >360 2018Empresa Municipal de Acueducto y
Alcantarillado y Aseo de Patia 3.775.207 - - Hospital Nivel II Susana Lopez de
Valencia Ese 3.841.130 - -
Alcaldia Municipal de Popayan 18.088.157 -
Gobernacion del Cauca 187.267.164 -
Equidad Seguros 23.511.994 6.768.379
Mixeur sas 4.462.454 -
Cortes Garcia Pedro Leonardo 11.900.000 -
Caja de Compensacion Familiar del
Cauca 20.827.382 -
Asmed Salud 9.094.551 -
OTROS ( ) 9.597.535 13.539.406
TOTAL 292.365.574 20.307.785 3.173.410 1.464.672 1.206.365 - 930.228 -
VIGENTEMORA
Deterioro
Movimiento de la Cuenta Propiedad, Planta y Equipo
Movimiento de la Depreciación
Existe amparo para protección de estos activos mediante la póliza
Equiempresa en la Aseguradora Equidad seguros, la cual se renuevan anualmente que cubren cualquier eventualidad que pudiere ocurrir. La
Propiedad, Planta y Equipo de la Cooperativa está libre de todo gravamen. Todos los activos se encuentran controlados y asignando a
cada colaborador la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los cuales son entregados con acta que reposa en el Archivo.
NOTA No. 9 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
FINANCIERAS Esta cifra está representada por los sobregiros bancarios y las
obligaciones financieras de corto y largo plazo, constituidas principalmente con Bancos Cooperativos y Comerciales, para financiar
proyectos (Cartera de créditos). Ninguna obligación financiera se
encuentra en mora y se detallan así:
GRUPOMuebles y
EnseresEquipos Oficina
Cómputo y
ComunicacionTerrenos Edificaciones Vehiculos
Bienes de
Fondos Sociales
Costo inicial 144.851.290 85.922.043 519.947.847 1.086.150.000 1.934.336.118 56.607.300 41.390.175
Mas: -
Adquisiciones 3.299.800 20.230.739
Adiciones
Revaluaciones
Menos:
Ventas
Bajas -
Traslados -
Ajustes 223.266.600 44.122.089
Saldo Final 148.151.090 85.922.043 540.178.586 862.883.400 1.890.214.029 56.607.300 41.390.175
GRUPOMuebles y
EnseresEquipos Oficina
Cómputo y
ComunicacionTerrenos Edificaciones Vehiculos
Bienes de
Fondos Sociales
Vr. Inicial 107.351.547 57.350.757 499.808.279 - 526.689.727 56.607.300 41.390.175
Mas:
Gasto 6.487.404 5.590.500 14.340.535 13.159.405
Menos:
Ventas
Bajas
Traslados a
Saldo Final. 113.838.951 62.941.257 514.148.814 - 539.849.132 56.607.300 41.390.175
NOTA No. 10 CUENTAS POR PAGAR Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la
fecha se encuentran pendientes de pago tales como servicios públicos, servicios de mantenimiento, retenciones de impuestos, retenciones y
aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones.
También por la adquisición de bienes y/o servicios en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto
social, contratos de obra que se encuentran registrados en la cuenta Proveedores nacionales, y otros. Los remanentes por pagar
corresponden al saldo neto de aportes de asociados retirados, el comportamiento frente al año anterior fue el siguiente:
ENTIDAD Pagaré Saldo CORTO Saldo LARGO P.Interés Cau.
CXPVencim.
Amortizacio
n T.E.A.
Banco Coomeva S.A. 678200 49.946.431 - jun-19 Mensual DTF + 6,0 T.A
Banco Coomeva S.A. 511900 204.800.000 68.151.343 - mar-20 Mensual DTF + 6,0 T.A
Banco Coomeva S.A. 843600 60.000.000 89.968.518 - may-21 Mensual DTF + 7,0 T.A
Banco Coomeva S.A. 550900 - 27.991.834 - feb-19 Mensual DTF + 7,0 T.A
Banco Coomeva S.A. 417516 252.800.008 863.714.304 - abr-23 Mensual DTF + 6,0 T.A
Banco de Bogota 14539 266.666.667 399.999.998 jun-21 Mensual DTF + 4,0 T.A
Coopcentral 11270 1.033.333.333 172.004.272 - feb-20 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 11280 650.000.000 758.276.780 - feb-21 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 11290 330.000.000 714.977.967 - feb-22 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 11320 80.000.000 173.320.385 - feb-22 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 11410 20.000.000 43.321.208 - feb-22 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 11580 80.000.000 179.976.186 - mar-22 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 11600 25.200.000 56.672.366 - mar-22 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 11830 60.000.000 144.990.782 - may-22 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 12020 56.000.000 139.923.203 - jun-22 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 12250 60.000.000 164.992.411 - sep-22 Mensual DTF + 4,5 E.A.
Coopcentral 12850 79.999.920 246.659.659 ene-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 13010 100.000.000 316.638.081 feb-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 13110 100.000.000 324.993.369 mar-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 13410 60.000.000 204.997.466 may-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 13550 60.000.000 209.996.183 jun-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 13630 60.000.000 214.996.217 jul-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 13850 60.000.000 219.998.734 ago-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 14170 46.000.000 180.166.470 nov-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 14160 14.000.000 53.083.180 nov-20 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Coopcentral 14340 60.000.000 240.000.000 dic-23 Mensual DTF + 5,0 E.A.
Total 3.868.746.359 6.209.810.916 -
CUENTAS POR PAGAR Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Comisiones y Honorarios 23.966.258 21.579.301 2.386.957 11%
Costos y Gastos por Pagar 103.814.720 42.845.356 60.969.364 142%
Retencion en la fuente 2.339.687 2.513.669 -173.982 -7%
Pasivos por Impuestos corrientes 3.170.760 2.016.355 1.154.405 100%
Valores por Reintegrar 239.162.684 296.121.145 -56.958.461 -19%
Retenciones y aportes laborales 23.087.872 20.685.102 2.402.770 12%
Remanentes por Pagar 179.639.653 159.196.655 20.442.998 13%
Arrendamientos 190.000 -190.000 100%
Total 575.181.634 545.147.583 30.034.051 6%
Por tercero se informa los superiores a 5 SMMLV, de acuerdo a lo señalado en la política contable vigente:
NOTA No. 11 BENEFICIOS A EMPLEADOS
Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo
administrativos y personal comercial, a cambio de sus servicios. CODELCAUCA además de los salarios mensuales legalmente debe pagar
una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de
salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al
trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones.
La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud,
pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación) ya que no es sujeta del impuesto
CREE. De éstos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el
Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, ARL) que equivale casi al 30% del ingreso salarial
mensual de los empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por el CODELCAUCA, lo cual debe pagarse mensualmente.
No se pagan prestaciones extralegales de corto ni largo plazo, pero
eventualmente el Consejo de Administración puede aprobar bonificaciones anuales por resultados que es variable y a mera
liberalidad, que se paga en diciembre, momento en el cual se reconoce como un gasto.
TERCERO SALDO CONCEPTO
ARKOY S.A.S 10.340.300 SOPORTE
VISIONAMOS SISTEMA DE PAGO DE BAJO VALOR 4.648.392 SOPORTE TECNICO
DESTINAR FONDO MUTUO DE AHORROS E INVERSION 4.817.381 APORTES COLABORADORES
MUNICIPIO DE SANTANDER DE QUILICHAO 4.104.533 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
ALCALDIA MUNICIPAL DE POPAYAN 12.160.000 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RENGIFO MENESES YILMER 3.911.912 CREDITO POR DESEMBOLSAR
MERA OCORO BERTHA NELLY 6.002.541 CREDITO POR DESEMBOLSAR
VELASCO BRAVO MARIA MARCELA 4.630.850 CREDITO POR DESEMBOLSAR
OTROS ( ) 524.565.725
TOTAL 575.181.634
NOTA No. 12. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General y por otros
conceptos especificados previamente en la reglamentación de los
mismos, Además de lo anterior cada uno de los Asociados mensualmente aporta: $ 8.000 al fondo de Bienestar Social y $ 3.000 al
fondo de Recreación, cultura y deporte.
Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están previamente reglamentados por la entidad, cada fondo cuenta con un
comité el cual se reúne mensualmente con el fin de recibir de parte de la Administración informes acerca de su ejecución en cuanto a:
capacitaciones (fondo de educación), Auxilio funerarios, por calamidad, hospitalización y quirúrgicos (Fondo de solidaridad), Auxilios de
Paternidad y Maternidad (Fondo de bienestar Social), Auxilio para recreación, cultura y deporte(Fondo de recreación)
Dichos fondos tuvieron el siguiente movimiento:
NOTA No. 13. PATRIMONIO. Aportes Sociales: Se conforma con el aporte inicial, y hasta el 5% de
1 SMLMV aproximadamente que como máximo aportan mensualmente todos los asociados, más las revalorizaciones aprobadas por la Asamblea
General de Asociados. Los aportes representan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso
como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros:
- Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de
aportes sociales no reducibles, es de Tres mil millones de pesos ($ 3.000.000.000) según el parágrafo del artículo 108 del Estatuto,
los cuales deberán permanecer durante toda la existencia de la
Cooperativa.
DETALLE Educación Solidaridad Recreación Bienestar Fondo Social
para otros fines
Mutual de
asistencia y
solidaridad
Saldo inicial 318.020 691.808.448 150.937.499 396.030.496 - 126.550
Incrementos vía excedentes 192.473.952 74.028.443 -
Incrementos vía gastos o traslados fondos-
Contribuciones asociados - Ajustes 1.632.680 291.252.162 75.063.126 250.434.885
Recursos DISPONIBLES 194.424.652 1.057.089.053 226.000.625 646.465.381 - 126.550
Menos -
Ejecución 160.579.132 337.713.707 60.436.363 119.358.365
Traslado a otros Fondos - 126.550
Saldo final 33.845.520 719.375.346 165.564.262 527.107.016 - -
- Capital Temporalmente restringido: Para el reintegro de los
aportes sociales la cooperativa tiene hasta 3 meses para reintegrar el valor de los aportes (Articulo 109 del estatuto)
después de la desvinculación del asociado por cualquier causa
siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente
restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la
reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto
resultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con CODELCAUCA y el remanente se reintegra
en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de
ejercicios anteriores o del ejercicio.
Movimiento de aportes Sociales
Movimiento Asociados
Reserva Protección Aportes. Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el
propósito de proteger el patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras.
Fondo de Amortización de Aportes: permite readquirir los aportes sociales de los asociados que se retiren. Hasta el momento.
Fondo de Revalorización de Aportes: permite mantener el poder
APORTES Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Saldo inicial 4.895.740.154 4.969.594.907 -73.854.753 -1%
Aportes efectuados 797.090.608 894.631.312 -97.540.704 -11%
Aportes Amortizados 66.625.599 1.046.204 65.579.395 6268%
Revalorización 105.240.657 - 105.240.657 100%
Devoluciones 822.788.039 969.532.269 -146.744.230 -15%
Saldo Final 5.041.908.979 4.895.740.154 146.168.825 3%
ASOCIADOS Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Saldo inicial 3.936 4.177 -241 -6%
Ingresos 1.029 1.450 -421 -29%
Retiros Voluntarios 1.317 1.682 -365 -22%
Retiros por pérdida vínculo laboral 9 -9 -100%
Saldo Final 3.648 3.936 -288 -7%
adquisitivo de los aportes de los asociados. El fondo se alimenta del
remanente de los excedentes que queda a disposición de Asamblea y se destina para revalorizar aportes sin exceder el IPC del año
inmediatamente anterior.
Detalle de Revalorización de Aportes
Fondo Especial: La ley 79 de 1988 establece en el artículo 10 la posibilidad de prestar servicios a terceros, caso en el cual los excedentes
obtenidos deben ser llevados a un fondo especial en el patrimonio no susceptible de repartición. La Cooperativa no presta servicios a
terceros.
Otras Reservas y Fondos patrimoniales: Representa el valor apropiado de los excedentes del ejercicio para fines específicos,
diferentes a los contemplados en los rubros anteriores y debidamente autorizados por la Asamblea. Estos fondos de reservas son de carácter
permanente.
Proyecto distribución de excedentes 2018 y Aplicación 2017
NOTA 14: INGRESOS ORDINARIOS.
Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados como
resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto
AÑO Revalorizacion
2015 47.058.054
2016 48.237.767
2017 -
2018 111.042.665
total 206.338.486
DISTRIBUCION EXCEDENTES Proyecto 2018 Real 2017
Excedente NETO 810.759.129 740.284.431
Menos excedente con terceros – Fondo Especial - -
Excedente DISTRIBUIBLE 810.759.129 740.284.431
Menos 20% Reserva protección de aportes 162.151.826 148.056.886
Menos 30% Fondo de Educación y Solidaridad 243.227.739 222.085.329
50% Remanente 405.379.564 370.142.216
Reserva de proteccion de aportes Art 122 est vigente 162.151.826 148.056.886
Fondo de Revalorización de Aportes 121.613.869 111.042.665
Fondo de Educacion Adicional - 44.417.066
Fondo para amortizacion de Aportes 121.613.869 66.625.599
social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes
por concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso por la
venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto
social ya sea con asociados o no asociados estos se consideran Ordinarios.
NOTA No. 15. GANANCIAS
Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro
ordinario de la empresa (Objeto social) como: recuperaciones de cartera mala y descuentos por pronto pago, utilidad en venta de propiedad
planta y equipo, Donaciones, Arrendamientos y Aprovechamientos en general.
NOTA No. 16. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la
entidad, correspondiente a las vigencias y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio,
directamente relacionados con la gestión. Los beneficios a empleados y gastos generales se detallan así:
CONCEPTO Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Intereses Corrientes Préstamo Consumo 3.358.285.153 3.090.561.018 267.724.135 9%
Intereses Corrientes Préstamo Microcredito 136.069.420 215.249.618 -79.180.198 100%
Intereses Corrientes Préstamo Comercial 114.476.719 435.354.612 -320.877.893 -74%
Intereses Mora Préstamo Consumo 42.203.889 38.859.443 3.344.446 9%
Intereses Mora Préstamo Microcredito 5.884.206 2.212.097 3.672.109 100%
Intereses Mora Préstamo Comercial 15.825.383 34.452.832 -18.627.449 -54%
Intereses Cuenta Ahorros 2.892.449 4.102.315 -1.209.866 -29%
Intereses Fondo Fiduciarios 1.372.418 2.355.275 -982.857 -42%
Recuperación Deterioro de Cartera Créditos de Consumo 50.390.195 39.389.039 11.001.156 28%
Recuperación Deterioro de Cartera Créditos de Microcredito 1.952.759 - - 100%
Recuperación Deterioro de Cartera Créditos de Comercial 29.502.589 35.237.929 -5.735.340 -16%
Recuperacion Deterioro general de Cartera - 150.000.000 -150.000.000 100%
Recuperacion Cartera Castigada 52.720.365 55.461.904 -2.741.539 -5%
Comision mi Pyme - Comision la Equidad 40.615.124 27.463.938 13.151.186 100%
Arrendamientos 21.117.649 16.268.050 4.849.599 100%
Dividendos y participaciones ((Equidad - COOPCENTRAL) 3.659.251 10.706.627 -7.047.376 -66%
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 3.876.967.569 4.157.674.697 -282.659.887 -7%
CONCEPTO Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Servicios diferentes al Objeto social 5.794.315 7.475.389 -1.681.074 -22%
TOTAL GANANCIAS 5.794.315 7.475.389 -1.681.074 -22%
BENEFICIOS A EMPLEADOS Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Sueldos 469.962.979 593.071.485 123.108.506 21%
Viaticos Manutencion y alojamiento 4.685.000 3.544.600 -1.140.400 -32%
Incapacidades 16.482.410 4.145.379 -12.337.031 -298%
Auxilio De Transporte 19.132.203 21.374.387 2.242.184 10%
Cesantías 51.993.791 55.029.289 3.035.498 6%
Intereses Sobre Cesantias 5.898.816 6.451.452 552.636 9%
Prima De Servicios 52.928.502 56.580.856 3.652.354 6%
Vacaciones 38.183.870 37.417.723 -766.147 -2%
Bonificaciones 24.754.815 10.239.657 -14.515.158 -142%
Dotacion Y Suministro A Trabajadores 15.923.626 7.516.670 -8.406.956 -112%
Aportes A Salud 54.989.294 57.840.628 2.851.334 5%
Aportes A Pensión 73.660.798 78.409.463 4.748.665 6%
Aportes A.R.L. 6.063.100 6.740.100 677.000 10%
Aportes Caja De Compensación 23.442.100 25.924.592 2.482.492 10%
Aportes I.C.B.F. 17.590.300 19.441.547 1.851.247 10%
Sena 11.731.300 12.969.663 1.238.363 10%
Indegnizaciones - 22.206.130 22.206.130 100%
Bienestar social colaboradores 9.333.011 11.574.812 2.241.801 19%
Bienestar Social Fondo Mutuo destinar 15.009.613 13.067.956 -1.941.657 -15%
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 911.765.528 1.043.546.389 131.780.861
NOTA 17. INTERESES OBLIGACIONES FINANCIERAS. Representa el valor pagado por CODELCAUCA por concepto de
Intereses. Por las distintas obligaciones financieras, a las cuales se ha
tenido que acudir para Capital de Trabajo.
NOTA 18. PARTES RELACIONADAS
GASTOS GENERALES Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Honorarios 195.509.417 159.028.175 36.481.242 23%
Impuestos 47.157.481 27.111.584 20.045.897 74%
Arrendamientos 15.557.616 16.995.157 -1.437.541 -8%
Seguros 23.428.946 21.161.285 2.267.661 11%
Mantenimeinto y Reparaciones 24.403.443 10.812.484 13.590.959 126%
Reparaciones Locativas 1.424.754 - 1.424.754 100%
Aseo y elementos 12.304.585 4.138.248 8.166.337 197%
Cafeteria 7.751.051 6.683.397 1.067.654 16%
Servicios Publicos 83.893.740 95.025.585 -11.131.845 -12%
Correo 6.299.915 4.008.348 2.291.567 57%
Transportes 5.401.100 16.075.427 -10.674.327 -66%
Papeleria y utiles de Oficina 17.017.468 12.274.776 4.742.692 39%
Fotocopias 94.300 55.100 39.200 71%
Siuministros 13.910.328 25.750.456 -11.840.128 -46%
Publicidad y Propaganda 28.158.770 28.637.269 -478.499 -2%
Contribuciones y Afiliaciones 18.487.360 25.394.115 -6.906.755 -27%
Gastos de Asamblea 21.848.542 18.816.537 3.032.005 16%
Gastos Directivos 19.820.866 10.232.012 9.588.854 94%
Gastos Comites 4.730.302 9.320.130 -4.589.828 -49%
Reuniones y conferencias 4.499.350 5.375.647 -876.297 -16%
Gastos Legales 548.950 2.442.100 -1.893.150 -78%
Informacion comercial 66.650.297 65.886.064 764.233 1%
Gastos de Representacion 553.581 - 553.581 100%
Gastos de Viaje 19.156.914 21.502.880 -2.345.966 -11%
Servicios Temporales 5.810.736 - 5.810.736 100%
Vigilancia Privada 6.260.000 5.710.010 549.990 10%
Cuotas de sostenimiento - 2.213.664 -2.213.664 100%
Sistematizacion 7.187.659 9.194.902 -2.007.243 100%
Suscripciones y publicaciones 3.324.790 469.000 2.855.790 609%
Adecuaciones e Instalaciones 420.000 1.407.755 -987.755 -70%
Otros 50.386.902 40.669.655 9.717.247 24%
TOTAL GASTOS GENERALES 711.999.163 646.391.762 65.607.401 10%
INTERESES CREDITOS DE BANCOS Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Banco Coopcentral 706.370.869 783.958.452 -77.587.583 -10%
Bancoomeva 228.349.926 310.720.733 -82.370.807 -27%
Banco de Bogota 31.547.759
Coopechance 53.773.276 169.935.613 -116.162.337 -68%
Federacion de cooperativas del Cauca 2.890.000 10.200.000 -7.310.000 -72%
Total 1.022.931.830 1.274.814.798 -283.430.727 -176%
La naturaleza de la entidad, implica que CODELCAUCA presta servicios y
otorga beneficios a personas naturales que ejercen el control o influencia significativa en la definición de las políticas de la entidad y su
ejecución. Durante los años 2018-2017 las operaciones con las partes
relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados en el
caso de las personas naturales por los siguientes montos globales:
NOTA 19 - GESTIÓN DE RIESGOS
El objetivo es mantener en CODELCAUCA una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de
exposición, previniendo impactos negativos.
El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el
perfil de riesgo definido por El Consejo de Administración CODELCAUCA, preservando buenos estándares financieros y de riesgo que generen
confianza a nuestros asociados.
Con el fin de definir las estrategias, CODELCAUCA realiza análisis de
riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de
mercado actual y potencial.
Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto CODELCAUCA, los más importantes son:
Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la
posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores
falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. CODELCAUCA
cuenta con un modelo evaluación interno de iniciación y
otorgamiento de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso de toma de decisiones de aprobación o rechazo por
parte de los asesores comerciales. CODELCAUCA posee la
PERSONAS NATURALES Año 2018 Año 2017 Variacion % Var
Desembolso de Créditos 14.233.955.769 14.235.799.378 -1.843.609 -0,01%
Saldo Créditos 18.659.190.894 18.915.176.164 -255.985.270 -1,35%
Saldo de Aportes 4.735.016.421 4.655.473.197 79.543.224 1,71%
Auxilios otorgados y ejecucion de
fondos 120.938.137 184.068.196 -63.130.059 -34,30%
Beneficios a empleados 911.765.528 1.043.546.389 -131.780.861 -12,63%
Honorarios, viáticos y transportes 224.752.431 86.211.786 138.540.645 160,70%
información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del
asociado.
Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de
crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de
los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio
de los instrumentos pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros
índices. La política de la Administración es la de invertir en títulos AAA y AA+ ya que es muy importante la seguridad en este tipo de
inversiones, tal como lo indica el reglamento para inversiones que posee CODELCAUCA.
Riesgo de tasa de interés: CODELCAUCA hace sus créditos
acorde con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por el
Consejo de Administración y no reconoce intereses sobre sus
ahorros permanentes lo que le genera un amplio margen de intermediación que absorba posibles fluctuaciones desfavorables
de la tasas de interés. CODELCAUCA no tiene obligaciones financieras.
Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la
contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente
de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.
Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de
incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o
por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición
incluye los riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a tales factores. CODELCAUCA cuenta actualmente con un software
integrado y en línea que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la
Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente CODELCAUCA cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus
servicios y beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por sus empleados. Se cuenta con una
Revisoría Fiscal que hace visitas mensuales y vela por el
cumplimiento de las normas legales, también se tiene auditoría
interna.
Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo:
El marco legal sobre el tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, tiene como base
fundamental las políticas, normas y procedimientos consagrados en la Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre del 2015, de la
Superintendencia de la Economía Solidaria. CODELCAUCA cuenta con políticas de LA/TF (Para las cooperativas de aporte y crédito
es la circular 006 de 2014, en proceso de transición la implementación y puesta en marcha del SARLAFT de acuerdo a la
circular externa 04 de 2017.), su cumplimiento se verifica mediante mecanismos y procedimientos adecuados de control
interno que le permiten mitigar el riesgo legal, reputacional y de contagio. Como medidas adicionales para mitigar el riesgo se
realizan publicaciones periódicas y se envían por correo electrónico a todos los empleados sobre temas relacionados con el
lavado de activos, además se realizan capacitaciones periódicas a
los empleados y directivos. Adicionalmente se cuenta con un sistema que controla alertas por operaciones en efectivo y permite
cargar listas de control, para cruce con la base de datos.
GOBIERNO CORPORATIVO
De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y
Financiera No 004 de 2008, las entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:
Consejo de Administración y Alta Gerencia: El Consejo de
Administración y la Junta de Vigilancia están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de
los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la
estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de cada uno de los entes. El Consejo de Administración
y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes
reglamentos.
Políticas y División de Funciones: CODELCAUCA cuenta con diferentes comités creados por el Consejo de Administración:
Comité de Evaluación de Cartera, Comité de Crédito, Comité de Auditoria, Comité de Admisiones y retiros, Comité de solidaridad,
Comité TUREDC comité de Educación. Los reglamentos que rigen
estos comités son aprobados por El Consejo de Administración y difundidos a todos los interesados; cuenta además con un grupo
idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y
objetivos propuestos en cada uno de ellos.
Reportes: El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia reciben información constante de los diferentes comités de la
entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero CODELCAUCA. Cuenta también con los
informes que emite la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas.
Infraestructura Tecnológica: CODELCAUCA cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los
diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social. Se cuenta con un plan de contingencias que permanentemente se está
actualizando, los servidores de la Cooperativa no se encuentran ubicados en las instalaciones de la misma, se encuentran en un
centro de Datos que es un lugar donde se almacenan equipos de
cómputo "servidores" que cumplen con el procesamiento de información, acondicionados con altos estándares de seguridad
Medición de Riesgos: La entidad ha avanzado en los procesos de
identificación y medición de los diferentes riesgos. Se cuenta además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y
toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en las políticas y división
de funciones. Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la
Asamblea General, compuesta por delegados elegidos por los asociados CODELCAUCA. Esta Asamblea es la encargada de elegir
a el Consejo de Administración, el cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también CODELCAUCA
con una Junta de Vigilancia y una Revisoría Fiscal elegidas
igualmente por la Asamblea General. El Consejo de Administración es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el
encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita El Consejo de Administración. CODELCAUCA tiene definidas
responsabilidades para cada sección: Comercial, Administrativa, Social, Financiero, Auditoría Interna quienes se integran a través
de la Gerencia y son independientes entre sí.
Recurso Humano: CODELCAUCA cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes
con el área que desempeña. Los responsables de cada área son
profesionales.
Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos
poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera calificada.
Verificación de Operaciones: CODELCAUCA cuenta con
mecanismos de seguridad óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal
que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes y una auditoría interna encargada
del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos establecidos para cada una de las operaciones que
se realizan en CODELCAUCA. La labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que estén al tanto de las operaciones realizadas y
efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de
establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos.
Proceso Sanción con la Super Intendencia de Industria y
Comercio
La super Intendencia de Industria y comercio mediante Resolución No 29456 del 30 de abril de 2018, sanciona a CODELCAUCA por las
siguientes causales.
1. “7.1. Imputación Fáctica No 1: Posible Incumplimiento a lo ordenado en los numerales 1, 2 y 3 del artículo 37 de la ley 1480
de 2011” 2. “7.2. Imputación Fáctica No 2: Posible vulneración a los dispuesto
en los artículos 38, 42 y el numeral 9 del artículo 43 de la Ley 1480 de 2011.
3. “7.3. Imputación Fáctica No 3: Posible Incumplimiento a lo
ordenado en el artículo 4 del Decreto 1368 de 2014, compilado en el artículo 2.2.2.35.4 del Decreto único Reglamentario 1074 de
2015. 4. “7.4. Imputación Fáctica No 4: Posible Incumplimiento a lo
ordenado en el artículo 45 de la Ley 1480 de 2011, En concordancia con el articulo 5 Decreto 1368 de 2014, compilado
en el artículo 2.2.2.35.5 del Decreto único Reglamentario 1074 de 2015.
En dicha resolución Resuelve:
Imponer una Multa a CODELCAUCA, por valor de VEINTITRÉS
MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS
SESENTA PESOS, Equivalente a treinta (30) SMMLV.
Por lo anterior CODELCAUCA, el 21 de mayo de 2018 procede a entablar recurso de Reposición y Subsidiario de apelación contra la Resolución No
29456 del 30 de abril de 2018, donde aporta las pruebas para desvirtuar los posibles incumplimientos relacionados en el Resolución Sanción
El pasado 16 de octubre de 2018 la super Intendencia de Industria y
comercio mediante resolución No 77782 del 16 de octubre de 2018, Resuelve:
Confirmar la Resolución No 29456 de 30 de abril de 2018, conforme a la
parte motivada del presente acto administrativo.
Conceder el recurso de apelación interpuesto por CODELCAUCA, en
contra de la mencionada resolución, ante la Super Intendencia de industria y comercio.
Trasladar al despacho del Superintendente Delegado para la Protección
del consumidor el expediente de la referencia, para que surta el recurso de apelación.
CODELCAUCA se encuentra a la espera de la respuesta del Recurso de
Reposición y Subsidiario de apelación contra la Resolución No 29456 del 30 de abril de 2018.
Aspectos referentes a:
Ley 1480 de 2011 El artículo 2 dice “……Las normas contenidas en esta ley son aplicables en general a las relaciones de consumo y a la
responsabilidad de los productores y proveedores frente al consumidor
en todos los sectores de la economía respecto de los cuales no exista regulación especial, evento en el cual aplicará la regulación especial y
suplementariamente las normas establecidas en esta Ley”, por lo anterio se puede establecer que CODELCAUCA tiene su propia regulación y
además supervisión, regulación en la LEY 79 de 1988 y la LEY 454 de 1998
Decreto único reglamentario 1074 de 2015
Aplica para el Sector Comercio, Industria y Turismo, no para el sector Solidario
INDICADORES FINANCIEROS
Estructura de capital: Esta razón compara las reservas para
protección de aportes contra el valor de los aportes sociales, indica el porcentaje cubierto por esta reserva en caso de pérdidas futuras. Por
cada $100 de aportes $47.67 están protegidos por las reservas.
Umbral: Rojo <10%, Amarillo 10%, Verde >10%
Estructura de Balance: Esta razón nos indica que porcentaje del pasivo se ha utilizado como recurso para la colocación de créditos a
favor de los asociados. Para el último año ha representado el 149.89%% Significa que CODELCAUCA destina los préstamos del sector
financiero y cooperativo en su objeto social.
Cartera vencida total: Esta razón muestra el porcentaje de cartera de
créditos con más de 31 días de vencimiento sobre el total de la cartera.
Para este año cerró en el 3.03%. Por debajo del indicador del sector.
Umbral: Rojo >5%, Amarillo >3% a <5%, Verde >0% a<3%.
Provisión de cartera: Esta Razón muestra el porcentaje provisionado por CODELCAUCA para cubrir contingencias de pérdidas probables por
cartera de difícil cobro. Por cada $100 de cartera bruta $2.84 están protegidos con provisión.
Umbral: Rojo <0,5%, Amarillo =1%, Verde >1%.
Relación Disponible: Esta razón muestra que porcentaje de los activos
son de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata. Por cada $100 del total de los activos $1.93 son de disponibilidad
inmediata.
Umbral: Rojo <2%, Amarillo 2% a 4%, Verde >4%.
Margen Operacional: Esta razón evalúa de manera más ácida la
capacidad de la entidad para generar valor en desarrollo de su objeto social. El 20.17% de los ingresos operacionales se han convertido en
excedente operacionales.
Umbral: Rojo <10%, Amarillo >=10% a <20%, Verde >=20%.
Rentabilidad del Activo: Esta razón compara los resultados del ejercicio contra el valor de los Activos de CODELCAUCA. Indica cuánto
genera en utilidades para los asociados cada peso invertido en la cooperativa. El resultado obtenido representa el porcentaje de Utilidad
Neta que se genera por cada $100 invertidos en Activos. Para el 2018
por cada $ 100 en activos se generan $4.03 de excedentes.
Umbral: Rojo <2%, Amarillo 2%; 2.42%, Verde >2.42%.
Eficiencia Financiera: Esta razón representa el porcentaje total de los gastos generales y de personal sobre los ingresos. Cuanto menor sea su
valor mejor será para CODELCAUCA, su resultado refleja la eficiencia en la administración del presupuesto de gastos. Significa que por cada $
100 de Ingresos operacionales, se utilizan en gastos de personal y generales $42.19.
Eficiencia Operativa: Esta razón representa el porcentaje de participación de los gastos de personal sobre los Gastos totales.
Significa que de 100pesos utilizados para cubrir gastos, $ 29.68 se
utilizan para gastos de personal.
Umbral: Rojo >30;<=100, Amarillo >=20; <30, Verde >=0; <20.
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Señores Asociados:
COOPERATIVA DEL DEPARTAMENTO DEL CAUCA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
Ciudad
Nosotros, el Representante Legal y Contador de la Cooperativa del Departamento del Cauca, certificamos que hemos preparado los Estados
Financieros Básicos, Estado de Situación Financiera Individual, Estado de Resultados Integral Individual, Estado de Cambios en el Patrimonio, y
el estado de Flujo de Efectivo a diciembre 31 de 2018, de acuerdo con la ley 222 de 1995, decreto 3022 de 2013 y sus modificaciones y
reglamentarios (compilados en los decretos 2420 y 2496 de 2015), incluyendo sus correspondientes Revelaciones
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y
reflejan razonablemente la situación de la Cooperativa al 31 de
diciembre de 2018 2017; así como los resultados de sus operaciones, los cambios de la situación financiera, los cambios en el Patrimonio, y
los cambios en el Flujo de Efectivo. Además: a. Las cifras incluidas en los estados financieros fueron fielmente
tomadas de los libros oficiales y auxiliares, los cuales se encuentran diligenciados y al día.
b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a
miembros de la administración o a empleados, que puedan tener un efecto de importancia relativa sobre los estados financieros
enunciados.
c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registradas de acuerdo con
cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones
contables de sus transacciones en el ejercicio de 2017. Los activos fijos han sido valuados utilizando métodos de reconocido valor
técnico.
d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada, puesto que todos los hechos económicos han sido reconocidos en
ellos.
e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados financieros básicos y sus
respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los
activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías entregadas a terceros; y,
f. No se han presentado acontecimientos importantes acaecidos después del cierre del ejercicio y a la fecha de preparación de este
informe, que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas.
Popayán Cauca, febrero 11 de 2019.
HECTOR SOLARTE RIVERA VICTOR GARCIA GUZMAN Gerente y Representante Legal Contador
T.P.A. 26335 T.P. 135306-T
INFORME
JUNTA DE
VIGILANCIA
TRIGÉSIMA (XXX) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DELEGADOS 02 DE MARZO 2019
- POPAYÁN - CAUCA.
“La forma más rápida de mejorar nosotros mismos es estar con
personas que ya son de la forma que nosotros queremos ser”. Reid Hoffman
La función de Control Social asignada a la Junta de Vigilancia de la
Cooperativa CODELCAUCA, con compromiso, responsabilidad, sentido
cooperativista y solidario, da fe del posicionamiento favorable alcanzado a partir de los objetivos propuestos y las metas cumplidas. La Junta de
Vigilancia integrada por los delegados: LUIS AGELIO LOZANO CAMARGO, LARRY CAMPO PAZ y CARLOS ALBERTO ORDOÑEZ como
miembros principales e HILDA NILCE JARAMILLO, y MARIA ESTHER OVALLE, como miembros suplentes. La Presidencia fue ejercida en el
primer año de su período por el señor LUIS AGELIO LOZANO CAMARGO, en el año 2018 la tomó el señor LUIS FERNANDO MURGUEITIO hasta el
mes de septiembre donde presenta renuncia al cargo; para la finalización del último trimestre del año 2018 la reasume el señor LUIS
AGELIO LOZANO CAMARGO.
La presidencia para el presente año 2019, la ejercerá el señor LARRY CAMPO PAZ.
Reconocemos la loable función de todos y cada uno de los directivos y colaboradores en su rol, Lo mismo que el buen desempeño del Consejo
de Administración.
El proceso de conversión de Cooperativa de Aporte y Crédito a Cooperativa de Ahorro y Crédito, se encuentra más cerca del objetivo
propuesto.
El trabajo conjunto fué enriquecedor y sugerimos que haya continuidad. Está demostrado que “la unión hace la fúerza y que juntos somos más”.
Como Junta de Vigilancia sentimos que nuestro desempeño fué muy
positivo, con sentido crítico, empoderamiento y acorde con la responsabilidad asignada y en consonancia a la confianza en nosotros
depositada.
1. VISITA AGENCIAS EN EL PERÍODO 2017-2020.
Las visitas a las agencias realizadas en el año 2018 fueron de mucha relevancia por cuanto favorecieron el acercamiento para contribuír y
fortalecer el buen funcionamiento descentralizado de nuestra Cooperativa; que se constituyen en un pilar fundamental para la buena
marcha y crecimiento de la familia CODELCAUCA. En consecuencia, se
evidencia: Proyección favorable de la Cooperativa hacia la comunidad, mayor sentido de pertenencia de los colaboradores hacia la Cooperativa,
sin embargo preocupa un poco los retiros de asociados, por lo que instamos a cada uno de los delegados a coadyuvar para atraer nuevos
asociados.
Se espera que en adelante se brinde la atención efectiva que se requiere para potenciar los esfuerzos, los recursos, las expectativas a partir de
las recomendaciones hechas oportunamente en cada informe de las visitas realizadas.
2. BUZÓN DE SUGERENCIAS:
El buzón de sugerencias como mecanismo de participación mejoró, y se
evidencia un aumento en la utilización de los buzones electrónicos; no obstante, se convoca a los colaboradores, y a todos los delegados para
que en un rol más activo promueva en sus respectivas zonas, la expresión libre y respetuosa de los asociados a quienes representan.
POPAYAN SANTANDER BORDO POPAYAN SANTANDER BORDO
ENE 4 0 0 ENE 3 0 0
FEB 0 0 0 FEB 0 0 2
MAR 0 0 0 MAR 0 0 1
ABR 0 0 0 ABR 0 0 1
MAY 0 0 0 MAY 5 0 0
JUN 2 3 0 JUN 0 0 0
JUL 1 0 0 JUL 0 0 0
AGO 0 3 0 AGO 8 0 0
SEP 1 0 0 SEP 4 0 0
OCT 4 0 0 OCT 3 0 0
NOV 1 0 0 NOV 4 0 0
DIC 0 0 0 DIC 6 0 0
13 6 0 33 0 4
BUZÓN DE SUGERENCIAS FISICO
CONSOLIDADO
2018
BUZÓN DE SUGERENCIAS ELECTRONICO
CONSOLIDADO
2018
3. DE LA REVISORÍA FISCAL
La Revisoría Fiscal durante la vigencia que terminó estuvo a cargo de la
firma CENCOA, quien atendió oportunamente nuestras inquietudes; cumplió con las funciones de su cargo de conformidad con los informes
presentados ante el Consejo de Administración.
4. CAPACITACIONES
La Junta de Vigilancia en el año 2018 en cumplimiento de las normas
vigentes, de la necesidad de actualización y del crecimiento permanente, participamos activamente de las capacitaciones como parte
del proceso de transformación de aporte y crédito a ahorro y crédito como se describe a continuación:
CAPACITACIÓN PARTICIPANTE CIUDAD
Actividad Financiera
Cooperativa - Creando valor desde nuestro principal activo:
El Asociado
LARRY CAMPO PAZ Bogotá
XVI Encuentro de Juntas de
Vigilancia LARRY CAMPO PAZ Bogotá
IX Congreso Asomicrofinanzas -
Innovación y Tecnología al
servicio de las Microfinanzas
LUIS FERNANDO
MURGUEITIO Cartagena
Fecolfin Coop HILDA NILSE JARAMILLO Cartagena
5. INFORME DE ASISTENCIA JUNTA DE VIGILANCIA AÑO 2018:
A: ASISTIO EX: EXCUSADO N.A: NO ASISTE N.C: NO CONVOCADO
INFORME DE ASISTENCIA CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2018:
A: ASISTIO EX: EXCUSADO N.A: NO ASISTE N.C: NO CONVOCADO
6. DE LAS FUNCIONES DE LA JUNTA DE VIGILANCIA:
Por la importancia, la pertinencia, la complejidad del proceso de
conversión que adelanta la Cooperativa, conjuntamente principales y suplentes participamos en todas las sesiones, cuyos debates y análisis
nos ilustraron en la gran responsabilidad y efectos de la transformación en Cooperativa de Ahorro y Crédito.
La Junta de Vigilancia una vez más agradece a TODOS los estamentos
que conforman nuestra Cooperativa el apoyo para con nuestro desempeño y los conmina a mantener los lazos de fraternidad,
solidaridad y unidad como familia CODELCAUCA.
LARRY CAMPO PAZ LUIS AGELIO LOZANO CAMARGO (Firmado en Original) (Firmado en Original)
HILDA NILSE JARAMILLO MARIA ESTER OVALLE
(Firmado en Original) (Firmado en Original)
CARLOS ALBERTO ORDOÑEZ (Firmado en Original)
PROYECTO APLICACIÓN
DE
EXCEDENTES
A. EXCEDENTES SUCEPTIBLES DE APLICACIÓN
1. PROVENIENTES DEL RESULTADO DEL EJERCICIO $ 810.759.129 810.759.129
TOTAL SUCEPTIBLES DE DISTRIBUCION $ 810.759.129 405.379.564
B. PROYECTYO DE APLICACIÓN
1. APROPIACIONES OBLIGATORIAS ley 1819 de 2016
Saldo A Dic 31 de 2018 Ley 79 /88 art 54 Dian - Inversion Saldo Final
Para reserva proteccion de aportes 2.403.359.083 20% 162.151.826 2.565.510.908 0 2.727.662.734
Para fondo de educacion 33.845.520 20% 162.151.826 195.997.346 8.000.000 0,99% 187.997.346
Para fondo de solidaridad 719.375.346 10% 81.075.913 800.451.259 154.151.826 19,01% 646.299.434
SubTotal 405.379.564 162.151.826 20,00%
2. De acuerdo al art. 110 de los estatutos 20% 162.151.826
Para reserva de proteccion de aportes
Total 567.531.390
3. A DISPOSICION DE LA ASAMBLEA 30% 243.227.739
SALDO A DIC 31 DE 2018 APORTES SOCIALES 50% 4.735.016.421 50% 121.613.869
SALDO DE APORTES AMORTIZADOS O PROPIOS 30% 306.892.558 50% 121.613.869
COOPERATIVA DEL DEPARTAMENTO DEL CAUCA "CODELCAUCA"
PROYECTO APLICACION DE EXCEDENTES 2018.valores expresados en pesos colombianos
REVALORIZACION APORTES
SOCIALES ART 47 LEY 79/88
FONDO DE AMORTIZACION DE
APORTES (K INST)