Informe de Gestión 2015

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CONTENIDO

INTRODUCCIÓN

1. LA ENTIDAD………………………………………………………………………….10

Misión

Visión

Objetivos Corporativos

Valores

Principios

Estructura Organizacional

2. ACTORES DEL SGSS………………………………………………………………14

Vigilados

Usuarios

3. GESTIÓN MISIONAL………………………………………………………………..16

3.1 Evaluación Integral de Riesgos de Sujetos Vigilados………………………..16

3.2 Auditorías a los sujetos vigilados……………………………………………….36

3.3 Supervisión a los sujetos vigilados del SGSSS………………………………58

3.4 Gestión del Procedimiento Administrativo………………………………….....71

3.5 Adopción y seguimiento de acciones y medidas especiales…………….….72

3.6 Administración de justicia dentro del SGSSS…………………………………78

3.7 Resolución de conflictos derivados entre los actores del SGSSS………….81

3.8 Gestión de la participación ciudadana en las instituciones del SGSSS……84

3.9 Gestión de atención al usuario del SGSSS……………………………………86

4. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO…………………………………………100

4.1 Diseño e implementación de políticas, metodologías e instrumentos de

Vigilancia, Inspección y Control……………………………………………….100

4.2 Formulación, implementación y evaluación de planes y programas

Institucionales…………………………………………………………………..106

4.3 Administración del Sistema Integrado de Gestión………………………….107

4.4 Formulación, Elaboración, Implementación y Evaluación de

Estudios y Proyectos…………………………………………………………..108

4.5 Comunicación informativa………………………………………………….….111

4.6 Comunicación organizacional………………………………………………...116

5. GESTIÓN DE APOYO……………………………………………………………..121

5.1 Conceptos y Asesoría Jurídica…………………………………………….…121

5.2 Cobro Persuasivo y por Jurisdicción Coactiva……………………………...121

5.3 Representación Judicial y Extrajudicial…………………………………..….123

CONTENIDO

5.4 Representación Judicial en Tutelas………………………………….………127

5.5 Fortalecimiento de Competencias…………………………………….……...129

5.6 Bienestar Social y Estímulos………………………………………………….129

5.7 Administración de Personal…………………………………………………...130

5.8 Gestión en Seguridad Social y Salud en el Trabajo………………………..131

5.9 Administración de los bienes de consumo y devolutivos……………...…..132

5.10 Prestación de los Servicios Generales……………………………………..133

5.11 Procesos Precontractual, Contractual y Post-contractual………………..135

5.12 Administración de la Gestión Documental…………………………………137

5.13 Control Financiero de Cuentas……………………………………………...140

5.14 Gestión de Tasa………………………………………………………………142

LISTADO DE TABLAS

TABLA 1. Universo de vigilados

TABLA 2. Cobertura en Salud en Colombia por regímenes del 2010-2015

TABLA 3. Trámite de los PSFF enviados por Ministerio de Hacienda y Crédito Público

TABLA 4. Motivos de Remisión de Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero no

Viabilizados en Ministerio de Hacienda y Crédito Público

TABLA 5. Asistencia Técnica a Entidades territoriales y ESE’s – Elaboración PGIR. Año 2015

TABLA 6. Planes de Gestión Integral del Riesgo de Empresas Sociales del Estado

Viabilizados en el 2015

TABLA 7. Balance metodologías adoptadas para el cálculo de reservas técnicas

TABLA 8. Balance proceso consultivo

TABLA 9. Impacto patrimonial por tipo de vigilado

TABLA 10. Clasificación de entidades por grupo de preparadores de información financiera

TABLA 11. Auditorías y visitas realizadas por la Dirección de Inspección y Vigilancia para

EAPB

TABLA12. Detalle auditorias integrales realizadas con recurso humano de la Supersalud

TABLA 13. Detalle auditorías especiales realizadas con recurso humano de la Supersalud

TABLA 14. Detalle visitas realizadas con recurso humano de la Supersalud

TABLA 15. Detalle auditorias integrales contratadas

TABLA 16. Detalle auditorias especiales contratadas

TABLA 17. Auditorías con Recurso Propio

TABLA 18. Auditorías con Recurso Contratado

TABLA 19. Seguimiento a Planes de Mejoramiento

TABLA 20. Traslados a Procesos Administrativos

TABLA 21. Auditorías realizadas

TABLA 22. Conceptos de Restitución de Recursos

TABLA 23. Tipo de Entidad

TABLA 24. Realización de Auditorías

TABLA 25. Seguimiento a Planes de Mejoramiento

TABLA 26. Entidades que suscribieron Planes de Mejoramiento y visitadas por el grupo

Contratista

TABLA 27. Traslado a la Delegada de Procesos Administrativos 2015

TABLA 28. Mesas Técnicas Entidades Territoriales

TABLA 29. Entidades territoriales con mayor deuda

LISTADO DE TABLAS

TABLA 30. Consolidado resultado evaluación y seguimiento auditoria régimen subsidiado vigencias 2014 – 2015

TABLA 31. Consolidado seguimiento a entidades territoriales por no reporte BDUA – SAYP

TABLA 32. Seguimiento a EAPB e IPS por no garantizar el derecho a la salud en entidades

Territoriales municipales y/o departamentales

TABLA 33. Gestión 2015 - Trámites Dirección de IV para EAPB

TABLA 34. Conceptos técnicos

TABLA 35. Conceptos

TABLA 36. Cumplimiento Mantenimiento Hospitalario

TABLA 37. Cumplimiento Entidades Territoriales

TABLA 38. Fuentes de Información

TABLA 39. Descripción de cada Componente Evaluado

TABLA 40. Entidades con medidas especiales

TABLA 41. Entidades con intervención forzosa administrativa 2015

TABLA 42. Entidades con intervención forzosa administrativa para liquidar

TABLA 43. Entidades en vigilancia especial 2015

TABLA 44. Gestión de Conciliación vigencia 2015

TABLA 45. Total PQRD-según tipo de Derecho de Petición 2015 (Enero-Diciembre)

TABLA 46. Total PQRD y solicitudes de información-según canal 2015 (Enero-Diciembre)

TABLA 47. Total PQRD-según tipo de vigilado 2015 (Enero-Diciembre)

TABLA 48. Total PQRD-por Macro motivo 2015 (Enero-Diciembre)

TABLA 49. Total PQRD-por Motivo General “PQRD interpuestas por vigilados, entidades

Intervenidas y Organismos de control” 2015

TABLA 50. Motivos Específicos según departamento 2015

TABLA 51. Motivos Específicos según departamento y EAPB en 2015

TABLA 52. Total PQRD-Riesgo Vida de 2015 (Enero-Diciembre)

TABLA 53. Total de labores de inspección y vigilancia, en el período 2015 (enero-

Diciembre)

TABLA 54. Total de PQRD asignadas al grupo interno de trabajo de Gestión PQRD 2015

LISTADO DE TABLAS

TABLA 55. Total de Tutelas asignadas al grupo interno de trabajo de seguimiento a fallos

Judiciales 2015

TABLA 56. Total PQRD recibidas por regionales

TABLA 57. Ruta SIC móvil No. 1

TABLA 58. Ruta SIC móvil No. 2

TABLA 59. Ruta SIC móvil No. 2

TABLA 60. Ruta SIC móvil No. 3

TABLA 61. Ruta SIC móvil No. 4

TABLA 62. Total PQRD y Solicitud de información radicadas en las Casa del Consumidor

Desde fecha de apertura a 30 de noviembre de 2015

TABLA 63. Ferias de servicio al ciudadano donde participo la SNS

TABLA 64. Ejecución financiera proyectos de inversión 2015

TABLA 65. Número de procesos contencioso administrativos tramitados en 2015

TABLA 66. Distribución de procesos por medio de control 2015

TABLA 67. Conciliaciones extrajudiciales 2015

TABLA 68. Procesos contenciosos 2015

TABLA 69. Pagos por conciliaciones extrajudiciales y sentencias

TABLA 70. Procesos fallados 2015

TABLA 71. Gestión de tutelas 2015

TABLA 72. Empleos provistos 2015 SNS

TABLA 73. Entrega de vehículos dados de baja

TABLA 74. Resultados gestión contractual 2015 SNS

TABLA 75. Ejecución proyecto de Gestión documental 2015

TABLA 76 Gestión mensual de notificaciones

TABLA 77. Total de liquidaciones y valor liquidado para la vigencia 2015, por subclase de

Vigilado.

TABLA 78. Total de liquidaciones adicionales y reliquidaciones realizadas en 2015 según

Vigencia solicitada.

TABLA 79. Informe consolidado de recaudo 2015

TABLA 80. Ejecución presupuestal 2015

TABLA 81. Recursos Financieros (del 1 de enero al 30 de septiembre de 2015)

TABLA 82. Bienes Muebles e Inmuebles (a 30 de septiembre de 2015)

TABLA 83. Ejecución PAC 2015

TABLA 84. Autos proferidos según decisión

LISTADO DE GRÁFICAS

GRÁFICA 1. Variación en cobertura población afiliada al sistema de salud 2014- 2015

GRÁFICA 2. Tendencia Gestión de Trámites Dirección de inspección, vigilancia –IV- para

EAPB 2014- 2015

GRÁFICA 3. Cumplimiento del Proceso de Habilitación

GRÁFICA 4. Cumplimiento Implementación PAMEC

GRÁFICA 5. Nivel de Riesgo Entidades Territoriales

GRÁFICA 6. Solicitudes recibidas por año 2007-2015

GRÁFICA 7. Solicitudes por asunto 2014-2015

GRÁFICA 8. Sentencias movimiento mensual 2014-2015

GRÁFICA 9. Sentencias 2014-2015

GRÁFICA 10. Evolución N° de acuerdos conciliatorios 2013-2015

GRÁFICA 11. Evolución en monto de acuerdos conciliatorios 2013-2015

GRAFICA 12. Total de traslados discriminados EAPB 2015 (ene-nov)

GRAFICA 13. 10 Entidades con mayores traslados a la Delegada de Procesos

Administrativos en 2015

GRAFICA 14. Porcentaje de PQRD recibidas por Regionales

GRÁFICA 15. Comparativo Gestión Directa discriminado por las Regionales 2015 (Junio-

Diciembre)

GRAFICA 16. Estado de Procesos de cobro coactivo al finalizar 2015

GRÁFICA 17. Actividades Oficina de Control Interno año 2015

GRAFICA 18. Asuntos que generaron actuaciones disciplinarias 2015

LISTADO DE FIGURAS

FIGURA 1. Esquema del detalle del defecto - Cifras en MM$

FIGURA 2. Campaña derechos de los adultos mayores

FIGURA 3. Imágenes campaña 2 preguntas frecuentes a la SNS

FIGURA 4. Imágenes de la Campaña “Sabías que”

FIGURA 5. Imágenes de la Campaña “Liquidación de SALUDCOOP

FIGURA 6. Posicionamiento de las Superintendencias entre el público

FIGURA 7. Imágenes campaña uso de tecnologías

FIGURA 8. Imágenes campaña de cultura organizacional

FIGURA 9. Imágenes campaña de cultura anticorrupción

FIGURA 10. Imágenes de la campaña de RdCC

FIGURA 11.Imágenes de la campaña de protección del medio ambiente

FIGURA 12.Imágenes de la campaña sobre importancia de la lactancia materna

FIGURA 13.Imágenes de otras campañas

INTRODUCCION

La Superintendencia Nacional de Salud –Supersalud- presenta a la ciudadanía colombiana, el informe de la gestión realizada durante el año 2015, en cumplimiento de su misión “Defender los derechos de los usuarios del sistema de seguridad social en salud” -SGSSS- (sigla utilizada en adelante), el cual contiene el resultado de las actividades adelantadas en desarrollo de los procesos estratégicos, misionales y de apoyo de la entidad.

Conscientes de la importancia que para la ciudadanía tiene el poder visualizar las competencias de la Supersalud y las acciones encaminadas a la defensa de sus derechos, en las dos primeras partes de éste informe se muestra el resultado de las acciones tomadas frente a las empresas aseguradoras y responsables del oportuno y eficiente acceso de los usuarios al sistema de salud y las Instituciones Prestadoras del Servicio (IPS), en los regímenes contributivo y subsidiado, excepcionales y de medicina pre-pagada, vigilando de manera permanente los derechos de los usuarios en materia de acceso, calidad y oportunidad en la atención, así como la sostenibilidad financiera del sistema no solo bajo las premisas del modelo de inspección, vigilancia y control (IVC- Sigla que se utilizará en adelante-), sino ejerciendo la función jurisdiccional y de conciliación asignada a la Entidad.

Es de destacar en la vigencia expuesta, la implementación y fortalecimiento al modelo de IVC basado en la gestión de riesgos, con el fin de enfocar esfuerzos en la prevención y minimización de posibles daños que impacten a los ciudadanos.

En materia de control, la decisión que se tomó de liquidar a EPS críticas para el sistema como SALUDCOOP y CAPRECOM, no generaron mayores traumatismos para sus afiliados y se espera se visualicen sus beneficios en el año 2016, para lo cual la Entidad ha efectuado continuo seguimiento de tal forma que se garantice la adecuada prestación del servicio de salud.

Como se mencionó en el párrafo primero, la Supersalud desarrolla su gestión basada en procesos, los cuales determinan las actividades y elementos que conforman el sistema integrado de planeación y gestión –SIG-, orientado a la producción de servicios y bienes de calidad por lo que en el mes de diciembre, la entidad obtuvo la certificación de sus procesos bajo las normas NTC GP1000: 2009 e ISO 9001:2008.

La mencionada certificación condujo a la Entidad a comprometer aún más sus actuaciones en materia de mejoramiento continuo e integración de sus procesos, al análisis y medición permanente de sus resultados, revisión de sus objetivos, metas y compromisos de calidad como factor clave del servicio a la comunidad, interiorización de la importancia del trabajo en equipo y compromiso de capacitación adecuada para la sostenibilidad de la calidad de los controles internos, así como el análisis de riesgos de gestión y de corrupción que permitan a la entidad desarrollar su quehacer bajo parámetros de transparencia y legitimidad de cara a los usuarios del sistema de salud.

1. LA ENTIDAD

La Superintendencia Nacional de Salud -Supersalud- es una entidad de carácter técnico adscrita al Ministerio de Salud y Protección Social, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente (decreto 2462 de 2013), cuyas funciones están orientadas a proteger los derechos de los usuarios del Sistema General de Seguridad Social en Salud-SGSSS-, para lo cual de manera permanente revisa y redirecciona su misión, visión, objetivos y metas, además de sus estrategias gerenciales.

En el 2015 se revisaron estos componentes de direccionamiento estratégico, los cuales quedaron de la siguiente manera:

1.1 MISIÓN

Proteger los derechos de los usuarios del Sistema General de Seguridad Social en Salud mediante la inspección, vigilancia, control y el ejercicio de la función jurisdiccional y de conciliación, de manera transparente y oportuna.

1.2 VISIÓN

En 2019 la Superintendencia Nacional de Salud será reconocida nacional e internacionalmente como entidad líder en inspección, vigilancia, control, juez y conciliador del sector salud, protegiendo los derechos de los usuarios, dándole sostenibilidad y confiabilidad al sistema y sus organizaciones.

1.3 OBJETIVOS CORPORTIVOS

1. Consolidar la Superintendencia Nacional de Salud como un organismo técnico, rector del sistema de vigilancia, inspección y control.

2. Promover el mejoramiento de la calidad en la atención en salud.

3. Fortalecer la inspección, vigilancia y control del aseguramiento en salud.

4. Fortalecer a través de mecanismos de IVC la oportunidad en la generación y flujo de los recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud y los regímenes especiales y exceptuados.

5. Promover y fortalecer la participación ciudadana para la defensa de los derechos de los usuarios del sector salud

6. Adelantar los procesos de intervención forzosa administrativa aplicando mecanismos de seguimiento a los agentes interventores, liquidadores y contralores y realizar inspección, vigilancia y control a las liquidaciones voluntarias con el fin de proteger los derechos de los afiliados y recursos del sector salud.

7. Proteger los derechos y reconocer las obligaciones y deberes de los distintos actores participantes en el sector salud, a través de las funciones jurisdiccionales y de conciliación.

8. Fortalecer la capacidad institucional de la Superintendencia Nacional de Salud.

1.4 VALORES

1. Compromiso: Cumplir con la obligaciones institucionales, demostrando una capacidad de apropiación de la misión y los objetivos de la Entidad.

2. Eficacia: Capacidad de los Servidores y Colaboradores de la Supersalud de lograr los resultados y efectos esperados conforme a las actividades planificadas dando cumplimiento a los objetivos institucionales.

3. Eficiencia: Utilizar, optimizar, racionalizar y moderar los recursos administrativos, técnicos, tecnológicos y financieros de la Entidad, con el fin de alcanzar los objetivos institucionales.

4. Equidad: Dar a cada Uno lo que le corresponde de manera justa, según sus necesidades, méritos, capacidades y derechos, sin distinción de edad, raza, género, religión o clase social.

5. Lealtad: Asumir con sentido de pertenencia y devoción los compromisos que se derivan de las funciones y los propósitos constitucionales asignados a la Entidad.

6. Legalidad: Cumplir y hacer cumplir la ley de manera transparente, atendiendo los requerimientos de los Usuarios y de la operación interna de la Entidad.

7. Mejoramiento Continuo: Aplicar los procedimientos establecidos y los instrumentos gerenciales disponibles, para plantear y ejecutar las estrategias que permitan responder oportunamente a los cambios del entorno, con el fin de cumplir con los más altos estándares de calidad, basados en excelentes resultados de gestión.

8. Oportunidad. Desarrollar en forma temporánea e idónea, es decir, bajo los más altos estándares de calidad, las funciones necesarias para que la Entidad suministre sus bienes y servicios, de acuerdo con los tiempos establecidos por los procesos y procedimientos, las normas y los requisitos de los distintos grupos de interés.

9. Pertinencia: Tomar la decisión y alternativa que más contribuya en la solución de los problemas y atender los requerimientos de los distintos grupos de interés, tomando como referencia las disposiciones legales y todas las herramientas operativas establecidas por la Entidad para el desarrollo de su trabajo.

10. Probidad: Ser transparentes, auténticos y actuar de buena fe consigo mismo y los demás, a través de la honestidad, la veracidad y la franqueza.

11. Respeto: Mantener una actitud de comprensión, consideración, reconocimiento y tolerancia sobre el sentir, pensar y actuar de los demás, reconociendo sus derechos.

12. Responsabilidad: Hacerse cargo de la consecuencia de las palabras, decisiones y compromisos, y, en general, de los actos libres y voluntarios cuando sus resultados son buenos y gratificantes o cuando son adversos e indeseables.

13. Solidaridad: Tener una interacción basada en actitudes de colaboración, apoyo mutuo, búsqueda de la satisfacción de los objetivos personales y el logro de las metas institucionales.

14. Trabajo en Equipo: Coordinar e integrar esfuerzos entre varias Personas y Dependencias que se necesitan entre sí para logar un resultado en una empresa o causa.

15. Vocación de Servicio: Ayudar o resolver con agrado y disposición el cumplimiento de un proceso, una necesidad, demanda, solicitud o la satisfacción de una expectativa.

16. Universalidad: Contribuir democrática y participativamente a garantizar el derecho fundamental a la igualdad y la protección de los Usuarios y de la comunidad en general.

1.5 PRINCIPIOS

1. Los bienes públicos son sagrados

2. Primero la vida y la Salud

3. Gestión institucional por resultados

4. Sostenibilidad del medio ambiente

5. El talento humano es el capital más valioso de la entidad

1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

2. ACTORES DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD

VIGILADOS

El artículo tercero del Decreto 2462 de 2013 señala a la Superintendencia Nacional de Salud la competencia y cobertura para ejercer sus funciones como cabeza del sistema de Inspección , Vigilancia y Control del sector salud –IVC-, cuando reza: “Corresponde a la Superintendencia Nacional de Salud, ejercer inspección, vigilancia y control respecto de los actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud, enunciados, entre otros, en los artículos 121 y 130 de la Ley 1438 de 2011 o las demás normas que la adicionen, modifiquen o sustituyan”

En los términos de dicha norma, las principales entidades sobre las que ejerce sus funciones la Supersalud se resumen en la siguiente tabla:

TABLA 1. Universo de vigilados

TIPO DE ENTIDAD

ENTIDADES PROMOTORAS DE SERVICIOS DE SALUD –EPS-

Las Empresas Solidarias, las Asociaciones Mutuales en sus actividades de Salud.

Cajas de Compensación Familiar en sus actividades de salud

Actividades de salud que realizan las aseguradoras

Entidades que administren planes adicionales de salud

Entidades obligadas a compensar

Entidades Territoriales (Municipios, Distritos y Departamentos)

Entidades adaptadas de Salud

Entidades pertenecientes al régimen de excepción de salud

Universidades en sus actividades de salud,

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (IPS Públicas y Privadas)

Entidades del Orden Nacional (FOSYGA)

FUENTE. Ley 1438 de 2011

USUARIOS

El total de la población afiliada tanto en el régimen contributivo como el subsidiado superó la cifra del año 2014 en un promedio del 1.81%, siendo los regímenes de excepción los que más incrementaron el número de afiliados, siguiendo el subsidiado y por último el contributivo, como lo muestra la gráfica 1.

GRÁFICA 1. Variación en cobertura población afiliada al sistema de salud 2014- 2015

FUENTE: Construcción propia datos SISPRO

En términos generales, la cobertura en salud en Colombia ha venido aumentando año a año, alcanzando en noviembre de 2015, un número de 46.671.720 afiliados, evolución que se puede observar en la tabla 2.

TABLA 2. Cobertura en Salud en Colombia por regímenes del 2010-2015

 RÉGIMEN

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Fecha de corte

Diciembre

Diciembre

Diciembre

Diciembre

Diciembre

Diciembre

SUBSIDIADO

21.665.210

22.295.165

22.605.295

22.669.543

22.882.669

23.179.801

CONTRIBUTIVO

18.723.118

19.756.257

19.957.739

20.150.266

20.760.123

21.453.376

EXCEPCION

 

371.269

389.799

387.664

1.849.615

2.038.543

TOTAL

40.388.328

42.422.691

42.952.833

43.207.473

45.492.407

46.671.720

FUENTE: SISPRO, Consultada el día 27 de enero de 2016

3. GESTIÓN MISIONAL

3.1. EVALUACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS DE SUJETOS VIGILADOS

Objetivo del Proceso: Elaborar informes de seguimiento a los riesgos de los sujetos vigilados mediante la recopilación y análisis de la información, realización de auditorías en campo y la aplicación de metodologías e instrumentos de evaluación de riesgo con el fin de realizar seguimiento a las acciones de mitigación de los riesgos de los sujetos vigilados.

Dicho objetivo, es gestionado por el Despacho del Superintendente Delegado para la Supervisión de Riesgos, quién en coordinación con la Oficina de Metodologías de Supervisión y Análisis de Riesgos, han venido trabajando en la implementación del Modelo de Supervisión Basado en Riesgos – SBR- .

Como parte de esta labor, se han adelantado las siguientes acciones:

· Construcción del documento “Lineamientos de Política de Supervisión Basada en Riesgos”, disponible en la página web en el siguiente Link:

http://www.supersalud.gov.co/supersalud/LinkClick.aspx?fileticket=IROzotKLvck%3D&tabid=38

· Generación de línea base para EPS: Se realizó el diseño de la encuesta para levantamiento de línea base en gestión de riesgos en EPS y una vez ajustada, se envió en formato para su diligenciamiento vía web, en total se tuvo una tasa de respuesta del 70% de EPS del régimen subsidiado, 85% de EPS del régimen contributivo y 50% de entidades adaptadas.

· Socialización del plan de implementación del SBR con EPS e IPS en reuniones realizadas durante los meses de septiembre y octubre.

· Producción del primer borrador del Manual de Supervisión Basada en Riesgos, el cual contiene las principales herramientas y técnicas a implementar para la supervisión de diferentes tipos de riesgo en sujetos vigilados.

Los anteriores avances, fueron el resultado del trabajo conjunto realizado con el Banco Mundial, en el marco del Convenio de Cooperación firmado para tal fin.

De forma particular, en lo concerniente a riesgos de tipo financiero y riesgos en salud y operativos, se describe a continuación la gestión realizada.

GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

Se destacan los siguientes resultados:

· Producción de conceptos técnicos de riesgos en salud y operativo para EPS e IPS, así como la revisión y emisión de concepto técnico respecto a planes de acción o recuperación presentados por instituciones en proceso de medida de vigilancia especial.

· Estandarización de contenidos y borrador de procedimiento de emisión de conceptos técnicos de riesgo.

· Revisión de resolución proyectada con lineamientos de SBR y circular externa centrada en el tema de Sistemas de Administración de Riesgos de lavado de activos y financiación de terrorismo –SARLAFT.

· Participación en la construcción y revisión de la circular externa 000020 de 2015, relacionada con modificación a circular única en la definición y proceso de verificación de nota técnica, exigida por la Supersalud en el marco de procesos de habilitación de: i) nuevas Entidades Administradoras de Planes de Beneficios, ii) solicitud de ampliación en capacidad de afiliación para actores ya habilitados, iii) habilitación de planes voluntarios de salud entre los cuales se encuentran: planes complementarios de salud, servicios de medicina pre pagada, servicios de ambulancia pre pagada y pólizas de salud y iv) procesos de actualización tarifaria de planes voluntarios de salud.

· Elaboración de las siguientes metodologías aplicables en el marco de los Planes de Gestión Integral del Riesgo –PGIR-:

· Evaluación y viabilización de Planes de Gestión Integral del Riesgo –PGIR-

· Monitoreo y Evaluación de Planes de Gestión Integral del Riesgo –PGIR-

· Presentación de observaciones a metodología para cálculo de indicadores financieros y de solvencia según el decreto 2702 de 2014

· Elaboración y proyección de circulares externas con instrucciones técnicas o contables dirigidas a sujetos vigilados, relacionadas con indicadores financieros y de solvencia según el decreto 2702 de 2014, entre ellas:

· Circular externa 000001 de 2015 por la cual se hacen adiciones y modificaciones a la circular única (047 de 2007) en lo concerniente al anexo técnico de condiciones financieras, archivos tipo 172 (condiciones financieras y de solvencia, anexo técnico del archivo tipo 166 (condiciones financieras), anexo técnico del archivo tipo 001 (Catálogo de cuentas) y anexo técnico del archivo tipo 168 (control de inversiones).

· Circular externa 000006 de 2015: por la cual se imparten instrucciones para el envío de información y el adecuado cálculo de provisiones.

· Circular externa 000007 de 2015: por la cual se imparten instrucciones para el reporte de información que trata el decreto 2702 de 2014.

· Circular externa 000015 de 2015: por la cual se imparten instrucciones para el manejo financiero de los recursos utilizados en los fines previstos en el artículo 97 de la Ley 1753 de 2015 “Plan Nacional de Desarrollo” en los programas de salud que administren las Cajas de Compensación Familiar.

· Circular Externa 000021 de 2015: por la cual se imparten instrucciones sobre el régimen de inversiones de que trata el decreto 2702 de 2014.

GESTIÓN DE RIESGOS EN SALUD

Se llevaron a cabo actividades de fortalecimiento técnico y articulación con otras instituciones, dentro de las actividades de fortalecimiento técnico se destaca la labor de minería de datos a diferentes fuentes de información con el fin de extraer los elementos necesarios para realizar actividades de inspección y vigilancia para la gestión de riesgos en salud, a los sujetos vigilados y la consecuente, descripción de todos los hallazgos obtenidos de las diferentes fuentes de información que permitieron identificar las debilidades en procesos operativos y de atención en salud que podrían materializarse en resultados negativos para el sector salud.

Como resultado de dichas actividades, se destacan:

· La producción conceptos técnicos de riesgos en salud y operativo para EPS e IPS, así como la revisión y emisión de concepto técnico respecto a planes de acción o recuperación presentados por instituciones en proceso de medida de vigilancia especial.

· La minería de datos realizada a los 19 indicadores reportados por las EPS a través del archivo tipo 032 de la circular única, con el fin de identificar la calidad de información de dichos indicadores, se analizó la información reportada por 49 EPS, desde el segundo semestre del 2010 hasta el segundo semestre del 2014 y se realizó un informe con los principales hallazgos de calidad de esta información categorizados por tipo de error detectado.

· El cálculo del índice integral de desempeño (IID) de las EPS, aplicando la metodología para el análisis de desempeño de EPS, desarrollada y entregada por la Oficina de Metodologías de Supervisión y Análisis de Riesgos, construyó la formulación que permite el cálculo del índice global de desempeño (IGD) de EPS y se corrió para 49 EPS de los dos regímenes para el segundo periodo del 2014 y el primer periodo del 2015.

Por otra parte, la articulación con otras instituciones, entendida esta como la interrelación e interlocución con equipos de trabajo internos y externos con objetivos en común y el establecimiento de acuerdos de servicio que permitan desarrollar las actividades de SBR, permitió durante el 2015:

· La participación en la generación de un documento con las sugerencias y recomendaciones, basados en los documentos: “Lineamientos para la conformación, organización, gestión habilitación, seguimiento y evaluación de las redes de prestación de servicios de salud” y “Estándares y criterios de habilitación” enviados por el Ministerio de Salud y Protección Social – MSPS-.

· La participación en mesas de trabajo para el ajuste de la resolución 1446 de 2006, con el Ministerio de Salud y Protección Social – MSPS, en esta mesa de trabajo se definieron 108 indicadores clasificados en: 34 para Entidades Administradoras de Planes de Beneficios (EAPB), 52 para prestadores y 22 para entidades departamentales, distritales y municipales. Adicional a lo anterior, se realizó un comparativo con el listado de indicadores de la actual resolución 1446 de 2006 frente a los propuestos en el ajuste.

· La caracterización y selección de variables de las fuentes de información internas y externas que proporcionen herramientas para el ejercicio de inspección y vigilancia –IV- en salud en el marco de la SBR.

· Se realizó la revisión de las variables contenidas en SISPRO y la Circular única encontrando como principales resultados los siguientes:

· De 41 fuentes de información identificadas en SISPRO se consideraron 31 para ser analizadas y determinar las variables necesarias para la supervisión de riesgos en salud, de las 31 fuentes, a la fecha se han revisado 14 (45%).

· Las 14 fuentes revisadas se componen de 4.301 variables (37% del total SISPRO), de las cuales, después del análisis, se seleccionaron 926 variables para la supervisión de riesgos en salud y operativos.

· De las 926 variables seleccionadas, 510 (55%) se repiten en diferentes fuentes SISPRO y 311 (34%) no se repiten en ninguna fuente SISPRO.

· También, de estas 926 variables, 746 no requieren ajuste en la periodicidad del reporte y las restantes si deben ser ajustadas para el ejercicio del SBR en salud y operativo.

· Después del análisis realizado se identificó que las principales fuentes de consulta para la SBR en salud y operativo son: RIPS, Estadísticas Vitales, Suficiencia de UPC, BDUA y Actividades PEDT.

PLANES DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO DE EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO –ESE

Según la normatividad vigente, las ESE categorizadas en riesgo medio o alto por el Ministerio de Salud y Protección Social deben presentar un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero (PSFF), en caso de no adoptar dicha medida, se constituye causal de intervención por parte de la Supersalud, la que con base en la metodología determinada por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y debidamente autorizado para su utilización, determinó para efectos de desarrollar las actividades que le competen, que las entidades deben presentar y llevar a cabo un PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO DE LAS ESE – PGIR., en el cual se formulan las estrategias, actividades y medidas tendientes a resolver los problemas identificados en los campos administrativos, jurídicos y financieros y de acceso, oportunidad, continuidad y calidad en la prestación de los servicios de salud a los usuarios.

Durante los años 2014 y 2015, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público remitió a la Supersalud los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero de 246 ESE.

En la tabla 3, se resume lo actuado por la entidad, respecto a los programas recibidos, con corte al 31 de diciembre de 2015

TABLA 3. Trámite de los PSFF enviados por Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Departamento

PSFF Remitidos por MHCP

ESE a liquidar o fusionar según documento de red

PSFF Devuelto para ajustes como PGIR

PGIR Presentado para viabilidad

Departamento sin red aprobada

PGIR Viabilizados

Enviado a Medidas Especiales

ANTIOQUIA

20

 

18

18

 

9

 

ATLÁNTICO

11

 

11

11

 

5

 

BOLÍVAR

13

 

12

12

 

4

1

BOYACÁ

54

10

5

43

 

15

 

CALDAS

2

 

2

2

 

 

 

CAQUETÁ

1

 

 

1

 

 

 

CAUCA

2

 

2

2

 

2

 

CESAR

4

 

4

2

 

1

 

CHOCÓ

5

 

5

4

 

 

 

CÓRDOBA

18

 

5

17

 

1

1

CUNDINAMARC

9

 

2

9

 

 

 

GUAINÍA

1

 

 

1

 

 

 

GUAVIARE

2

 

2

2

 

 

 

HUILA

3

 

3

3

 

3

 

LA GUAJIRA

12

 

 

 

12

 

 

MAGDALENA

25

12

13

13

 

12

 

NARIÑO

6

 

4

4

 

1

 

PUTUMAYO

2

 

 

1

 

 

 

SANTA MARTA

1

 

1

1

 

1

 

SANTANDER

9

1

7

7

 

4

 

SUCRE

22

2

18

19

 

7

1

TOLIMA

21

 

21

21

 

18

 

VALLE DEL CAUCA

2

1

2

1

 

 

 

VICHADA

1

 

 

1

 

 

 

TOTAL E.S.E.

246

26

137

195

12

83

3

FUENTE: Estadísticas Internas Superintendencia Delegada para Supervisión de Riesgos. Superintendencia Nacional de Salud

Para efectos del reporte de la gestión adelantada no se consideraron 26 ESE remitidas que se encuentran actualmente en proceso de liquidación.

De esta forma se tiene que, de las 220 entidades remitidas a la SNS; actualmente el 88% han presentado PGIR para su viabilidad y dentro de ellos, el 43% están actualmente en proceso de implementación de su PGIR ya viabilizado de acuerdo al procedimiento establecido por la Supersalud.

Descripción de la situación en las entidades territoriales.

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público remitió a la Supersalud los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero de las ESE, categorizadas en riesgo medio y alto por los motivos descritos en la Tabla 4.

TABLA 4. Motivos de Remisión de Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero no viabilizados en Ministerio de

Hacienda y Crédito Público

Motivo

No.

Retirados del MHCP por el Gobernador del Departamento

35

Falta documento de red viabilizado por MSPS

36

El PSFF no fue viabilizado por no cumplir lineamientos mínimos

52

No presentó actos administrativos de modificación al PSFF presentado

12

No presentó programa

5

No se adoptó el PSFF dentro de términos legales

36

No presentó segundo envío dentro de términos

44

TOTAL

220

Nota: En esta relación no se tienen en cuenta las ESE a liquidar según documento de red ni ESE que tienen el carácter de privadas

FUENTE: Superintendencia Delegada para Supervisión de Riesgos. Superintendencia Nacional de Salud

La Superintendencia Nacional de Salud una vez recibidos los PSFF remitidos por el Ministerio de hacienda y Crédito Público organizó la revisión de los documentos presentados como programas por las ESE, actualizó la información con base en el SIHO del Ministerio de Salud y generó un concepto técnico que presentó ante los Gobernadores, Secretarios de salud y Gerentes de las ESE con los hallazgos más importantes. Con base en dicho informe se procedió a capacitar a los responsables de elaboración del Plan de Gestión Integral del Riesgo para que los planes se orientaran a ser un plan de gestión que pueda lograr su sostenibilidad en el mediano y largo plazo.

Una de las principales preocupaciones sobre la construcción del PGIR radica en la baja capacidad de las ESE para poder realizar el saneamiento de sus pasivos dentro del marco del plan, ya que uno de los requisitos para su viabilidad es que la ESE logre identificar fuentes ciertas para respaldarlos, así como la conformación de un fondo para las contingencias derivadas de los procesos judiciales que actualmente tienen las entidades y cuyo fallo en contra podría afectar el equilibrio y sostenibilidad de la ESE.

Las ESE por su actual condición de riesgo, presentaron propuestas para mejoramiento del ingreso y del recaudo y a su vez, la racionalización de los gastos, el tiempo del PGIR en cada caso, se estableció según la capacidad prevista de generación de excedentes de la operación y el acceso a recursos adicionales que les permitan sanear los pasivos y lograr su viabilidad financiera a mediano y largo plazo. Se tiene en cuenta que las ESE en proceso de PGIR no pueden acceder a recursos de excedentes de rentas maestras o rentas cedidas, sí pueden acceder a otros recursos de los entes territoriales diferentes a los anteriores, o a recursos del orden nacional que puedan determinarse para la ejecución del Plan de Gestión Integral del Riesgo.

Dentro de las actividades de acompañamiento en la elaboración y el trámite del PGIR, se brindó asistencia técnica tanto a las entidades territoriales, como a las ESE objeto del plan, de forma permanente en las instalaciones de la Superintendencia Nacional de Salud, con los siguientes resultados en 2015:

TABLA 5. Asistencia Técnica a Entidades territoriales y ESE – Elaboración PGIR. Año 2015

No. ENTIDADES TERRITORIALES

No. de ESE

NO. PARTICIPANTES CON ASISTENCIA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN

38

284

1.206

FUENTE: Estadísticas Internas Superintendencia Delegada para Supervisión de Riesgos, SNS

SOCIALIZACIÓN METODOLOGÍA PARA MONITOREO, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A PGIR VIABILIZADOS

Durante la vigencia se construyó la metodología el “Monitoreo, Seguimiento y Evaluación de los PGIR viabilizados”, una vez aprobada, se realizaron 3 talleres de capacitación sobre el tema durante el segundo semestre de 2015, en estos talleres se presentaron las herramientas para que las ESE realicen el monitoreo y las entidades territoriales el seguimiento a la ejecución de los PGIR viabilizados a las ESE.

Los talleres tuvieron un enfoque práctico dirigido a la adecuada aplicación de la metodología a cada PGIR viabilizado. Talleres a los que asistieron 196 personas de 29 IPS

ESTADO ACTUAL VIABILIDAD PGIR PRESENTADOS.

Fruto del trabajo realizado en conjunto con las instituciones se viabilizaron un total de 83 PGIR que se detallan en la Tabla 6.

TABLA 6. Planes de Gestión Integral del Riesgo de Empresas Sociales del Estado viabilizados en el 2015

Departamento

N° ESES

CATEGORIZACION RIESGO 2090 de 2014

CATEGORIZACION RIESGO 1893 de 2015

ANTIOQUIA

5

Alto

Alto

1

Medio

Medio

1

Alto

Sin riesgo

1

Medio

Alto

1

Medio

Riesgo bajo

ATLÁNTICO

3

Alto

Alto

2

Medio

Sin riesgo

BOLÍVAR

2

Alto

Alto

1

Alto

Sin riesgo

1

Alto

Medio

BOYACÁ

2

Alto

Alto

8

Alto

Sin riesgo

3

Medio

Sin riesgo

2

Medio

Medio

CAUCA

2

Alto

Sin riesgo

CESAR

1

Alto

Alto

CÓRDOBA

1

Alto

Alto

HUILA

1

Alto

Sin riesgo

1

Alto

Medio

1

Medio

Sin riesgo

MAGDALENA

1

Medio

Alto

3

Alto

Alto

3

Alto

Sin riesgo

1

Alto

Riesgo bajo

1

Medio

Alto

2

Alto

Riesgo bajo

1

Alto

Medio

NARIÑO

1

Alto

Alto

SANTA MARTA

1

Alto

Alto

1

Alto

Medio

2

Alto

Riesgo bajo

7

Alto

Alto

SUCRE

2

Alto

Medio

TOLIMA

5

Alto

Alto

5

Alto

Sin riesgo

2

Alto

Medio

4

Medio

Sin riesgo

1

Alto

Riesgo bajo

1

Alto

Riesgo bajo

FUENTE: Estadísticas Internas Superintendencia Delegada para Supervisión de Riesgos, SNS.

De otra parte, fueron remitas 3 entidades a la Delegada de Medidas Especiales debido a la no viabilidad del PGIR para los efectos de su competencia.

El informe de evaluación de la ejecución del PGIR tiene lugar con la presentación del informe de cierre de fin de año, es decir con corte 31 de diciembre y este será la base para presentar el informe consolidado al Ministerio de Salud y protección Social, a efectos de definir la categorización del riesgo de estas Empresas Sociales del Estado para la vigencia 2016.

CUMPLIMIENTO CONDICIONES FINANCIERAS Y DE SOLVENCIA SEGÚN DECRETO 2702 DE 2014.

Respecto de las actividades adelantadas en la implementación del decreto 2702 de diciembre 23 de 2014, cuyo objetivo es la actualización y unificación de las condiciones financieras y de solvencia de las EPS autorizadas para operar el aseguramiento, así como los criterios para que la información financiera reúna condiciones de veracidad, consistencia y confiabilidad para el eficaz cumplimiento de la función de IVC, señalando las condiciones de habilitación y permanencia de las EPS, la gestión se concentró en primera instancia en la difusión técnica y aclaración de dudas sobre la implementación de la normatividad para fines de supervisión, el cálculo de los indicadores relacionados y la verificación de la metodología implementada y el cálculo de las reservas técnicas.

Cálculo de indicadores financieros y de solvencia bajo el nuevo marco normativo.

Con base en la información reportada por las entidades con corte marzo de 2015 se realizaron los cálculos de los indicadores de capital mínimo y patrimonio adecuado.

En este primer cálculo se lograron identificar falencias en la calidad de la información reportada por las EPS, las cuales fueron informadas a las entidades para que realizaran las aclaraciones del caso y solicitaran la respectiva retransmisión de cada uno de los archivos que presentaban alguna inconsistencia para así tener una mejor perspectiva de la situación financiera del sector bajo el nuevo marco normativo.

Teniendo en cuenta el artículo 5 de la resolución 412 de 2015, el cual define la aplicación de los porcentajes de cumplimiento de los indicadores de capital mínimo y patrimonio adecuado con base en la verificación del defecto calculado a 30 de junio de 2015, se efectuaron los cálculos de los indicadores a ese corte y posteriormente, se realizaron reuniones técnicas con cada una de las entidades, con el fin de observar los resultados obtenidos de los indicadores de permanencia, durante su desarrollo se resolvieron diversas inquietudes sobre la aplicación del marco normativo y se detectaron falencias en la información por las entidades que derivaron en diversas solicitudes de retransmisión de los archivos Tipo 166, 167, 168 y 172 y la consecuente, actualización del cálculo de indicadores por razones debidamente justificadas.

El análisis global arrojó un resultado deficitario en el Margen de Solvencia en 29 EPS tanto del régimen contributivo como del subsidiado, por un valor aproximado a los $5,3 billones, los cuales deben ser capitalizados en un plazo no mayor de 7 años, el detalle del defecto patrimonial se presenta en la figura 1.

FIGURA 1 .Esquema del detalle del defecto - Cifras en MM$

FUENTE: Información reportada por entidades según Circular Única. Cálculos: DSR

El 43,4% del defecto corresponde al régimen contributivo, el 37,6% al régimen subsidiado y el restante 19% corresponde a las EPS que manejan ambos regímenes.

Es importante mencionar que para las entidades que hacen parte del Grupo 1 en el proceso de implementación de las normas internacionales de información financiera NIIF, se solicitó la información del catálogo de cuentas PUC. Adicionalmente durante el transcurso del año 2015, se realizó el seguimiento mensual del reporte de la información de la Circular Externa 007 (Archivo Tipo 001, 166, 167, 168 y 172), y se requirió a las entidades que incumplieron con la oportunidad o calidad de la información financiera y para aquellas entidades que no reportaron la información requerida, se dio traslado a la Delegada de Procesos Administrativos, para los fines de su competencia.

Para la construcción de los indicadores de permanencia la Delegada para la Supervisión de Riesgos, con el apoyo de la Oficina de Metodologías, desarrollaron dos mecanismos para la sistematización del cálculo de indicadores:

· Por medio del software STATA y

· Por medio de un desarrollo propio de programación con base en la información reportada por las entidades.

Durante este primer periodo de implementación, los cálculos se han realizado paralelamente, de forma manual, con el fin de generar un mecanismo de múltiple verificación a la cifra reportada.

Reservas Técnicas e Inversión de las Reservas Técnicas

Con fundamento en el decreto 2702 de 2014 y la resolución 4175 de igual año, en enero de 2015 se solicitó a las entidades informar si acogían la metodología para el cálculo de reservas técnicas adoptada por la Supersalud en caso de no hacerlo, remitir la metodología que adoptaría para aprobación. Una vez se recibió la respuesta de las entidades se inició la evaluación de las metodologías propuestas.

Adicionalmente, en marzo se requirió a las entidades que no propusieron metodología el envío en archivo plano de la información histórica que sirve de base para realizar las estimaciones de conformidad con la resolución 4175 de 2014, indicando los campos incluidos y el separador de campos; así como en hoja de cálculo los resultados obtenidos; lo anterior con el objetivo de verificar la adecuada aplicación de la metodología definida en la mencionada resolución.

En respuesta a los anteriores requerimientos, las entidades solicitaron asesoría relacionada con el cálculo de las reservas técnicas, esta asesoría se prestó de manera individual a cada una de las entidades y en las ocasiones que fue requerida. Así mismo, una vez las EPS remitieron la información solicitada, se verificó la aplicación de la metodología y en los casos en que fue necesario se enviaron las observaciones pertinentes. A la fecha el estado de dicho proceso se resume en la Tabla 7

TABLA 7. Balance metodologías adoptadas para el cálculo de reservas técnicas

RÉGIMEN

METODOLOGÍA ADOPTADA

Propia

Resoluciones 4175 de 2014 y 412 de 2105

Aprobada

Pendiente aprobación

CONTRIBUTIVO

5

6

5

SUBSIDIADO

1

4

21

TOTAL

6

10

26

FUENTE: Información reportada por entidades. Delegada para la Supervisión de Riesgos

En el caso de siete (7) entidades que no atendieron los requerimientos antes mencionados, en los meses de agosto y septiembre, se realizó el traslado de casos a las Superintendencias Delegadas de Procesos Administrativos, Supervisión Institucional y Medidas Especiales.

Finalmente, la Delegada para la Supervisión de Riesgos durante los meses de noviembre y diciembre de 2015, efectuó la revisión de la información reportada por las entidades en los anexos técnicos de la Circular única de los archivos tipo 167 – reservas técnicas e inversión de las reservas técnicas y el archivo tipo 168 – Control de inversiones, así como el archivo tipo 001 – Plan único de cuentas con el fin de verificar la calidad de la información registrada y realizar un análisis previo del comportamiento de las inversiones de las reservas técnicas.

Como resultado de lo anterior, en el mes de diciembre fueron enviados requerimientos a las entidades con el detalle de los hallazgos en cuanto a calidad de la información, y a su vez, se solicitó informar el mecanismo y las acciones que efectuará cada una de las entidades para dar cumplimiento a lo previsto por el Decreto 2702 de 2014.

ADOPCIÓN NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

En materia de adopción de Normas Internacionales de Información Financiera, respecto de la expedición de la Ley 1314 de 2009, que ordenó la convergencia hacia los estándares internacionales de mayor aceptación a nivel mundial, en materia de contabilidad, divulgación de información financiera y aseguramiento de la información, sobresalen las siguientes actividades ejecutadas:

· Convenio Banco Mundial: “Servicios de Asesoría Reembolsable”, dio continuidad al fortalecimiento institucional frente a los supervisión de los vigilados, mediante la profundización en la implementación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera clasificado en el Grupo 2 de acuerdo con el Decreto 3022 de 2013 y modificatorios, correspondiente a NIIF Pymes, en la fecha de transición que corresponde al 1 de enero de 2015. En desarrollo de este convenio, se llevaron a cabo las siguientes misiones:

· Misión No. 1: A través de procesos consultivos con entidades clasificadas en el Grupo 2, priorizadas por condiciones de conformación de grupo económico e incidencia y representación dentro del Sistema de Salud, fueron seleccionadas 100 empresas las cuales en compañía del Banco Mundial recibieron consultas, inquietudes y aclaraciones a sus respectivas implementaciones del marco

Durante la Misión se abordaron 32 entidades de manera conjunta la Superintendencia y el Banco Mundial. Para las restantes entidades el Banco Mundial apoyó a la Superintendencia a través de 5 sesiones virtuales con el objetivo de resolver inquietudes y dudas a la Superintendencia y lograr así las respectivas sesiones de trabajo con las entidades.

El balance general para este proceso consultivo se presenta en la Tabla 8

TABLA 8. Balance proceso consultivo

OBSERVACIÓN

CANTIDAD

ASISTIÓ AL PROCESO CONSULTIVO Y RETRANSMITIÓ INFORMACIÓN

69

ASISTIÓ AL PROCESO CONSULTIVO PERO NO RETRASMITIÓ INFORMACIÓN

16

NO ASISTIÓ AL PROCESO CONSULTIVO

1

REPORTÓ REQUERIMIENTO EN CEROS

1

ENTIDAD REQUERIDA POR REPORTAR INFORMACIÓN DE POLÍTICAS DE GRUPO 1

4

ENTIDAD REQUERIDA POR REPORTAR INFORMACIÓN DE POLÍTICAS DE GRUPO 3

1

NO ENVIÓ INFORMACIÓN

8

TOTAL

100

FUENTE: Circular Externa 0012 de 2015 – Superintendencia Nacional de Salud

· Misión No. 2: Para la generación del informe consolidado como resultado del proceso consultivo con las entidades citadas, el Banco Mundial realizó una segunda misión para verificar en conjunto los análisis realizados para cada entidad, así como el consolidado elaborado por la Superintendencia; de igual forma para aclarar inquietudes técnicas específicas.

El análisis consolidado que elaboró la Superintendencia Nacional de Salud hace parte del informe y análisis final del Banco Mundial e incluye el impacto patrimonial a la fecha de transición establecida por el Decreto 3022 de 2013, que corresponde al 1 de enero de 2015. El impacto patrimonial por tipo de vigilado se presenta en la Tabla 9.

TABLA 9. Impacto patrimonial por tipo de vigilado

TIPO DE ENTIDAD

SALDO COLGAAP (millones de $)

MODIFICACION

SALDOS NIIF

VARIACION ABSOLUTA

VAR %

ACTIVOS

PASIVOS

ERRORES

PRESTADOR

3.387

273

-109

-46

3.505

118

3,48%

GENERADOR

44

54

-49

0

50

5

11,77%

SAP

4

829

-0.000.363

0

4

0.009

22,91%

EMP

50

-1.722

-0.000194

0.000.4

48

-2

-3,86%

PRESTADOR DE CCF

46

-10

-2

-0.6

33

-13

-27,47%

EPS

-711

-286

-1.172

-144

-2.312

-1.602

225,42%

TOTAL

2.820

30

-1.333

-190

1.328

-1.493

 

Fuente: Circular Externa 0012 de 2015 - Superintendencia Nacional de Salud

Es importante resaltar que durante el desarrollo del proceso consultivo se observaron algunos errores comunes en la implementación de NIIF para las Pymes:

· Transcripción literal de la norma; hecho que evidencia poca interiorización y bajo nivel de compromiso en el proceso por parte de algunas entidades.

· Mezcla en la definición de políticas contables del marco NIIF para Pymes con NIIF plenas.

· No se definen políticas contables para operaciones que realice la entidad.

· Identificación de mediciones en las políticas contables diferentes a las calculadas por la empresa.

De manera previa al proceso consultivo, el Banco Mundial desarrolló dos jornadas de capacitación respecto a los fundamentos de los marcos técnicos normativos NIIF Plenas y NIIF para las Pymes dirigido a funcionarios de diversas dependencias dentro de la Superintendencia Nacional de Salud.

Instrucciones emitidas en el marco de la implementación de NIIF

· Circular Externa 008 de 2015: Teniendo en cuenta que a partir del 1 de enero de 2015, las entidades clasificadas en el grupo 1 NIIF plenas y grupo 3 NIF iniciaban el período de aplicación de dichos marcos técnicos normativos y que la Supersalud se encontraba efectuando los respectivos cambios a la Circular única para reportes de información financiera con alcance a éstos, se precisó en la circular 008 de 2015 el no envío de información financiera en la estructura vigente de requerimientos de información hasta tanto se adecúen las especificaciones de reporte a las entidades en aplicación de los marcos citados.

Sobre este aspecto, la Delegada para la Supervisión de Riesgos ha desarrollado la propuesta de catálogo de cuentas para efectos de supervisión aplicable a los 3 grupos de preparadores de información financiera regulados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, así como la propuesta de requerimientos de información acorde a la taxonomía de las normas internacionales de información financiera contemplando en el futuro reportes de las entidades vigiladas en XBRL (Extensible Business Reporting Language).

· Circular Externa 0010 de 2015: En el marco del Convenio Interadministrativo de Cooperación No. 86 de 2015 cuyo objeto es “Aunar esfuerzos entre la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD y la SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES, para que en el ámbito de sus competencias se adelanten acciones y generen espacios de cooperación para la recepción de la información financiera de los preparadores vigilados por la Superintendencia Nacional de Salud clasificados en el Grupo 1 de acuerdo al Decreto 2784 de 2012 y sus decretos modificatorios, a través de la herramienta XBRL Express de la Superintendencia de Sociedades”, la Superintendencia Nacional de Salud mediante Circular Externa 0010 de 2015 solicitó a las entidades vigiladas clasificadas en Grupo 1 NIIF Plenas el envío de la siguiente información al cierre del período de transición, a través del canal dispuesto por la Superintendencia de Sociedades, haciendo uso de la taxonomía XBRL de acuerdo con los estándares internacionales:

1. Estado de Situación Financiera

2. Estado de Resultado Integral – resultado del período, por función del gasto

3. Estado de Resultado Integral – componente ORI presentados neto de impuestos

Producto de este envío, la Superintendencia de Sociedades hizo entrega de la información a la SNS, correspondiente a 62 reportes de empresas de 72 que fueron requeridas. Dicha información se encuentra en etapa de análisis por parte de la Superintendencia Nacional de Salud para la generación de informes y estadísticas.

· Circular 012 de 2015; En cumplimiento con el Decreto 3022 de 2013 y sus modificatorios, la Superintendencia Nacional de Salud requirió a 100 entidades vigiladas clasificadas en el Grupo 2, que fueron priorizadas de acuerdo con su conformación de grupo económico e incidencia y representación dentro del Sistema de Salud, para enviar a esta Superintendencia la siguiente información a la fecha de transición establecida, 1 de enero de 2015:

1. Estado de situación financiera de apertura

2. Conciliación Patrimonial

3. Políticas Contables y Revelaciones

· Circular 019 de 2015: mediante esta instrucción se solicitó a las entidades vigiladas clasificadas en el Grupo 2 NIIF para las Pymes que no se encuentran en la muestra de la Circular 0012 de 2015, el envío de la siguiente información:

1. Estado de situación financiera de apertura

2. Conciliación Patrimonial

3. Políticas Contables y Revelaciones

La recepción de esta información finalizó el 31 de diciembre de 2015 y se generaron 2.996 cargues de entidades, los cuales deberán ser verificados y analizados.

Requerimientos de información para los diferentes marcos normativos

La Superintendencia Nacional de Salud durante el año 2015, desarrolló las propuestas de requerimiento de acuerdo con los nuevos marcos técnicos normativos para las entidades vigiladas clasificadas en los Grupos 1, 2 y 3 en cumplimiento de la Ley 1314 de 2009.

Dentro de este ejercicio, para efectos de supervisión la decisión adoptada es implementar un catálogo de cuentas adaptado para cada grupo con el fin de permitir el reporte de información financiera en estructuras homogéneas y detalladas según los requerimientos del proceso de inspección, vigilancia y control. El catálogo de cuentas aplicará a todos los vigilados que se encuentren en estos grupos de preparadores de información financiera. La clasificación de entidades presenta en la Tabla 10.

TABLA 10. Clasificación de entidades por grupo de preparadores de información financiera

DETALLE

CANTIDAD

%

GRUPO 1 CRONOGRAMA 1

74

1,78

GRUPO 1 CRONOGRAMA 2

57

1,37

GRUPO 2

2.924

70,19

GRUPO 3

1.111

26,67

TOTAL

4.166

100,00

FUENTE: Formulario web - carta circular 00 de 2014 SNS.

Adicional a esto y atendiendo las sugerencias de los reguladores y normalizador de los Grupos 1, 2 y 3 se ha considerado el desarrollo y uso de las taxonomías en el marco de los estándares internacionales de información financiera con un lenguaje XBRL (Extensible Business Reporting Language).

Impacto proceso de transición en entidades clasificadas en el Decreto 3022 de 2013 y Resolución 414 de 2014

Teniendo en cuenta la situación que atraviesa el sector de la Salud, en especial la relacionada con el deterioro de la situación financiera tanto de los Entidades Promotoras de Salud como de los prestadores de servicios de salud públicos y privados, así como de las implicaciones que tendría la implementación, a partir del primero de enero de 2016, de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para las entidades clasificadas en el marco técnico normativo del Grupo 2, la Superintendencia Nacional de Salud solicitó a los reguladores la ampliación del período de transición por un año más al previsto en el Decreto 3022 de 2013 y sus modificatorios y Resolución 414 de 2014 para las entidades que los conforman, de manera que su implementación se realice a partir del primero de enero de 2017.

Producto de la gestión realizada y presentación de antecedentes e impactos, se expidió el decreto 2496 de 2015 para los preparadores de información financiera clasificados en el Grupo 2 y Resolución 663 de 2015 para las empresas que aplican el régimen de contabilidad pública que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, que conforman el Sistema General de Seguridad Social en Salud – SGSS-.

3.2 AUDITORIAS A LOS SUJETOS VIGILADOS

Objetivo del Proceso: Realizar informes de seguimiento a los sujetos vigilados de acuerdo a la normatividad vigente mediante la realización de auditorías y visitas, revisión de información reportada y requerimientos realizados y la verificación y análisis de indicadores para establecer el cumplimiento de las condiciones de permanencia de los actores del Sistema, la sostenibilidad financiera y la calidad en la prestación del servicio.

De acuerdo al objetivo del proceso se desarrollaron tres procedimientos entre los cuales se encuentran: Auditoria Documental, Auditoria Integral y Especial, y Visitas. y para alcanzar el objetivo la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional realizó diferentes actividades que permitieron revisar integralmente los grupos de vigilados (EPS, IPS, regímenes de excepción), destacando la ampliación de la cobertura en inspección y vigilancia, tal como se describe a continuación:

· AUDITORIAS Y VISITAS

A continuación, se describe el número de auditorías realizadas por el recurso humano de la entidad, al igual que las auditorias contratadas con firmas externas a las EAPB durante la vigencia 2015.

TABLA 11 Auditorías y visitas realizadas por la Dirección de Inspección y Vigilancia para EAPB

TIPO

PROPIAS

CONTRATADAS

Auditoría Integral

3

4

Auditoría Especial

24

44

Visitas

5

0

Auditoría Documental

0

0

FUENTE: Instrumento de seguimiento. Carpeta compartida

TABLA12. Detalle auditorias integrales realizadas con recurso humano de la Supersalud

RAZÓN SOCIAL DE LA ENTIDAD VISITADA

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL HUILA “COMFAMILIAR HUILA”

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE “COMFENALCO VALLE”

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL ORIENTE COLOMBIANO “COMFAORIENTE”

FUENTE: Tablero de control auditorias Dirección de inspección y vigilancia –IV- EAPB. Actualizado 31/12/2015

TABLA 13. Detalle auditorías especiales realizadas con recurso humano de la Supersalud

RAZÓN SOCIAL DE LA ENTIDAD VISITADA

EMDISALUD

PIJAOS

SANITAS

FERROCARRILES NACIONALES (CENTRO)

COMFENALCO VALLE

SALUD VIDA CONTRIBUTIVO

AXA COLPATRIA Medicina prepagada S.A.

MEDISANITAS S A medicina prepagada

COLMEDICA medicina prepagada S A

EPS Y MEDICINA prepagada SURAMERICANA S.A

VIVIR S.A. medicina prepagada

MALLAMAS EPSI

SALUD VIDA subsidiado

ASMET SALUD

CAPITAL SALUD

VIVIR SALUD. medicina prepagada

CAPITAL SALUD

MEDPLUS medicina prepagada S.A.

caja de compensación familiar del Huila “COMFAMILIAR HUILA”

caja de compensación familiar de Córdoba “COMFACOR”

Compañía de medicina prepagada COLSANITAS S.A.

Servicio de salud inmediato medicina PREPAGADA S.A

PLAN U.H.C.M. medicina prepagada Comfenalco Valle

COOMEVA medicina prepagada S.A.

FUENTE: Tablero de control auditorias Dirección IV EAPB. Actualizado 31/12/2015

TABLA 14. Detalle visitas realizadas con recurso humano de la Supersalud

CAFESALUD EPS S.A

SALUDVIDA E.P.S. S.A.

ENTIDAD COOPERATIVA SOLIDARIA DE SALUD ECOOPSOS ESS EPS-S

NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD S.A. SIGLA NUEVA EPS S.A.

SALUD TOTAL EPS S.A.

FUENTE: Tablero de control auditorias Dirección IV EAPB. Actualizado 31/12/2015

TABLA 15. Detalle auditorias integrales contratadas

ECOPETROL S.A.

DIRECCION GENERAL DE SANIDAD MILITAR

FIDUCIARIA LA PREVISORA S.A. - FIDUPREVISORA S.A.

DIRECCION DE SANIDAD POLICIA  NACIONAL

FUENTE: Tablero de control auditorias Dirección IV EAPB. Actualizado 31/12/2015

TABLA 16. Detalle auditorias especiales contratadas

Caja de Compensación Familiar de Cundinamarca - Comfacundi

AMBUQ EPS S ESS

Ecoopsos

Aliansalud EPS S.A.

Cruz Blanca EPS S.A.

Salud Vida EPS Contributivo

Cafesalud EPS Contributivo

Caja de Previsión Social y Comunicaciones - CAPRECOM

Salud Vida EPS Subsidiado

Caja Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar - Comfamiliar

Dusakawi EPSI

MANEXKA EPSI

Cooperativa Empresa Solidaria de Salud y Desarrollo Integral - Coosalud EPS - Cartagena

Asociación Mutual Ser Empresa Solidaria de Salud EPS-S

Fondo del Pasivo Social Ferrocarriles Nacionales de Colombia

Cafesalud EPS Subsidiado

Nueva EPS

Capital Salud EPS S

Convida EPS-S

Salud Total EPS S.A.

Sanitas EPS

Famisanar EPS

Savia Salud - Alianza Medellín Antioquia EPS

EPS Suramericana

CCF de Nariño

CCF Sucre

CCF de Córdoba Comfacor

Empresa Mutual de Salud de Nariño EPS-S - Emssanar

Emdisalud EPS S

CCF de Boyacá - Comfaboy

Asociación Indígena del Cauca - AIC EPSI

CCF del Chocó - Comfachocó

CCF de la Guajira

Asociación Mutual la Esperanza Asmet Salud EPS S

Anaswayuu EPSI

Capresoca EPS

EPS Mallamas EPSI

EAPB Empresas Públicas de Medellín - Servicios Médicos EAS 016

Cajacopi - Barranquilla

Pijaos Salud EPSI

Cooperativa de Salud Comunitaria Comparta EPS-S

Coomeva EPS

Saludcoop EPS

Entidad Promotora de Salud Servicio Occidental de Salud - S.O.S. EPS

FUENTE: Tablero de control auditorias Dirección IV EAPB. Actualizado 31/12/2015

Dentro de los aspectos auditados se encuentran los siguientes:

· Flujo de recursos entre EPS e IPS

· Indicadores técnico administrativos en salud

· Cumplimiento de las condiciones técnico científicas y técnico administrativas, relacionadas con sus obligaciones frente al Sistema General de Seguridad Social en Salud

· Seguimiento a Planes de Mejoramiento suscritos como consecuencia de Auditorías realizadas

· Verificación de los contratos con la Red de prestación de servicios de salud con énfasis en el primer nivel de los municipios en los que cuentan con usuarios.

· Verificación de los procesos de Comité técnico científico –CTC-, Autorizaciones, referencia y contra referencia y atención al usuario

· Verificación del cumplimiento de la Resolución 1604 de 2013, Resolución 1552 de 2013 y Decreto 1683 de 2013

· Recolección de información en las Empresas de Medicina Prepagada respecto a: (1) actos administrativos emitidos por la Superintendencia Nacional de Salud para la aprobación inicial o modificación de planes, (2) contenido, modificaciones y anexos de los planes de medicina prepagada, (3) contratos de los planes de medicina prepagada, (4) ciudades o municipios de comercialización, (5) red de prestación de servicios de salud

· Verificación de casos de usuarios a los cuales presuntamente se les ha vulnerado la garantía del derecho a la movilidad entre regímenes o el derecho a la libre elección de EPS.

· Como seguimiento específico y dado el impacto en el SGSSS, la Delegada para la Supervisión Institucional incluye dentro de este aspecto la auditoria de los catorce criterios de la Sentencia T 760/08, realizada a todas las EPS de Régimen Contributivo y Subsidiado obteniéndose los siguientes resultados:

Principales conclusiones producto de las Auditorías realizadas a las EPS´S del régimen contributivo.

· Frente a la evaluación del plan de mejoramiento, se logró un cumplimiento de más del 80% de las acciones de mejoramiento propuestas.

· En el ejercicio de auditoria realizado, se evidencio que la totalidad de las entidades cuentan con sistemas de información más estructurados, pero con algunas falencias frente a captura y seguimiento en la trazabilidad de procesos de prestación de servicios de salud.

· El 93.33% del total de las entidades del Régimen Contributivo autorizan servicios de salud incluidos en el POS con una oportunidad promedio de 1.54 días calendario[footnoteRef:1], encontrándose dentro de los cinco (5) días hábiles establecidos por la norma. En relación al cumplimiento del reporte, para este criterio se incrementó pasando de 73% en el 2013 a 93.33% en el 2014. [1: Artículo 125 del decreto Ley 019 de enero 10 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública” ]

· La oportunidad promedio de autorización de servicios de salud excluidos del POS, evaluada como la oportunidad de respuesta en la aprobación de solicitudes ante el CTC, se encuentra en 3.92 días calendario por parte de las EPS del Régimen Contributivo, excediendo el tiempo de 2 días calendario establecido en las normas vigentes. [footnoteRef:2] [2: Ley 1438 de 2011, artículo 26 "Por medio de la cual se reforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras disposiciones". ]

· El promedio de la oportunidad en la prestación de servicios con sujeción al principio de integralidad de manera global se encuentra en 15.16 días tomando como referencia la autorización del insumo, mientras que tomando como parámetro la autorización del procedimiento la oportunidad en la prestación presenta un promedio de 12.15 días, evidenciándose el cumplimiento del principio de integralidad para el análisis global del Régimen Contributivo.

· La oportunidad promedio en la autorización de servicios de salud cuando éstos han sido ordenados por un médico que no se encuentra adscrito a la entidad encargada de garantizar la prestación, se encuentra en 4.02 días calendario, cumpliendo así con los 5 días hábiles establecidos en las normas vigentes. [footnoteRef:3] [3: Artículo 125 del Decreto Ley 019 de enero 10 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública” ]

· El promedio de la oportunidad en la autorización de servicios de transporte que garanticen la prestación del servicio de salud cuando se requiere que la persona se desplace a un lugar distinto a aquel en el que reside para recibir un tratamiento, se encuentra en 8.22 días calendario en las EPS del Régimen Contributivo, excediendo con esto los parámetros normativos de 5 días hábiles.

· El promedio de la oportunidad en la autorización de servicios de salud de alto costo de manera global se encuentra en 2.74 días, a partir de la radicación de la orden médica, encontrándose dentro de los 5 días hábiles establecidos por la norma, presentando un reporte desagregado de oportunidad en la autorización para Cáncer de 2.31 días, 3.07 días para VIH y 2.86 para Enfermedad Renal, cumpliendo así con lo establecido en la norma vigente.[footnoteRef:4] [4: Artículo 125 del Decreto Ley 019 de enero 10 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública” ]

· La oportunidad promedio de autorizaciones de servicios de salud para menores de 18 años fue 0.96 días calendario observándose un cumplimiento de los tiempos normativos establecidos (5 días hábiles).

· En cuanto a la oportunidad en la aprobación de servicios excluidos del POS a menores de edad el resultado mostró un tiempo promedio de espera de 4.07 días calendario, excediendo el tiempo de 2 días calendario establecido en las normas vigentes [footnoteRef:5] [5: Ley 1438 de 2011, artículo 26 "Por medio de la cual se reforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras disposiciones". ]

· Para los usuarios menores de 18 años que padecen enfermedades de alto costo, la oportunidad promedio de autorización de procedimientos es de 2.23 días, encontrándose dentro de los estándares normativos, presentando un reporte desagregado de oportunidad en la autorización para cáncer de 2.24 días, 2.37 días para VIH y 2.09 para Enfermedad Renal, cumpliendo así con lo establecido en la norma vigente.[footnoteRef:6] [6: Artículo 125 del Decreto Ley 019 de enero 10 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública” ]

· En cuanto a la oportunidad en la respuesta de negación de servicios excluidos del POS a menores de edad el resultado mostró un tiempo promedio de espera de 6.83 días calendario, excediendo el tiempo de 2 días calendario establecido en las normas vigentes.[footnoteRef:7] [7: Ley 1438 de 2011, artículo 26 "Por medio de la cual se reforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras disposiciones" ]

· Se observó que algunas EPS del Régimen Contributivo realizaron cobros de copagos y cuotas moderadoras a pacientes gestantes durante la vigencia 2014. Para este grupo de gestantes a las cuales se les realizaron los mencionados cobros, el promedio en la oportunidad de la autorización del servicio fue de 0.13 días calendario, cumpliendo con el estándar normativo de 5 días hábiles para este proceso.

· Se identificó que del total de quejas reportadas hacia las EPS del Régimen Contributivo, el 0.55% están asociadas a inconsistencias en los cobros de copagos o cuotas moderadoras, teniendo en cuenta que dichos cobros pueden ser considerados como barreras de acceso frente a la prestación para los usuarios del sistema de salud.

· Se observó que, para el Régimen Contributivo se niegan alrededor del 13.74% de las incapacidades laborales o licencias derivadas del estado de salud de la persona con el argumento de que en el pasado no se cumplió con la obligación de cancelar los aportes de salud dentro del plazo establecido para ello.

· Respecto a la oportunidad en la autorización de servicios requeridos por medio de tutelas, se observó que en promedio para el Régimen Contributivo la autorización se da 62.06 días después de la fecha de notificación del fallo de tutela, excediendo así el estándar de 5 días hábiles definidos en la norma vigente para los procesos de autorización.

Principales conclusiones producto de las Auditorías realizadas a las EPS del régimen Subsidiado.

· El 94.11% del total de las entidades del régimen Subsidiado autorizan servicios de salud incluidos en el POS con una oportunidad promedio de 1.34 días calendario, encontrándose dentro de los cinco (5) días hábiles establecidos por la norma[footnoteRef:8]. En relación al cumplimiento del reporte, para este criterio se incrementó pasando de 82.35% en el 2013 a 94.11% en el 2014. [8: Artículo 125 del Decreto Ley 019 de enero 10 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública” ]

· La oportunidad promedio de autorización de servicios de salud excluidos del POS, evaluada como la oportunidad de respuesta en la aprobación de solicitudes ante el CTC, se encuentra en 6.67 días calendario por parte de las EPS del régimen subsidiado, excediendo el tiempo de 2 días calendario establecido en las normas vigentes. [footnoteRef:9] [9: Ley 1438 de 2011, artículo 26 "Por medio de la cual se reforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras disposiciones". ]

· El promedio de la oportunidad en la prestación de servicios con sujeción al principio de integralidad de manera global se encuentra en 22.04 días tomando como referencia la autorización del insumo, mientras que tomando como parámetro la autorización del procedimiento la oportunidad en la prestación presenta un promedio de 21.19 días, evidenciándose el cumplimiento del principio de integralidad para el análisis global del régimen subsidiado.

· La oportunidad promedio en la autorización de servicios de salud cuando éstos han sido ordenados por un médico que no se encuentra adscrito a la entidad encargada de garantizar la prestación, se encuentra en 6.39 días calendario, excediendo así los 5 días hábiles establecidos en las normas vigentes.

· El promedio de la oportunidad en la autorización de servicios de transporte que garanticen la prestación del servicio de salud cuando se requiere que la persona se desplace a un lugar distinto a aquel en el que reside para recibir un tratamiento, se encuentra en 4.05 días calendario en las EPSS, cumpliendo con los parámetros normativos de 5 días hábiles.

· El promedio de la oportunidad en la autorización de servicios de salud de alto costo de manera global se encuentra en 2.65 días, a partir de la radicación de la orden médica, encontrándose dentro de los 5 días hábiles establecidos por la norma, presentando un reporte desagregado de oportunidad en la autorización para cáncer de 4.05 días, 1.96 días para VIH y 1.95 para Enfermedad Renal, cumpliendo así con lo establecido en la norma vigente. [footnoteRef:10] [10: Artículo 125 del Decreto Ley 019 de enero 10 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública” ]

· La oportunidad promedio de autorizaciones de servicios de salud para menores de 18 años fue 1.40 días calendario observándose un cumplimiento de los tiempos normativos establecidos (5 días hábiles).

· En cuanto a la oportunidad en la aprobación de servicios excluidos del POS a menores de edad el resultado mostró un tiempo promedio de espera de 7.07 días calendario, excediendo el tiempo de 2 días calendario establecido en las normas vigentes.

· Para los usuarios menores de 18 años que padecen enfermedades de alto costo, la oportunidad promedio de autorización de procedimientos es de 2.37 días, encontrándose dentro de los estándares normativos, presentando un reporte desagregado de oportunidad en la autorización para cáncer de 1.06 días, 1.71 días para VIH y 4.34 para Enfermedad Renal, cumpliendo así con lo establecido en la norma vigente [footnoteRef:11] [11: Artículo 125 del Decreto Ley 019 de enero 10 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública” ]

· En cuanto a la oportunidad en la respuesta de negación de servicios excluidos del POS a menores de edad el resultado mostró un tiempo promedio de espera de 11.09 días calendario, excediendo el tiempo de 2 días calendario establecido en las normas vigentes. [footnoteRef:12] [12: Ley 1438 de 2011, artículo 26 "Por medio de la cual se reforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras disposiciones". ]

· Se observó que algunas EPSS realizaron cobros de copagos y cuotas de recuperación a pacientes gestantes durante la vigencia 2014. Para este grupo de gestantes a las cuales se les realizaron los mencionados cobros, el promedio en la oportunidad de la autorización del servicio fue de 9 días calendario, excediendo el estándar normativo de 5 días hábiles para este proceso.

· Se identificó que, del total de quejas reportadas por las EPSS, el 0.93% están asociadas a inconsistencias en los cobros de copagos o cuotas de recuperación, teniendo en cuenta que dichos cobros pueden ser considerados como barreras de acceso frente a la prestación para los usuarios del sistema de salud.

· Respecto a la oportunidad en la autorización de servicios requeridos por medio de tutelas, se observó que en promedio para el régimen subsidiado la autorización se da 32.38 días después de la fecha de notificación del fallo de tutela, excediendo así el estándar de 5 días hábiles definidos en la norma vigente para los procesos de autorización.

Auditorías de Seguimiento y Control realizadas directamente por la Superintendencia

TABLA 17. Auditorías con Recurso Propio

TIPO ENTIDAD

CANT

Instituciones Prestadoras de Salud (IPS)

52

Total

52

FUENTE: DSI – Dirección IV Prestadores de Servicios de Salud

.

Se realizaron 52 visitas organizadas por la Delegada para la Supervisión Institucional de las cuales 6 de ellas fueron apoyadas por la Delegada para la Protección al Usuario con personal perteneciente a las regionales.

Auditorías de Seguimiento y Control Contratadas

TABLA 18. Auditorías con Recurso Contratado.

TIPO ENTIDAD

CANT

Instituciones Prestadoras de Salud (IPS)

115

Total

115

FUENTE: DSI – Dirección IV Prestadores de Servicios de Salud.

Acciones de Mejoramiento y Control

TABLA 19.Seguimiento a Planes de Mejoramiento

TIPO ENTIDAD

CANT

Planes de Mejoramiento evaluados

26

Solicitudes de Suscripciones de Planes de Mejora

16

Total

42

FUENTE: Delegada para la Supervisión Institucional – Dirección IV Prestadores de Servicios de Salud.

TABLA 20: Traslados a Procesos Administrativos

TIPO ENTIDAD

CANT

Instituciones Prestadoras de Salud (IPS)

175

Total

175

FUENTE: DSI– Dirección IV Prestadores de Servicios de Salud.

Auditorías realizadas a vigilados del Orden Nacional

TABLA 21. Auditorías realizadas

Entidad

Cantidad

FOSYGA

Auditoría integral a las Subcuentas

Auditoría integral a Recobros y Reclamaciones

1

1

COLJUEGOS

1

FUENTE: Delegada para la Supervisión Institucional – Dirección de inspección, vigilancia

Ahora bien, para dar cumplimiento al artículo 3 del Decreto Ley 1281 de 2002, le corresponde al Administrador Fiduciario adelantar el trámite para la aclaración o restitución de los recursos y si la situación no es subsanada o aclarada debe aportar las pruebas correspondientes, para que la Superintendencia Nacional de Salud ordene el reintegro inmediato de los recursos y adelante las acciones pertinentes con fundamento en las pruebas aportadas.

De acuerdo con lo anterior, al finalizar la vigencia 2015 se recibieron procesos provenientes del FOSYGA, los cuales se encuentran en análisis técnico para emitir orden de restitución de recursos por los siguientes conceptos, cuyo valor asciende a $95.464.906,7 miles.

TABLA 22. Conceptos de Restitución de Recursos

cifras en miles $

Concepto

Cantidad de Entidades

Valor

Restitución por Recobros

36

6.987.748,8

Restitución por Recobros (Responsabilidad Fiscal)

2

22.704,7

Restitución por Recobros (Mayor vr pagado Rituximab)

7

257.424,7

Restitución por Reclamaciones ECAT

113

1.984.216,1

Restitución por Compensación (Decreto 2280/2004)

3

77.975.145,2

Restitución por Compensación (Decreto 4023/2011)

11

2.444.418,1

Restitución por LMA

5

5.793.249,1

TOTAL

177

95.464.906,7

FUENTE: Delegada para la Supervisión Institucional – Dirección IV Entidades del Orden Nacional.

Acciones de Mejoramiento y Control

· Traslados a Procesos Administrativos

De acuerdo con los procesos de restitución de recursos adelantados por el Administrador Fiduciario de Recursos del FOSYGA a las EPS, la Superintendencia detectó irregularidades en el cumplimiento de las normas aplicables, por lo cual se dio traslado a la Delegada de Procesos Administrativos. De igual manera, se realizó seguimiento a los Operadores de Juegos de suerte y Azar distintos a Loterías y Apuestas Permanentes que están obligados a reportar información a la Superintendencia Nacional de Salud, observando incumplimiento en el reporte de información.

Por lo anterior se dio traslado a la Delegada de Procesos Administrativos para la rea