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INFORME DE CONTROL INTERNO

AUSTERIDAD DEL GASTO

SEGUNDO TRIMESTRE 2016 - 2017

Laura Catalina Cifuentes Monroy – Profesional Administrativo en Misión Liliana del Pilar Prieto Soto – Jefe de Control Interno

Julio de 2017

Medellín

METROPARQUES E.I.C.

OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE AUSTERIDAD DEL GASTO SEGUNDO TRIMESTRE 2016 - 2017

El Autocontrol es el resultado de lo que hacemos repetitivamente.

La excelencia entonces, no es un acto, sino un hábito. 2

TABLA DE CONTENIDO

1. OBJETIVO ................................................................................................................................. 3

2. ALCANCE .................................................................................................................................. 3

3. CONCLUSIÓN .......................................................................................................................... 3

4. RECOMENDACIONES ............................................................................................................ 4

5. ANALISIS AUSTERIDAD DEL GASTO SEGUNDO TRIMESTRE 2016 – 2017 .......... 4





1. OBJETIVO

Se elabora el informe de austeridad del gasto del segundo trimestre de 2017 como una herramienta administrativa que le permita establecer el comportamiento y eficiencia en el gasto público de Metropaques en forma más oportuna y la toma de decisiones a la alta dirección

2. ALCANCE

El análisis comprende el comportamiento del gasto del segundo trimestre de 2016 -2017, contemplado en la política de austeridad del gasto de la Empresa, tales como horas extras, personal, transporte, telefonía, así como la variación de enero a junio de 2017.

3. CONCLUSIÓN

El presente informe se realizó con la información suministrada Talento Humano y Contabilidad y Presupuesto lo que permitió una integralidad y confirmación de datos, con el fin de realizar el seguimiento al cumplimiento normativo las cuales arrojan como resultado algunos aspectos importantes como el personal de la Empresa ya que existe un alto porcentaje de cargos provisionales que superan la planta de vinculado mes a mes entre el 7% y el 13% del total de la planta de personal.

La Empresa debe mantener los criterios y políticas de austeridad que son dictadas desde la Dirección, las cuales son asumidos y respetados por todos los servidores y contratistas de la entidad. Al mantener este aspecto de manera efectiva, la entidad fortalecerá aún más la cultura de austeridad y podrá extenderla a otros escenarios para su aplicación.





4. RECOMENDACIONES

Con el fin de disminuir la relación que existe entre los funcionarios de planta a junio (151) y los en misión (162) se recomienda, inicialmente hacer uso de las dos plazas vacantes y aunque su ajuste es mínimo, se debe hacer un análisis financiero para presentar a la Junta de Metropaques y que se vallan creando paulatinamente las plazas en aras de dar cumplimiento a la ley y ser equitativos con los funcionarios en general.

1. ANALISIS AUSTERIDAD DEL GASTO SEGUNDO TRIMESTRE 2016 – 2017

El comportamiento de los gastos durante el segundo trimestre 2016 - 2017, para los rubros contemplados en la política de austeridad es el siguiente:

Gastos de vehículos y combustibles: el mayor porcentaje de participación se encuentra Administración 38% y mercadeo 25%. La variación mes a mes enero –junio del 2017 tuvo un aumento del 38%.

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Transporte 6.449.400 965.800 818.600 1.111.108 905.015 1.251.223

Variación -5.483.600 -147.200 292.508 -206.093 346.208

-6.000.000

-5.000.000

-4.000.000

-3.000.000

-2.000.000

-1.000.000

-

1.000.000

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

VARIACIÓN MES A MES 2017TRANSPORTE





Gastos en telefonía: con el 28% de participación la administración es la unidad

que presenta el mayor porcentaje. La variación mes a mes enero – junio del 2017 tuvo una disminución del 6%.

En el mes de marzo por cambio de operador se generó facturación del operador saliente y del nuevo operador; una vez hecho el trámite de portabilidad se debía esperar tres meses para que CLARO devolviera proporcionalmente, ya se recibió el documento con un saldo a favor de $1.900.000 aproximadamente y ya se hizo el tramite solicitando que sea consignado en la cuenta de Metroparques. datos.

38%

25%

10%

5%

5%

10%

7%

Administración

Mercadeo

Logistica de Eventos

Unidad de Compras

UEN Alimentos & Bebidas

UEN Parque Norte

UEN Aeroparque Juan Pablo II

TRANSPORTE METROPARQUES SEGUNDO TRIMESTRE 2017 - PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Telefonía Celular 2.204.752 2.183.480 4.208.747 778.429 2.251.481 2.114.185

Variación -21.272 2.025.267 -3.430.318 1.473.052 -137.296

-4.000.000

-3.000.000

-2.000.000

-1.000.000

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

VARIACIÓN MES A MES 2017TELEFONÍA CELULAR





Respecto al gasto de telefonía en el área administrativa, su incremento se debe por el consumo de servicio de ruming internacional durante los viajes de la Gerete General; porque debe garantizar que este permanentemente comunicada, también debe tenerse en cuenta que tanto la Gerencia General como la Gerencia Administrativa y Financiera deben tener planes con mayor capacidad en voz y Servicios públicos: La mayor participación la tiene el Parque Norte con el 46%.

La variación mes a mes enero – junio del 2017 tuvo un aumento del 1%.

Debido a temporada navideña, EPM primero realiza una investigación cuando hay un consumo elevado de acueducto y energía, antes de realizar la facturación y como el consumo en esta época aumentó considerablemente, ellos facturaron primero un valor promedio inmediatamente posterior a la temporada navideña, y luego de la investigación facturaron el valor correspondiente al mes de diciembre; lo que genero

28%

14%

19%

14%

11%

7%

7%

Administración

Mercadeo


Unidad de Compras


UEN Parque Norte

UEN Aeroparque Juan Pablo…

TELEFONÍA CELULAR METROPARQUES SEGUNDO TRIMESTRE 2017 - PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

ENEROFEBRER

OMARZO ABRIL MAYO JUNIO

Servicios Públicos 79.631.084 128.950.54 109.815.48 85.061.628 82.503.688 83.267.133

Variación 49.319.464 -19.135.067-24.753.853 -2.557.940 763.445

-30.000.000

-20.000.000

-10.000.000

-

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

-

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

140.000.000

VARIACIÓN MES A MES 2017SERVICIOS PÚBLICOS





incremento significativo en los meses de febrero y en marzo, como se observa en la gráfica.

Talento Humano: con el 32% y el 28% respectivamente de participación la

administración y la UEN del Parque Norte presentan el mayor porcentaje. La variación mes a mes enero – junio del 2017 tuvo un aumento del 8%

Con relación a la variación del gasto de personal correspondiente al primer semestre la oficina de talento humo manifestó lo siguientes:

La ejecución del gasto de personal tanto vinculado como temporal se ha presentado de acuerdo a la necesidad y operación en especial de los parques.

10%

0%

1%

0%

10%

46%

34%

Administración

Mercadeo


Unidad de Compras


UEN Parque Norte

UEN Aeroparque Juan Pablo II

SERVICIOS PÚBLICOS METROPARQUES SEGUNDO TRIMESTRE 2017 - PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

ENEROFEBRE

ROMARZ

OABRIL MAYO JUNIO

Talento Humano 675.772. 642.451. 675.521. 641.334. 656.070. 708.431.

Variación -33.321.1 33.070.5 -34.186.9 14.736.3 52.360.9

-40.000.000

-20.000.000

-

20.000.000

40.000.000

60.000.000

600.000.000

620.000.000

640.000.000

660.000.000

680.000.000

700.000.000

720.000.000

VARIACIÓN MES A MES 2017TALENTO HUMANO





En el informe anterior se resaltó buena labor en la panta de temporales al disminuir en un 32% (77 personas), en el primer trimestre con relación a diciembre de 2016 y el aumento está dado por el cambio de la empresa temporal y el incremento salarial, lo que quiere decir que la mayor disminución se presentó en enero con respecto a diciembre, toda vez que la disminución de este semestre está dada en el primer trimestre del 2,5% de marzo con relación a febrero, para ocho (8) personas y para el segundo trimestre se sostuvo el personal.





La variación puede presentarse de un mes a otro dado que se tienen meses de 5 domingos y un festivo, de 5 domingos y dos festivos, de 4 domingos y un festivo o únicamente de 4 domingos.

Se tienen factores como pagos por retroactividad como es el caso de los empleados públicos a los cuales se les efectuó el incremento de salario con retroactividad en el mes de marzo, teniendo presente además que en enero y febrero el salario no había tenido incremento alguno.

Para las fechas de temporadas altas como enero, semana santa y vacaciones de colegio se genera picos que incrementan las horas extras y los festivos como en el mes de junio.

Se han presentado retiros de personal que generan los pagos de prestaciones sociales y demás derechos laborales.

La ejecución del personal en misión ha tenido un comportamiento de acuerdo a las necesidades de la operación teniendo presente que se dio el incremento de Ley para el 2017 de acuerdo a lo establecido por ley Los Beneficios convencionales como es la primera integración en el mes de marzo se extendió a los empleados en misión, así como algunas actividades lúdicas y de talleres dictado a todos los empleados.

En términos generales se considera que la ejecución del gasto se encuentra en términos normales de acuerdo a la operación. Se pudo observar en la gráfica que se actualizar el gasto correspondiente a los meses del periodo 2017, el que esta no corresponde al periodo y por supuesto a las diferencias presentadas como variación





Con el fin de realiza un análisis más detallado de cada uno de los ítems, se presenta el siguiente informe de austeridad del gasto.

32%

5%

4%

4%

10%

28%

17%

Administración

Mercadeo


Unidad de Compras


UEN Parque Norte

UEN Aeroparque JuanPablo II

TALENTO HUMANO METROPARQUES SEGUNDO TRIMESTRE 2017 - PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

ITEM Valor Participación Valor Participación Valor Participación Valor Participación

Administración 639.970.827 32% 1.231.706 38% 1.440.226 28% 24.098.814 10% 666.741.573 30%

Mercadeo 99.587.650 5% 806.872 25% 706.442 14% - 0% 101.100.964 4%

Logistica de Eventos 78.340.473 4% 322.168 10% 956.558 19% 2.094.027 1% 81.713.226 4%

Unidad de Compras 78.976.307 4% 179.084 5% 732.325 14% - 0% 79.887.716 4%

UEN Alimentos & Bebidas 191.919.404 10% 168.230 5% 568.056 11% 24.352.997 10% 217.008.687 10%

UEN Parque Norte 562.118.943 28% 338.286 10% 357.310 7% 114.315.847 46% 677.130.386 30%

UEN Aeroparque Juan Pablo II 346.175.052 17% 221.000 7% 383.178 7% 85.970.764 34% 432.749.994 19%

Totales 1.997.088.656 100% 3.267.346 100% 5.144.095 100% 250.832.449 100% 2.256.332.546 100%

AUSTERIDAD METROPARQUES

SEGUNDO TRIMIESTRE 2017

Transporte Telefonía Celular Servicios PùblicosTotal %

Talento Humano





AUSTERIDAD DEL GASTO

SEGUNDO TRIMESTRE 2016- 2017

2016 2017 VARIACIÓN %

Talento Humano 1.791.024.855 1.997.088.656 206.063.801 12%

Transporte 1.962.020 3.267.346 1.305.326 67%

Telefonía Celular 7.614.930 5.144.095 - 2.470.835 -

32%

Servicios Públicos 236.628.122 250.832.449 14.204.327 6%

Total 2.037.229.927 2.256.332.546 219.102.619 11%

En la administración se presenta un aumento del 11%, donde los ítems que tuvieron un incremento del transporte en un 67%, los servicios públicos en un 6% y 12% en talento humano. Por el contrario la telefonía tuvo una disminución del 32%

ADMINISTRACIÓN

AUSTERIDAD ADMINISTRACIÓN SEGUNDO TRIMESTRE 2016 - 2017

ITEM 2016 2017 VARIACIÓN %

Talento Humano

558.997.386

639.970.827

80.973.441 14%

Transporte

813.568

1.231.706

418.138 51%

Telefonía Celular

1.384.502

1.440.226

55.724 4%


Total 568.997.733 666.741.573 97.743.840 17%

Se presenta un aumento en los costos de la administración del 17% con relación al año anterior, el Talento Humano aumentó en el 14%, el transporte en un 51%, los servicios públicos en el 209% y la telefonía celular en un 4%.

Talento Humano Transporte Telefonía Celular Servicios Públicos

2017 1.997.088.656 3.267.346 5.144.095 250.832.449

2016 1.791.024.855 1.962.020 7.614.930 236.628.122

-

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

3.000.000.000

3.500.000.000

4.000.000.000

AUSTERIDAD DEL GASTOSEGUNDO TRIMESTRE 2016-2017





El Aeroparque envía por correo electrónico realizando la distribución de equitativa a los servicios públicos.

MERCADEO

AUSTERIDAD MERCADEO SEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017


Talento Humano 97.777.263 99.587.650 1.810.387 2%

Transporte 416.017 806.872 390.855 94%

Telefonía Celular 1.517.623 706.442 - 811.181 -53%

Servicios Públicos 71.932 - - 71.932 -100%

Total 99.782.835 101.100.964 1.318.129 1%

En el área de mercadeo se presenta un aumento en los costos del 1%. Con aumento en el talento humano 2% y en el transporte en un 94%. Por el contrario, una disminución la telefonía en un 53% y en los servicios públicos en un 100%.

2016 2017

Total Vinculados 426.850.322 466.093.682

Total Temporales 132.147.064 173.877.145

T A L EN T O H U M A N O A D M I N I S T R A C I Ó NS E G U N D O T R I M E S T R E 2 0 1 6 - 2 0 1 7

Talento Humano

Telefonia Celular

TalentoHumano

TransporteTelefonia

CelularServiciosPúblicos

2017 639.970.82 1.231.706 1.440.226 24.098.814

2016 558.997.38 813.568 1.384.502 7.802.277

AUSTERIDAD ADMINISTRACIÓNSEGUNDO TRIMESTRE 2016 - 2017

2016 2017



T A L EN T O H U M A N O M ER C A D EOS EG U N D O T R I M ES T R E 2 0 1 6 - 2 0 1 7

Talento Humano

Transporte

Telefonia Celular

Servicios Públicos

TalentoHumano

TransporteTelefonia


2017 99.587.650 806.872 706.442 -

2016 97.777.263 416.017 1.517.623 71.932

AUSTERIDAD MERCADEOSEGUNDO TRIMESTRE 2016 - 2017





LOGISTICA

AUSTERIDAD LOGISTICA DE EVENTOS

SEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017


Talento Humano 70.314.644 78.340.473 8.025.829 11%

Transporte

379.635

322.168 - 57.467 -15%

Telefonía Celular

1.605.343

956.558 - 648.785 -40%

Servicios Públicos

609.845

2.094.027 1.484.182 243%

Total 72.909.467 81.713.226 8.803.759 12%

Los costos en la unidad de logística aumentaron en un 12%, siendo el más representativos los servicios públicos en un 243% (teléfono e internet), y el talento humano en un 11%. Por el contrario, disminuyó la telefonía con el 40%. el transporte en un 15%

COMPRAS

AUSTERIDAD UEN UNIDAD DE COMPRAS SEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017


Talento Humano 86.771.458 78.976.307 - 7.795.151 -9%

Transporte 23.100 179.084 155.984 675%

Telefonía Celular 1.029.419 732.325 - 297.094 -

28,9%

Servicios Públicos - - - 0%

Total 87.823.977 79.887.716 - 7.936.261 -9%

Los costos en la unidad de compras disminuyeron en un 9% de un año con respecto a otro, en las cuales aumento el transporte en un 675%. Por el contrario, disminuyeron el talento humano en un 9% y la telefonía en un 28,9%. Se reitera que se debe revisar la distribución de los costos toda vez que a esta área no le están cargando servicios públicos.

2016 2017



T A L EN T O H U M A N O L O G I S T I C A D E EV EN T O SS EG U N D O T R I M ES T R E 2 0 1 6 - 2 0 1 7

Talento Humano

Transporte

Telefonia Celular

Servicios Públicos

TalentoHumano

TransporteTelefonia


2017 78.340.473 322.168 956.558 2.094.027

2016 70.314.644 379.635 1.605.343 609.845

AUSTERIDAD LOGISTICA DE EVENTOSSEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017





ALIMENTOS Y BEBIDAS

AUSTERIDAD UEN ALIMENTOS & BEBIDAS SEGUNDOTRIMESTRE 2016 -2017


Talento Humano 139.223.209 191.919.404 52.696.195 38%

Transporte 42.400 168.230 125.830 297%

Telefonía Celular 862.881 568.056 - 294.825 -34%

Servicios Públicos 32.543.105 24.352.997 - 8.190.108 -25%

Total 172.671.595 217.008.687 44.337.092 26%

Los costos de la UEN Alimentos y Bebidas aumentaron de un año con respecto al otro en un 26%. Algunos de los ítems tuvieron un aumento como el Talento humano en un 38% y el transporte en un 297%. Por el contrario, disminuyeron los servicios públicos en un 25% y la telefonía celular en un 34%.

2016 2017



TALENTO HUMANO UNIDAD DE COMPRASSEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017

Talento Humano

Transporte

Telefonia Celular

Servicios Públicos

TalentoHumano

TransporteTelefonia


2017 78.976.307 179.084 732.325 -

2016 86.771.458 23.100 1.029.419 -

AUSTERIDAD UNIDAD DE COMPRASSEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017

2016 2017



T ALENT O H UM ANO UEN AL IM ENT O S & BEBIDAS

S EGUNDO T R IM ES TR E 2 0 1 6 - 2 0 1 7

Talento Humano

Transporte

Telefonia Celular

Servicios Públicos

TalentoHumano

TransporteTelefonia


2017 191.919.404 168.230 568.056 24.352.997

2016 139.223.209 42.400 862.881 32.543.105

AUSTERIDAD UEN ALIMENTOS & BEBIDASSEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017





PARQUE NORTE

AUSTERIDAD UEN PARQUE NORTE SEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017


Talento Humano 489.825.946 562.118.943 72.292.997 15%

Transporte 71.300 338.286 266.986 374%



Total 588.286.466 677.130.386 88.843.920 15%

En el parque norte se presenta un aumento en los costos del 15%, teniendo en cuenta el aumento en el talento humano del 15%, en el transporte del 314% y los servicios públicos del 36%. Por el contrario hubo una disminución en la telefonía del 16%.

AEROPARQUE JUAN PABLO II

AUSTERIDAD UEN AEROPARQUE JUAN PABLO II SEGUNDO TRIMESTRE 2016 -2017


Talento Humano 348.114.949 346.175.052 - 1.939.897 -1%

Transporte 216.000 221.000 5.000 2%


Servicios Públicos 97.635.937 85.970.764 - 11.665.173 -12%

Total 446.757.854 432.749.994 - 14.007.860 -3%

En el Aeroparque la disminución en los costos es del 3%, teniendo en cuenta un aumento en el transporte en un 2%. Por el contrario, se dio una disminución en la telefonía en un 52%, los servicios públicos en el 12% y en el talento humano del 1%.

2016 2017



T A L EN T O H U M A N O U EN P A R Q U E N O R T ES EG U N D O T R I M ES T R E 2 0 1 6 - 2 0 1 7

Talento Humano

Transporte

Telefonia Celular

Servicios Públicos

TalentoHumano

TransporteTelefonia


2017 562.118.943 338.286 357.310 114.315.847

2016 489.825.946 71.300 424.194 97.965.026

AUSTERIDAD UEN PARQUE NORTE SEGUNDO TRIMESTRE 2016 - 2017





2016 2017



T A L E N T O H U M A N O U E N A E R O P A R Q U E J U A N P A B L O I I S E G U N D O T R I M E S T R E 2 0 1 6 - 2 0 1 7

Talento Humano

Transporte

Telefonia Celular

Servicios Públicos

TalentoHumano

TransporteTelefonia


2017 346.175.052 221.000 383.178 85.970.764

2016 348.114.949 216.000 790.968 97.635.937

AUSTERIDAD UEN AEROPARQUE JUAN PABLO II

SEGUNDO TRIMESTRE 2016 - 2017

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