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Informe de Auditoria Independiente
ILUNION CEE LIMPIEZA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.Cuentas Anuales e Informe de Gestioncorrespondientes al ejercicio anual terminadoel 31 de diciembre de 2016
)A!
INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES
A los Accionistas de ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A.:
Informe sobre las cuentas anuales
Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente,S.A., que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2016, la cuenta de perdidas yganancias, ei estado de cambios en el patrimonio veto, el estado de flujos de efectivo y lamemoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.
Responsabilidad de los administradores en relation con las cuentas anuales
EI Administrador Unico es responsible de formular las cuentas anuales adjuntas, de formaque expresen la imagen fiel dei patrimonio, de la situation financiers y de los resultados deILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A., de conformidad con el marco normativo deinformation financiers aplicable a la entidad en Espana, que se identifica en la Hots 2 de lamemoria adjunta, y dei control interno que considere necesario pars permitir la preparationde cuentas anuales libres de incorreccion material, debida a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre las cuentas anuales adjuntas, basadaen nuestra auditoria. Hemos Ilevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con lanormative reguladora de la auditoria de cuentas vigente en Espana. Dicha normative exigeque cumplamos los requerimientos de etica, asi como que planifiquemos y ejecutemos laauditoria con el fin de obtener una seguridad razonabie de que las cuentas anuales estanlibres de incorrecciones materiales.
Una auditoria requiere la aplicacion de procedimientos pars obtener evidencia de auditoriasobre los importes y la information revelada en las cuentas anuales. Los procedimientosseleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoracion de los riesgos deincorreccion material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. AI efectuar dichasvaloraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante pars laformulation por parte de la entidad de las cuentas anuales, con el fin de disenar losprocedimientos de auditoria que seen adecuados en funcion de las circunstancias, y no con
la finalidad de expresar una opinion sobre la eficacia dei control interno de la entidad. Unaauditoria tambien incluye la evaluation de la adecuacion de las political contables aplicadasy de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la direction, asi como laevaluation de la aresentacion de las cuentas anuales tomadas en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proportions una basesuficiente y adecuada pars nuestra opinion de auditoria.
Opinion
En nuestra opinion, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectossignificativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situacion financiers de ILUNION CEE
Limpieza y Medio Ambiente, S.A. a 31 de diciembre de 2016, asi Como de sus resultados yflujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, deconformidad con el marco normativo de informacion financiers que results de aplicacion y,
en particular, con los principios y criterion contables contenidos en el mismo.
Otras cuestiones
Con fecha 5 de mayo de 2016 otros auditores emitieron su informe de auditoria acerca de
las cuentas anuales del ejercicio 2015 en el que expresaron una opinion con salvedades por
los efectos sobre las cifras comparatives del ejercicio anterior.
Informe sobre otros requerimientos legates y reglamentarios
EI informe de gestion adjunto del ejercicio 2016 contiene las explicaciones que elAdministrador Unico considers oportunas sobre la situacion de la Sociedad, la evolucion de
sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales.Hemos verificado que la information contable que contiene ei citado informe de gestion
concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2016. Nuestro trabajo como auditores
se limits a la verification dei informe de gestion con el alcance mencionado en este mismoparrafo y no incluye la revision de information distinta de la obtenida a partir de losregistros contables de la Sociedad.
8 de mayo de 2017
AUDITOR=SIrvsTrruTO nF: CEN5oaC5 JuvdA OOs
UF. CUENTAS U[ ESPANP
ERNST &YOUNG, S.L.
Ano Z~~~ N° 01/17125665
SELLO CORPORAL IVO: 96.00 EUR
.................................
Intorme de audiCOria de cuentas sujeto
a la normative de auditoria de cuentas
espanola o intemacional
.................................
ERNST &YOUNG, S.L.(Inscrita en el Registro Official de Auditoresde Cuen n ° S0530)
I
Maria Teresa Perez Bartolome
ILUNION CEE LIMPIEZA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Cuentas anuales del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016 eInforme de gestion del ejercicio 2016
ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A.
Cuentas anuales del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016 eInforme de gestion del ejercicio 2016
Formuladas por el Administrador Unico con fecha 29 de marzo de 2017:
Administrador Unico:
D. Cesjandro Fernandez Fidalgo(En representacibn de Grupo Ilunion S.L.)
ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A.
BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Expresado en euros)
AI 31 de Al 31 dediciembre diciembre
ACTIVO Nota 2016 2015ACTIVO NO CORRIENTE 10.185.399 10.272.475
Inmovilizado material 5 1.470.630 1.530.7736,7 y
Inversiones en empresas del grupo y asociados a largo plazo 16 8.633.481 8.646.951Creditos a empresas 8.632.069 8.645.539Otros activos financieros 1.412 1.412
Activos por impuesto diferido 13 81.288 94.751
ACTIVO CORRIENTE 16.245.221___9.072.088
Existencias - 1.686Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 7 14.284.214 8.435.877Clientes por yentas y prestaciones de servicios 6 4.678.475 3.834.465Clientes, empresas del grupo y asociadas 6 y 16 3.908.854 729.987Deudores varios 6 - 3.863.994Personal 453 -Otros creditos con las Administraciones Publicas 13 5.696.432 7.431Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo 6 70.535 21.586Creditos a empresas 70.535 21.586Inversiones financieras a corto plazo 6 3.000 3.000Otros activos financieros 3.000 3.000Periodificaciones a corto plazo 13.837 -Efectivo y otros activos liquidos equivalentes 1.873.635 609.939
TOTAL ACTIVO 26.430.620 19.344.563
Las notas 1 a 24 de la memoria son pane integrante del balance correspondiente al ejercicio 2016
ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A.
BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Expresado en euros)
PATRIMONIO NETO Y PASIVOPATRIMONIO NETOFondos propiosCapitalReservasResultado del ejercicio
PASIVO NO CORRIENTEProvisiones a largo plazoOtras provisionesDeudas con empresas del grupo y asociadas a largo
plazo
PASIVO CORRIENTE
Deudas a corto piazoOtros pasivos financieros
Deudas con empresas del grupo y asociadas a cortoplazoAcreedores comerciales y otras cuentas a pagarProveedoresProveedores, empresas del grupo y asociadasAcreedores variosPersonal (remuneraciones pendientes de pago)Otras deudas con las Administraciones Publicas
Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
AI 31 de AI 31 dediciembre diciembre
Nota 2016 2015
15.798.991 15.797.01615.798.991 15.797.016
8 3.666.174 3.666.1749 12.130.842 12.001.73810 1.975 129.104
111.500 853.40211 111.500 78.963
111.500 78.963
6, 12 y 16774.439
10.520.129 2.694.145
6 - 23.485- 23.485
6, 12 y 16 6.724.433 -
12 3.795.696 2.629.8446
__ _167.617
__188.064
6 y 16 891.007 228.2986 471.237 465.4656 1.456.993 1.187.95313 808.842 560.064
-
_.
___
40.816
26.430.620-_19.344.563
Las notas 1 a 24 de la memoria son pane integrante del balance correspondiente al ejercicio 2016
ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A.
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE ALOS EJERCICIOS ANUALESTERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Expresada en euros)
OPERACIONES CONTINUADASImporte neto de la cifra de negocios
Prestaciones de serviciosVariacion de existencias de productos terminados y en cursode fabricacionAprovisionamientosConsumo de materias primas y otras materias consumiblesTrabajos realizados por otras empresas
Otros ingresos de explotacionIngresos accesorios y otros de gestion corrienteSubvenciones de explotacion incorporadas al resultado del
ejercicioGastos de personal
Sueldos, salarios y asimiladosCargas sociales
Otros gastos de explotacionServicios exterioresTributosPerdidas, deterioro y variacion de provisiones por operaciones
comercialesOtros gastos de gestion corriente
Amortization del inmovilizadoExcesos de provisionerDeterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizadoRESULTADO DE EXPLOTACIONIngresos financierosGastos financierosDiferencias de cambioRESULTADO FINANCIERORESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos sobre beneficiosRESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DEOPERACIONES CONTINUADASRESULTADO DEL EJERCICIO
Ejercicio Ejercicio
Nota 2016 2015
15 25.300.388 21.136.07625.300.388 21.136.076
(1.687)15 (977.008) (1.053.179)
(686.147)(290.861)
(768.837)(284.342)
5.285.382 4.908.877
15
421
5.284.961
18.552
4.890.32515 (27.214.416) (23.125.279)
(26.161.886)(1.052.530)
(22.143.760)(981.519)
(2.445.703) (1.822.716)(2.237.868) (1.732.337)
(47.569) (50.777)
7 (85.047)(75.219)
(14.980)(24.622)
5 (105.577) (102.656)11 20.000 -5 (10.015) (222)
(148.636) (59.099)161.624 244.109(3.757) (79)
- 1157.867 244.031
9.231 184.93213 (7.256) (55.828)
101.9751.975
129.104129.104
Las notas 1 a 24 de la memoria son parte integrante de la cuenta de perdidas y gananciascorrespondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016
ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE ALOS EJERCICIOSANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS(Expresado en euros)
Resultado de la cuenta de perdidas y ganancias
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Transferencias a la cuenta de perdidas y ganancias
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Ejercicio Ejercicio
2016 2015
1.975 129.104
1.975 129.104
Las notas 1 a 24 de la memoria son parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidoscorrespondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO(Expresado en euros)
Capital
Escriturado
(Nota 8)
Reservas
(Nota 9)
Resultado del
ejercicio (Nota
10) TOTAL
SALDO, FINAL ANO 2014 3.666.174 10.086.069 1.915.669 15.667.912
Ajustes por cambios de criterio 2014
Ajustes por errores 2014
-
-
-
-
-
-
-
_
SALDO AJUSTADO, INICIO ANO 2015 3.666.174 10.086.069 1.915.669 15.667.912
Total ingresos y gastos reconocidos
Otras variaciones del patrimonio neto
-
-
-
1.915.669
129.104
(1.915.669)
129.104
-
SALDO, FINAL AfVO 2015 3.666.174 12.001.738 129.104 15.797.016
Ajustes por cambios de criterio 2015
Ajustes por errores 2015
SALDO AJUSTADO, INICIO ANO 2016
Total ingresos y gastos reconocidos
Otras variaciones del patrimonio neto
-
-
-
129.104
1.975
(129.104)
1.975
-
SALDO, FINAL ANO 2016 3.666.174 12.130.842 1.975 15.798.991
Las notas 1 a 24 de la memoria son parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio netocorrespondiente al ejercicio anuai terminado el 31 de diciembre de 2016
ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Expresado en euros)
Ejercicio Ejercicio
2016 2015
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION (I) 2.080.113 (201.162)
Resultado del ejercicio antes de impuestos ~ 3 9.231 184.932
Ajustes al resultado- (94.785) (111.672)
Amortizacion del inmovilizado 5 105.577 102.656
Correcciones valorativas por deterioro ~ (85.047) 14.980
Variacion de provisioner 32.537 14.500
Deterioro y resultado por bajas y enajenaciones de inmovilizado 5 10.015 222
Ingresos financieros (161.624) (244.109)
Gastos financieros 3.757 79
Cambios en el capital corriente- 2.007.800 (518.452)
Existencias 1.686 -
Deudores y otras cuentas a cobrar (5.763.290) X276.835)
Otros activos Corrientes ~62•~86~ 29.220
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.165.852 ~2g5.668)
Otros pasivos Corrientes 6.666.338 24.831
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotacion- 157.867 244.030
Pagos de intereses (3.757) ~79~
Cobros de intereses 161.624 244.109
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION (II) (829.887) (15.591)
Pagos por inversiones- (829.887) (15.591)
Empresas del grupo 6, 12 y 16 774.439) -
Inmovilizado material 5 (55.448) (15.591)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION(III) 13.470 650.665
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 13.470 650.665
Devolucion de deudas con empresas del Grupo y asociadas 13.470 650.665
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO (IV) - (1)
AUMENTO/DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES,,,,,,,,,,,,,, 1.263.696 433.911,1-YIIYIIITI Y
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 609.939 176.028
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 1.873.635 609.939
Las notas 1 a 24 de la memoria son parte integrante del estado de flujos de efectivo correspondiente alejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016
ILUNION CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A.
MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DEDICIEMBRE DE 2016(Expresada en euros)
1. Informacion General.
Ilunion CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A. (anteriormente denominada Centro Especial deEmpleo de Proyectos Integrates de Limpieza, S.A.), se constituyo en Madrid y tiene su domiciliosocial en la Calle Albacete, 3, 28027, Madrid.
EI objeto social de la empresa viene constituido por la gestion de centros especiales de empleocomo forma idonea de promotion de trabajadores minusvalidos que tengan como objeto principal:
- Limpieza y mantenimiento de viviendas, edificios, locales comerciales, almacenes,despachos, pertenecientes a entidades publicas y privadas.
- Limpieza, mantenimiento, arreglo y conservation de jardines, clubes de recreo y clubes deCampo.
- EI asesoramiento y asistencia tecnica en materia de las limpiezas y mantenimientosaludidos anteriormente.
Desinsectacion, desratizacion y desinfeccion de viviendas, edificios y locales.
La Sociedad durante el ejercicio ha tenido Como actividad principal los servicios de limpieza delocales y edificios y otros accesorios al mismo Como son el de desinsectaci6n, desratizacion yjardineria.
La Sociedad posee la calificacion de "Centro Especial de Empleo", otorgada por las autoridadescompetentes, segun to dispuesto en la legislation vigente sobre la relation laboral de caracterespecial de las personas con discapacidad que trabajen en centros especiales de empleo. Dichacalificacion supone la bonificacion de las cuotas patronales a la Seguridad Social, asi Como laperception de subvenciones a la explotacion concedidas por Organismos Publicos por un importeigual al 50% del salario minimo interprofesional (SMI) fijado para el ejercicio por cads trabajadorcon discapacidad en plantilla.
EI numero de trabajadores con discapacidad esta detallado en la Nota 15 de la presente memoria.
La Sociedad esta participada en un en un 91% por Ilunion Limpieza y Medio Ambiente S.A. la cualesta participada al 100% por Grupo Ilunion, S.L. Hasty diciembre de 2015, Ilunion Limpieza yMedio Ambiente S.A. se encontraba participada al 100% por Ilunion Facility Services, S.L.U.participada a su vez en un 100°/o por Corporation Empresarial ONCE.
En el ejercicio 2015 se produce la fusion entre Grupo Ilunion, S.L.U. y Corporation EmpresarialONCE, S.A., y de acuerdo con los contratos suscritos, la ORGANIZACION NACIONAL DECIEGOS ESPANOLES, titular del 47,51% del capital social de Grupo Ilunion, S.L., y laFUNDACION ONCE PARA LA COOPERACION E INCLUSION SOCIAL DE PERSONAS CONDISCAPACIDAD, titular del 52,49% del capital social de Grupo Ilunion, S.L., siendo los dos unicossocios, convinieron que la gestion de Grupo Ilunion, S.L. fuera acometida en un regimen decogestion y administration consensuada, integrandose Grupo Ilunion en sus cuentas anualesconsolidadas por el metodo proportional.
2. Bases de presentation.
Las cuentas anuales se han preparado de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobadopor el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el cual ha sido modificado en 2016 por elReal Decreto 602/2016, de 2 de diciembre, asi como con el resto de la legislation mercantilvigente.
Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por el Administrador Unico de la Sociedad, sesometeran a la aprobacion de la Junta General Ordinaria de Accionistas, estimandose que seranaprobadas sin modification alguna.
Las cifras incluidas en las cuentas anuales estan expresadas en euros, salvo que se indique tocontrario.
a) Imagen fiel
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros auxiliares de contabilidad de laSociedad, habiendose aplicado las disposiciones legates vigentes en materia contable con lafinalidad de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situation financiera y de los resultados dela Sociedad. EI estado de flujos de efectivo se ha preparado con el fin de informar verazmentesobre el origen y la utilization de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activosliquidos equivalentes de la Sociedad.
b) Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, el Administrador Unico haformulado estas cuentas anuales teniendo en consideration la totalidad de los principios y normascontables de aplicaci6n obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales.No existe ningun principio contable que siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse.
c) Aspectos criticos de la valoracion y estimation de la incertidumbre
La preparacibn de las cuentas anuales requiere que la direction realice estimaciones y supuestosque pueden afectar las politicas contables adoptadas y el importe de los activos, pasivos,ingresos, gastos y desgloses con ellos relacionados. Las estimaciones y las hipotesis realizadasse basan, entre otros, en la experiencia historica u otros hechos considerados razonables bajo loshechos y circunstancias considerados a la fecha de balance, el resultado de los cuales representala base de juicio sobre el valor contable de los activos y pasivos no determinables de otra manerade forma inmediata. Los resultados reales podrian manifestarse de forma diferente de la estimada.
Las estimaciones y juicios se evaluan continuamente y se basan en la experiencia historica y otrosfactores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se Green razonables bajo lascircunstancias.
Algunas estimaciones contables se consideran significativas si la naturaleza de las estimaciones ysupuestos es material y si el impacto de las estimaciones y supuestos sobre la position financierao el rendimiento operativo es material. Se detallan a continuation las principales estimacionesrealizadas por la direction de la Sociedad.
Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando es probable que una obligation presente, fruto de sucesospasados, de lugar a una salida de recursos y el importe de la obligation se puede estimar deforma fiable. Para cumplir con los requisitos de la norma contable se hacen necesariasestimaciones significativas. La direction de la Sociedad realiza estimaciones, evaluando toda la
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informacion y los hechos relevantes, de la probabilidad de ocurrencia de las contingencias asicomo del importe del pasivo a liquidar a futuro.
Cuentas a cobrar
La Sociedad realiza estimaciones en relacion con la cobrabilidad de los saldos adeudados porclientes en aquellos proyectos donde existan controversias a resolver o litigios en curso originadospor disconformidad del trabajo ejecutado o por incumplimiento de clausulas contractuales.
Vidas utiles de los elementos de inmovilizado material
La direction de la Sociedad determine las vidas utiles estimadas y los correspondientes cargos pordepreciation pare su inmovilizado material. Las vidas utiles del inmovilizado se estiman enrelation con el periodo en que los elementos de Inmovilizado vayan a generar beneficioseconomicos. La Sociedad revise en cede cierre las vidas utiles del inmovilizado y si lasestimaciones difieren de las previamente realizadas el efecto del cambio se contabiliza de formaprospective a partir del ejercicio en que se realize el cambio.
d) Comparacion de la information
Las cuentas anuales presentan, a efectos comparativos, con cede una de las partidas del balance,de la cuenta de perdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado deflujos de efectivo y de la memoria, edemas de las cifras del ejercicio 2016, las correspondientes alejercicio anterior, aprobadas por la Junta General Ordinaria y Universal de la Sociedad el 30 deJunio de 2016.
Conforme a to dispuesto en ei Real Decreto 602/2016, en las presentes cuentas anuales no seincluye informaci6n comparative en relation con la concrete remuneration que corresponde a laspersonas fisicas que representan a la Sociedad en los organos de administration en los que laSociedad es persona juridica administradora (Note 19), el importe pagado en concepto de primadel seguro de responsabilidad civil de los administradores por danos ocasionados por actos uomisiones en el ejercicio del cargo (Note 19) y el numero medio por categories de personasempleadas en el curso del ejercicio con discapacidad igual o superior al 33% (Note 15).
e) Agrupacion de partidas
A efectos de facilitar la comprension del balance y cuenta de perdidas y ganancias, del estado decambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, dichos estados se presentan deforma agrupada, presentandose los analisis requeridos en las notes correspondientes de lamemoria.
En el estado de flujos de efectivo como flujos de efectivo de las actividades de financiacion oinversion, segun corresponds, se registra el cobro/(pago) de la tesoreria compartida con el Grupocomo diferencia entre el saldo al inicio y al final del periodo.
3. Criterios contables.
Las principales normas de registro y valoracion utilizadas por la Sociedad en la elaboration de suscuentas anuales del ejercicio 2016, de acuerdo con las establecidas por el Plan General deContabilidad, hen sido las siguientes:
a) Inmovilizado material
Los elementos del inmovilizado material se reconocen por su precio de adquisicion o coste de
production menos la amortization acumulada y el importe acumulado de las perdidasreconocidas.
EI importe de los trabajos realizados por la empress pars su propio inmovilizado material secalcula sumando al precio de adquisicion de las materias consumibles, los costes directos oindirectos imputables a dichos bienes.
Los costes de ampliacion, modernization o mejora de los bienes del inmovilizado material seincorporan al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de sucapacidad, productividad o alargamiento de su vida util, y siempre que sea posible conocer oestimar el valor contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sidosustituidos.
Los costes de reparaciones importantes se activan y se amortizan durante la vida util estimada delos mismos, mientras que los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta deperdidas y ganancias durante el ejercicio en que se incurre en ellos.
La amortization del inmovilizado material, con exception de los terrenos que no se amortizan, secalcula sistematicamente por el metodo lineal en funcion de su vida util estimada, atendiendo a ladepreciation efectivamente sufrida por su funcionamiento, use y disfrute. Las vidas utilesestimadas son:
ConstruccionesInstalaciones tecnicas y maquinariaOtras instalaciones, utillaje y mobiliarioEquipos pars procesos de informationOtro inmovilizado
Anos de vidautil estimada
5010104
3-10
EI valor residual y la vida util de los activos se revisa, ajustandose si fuese necesario, en la fechade cads balance.
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor sereduce de forma inmediata hasta su importe recuperable (Nota 3.b).
Las perdidas y ganancias por la vents de inmovilizado material se calculan comparando losingresos obtenidos por la vents con el valor contable y se registran en la cuenta de perdidas yganancias.
b) Perdidas por deterioro del valor de los activos no financieros.
Los activos sujetos a amortizacibn se someten a pruebas de perdidas por deterioro siempre quealgun suceso o cambio en las circunstancias que indique que el valor contable puede no serrecuperable. Se reconoce una perdida por deterioro por el exceso del valor contable del activosobre su importe recuperable, entendido este como el valor razonable del activo menos los costesde vents o el valor en uso, el mayor de los dos. Los activos no financieros, que hubieran sufridouna perdida por deterioro se someten a revisiones a cads fecha de balance por si se hubieranproducido reversiones de la perdida.
EI procedimiento implantado por la direction de la Sociedad pars la realization de los test dedeterioro es el siguiente:
Los valores recuperables se calculan pars cads unidad generadora de efectivo, si bien en el casode inmovilizaciones materiales, siempre que sea posible, los calculos de deterioro se efectuan
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elemento a elemento, de forma individualizada.
c) Activos financieros.
Prestamos v partidas a cobrar:
Los prestamos y partidas a cobrar son activos financieros no derivados con cobros fijos odeterminables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos Corrientes, exceptopars vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican Comoactivos no Corrientes. Los prestamos y partidas a cobrar se incluyen en "Creditos a empresas","Inversiones financieras a corto plazo" y "Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar" en elbalance.
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable, incluidos los costes detransaccion que les sewn directamente imputables, y posteriormente a coste amortizadoreconociendo los intereses devengados en funcion de su tipo de interes efectivo, entendido Comoel tipo de actualizacion que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos deefectivo estimados hasta su vencimiento. No obstante to anterior, los creditos por operacionescomerciales con vencimiento no superior a un ano se valoran, tanto en el momento dereconocimiento inicial Como posteriormente, por su valor nominal siempre que el efecto de noactualizar los flujos no sea significativo.
AI menos al cierre del ejercicio, se efectuan las correcciones valorativas necesarias por deteriorode valor si existe evidencia objetiva de que no se cobraran todos los importes que se adeudan.
EI importe de la perdida por deterioro dei valor es la diferencia entre el valor en libros del activo yel valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interes efectivoen el momento de reconocimiento inicial.
Las correcciones de valor, asi Como en su caso su reversion, se reconocen en la cuenta deperdidas y ganancias.
d) Subvenciones recibidas
Las subvenciones que tengan caracter de reintegrables se registran Como pasivos hasta cumplirlas condiciones para considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones noreintegrables se registran Como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y sereconocen Como ingresos sobre una base sistematica y racional de forma correlacionada con losgastos derivados de la subvencion. Las subvenciones no reintegrables recibidas de los socios seregistran directamente en fondos propios.
A estos efectos, una subvencion se considers no reintegrable cuando se considers que se hancumplido todas las condiciones establecidas pars su concesion y no existen dudas razonables deque se cobrara.
Las subvenciones de caracter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido yas ~uuveiicioiies r~o rrionetarias por ei valor razonagie del Bien recibido, reTeridos ambos valoresal momento de su reconocimiento.
Las subvenciones no reintegrables relacionadmaterial e inversiones inmobiliarias se imputaiamortization de los correspondientes activos o,
s con la adquisicion de inmovilizado intangibleComo ingresos del ejercicio en proportion a I~en su caso, cuando se produzca su enajenacion
correction valorativa por deterioro o baba en balance. Por su parte, las subvenciones noreintegrables relacionadas con gastos especificos se reconocen en la cuenta de perdidas y
ganancias en el mismo ejercicio en que se devengan los correspondientes gastos y las concedidaspara compensar deficit de explotacion en el ejercicio en que se conceden, salvo cuando sedestinan a compensar deficit de expiotacion de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputan endichos ejercicios.
e) Pasivos financieros
Debitos v partidas a pagar
Esta categoric incluye debitos por operaciones comerciales y debitos por operaciones nocomerciales. Estos recursos ajenos se clasifican Como pasivos Corrientes, a menos que laSociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liquidacion durante al menos 12 mesesdespues de la fecha del balance.
Estas deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable ajustado por los costes detransaccion directamente imputables, registrandose posteriormente por su coste amortizado segunei metodo del tipo de interes efectivo. Dicho interes efectivo es el tipo de actualizacion que igualael valor en libros del instrumento con la corriente esperada de pagos futuros previstos hasta elvencimiento del pasivo.
No obstante to anterior, los debitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a unano y que no tienen un tipo de interes contractual se valoran, tanto en el momento inicial Comoposteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no essignificativo.
En el caso de producirse renegociacion de deudas existentes, se considers que no existenmodificaciones sustanciales del pasivo financiero cuando el prestamista del nuevo prestamo es elmismo que el que otorgo el prestamo inicial y el valor actual de los flujos de efectivo, incluyendolas comisiones netas, no difiere en mss de un 10% del valor actual de los flujos de efectivopendientes de pagar del pasivo original calculado bajo ese mismo metodo.
f) Impuestos Corrientes y diferidos
La Sociedad tributa bajo el Regimen Especial de Consolidacion Fiscal desde ei ano 2016, en elgrupo 31/94, Como sociedad dependiente, cuya sociedad dominante es GRUPO ILUNION, S.L.
EI gasto por Impuesto sobre Sociedades se calcula teniendo en cuenta las normas aplicables pordicho regimen de tributacion y conforme al articulo 46 del Codigo de Comercio y demas normas dedesarrollo. La carga tributaria y el registro del impuesto sobre beneficios se realizan en funcibn delos acuerdos juridico-privados establecidos por las distintas empresas que forman parte del grupofiscal. En concreto, los impuestos diferidos, activos y pasivos, Como consecuencia de diferenciastemporaries que se consideran recuperables o exigibles se registran en cads una de lassociedades que los generan, y los creditos fiscales por bases imponibles negatives y deduccionespendientes de compensar asi Como el resultado del impuesto corriente, se registran en GRUPOILUNION, S.L. en una cuenta acreedora o deudora con contrapartida en cads una de lassociedades integrantes del grupo de consolidacion que corresponds, la cual es la Gnica que tieneen su balance recogido el derecho o la obligacion frente a la Administracion Tributaria. Este cuentaM~rAO~~rM ~ ~oui~~ru o~ (ini iiu u nor~nr~linnmcan4caiyu C~i 2'i r~.i vuivUiii~.i its..
En 2015 se produjo la fusion de GRUPO ILUNION y Corporacion Empresarial ONCE, S.A.U.,mediante la absorcion de la ultima por la primers, con la consiguiente disolucion sin liquidacion deCorporacion Empresarial ONCE, S.A.U., trasmision en bloque a titulo universal de todos loselementos patrimoniales integrantes de su activo y su pasivo a la Sociedad, y consiguientesubrogacion de esta en todos los derechos y obligaciones de la absorbida. La mencionada fusion,que fue articulada a traves de una ampliacion de capital, tiene efectos contables desde el 31 de
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diciembre de 2015, fecha en la que la operacion fue aprobada por el Socio de GRUPO ILUNION yel Accionista de Corporacion Empresarial ONCE, S.A.U.
En el ejercicio 2015 y anteriores la Sociedad consolidaba fiscalmente por el Impuesto deSociedades bajo el Regimen Especial de Consolidaci6n Fiscal, en el grupo 40/94, siendoCorporacion Empresarial ONCE, S.A.U. la sociedad dominante del Grupo. Con efectos 1 de enerode 2016, el mencionado grupo 40/94 desaparece a efectos fiscales como consecuencia de lafusion de Corporacion Empresarial ONCE, S.A.U. con la Sociedad Grupo ILUNION, S.L.,integrandose las sociedades dependientes de la primera en el grupo consolidado 31/94, cuyadominante es Grupo ILUNION, S.L. formando el antigun grupo de Corporacion Empresarial ONCE,S.A.U. un subgrupo dentro del Grupo consolidado 31/94.
EI gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la sums delimpuesto corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la baseimponible del ejercicio menos las bonificaciones y deducciones aplicables, y de las variacionesproducidas durante dicho ejercicio por diferencias temporaries. Se reconoce en la cuenta deperdidas y ganancias, excepto cuando corresponde a transacciones que se registran directamenteen el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto correspondiente tambien se registra en elpatrimonio neto.
Los impuestos diferidos se registran pare las diferencias temporaries existentes en la fecha delbalance entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considers comobase fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.
Los creditos y debitos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en elmomento de su reversion, segun la normative vigente aprobada.
g) Reconocimiento de ingresos
Prestaciones de servicios
La Sociedad presta servicios de limpieza de locales y edificios y otros accesorios al mismo comoson el de desinsectacion, desratizacion y jardineria. Estos servicios se suministran sobre la basede una fecha y conforme a un contrato firmado entre las partes. Los ingresos derivados de estosservicios se reconocen a medida que se realizan las horas del personal y se incurre en los gastosdirectos.
Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestacion a recibir y representan losimportes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario de lasactividades de la Sociedad, menos devoluciones, rebajas, descuentos y el impuesto sobre el valoranadido.
La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar confiabilidad y es probable que los beneficios economicos futuros vayan a fluir a la Sociedad. No seconsiders que se pueda valorar el importe de los ingresos con fiabilidad haste que no se henresuelto todas las contingencies relacionadas con la vents.
Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se reconocen usando el metodo del tipo de interes efectivo. Cuandouna cuenta a cobrar sufre perdida por deterioro del valor, la Sociedad reduce el valor contable a suimporte recuperable, descontando los flujos futuros de efectivo estimados al tipo de interesefectivo original del instrumento, y continua Ilevando el descuento Como menos ingreso porintereses. Los ingresos por intereses de prestamos que hayan sufrido perdidas por deterioro delvalor se reconocen utilizando el metodo del tipo de interes efectivo.
~,~
7
h) Provisiones y contingencies
EI Administrador Unico de la Sociedad en la formulacion de las cuentas anuales diferencia entre:
a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuates derivadas de sucesospasados, cuya cancelacion es probable que origine una salida de recursos, pero queresultan indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelacion.
b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas Como consecuencia de sucesospasados, cuya materializacion future esta condicionada a que ocurra, o no, uno o maseventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.
Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que laprobabilidad de que se tenga que atender la obligacion es mayor que de to contrario. Los pasivoscontingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos enlas notes de la memoria, en la medida en que no seen considerados como remotos.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimacion posible del importe necesariopare canceler o transferir la obligacion, teniendo en cuenta la informacion disponible sobre elsuceso y sus consecuencias.
Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Se consideran activos de naturaleza medioambiental los bienes que son utilizados de formaduradera en la actividad de la Sociedad, cuya finalidad principal es la minimizacion del impactomedioambiental y la protection y mejora del medioambiente, incluyendo la reduction o eliminationde la contamination future.
La actividad de la Sociedad, por su naturaleza no tiene un impacto medioambiental significativo.
j) Transacciones con vinculadas
La Sociedad realize todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. Adicionalmente,los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por to que el AdministradorlJnico de la Sociedad considers que no existen riesgos significativos por este aspecto de los quepuedan derivarse pasivos de consideration en el futuro.
k) Indemnizaciones por cese
Las indemnizaciones por cese se pagan a los empleados como consecuencia de la decision de laSociedad de rescindir su contrato de trabajo antes de la edad normal de jubilation o cuando elempleado acepta renunciar voluntariamente a cambio de esas prestaciones. La Sociedadreconoce estas prestaciones cuando se ha comprometido de forma demostrable a Cesar en suempleo a los trabajadores de acuerdo con un plan formal detallado sin posibilidad de retirada o aproporcionar indemnizaciones por cese Como consecuencia de una oferta pare animar a unarenuncia voluntaria. Las prestaciones que no se van a pager en los dote meses siguientes a lafecha del balance se descuentan a su valor actual.
Arrendamiento operativo
Los arrendamientos en los que el arrendador conserve una parte importante de los riesgos ybeneficios derivados de la titularidad se clasifican Como arrendamientos operativos. Los pagos enconcepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) secargan en la cuenta de perdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan sobre una base ,--lineal durante el periodo de arrendamiento. ~j{~
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m) Patrimonio neto
EI capital social esta representado por acciones ordinarias
Los costes de envision de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra elpatrimonio neto, como menores reservas.
n) Uniones Temporales de Empresas
La Sociedad participa en una Union Temporal de Empresas junto con la empresa del grupo IlunionOutsourcing, S.A. (anteriormente denominada V2 Complementos Auxiliares, S.A.) Esta U.T.E. estitular de contratos de prestacion de servicios de atencion a personas con movilidad reducida enlos aeropuertos de Almeria y Sevilla.
En esta U.T.E., cada uno de los socios aporta sus medios materiales y personates pars laprestacion del servicio, conservando la titularidad de los mismos, y repercuten a la U.T.E. la mismacantidad que esta factura a los clientes finales en funcion de su participacion.
4. Gestion del Riesgo Financiero.
La gestion de los riesgos financieros de la Sociedad esta centralizada en la Direccion Financiera,la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios Para controlar la exposicion a lasvariaciones en los tipos de interes, asi Como a los riesgos de credito y liquidez. A continuation seindican los principales riesgos financieros que impactan a la Sociedad:
a. 1) Riesgo de creditor
A exception de un unico cliente empresa del grupo con el que se mantiene un volumensignificativo de operaciones, no existe una concentration significativa del riesgo de credito conterceros.
EI riesgo de credito esta fundamentalmente motivado por creditos comerciales fallidos. EI objetivode la gestion de este riesgo es disminuir en la medida de to posible su impacto a traves de examenpreventivo del rating de solvencia de los potentiates clientes de la Sociedad. Una vez los contratosestan en ejecucion, periodicamente se evalua la calidad crediticia de los importes pendientes decobro y se revisan los importes estimados recuperables de aquellos que se consideran de dudosocobro a traves de los saneamientos de la cuenta de resultados del ejercicio.
a.2) Riesgo de liquidez:
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivande su actividad, la Sociedad dispone de la tesoreria que muestra su balance, asi como deposiciones deudoras en tesoreria centralizada con Grupo Ilunion, S.L.
a.3) Riesgo de mercado (incluye tipo de interes, tipo de cambio y otros riesgos de precio):
Tanto la tesoreria, prestamos y la deuda financiers de la Sociedad, estan expuestas al riesgo detipo de interes, el cual podria tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujosde caja. Los prestamos estan incluidos dentro del esquema de tesoreria centralizada de Grupo, toque contribuye a disminuir el riesgo, ya que las variaciones positives o negatives son absorbidaspor el resto de empresas del grupo incluidas en este esquema. La Sociedad analiza su expositional riesgo de tipo de interes de forma dinamica, calculando los efectos que tiene sobre la positionde tesoreria de las empresas del Grupo Ilunion Facility Services las variaciones de tipo de interes,
D
pare determiner en funcion de la posicion de tesoreria que el servicio de la deuda se encuentradentro de los limites establecidos por la direccion.
Respecto al riesgo de tipo de cambio, la Sociedad no realize operaciones en moneda extranjerapor to que dicho riesgo no es aplicable a la misma.
En cuanto al riesgo de precio, la Sociedad no realize inversiones en activos que puedan suponerun riesgo por la variacion del precio de los mismos.
5. Inmovilizado material.
Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en Inmovilizado material hen sido los siguientes:
Ano 2016 EurosSaldo al Saldo al31.12.15 Adiciones Retiros Traspasos 31.12.16
CosteConstrucciones 1.812.390 - - - 1.812.390Instalaciones tecnicas y maquinaria 470.677 50.634 - - 521.311Otras instalaciones, utillaje Y 367.210 4.814 - - 372.024mobiliarioOtro inmovilizado 77.587 - - - 77.587
2.727.864 55.448 - - 2.783.312AmortizationConstrucciones (686.935) (28.495) - - (715.430)Instalaciones tecnicas y maquinaria (278.342) (45.736) - - (324.078)Otras instalaciones, utillaje Y (157.631) (28.760) - - (186.391)mobiliarioOtro inmovilizado 74.183 2.585 - - (76.768)
(1.197.091) (105.576) - - (1.302.667)Correcciones valorativas pordeterioro - (10.015) - - (10.015)Instalaciones tecnicas y maquinaria - 10.015 - - 10.015
Valor neto contable 1.530.773 1.470.630
'~
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Ano 2015
CosteConstruccionesInstalaciones tecnicas y maquinariaOtras instalaciones, utiliaje ymobiliarioOtro inmovilizado
AmortizacionConstruccionesInstalaciones tecnicas y maquinariaOtras instalaciones, utillaje ymobiliarioOtro inmovilizado
Valor neto contable
Bienes totalmente amortizados
Saldo al31.12.14 Adiciones
EurosSaldo al
Retiros Traspasos 31.12.15
1.812.390 - - - 1.812.390458.586 12.091 - - 470.677
365.6173.500 (1.907) - 367.210
77.587 - - - 77.5872.714.180 15.591 (1.907) - 2.727.864
(658.441) (28.494) - - (686.935)(235.164) (43.178) - - (278.342)
(131.007)X28.307) 1.683 - (157.631)
71.506 2.677 - - (74.183)(1.096.118) (102.656) 1.683 - (1.197.091)
1.618.062 1.530.773
AI 31 de diciembre de 2016, existe inmovilizado material con un coste original de 214.805 eurosque esta totalmente amortizado y que todavia esta en use (213.126 euros en 2015).
Cobertura de Seguros
La politica de la Sociedad es formalizer polizas de seguros pare cubrir los posibles riesgos a queestan sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. AI cierre del ejercicio 2016 y2015 no existia deficit de cobertura alguno relacionado con dichos riesgos.
Arrendamientos Operativos
En la cuenta de perdidas y ganancias se hen incluido gastos por arrendamiento operativocorrespondientes al alquiler de locales y otros por importe de 130.097 euros (125.172 euros en2015).
Los pagos futuros minimos de los contratos de arrendamiento no cancelables al 31 de diciembreson los siguientes:
(Miles de euros) 2016
Haste un ano 34.329Entre uno y cinco anos 91.938Mas de cinco anos 159.876
286.143
6. Instrumentos financieros.
EI valor en libros de cede una de las categories de instrumentos financieros establecidas en lanorma de registro y valoracion de "Instrumentos financieros", es el siguiente:
a. Activos Financieros
Ano 2016
Euros
Clases Creditos Otorgados
Categorias Depositos y a Empresas del CreditosFianzas Grupo y Vinculadas otorgados a
Entre adas Nota 16 tercerosLargo plazo:Prestamos y partidas a cobrar - 8.632.069 -Otros activos financieros 1.412 - -
Total 1.412 8.632.069
Corto plazo:Prestamos y partidas a cobrar(Nota 7) 3.908.854 4.678.927
Otros activos financieros - 70.535 3.000Total 3.979.389 4.681.927
Ano 2015
Euros
Clases Creditos Otorgados
Categories Depositos y a Empresas del CreditosFianzas Grupo y Vinculadas otorgados a
Entre adas (Note 16) tercerosLargo plazo:Prestamos y partidas a cobrar - 8.645.539 -Otros activos financieros 1.412 - -Total 1.412 8.645.539
Corto plazo:Prestamos y partidas a cobrar(Note 7) 72g.gg7 7.698.459
Otros activos financieros - 21.586 3.000Total 751.573 7.701.459
EI epigrafe "Prestamos y partidas a cobrar a corto plazo" no incluye los creditos con lasAdministraciones Publicas por importe de 5.696.432 euros al 31 de diciembre de 2016 (7.431euros al 31 de diciembre de 2015).
Bajo el epigrafe "Creditos a empresas del Grupo a largo plazo", se recoge la deuda que Grupoiiunion, ~.~. mantiene a 3~i de diciempre de 2u1ri con is 5ociedaa por un importe de t~.63z.U6yeuros (8.645.539 euros en 2015) a un tipo de interes de Euribor a tres meses mas un diferencialde mercado en 2015 y 2016. Dicho saldo, tiene su origen en las aportaciones de efectivorealizadas por Ilunion CEE Limpieza y Medio Ambiente, S.A. a la tesoreria centralizada de GrupoIlunion, S.L. Las aportaciones a la tesoreria centralizada se realizan en virtud de unos terminosestablecidos contractualmente por los que los saldos de determinadas cuentas Corrientes sontransferidos a cuentas homologas del Grupo, funcionando finalmente Como una poliza de creditoque la Sociedad concede al Grupo. Dicho contrato vence el 4 de mayo de 2020.
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b. Pasivos Financieros
Ano 2016
Euros
ClasesDeudas con
CategoriesEmpresas del Grupo Acreedores
Depositos y Fianzas y Asociadas (Note comerciales yRecibidas 16 otros
Corto plazo:Debitos y partidas a pager (Note
_ 891.007 2.095.84712)
Otros pasivos financieros - 6.724.433
Total 7.615.440 2.095.847
Ano 2015
Euros
ClasesDeudas con
Categories Empresas del Grupo AcreedoresDepositos y Fianzas y Asociadas (Note comerciales y
Recibidas 16) otros
Largo plazo:Debitos y partidas a pager - - -Otros pasivos financieros - 774.439 -
Total 774.439
Corto plazo:Debitos y partidas a pager (Note
-
382.899 1.686.88112)Otros pasivos financieros - - 23.485
Total 382.899 1.710.366
EI epigrafe "Debitos y partidas a pager" no incluye los creditos con las Administraciones Publicaspor importe de 808.842 euros al 31 de diciembre de 2016 (560.064 euros al 31 de diciembre de2015).
Bajo el epigrafe "Otros pasivos financieros a corto plazo con empresas del Grupo" por importe de6.724.443 euros se recoge la cuenta a pager que la Sociedad tiene con Grupo Ilunion, S.L. portesoreria centralizada.
A 31 de diciembre de 2015 se recogia en el epigrafe "Otros pasivos financieros a largo plazo conempresas del Grupo" el saldo de la cuenta a pager a Grupo Ilunion, S.L. por la liquidacion delImpuesto de Sociedades por importe de 774.439 euros que ha sido liquidado en el presenteejercicio.
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7. Prestamos y partidas a cobrar.
EI desglose es el siguiente:
Euros
2016 2015
Prestamos y partidas a cobrar a largo plazo:
- Creditos a empresas (nota 16) 8.632.069 8.645.539
8.632.069 8.645.539
Prestamos y partidas a cobrar a corto plazo:
- Clientes 4.870.122 3.948.158- Cuentas a cobrar a partes vinculadas (nota 16) 3.908.854 729.987- Deudores varios (subvenciones) (nota 15) - 3.863.994- Personal 453 -- Otros creditos con las administraciones publicas (nota 13) 5.696.432 7.431- Provisiones por deterioro de valor (191.647) (113.693)
14.284.214 8.435.877
En la partida de deudores varios (subvenciones) se registraban en 2015 las subvencionespendientes de cobro de ejercicios anteriores procedentes principalmente de ComunidadesAutonomas. En el ejercicio 2016 dicho concepto ha sido registrado en el epigrafe de HaciendaPGblica deudora por subvenciones concedidas en la Nota 13.
EI movimiento de la provision por perdidas por deterioro de valor de las cuentas a cobrar a clienteses el siguiente:
Euros2016 2015
Saldo inicial (113.693) (108.287)
Provision por deterioro de valor de cuentas a cobrar (100.200) (26.348)Reversion de importes no utilizados/Aplicaciones 22.246 20.942Saldo final (191.647) (113.693)
EI reconocimiento y la reversion de las correcciones valorativas por deterioro de las cuentas acobrar a clientes se han incluido dentro de "Perdidas, deterioro y variacion de provisiones poroperaciones comerciales" en la cuenta de perdidas y ganancias. Adicionalmente se han registradoperdidas por importe de 7.093 euros que cancelan directamente creditos comerciales (9.574 eurosen 2015).
8. Capital.
EI capital suscrito se compone de 61.000 acciones ordinaries de 60,10121 euros de valor nominalcede una, totalmente desembolsadas.
AI 31 de diciembre de 2016 y 2015 las sociedades que participan en el capital social de laSociedad son las siguientes:
14
Sociedad
Ilunion Limpieza y Medio Ambiente S.A.Grupo Ilunion, S.L.
9. Reservas y resultados de ejercicios anteriores.
Reservas
Legal y estatutarias:Reserva legal
Otras reservas:- Reservas voluntarias
Numero de Porcentaje deAcciones participacion
55.510 915.490 9%
2016
1.579.327
10.551.515
Euros2015
1.579.327
10.422.411
12.130.842 12.001.738
La reserva legal ha sido dotada de conformidad con el articulo 274 de la Ley de Sociedades deCapital, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del ejercicio sedestinara a esta hasta que alcance, al menos, el 20 por 100 del capital social.
No puede ser distribuida y si es usada pars compensar perdidas, en el caso de que no existanotras reservas disponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros.
10. Resultado del ejercicio.
La propuesta de distribucion del resultado de los ejercicios 2016 y 2015 es la siguiente:
Base de reparto
Perdidas y ganancias
Distribucion
Rcicnrvac vnli int~ri~e
Euros2016 2015
1.975 129.1041.975
129.104
1 Q7F 1 7Q 1(14,
1.975 129.104
11. Provisiones a largo plazo.
Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en Provisiones a largo plazo han sido lossiguientes: l~
15
Euros2016 2015
Saldo Inicial 78.963 64.463
Dotaciones 52.537 14.500Reversiones (20.000) -
Saldo final 111.500 78.963
EI importe provisionado al 31 de diciembre de 2016 corresponde principalmente al riesgo derivadode diversas reclamaciones contra la Sociedad por parte de trabajadores, asi como de otros riesgospropios de la operative de la Sociedad derivados de demandas y litigios en su mayoria de caracterlaboral. En opinion del Administrador Unico, despues del correspondiente asesoramiento legal, nose espera que el resultado de estos litigios suponga perdidas significativas superiores a losimportes provisionados al 31 de diciembre de 2016.
12. Debitos y partidas a pager.
Euros2016 2015
Deudas con empresas del grupo y asociadas largoplazo (Note 16) - 774.439
Debitos y partidas a pager a corto plazo:- Proveedores 167.617 188.064- Proveedores empresas del grupo (Note 16) 891.007 228.298
- Acreedores varios 471.237 465.465- Personal 1.456.993 1.187.953- Administraciones Publicas (Note 13) 808.842 560.064
3.795.696 2.629.844
Dentro del epigrafe "Acreedores varios" figure un importe de 154.601 euros en 2015correspondientes a "Acreedores, empresas del grupo y asociadas" (ver Nota 16).
13. SITUACION FISCAL
a) Saldos relativos a activos y pasivos fiscales.
EI detalle de los saldos relativos a activos y pasivos fiscales al 31 de diciembre es el siguiente:
16
Activos por impuesto diferidoOtros creditos con las Administraciones Publicas
IVASubvenciones (Nota 15.c)
Total activos fiscales
Otras deudas con las Administraciones PublicasVAIRPFSeguridad Social
Total pasivos fiscales
b) Consolidation fiscal
Euros2016 2015
81.288 94.7515.696.432 7.431
6.906 7.4315.689.526 -
102.1825.777.720
(808.842) (560.064)(594.555) (374.486)(78.574) (81.586)
(135.713) (103.992)
(560.064)(808.842)
Tal y Como se indica en la Nota 3 f), la Sociedad tributa por el impuesto sobre sociedades bajo elRegimen Especial de Consolidation Fiscal desde el ano 2016 como sociedad dependiente delgrupo 31/94, siendo GRUPO ILUNION, S.L. la Sociedad Dominante del Grupo.
Conciliation del resultado contable y la base imponible fiscal
La conciliation entre el resultado contable y la base imponible (resultado fiscal) del Impuesto sobreSociedades es la siguiente:
Las diferencias permanentes se deben, fundamentalmente a otros gastos que no se hanconsiderado deducibles fiscalmente.
Las diferencias temporaries se deben principalmente al deterioro de creditos por operacionescomerciales y otras provisiones no deducibles y a la limitation de deducibilidad de la amortization.Durante el ejercicio 2013 entro en vigor la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, en el que se modificael limite anual maximo de deduction correspondiente a la amortization del inmovilizado intangibley material en los periodos impositivos iniciados en 2013 y 2014, fijandolo en el 70% de laamortizaci6n que hubiera sido fiscalmente deducible de dicho inmovilizado. La amortization fiscalque no fue objeto de deduction por superar el limite del 70% de la amortization contablefiscalmente deducible del ano, se deduce linealmente desde 2015 en los periodos impositivos queconcluyan en los 10 anos inmediatos y sucesivos.
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Concepto
Resultado antes de impuestosDiferencias permanentes:Aumentos
Otros gastos no deducibies
Diferencias temporarias:
AumentosDiferencias entre amortizacion contable y fiscalDeterioro de inmovilizado e inversiones inmobiliariasDeterioro de creditos por operaciones comercialesOtras provisiones
Disminuciones:Provisiones corto plazoLimitacion deducibilidad amortizaciones 2013 y 2014Otras provisiones
Base imponible (Resultado fiscal)
Euros2016 2015
9.231 184.93222.683 5.498
22.683 5.498
(20.467) 83.810
204.500 252.5051.812 -
10.015 -11.677 252.505
180.996 -
(224.967) (168.695)(219.272) (32.477)
(5.695) (5.695)- (130.523)
241.85311.447
c) Conciliacion entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades
La conciliacibn entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades es lasiguiente:
Concepto
Resultado del ejercicio antes de impuestosDiferencias permanentesResultado contable ajustadoCarga impositiva teorica (tipo impositivo 25% en 2016, 28% en2015)Ajustes a diferencias temporaries por cambio tipo impositivoAjustes a la imposicion directaGasto por el Impuesto sobre Beneficios reflejado en lacuenta de resultados
d) Desglose del gasto por Impuesto sobre Sociedades
Euros2016 2015
9.231 184.93222.683 5.49831.914 190.430
7.979 53.3202.513
(722) (7)
EI desglose del gasto por Impuesto sobre Sociedades es el siguiente:
7.256 55.828
18
O'
i
EurosConcepto 2016 2015
Impuesto corriente 2.862 76.787Variacion de impuestos diferidos individuates:Deterioros y provisiones 5.116 (20.952)
Ajuste a la imposition directa (722) (7)Gasto/ (Ingreso) por el impuesto sobre beneficios reflejadoen la cuenta de resultados 7.256 55.828
e) Grupo de Consolidation fiscal en el Impuesto sobre Sociedades
Tal y Como se indica en la Nota 3 f), la Sociedad tributa por el Impuesto sobre Sociedades bajo elRegimen Especial de Consolidation Fiscal desde el ano 2016, en el grupo 31/94, siendo GRUPOILUNION, S.L. la sociedad dominante del Grupo. EI gasto por impuesto sobre beneficios se calculateniendo en cuenta las normas aplicables, que vienen reguladas en la Ley 27/2014 de 27 denoviembre, del Impuesto sobre Sociedades Capitulo VI del Titulo VII.
Los activos y pasivos surgidos por diferencias temporarias en el Impuesto de Sociedades sonrecogidos en el balance de cada filial, y GRUPO ILUNION, S.L. es la que registra los creditosfiscales generados por bases imponibles negativas pendientes de compensar y deduccionespendientes de aplicar, generandose una cuenta deudora o acreedora de cads sociedad conGRUPO ILUNION, S.L. en funcion del saldo resultante, que es liquidable periodicamente.
EI saldo acreedor de la sociedad con GRUPO ILUNION, S.L. al 31 de diciembre de 2016 es de2.862 euros (nota 16), que se liquidara durante el ejercicio 2017. Asimismo, durante el presenteejercicio ha sido liquidado el saldo acreedor que quedo pendiente al 31 de diciembre de 2015 yque ascendia a 774.439 (notas 6 y 16).
14. Impuestos diferidos
EI detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen los activos y pasivos porimpuestos diferidos son los siguientes:
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Ejercicio 2016Euros
Variacionesreflejadas en
Regularizacion la Cuenta deSaldo IS Ejercicio Perdidas y SaldoInicial Anterior Ganancias Final
Activos por impuesto diferido:Provisiones de creditos a largo _ _ 2.504 2.504plazoProvisiones de creditos a corto _ _ 2.g19 2.919plazoProvisiones para _ _ 14.475 14.475responsabilidadesOtras provisiones a pagar a corto
77.760 (8.346) (24.044) 45.370plazoDiferencia Amortization
4.178 - 453 4.631Contable-FiscalLimitation deducibilidad
12.813 - (1.424) 11.389amortization 2013 y 2014Gastos financieros no deducibles - - - -Total activos por impuesto
94.751 (8.346) (5.117) 81.288diferido
Ejercicio 2015
EurosVariacionesreflejadas en
Regularization la Cuenta deSaldo IS Ejercicio Perdidas y SaldoInitial Anterior Ganancias Final
Activos por impuesto diferido:Otras provisiones a pagar a corto
64.565 (1.159) 14.354 77.760plazoDiferencia Amortization
4.238 - (60) 4.178Contable-FiscalLimitation deducibilidad
14.237 - (1.424) 12.813amortization 2013 y 2014Gastos financieros no deducibles 264 - (264) -Total activos por impuesto
83.304 (1.159) 12.606 94.751diferido
C i... ~S.. Ian rlio.+nn7n7r. r~nn In~vnl~ nn~cac I<ac ~~ni iirJ innoc uo Omni ioctnc nn r~i ~or~on vvn~~ular~rcovcyuii iao IAW~./VJIVIVIIGJ icyui~u Viy~,i~«.u~ iu.~ yu~uc'~v~v~w.~ ~~N..v.,..,., .. p..........~~
definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haystranscurrido el plazo de prescription, actualmente establecido en cuatro anos. La Sociedad tieneabiertos a inspection los cuatro ultimos ejercicios para todos los impuestos que le son aplicables.En opinion del Administrador Unico de la Sociedad, asi como de sus asesores fiscales, no existencontingencias fiscales de importes significativos, por tanto las posibles interpretaciones diferentesde la normative fiscal aplicable a las operaciones en caso de una eventual inspection, noproduciran en ningun supuesto un impacto relevante en las cuentas anuales.
15. Ingresos y gastos.
a) Distribucion del importe veto de la cifra de negocios
Todas las yentas se han realizado en el territorio nacional.
b) Aprovisionamientos segun procedencia
Todas las compras se han realizado en el territorio nacional.
c) Subvenciones de explotacion incorporadas al resultado
Durante el ejercicio 2016 la Sociedad ha reconocido ingresos por subvenciones oficiales porimporte de 5.284.961 euros (4.890.325 euros en 2015). De estos importes esta pendiente de cobroai cierre del ejercicio un importe de 5.689.526 euros registrados en el epigrafe "Otros creditos conlas Administraciones Publicas" del balance (ver Nota 13). A 31 de diciembre se recogia en elepigrafe de "Deudores varios" por importe de 3.863.994 euros. La Sociedad recibe estas ayudasoficiales por el empleo de personal con algun tipo de discapacidad.
d) Gastos de personal
Sueldos, salarios y asimiladosCargas sociales:- Seguridad Social- Otras cargas sociales
2016
26.161.886
973.90278.628
Euros2015
22.143.760
862.1561 1 Q ~R~
27.214.416 23.125.279
La lines de "Sueldos, salarios y asimilados" incluye gastos por indemnizaciones por despido por313.041 euros (143.664 euros en 2015).
EI numero medio de personas empleadas durante los ejercicios 2016 y 2015, detallado porcategorias y sexo, es el siguiente:
Categoric Personas con discapacidadPersonas sin discapacidad TOTAL
Profesional superior al 33%
Hombres Mujeres Hombres Mujeres
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
Directivos - - - - - - - - - -,~__~--iviai iu~~
19 5 13 2 13 1 14 - 59 8intermedios
Empleados 19 30 37 45 685 575 809 674 1.550 1.324
Total 38 35 50 47 698 576 823 674 1.609 1.332
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Asimismo, la distribution por sexos al cierre del ejercicio del personal de la Sociedad es lasiguiente:
La plantilla de personas empleadas por la Sociedad al cierre de los ejercicios 2016 y 2015,distribuido por categorias profesionales y sexos, es la siguiente:
Categoric Personas con discapacidadPersonas sin discapacidad TOTAL
Profesional superior al 33%
Hombres Mujeres Hombres Mujeres
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
Directivos - - - - - - - - - -
Mandosintermedios
21 6 18 3 13 23 16 19 68 51
Empleados 22 38 51 62 919 713 1.390 1.220 2.382 2.033
Total 43 44 69 65 932 736 1.406 1.239 2.450 2.084
16. Transacciones y saldos con empresas del Grupo y empresas asociadas.
Las transacciones realizadas con empresas del grupo y asociadas son las que se detalian acontinuation:
Ano 2016 EurosEntidad Entidad Otras Empresa
dominante dominante empresas del s(Grupo (Limpieza y grupo asociadaIlunion) Medio s
Ambiente, S.APrestacion de servicios 184 10.009.045 335.231 -Recepcion de servicios 8.527 196.800 57.457)Intereses abonados car ados 161.624 - -Gastos de estion administrativa 96.008 1.519.872)
Ano 2015 EurosEntidad
Dominantedominante
Otras~Limpieza y Empresas
(ONCE)Medio
del g upoasociadas
Ambiente,S.A)
Prestacion de servicios 1.352 8.276.634 233.121 -Recepcion de servicios (4.622) (200.040) (625.277) -Intereses abonados car ados - - 244.099 -Gastos de estion administrativa - - (614.406 -
Los intereses abonados se corresponden con las aportaciones realizadas a la tesoreriacentralizada de Grupo Ilunion.
Los cargos recibidos por gastos de gestion administrativa se corresponden con gastos cargadospor la sociedad Ilunion Facility Services, S.L., registrados en el epigrafe de "Otros gastos de
~-,
rte.
explotacion" de la cuenta de perdidas y ganancias.
EI importe de los saldos en balance con partes vinculadas al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es elsiguiente:
Ano 2016 Euros
Dominanteultima
Grupo Ilunion
Entidaddominante(Limpieza y
Medioambiente
Otrasempresas del
rupo Total
Saldos deudores:Cuentas Corrientes Nota 6.a) 8.632.068 - - 8.632.068Clientes Nota 6.a 14.269 3.811.021 83.564 3.908.854Otros activos financieros (Nota6.a
52.705 (6.550) 24.380 70.535
Saldos acreedores:Cuentas Corrientes 8.632.068 - - 8.632.068Prestamos Nota 6.b y 12 14.269 3.811.021 83.564 3.908.854Otros pasivos financieros (Nota6.b 12
52.705 (6.550) 24.380 70.535
Ano 2015 EurosDominante
ultima (GrupoIlunion
Entidaddominante
Otrasempresas del
rupo Total
Saldos deudores:Cuentas Corrientes Nota 6.a - - 8.667.125 8.667.125Creditos Nota 6.a - - - -Otros activos financieros (Nota6.a 1.418 691.191 37.378 729.987
Saldos acreedores:Cuentas Corrientes - - - -Prestamos Nota 6.b 12 - - 774.439 774.439Otros pasivos financieros (Nota6.b - 20.133) 362.766) 382.899
Otras operaciones con partes vinculadas
La Sociedad no ha realizado en el ejercicio operaciones de vents de bienes, prestacion deservicios, compra de bienes, recepcion de servicios, ni ha recibido o concedido prestamos aentidades vinculadas aparte de las especificadas en la memoria.
17. Uniones Temporales de Empresas
La Sociedad tiene constituida una Union Temporal de Empresas (UTE) junto con la empress delgrupo Ilunion Outsourcing, S.A. que se dedica a la prestacion de servicios a personas de movilidadreducida en los aeropuertos de Almeria y Sevilla.
Dicha UTE esta participada en un 50% por la Sociedad. La cifra de negocio de la UTE en elejercicio 2016 ha sido de 0 euros (0 euros en 2015). En el ejercicio 2015 la UTE se encontraba en
situacion de inactividad.
18. Honorarios de auditoria
Los honorarios devengados durante el ejercicio relativo a la auditoria de las cuentas anuales de laSociedad y por otros servicios de verification correspondientes al ejercicio 2016 ascendieron a6.000 euros y 3.750 euros, respectivamente (7.500 euros y 3.750 euros respectivamente en 2015).
19. Retribuciones a los Administradores y a la alta Direction
La Sociedad no forma parte Como persona juridica de ningun organo de administration de otrassociedades mercantiles.
AI 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Sociedad no tiene ni tenia obligaciones contraidas enmateria de pensiones y de seguros de vida respecto a los miembros anteriores o actuates delorgano de administration, ni tiene obligaciones asumidas por cuenta de ellos a titulo de garantia.
AI 31 de diciembre de 2016 y 2015 no existen ni existian anticipos a los miembros anteriores oactuates del organo de administration.
Durante el ejercicio 2016 no se han satisfecho primas de seguros de responsabilidad civil a lapersona fisica que actua en representation de los miembros anteriores o actuates del organo deadministration por Banos ocasionados en el ejercicio del cargo.
En el deber de evitar situaciones de conflicto con el interes de la Sociedad, esta dispone deprocedimientos de control, a traves de su Departamento Juridico, pars Bar cumplimiento a toreferido en los articulos 228 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, sobre el deber deinformation de los administradores. De igual forma, a traves de dicho procedimiento, los miembrosdel organo de administration han informado de las participaciones que han ostentando durante elano 2016, en los terminos recogidos en los citados articulos.
No se ha informado durante el ejercicio y hasta la fecha de formulation de ninguna situation deconflicto de interes, de las recogidas en los articulos 229 y 231 de la Ley de Sociedades deCapital.
La Sociedad considera personal de alts direction a aquellas personas que ejercen funcionesrelatives a los objetivos generates de la Sociedad, tales como la planificacion, direction y controlde las actividades, Ilevando a cabo sus funciones con autonomia y plena responsabilidad, sololimitadas por los criterios e instrucciones de los titulares juridicos de la Sociedad o los organos degobierno y administration que representan a dichos titulares. Dado que las decisiones estrategicasy las operaciones de negocio son instruidas y controladas por Grupo Ilunion, S.L., la Sociedad nomantiene en su plantilla ningun empleado que pueda ser considerado como alts direction segun ladefinition anteriormente expuesta.
20. Deberes de lealtad de los Administradores
En el deber de evitar situaciones de conflicto con el interes de la Sociedad, esta dispone deprocedimientos de control, a traves de su Departamento Juridico, pare Bar cumplimiento a toreferido en los articulos 228 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, sobre el deber deinformation de los administradores. De igual forma, a traves de dicho procedimiento, elAdministrador Unico ha informado de las participaciones que ha ostentando durante el ano 2016,en los terminos recogidos en los citados articulos.
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No se ha informado durante el ejercicio y hasta la fecha de formulation de ninguna situation deconflicto de interes, de las recogidas en los articulos 229 y 231 de la Ley de Sociedades deCapital.
21. Information sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores, Dispositionadicional tercera, "Deber de information" de la Ley 15/2010, de 5 de Julio.
La information relativa al periodo medio de pago es la siguiente:
2016 2015
Periodo medio de pago a proveedores 54 121
Ratio de operaciones pagadas 48 132
Ratio de operaciones pendientes de pa o 92 90
Importe total de los pagos realizados 1.669.698 2.602.977
Importe total de los pagos pendientes 241.698 881.827
22. Acontecimientos posteriores al cierre.
No se han producido acontecimientos relevantes con posterioridad al cierre.
23. Garantias y otras contingencias
A 31 de diciembre de 2016, el importe global de las garantias comprometidas con terceros,ascienden aproximadamente, a 216.588 euros (150.751 euros en 2015).
La Sociedad no espera que se deriven pasivos significativos como consecuencia de la entrega deestos avales, adicionales a los registrados en el balance adjunto.
24. Information sobre medioambiente
Dada la actividad a la que se dedica la Sociedad, la misma no tiene responsabilidades, gastos,activos ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran sersignificativos en relation con el patrimonio, la situation financiers y los resultados de la misma. Poreste motivo, no se incluyen desgloses especificos en la presente memoria de las cuentas anualesrespecto a information de cuestiones medioambientales.
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25
ILUNION CEE LIMPIEZA Y MEDIO AMBIENTE S.A.
INFORME DE GESTION DEL EJERCICIO 2016
1. Evolucion de la situacion economica en ei eiercicio 2016
Los datos macro confirman la capacidad de resistencia de la Eurozona ante la incertidumbrepolitics y el riesgo geoestrategico. EI PIB crece en 2016 un 1,7%, los indicadores adelantadosanticipan un buen comportamiento de la actividad en 2017 y los indices de sentimiento economicomarcan maximos de Iasi tres anos.
La demands interns es el motor del crecimiento, la capacidad de gasto de los hogares aumenta yla tasa de paro acumula dos meses por debajo del 10,0% (frente a 12,1% en 2013). La aportaciondel sector exterior es ligeramente negativa pero la debilidad del euro facilitara el incremento deexportaciones. Las condiciones de financiacion son favorables gracias al apoyo del BCE y lareaccion de los mercados de capitales a eventos Como el "Brexit" y el referendum Constitucionalen Italia.
Tras seis anos de recesion en Espana, la recuperacion iniciada en la segunda mitad de 2013siguio reforzandose en 2015 y 2016, y el crecimiento supero el 3% del PIB. Estimulado por lademands interns, el crecimiento se vio beneficiado por la confianza de los hogares e inversores, asu vez estimulada por la creacion de empleo, la deflacion, mejores condiciones de credito, la bajadel precio dei petroleo, la recuperacion en Europa, la depreciacion del euro y la implementacion dereformas. EI crecimiento supero las expectativas en 2016 (3,1%del PIB), apoyado por la demandsinterns.
A partir del verano de 2016, se han tornado medidas como el aumento de los impuestosanticipados sobre las sociedades y se congelaron los gastos de los ministerios. Los desequilibrioshan continuado reabsorbiendose en 2016: repunto la rentabilidad de las empresas, su deudadisminuyo (132% del PIB a mediados de 2016), las quiebras siguieron disminuyendo, y lasoivencia del sector bancario se reforzo, al igual que la calidad de su carters. No obstante, elsector bancario sigue siendo fragil, carece de rentabilidad y el riesgo soberano sigue siendosignificativo. La deuda piablica se estabilizo en un nivel elevado (100% del PIB).
La tasa de desempleo de Espana ha bajado debido a la disminucion de la poblacion activa y a lacreacion de nuevos contratos temporales, pero sigue siendo muy elevada (por debajo del 20%).
2. Desarrollo de los negocios v la situacion del Grupo
EI Acuerdo General entre el Gobierno de la Nation y la ONCE en materia de cooperation,solidaridad y competitividad pars la estabilidad de futuro de la ONCE pars el periodo 2012-2021aprobado por el Consejo de Ministros el dia 18 de noviembre de 2011, fue revisado parcialmentepor el Consejo de Ministros el pasado 18 de diciembre de 2015. En dicha revision se expone queprocederan a fusionarse en una ianica sociedad participada por la ONCE y por la FundacionONCE, la Corporation Empresarial ONCE, S.A.U. v GRUPO ILUNION, S.L
AI amparo de to dispuesto en los Acuerdos del Consejo de Ministros de 18 de diciembre de 2015,el 31 de diciembre de 2015 la Junta de Accionistas de Corporation Empresarial ONCE, S.A.U.(Ceosa) y la Junta de Socios de GRUPO ILUNION, S.L. acordaron la fusion de Ceosa (Sociedadabsorbida) y de GRUPO I~UNION, S.L. (Sociedad absorbente).
Esta fusion se ha inscrito en el Registro Mercantil el 23 de febrero de 2016, surtiendo efectoscontables de 31 de diciembre de 2015.Tras la fusion la participation en GRUPO ILUNION, S.L. ha ,,- '--quedado como sigue:
26
• Organizacion Nacional de Ciegos Espanoles (ONCE): 47,51 %.
• Fundacion ONCE para la Cooperacion e Inclusion Social de Personas conDiscapacidad: 52,49%.
De acuerdo con el contrato suscrito, la Organizacion Nacional de Ciegos Espanoles y la FundacionONCE para la Cooperacion e inclusion Social de Personas con Discapacidad, han convenido quela gestion de GRUPO ILUNION, S.L. sea acometida en un regimen de cogestion y administrationconsensuada.EI ejercicio 2016 ha sido el primer ejercicio completo del Grupo Empresarial de la ONCE y suFundacion (GRUPO ILUNION), en cambio, las cifras del ejercicio 2015 de las cuentas de perdidasy ganancias de GRUPO ILUNION (individual y consolidada), no integran la citada fusion, y portanto no son comparables.
Los principales hechos relevantes del ejercicio 2016 por grupo de gestion y Orden cronologico, hansido los siguientes:
✓ En febrero tuvo lugar el acto de entrega de la Gran Cruz de la Orden Civil de la SolidaridadSocial a ILUNION. Este evento estuvo presidido por el Ministro de Sanidad, Servicios Socialese iguaidad.
✓ ILUNION y la Fundacion ONCE han sido reconocidas con el Sello Excelencia Europea EFQM400+ por parte del Club Excelencia en Gestion y Bureau Veritas, que implican la exigencia deun comportamiento responsable de sus proveedores y los hacen participes de su compromisocon el mundo de la discapacidad y la insertion en el mundo laboral. Asimismo, Alberto Duran,Presidente del Grupo ILUNION, es nombrado Presidente del Club Excelencia en Gestion.
✓ Fremap distingue a Grupo ILUNION y Fundacion ONCE por su compromiso con la preventionde riesgos laborales y la reduction de accidentes de trabajo.
✓ En junio ILUNION Facility Services recoge la distincion al Mejor Proyecto Facility Management& Services (FM&S) de los Premios Nacionales de Facility, por el trabajo desarrollado en elsupermercado Alcampo City Vistahermosa, en Alicante. EI Consejo Tecnico Asesor de larevista FM&S ha fallado los Premios Nacionales de Facility, reconociendo este trabajo deILUNION porque "implica la integration de personas con algun tipo de discapacidad y latecnologia, apostando por sumar capacidades y responsabilidades, apoyando la promotion depersonas".
✓ EI 22 de junio se celebra la entrega de premios de la Revista Contact Center en el Teatro Goyade Madrid. ILUNION Contact Center recibe tres de los Platinum Contact Center Awards a:
- Mejor Solution Global Platinum en Customer Experience 2015.- Mejor Proyecto IT en Ingenieria Industrial.- Mejor Proyecto IT en Turismo, junto a ILUNION Hotels.
✓ Durante los Premios XXI Noche del Turismo celebrados el 13 de junio, se decidio porunanimidad otorgar a ILUNION Hotels el premio y reconocimiento a "La mejor labor deinsertion profesional".
✓ EI 21 de junio la revista Gran Hotel organizadora de los Premios Roca otorga a traves de WeAre Water Foundation a ILUNION Malaga el premio a la iniciativa hotelera en la categoric demejor Hotel Sostenibie.
✓ EI 22 de junio ILUNION Hotels recibio el galardon al Mejor Proyecto IT en Turismo en elcertamen de los VII Platinum Contact Center Awards junto con ILUNION Contact Center. Estosgalardones reconocen la calidad en la experiencia de cliente e innovation tecnologica. ,,--~.
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✓ En Julio los hoteles ILUNION Malaga e ILUNION Bilbao obtienen la certificacion Q Sostenible,convirtiendo a I~UNION Hotels en la unica cadena del mundo que reune certificaciones desostenibilidad y accesibilidad en todos sus hoteles.
✓ ILUNION Hotels recibio en 2016 el premio de Etica de la Organizacion Mundial de Turismo.
EI Comite Mundial de Etica del Turismo otorgo en noviembre de 2016 a ILUNION Hotels el
Premio de Etica de la Organizacion Mundial del Turismo (OMT), que distingue a nuestra
cadena hotelera por su trabajo en el area de turismo accesible para todos y su compromiso
pare romper las barreras sociales y hacer mas inclusive la industria del alojamiento.
Este distincion tiene como objetivo reconocer a las companies del turismo y asociaciones por
su compromiso y trabajo en la promocion y aplicacion de los principios del Codigo Etico
Mundial del Turismo, al que ILUNION Hotels se adhirio en enero de 2016.
✓ EI 4 de diciembre ILUNION recibe en la sede de las Naciones Unidas en Nueva York el premioReconocimiento Global de Buenas Practices pare Trabajadores con Discapacidad que otorgala Secretaria de Estado de los Derechos de las Personas con Discapacidad del Gobierno delEstado de Sao Paulo. EI premio fue recogido por el Consejero Delegado y Director General delGrupo ILUNION, Alejandro Onoro.
✓ Ranking MERCO "Responsabilidad y Buen Gobierno" 2016
La ONCE, su Fundacion y el grupo empresarial ILUNION lideran, por segundo anoconsecutivo, el ranking de las empresas mas responsables y con mejor Gobierno corporativode Espana, Como recoge el informe del Monitor Empresarial de Reputacion Corporative(MERCO) 2016.Este ranking se elabora cede ano a partir de las opiniones de directivos, expertos y
consumidores. En el se analiza la responsabilidad de las empresas, su comportamiento etico,
mecanismos y politicas anticorruption, transparencia, buen gobierno corporativo, programas
de gestion del talento, igualdad de oportunidades y conciliation.
La ONCE, su Fundacion e ILUNION aparecen en 2016 por delante de companies como
Mercadona, Caixabank, Inditex, Mapfre, Iberdrola, BBVA o Repsol.
Balance Consolidado
Como consecuencia de la fusion que tuvo efectos contables el 31 de diciembre de 2015, las cifrasdel Balance consolidado de GRUPO ILUNION, son comparables con respecto a las del ejerciciode 2016.
EI activo total del balance consolidado de Grupo ILUNION ha aumentado un 2%, pasando de1.009 a 1.031 millones de euros. Dentro del mismo cabe destacar los siguientes epigrafes:
✓ Los activos por impuestos diferidos disminuyen 10 millones de euros con respecto a 2015.
✓ EI Capital Social del GRUPO ILUNION asciende 382,9 millones de euros. Con motivo de lafusion, el 31 de diciembre de 2015 se acordo la ampliacion de capital en un importe de181.933.750 euros mediante la creation de 291.094 participaciones iguales a las yaexistentes, con una prima de asuncion total de 113,6 millones de euros.
✓ EI patrimonio neto del Grupo empresarial de la ONCE y su Fundacion asciende a 31 dediciembre de 2016 a 584 millones de euros. EI endeudamiento bruto se ha situado 249,5millones de euros frente a los 231 del ejercicio anterior. Sin embargo, si nos atenemos al
~~ )
endeudamiento veto, la cifra es similar en ambos ejercicios, en torno a los 208 millones, ysupone menos del 36% del patrimonio neto.
✓ EI fondo de maniobra supera los 141 millones de euros. En este sentido hay que indicar, queen el ejercicio 2015 se clasifico Como inversiones inmobiliarias, los terrenos que tenianregistrados en existencias la sociedad Oncisa Promociones Servicios Inmobiliarios. Losactivos y pasivos se clasifican Como Corrientes, cuando estan vinculados al ciclo normal deexplotacion de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar en el plazomaximo de un ano. Por tanto con esta reclasificacion, el fondo de maniobra reflejaadecuadamente la solvencia del Grupo.
✓ Las inversiones brutas del ejercicio ascienden a 47,9 millones de euros. Las principalespartidas por concepto y compania son las siguientes:
ILUNION Lavanderias ha ejecutado proyectos por 15,8 millones, concentrandoseprincipalmente en la modernization y saneamiento de plantas.En ILUNION Hotels las inversiones ejecutadas ascienden a 20,5 millones,destacando la compra de los hoteles ILUNION Valencia 3 y 4 por 15,5 millones, ylas reformas que se han realizado en el hotel de Islantilla.En la Cabecera las altas de activos ascienden a 6,7 millones de euros,destacando la adquisicion del edificio que Servimedia tenia en propiedad enMadrid por 5 millones de euros, las obras y adquisicion de mobiliario Para el nuevoedificio corporativo Torre ILUNION en Madrid por 0,8 millones.
Cuenta de Perdidas v Ganancias Consolidada
En el informe de gestion de las Cuentas Anuales del ejercicio 2015 se elaboro las grandesmagnitudes de la Cuenta de Perdidas y Ganancias consolidada "proforma", del nuevo GrupoEmpresarial de la ONCE y su Fundacion, correspondientes al ejercicio 2015.AI objeto de facilitar la comparabilidad con la Cuenta de Perdidas y Ganancias consolidada delejercicio 2016, vamos a comparar las grandes magnitudes de la Cuenta de Perdidas y Gananciasdel ejercicio 2016 con las mismas del "proforma" de 2015:
1. Importe neto de la cifra de negocios 796.447 753.392
2. Aprovisionamientos -109.707 -99.016...
3. Otros ingresos de explotacion b0.527 40.232
4. Gastos de personal -562.066 -535.210
5. Otros gastos de explotacion -140.977 -128.782
6. Amortization del inmovilizado -31.014 -27.730
_7 Amnrti~ar.inn fnnrin~ pia ~nmPrrin _
2.540 0
8.Otros _ _ _
11.6851.130..
__ __RESULTADO DE EXPLOTACION 12.355 4.016
RESU~TADO FINANCIERO -5.330 .5.909
Participation resultado en sociedades Puestas en Equivalencia 913 499
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 7.938 -1.394
EBITDA _ _
39.49231.746...
_..
r'. ..
✓ La cifra de negocios se incrementa casi un 6% hasta los 796 millones:
Millones de euros
2016 2015
Facility Services 345 336 3%
Lavanderia industrial 142 134 6%
Hoteles 83 68 22%
Contact Center 55 53 5%
Retail 41 42 -2%
Sociosanitario 27 26 5%
Servicios industriales 24 19 25%
Automocion 23 22 7%
BPO 21 20 8%
Otros 35 33 6%
Total 796 753 6%
✓ La amortizacion de los fondos de comercio se produce por el cambio de normative. De los2,5 millones, 0,8 millones corresponden a los fondos de comercio preexistentes a la fusiony los 1,7 restantes al generado en la fusion.
✓ EI resultado de explotacion se ha triplicado respecto al ano anterior.
✓ EI resultado financiero mejora con respecto al ano anterior.
✓ Se obtiene Iasi 8 millones de beneficio antes de impuestos.
✓ EI EBITDA (resultado antes de amortizaciones, intereses e impuestos) crece mas de un24% sobre el ano anterior y un 12% sobre el presupuestado, alcanzando los 39,5 millonesde euros. EI EBITDA se ha calculado sin incorporar las revalorizaciones o deterioros delos terrenos de nuestra filial Oncisa Promociones Servicios Inmobiliarios.
A 31 de diciembre de 2016 ha aumentado la plantilla en 1.462 trabajadores con respecto a lamisma fecha del ejercicio anterior. La plantilla con discapacidad ha aumentado en 1.499trabajadores. Se observe, por tanto, un incremento del porcentaje de trabajadores condiscapacidad en plantilla a fin de ano, pasando del 34,7% al 37,7%.
La plantilla media acumulada aumenta la del mismo periodo del ejercicio anterior en 1.788trabajadores. La plantilla media con discapacidad se ha incrementado en 1.289 trabajadoressiendo el crecimiento de la plantilla sin discapacidad de 499 trabajadores. Por to tanto, seincrements ei porcentaje medio de trabajadores con discapacidad, pasando del 39,1% en 2015 al41,3% en 2016. Las principales variaciones en plantilla media se explican a continuation:
- ILUIVIVIV raciiiiy services aumenia su piantiiia erg 7u3 irabajaUores, goy cuiidiscapacidad.
- ILUNION Servicios Industriales: EI incremento de la plantilla es de 310 trabajadores, 261de ellos con discapacidad.
- IL.UNION Lavanderias experiments un crecimiento de 244 trabajadores, siendo de 203 eiaumento de la plantilla con discapacidad.
- En ILUNION Contact Center aumenta la plantilla en 190 trabajadores, de los que 83 soncon discapacidad. .~--,
- ILUNION Hotels aumenta su plantilla en 158 trabajadores (97 con discapacidad). _~.- l
En conclusion durante el ejercicio 2016 el GRUPO ILUNION, considerando las cifras proforma de2015, ha obtenido un resultado de explotacion de mas de 12,3 millones de euros de beneficios(triplicando el beneficio del ejercicio anterior), ha pasado de resultado negativo antes de impuestosa unos beneficios de Iasi 8 millones de euros, ha incrementado la plantilla de personas condiscapacidad en 1.499 personas y en definitive, se hen logrado compatibilizar la rentabilidadeconomics con la rentabilidad social.
La conservation del medioambiente forma parte de los valores de nuestra empress y grupo. Comoen nuestras actividades no se desarrollan tareas o productos que puedan afectar negativamente almismo, nuestros esfuerzos se centran en reducir el consumo energetico.
3. Perspectives pare 2017
La prevision pare 2017 se mantiene sin cambios
La prevision de consenso de crecimiento del PIB pare 2017 se mantiene sin cambios en el 2,4%.Tampoco hay modificaciones en cuanto a la composition esperada de dicho crecimiento: se preveuna aportacion de la demands national de 2,2 puntos porcentuales, y de la demands externs de0,2 puntos porcentuales. EI ritmo intertrimestral de crecimiento se mantendra estable durante todoel ejercicio en tasas de en torno al 0,5 °/o y 0,6%.
Repunte intenso de la inflation
La tasa de inflation repunto en diciembre de 2016 haste el 1,5%, desde el 0,7°/o registrado el mesanterior, como consecuencia del encarecimiento de los productos energeticos. Estos, a su vez,reflejaron el acusado ascenso del precio del petroleo sufrido tras el acuerdo de recorte de laproduction alcanzado por los paises de la OPEP. La tasa media anual fue del -0,2%, mientras quela tasa media anual subyacente fue del 0,8%.
Como consecuencia del encarecimiento del petr6leo, se ha elevado la prevision de consenso parela tasa media de inflation de 2017 en cinco decimas porcentuales haste el 1,9%, mientras que laprevision pare la tasa subyacente se mantiene sin cambios en el 1%.
Evolution positive de empleo
Las cifras de afiliacion a la Seguridad Social en el cuarto trimestre de 2016 apuntan almantenimiento de un ritmo intenso de crecimiento del empleo en dicho periodo. La estimation deconsenso de aumento del empleo, en terminos de puestos de trabajo equivalentes a tiempocompleto, pare el conjunto del ejercicio 2017 se preve un aumento del 2,2%.
EI deficit publico no cumplira el objetivo este ano
La prevision de consenso pare el deficit en 2016 se ha reducido ligeramente haste el 4,5% del PIB,al igual que la prevision pare 2017, que shore se situa en 3,5%. Se espera, por tanto, elincumplimiento del objetivo de deficit este ano.
En este escenario la ONCE y su Fundacion, van a redoblar sus esfuerzos pare mantener suproyecto de solidaridad con todo el colectivo de personas con discapacidad.
Sobre la base del Acuerdo firmado por la ONCE con el Gobierno de la Nation, en los proximosejercicios el empleo y la formation van a seguir constituyendo el principal tempo de actuation, delGrupo Empresarial de la ONCE y su Fundacion.
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Por ello GRUPO ILUNION pretende para el ano 2017 seguir creciendo en el empleo parspersonas con discapacidad. Asimismo, Como grupo socialmente responsable, esta trabajando,ademas de en la integracion laboral de personas con especiales dificultades de insercion, en eldesarrollo de proyectos innovadores que impulsen su compromiso y respeto con el medioambiente.
4. Instrumentos financieros v Codigo Etico
EI Grupo dispone de determinados instrumentos financieros derivados al 31 de diciembre de 2016,que utilize pare minimizer los riesgos de tipos de interes, fundamentalmente vinculados a la deudafinanciers.
Asimismo, hacen suyo el cumplimiento del Codigo de conducts de las Entidades sin fines de lucropare la realizacion de Inversiones financieras a corto plazo:
En cumplimiento de to dispuesto en la Disposicion Adicional Tercera de la ley 44/2002, de 22 denoviembre, de Medidas de Reforms del Sistema Financiero, desarrollada por la Resolucion de 19de diciembre de 2003 del Banco de Espana y por el Acuerdo de 20 de noviembre de 2003 delConsejo de la Comision Nacional del Mercado de Valores, ambos publicados en el BOE de 8 deenero y referidos al Codigo de Conducts de las Entidades sin animo de lucro pare la realization deinversiones financieras a corto plazo, el Patronato de la Fundacion ONCE celebrado el 31 demarzo de 2004, procedio a la aprobacion de un nuevo texto del Reglamento Interno en el que,entre otras novedades, se incorporaron dichas recomendaciones, y que son aplicables a GRUPOILUNION y sus sociedades:
Con la finalidad de rentabilizar los excedentes de tesoreria, que en su momento pudiera tener elGRUPO ILUNION, se realizaran inversiones financieras a corto plazo. Se entendera por inversionfinanciers a estos efectos, aquellas destinadas a rentabilizar la tesoreria a corto plazo, es decir,inferior a un ano, asi como aquellas otras que se adquieran a mayor plazo, con el unico fin debeneficiarse a corto plazo de las variaciones en sus precios.
Los criterios pare la realization de las inversiones financieras a corto plazo son los siguientes:
a) Como principio general se busters en primer lugar la total seguridad de las inversiones y ensegundo lugar la mayor liquidez de las mismas. A estos efectos, las inversiones se realizaransiempre en activos liquidables en cualquier momento, o a plazos no superiores al mes, y quecorrespondan a deuda publics del Estado Espanol o que esten garantizados por una entidadbancaria solvente.
b) Una vez conseguidos los objetivos anteriores, se elegiran aquellas inversiones que aporten unamayor rentabilidad, procurando una diversification de las mismas.
Para el movimiento de las cuentas de inversiones financieras a corto plazo, sera necesaria la firmade al menos dos personas, que deberan ester apoderadas formalmente al efecto a traves de lacorrespondiente atribucion de facultades.
Quedan totalmente prohibidas las inversiones que respondan a un use meramente especulativo delos recursos financieros, y en especial:
• Vents de valores tornados en prestamo al efecto (yentas en corto).
• Las operaciones intradia.
• Las operaciones en los mercados de futuros y opciones, salvo las operaciones que se efectuencon la finalidad de cobertura, y que previamente hayan sido autorizadas por el Patronato.
• Cualquier otra inversion de naturaleza analogs.
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En su compromiso con el buen gobierno, la Fundacion ONCE y el GRUPO ILUNION entiendenque el comportamiento de sus directivos, mandos intermedios y responsables de gestion, debeorientarse por los mas altos criterios de etica personal, excelencia profesional y responsabilidadorganizativa.
La ONCE y su Fundacion disponen de un Codigo Etico aprobado por su Consejo General (CodigoEtico de Consejeros, Directivos, Mandos Intermedios y otros responsables de gestion de la ONCEy su Fundaci8n) suscrito por todos los directivos y responsables y pretende plasmar los valores ymejores practices pars servirles de pauta en sus actuaciones. Abarca 11 valores eticos:Comunicacion, Solidaridad, Confidencialidad, Equidad, Confianza, Honestidad, Humildad,Respeto, Compromiso, Profesionalidad y Responsabilidad.
Adicionalmente existe un Comite de Etica, Recursos Humanos y Culture Institucional de la ONCEy su Fundacion pare facilitar la implantation y seguimiento de dicho Codigo. Tiene Como misionvelar por el cumplimiento del Codigo Etico de Conducta y promover medidas pare su implantationy desarrollo. Este Comite esta presidido por el Vicepresidente Primero del Consejo General de laONCE, y cuenta entre sus miembros con representantes del primer nivel de decision. Estesmedidas de implantation incluyen, entre otros, elementos relacionados con la debida diligencia encuanto a la aceptacion de regalos, la prevention de conflictos de interes y la privacidad de datos.
5. Otra information
5.1 Acciones gropias
La Sociedad no ha realizado ninguna transaction con sus acciones propias.
5.21 +D
La Sociedad no ha realizado durante el ejercicio actividades de investigation y desarrollo quehayan cumplido con los requisites pare ser contabilizadas Como actives.
5.3 Medioambiente
La Sociedad no ha realizado durante el ejercicio inversiones en actives ni ha incurrido en gastosdestinados a la minimization del impacto medioambiental ni a la protection y mejora delmedioambiente.
5.4 Politica de gestion de Riesgos
La gestion de los riesgos financieros de la Sociedad esta centralizada en la Direction Financiers,la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios pare controlar la exposition a lasvariaciones en los tipos de interes, asi come a los riesgos de credito y liquidez. A continuation seindican los principales riesgos financieros que impactan a la Sociedad:
a. 1) Riesgo de creditor
EI riesgo de credito esta fundamentalmente motivado per creditos comerciales fallidos. Noobstante, en tanto que la practice totalidad de los ingresos precede de servicios prestados aempresas del grupo y partes vinculadas, la Direction de la Sociedad entiende que este tipo deriesgo es minimo.
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a.2) Riesgo de liquidez:
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivande su actividad, la Sociedad dispone de la tesoreria que muestra su balance, asi como deposiciones acreedoras en tesoreria centralizada con la dominante del grupo Ilunion.
Tal y Como se indica en la nota 1, Corporacion Empresarial Once, S.A. Unipersonal (sociedadabsorbida) y Grupo Ilunion, S.L. Unipersonal (sociedad absorbente), se han fusionado con efectoscontabies desde 31 de diciembre de 2015, subrogandose en todos los derechos y obligaciones dela sociedad absorbida, Grupo Ilunion, S.L.U. como sociedad absorbente, por to que los contratosde tesoreria centralizada se mantienen vigentes con la sociedad absorbente.
a.3) Riesgo de mercado (incluye tipo de interes, tipo de cambio y otros riesgos de precio):
Tanto la tesoreria, prestamos y la deuda financiers de la Sociedad, estan expuestas al riesgo detipo de interes, el cual podria tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujosde caja. Los prestamos estan incluidos dentro del esquema de tesoreria centralizada de Grupo, toque contribuye a disminuir el riesgo, ya que las variaciones positivas o negativas son absorbidaspor el resto de empresas del grupo incluidas en este esquema. La Sociedad analiza su exposicional riesgo de tipo de interes de forma dinamica, calculando los efectos que tiene sobre la posicionde tesoreria de las empresas del Grupo las variaciones de tipo de interes, pars determiner enfuncion de la posicion de tesoreria que el servicio de la deuda se encuentra dentro de los limitesestablecidos por la direccion.
Respecto al riesgo de tipo de cambio, la Sociedad no realize operaciones en moneda extranjerapor to que dicho riesgo no es aplicable a la misma.
En cuanto al riesgo de precio, la Sociedad no realize inversiones en activos que puedan suponerun riesgo por la variacion del precio de los mismos.
a.4) Valor razonable de derivados u otros instrumentos financieros:EI valor razonable de los instrumentos financieros que no se negocian en un mercado activo sedetermine usando tecnicas de valoracion. La Sociedad use el juicio pars seleccionar una variedadde metodos y hacer hipotesis que se basan principalmente en las condiciones de mercadoexistentes en la fecha de cads balance.
Se asume que el valor en libros de los creditos y debitos por operaciones comerciales se aproximaa su valor razonable. EI valor razonable de los pasivos financieros a efectos de la presentacion deinformacion financiers se estima descontando los flujos contractuales futuros de efectivo al tipo deinteres corriente del mercado del que puede disponer la Sociedad pars instrumentos financierossimilares.
5.5 Periodo Medio de Paao a Proveedores
EI detalle de la informacion requerida por la legislacion vigente a incorporar en la memoria de lascuentas anuales en relacion con el periodo medio de pago a proveedores en operacionescomerciales es la siguiente:
EI periodo medio de pago a proveedores en el ejercicio 2016 es de 54 dies.
Segun la Ley 3/2004 por la que se establecian las medidas de lucha contra la morosidad en lasoperaciones comerciales la cual fue modificada por la Ley 11/2013 de 26 de Julio que estableciadesde su fecha de aplicacion un plazo maximo legal de 30 digs de pago a proveedores yacreedores, excepto que exists un acuerdo entre las partes con un plazo maximo de 60 dies.
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La Sociedad mantiene durante el ejercicio una parte de sus compromisos de pago por encima deto previsto en la ley 3/2004 y ley 15/2010 sobre medidas de lucha contra la morosidad en lasoperaciones comerciales. La Sociedad tiene previstas medidas que van encaminadas a lareduction de dicho periodo pars el ejercicio proximo, entre las que se encuentran la adecuaciondel periodo medio de pago de sus operaciones con empresas del grupo y asociadas a to previstoen la normativa, y a la modification de los acuerdos comerciales que mantiene con proveedoresexternos, en aquellos casos en los que sea posibie dicha adecuacion.
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ILUNION CEE LIMPIEZA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
FORMULACION DE LAS CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO 2016
EI Administrador Unico de la Sociedad en fecha 29 de marzo de 2017, y en cumplimiento de losrequisitos establecidos en el articulo 253 de la Ley de Sociedades de Capital y del articulo 37 delCodigo de Comercio, procede a formular las Cuentas anuales del ejercicio anual terminado el 31de diciembre de 2016 los cuales vienen constituidos por los documentos anexos que preceden aeste escrito.
Administrador Unico:
D. C sar Alejandro Fernandez Fidalgo(en representation de Grupo Ilunion, S.L.)