Informe De Auditoria

FECHA:Tijuana, B.C.; 10 de mayo de 2016.

DIRIGIDO A:

Consejo de AdministraciónIndupiel, S. A.

Estimados Directivos:

De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoria, hemos llevado a cabo nuestra revisión del control interno y operaciones contables en las áreas de Cuentas por Cobrar - Clientes, Ventas e Inventarios, por el periodo del 01de enero al 30 de diciembre del 2015 de Indupiel S. A.

La auditoría comprendió entrevistas con personal administrativo y personal de operación en cada una de las áreas auditadas. Se evaluó documentos seleccionados, archivos, reportes, sistemas, procedimientos y políticas que juzgamos apropiados. Después de analizar la información desarrollamos recomendaciones para mejorarlas. Posteriormente se discutieron los resultados y recomendaciones con el personal administrativo del área evaluada.

El área de Cuentas por cobrar – clientes se encarga de otorgar créditos a los clientes y luego de su cobranza. El área de Ventas como su nombre lo indica se encarga de controlar las ventas, para lo cual se relaciona con el área de inventarios y con el área de Cuentas por cobrar- clientes.

Presentación de hallazgos de auditoria y recomendaciones: (aspectos individuales)

Los hallazgos, resultados y recomendaciones importantes que se incluyen en este informe, consideramos que al ponerse en práctica, según nuestro criterio, traerán mejoras al sistema de control interno y salvaguarda de los activos de la empresa.

El departamento de Auditoria Interna desea expresar su agradecimiento por la cooperación recibida durante la revisión por parte del personal y funcionarios de Indupiel, S. A. y ponernos a sus órdenes en cualquier duda que se presente,

Atentamente:Lic. Juan Sandoval.Auditor.