INFORME DE AUDITORIA

INFORME N 001-2014-TABULARISAUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DELOGISTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA QUISPICANCHIS - CUSCOPERIODO: ENERO DEL 2012 AL DICIEMBRE DEL2012CONTENIDOI. INTRODUCCION Pgina

1. ORIGEN DEL EXAMEN2. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN2.1 NATURALEZA2.2 OBJETIVO GENERAL2.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS 3 ALCANCE DEL EXAMEN 4 ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD 4.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO EXAMINADO 4.3 BASE LEGAL5 COMUNICACIN DE HALLAZGOS6 MEMORANDO DE CONTROL INTERNO 7 ASPECTOS DE IMPORTANCIAII. OBSERVACIONES1. EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA, EN EL RESUMEN EJECUTIVO UTILIZARON SOLO UNA FUENTE CONTRAVENIENDO AL COMUNICADO N 002-2009-OSCE/PRE. III. CONCLUSIONES

IV. RECOMENDACIONES

V. RELACION DE ANEXO

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA

INFORME DE AUDITORIA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE LOGISTICA DELA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS - CUSCO

PERIODOENERO DEL 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012.

CUSCO PER

INFORME DE AUDITORIAAUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE LOGISTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESA - QUISPICANCHIS - CUSCOPERIODO: ENERO DEL 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012.

I. INTRODUCCION 1. ORIGEN DEL EXAMEN El Auditoria de Cumplimiento a practicarse a la Municipalidad Distrital de Oropesa, relacionado a corresponder a una accin de control programada en el Plan Anual de Control de los rganos de Control Institucional para el Ao 2012, aprobado por Resolucin de Contralora n. 208-2012-CG de 1 de enero de 2011, registrada con cdigo de accin de control n. 1-01-2012-001.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN 2.1. NATURALEZA La presente accin de control al Proceso de Seleccin de Licitacin Publica n001-2012- MDO/C, se enmarca dentro de una Auditoria de Cumplimiento. 2.2. OBJETIVO GENERALDeterminar si en el proceso de licitacin pblica n 001-2012-MDO se llev de acuerdo al cumplimiento de la normativa vigente.

2.3. OBJETIVOS ESPECIFICOS3.1.

3.2.1. Entreviste a la jefe de la Unidad de Logstica e indague si el proceso de seleccin LP N 001-2012 MDO-Q., cuenta con el PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES.3.2.2. Entreviste a la jefe de la Unidad de Logstica e indague si el proceso de seleccin LP N 001-2012 MDO-Q., cuenta con su respectivo Estudio de posibilidades que ofrece el mercado y/o resumen ejecutivo y verificar si cumple con el COMUNICADO N 002-2009-OSCE/PRE.3.2.3. Entreviste a la jefe de la Unidad de Logstica e indague si el proceso de seleccin LP N 001-2012 MDO-Q., cuenta con el documento de APROBACION DE EXPEDIENTE DE CONTRATACION.3.2.4. Entreviste a la jefe de la Unidad de Logstica e indague si el proceso de seleccin LP N 001-2012 MDO-Q., cuenta con el documento de DESIGANACION DEL COMIT ESPECIAL.3.2.5. Entreviste al presidente del comit especial e indague si el proceso de seleccin LP N 001-2012 MDO-Q., si cuenta con las bases y quien hizo las bases correspondientes.

3. ALCANCE DEL EXAMEN La Auditoria de Cumplimiento se efectuara de acuerdo con la R.C. N273-2014-CG NORMAS DE GENERALES DE CONTROL y comprender la revisin y anlisis selectivo de las operaciones, registros y otros que obran en la municipalidad distrital de Oropesa, relacionadas con la Auditoria de Cumplimiento a los Procesos de Contrataciones y Adquisiciones, por el periodo comprendido enero 2012 al diciembre del 2012.4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD La Municipalidad Distrital de Oropesa, en adelante la Entidad fue creada en el ao 1927. Es una entidad con personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia.

La funcin principal de la Municipalidad Distrital de Oropesa es el de brindar servicio a la comunidad en general, Su organizacin y funcionamiento se encuentra normado por la Ley Orgnica de Municipalidades n. 23853, y tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar una adecuada prestacin de los servicios al pblico, as como propender al desarrollo integral y armnico de su jurisdiccin. Le son aplicables, las leyes y disposiciones que de manera general regulan las actividades del Sector Pblico.

4.1.1 PLAN ESTRATEGICO a) VISIONLa misin de la entidad es el de Analizar la situacin institucional y contribuir a dotar a la municipalidad distrital de la capacidad para actuar no slo en el espacio de la ciudad sino tambin en toda la dimensin distrital. Lo cual supone capacidad propositiva para atender las problemticas de la sociedad as como emitir reglas de juego y propuestas de planificacin espacial estables durante perodos prolongados de tiempo.

b) MISION La visin de la entidad es el de llegar a satisfacer las necesidades de la poblacin logrando una eficiencia, eficacia y economicidad en la administracin de los recursos del estado.

4.1.2 ESTRUCTURA ORGANICALa Municipalidad Distrital de Oropesa, mediante Resolucin de Alcalda n. 008-2012-MDO de 16 de febrero de 2012, aprob el Cuadro de Asignacin de Personal - CAP y que para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente estructura orgnica - administrativa:

4.1.3 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DEL PERIODO A AUDITARSegn la informacin obtenida de la ejecucin presupuestal de ingresos y gastos de la Municipalidad Distrital de Oropesa percibi en los perodos presupuestales 2012: Ingresos S/. 4 578 900.00 y Egresos S/.4 578 900.00.Cuadro n. 1Informacin Presupuestaria del ao 2012

EJECUCIN PRESUPUESTARIA

Por partidas especficasPresupuesto 2012

IngresosS/.

Recursos Directamente Recaudados2 578 800,00

Recursos Determinados2 000 100,00

Total de ingresos4 578 900,00

GastosS/.

Gastos corrientes

Personal y Obligaciones Sociales1 400 000,00

Bienes y Servicios2 482 798,39

Otros Gastos400 918,08

Gastos de capital297 183.53

Total de gastos4, 578,900.00

Fuente: Oficina de Planificacin y Presupuesto Ejecucin Presupuestal de Ingresos y Gastos del ao 2012.Elaboracin: Comisin auditora.

4.2. ANTECEDENTES DEL ASUNTO EXAMINADOA travs de la impugnacin del postor que participo en el Proceso de Seleccin de Licitacin Publica n001-2012- MDO/C, POR LA ADQUISICION DE CAMION COMPACTADOR DE BASURA. 4.3. BASE LEGAL

La base legal que rige las actividades de la Entidad por el periodo del alcance y por consiguiente, la fuente de la que se obtendrn los principales criterios a utilizar en el Examen Especial, es la siguiente:Normas Legales: Constitucin Poltica del Per de 30 de diciembre de 1993 Ley n 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General, de 10 de abril de 2001.

Normas Especficas

Decreto Supremo N 083-2004-PCM, Ley de Contrataciones del Estado, de 23 de noviembre de 2004. Decreto Supremo N 083-2004-PCM, Reglamento de la ley de contrataciones y Adquisiciones del Estado, de 26 de noviembre de 2004. Directivas de OSCE. Decreto Supremo n 1017, Ley de Contrataciones del Estado, de 10 de junio de 2008. Decreto Supremo n 184-2008-EF, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, de1 de enero de 2009. NORMA DE CREACION Y FUNCIONAMIENTO: Ley N 26497, ley orgnica del Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil de 12 de julio de 1995. Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF). Manual de Organizacin y Funciones (MOF)NORMAS PRESUPUESTALES: Ley N 28411, ley General de Sistema Nacional de Presupuesto. Ley N 29626, ley de presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2012.NORMAS DE CONTRIOL: Resolucin de Contralora n 162-95 CG, Normas de Auditoria Gubernamental y sus modificaciones, Resolucin de Contralora n. s 112-97-CG de 20 de junio de 1997, 141-99-CG de 25 de noviembre de 1999, 259-2000-CG de 7 de diciembre de 2000 y 309-2013-CG de 29 de octubre de 2013. Decreto Supremo n. 023-2013-PCM que aprueba el Reglamento de la Ley n. 29622, Ley que modifica la Ley n. 27785, de 17 de marzo de 2013. Ley n. 29622, Ley que modifica la Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica y amplia las facultades en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional de 6 de diciembre de 2010. Ley n. 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado de 23 de junio de 2009. Resolucin de Contralora n. 458-2008-CG, Gua para la implementacin del Sistema de Control Interno dentro de las entidades del Estado, de 30 de octubre de 2008. Resolucin de Contralora n. 320-2006-CG, Normas de Control Interno, publicidad el 3 de noviembre de 2006. Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, de 23 de julio de 2002.

5. COMUNICACIN DE HALLAZGOSEn cumplimiento a la normas de GENERALES DE CONTROL aprobado por Resolucin de Contralora n. 273-2014-CG del 12 de abril del 2014, la comisin auditora comunic por escrito los hallazgos a las personas comprendidas en los mismos, debindose indicar que las aclaraciones y/o comentarios recibidos fueron evaluados y tomados en cuenta para la emisin del presente informe.

6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNODurante la Auditoria practicado a la unidad de Logstica se detect algunas deficiencias por lo que mediante oficio N 006-2014-MDO de junio del 2014(anexo N 1) se remiti al titular el Memorndum de Control Interno; as como las respectivas recomendaciones orientadas a mejorar la gestin de la Entidad.

7. ASPECTOS DE IMPORTANCIADurante la ejecucin de la accin de control, no se identificaron hechos, acciones o circunstancias que ameriten revelarse en este rubro.

II. OBSERVACIONES

Como el resultado de la Auditoria de Cumplimiento efectuado a los Procesos de Seleccin se presentaron las siguientes observaciones.

EN EL DISTRITO DE OROPESA, SE APRECIA QUE EN LA LICITACION PUBLICA N 001-2012 MDO/Q. HAN EMPLEADO UNA SOLA FUENTE (COTIZACIONES) CONTRAVENIENDO AL COMUNICADO N 002-2009-OSCE/PRE Las fuentes empleadas a fin de determinar el valor referencial del proceso de seleccin, debindose tener en cuenta que debe existir como mnimo dos (2) fuentes distintas. Dichas fuentes deben estar referidas al requerimiento realizado por el rea usuaria de la Entidad.III. CONCLUSIONESComo resultado de la Auditoria de Cumplimiento a la unidad de logstica de la Municipalidad Distrital de OROPESA, durante el periodo comprendido de enero del 2012 al 31 de diciembre del 2012, se presentan las conclusiones siguientes: En la Municipalidad Distrital de Oropesa no fueron adaptadas las acciones correspondientes a la verificacin del Proceso de Seleccin de Licitacin Publica n 001-2012-MDO/C con la Normativa Vigente (COMUNICADO N 002-2009-OSCE/PRE)

IV. RECOMENDACIONESLa Contralora General, en atencin a lo presentado en las conclusiones del presente Informe de Auditoria y en uso de sus atribuciones establecidos en la en la ley N 27785, ley del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, sugiere la implementacin de las siguientes recomendaciones para subsanar las deficiencias y debilidades detectadas en la unidad de Logstica de la Municipalidad Distrital de Oropesa.AL TITULAR

1. Que en atencin a la naturaleza de las observaciones y responsabilidades expuestas en las conclusiones del presente informe se recomienda las acciones correspondientes para el deslinde de la responsabilidad civil y penal de ser el caso a los funcionarios actuales y ex funcionarios.

V. RELACION DE ANEXOSAnexo N1:Memorando de control internoOropesa, 30 de Agosto de 2014.

.... Fredy Yupanqui Huillca ANTHONY SUPERVISOR AUDITOR ENCARGADO

.... Banesa Farfan Amanca Flor Allende CayllahuiINTEGRANTE ESPECIALISTA

..Alex AccostupaINTEGRANTE

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL REA DE LOGSTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OROPESAPERIODO: ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012