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Informe de Auditoría

Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. Cuentas Anuales Abreviadas correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012

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Te!.: 948 175 510 Fax: 948 178 085 www.ey.com/es

INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS

A los Accionistas de Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A.:

Hemos auditado las cuentas anuales de Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. que comprenden el balance abreviado al 31 de diciembre de 2012, la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada, el estado abreviado de cambios en el patrimonio neto y la memoria abreviada correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los administradores son responsables de la formulación de las cuentas anuales de la Sociedad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la Nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.

En nuestra opinión, las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2012 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. al 31 de diciembre de 2012, así como de los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

Con fecha 2de mayo de 2012 otros auditores emitieron su informe de auditoría acerca de las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2011 en el que expresaron una opinión favorable.

31 de mayo de 2013

INSTITUTO DE

Miembro ejerciente:

ERNST & YOUNG, S. L.

Año 2013 N° 16/13/00582

IMPORTE COLEGIAL' 96,00 EUR

Este informe está sujeto a la tasa establecida en la

Ley de 22 de noviembre.

ERNST & YOUNG, S.L.

Javier Ezcurra Zubeldía

INSTITUTO LACTOLÓGICO DE LECUMBERRI, S.A.

CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2012

Lekunberri, 30 de Mayo de 2013

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BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO BA1

NIF: 1 A31266810 1 UNIDAD (1)

DENOMINACIÓN SOCIAL: Euros: 09001 X INSTITUTO LACTOLOGICO DE Miles: 09002

LECUMBERRI, S.A. Millones: ()9003

Espacio destinado para las firmas de los administradores

NOTAS DE ACTIVO LA MEMORIA EJERCICIO 2012 (2) EJERCICIO 2011 (3)

A) ACTIVO NO CORRIENTE .................................. 11000 529.472,00 406.822,00

l. Inmovilizado intangible .................................... 11100 11.833,00 16.346,00

11. Inmovilizado material. ..................................... 11200 337.518,00 390.356,00

111. Inversiones inmobiliarias .................................. 11300

IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ... 11400

V. Inversiones financieras a largo plazo •••• ~ •• < ••••• ~ •••••••••• 11500 180.120,00 120,00

VI. Activos por impuesto diferido ................ ' ............ 11600

VI!. Deudores comerciales no corrientes ......................... 11700

Bl ACTIVO CORRIENTE ...................................... 12000 995.361,00 1.065.293,00

l. Activos no corrientes mantenidos para la venta ............... 12100

IL Existencias .............................................. 12200

111. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ............... 12300 404.309,00 436.720,00

1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios .................. 12380

a) Clíentes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo ........ 12381

b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo . ....... 12382

2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos ............•...... 12370

3. Otros deudores ........ , .......... ; ....................... 12390

!V. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ... 12400

V. Inversiones financieras a corto plazo ........................ 12500 513.480,00 515.989,00

VI. PeriodifJcaciones a corto plazo ............................. 12600 849,00 849,00

VIl. Efectivo y otros activos liquidas equivalentes ................. 12700 76.723,00 111.734,00

TOTAL ACTIVO (A+ B) ....................... , ...... , ......... 10000 i .524.833,00 1.472.115,00

(1) Marque las casíllas correspondientes, segUn exprese !as cifras en unidades. miles o miftones de euros. Todos los documentos que Ífltegran las.cuentas anuales deben elaborarse en la misma uni· dad.

(2) Ejercicio al que van .referidas las cue-ntas anuales. (3) EJercicio anterior.

BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO BA2.1

NIF: 1 A31266810 1

DENOMINACIÓN SOCIAL:

INSTITUTO lACTOLOGICO DE LECUMBERRI, S.A.


NOTASOE PATRIMONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA EJERCICIO 2012 (1) EJERCICIO 2011 (2)

A) PATRIMONIO NETO ~ 7 •••••••••••• ' •••••••••••• ' ••• ' •••••• 20000 1A90.552,00 1.451.484,00

A-1) Fondos propios ............ '' .... ' ...................... 21000 1.484.433,00 1.440.510,00

l. Capital ....... , ......... , ...... , ......• , ................ 21100 60.101,00 60.101,00

1.' Capital escriturado ........................................ 21110 60.101,00 60.101,00

2. (Capital no exigido) ..................... , .................. 21120

11. Prima de emisión ........................................ 21200

111. Reservas ............................................... 21300 1.420.936,00 1.420.936,00

IV. {Acciones y participaciones en patrimonio propias) ... ' ..... ,. 21400

V. Resultados de ejercicios anteriores ......................... 21500 -40.528,00 -39.860,00

VI. Otras aportaciones de socios .............................. 21600

VIL Resultado del ejercicio ............ ' ...................... 21700 43.923,00 -668,00

VIII. (Dividendo a cuenta) ....... ' .......................... ~ ' . 21800

IX. Otros instrumentos de patrimonio neto ................... .. 21900

A·2} Ajustes por cambios de valor .................. .... ~ ....... 22000

A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............... 23000 6.119,00 10.974,00

8) PASIVO NO CORRIENTE ................................ , . ~ 2.623,00

l. Provisiones a largo plazo ................................. 31100

IL Deudas a largo plazo ..................................... 31200

1. Deudas con entidades de crédito ............................. 31220

2. Acreedores por arrendamiento financiero ...................... 31230

3. Otras deudas a largo plazo • >. ,, • > •••••••••••••••••••••••••• 31290

m. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..... 31300

IV. Pasivos por impuesto diferido ....... , ..................... 31400 2.623,00

V. Periodificaclones a largo plazo ............................. 31500

VI. Acreedores comerciales no corrientes ••••••••• ~ •• ' •••••• Á •• 31600

VIl. Deuda con características especiales a largo plazo ............ 31700

(1) Ejercicio al que van refurtdas las cuentas anuales. (2] Ejercicio anterior.

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BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO

NIF: 1 A31268810 1

DENOMINACIÓN .SOCIAL:

INSTITUTO lACTOLOG!CO DE -'

LECUMBERRI, S.A.


NOTAS DE f')!J"R!MONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA EJERCICIO

C) PASIVO CORRIENTE .....•............................... 32000 J. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para

la venta ...•......••......•............................. 32100

11. Provisiones a corto plazo •................................ 32200

111. Deudas a corto plazo ..........•.......................... 32300

1' Deudas con entídadas de crédito ...............•............. 32320

2. Acreedores por arrendamiento financiero ...................... 32330

3. Otras deudas a corto plazo ................................. 32390

IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo .•... 32400

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .............. 32500

1. Proveedores ......•...................................... 32580

a) Proveedores a fargo plazo .................................. 32581

b) Proveedores a corto plazo .................................. 32582

2. Otros acreedores .........................•........... , ... 32590

VI. Periodificaciones a corto plazo .......•..................... 32600

VIl. Deuda con caracteristicas especiales a corto plazo ...... ' .... 32700

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A.¡. 13 + C) • •• •• • • ••• ••w• •• •• 30000

(1) Ejercício al que van referidas las.cuentas anuales. (2) Ejercicio an!erior.

BA2.2

2012 (1) EJERCICIO 2011 (2)

31.658,00 20.631,00

31.658,00 20.631,00

7.798,00 10.518,00

23.860,00 10.113,00

1.524.833,00 1.472.115,00

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CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA

NIF: 1 A31266810 1

DENOMINACIÓN SOCIAL: ~

INSTITUTO LACTOLOG!CO DE LECUMBERR!, SA


NOTAS DE (DEBE) 1 HABER LA MEMORIA EJERCICIO 2012 (1}

1. Importe neto de la cifra de negocios ..............•.... . ... ~ . 40100 97.289,00

2. Vari~ció~. de existencias de productos terminados y en curso de fabncac1on .............................................. 40200

3. Trabajos realizados por la empresa para su activo ........ "'''. 40300

4. Aprovisionamientos ....•.................................. 40400

5. Otros ingresos de explotación ..... .... • ..... ''.' •••••• > ••••• 40500 24.975,00

6. Gastos de personal ............. ... '' .. , ' ................. 40600

7. Otros gastos de explotación ................................ 40700 -36.974,00

8. Amortización del inmovilizado ................... _ .......... 40800 -62.450,00

9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y 2.232,00 otras ................................................... 40900

10. Excesos de provisiones .................................... 41000

11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ....... 41100

12. Diferencia negativa de combinaciones de negocio ...........•. 41200

13. Otros resultados < > < > o ' • > > > o > > O > > < > > > < > o X > ~ > > < ~ < > < + > < O O > < > 4'!300 A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 25.073,00 (1 ... 2 + 3 + 4+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) ............. 49100

14. Ingresos financieros ...................................... 41400 20.306,00

a) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fmanctero .................................. , ............. 41430

b) Otros ingresos financieros ................................... 41490

15. Gastos financieros ........................................ 41500

16. Variación de valor razonabl.e en instrumentos financieros ....... 41600

17. Diferencias de cambio. .. , ................................. 41700 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos

financieros .............................................. 41800

19. Otros ingresos y gastos de caracter financiero ................ 142100 1

a) lncorporaci6n al activo de gastos financieros ....................

b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores ........ 42120

e) Resto de ingresos y gastos ... ••••••••• ' •• < •••••• ' ••••••••••• 42130

B} RESULTADO FINANCIERO (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19) ••••• << •• 49200 20.306,00

C} RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+ S) ' ................. 49300 45.378,00

20. Impuestos sobre beneficios ................................ 41900 1.455,00

O) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) ........................ 49500 43.923,00

{1} Ejercicio al que- yan (éfertdas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.

PA

EJERCICIO 2011 {2)

94.919,00

20.565,00

-31.192,00

-94.019,00

2.232,00

-7.495,00

6.827,00

6.827,00

-668,00

-668,00

ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO PNA1 A) Estado abreviado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio

NIF: 1 A31266810 1


INSTITUTO LACTOLOGJCO DE LECUMBERRI, S A.

Espacio destinado para !as firmas de tos administradores

NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO 2012 (1) EJERCICIO 2011 (2)

A} RESULTADO DE LA CUE;NTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ..... 59100 43.923,00 -668,00

INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO

l. Por valoración de instrumentos financieros .................. 50010

11. Por coberturas de flujos de efectivo ......................... 50020

m. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............... 50030

IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ......... , 50040 V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para

la venta ..................................... · · · · ... · · · · · 50050

VI. Diferencias de conversión .............................. , .. 50060

VI!. Efecto impositivo .................... , ................... 50070 B) TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS ))!RECTAMENTE EN

EL PATRIMONIO NETO (1 + 11 + 111 + IV+ V+ VI+ VIl) ............ 59200

TRANSFERENCIASALACUENTADE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

vm. Por valoración de instrumentos financieros .................. 50080

IX. Por.coberturas de flujos de efectivo ......................... 50090

x. Subvenciones, donaciones y leg·ados recibidos ............... 50100 -2.232,00

XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para !aventa .....•........................•.................. 50110

Xll. Diferencias de conversión ................................. 50120

XIII. Efecto impositivo ........................................ 50130 670,00

C) TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y -1.562,00 GANANCIAS (VIII + IX + X+ XI + XII + XIII) .................... 59300

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS {A+ B + C) ....... 59400 42.361,00 -668,00

(1) Ejerdcio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior~

ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN El PATRIMONIO NETO B) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto

NIF: 1 A31266810 1


INSTITUTO LACTOLOG!CO DE LECUMBERRI, S.A.

Espacio destinado para las firmas de tos administradores

CAPITAL

ESCRITURADO (NO EXIGIDO)

01 02

A) SALDO, FINA.L OEL EJERCICIO _2QiQ__ (1) 511 60.101,00 ''' .....

l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2010 (1) y anteriores ......................... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio 2010 (1) y anteriores ............•......•................. 513

B) SALDO AJUSTADO, INICIO OEL EJERCICIO 60.101,00 ~(2) .................................... 514

l. Tolal ingresos y gastos reconocidos .............. 515

11. Operaciones con socios o propielarios ............ 516

1. Aumentos de capital ............................. 511

2. (-)Reducciones de capital ................. ...... 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios .......... 526

111. Otras variaciones del patrimonio neto ............. 524

C) SALO O, FINAL OEL EJERCICIO ....2Q.1L (2} ........ c:j 60.101,00

l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio ~.(2) ....................................

11. Ajustes por errores del ejercicio ....2Q.1L (2) ........ 513 O) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

2012 (3) .................................... 514 60.101,00

l. Tola! ingresos y gastos reconocidos .............. 515

11. Operaciones con socios o proplelarios ............ 516


2. (-) Reducciones de capital ........................ 518



E) SALOO, FINAL OEL EJERCICIO __fQJl_ (3) 1 525 60.101,00 ........

(1) Ejercicio N-2. (2) Ej-er~~do anterior al que van referidas las cuentas anuales.(N~1). (3) Ejerclclo al que van mfendas las cuantas anuales (N).

PNA2.1

PRIMA DE EMISIÓN

03

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ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO B) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto

NIF: 1 A31266810 1

DENOMINACIÓN SOCIAL: ~

INSTITUTO LACTOLOGICO DE LECUMBERRI, S.A.


{ACCIONES Y PARTICIPACIONES

RESERVAS EN PATR.IMONIO PROPIAS)

04 05

A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 (1) 511 1.420.936,00 , .......

l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2010 (1) y anteriores .............•.......•... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio _2Q1Q_ (1) y anteriores .......••...•...•.................... 513

B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ....2ll1.1.._ (2) . . . . . . . . . . . • . . . . . • • . . . . . . • . . . • . . .... 514 1.420.936,00

l. Total ingresos y gastos reconocidos . ............. 515

11. Operaciones con socios o propietarios ............ 516

1. Aumentos de capital ..•...•.....•.......•........ 517

2. (-)Reducciones de capital .............•.......... 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios .•........ 5.26

111. Otras variaciones del patrimonio neto •............ 524

C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO __gQjj_ (2) ..•...•. 511 1.420.936,00

l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio _2Qjj_ (2) .. ' ... ' ' .... ' ..... ' ..... ' ........... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio ~ (2) ........ 513 D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 1.420.936,00 __2012_. (3) ........................... ' ......•. 514

l. Total ingresos y gastos reconocidos .......... ~ ... 515

11. Operaciones con socios o propietarios ............ 516


2. H Reducciones de capital ............•. , .... , .•.. 518


111. Otras variaciones del patrimonio neto ...... , ...•.. 524

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012 {3) ........ 525 1.420.936,00

(1) Ejercicio N-2. (2) Ejerciclo anterior al que van referidas-las- cuentas anJja!es (N~1). (3) EjerciciO a! que van referidas las -cuentas anuales (N},

PNA2.2

RESULTADOS DE EJERCICIOS

ANTERIORES

06

-47.497,00

-47.497,00

7.637,00

-39.860,00

-39.860,00

-668,00

-40.528,00


NIF: 1 A31266810 1 ·'

DENOMINACIÓN SOCIAL: -INSTITUTO LACTOLOGICO DE LECUMBERRI, S.A.


OTRAS APORTACIONES RESUL11\00

DE SOCIOS DEL EJERCICIO

07 08

A} SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 (1) ........ 511 7.637,00

l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio _kQjQ_ (1) y anteriores ...•...•..........•....•. 512

ll. Ajustes por errores del ejercicio _2Q1_Q_ (1) y anteriores ........•.••....•....•....•............. 513 B} SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 7.637,00 ~(2) ...................... 0 ••••••••••••• 514

l. Total ingresos y gastos reconocidos 515 -668,00 ~ 4 ••• O • W •• 0 > V ••

11. Operaciones con socios o propietarios ........•..• 516

1. Aumentos de capital ..•.........•................ 517

2. (-)Reducciones de capital .•.....•.•............•. . ..... 518


11!. Otras variaciones de! patrimonio neto ............. 524 -7.637,00

C) SALDO, FINAL DEL EJ.ERC!CIO ....2Q11_ (2) ........ 511 -668,00

l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio ....2Q.11_ (2) .................................... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio ..1.Q11_ (2) ........ 513 O) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO -668,00 2012 (3) .................................... 514

l. Total ingresos y gastos reconocidos 515 43.923,00 ........... ,,. 11. Operaciones con socios o propietarios ... , ........ 516

1. Aumentos de capital ....•............•... , ..•.... 517

2. (-) Reducciones de capital ....................... 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios •.......•. 526 668,00

111. Otras variaciones del patrimonio neto .. .......... 524

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012 (3) ........ 525 43.923,00

(1) Ejercicio N-2, (2) Ejercido ante¡joral que van referidas !as cuentas anuales {N:-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales {N),

PNA2.3

(DIVIDENDO A CUENTA)

09

"': :¡¡ it ~ 13 «( 11.

5 z w < => z ... z o o

ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO B} Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto

NIF: 1 A31266810 1

DENOMINACIÓN SOCIAL: -

INSTITUTO LACTOLOGICO DE LECUMBERRI, SA


OTROS INSTRUMENTOS AJUSTES POR CAMBIOS DE PATRIMONIO NETO DE VALOR

10 11

A} SALO O, FINAL DEL EJERCICIO _2Qj_Q_ (1) ....•. , . 511 J. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio

_2ílllL (1) y anteriores ......................... 512 IL Ajustes por errores del ejercicio 201 O (1} y anteriores •....•...............•.....•...•........ 513 8) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

....20.1L (2). > > •• > > •• > •• > > > ••••• > > •••• > • > > > • > •• > 514

l. Total ingresos y gastos reconocidos . .......... ,,, 515

1!. Operaciones con socios o propietarios ............ 516


2. (-)Reducciones de capital •..•.......•••.......... 518



C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _2Qjj___ (2) ........ 511 l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio

....2.Q1L (2). ......... , ..... ... . .. " ............ 512

11. Ajustes por errores del ejercicio ..2Q.11_ (2) ........ 513 O) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

2012 (3) > •• > > •• > > '. ' • > ••• '' ' • > > •• ' ••• ' •• ' ••• 514

l. Total ingresos y gastos reconocidos .............. 515

n. Operaciones con socios o propietarios ............ 516

1' Aumentos de capital ...............•............. 517

2. H Reducciones de capital ........................ 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios ...••..... 526

lll. Otras variaciones del patrimonio neto ........•.... 524 1

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012 (3) ........ 52$

(1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuale-s {N-1}. (3) Ejercido .a! que vaf) referidas las cuentas anuales {N).

PNA2.4

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

RECIBIDOS

12

13.206,00

13.206,00

-2.232,00

10.974,00

10.974,00

-1.562,00

-3.293,00

6.119,00

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NIF: I..._ __ A_3_12_e_B_a_1o __ _¡l


INSTITUTO LACTOLOGICO DE LECUMBERRI, S.A.

Espacío destinado para les firmas de los administradores

A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _2Q1Q_ (1) ........ l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio

_2Qj_Q_ (1) y anteriores.. . . . . . . . ............... 11. Ajustes por errores del ejercicio ...2.Q1Q_ {1) y anteriores ........................................ B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

_1Qjj_ (2) .......................... ' ' ..... > ••

l. Total ingresos y gastos reconocidos ..............

u. Operaciones con socios o propietarios ............

1. Aumentos de capital ......................... ...

2. (-)Reducciones de capital ........................

3. Otras operaciones con socios o propietarios ..........

!11. Otras variaciones del patrimonio neto .............

Cj SALDO, FINAL DEL EJERCICIO~ {2) ........ l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio ~(2) ......•.............................

11. Ajustes por errores del ejercicio ..2.Qjj_ (2} ........ O) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

__2Qj2_ (3) .................... ' ............ > > •

l. Total ingresos y gastos reconocidos ........ ~ , ....

11. Operaciones con socíos o propietarios ............

1. Aumentos de capital .......................... ..

2. (-)Reducciones de capital ........................

3. Otras operaciones con socios o propietarios ..........

111. Otras variaciones del patrimonio neto .............

E} SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012 (3) ........

(t) E¡ercicio N·2. {2.) ~ercicio anterior al que van referidas las cuernas anuales {N-1}. (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anúales (N).

TOTAL

13

511 1.454.384,00

512

513

514 1.454.384,00

515 -6.194,00

516

517

518

526

524

511 1.448.190,00

512

513

514 1.448.190,00

515 42.361,00

516

517

518

526

524

525 1.490.551,00

PNA2.5

MEMORIA ABREVIADA

1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

La Sociedad Mercantil Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. con domicilio en Lekunberri, C/

Plazaola 23, fue constituida el 11 de abril de 1990 en Lekunberri por fundación simultánea.

El artículo 2° de sus Estatutos Sociales señala que "constituye su objeto":

a) La planificación, establecimiento y prestación de toda clase de servicios en relación con el

sector lácteo, tanto a Empresas, Asociaciones y Particulares como a Instituciones y

Entidades Públicas, en todo lo relativo a la producción, transformación, conservación y

comercialización de leche y toda clase de derivados o los utilizados en las diferentes fases

del proceso económico de dichos productos, y muy especialmente la prestación de

servicios técnicos, analíticos y de investigación y desarrollo, tanto de forma directa como

indirecta o mediante Convenios y Conciertos con otras entidades y organismos.

b) El asesoramiento, estudio, informe, investigación, formación y coordinación en relación con

las actividades y servicios señalados en el apartado anterior.

Este objeto podrá realizarse por la Sociedad, ya directa, ya indirectamente, mediante la

titularidad de acciones o participaciones en Sociedades con objeto idéntico o análogo.

Mediante contrato de cesión firmado el día 7 de enero de 1991 y actualizado con el contrato

formalizado el día 8 de noviembre de 2000 el Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. cede el uso de

las instalaciones del laboratorio lactológico que estableció en Lekunberri a la "Asociación lechera de

Vacuno y Ovino de las Comunidades del País Vasco y Navarra" (ALVO). Esta Asociación abona en

concepto de precio por la cesión una cantidad anual equivalente a la cuantía de la amortización

correspondiente al inmovilizado material cedido, con la excepción de la parte correspondiente al

edificio. Esta cantidad se establece cada año como "anexo al contrato de cesión de uso de la

propiedad del Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A."

11

2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES

Las cuentas anuales se han preparado de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobado por el

Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el cual ha sido modificado por el Real Decreto 1159/2010,

de 17 de septiembre, así como con el resto de la legislación mercantil vigente.

Las cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad para su sometimiento

a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna

modificación.

Las cifras incluidas en las cuentas anuales están expresadas en de euros, salvo que se indique lo

contrario.

1. IMAGEN FIEL.- Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros auxiliares de

contabilidad de la Sociedad, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable

con la finalidad de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de

la 2. PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS.- Durante el ejercicio 2012 no

se han aplicado principios contables no obligatorios.

3. ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE.-

La dirección no es consciente de la existencia de incertidumbres importantes que puedan

suponer cambios significativos en el valor de activos o pasivos o dudas sobre la posibilidad de

que la empresa siga funcionando normalmente.

4. COMPARACION DE LA INFORMACION.- De acuerdo con la legislación mercantil, se presenta, a

efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, y

del estado de cambios en el patrimonio neto, además de las cifras del ejercicio 2012, las

correspondientes al ejercicio anterior. En la memoria también se incluye información cuantitativa del

ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es necesario

3. APLICACIÓN DE RESULTADOS

El Consejo de Administración propondrá a la Junta General de Accionistas la aprobación de la

distribución de resultados que se indica a continuación:

BASE DE REPARTO

e Pérdidas y Ganancias, neto de impuestos

12

EUROS

43.923,26

DISTRIBUCION

• A compensación de resultados

Negativos de ejercicio 2006





• A reservas voluntarias

-13.791,73

-26.068,17

-667,67

3.395,69

La Sociedad está obligada a destinar el 1 0% de los beneficios del ejercicio a la constitución de la

reserva legal, hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras no

supere el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas.

Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, sólo pueden repartirse

dividendos con cargo al beneficio del ejercicio, o a reservas de libre disposición, si el valor del

patrimonio neto no es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A estos

efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no pueden ser objeto de

distribución, directa ni indirecta. Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que el

valor del patrimonio neto de la Sociedad fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio se

destinará a la compensación de dichas pérdidas.

4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION

1. INMOVILIZADO INTANGIBLE- Este epígrafe se compone de aplicaciones informáticas

valoradas a precio de adquisición, aplicándoles una vida útil de 4 años.

2. INMOVILIZADO MATERIAL.- Los bienes de inmovilizado material adquiridos con

anterioridad al 31 de diciembre de 1996, figuran contabilizados al coste original y actualizados

de acuerdo con los coeficientes y normas establecidas en la Ley Foral 23/1996 y en el Decreto

Foral 9/1997. Los adquiridos después de esa fecha figuran valorados al coste de adquisición.

Las amortizaciones del valor de adquisición de los elementos, se practican en función de la

vida útil de cada elemento, según el siguiente detalle:

ELEMENTO

• Construcciones

• Maquinaria

13

%

5

15

e Utillaje

e Instalaciones

• Mobiliario

e Equi. para proceso de información

3. ACTIVOS FINANCIEROS:

Clasificación y valoración:

Préstamos y partidas a cobrar:

30

15

15

25

En esta categoría se registran los créditos por operaciones comerciales y no comerciales, que

incluyen los activos financieros cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable, que

no se negocian en un mercado activo y para los que se estima recuperar todo el desembolso

realizado por la Sociedad, salvo, en su caso, por razones imputables a la solvencia del deudor.

En su reconocimiento inicial en el balance, se registran por su valor razonable, que, salvo

evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la

contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente

atribuibles.

Tras su reconocimiento inicial, estos activos financieros se valoran a su coste amortizado.

No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y

que no tienen un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, los

dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo

importe se espera recibir en el corto plazo, se valoran inicial y posteriormente por su valor

nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.

La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado de las fianzas por arrendamientos

operativos se considera un pago anticipado por el arrendamiento y se imputa a la cuenta de

pérdidas y ganancias durante el periodo del arrendamiento. Para el cálculo del valor razonable

de las fianzas se toma como período remanente el plazo contractual mínimo comprometido.

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento:

Incluyen los valores representativos de deuda con una fecha de vencimiento fijada, con cobros

de cuantía determinada o determinable, que se negocian en un mercado activo y para los que

la Sociedad tiene la intención efectiva y la capacidad financiera de conservarlos hasta su

vencimiento.



contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente

atribuibles.

Tras su reconocimiento inicial, estos activos financieros se valoran a su coste amortizado. "

14

Cancelación

Los activos financieros se dan de baja del balance de la Sociedad cuando han expirado los

derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero o cuando se

transfieren, siempre que en dicha transferencia se transmitan sustancialmente los riesgos y

beneficios inherentes a su propiedad.

Si la Sociedad no ha cedido ni retenido sustancialmente los riesgos y beneficios del activo

financiero, éste se da de baja cuando no se retiene el control. Si la Sociedad mantiene el

control del activo, continua reconociéndolo por el importe al que está expuesta por las

variaciones de valor del activo cedido, es decir, por su implicación continuada, reconociendo el

pasivo asociado.

La diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de transacción atribuibles,

considerando cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo asumido, y el valor en

libros del activo financiero transferido, más cualquier importe acumulado que se haya

reconocido directamente en el patrimonio neto, determina la ganancia o pérdida surgida al dar

de baja el activo financiero y forma parte del resultado del ejercicio en que se produce.

La Sociedad no da de baja los activos financieros en las cesiones en las que retiene

sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como el descuento de

efectos, las operaciones de factoring, las ventas de activos financieros con pacto de recompra

a un precio fijo o al precio de venta más un interés y las titulizaciones de activos financieros en

las que la Sociedad retiene financiaciones subordinadas u otro tipo de garantías que absorben

sustancialmente todas las pérdidas esperadas. En estos casos, la Sociedad reconoce un

pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida.

Intereses y dividendos recibidos de activos financieros

Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de

la adquisición se registran como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses

se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se

declara el derecho a recibirlos.

A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros se registran de forma

independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados

y no vencidos en dicho momento, así como el importe de los dividendos acordados por el

órgano competente hasta el momento de la adquisición. Se entiende por intereses explícitos

aquellos que se obtienen de aplicar el tipo de interés contractual del instrumento financiero.

Asimismo, cuando los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados

generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se hayan distribuido importes

superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocen

cornq ingresos, y minoran el valor contable de la inversión. ! \ __ JJ

' "

15

4. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS

El valor en libros de los activos financieros se corrige por la Sociedad con cargo a la cuenta de

pérdidas y ganancias cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una pérdida

por deterioro.

Para determinar las pérdidas por deterioro de los activos financieros, la Sociedad evalúa las

posibles pérdidas tanto de los activos individuales, como de los grupos de activos con

características de riesgo similares.

Instrumentos de deuda

Existe una evidencia objetiva de deterioro en los instrumentos de deuda, entendidos como las

cuentas a cobrar, los créditos y los valores representativos de deuda, cuando después de su

reconocimiento inicial ocurre un evento que supone un impacto negativo en sus flujos de

efectivo estimados futuros.

La Sociedad considera como activos deteriorados (activos dudosos) aquellos instrumentos de

deuda para los que existen evidencias objetivas de deterioro, que hacen referencia

fundamentalmente a la existencia de impagados, incumplimientos, refinanciaciones y a la

existencia de datos que evidencien la posibilidad de no recuperar la totalidad de los flujos

futuros pactados o que se produzca un retraso en su cobro. Para los deudores comerciales y

otras cuentas a cobrar, la Sociedad considera como activos dudosos aquellos saldos que

tienen partidas vencidas a más de seis meses para las que no existe seguridad de su cobro y

los saldos de empresas que han solicitado un concurso de acreedores.

En el caso de los activos financieros valorados a su coste amortizado, el importe de las

pérdidas por deterioro es igual a la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los

flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo

existente en el momento del reconocimiento inicial del activo. Para los activos financieros a tipo

de interés variable se utiliza el tipo de interés efectivo a la fecha de cierre de las cuentas

anuales. La Sociedad considera para los instrumentos cotizados el valor de mercado de los

mismos como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo futuros, siempre que sea

suficientemente fiable.

Para los "Activos financieros disponibles para la venta", cuando existen evidencias objetivas de

que un descenso en el valor razonable se debe a su deterioro, las minusvalías latentes

reconocidas como "Ajustes por cambios de valor'' en el patrimonio neto se reconocen en la

cuenta de pérdidas y ganancias.

La reversión del deterioro se reconoce como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias y

tiene como límite el valor en libros del activo financiero que estaría registrado en la fecha de

reversión si no se hubiese registrado el deterioro de valor.

16

5. PASIVOS FINANCIEROS

Clasificación y valoración

Débitos y partidas a pagar

Incluyen los pasivos financieros originados por la compra de bienes y servicios por operaciones

de tráfico de la Sociedad y los débitos por operaciones no comerciales que no son

instrumentos derivados.



contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean directamente

atribuibles.

Tras su reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valoran por su coste amortizado.

Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el

método del tipo de interés efectivo.

No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y

que no tengan un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros

sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran por su valor

nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.

La diferencia entre el valor razonable y el importe recibido de las fianzas por arrendamientos

operativos se considera un cobro anticipado por el arrendamiento y se imputa a la cuenta de

pérdidas y ganancias durante el periodo del arrendamiento. Para el cálculo del valor razonable

de las fianzas se toma como periodo remanente el plazo contractual mínimo comprometido.

Cancelación

La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando la obligación se ha extinguido.

Cuando se produce un intercambio de instrumentos de deuda con un prestamista, siempre que

éstos tengan condiciones sustancialmente diferentes, se registra la baja del pasivo financiero

original y se reconoce el nuevo pasivo financiero que surge. De la misma forma se registra una

modificación sustancial de las condiciones actuales de un pasivo financiero.

La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del mismo que se haya

dado de baja, y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles, y en

la que se recoge asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se

reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.

Cuando se produce un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan condiciones

sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se da de baja del balance,

registrando el importe de las comisiones pagadas como un ajuste de su valor contable. El

amortizado del pasivo financiero se determina aplicando el tipo de interés efectivo,

17

que es aquel que iguala el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de modificación con

los flujos de efectivo a pagar según las nuevas condiciones.

A estos efectos, se considera que las condiciones de los contratos son sustancialmente

diferentes cuando el prestamista es el mismo que otorgó el préstamo inicial y el valor actual de

los flujos de efectivo del nuevo pasivo financiero, incluyendo las comisiones netas, difiere al

menos en un 1 O% del valor actual de los flujos de efectivo pendientes de pago del pasivo

financiero original, actualizados ambos al tipo de interés efectivo del pasivo original.

6. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES

Este epígrafe incluye el efectivo en caja, las cuentas corrientes bancarias y los depósitos y

adquisiciones temporales de activos que cumplen con todos los siguientes requisitos:

• Son convertibles en efectivo.

En el momento de su adquisición su vencimiento no era superior a tres meses.

• No están sujetos a un riesgo significativo de cambio de valor.

• Forman parte de la política de gestión normal de tesorería de la Sociedad.

7. SUBVENCIONES

Las subvenciones se califican como no reintegrables cuando se han cumplido las condiciones

establecidas para su concesión, registrándose en ese momento directamente en el patrimonio

neto, una vez deducido el efecto impositivo correspondiente.

Las subvenciones reintegrables se registran como pasivos de la Sociedad hasta que adquieren

la condición de no reintegrables, no registrándose ningún ingreso hasta dicho momento.

Las subvenciones recibidas para financiar gastos específicos se imputan a la cuenta de

pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando.

Las subvenciones recibidas para adquirir activos materiales se imputan como ingresos del

ejercicio en proporción a su amortización.

8. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS.;

La empresa ha obtenido un resultado positivo de 45.378,56 euros que ha permitido compensar

con las bases imponibles negativas de los ejercicios 2006, 2007 y 2011. Una vez hechas las

compensaciones, la base imponible del impuesto es de 4.850,99 lo que supone una cuota

estimada en el Impuesto de Sociedades de 1.455,30.

El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto

corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible del

ejercicio menos las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones producidas

durante dicho ejercicio en los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se

reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto cuando corresponde a transacciones

4~e s registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto correspondiente -.d,<•'""'-"~<· ,,_"

18

también se registra en el patrimonio neto, y en la contabilización inicial de las combinaciones

de negocios en las que se registra como los demás elementos patrimoniales del negocio

adquirido.

Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del

balance entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera

como base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.

El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes

de "Activos por impuesto diferido" y "Pasivos por impuesto diferido" del balance.

La Sociedad reconoce un pasivo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias

imponibles, salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la normativa vigente.

La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias

deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de

compensar, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias

fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos, salvo, en su caso, para las

excepciones previstas en la normativa vigente.

En el caso de las combinaciones de negocios en los que no se hubieran reconocido

separadamente activos por impuesto diferido en la contabilización inicial por no cumplir los

criterios para su reconocimiento, los activos por impuesto diferido que se reconozcan dentro del

periodo de valoración y que procedan de nueva información sobre hechos y circunstancias que

existían a la fecha de adquisición, supondrán un ajuste al importe del fondo de comercio

relacionado. Tras el citado periodo de valoración, o por tener origen en hechos y circunstancias

que no existían a la fecha de adquisición, se registrarán contra resultados o, si la norma lo

requiere, directamente en patrimonio neto.

En la fecha de cierre de cada ejercicio la Sociedad evalúa los activos por impuesto diferido

reconocidos y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, la

Sociedad procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta probable

su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido

anteriormente siempre que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales

futuras que permitan su aplicación.

Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el

momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuerdo con la forma en

que racionalmente se espera recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido.

Los activos y pasivos por impuesto diferido no se descuentan y se clasifican como activos y

pasivos no corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.

9. CLASIFICACION DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS ENTRE CORRIENTES Y NO

CORRIENTES: í \ . 1 \

r~--··

19

Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados entre corrientes y no corrientes. A

estos efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están vinculados al

ciclo normal de explotación de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar en

el transcurso del mismo, son diferentes a los anteriores y su vencimiento, enajenación o

realización se espera que se produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines

de negociación o se trata de efectivo y otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no

está restringida por un periodo superior a un año. En caso contrario se clasifican como activos

y pasivos no corrientes.

10.1NGRESOS Y GASTOS.:

Los ingresos y gastos se han imputado siguiendo el principio de devengo, es decir cuando se

produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia

del momento en que se produzca la corrriente monetaria o financiera derivada de ellos. Los

ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos

descuentos e impuestos y los gastos se registran por el precio de adquisición.

5.1NMOVIUZADO MATERIAL E INTANGIBLE

1. INMOVILIZADO INTANGIBLE.- La composición en euros de este epígrafe y el movimiento

durante el ejercicio de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente:

Aplicaciones informáticas

Saldo inicial bruto, ejercicio 2011 46.995,43

Entradas 10.893,56

Salidas 0,00

Saldo final bruto, ejercicio 2011 57.888,99

Saldo inicial bruto, ejercicio 2012 57.888,99

Entradas 5.100,00

Salidas 0,00

Saldo final bruto, ejercicio 2012 62.988,99

Amortización acumulada, saldo inicial ej.2011 34.412,79

Dotación 7.130,03

Bajas 0,00

Amortización acumulada, saldo final ej.2011 41.542,82

20

Amortización acumulada, saldo inicial ej.2012 41.542,82

Dotación 9.613,09

Bajas 0,00

Amortización acumulada, saldo final ej.2012 51.155,91

SALDO FINAL NETO EJERCICIO 2011 16.346,17

SALDO FINAL NETO EJERCICIO 2012 11.833,08

Los bienes del Inmovilizado Inmaterial totalmente amortizados en 2011 y 2012 tienen los siguientes

valores:

ACTIVOS AMORTIZADOS INMOV. INMATERIAL

APLICACIONES INFORMATICAS

TOTAL

AÑO 2012

22.836,67

22.836,67

AÑO 2011

22.836,67

22.836,67

2. INMOVILIZADO MATERIAL.- La composición en euros de este epígrafe y el movimiento

durante el ejercicio de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente:

Terrenos Construc. Maquinaria Utillaje lnstalac. Mobiliario E.P.I TOTAL

Saldo inicial bruto, ejercicio 2011 256.414,01 659.755,77 1.320.987,65 74.497,93 230.057,41 91.261,44 65.013,35 2.697.987,56

Entradas 8.187,87 18.219,64 0,00 26.407,51

Salidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldo final bruto, ejercicio 2011 256.414,01 659.755,77 1.329.175,52 74.497,93 248.277,05 91.261,44 65.013,35 2.724.395,07

Saldo inicial bruto, ejercicio 2012 256.414,01 659.755,77 1.329.175,52 74.497,93 248.277,05 91.261,44 65.013,35 2.724.395,07

Entradas 0,00

Salidas 0,00

Saldo final bruto, ejercicio 2012 256.414,01 659.755,77 1.329.175,52 74.497,93 248.277,05 91.261,44 65.013,35 2. 724.395,07

Amortización acumulada, saldo 0,00 625.361,47 1.181.511,95 74.497,93 217.983,60 88.598,28 59.197,75 2.247.150,98

inicial ej.2011

Dotación 0,00 27.544,64 50.102,71 0,00 4.543,75 652,05 4.045,36 86.888,51

Bajas 0,00 0,00 0,00


final ej.2011

Amortización acumulada, saldo 0,00 652.906,11 1.231.614,66 74.497,93 222.527,35 89.250,33 63.243,11 2.334.039,49 inicial ej.2012

Dotación 0,00 3.888,71 40.867,34 0,00 5.910,24 652,05 1.519,00 52.837,34

Bajas 0,00 0,00 0,00


final ej.2012

SALDO FINAL NETO 256.414,01 6.849,66 97.560,86 0,00 25.749,70 2.011,11 1.770,24 390.355,58

EJERCICIO .~011 ~

____ j~- 21

SALDO FINAL NETO EJERCICIO 2012

Los bienes del Inmovilizado Material totalmente amortizados en 2011 y 2012 tienen los siguientes

valores:

ACTIVOS AMORTIZADOS INMOVILIZADO MATERIAL 2012 2011

211000 CONSTRUCIONES 629.027,43 454.863,93

213000 MAQUINARIA 1.194.875,42 987.651,42

214000 UTILLAJE 74.497,83 74.497,83

215000 OTRAS INSTALACIONES 209.604,72 208.875,51

216000 MOBILIARIO 86.913,82 86.913,82

217000 EQUIPOS PROCESO INFORM. 62.604,05 54.172,05

TOTAL INMOVILIZADO MATERIAL AMORTIZADO 2.257.523,27 1.866.97 4,56

22

6. ACTIVOS FINANCIEROS

El valor en libros de los activos financieros de la empresa se recoge en el siguiente cuadro:

Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo

Valores Créditos Instrumentos de representativos Derivados Instrumentos de Valores representativos

patrimonio de deuda Otros patrimonio de deuda Créditos Derivados Otros Total

Categorías 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Activos a valor razonable con

cambios en pérdidas y ganancias

Inversiones mantenidas hasta el vto. 180.000,00 497.490,91 500.000,00 677.490,91 500.000,00

Préstamos y partidas a cobrar 120,20 120,20 15.989,26 15.989,26 402.282,17 435.200,29 418.391,63 451.309,75

Activos disponibles para la venta

Derivados de cobertura

Total 180.120,20 120,20 497.490,91 500.000,00 402.282,17 435.200,29 1.095.882,54 951.309,75

En el epígrafe de "Préstamos y partidas a cobrar" se encuentran las aportaciones a Caja Rural de Navarra por un importe de 120.20 euros +

15.989.26 euros sin ningún movimiento durante el ejercicio 2.012 y que han devengado un interés del2% anual.

Por otro lado el apartado de "Inversiones mantenidas hasta el vencimiento" está compuesto por:

Imposición Plazo Fijo de 80.000€, con fecha de devengo de 9/12/2013, disponibilidad y tipo de interés del 2,10%

Imposición Plazo Fijo de 170000€, con fecha de devengo de 04/01/2013, disponibilidad y tipo de interés del2,75%

Imposición Plazo Fijo de 240.000€, con fecha devengo 25/05/2013, disponibilidad y tipo de interés del 2%

Imposición Plazo Estructurado de 180.000€, con fecha de devengo 26/05/2014, no disponible y con una remunmeración en tres

modalidades: a) Para el 30% de la inversión el 4,50% de interés anual a 6 meses. B) Para el 40% de la inversión, el 4,50% de interés

anual a 12 meses. C) Para el 30% de la inversión el 100% de las acumulaciones de los rendimientos mensuales del índice Eurostoxx

50 a plazo de 36 meses.

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Dentro de los deudores comerciales existe un saldo con la "Asociación lechera de Vacuno y Ovino de

las Comunidades del País Vasco y Navarra" (AL VO) con el siguiente detalle para el 2012:

Fra.cesión instalaciones año 2010 173.589,59 Fra.cesión instalaciones año 2011 112.004,80 Fra.cesión instalaciones año 2012 117.719,99 Luz liquidacion endesa 484,41 Pagos contribución -1.516,74

Deuda pdte. a 31/12/12 402.282,05

La partida correspondiente a "Pagos contribución" es debido a que los pagos de este impuesto los

hace AL VO en nombre de 1 LL.

Y el dato correspondiente a 2011 es el siguiente:

Fra.cesión instalaciones año 2009 147.313,32 Fra.cesión instalaciones año 2010 173.589,59 Fra.cesión instalaciones año 2011 112.004,80 Fra. Luz Diciembre 2.292,55

Deuda pdte. a 31/12/11 435.200,26

24

7. PASIVOS FINANCIEROS

El valor en libros de los pasivos financieros de la empresa se recoge en el siguiente cuadro:

Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo

Obligaciones y Obligaciones y

Deudas con entidades otros valores Derivados Deudas con entidades otros valores de crédito negociables Otros de crédito negociables Derivados- Otros Total

Categorías 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Débitos y partidas a pagar 12.542,02 10.517,86 12.542,02 10.517,86

Pasivos a valor razonable con

cambios en pérdidas y ganancias:

Derivados de cobertura

Total 0,00 0,00 0,00 0,00 12.542,02 10.517,86 12.542,02 10.517,86

Sin tener en cuenta los saldos con las Administraciones Públicas recogidos en el Apartado 9.- Situación Fiscal, los Débitos y Partidas a pagar a final del ejercicio 2012 corresponden a 7.798,47€ de Proveedores y 4.743,55€ de Acreedores varios.

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8. FONDOS PROPIOS

El capital social al 31 de diciembre de 2012 está compuesto de 1.000 acciones ordinarias

nominativas de 60,10121 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas.

En cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 21 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre, sobre

introducción del euro, la Sociedad, en Junta General celebrada del día 21 de junio de 2002 procedió

a redenominar la cifra de su capital social, quedando en 60.101,21 euros.

Todas las acciones constitutivas del capital social gozan de los mismos derechos, no estando

admitidas a cotización.

Al 31 de diciembre de 2012, los accionistas de la Sociedad eran los siguientes:

ACCIONISTAS NUMERO ACCIONES PARTICIPACIÓN

• Instituto Vasco de Investigación y Desarrollo Agrario (NEIKER)

• Instituto Técnico y de Gestión Ganadero, S.A.

Por su parte, las reservas tienen la siguiente composición:

• Reservas legales

• Reservas voluntarias

9. SITUACION FISCAL

500

500

12.020,24 €

1.408.916,12€

1.420.936,36€

50%

50%

A 31 de diciembre de 2012, se encuentran abiertos a inspección y liquidación definitiva los últimos

cuatro ejercicios por todos los impuestos a los que está sujeta la Sociedad. En opinión de la

Dirección de la Sociedad no existen contingencias de importes significativos que pudieran derivarse

de la revisión de los años abiertos a inspección.

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jDETALLE SALDOS CON ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

CUENTA CONCEPTO

470 H.P. DEUDOR POR DIV. CONCEPTOS

475 H.P. ACREEDORA POR CONC. FISC.

479 PASIVOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES

2012

2.027,13

19.115,78

2.623,00

2011

1.520,02

10.112,85

0,00

El montante principal de los saldos con las administraciones públicas corresponde al IVA que supone

19.1 09,65€.

10.1NGRESOS Y GASTOS

Aprovisionamientos y Gastos de personal no existen.

Por su parte, la partida 7 "Otros gastos de Explotación" de la cuenta de pérdidas y ganancias está

compuesta por servicios exteriores.

!DETALLE DE SERVICIOS EXTERIORES

CUENTA CONCEPTO AÑO 2012 AÑO 2011

623 SERV. PROFESIONALES INDEPEND. 6.772,52 5624,66

625 PRIMAS DE SEGURO 3.679,56 3597,15

626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 29,50 35,59

628 SUMINISTROS 24.975,22 20564,67

629 OTROS SERVICIOS o -80,24

TOTAL 35.456,80 29.741,83

11. SUBVENCIONES, LEGADOS Y DONACIONES

En este epígrafre se encuentra la subvención de capital recibida del Gobierno de Navarra en el año

2011, que tiene los siguientes movimientos.

Pendiente Subvencion Aplicado Aplicado Aplicado por aplicar

Capital 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2012

' Caldera 14.880,00 1.674,00 2.232,00 2.232,00 8.742,00

TOTAL 14.880,00 1.674,00 2.232,00 2.232,00 8.742,00

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En el Balance de la sociedad, la cuenta "Subvenciones, donaciones y legados recibidos" al cierre del

ejercicio, refleja un importe de 6.119€. Este importe recoge el efecto impositivo de las subvenciones

que asciende a 2.623€.

12. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

A 31 de diciembre de 2012 existe un saldo a pagar a INTIA, empresa del Grupo, por importe de

1.930,47 euros correspondiente al coste repercutido por los trabajos de administración realizados

(611 ,63 euros en el ejercicio 2011 ).Los administradores no han recibido remuneración alguna en

concepto de dietas durante el ejercicio 2012.

Asimismo, han comunicado a la Sociedad que no poseen participaciones en el capital de sociedades

con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la

Sociedad.

Adicionalmente, los administradores han confirmado que no ejercen cargos o funciones en

sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituye el objeto

social de la Sociedad ni realizan por cuenta propia o ajena, el mismo, análogo o complementario

género de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad.

13. OTRA INFORMACIÓN

Por otra parte la Sociedad ha adoptado las medidas pertinentes en temas medioambientales con el

objeto de cumplir con la legislación vigente al respecto. Durante el ejercicio 2012 no ha realizado

inversiones o incurrido en gastos en relación con aspectos medioambientales.

La Sociedad no estima que existan riesgos relacionados con la protección del medioambiente y no

ha recibido subvenciones por este concepto durante 2012.

La remuneración acordada con los auditores de cuentas de la Sociedad por la realización de la

auditoria de las cuentas correspondientes al ejercicio 2012 asciende a 2.000 euros a los que se

añadirán los tributos y tasas correspondientes. Para 2011 esta cifra fue de 2.651 ,65€

14. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A

PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA "DEBER DE INFORMACIÓN" DE LA

LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO

28

Todos los pagos efectuados por la Sociedad durante el ejercicio, se han llevado a cabo dentro

de los plazos legalmente establecidos. Asimismo, al cierre del ejercicio no existen saldos pendientes

de pago a los proveedores que acumulen un aplazamiento superior al plazo legal de pago.

15.- NOTA DE HECHOS POSTERIORES

Desde el cierre del ejercicio 2012 y hasta la fecha de formulación de las presentes cuentas no ha

ocurrido ningún hecho significativo digno de mención.

Lekunberri, 30 de Mayo de 2013

29

En cumplimiento del artículo 253 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de Sociedades de Capital, estampan su firma en este folio los Señores Administradores por su conformidad con las Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio económico de 2012, formuladas por el Consejo de Administración en sesión de fecha 30 de mayo de 2013, que se adjuntan en 30 hojas de papel común y que han sido rubricadas por el Secretario de dicho órgano social.

\ D. Eduardo· guinaco López De Suso Presidente

Dña. Eva Ugarte Sagastizabal

D. Miguel Ángel Martínez Pérez

D. Carlos Santamaría Echarte Secretario Consejero

informe de auditoría instituto lactológico de lecumberri ... · ganancias abreviada, el estado...

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