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www.ane.gov.co CO-SC-CER717281

AGENCIA NACIONAL DEL ESPECTRO Creado por: Blanca Sofía Muñoz Cotera

INFORME DE GESTIÓN Procesos: Gestión de Recursos Financieros

Periodo: 1° de enero de 2020 al 31 de diciembre de 2020

12 febrero 2021

http://www.ane.gov.co/

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1. OBJETIVO

Brindar información sobre la gestión de los recursos financieros y ejecución presupuestal de la Agencia Nacional del Espectro – ANE, al 31 de diciembre de 2020. 2. GESTIÓN FINANCIERA La Gestión Financiera de la entidad se caracteriza por el manejo eficiente de los recursos públicos asignados, los cuales son administrados bajo el ambiente del Sistema de Información Financiera de la Nación – SIIF Nación con oportunidad, fiabilidad y transparencia dando cumplimiento a la normativa vigente sobre la materia y aplicable a la Entidad.

El Grupo de Gestión Financiera desarrolla sus actividades de acuerdo con lo establecido dentro del Proceso de Gestión de Recursos Financieros, el cual tiene por objeto “Gestionar eficientemente los recursos financieros por medio de la planeación del presupuesto, la contabilización de los hechos económicos de conformidad con las funciones de la Entidad, la oportunidad en los pagos, la presentación de la información contable, tributaria y presupuestal conforme a la normativa aplicable, generando información veraz, oportuna, pertinente y relevante para la toma de decisiones a partir de información financiera razonable”. Dentro de los logros en la vigencia 2020 podemos mencionar, los altos niveles de ejecución en materia de compromisos presupuestales, especialmente en el presupuesto de gastos de inversión los cuales ascienden al 95.7% con corte a 31 de diciembre de 2020, lo que representa un incremento del 24% en la eficiencia de la contratación de la Entidad respecto al año 2019, representados en 32 contratos adicionales suscritos al 31 de diciembre de 2020; contribuyendo significativamente al logro de los compromiso institucionales en cuanto a la ejecución de los presupuestos asignados, lo cual asciende al 95.5% a 31 de diciembre de 2020, siendo esta una ejecución presupuestal histórica, la más alta registrada para la ANE desde su creación. Se obtuvo una calificación de 4.45 sobre 5.0 en la evaluación al Sistema de Control Interno Contable, ubicando la gestión contable de la ANE dentro del rango “EFICIENTE”, siendo la más alta calificación otorgada al Sistema desde la entrada en vigencia de las normas internacionales de información financiera aplicables al sector público y en cumplimiento de la resolución 193 de 2016. Lo que refleja una madurez del sistema y confiabilidad en la información contable que se genera, adicionalmente, se optimizó el proceso de causación y pago de obligaciones reduciendo el tiempo promedio de pago a 8 días hábiles, automatización de la solicitud de CDP a través de SharePoint, se fortaleció el proceso contable a través de un rediseño en la operación para elaboración y presentación de conciliaciones de la cuentas de balance, operaciones reciprocas e impuestos nacionales y distritales, actualización de todos los documentos asociados al proceso (16 procedimientos, Mapa de riesgos del Proceso, Indicadores, Política Contable, Guía para el registro presupuestal del compromiso en SIIF Nación y formatos) los cuales se encuentran publicados en el Sistema Integrado de Gestión – SIG- y fuero objeto de auditoría en el segundo semestre de la vigencia 2020, alcanzando una calificación de cinco (5) “EXCELENTE”. Así mismo, se adelantaron los tramites de incorporación de TRES MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y UN PESOS MCTE ($3.434.442.381) al presupuesto de ingresos y gastos de inversión producto de la firma de dos (2) convenios interadministrativos con el Fondo Único de TIC, efectuó el cierre efectivo de la vigencia fiscal 2020 quedando un rezago de MIL SEISCIENTOS SEIS MILLONES DOSCIENTOS SIETE MIL


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QUINIENTOS SETENTA Y CINCO PESOS CON OCHENTA Y OCHO CENTAVOS M/CTE ($1.606.207.575,88) los cuales fueron pagados en su 99% antes del cierre del mes de enero de 2021, adicionalmente se logró activar la carga masiva de obligaciones siendo los pioneros en la utilización del sistema SIGPAA para la interacción con SIIF Nación de liquidación y registro de obligaciones presupuestales después de dos año de trabajo ( parametrización, pruebas, ajustes, diseño etc). De otra parte, se cerró con una ejecución del 100% el plan de mejora del proceso de Gestión de Recursos Financieros y los hallazgos de competencia de la coordinación financiera en el plan de mejora de la Contraloría General de la República, de igual forma cabe resaltar que el informe de auditoría interna del proceso no presenta hallazgos y/o observaciones en los cuales se puedan ver afectados los estados financieros de la Entidad, siendo esto consiente con el trabajo de mejora continua que se ha realizado en la vigencia 2020 para minimizar los riesgos en cuanto a la información que se registra para efectos de la generación de información contable, la cual se realiza de conformidad con las disposiciones legales aplicables en materia contable reflejando el estado actual de la situación financiera de la Entidad permitiendo la tomar decisiones razonables a partir de dicha información. 3. ACTIVIDADES REALIZADAS

3.1. Desagregación 3.1.1. Desagregación de las apropiaciones asignadas a la Entidad para la vigencia 2020. De acuerdo con lo señalado en el artículo 2.9.1.2.7. del Decreto 1068 de 2015 “(…) Con el fin de vincular la gestión presupuestal de los ingresos y de los gastos a la gestión contable, las entidades usuarias del SIIF Nación deberán desagregar el presupuesto, al máximo nivel de detalle del Catálogo de Clasificación Presupuestal CCP establecido por la Dirección General del Presupuesto Público Nacional”. De otra parte, el artículo 18 del Decreto 2411 de 2019 "Por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia 2020, se detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos", establece que, “(…) El jefe del órgano o quien este haya delegado la ordenación del gasto podrá efectuar mediante resolución desagregaciones presupuestales a las apropiaciones contenidas en anexo del Decreto de Liquidación (…)”. De igual forma, este mismo artículo cita “(…) Estas desagregaciones y asignaciones deberán quedar registradas en el Sistema Integrado de Información Financiera (SIIF) Nación, y para su validez no requerirán aprobación del Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Dirección General del Presupuesto Público Nacional, ni del previo concepto favorable por parte del Departamento Nacional de Planeación - Dirección de Inversiones y Finanzas Públicas tratándose de gastos de inversión”. De conformidad con lo anterior, se realizó mediante la Resolución Nro.000001 del 2 de enero de 2020, la desagregación inicial de las apropiaciones del presupuesto de funcionamiento e inversión, teniendo en cuenta el Plan de Acción y la programación presupuestal para la vigencia 2020, de acuerdo con las apropiaciones señaladas en el Decreto 2411 de 2019 y el registro de estas en el aplicativo SIIF Nación. (anexo 1)


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En la vigencia 2020, se tramitaron veintinueve (29) modificaciones a la desagregación inicial de apropiaciones y dos (2) modificación a la Resolución Nro.000001 del 2 de enero de 2020 “Por medio de la cual se realiza la desagregación inicial de las apropiaciones asignadas a la Agencia Nacional del Espectro en el Presupuesto General de la Nación para la vigencia 2020”, con el objeto de ajustar y desagregar las apropiaciones del presupuesto de gastos de inversión producto de la incorporación de TRES MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y UN PESOS MCTE ($3.434.442.381) y la modificación al presupuesto de gastos de funcionamiento en la cuenta de Gastos de Personal por valor de DOSCIENTOS OCHENTA Y SEIS MILLONES OCHOCIENTOS TREINTA Y TRES MIL TRESCIENTOS CINCUENTA PESOS MCTE ($286.833.350). Lo anterior, con ocasión a la suscripción de dos (2) convenios interadministrativos con el Fondo Único de Tecnología de la Información y las Comunicaciones en aras de aunar esfuerzos para fortalecer la prestación de los servicios de telecomunicaciones del país, y por el levantamiento del previo concepto del concepto de gastos Otros gastos de personal.

Tabla Nro.1 Modificación a la desagregación de apropiaciones

CONCEPTO DE GASTO CANTIDAD VALOR

Gastos de Personal 9 $ 269.473.864

Adquisición de Bienes y Servicios 20 $ 433.829.642

Total 29 $ 703.303.506

Fuente: Grupo de Gestión Financiera ANE Cifras expresadas en pesos

3.1.2. Desagregación de las apropiaciones asignadas a la Entidad para la vigencia 2021.

De conformidad con lo señalado en el artículo 2.9.1.2.7. del Decreto 1068 de 2015 y artículo 17 del Decreto 1805 de 2020 se procedió a expedir al Resolución Nro. 01 del 4 de enero de 2021 “Por medio de la cual se realiza la desagregación inicial de las apropiaciones asignadas a la Agencia Nacional del Espectro en el Presupuesto General de la Nación para la vigencia 2021” excepto los recursos asociados en presupuesto de Funcionamiento en el rubro presupuestal A -02- 01 Adquisiciones de Activo no financieros por la suma de DOS MIL OCHOCIENTOS DIECISIETE MILLONES QUINIENTOS TREINTA Y SEIS MIL PESOS M/CTE ($2.817.536.000), toda vez que en el Decreto 1805 de 2020 “Por el cual se Liquida el Presupuesto General de la Nación (..)” fueron asignados los recursos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el mencionado Rubro, y no en el rubro A-02-02 Adquisiciones diferentes de activos, como fue solicitado por la Entidad en el anteproyecto de presupuesto para la vigencia 2021.

Dado lo anterior y una vez aprobados los tramites de modificación presupuestal por parte de la Dirección General del presupuesto Público Nacional – DGPPN del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, fue necesario efectuar una modificación a la desagregación de apropiaciones (Resolución Nro. 01 del 4 de enero de 2021) para incorporar la desagregación de los recursos apropiados en presupuesto de Funcionamiento en el rubro A-02-02 Adquisiciones diferentes de activos.


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3.2. Anteproyecto de Presupuesto De acuerdo con la Circular Externa Nro.004 del 21 de febrero de 2020 expedida por la Dirección General del Presupuesto Público Nacional, y de conformidad con lo establecido en la normativa vigente Decreto 111 de 19961, las Leyes 819 de 20032, 1473 de 20113 y 1955 de 20194, y los Decretos 10685 y 10826 de 2015, se remitió al Ministerio de Hacienda y Crédito Público el día 31 de marzo de 2020 el anteproyecto de presupuesto acompañado de la justificación de los ingresos y gastos, así como de sus bases legales y de cálculo. (anexo 3) Cabe precisar que los cálculos de presupuesto se realizaron con base en el documento de Ministerio de Hacienda “Anexo 1 Circular Externa. Anteproyecto de Presupuesto para la Vigencia 2021. Supuestos Macroeconómicos, criterios y aspectos a considerar”, entre otros:

• Tasa de cambio promedio periodo, $ 3.422

• Incremento de salarios: Inflación de 2019 (3,8%) mas 1,32% acordado por el Gobierno Nacional. Total: 5,12%

• Inflación doméstica fin de periodo, IPC: 3% Es importante mencionar, que las cifras registradas en el Anteproyecto de Presupuesto para el 2021, fueron aprobadas por el Consejo Directivo de la Agencia, en sesión del 26 de marzo de 2020 en cumplimiento de los dispuesto por el numeral 10 del artículo 4 del Decreto 093 de 2010, las cuales se relacionan a continuación.

Tabla Nro.2 Anteproyecto de Presupuesto Vigencia 2021 CONCEPTO APROPIACIÓN 2021

Total Funcionamiento $ 17.147.073.342

Gastos de Personal $ 11.826.923.662

Adquisición de Bienes y Servicios $ 2.902.062.080

Transferencias Corriente $ 2.310.936.700

Gastos por Tributos, Multas, Sanciones, E intereses de Mora $ 107.150.900

Total Inversión $ 18.348.136.834

Total Presupuesto $ 35.495.210.176

Fuente: Grupo Gestión Financiera ANE Cifras expresadas en pesos

1 “Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto” 2 “Por la cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras disposiciones” 3 “Por medio de la cual se establece una regla fiscal y se dictan otras disposiciones” 4 “Por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2018 -2022 “Pacto por Colombia, pacto por la equidad”. 5 “Por medio del cual se expide el Decreto Único del Sector Hacienda y Crédito Público” 6 “Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo de Planeación nacional”


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3.3. Gestión de ingresos ANE

La Ley 1341 en sus artículos 34 y numeral 8 del artículo 35, modificados en la Ley 1978 de 2019 por los artículos 21 y 22 en lo que respecta a su naturaleza y objeto del Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, se denominará Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, como una Unidad Administrativa Especial del orden nacional, dotado de personería jurídica y patrimonio propio, adscrita al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. El objeto del Fondo es financiar los planes, programas y proyectos para facilitar prioritariamente el acceso y servicio universal, de todos los habitantes del territorio nacional a las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, así como apoyar las actividades del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y la Agencia Nacional Espectro, y el mejoramiento de su capacidad administrativa, técnica y operativa para el cumplimiento de sus funciones. Adicionalmente, el artículo 6 del Decreto 4169 de 2011, señalan que los recursos de la Agencia Nacional del Espectro estarán constituidos entre otros, por los “Los recursos que el Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones transfiera a la Agencia Nacional del Espectro para el desarrollo de las actividades relacionadas con el cumplimiento de sus funciones o proyectos que ella desarrolle, de conformidad con el presupuesto aprobado a la ANE en el Consejo Directivo(...)” El Decreto 2411 de 2019 "Por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia 2020, se detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos" asigna a la Agencia Nacional del Espectro– ANE, una apropiación hasta por la suma de VEINTISIETE MIL CUATROCIENTOS TRECE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS DIEZ PESOS MCTE ($27.413.796.610). Para la vigencia 2020, se presentó una diferencia entre los recursos asignados a la ANE y al FUTIC en el Decreto 2411 de 2019, la cual obedece al ajuste que se realizó al finalizar el año 2019 en los presupuestos del Ministerio de Tecnologías de la Información y la Comunicaciones -MINTIC y sus adscritas para redistribuir el presupuesto de la Agencia Nacional de Televisión ANTV-, hoy liquidada, según la asignación de funciones que se realizó en la Ley 1978 de 2019; no obstante, se efectuó el ajuste en las apropiaciones del presupuesto de la ANE sin que se ajustara en igual proporción el presupuesto del FUTIC en el rubro 03-03-01-011 “Transferir a la Agencia Nacional de Espectro articulo 31 Ley 1341 de 2009 y artículo 6° del Decreto 4169 de 2011”. Así las cosas, el presupuesto asignado a la ANE para la vigencia 2020 en el Decreto mencionado asciende a la suma de $27.413.796.610; y el presupuesto asignado al FUNTIC para transferir a la ANE asciende a $24.953.931.718, quedando una diferencia de $2.459.864.892 que no afectan el presupuesto del FUNTIC. En tal sentido, el Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones expidió la Resolución Nro.000002 del 3 de enero de 2020, mediante la cual transferiría a la ANE recursos hasta por la suma de VEINTICUATRO MIL NOVECIENTOS CINCUENTA Y TRES MILLONES NOVECIENTOS TREINTA Y UN MIL SETECIENTOS DIECIOCHO PESOS MCTE ($24.953.931.718), de acuerdo con la proyección de gastos de la Entidad y las apropiaciones asignadas la Fondo Único de TIC en el Decreto 2411 de 2019, a continuación se presenta el detalle de ingresos. (anexo 4)


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Tabla Nro.3 Plan de Desembolso de recursos 2020. APROPIACIÓN VALOR FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN

ENE $ 764.591.339 $ 755.842.037 $ 8.749.302

FEBR $ 1.509.317.131 $ 1.108.488.133 $ 400.828.998

MAR $ 1.833.676.973 $ 998.629.014 $ 835.047.959

ABR $ 1.592.989.558 $ 957.945.666 $ 635.043.892

MAY $ 1.682.930.303 $ 1.008.742.529 $ 674.187.774

JUN $ 2.126.199.213 $ 1.315.478.925 $ 810.720.288

JUL $ 2.362.470.997 $ 1.419.164.013 $ 943.306.984

AGOST $ 2.086.207.105 $ 1.104.193.528 $ 982.013.577

SEPT $ 2.351.868.516 $ 963.135.821 $ 1.388.732.695

OCT $ 2.346.328.622 $ 731.595.484 $ 1.614.733.138

NOV $ 2.601.243.985 $ 1.619.239.172 $ 982.004.813

DIC $ 3.696.107.976 $ 1.748.530.789 $ 1.947.577.187

TOTAL $ 24.953.931.718 $ 13.730.985.111 $ 11.222.946.607


Adicionalmente, la Dirección General del Presupuesto Público Nacional, aprobó la incorporación de recursos en el presupuesto de inversión de la ANE por valor de TRES MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y UN PESOS MCTE ($3.434.442.381),contenidos en el Acuerdo Nro.002 de fecha 22 de mayo de 2020, con ocasión de la suscripción de dos Convenios Interadministrativos Nro.734 / 77 y 745 / 79 entre el Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones – FUTIC- y la ANE. Mediante la suscripción del Convenio Interadministrativo No.734 de 2020- FUTIC / 77 de 2020 ANE, el FUTIC aporto recursos por valor de MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y DOS MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y DOS MIL SEISCIENTOS OCHENTA PESOS MCTE ($1.682.962.680), para “Fortalecer la prestación de los servicios de telecomunicaciones en el país, especialmente el servicio de televisión radiodifundida, mediante la recolección y análisis de información del uso del espectro, desarrollando actividades técnicas y normativas para la optimización de los procesos de autorización, asignación y verificación del servicio que impacten los actores y empresas del sector de comunicaciones”. A través del Convenio Interadministrativo No.745 de 2020-FUTIC / 79 de 2020 ANE, el FUTIC aportó recursos por valor de MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y UN MILLONES CUATROCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL SETECIENTOS UN PESOS MCTE ($1.751.479.701), con el fin de “Implementar y desarrollar las estrategias necesarias que permitan adelantar un estudio sectorial con el cual se evalúe el modelo actual de gestión de espectro, proponiendo un nuevo modelo orientado a la mejora de procesos y a la adopción de prácticas internacionales, así como definiendo parámetros de valoración de la banda de 3500 MHz, llevando a cabo igualmente el desarrollo de un modelo de costos que permita realizar la estimación del valor del espectro para bandas IMT y definiendo una metodología para realizar la estimación del impacto o beneficio social generado por la asignación y uso del espectro”. Por otra parte, en el marco de la ejecución del presupuesto de la Entidad, no se requirió la totalidad de los recursos que se ordena transferir a la ANE en la Resolución Nro. 000002 de 2020 para atender los gastos de funcionamiento e inversión producto del desarrollo de sus funciones. Por lo cual mediante Resolución Nro.01103 del 4 de diciembre de 2020 expedida por el FUTIC, se modificó el acto administrativo mencionado reduciendo


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el valor de OCHOCIENTOS CINCUENTA Y TRES MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y SIETE MIL CINCUENTA PESOS M/CTE ($853.437.050), de la siguiente manera:

• Por concepto de gastos de funcionamiento los saldos que se reintegraron ascienden a un valor de $638.719.669 asociados a la cuenta de gasto de “Planta de Personal” que no se ejecutaran debido a las vacantes presentadas durante el 2020, teniendo en cuenta los nombramientos generados por la convocatoria 428 de 2016 y el no cumplimiento de los requisitos para el reconocimiento de vacaciones, bonificación de dirección, primas técnicas por evaluación de desempeño. Adicionalmente, por efectos del Covid – 19 se presenta disminución del pago de horas extras, entre otros.

• En cuanto a los gastos de inversión, los saldos a reducir corresponden a $214.717.381, situación que obedeció a ahorros en los procesos contractuales y a que fue necesario reorganizar varias actividades que se tenían previstas especialmente en el proyecto “Mejoramiento de las Capacidades Humanas, Tecnológicas y de la Gestión Institucional en la Agencia Nacional del Espectro”, que requería presencialidad de funcionarios y personal externo, razón por la cual se ve afectada principalmente la ejecución de la actividad “Fortalecer la información y comunicación”.

No obstante, lo anterior, los alcances formulados en los proyectos de inversión para la vigencia 2020, no se afectaron, por lo que las metas no sufrieron modificación alguna. Así mismo, en el marco del Convenio interadministrativo 745 / 79 de 2020, suscrito entre el MINTIC y la ANE, se proyectó realizar el convenio entre la ANE y la UIT que tiene por objeto “Aunar esfuerzos entre UIT y la Agencia Nacional del Espectro-ANE- para fomentar la investigación, el conocimiento y divulgación del espectro radioeléctrico, así como para colaborar en la identificación, análisis e implementación de tendencias y mejores prácticas para la gestión, planeación, administración, vigilancia y control del espectro radioeléctrico.” Dentro del Convenio en mención se tenía planeado suscribir dos contratos, los cuales presentaron demoras administrativas para la firma, por lo cual los supervisores del convenio interadministrativo 745/79 tanto de la ANE como del Fondo Único de TIC - MinTIC, consideraron pertinente no adelantar, durante la presente vigencia, la suscripción de los anexos técnicos, bajo los cuales se desarrollarían los proyectos previstos y como consecuencia, reducir el aporte de recursos en dinero del Fondo Único de TIC para el desarrollo de esta actividad por valor de $706.635.488.

Ejecución Ingresos Al 31 de diciembre de 2020, los ingresos transferidos a la ANE de la Resolución Nro. 000002 ascendieron a la suma de VEINTITRÉS MIL SETECIENTOS DIECIOCHO MILLONES NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA PESOS MCTE ($23.718.934.450), de los cuales se ejecutaron al cierre de la vigencia la suma de VEINTITRÉS MIL SETENTA Y NUEVE MILLONES NOVECIENTOS OCHENTA Y UN MIL QUINIENTOS CATORCE PESOS MCTE ($23.079.981.514), quedando un saldo a favor del FUTIC por valor de ($ 638.952.935,94), de acuerdo con la siguiente tabla:


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Tabla. 4 Seguimiento Desembolsos PLAN DE DESEMBOLSO - MINTIC -FONTIC

APROPIACIÓN TOTAL Funcionamiento 2 Inversión 2 FECHA

SOLICITUD FECHA

GIRO TIEMPO DE RESPUESTA

TOTAL RECUADADO RES

02/2020

ENE $ 764.591.339 $ 755.842.037 $ 8.749.302 9-ene-20 14-ene-20 5 $ 764.591.339

FEBR $ 1.509.317.131 $ 1.108.488.133 $ 400.828.998 6-feb-20 12-feb-20 6 $ 1.509.317.131

MAR $ 1.833.676.973 $ 998.629.014 $ 835.047.959 5-mar-20 10-mar-20 5 $ 1.833.676.973

ABR $ 1.592.989.558 $ 957.945.666 $ 35.043.892 17-abr-20 27-abr-20 10 $ 1.592.989.558

MAY $ 1.682.930.303 $ 1.008.742.529 $ 674.187.774 22-may-20 5-jun-20 14 $ 1.682.930.303

JUN $ 2.126.199.213 $ 1.315.478.925 $ 810.720.288 25-jun-20 7-jul-20 12 $ 2.126.199.213

JUL $ 2.362.470.997 $ 1.419.164.013 $ 943.306.984 28-jul-20 31-jul-20 3 $ 2.362.470.997

AGOST $ 2.086.207.105 $ 1.104.193.528 $ 982.013.577 26-ago-20 31-ago-20 5 $ 2.086.207.105

SEPT $ 2.351.868.516 $ 963.135.821 $ 1.388.732.695 23-sep-20 30-sep-20 7 $ 1.400.000.000

OCT $ 2.346.328.622 $ 731.595.484 $ 1.614.733.138 28-oct-20 3-nov-20 6 $ 1.900.000.000

NOV $ 2.601.243.985 $ 1.619.239.172 $ 982.004.813 10-nov-20 20-nov-20 10 $ 2.601.243.985

DIC $ 3.696.107.976 $ 1.748.530.789 $ 1.947.577.187 14-dic-20 24-dic-20 10 $ 3.859.307.846

TOTAL $ 24.953.931.718 $ 13.730.985.111 $ 11.222.946.607 $ 23.718.934.450


Adicionalmente, al cierre de la vigencia los ingresos recibidos por concepto de los Convenios Interadministrativos Nro.734 / 77 y 745 / 79 suscritos entre el Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones – FUTIC- y la ANE, ascendieron a la suma de TRES MIL OCHENTA Y CUATRO MILLONES CIENTO CUARENTA Y SEIS MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y UN PESOS MCTE ($3.084.146.441), de los cuales se ejecutaron recursos por valor de DOS MIL SEISCIENTOS DIEZ MILLONES TRESCIENTOS SETENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y SIETE PESOS MCTE (2.610.378.687), quedando un saldo sin ejecutar por valor de CUATROCIENTOS SETENTA Y TRES MILLONES SETECIENTOS SESENTA Y SIETE MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y CUATRO PESOS MCTE ($473.767.754), de los cuales fueron reintegrados al FUTIC en la vigencia 2020 recursos por valor de CUATROCIENTOS SESENTA Y NUEVE MILLONES SEISCIENTOS DIECISÉIS MIL QUINIENTOS VEINTITRÉS PESOS MCTE ($469.616.523), quedando un saldo a favor del FUTIC por valor de CUATRO MILLONES CIENTO CINCUENTA Y UN MIL DOSCIENTOS TREINTA Y UN PESOS MCTE ($ 4.151.231), de acuerdo con la siguiente tabla:

Tabla. 5 Seguimiento Desembolsos Convenios DESEMBOLSOS CONVENIOS 734 / 745 DE 2020

APROPIACIÓN

TOTAL RECAUDO CONVENIO

734/745

REINTEGRO EN LA VIGENCIA

2020 TOTAL RECAUDO

TOTAL EJECUTADO al cierre de la

vigencia

CXP a favor de FUTIC

Convenio 734 $ 1.682.962.680 $ 1.682.962.680 $ 113.276.975 $ 1.569.685.705 $ 1.565.534.474 $ 4.151.231

Convenio 745 $ 1.751.479.701 $ 1.401.183.761 $ 356.339.548 $ 1.044.844.213 $ 1.044.844.213 $ 0

TOTAL $ 3.434.442.381 $ 3.084.146.441 $ 469.616.523 $ 2.614.529.918 $ 2.610.378.687 $ 4.151.231



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3.4. Presupuesto 2020 Para la vigencia 2020 el Decreto 2411 de 2019 "Por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia 2020, se detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos" asigna a la Agencia Nacional del Espectro – ANE, una apropiación hasta por la suma de VEINTISIETE MIL CUATROCIENTOS TRECE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS DIEZ PESOS MCTE ($27.413.796.610) para atender los gastos de funcionamiento e inversión como se detalla a continuación

Tabla Nro.6 Presupuesto de Gastos ANE – 2020 CONCEPTO RECURSOS PROPIOS

TOTAL PRESUPUESTO $ 27.413.796.610

A. FUNCIONAMIENTO $ 16.190.850.000

GASTOS DE PERSONAL $ 11.014.246.000

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS $ 2.817.536.000

TRANSFERENCIAS CORRIENTES $ 2.255.038.000

GASTOS POR TRIBUTOS, MULTAS, SANCIONES E INTERESES DE MORA $ 104.030.000 C. INVERSION $ 11.222.946.610

Fuente: Decreto 2411 de 2019, Pagina web del Ministerio de Hacienda y Crédito Público Cifras expresadas en pesos

3.4.1. Modificaciones Presupuestales Nivel de Decreto vigencia 2020 La ANE en la vigencia 2020 de acuerdo con las solicitudes recibidas, tramitó ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público cuatro (4) modificaciones al Presupuesto de la Entidad, incluidas en estas la incorporación de $3.434,5 millones (Acuerdo Nro. 2 de 2020), para lo cual fue necesario modificar el reglamento del Consejo Directivo de la Entidad (Resolución Nro. 01 del 20 de mayo de 2020), instancia que a partir de la mencionada modificación expide acuerdos mediante la cual la ANE adelanta los tramites de modificación al anexo del Decreto de Liquidación que no modifiquen el monto total de las apropiaciones asignadas, los cuales se relacionan a continuación: 1. Acuerdo Nro.1 del 20 de mayo de 2020 “Por medio del cual se autoriza una modificación en el

presupuesto de gastos de inversión de la Agencia Nacional del Espectro para la vigencia 2020", por valor de $160.9 millones de pesos, con el fin de fortalecer las actividades del Sistema Integrado de Gestión y el Plan Estratégico de TI.

2. Acuerdo Nro.2 del 22 de mayo de 2020 “Por medio del cual se autoriza una incorporación de recursos al Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Agencia Nacional de Espectro para la vigencia 2020” por valor de $3.434,5 millones, el cual tiene por objeto la incorporación de los recursos provenientes de los Convenios Interadministrativos No. 734 y 745 de 2020, suscritos con el Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.

3. Acuerdo Nro.3 del 18 de junio de 2020 “Por medio del cual se autoriza una modificación en el presupuesto de gastos de funcionamiento de la Agencia Nacional del Espectro para la vigencia 2020” por valor de $286.8 millones de 2020, para atender los faltantes presupuestales originados por el incremento salarial autorizado por el Decreto 304 de 2020.

4. Acuerdo Nro.4 del 13 de noviembre de 2020, “Por medio del cual se autoriza una modificación en el presupuesto de gastos de funcionamiento de la Agencia Nacional del Espectro para la vigencia


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2020”, por valor de $ 4.7 millones de pesos, para atender el pago de la tarifa de control fiscal de 2020, según Resolución 030 del 15 de octubre de 2020 de la Dirección General del Presupuesto Público Nacional.

De las anteriores solicitudes, la Dirección General del Presupuesto Público Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público aprobó el 3 de junio de 2020 las operaciones presupuestales que modifican el anexo del Decreto 2411 de 2019, contenidas en el Acuerdo No. 002 de 2020 “Por medio del cual se autoriza una incorporación de recursos al Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Agencia Nacional de Espectro para la vigencia 2020”, por valor de TRES MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y UN PESOS MCTE ($3.434.442.381). Las operaciones presupuestales, tiene por objeto la incorporación de los recursos provenientes de los Convenios Interadministrativos No. 734 y 745 de 2020, suscritos con el Fondo Único de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, para el fortalecimiento de la prestación de los servicios de telecomunicaciones en el país, especialmente el servicio de televisión radiodifundida, mediante la recolección y análisis de información del uso del espectro, desarrollando actividades técnicas y normativas para la optimización de los procesos de autorización, asignación y verificación del servicio que impacten los actores y empresas del sector de comunicaciones y el segundo para implementar y desarrollar las estrategias necesarias que permitan adelantar un estudio sectorial con el cual se evalúe el modelo actual de gestión de espectro, proponiendo un nuevo modelo orientado a la mejora de procesos y a la adopción de prácticas internacionales, así como definiendo parámetros de valoración de la banda de 3500 MHz, llevando a cabo igualmente el desarrollo de un modelo de costos que permita realizar la estimación del valor del espectro para bandas IMT y definiendo una metodología para realizar la estimación del impacto o beneficio social generado por la asignación y uso del espectro. Con la incorporación de los recursos por valor de TRES MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y UN PESOS MCTE ($3.434.442.381), el presupuesto actual de la ANE asciende a la suma de TREINTA MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y OCHO MILLONES DOSCIENTOS TREINTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y UN PESOS M/CTE ($30.848.238.991) de acuerdo con el siguiente detalle.

Tabla Nro.7 Modificaciones Presupuestales

CONCEPTO APROPIACIÓN INICIAL MODIFICACIONES

ADICIONES / REDUCCIONES

APROPIACIÓN DEFINITIVA

TOTAL PRESUPUESTO $ 27.413.796.610 $ 30.848.238.991

A. FUNCIONAMIENTO $ 16.190.850.000 $ 16.190.850.000

GASTOS DE PERSONAL $ 11.014.246.000 $ 11.014.246.000

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS $ 2.817.536.000 $ 2.817.536.000

TRANSFERENCIAS CORRIENTES $ 2.255.038.000 $ 2.255.038.000

GASTOS POR TRIBUTOS, MULTAS, SANCIONES E INTERESES DE MORA

$ 104.030.000 $ 104.030.000

C. INVERSION $ 11.222.946.610 $ 3.434.442.381 $ 14.657.388.991

Fuente: SIIF Nación Cifras expresadas en pesos.


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Finalmente, mediante el Decreto 1807 de diciembre de 2020, “Por el cual se reducen unas apropiaciones en el Presupuesto General de la Nación para la vigencia fiscal de 2020 y se dictan otras disposiciones”, se reduce el presupuesto de la Agencia Nacional del Espectro en la suma de TRES MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y CUATRO MILLONES DE PESOS M/CTE ($ 3.944.000.000), lo que corresponde al 13% del presupuesto aprobado. Sin embargo, es importante mencionar que cerca de la mitad de dicha reducción ($2.083 millones) corresponden a recursos de funcionamiento en nómina que no pudieron ser ejecutados toda vez que se encontraban asociados a la reestructuración de la nueva planta de la Entidad, la cual aún no ha sido aprobada por las autoridades competentes impidiendo su ejecución. Dado lo anterior, el presupuesto de la ANE para la vigencia fiscal 2020 al final de la vigencia asciende a la suma de VEINTISÉIS MIL NOVECIENTOS CUATRO MILLONES DOSCIENTOS TREINTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y UN PESOS M/CTE ($ 26.904.238.991), para atender los gastos de funcionamiento e inversión como se muestra a continuación:

Tabla Nro.8 Modificaciones Presupuestales

CONCEPTO APROPIACIÓN VIGENTE MODIFICACIONES

APROPIACIÓN DEFINITIVA ADICIONES / REDUCCIONES

TOTAL PRESUPUESTO $ 30.848.238.991 $ 3.944.000.000 $ 26.904.238.991

A. FUNCIONAMIENTO $ 16.190.850.000 $ 3.024.000.000 $ 13.166.850.000

GASTOS DE PERSONAL $ 11.014.246.000 $ 798.000.000 $ 10.216.246.000

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

$ 2.817.536.000

$ 2.817.536.000

TRANSFERENCIAS CORRIENTES $ 2.255.038.000 $ 2.191.000.000 $ 64.038.000

GASTOS POR TRIBUTOS, MULTAS, SANCIONES E INTERESES DE MORA

$ 104.030.000 $ 35.000.000 $ 69.030.000 C. INVERSIÓN $ 14.657.388.991 $ 920.000.000 $ 13.737.388.991

Fuente: SIIF Nación Cifras expresadas en pesos.

3.4.1.1. Ejecución Presupuestal La ejecución presupuestal de la Agencia Nacional del Espectro para la vigencia 2020 a 31 de diciembre fue de VEINTICINCO MIL SEISCIENTOS NOVENTA MILLONES CIENTO VEINTITRÉS MIL SEISCIENTOS TREINTA Y OCHO PESOS CON CUARENTA Y SEIS CENTAVOS M/CTE ($25.690.360.201,06), lo que equivale al 95,5%, de los cuales el 95.3% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 95.7% a Gastos de Inversión como se detalla en la siguiente gráfica. Es de resaltar que dicha ejecución se considera la mejor ejecución en la historia de ANE desde su creación., como se detalla a continuación:


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Gráfica Nro.1 Comportamiento Ejecución Presupuestal (Millones de pesos)

Fuente: SIIF Nación Ejecución Presupuestal diciembre 31 de 2020

Es importante mencionar, que el seguimiento a la ejecución presupuestal se realiza en los comités Directivos cada 15 días dejando constancias en las actas de estos, adicionalmente se presentan informes cada ocho (8) días al Ministerio de TIC, y trimestrales al Asesor de Control interno.

3.4.1.2. Operaciones Presupuestales ejecutadas a diciembre 31 de 2020 Al cierre de la vigencia 2020, el Grupo Financiero de acuerdo con las solicitudes recibidas, registro en el aplicativo SIIF Nación las siguientes operaciones presupuestales que se relacionan a continuación.

Tabla Nro.9 Operaciones Presupuestales Ejecutadas OPERACIÓN PRESUPUESTAL CANTIDAD VALOR

Certificados de Disponibilidad Presupuestal 188 $25.690.360.201,06

Registro del Compromiso Presupuestal 412 $25.690.360.201,06

Registro de Obligaciones 3123 $25.690.360.201,06

Fuente: SIIF Nación. Cifras expresadas en pesos

3.5. Situación de la información financiera – contable

3.5.1. Estados Financieros. Se procesó toda la información contable producto de los hechos económicos generados en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020, consolidando esta información para la generación de los informes financieros y estados contables a presentar en el periodo mencionado. De esta manera se transmitió a la Contaduría General de la nación – CGN- los siguientes estados contables:

• Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2019 – Se presentó a la Contaduría General de la Nación -CGN- los EEFF del periodo contable comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2019, el 14 de febrero de 2020 dentro de los tiempos establecidos en la Resolución emitida por la CGN Nro. 706 de 2016.

• Estados Financieros con corte al 31 de marzo de 2020 – Se presentó a la Contaduría General de la Nación -CGN- los EEFF correspondiente al primer trimestre de la vigencia 2020, el 26 de mayo de 2020 dentro de los tiempos establecidos en la Resolución emitida por la CGN Nro. 079 de 2020.

Funcionamiento Inversión

Apropiación 13.167 13.737

Ejecución 12.548 13.143

10.000

12.000

14.000

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2020Cifras en millones pesos

Apropiación Ejecución

44,4%


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• Estados Financieros con corte al 30 de junio de 2020 - Se presentó a la Contaduría General de la Nación -CGN- los EEFF correspondiente al segundo trimestre de la vigencia 2020, el 30 de julio de 2020 dentro de los tiempos establecidos en la Resolución emitida por la CGN Nro. 079 de 2020.

• Estados Financieros con corte al 30 de septiembre de 2020 - Se presentó a la Contaduría General de la Nación -CGN- los EEFF correspondiente al tercer trimestre de la vigencia 2020, el 27 de octubre de 2020 dentro de los tiempos establecidos en la Resolución emitida por la CGN Nro. 079 de 2020.

• Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2020 - Se presentó a la Contaduría General de la Nación -CGN- los EEFF correspondiente al cuarto trimestre de la vigencia 2020, el 12 de enero de 2021 dentro de los tiempos establecidos en la Resolución emitida por la CGN Nro. 079 de 2020.

Es de anotar que la información transmitida fue previamente presentada ante el Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable, para su revisión y observaciones según consta en las actas de este (se adjunta actas de comité). Igualmente, en cumplimiento de lo establecido en la ley de transparencia, la Resolución Nro. 182 de 2017 emitida por la Contaduría General de la Nación -CGN- y el Manual de Política Contable de la Entidad, se publicaron los estados financieros en la página web de la Entidad. Estos se pueden consultar en el siguiente enlace: http://www.ane.gov.co/Agencia/SitePages/presupuesto.aspx?S=presupuesto&N=2&P=292 3.5.2. Obligaciones Tributarias. Se preparó y presentaron las siguientes declaraciones tributarias:

• Declaración de Retención en la Fuente e IVA – Se presentaron doce (12) declaraciones a la DIAN a través de la plataforma MUISCA (enero a diciembre de 2020), este reporte incluye las retenciones aplicadas sobre el impuesto solidario COVID – 19.

• Declaración de Rete- ICA – Se presentaron seis (6) declaraciones a la Secretaría de Hacienda Distrital correspondiente a los periodos: i) enero – febrero; ii) marzo – abril; iii) mayo – junio; iv) julio- agosto; v) septiembre – octubre; vi) noviembre - diciembre

• Presentación de la información exógena a la DIAN correspondiente al periodo comprendido entre el 1° de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2019.

• Presentación de la información exógena a la Secretaria de Hacienda Distrital correspondiente al periodo comprendido entre el 1° de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2019.

BLANCA SOFÍA MUÑOZ COTERA Profesional Especializado 2028-24 / Coordinador Grupo de Gestión Financiera.

Elaboró: Nohora Cristina Rodriguez Urquijo, (Profesional Especializado 2028-18 con funciones de presupuesto)


http://www.ane.gov.co/Agencia/SitePages/presupuesto.aspx?S=presupuesto&N=2&P=292

informe de - ane.gov.co

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