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Informe Anual de Gobierno Corporativo

1

Informe Anual

Gobierno Corporativo Aprobado por la Junta Directiva en la Sesión No.1

del 23 de enero del 2017


2

I. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

En cumplimiento del artículo 19 del Acuerdo SUGEF 16-09, se presenta el Informe Anual de Gobierno

Corporativo de Banco General (Costa Rica) S.A. para el año 2016. Este informe fue elaborado el 16 de enero

del 2017.

II. JUNTA DIRECTIVA

a) La Junta Directiva se encuentra integrada por seis miembros y el fiscal.

b) Miembros de la Junta Directiva:

Nombre y número de identificación

del Director

Cargo en la Junta Directiva

Fecha de último

nombramiento

Raúl Alemán Zubieta

Cédula No. 8-232-427 Presidente 28 de abril del 2015

Jaime Rolando Rivera Schwarz

Cédula No. 2568-22824-0101 Vicepresidente 1 de febrero del 2016

Juan Raúl Humbert Arias

Cédula No. 8-230-1149 Secretario 28 de abril del 2015

Stanley Alberto Motta Cunningham

Cédula No. 8-219-1718 Tesorero 13 de diciembre del 2011

Francisco José Salerno Abad

Cédula No. 8-159-809 Director 1 28 de abril del 2015

Francisco Ernesto Sierra Fábrega

Cédula No. PE-2-942 Director 2 1 de febrero del 2016

Osvaldo Félix Mouynés Guaragna

Cédula No. 3-079-856 Fiscal 28 de abril del 2015

c) Variaciones en la conformación de la Junta Directiva:

Nombramientos

Nombre y número de identificación del Director

Fecha de último nombramiento


Cédula No. 2568-22824-0101

1 de febrero del 2016 de Director 2 a

Vicepresidente


Cédula No. PE-2-942 1 de febrero del 2016 de Director 3 a Director 2

Las variaciones corresponden a cambios en los puestos de la Junta Directiva no en los miembros que

la integran.


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Retiros

Nombre y número de identificación del Director

Fecha de Retiro

Emanuel González-Revilla Jurado

Cédula No. 4-070-268 1 de febrero del 2016

d) A continuación se presenta el detalle de los miembros de la Junta Directiva que mantienen cargos de

administración o son directivos en otras entidades que forman parte del grupo vinculado:


del Director Nombre de la Entidad Cargo


Cédula No. 8-232-427

Banco General S.A. -

Panamá

Secretario, Vicepresidente

Ejecutivo y Gerente General


Cédula No. 8-219-1718


Panamá Tesorero


Cédula No. 8-230-1149


Panamá

Director y Vicepresidente

Ejecutivo de Negocios




Panamá Director



Banco General S.A. –

Panamá Director


Cédula No. 2568-22824-0101


Panamá Director


Cédula No. PE-2-942


Panamá

Vicepresidente Ejecutivo de

Finanzas

e) La Junta Directiva realizó 7 sesiones durante el periodo 2016.

f) Las políticas sobre conflicto de interés se encuentran dentro del Código de Ética y Conducta, el cual

está publicado en el sitio público de Internet del Banco.

g) Los miembros de Junta Directiva devengan dietas de quinientos dólares, moneda de los Estados

Unidos de América por cada sesión a la que asistan y de trescientos dólares moneda de los Estados

Unidos por cada sesión de Comité de Apoyo.

h) Los miembros de la Junta Directiva son nombrados por un periodo máximo de cinco años, después del

cual pueden ser reelectos. Los miembros de Junta Directiva deben ajustarse al perfil definido, y para su

nombramiento deben cumplirse los requisitos regulatorios vigentes.


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III. COMITÉS DE APOYO

a) Comités de Apoyo con que cuenta la entidad:

Nombre del comité

Auditoría

Cantidad de miembros

Seis

Cantidad de miembros independientes

Uno

Detalle de sus funciones o responsabilidades

El Comité de Auditoría debe cumplir en forma colegiada con las

funciones y responsabilidades establecidas en los acuerdos y

regulaciones emitidas por la regulación local, así como las

establecidas por la Junta Directiva, según se detalla:

1. Acuerdo SUGEF 16-09 Reglamento de Gobierno

Corporativo1:

a) Propiciar la comunicación entre los miembros de la Junta

Directiva, el Gerente General, la Auditoría Interna, la Auditoría

Externa y los entes supervisores.

b) Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la

efectividad y confiabilidad de los sistemas de información y

procedimientos de control interno.

c) Proponer a la Junta Directiva los candidatos para Auditor Interno.

Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo

de la Auditoría Interna.

d) Proponer a la Junta Directiva la designación de la firma auditora

o el profesional independiente y las condiciones de contratación,

una vez verificado el cumplimiento por parte de estos de los

requisitos establecidos en el “Reglamento sobre auditores

externos aplicable a los sujetos fiscalizados por la SUGEF,

SUGEVAL, SUPEN y SUGESE”.

e) Revisar la información financiera anual y trimestral antes de su

remisión a la Junta Directiva, poniendo énfasis en cambios

contables, estimaciones contables, ajustes importantes como

resultado del proceso de auditoría, evaluación de la continuidad

del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones vigentes

que afecten a la entidad.

f) Revisar y trasladar a la Junta Directiva, los estados financieros

anuales auditados, el informe del Auditor Externo, los informes

complementarios y la carta de gerencia. En caso de que no se

realicen los ajustes propuestos en los estados financieros

auditados por el Auditor Externo, trasladar a la Junta Directiva un

informe sobre las razones y fundamentos para no realizar tales

ajustes. Este informe debe remitirse conjuntamente con los

1 El acuerdo SUGEF 16-09 es aplicable durante el año 2016. CONASSIF aprobó el 8 de noviembre del 2016

el nuevo Reglamento de Gobierno Corporativo, publicado en La Gaceta el 7 de diciembre del 2016 y que rige a partir del 7 de junio del 2017.


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estados financieros auditados, asimismo debe presentarse

firmado por el Contador General y el Gerente General o

representante legal. En el caso de las entidades, grupos y

conglomerados financieros supervisados por la Superintendencia

General de Entidades Financieras, aplica lo establecido en el

artículo 10 del “Reglamento Relativo a la Información Financiera

de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”.

g) Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas

que formulen el Auditor Externo, el Auditor Interno y la

Superintendencia correspondiente.

h) Proponer a la Junta Directiva el procedimiento de revisión y

aprobación de los estados financieros internos y auditados,

desde su origen hasta la aprobación por parte de los miembros

del respectivo cuerpo colegiado.

i) Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de

estados financieros internos y auditados.

j) Evitar los conflictos de interés que pudiesen presentarse con el

profesional o la firma de contadores públicos que se desempeñan

como Auditores Externos al contratarles para que realicen otros

servicios para la empresa.

k) Además de los informes particulares que se requieran para dar

cumplimiento a las funciones aquí señaladas, el Comité de

Auditoría debe rendir un reporte semestral sobre sus actividades

a la Junta Directiva.

2. Designados por la Junta Directiva del Banco

2.1 Estados Financieros

a) Revisar los Estados Financieros anuales auditados y asegurarse

de que estos sean consistentes con la información conocida por

el Comité y de que cumplan tanto con las normas internacionales

de contabilidad financiera como con los requerimientos de la

Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF).

b) Revisar los asuntos contables y de información financiera

significativos, incluyendo transacciones inusuales o complejas.

c) Revisar el impacto sobre los Estados Financieros del Banco de

los pronunciamientos regulatorios y cambios en las NIIF, así

como de las estructuras fuera del balance.

d) Revisar los informes financieros de fechas intermedias junto con

la administración, antes de presentarlos a los entes reguladores y

asegurarse de que su contenido sea veraz y consistente con la

información proporcionada al Comité durante el periodo

correspondiente.

2.2 Auditoría Interna

a) Revisar y aprobar el plan de trabajo de la Auditoría Interna, sus

métodos de trabajo y sus políticas de acción, con el propósito

fundamental de recomendar los ajustes necesarios y darles

seguimiento en su desarrollo.


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b) Conocer y analizar los resultados de los análisis de Auditoría y

fiscalizaciones, tanto internas como externas, con el fin de

comunicar oportunamente a la Junta Directiva cualquier evento o

situación relevante.

c) Asegurar que no existan restricciones o limitaciones

injustificadas a la función de Auditoría Interna.

d) Revisar y estar de acuerdo con la designación reemplazo o

remoción del Gerente de Auditoría Interna.

e) Verificar anualmente la eficacia de la actividad de auditoría

interna, incluyendo el cumplimiento de las Normas

Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría

Interna del Instituto de Auditores Internos.

f) Revisar los reportes, hallazgos y recomendaciones de Auditoría

Interna, así como las respuestas de la Administración.

g) Revisar la efectividad de los controles internos del Banco sobre

el control de datos, la tecnología informática y las normas de

cumplimiento.

Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2016

Aprobación estados financieros auditados período 2015.

Carta a la Gerencia de la auditoría financiera período 2015.

Revisión y aprobación de los estados financieros trimestrales y

anuales.

Cumplimiento del Plan Anual 2015 de Auditoría Interna.

Planificación Anual de Auditoría Interna – Período 2016.

Plan de Trabajo realizado por la Auditoría Interna y nuevos

hallazgos relevantes.

Seguimiento a hallazgos en informes anteriores:

Regulatorios

Auditoría Externa

Auditoría Interna

Designación de auditores externos – Período 2016.

Avance trimestral del cumplimiento del plan anual 2016 de

auditoría interna.

Autoevaluación Cualitativa de la gestión - Junio 2016.

Visión Estratégica del departamento de Auditoría Interna

Corporativa.

Reporte Semestral de Actividades del Comité de Auditoría.

Cumplimiento de las funciones del Comité de Auditoría.

Evaluación por parte del Comité de Auditoría respecto a la

calidad de Auditoría Interna.

Autoevaluación por parte de los Directores miembros del Comité

de Auditoría.

Situación Global de los Controles Internos del Banco - Revisión Anual.


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Nombre del comité

Cumplimiento

Cantidad de miembros Doce


Dos


1. Revisar las políticas, procedimientos, normas y controles

implementados por la entidad para cumplir con los

lineamientos de Ley.

2. Analizar las deficiencias relacionadas con el cumplimiento de

los procedimientos implementados y tomar medidas y

acciones para corregirlas.

3. Conocer el informe trimestral de operaciones inusuales.

4. Conocer de los Reportes trimestrales de Operaciones

Sospechosas y de los clientes que han sufrido movimientos

ascendentes o descendentes en su clasificación de riesgo.

5. Proponer a la Junta Directiva, las políticas de confidencialidad

respecto a empleados y directivos en el tratamiento de los

temas relacionados con la legitimación de capitales y

financiamiento al terrorismo.

6. Conocer el plan de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento y

velar por el cumplimiento del mismo, una vez que fue

aprobado por la Junta Directiva.

7. Elaborar el Código de Ética para aprobación de la Junta

Directiva.

8. Conocer los resultados de las evaluaciones de la capacitación

anual del personal y presentarlas a la Junta Directiva.

9. Aprobar la inclusión y exclusión de los criterios o variables

para el análisis y descripción del perfil de riesgo de los

clientes.

10. Conocer los informes de la Auditoría Interna y el informe anual

de la Auditoría Externa, sobre prevención y control de

legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo con los

resultados y recomendaciones.

11. Conocer el proceso de evaluación anual del Riesgo de

Legitimación de Capitales de la entidad.

12. Conocer la Metodología de Clasificación de riesgo de los

clientes y sus modificaciones.

13. Conocer el Manual de Cumplimiento y sus modificaciones.

14. Conocer las solicitudes de aceptación y modificación de las

relaciones de corresponsalía.

Aspectos de mayor relevancia

tratados en los comités durante

el periodo 2016

Según la modificación de la normativa de octubre 2012, no se debe

detallar esta información para el Comité de Cumplimiento.


8

Nombre del comité

Tecnología de Información (TI)

Cantidad de miembros Ocho


Tres


1. Asesorar en la formulación del plan estratégico de TI.

2. Proponer las políticas generales sobre TI.

3. Revisar periódicamente el marco para la gestión de TI.

4. Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en

congruencia con el perfil tecnológico de la entidad.

5. Presentar al menos semestralmente o cuando las

circunstancias así lo ameriten, un reporte sobre el impacto de

los riesgos asociados a TI.

6. Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar

el riesgo de TI en forma consistente con las estrategias y

políticas y que cuenta con los recursos necesarios para esos

efectos.

7. Recomendar las prioridades para las inversiones en TI.

8. Proponer el Plan Correctivo-Preventivo derivado de la

auditoría y supervisión externa de la gestión de TI.

9. Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan

Correctivo-Preventivo.

10. Elaborar y expedir su Reglamento.

11. Validar y aprobar las políticas relativas a la seguridad

informática.



el periodo 2016

Revisión y actualización del Plan Estratégico 2016.

Revisión de Métricas y Disponibilidad de Sistemas.

Reporte y seguimiento a incidentes.

Implementación del proyecto People Soft.

Seguimiento al plan de trabajo de Gestión de Riesgo de TI.

Informe sobre resultados de la Autoevaluación de Gestión de

TI.

Implementación del proyecto de Centro de Servicio al

Cliente.

Revisión y aprobación del modelo del proyecto de

Digitalización.

Seguimiento a planes de acción de Auditorías.

Seguimiento a planes de acción para sistemas críticos.

Seguimiento a Ejecución del Presupuesto 2016 TI CR.

Revisión y priorización de iniciativas para el 2017.


9

Nombre del comité

Activos y Pasivos

Cantidad de miembros Once


Cinco


1. Desarrollar y proponer a la Junta Directiva las políticas para el

manejo integral de los activos y pasivos del banco. 2. Identificar, dar seguimiento y establecer las estrategias para

manejar y controlar: Riesgo de tasas de interés - Riesgo cambiario - Riesgo de mercado - Riesgo de liquidez.

3. Dar seguimiento a las distintas variables de los estados financieros del Banco, contemplando:

• La situación económica local e internacional y sus perspectivas.

• El plan de negocios establecido por el Banco.

• Los límites y políticas establecidos para el manejo de los activos y pasivos.

4. Desarrollar e implementar estrategias que permitan mantener el margen de intermediación financiera del Banco estable dentro de los rangos que sean establecidos para cada periodo.

5. Mantener un nivel de capitalización acorde con todos los riesgos a los que el Banco está expuesto y que permita a Casa Matriz mantener sus calificaciones de riesgo. En todo momento se debe cumplir con los mínimos establecidos en la normativa local.

6. Maximizar el retorno de los accionistas del Banco dentro de parámetros de riesgo establecidos.

7. Mantener informada en todo momento a la Junta Directiva y velar porque sus directrices sean comprendidas y ejecutadas por las distintas áreas de la institución.

8. Revisar los límites de riesgo anualmente y proponer su modificación a la Junta Directiva.

9. Cumplir con todo lo dispuesto por SUGEF y el Banco Central de Costa Rica.


Revisión de los estados financieros trimestrales.

Comportamiento del margen de intermediación financiera.

Seguimiento de las condiciones económicas.

Análisis del entorno de tasas.

Informes de Captación de Fondos.

Revisión del Portafolio de Inversiones.

Revisión del Cumplimiento de Políticas y Límites:

Posición de Liquidez y principales razones financieras.

Posición Monetaria.

Revisión de los principales reportes regulatorios.

Posiciones vigentes en derivados.

Modificación y aprobación del Manual de Activos y Pasivos.

Exposición Máxima de BG Panamá con BGCR.

Aprobación de Financiamientos.

Aprobación del Manual de Inversiones.

Aprobación de la Política y Revisión de Resultados de Pruebas de Estrés.


10

Nombre del comité

Crédito de Junta Directiva

Cantidad de miembros Ocho


Dos

Detalle de sus funciones o

responsabilidades

Aprobar o rechazar los créditos empresariales y corporativos que se

encuentren dentro de sus facultades de aprobación.



el periodo 2016

Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o

rechazo.

Nombre del comité

Crédito Ejecutivo

Cantidad de miembros Nueve


Seis


responsabilidades

1. Aprobar o rechazar los créditos empresariales y corporativos que

se encuentren dentro de sus facultades de aprobación.

2. Aprobar en segunda instancia y elevar al Comité de Crédito de la

Junta Directiva los créditos que superen sus facultades de

aprobación.



el periodo 2016


rechazo.

Nombre del comité

Crédito Local



Cuatro


responsabilidades

1. Aprobar en principio todos los créditos empresariales y

corporativos.

2. Aprobar en forma definitiva los créditos correspondientes a los

grupos económicos con los que el Banco mantiene menor

exposición crediticia.

3. Elevar al Comité de Crédito Ejecutivo los créditos que superen

sus facultades de aprobación



el periodo 2016


rechazo.


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Nombre del comité

Crédito Hipotecas Residenciales y de Consumo



Tres


La función principal es la de evaluar, aprobar o denegar todas las propuestas de crédito que se encuentran dentro de sus facultades y para elevar al Comité de Crédito Ejecutivo todas aquellas que exceden sus facultades.


Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o rechazo.

Nombre del comité

Riesgos

Cantidad de miembros Nueve y dos suplentes

Cantidad de miembros

independientes

Dos y dos suplentes


1. Monitorear las exposiciones a riesgos y contrastar dichas

exposiciones frente a las políticas y los límites de tolerancia aprobados por la Junta Directiva.

2. Informar a la Junta Directiva los resultados de sus valoraciones sobre las exposiciones al riesgo de la entidad y referirse al impacto de dichos riesgos sobre la estabilidad y solvencia del Banco.

3. Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectiva administración de riesgos, así como definir escenarios en los cuales pueden aceptarse excesos a los límites o excepciones a las políticas.

4. Conocer y promover procedimientos y metodologías para la administración de los riesgos.

5. Proponer planes de contingencia en materia de riesgos para la aprobación de la Junta Directiva.

6. Proponer a la Junta Directiva la firma auditora o el profesional independiente para la auditoria del proceso de Administración Integral de Riesgos.

7. Las funciones y requerimientos que le establezca la Junta Directiva.


Conocer los Informes de Auditorías Interna y Externa (KPMG)

sobre el Proceso de Administración Integral de Riesgos.

Informes de evaluación de los diferentes Riesgos, acorde con lo

que se establece en el Manual de Administración Integral de

Riesgos.

Actualización y ratificación del Manual de Administración Integral

de Riesgos.

Aprobación de cambios ó ratificación de los diferentes manuales

Anexos, al Manual de Administración Integral de Riesgos.

Aprobación de Políticas.

Aprobación de los niveles de reservas para la cartera de crédito.

Revisión y aprobación de límites de exposición.

Seguimiento al Plan de continuidad de Negocio.


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b) Miembros de los Comités de Apoyo:

Para efectos de este Informe se considera miembro independiente, a los integrantes de los Comités de

Apoyo, que no forman parte de la Junta Directiva o de la Administración de Banco General (Costa Rica) S.A.

COMITÉ DE AUDITORIA


del miembro Cargo

Fecha de último

nombramiento



Presidente de la Junta

Directiva

26 de abril del 2016

Jaime Rolando Rivera Schwarz Cédula No. 2568-22824-0101

Vicepresidente Junta Directiva, Presidente del Comité



Cédula No. 8-230-1149

Secretario de la Junta

Directiva



Cédula No. PE-2-942 Director 2 26 de abril del 2016


Cédula No. 3-79-856 Fiscal


Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228

Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General S.A.


Nombre y número de identificación miembros independientes




COMITÉ DE TECNOLOGIA DE INFORMACION


del miembro Cargo

Fecha de último

nombramiento




Directiva



Cédula No. 8-230-1149


Directiva


Alberto Sauter Cardona

Cédula No. 1-673-129 Gerente General


Natalio Muñoz Espino

Cédula No. 1591-000-37231

Gerente de Operaciones –

Responsable TI - BGCR


Johnny Calderón Chaverri

Cédula No. 1-640-787 Gerente de Riesgos


Luis García de Paredes



Soporte, Banco General S.A.


Leonidas Anzola Cédula No. 8-237-735

Vicepresidente de Tecnología de Información, Banco General S.A.


Roger Córdoba Delgado Cédula No. 8-381-993

Vicepresidente Asistente Tecnología de Información, Banco General S.A.



13


Luis García de Paredes Cédula No. 8-199-738

Vicepresidente Ejecutivo de Soporte, Banco General S.A.


Leonidas Anzola Cédula No. 8-237-735

Vicepresidente de Tecnología de Información, Banco General S.A.


Roger Córdoba Delgado Cédula No. 8-381-993

Vicepresidente Asistente Tecnología de Información, Banco General S.A.


COMITÉ DE ACTIVOS Y PASIVOS

Nombre y número de identificación del miembro

Cargo Fecha de último nombramiento

Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427

Presidente de la Junta Directiva


Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149

Secretario de la Junta Directiva


Alberto Sauter Cardona Cédula No. 1-673-129

Gerente General 26 de abril del 2016

Francisco Sierra Fábrega Cédula No. PE-2-942

Director 2 26 de abril del 2016




Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553

Vicepresidente de Riesgo de Banco General S.A.


Alberto Amador Lizano Cédula No. 1-881-0131

Gerente de Finanzas 26 de abril del 2016

Eugenia Lasa de Jiménez Cédula No. 8-259-677

Vicepresidente de Tesorería de Banco General S.A.


Adrian Christopher Thiel Cédula No. E-8-95983

VPA de Finanzas de Banco General S.A.


Johnny Calderón Chaverri Cédula No. 1-640-787

Gerente de Riesgos 26 de abril del 2016

José Luis Carrillo B Cédula No. PE-9-153

Vicepresidente Asistente de Riesgo de Liquidez y Mercado de Banco General S.A.






Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553

Vicepresidente de Riesgo de Banco General S.A.


Eugenia Lasa de Jiménez Cédula No. 8-259-677

Vicepresidente de Tesorería de Banco General S.A.


Adrian Christopher Thiel Cédula No. E-8-95983

VPA de Finanzas de Banco General S.A.


José Luis Carrillo B. Cédula No. PE-9-153

Vicepresidente Asistente de Riesgo de Liquidez y Mercado de Banco General S.A.



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COMITÉ DE CREDITO DE JUNTA DIRECTIVA


del miembro Cargo

Fecha de último

nombramiento




Directiva



Cédula No. 2568-22824-0101

Vicepresidente Junta

Directiva 26 de abril del 2016


Cédula No. 8-230-1149


Directiva



Cédula No. 8-219-1718 Tesorero 26 de abril del 2016


Cédula No. 8-159-809 Director 1 26 de abril del 2016


Cédula No. 3-79-856 Fiscal 26 de abril del 2016

Federico Humbert Azcárraga


Presidente de Junta

Directiva de Banco General

S.A.


Juan Ramón Brenes Sanabria


Director de la Junta Directiva

de Banco General S.A. 26 de abril del 2016


Federico Humbert Azcárraga



Directiva de Banco General

S.A.


Juan Ramón Brenes Sanabria


Director de la Junta Directiva

de Banco General S.A.



15

COMITÉ DE CRÉDITO EJECUTIVO


del miembro Cargo

Fecha de último

nombramiento



Gerente General de Banco

General S.A., Presidente de

la Junta Directiva


Federico Albert Garaizabal

Cédula E-8-70228


Banca Internacional de

Banco General S.A.



Cédula No. 8-230-1149

Secretario, Vicepresidente

Ejecutivo de Negocios de

Banco General S.A.


Francisco Sierra Fábrega


Director 2, Vicepresidente

Ejecutivo de Finanzas de

Banco General S.A.


Maritza Vallarino Denis


Vicepresidente Asistente de


Banco General S.A.


Eliseo Sánchez Lucca

Cédula E-8-94353

Vicepresidente de Banca

Internacional de Banco

General S.A.


Eduardo De Oliveira


Vicepresidente de Riesgo de

Banco General S.A.


Raúl Preciado Ysern



Riesgo de Banco General

S.A.


Nedelka Villa de Mayora

Cédula No. 8425-554



S.A.




Cédula E-8-70228



Banco General S.A.



Cédula E-8-94353



General S.A.


Eduardo De Oliveira



Banco General S.A.






Banco General S.A.






S.A.


Nedelka Villa de Mayora

Cédula No. 8425-554



S.A.



16

COMITÉ DE CRÉDITO LOCAL


del miembro Cargo

Fecha de último

nombramiento


Cédula E-8-70228-



Banco General S.A.




Gerente General 26 de abril del 2016

Alberto Amador Lizano

Cédula No. 1-881-0131

Gerente de Finanzas 26 de abril del 2016

Jorge Osborne Güell


Gerente de Banca

Corporativa


Alicia Mora Iturbe

Cédula 1-0900-0548

Gerente de Banca Comercial 26 de abril del 2016


Cédula E-8-94353



General S.A.






Banco General S.A.


Eduardo De Oliveira



Banco General S.A.




Gerente de Riesgos 26 de abril del 2016



Cédula E-8-70228-



Banco General S.A.



Cédula E-8-94353


Internacional






Banco General S.A.


Eduardo De Oliveira



Banco General S.A.



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COMITÉ DE CRÉDITO HIPOTECAS RESIDENCIALES Y DE CONSUMO


del miembro Cargo

Fecha de último

nombramiento


Cédula E-8-70228-



Banco General S.A.





Marisela Moya Madriz

Cédula No. 3-0331-0535 Gerente de Banca Consumo


Jorge Osborne Güell


Gerente de Banca

Corporativa






Banco General S.A.


Alberto Amador Lizano

Cédula No. 1-881-0131 Gerente de Finanzas


Eduardo De Oliveira



Banco General S.A.







Cédula E-8-70228-



Banco General S.A.


Eduardo De Oliveira



Banco General S.A.






Banco General S.A.





Riesgo Internacional de

Banco General S.A.



18

COMITÉ DE RIESGOS


del miembro Cargo

Fecha de último

nombramiento


Cédula No. 3-79-856 Fiscal





Directiva



Cédula No. 8-230-1149


Directiva



Cédula No. PE-2-942 Director 2



Cédula E-8-70228



Banco General S.A.





Eduardo De Oliveira



Banco General S.A.





Raúl Preciado Ysern - Suplente




S.A.


José Luis Carrillo B.- Suplente




S.A.




Cédula E-8-70228



Banco General S.A.


Eduardo De Oliveira



Banco General S.A.


Raúl Preciado Ysern - Suplente




S.A. - Suplente


José Luis Carrillo B. - Suplente




S.A. – Suplente


c) En el Manual de Gobierno Corporativo existe una política formalmente aprobada para la selección,

nombramiento y destitución de los miembros de los comités de apoyo. Los comités se integran por

personal del Banco y de Casa Matriz expertos en el área que apoya cada comité, así como por

miembros de la Junta Directiva con amplios conocimientos y experiencia bancaria y empresarial de

muchos años.


19

d) Los miembros de Junta Directiva que a su vez no son ejecutivos de Banco General S.A. devengan

dietas por cada sesión de Comité de los Comités de Apoyo a la que asistan, las que han sido fijadas

por la Junta Directiva en trescientos dólares, moneda de los Estados Unidos de América. No se

reconocen dietas a los miembros de los diferentes comités de apoyo que a su vez son ejecutivos de

Banco General S.A. ó de Banco General (Costa Rica), S.A.

e) No existe una política de rotación de los miembros de los comités de apoyo.

f) El Código de Ética y Conducta, el cual está publicado en el sitio público de Internet del Banco, contiene

normas de acatamiento obligatorio que deben ser cumplidas por los miembros de los diferentes

comités de apoyo.

g) Cantidad de sesiones que realizó cada comité de apoyo durante el periodo 2016:

Comité Número de Sesiones

Auditoría 9

Cumplimiento 4

Tecnología de la Información 4

Activos y Pasivos 5

Crédito Junta Directiva 14

Crédito Ejecutivo 35

Crédito Local 58

Crédito Hipotecas Residenciales y de Consumo 148

Riesgos 4


20

IV. OPERACIONES VINCULADAS

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre del 2016

a) Las operaciones relevantes que el Banco mantiene que suponen una transferencia de recursos u

obligaciones entre la entidad y los miembros de su Junta Directiva, los ejecutivos y la empresa

controladora son las siguientes:


21

b) Las operaciones relevantes que el Banco mantiene que suponen una transferencia de recursos u

obligaciones entre la entidad y otras empresas o personas de su grupo vinculado son las siguientes:

V. AUDITORIA EXTERNA

a) La firma de auditoría externa contratada para la auditoría de los estados financieros del período 2016

es KPMG.

b) KPMG ha realizado la auditoría de los estados financieros de la entidad por diez años consecutivos

(2007 al 2016).

c) En el año 2016 KPMG no realizó trabajos distintos de los servicios de auditoría.


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d) Con el fin de garantizar la independencia del auditor externo, la Administración establece como

mecanismo de control velar por el cumplimiento de lo que establece el Acuerdo SUGEF 32-05, en la

Sección II de Requisitos de Independencia, artículo 6; en el cual se detalla los principales aspectos en

el que el profesional o firma auditora no podrá concurrir en ninguno de los supuestos que se

establecen a continuación:

a. Haber desempeñado cargos en la entidad auditada, sus filiales, asociadas, entidades con

cometido especial, subsidiarias o su grupo económico durante los períodos económicos

auditados.

b. Tener participación en el capital social de la entidad auditada o su grupo financiero.

c. Tener participación en el capital social superior al 15% en personas jurídicas de las cuales sean

socios, los accionistas, directores, gerentes, representantes legales o funcionarios principales

de la entidad auditada.

d. Tener préstamos con la entidad auditada, sus accionistas, directores, gerentes, representantes

legales o funcionarios principales, que se hayan obtenido en condiciones distintas a las que se

tienen establecidas para cualquier cliente y cuando no estén clasificados en categorías de

riesgo que pongan en cuestionamiento la recuperación del crédito.

e. Mantener oficinas comerciales dentro de las instalaciones de la entidad regulada.

f. Formar parte de organismos de administración de la entidad auditada.

g. Ser agentes de bolsa en ejercicio.

h. El auditor que en representación de una bolsa de valores, ejerza la fiscalización de los puestos

de bolsa, no podrá a su vez efectuar la auditoría a los estados financieros de los puestos que él

mismo fiscaliza.

VI. ESTRUCTURA DE PROPIEDAD

a) Banco General S.A. es tenedora del 100% de las acciones de Banco General (Costa Rica) S.A.

b) Durante el periodo 2016 no se dieron movimientos en la estructura accionaria del Banco General

(Costa Rica), S.A.

c) 1. El Banco no se encuentra autorizado para realizar oferta pública de acciones en el mercado

costarricense.

2. No existen programas de recompra de acciones comunes de la propia entidad.

VII. PREPARACION DEL INFORME

a) El presente Informe Anual de Gobierno Corporativo fue aprobado por la Junta Directiva en su sesión

01-2017, celebrada el 23 de enero del 2017.

b) El presente Informe Anual de Gobierno Corporativo fue aprobado por la Junta Directiva por

unanimidad.

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