información de finanzas públicas y su uso en inversión...

Información de finanzas públicas ysu uso en inversión socialsu uso en inversión social

Juan Pablo Jiménez

Comisión Económica para América Latina

División de Desarrollo Económico

Seminario-Taller: Inversión-Gasto en Protección Social

3 y 4 de Junio 2015, Santiago de Chile

Existe una creciente competencia por el uso de los recursos fiscales

6

8

10

20

25

América Latina (19 países): indicadores fiscales del gobierno central, 2000-2014(En porcentajes del PIB)

-2.3-2.9 -2.7 -2.6

-1.6-1.0

0.1 0.3

-0.4

-2.8

-1.9 -1.6 -1.9-2.4

-2.8

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14

Resultado global Ingresos totales Gastos totales Resultado primario

Fuente: CEPAL, sobre la base de cifras oficiales.

Ingresos totales y por materias primas

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*

20

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*

Minerales y metales (6 países) Hidrocarburos (7 países)

Medición funcional del gasto social: desafíos de información

• Clasificaciones de uso habitual:

– Clasificación económica del gasto

– Clasificación funcional del gasto

– Clasificación cruzada del gasto– Clasificación cruzada del gasto

• Manual de Estadísticas de Finanzas Públics(2014? 2001? 1986?)

Clasificación cruzada del gasto: requiere información y coordinación

Además, a la hora de analizar y comparar las cifras surgen muchos problemas…

• Diferencias en cobertura (gobierno central, general, sector publico no financiero)

• Sistemas de clasificación con poca desagregación por rubros y grandes desagregación por rubros y grandes diferencias en su aplicación entre países

• Puntualidad

• Series actualizadas

Estadísticas Tributarias en AL• La publicación fue elaborada conjuntamente por:

– la Comisión Económica para América Latina y el Caribe de las Naciones Unidas (CEPAL) ,

– el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), y

– la OCDE (Centro de Política y Administración Tributaria y Centro de Desarrollo).Centro de Desarrollo).

– En la última edición se sumó el BID (Banco Interamericano de Desarrollo)

• Motivación: Proporcionar datos internacionalmente comparables sobre los niveles y las estructuras tributarias de las economías latinoamericanas.

• Metodología: Revenue Statistics de la OCDE (ventaja: comparabilidad entre países de AL y OECD)

Estadísticas Tributarias en AL• Empezó con 12 países de ALC; la última (III) edición cubre 20

países: Argentina, Bárbados, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, Jamaica, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, República Dominicana, Uruguay y Venezuela

• La muestra de países seleccionados representa más del 90% del PIB y de la población regional.del PIB y de la población regional.

• Período: 1990-2013

• Ingresos tributarios por sub-sectores del gobierno general:– Gobierno central

– Gobierno regional o estados

– Gobiernos locales

– Seguridad Social

• En cada edición se incluye un capítulo especial

Utilización de información fiscal con fines estadísticos

• Reconstrucción de los altos ingresos a partir de tabulados delas administraciones tributarias, o microdatos en los últimosaños, fundamentalmente IRPF.

• Ha permitido desarrollar una línea de investigación basada enla reconstrucción de altos ingresos con una perspectivahistórica

• Se investiga en qué medida la exclusión de los altos ingresos• Se investiga en qué medida la exclusión de los altos ingresossubestima la desigualdad total o la verdadera dinámica de ladesigualdad

• Importancia radica en vinculación con desigualdad delingreso, grupos de concentración de poder y elites, análisis dela capacidad recaudatoria y redistributiva a través deimpuestos

• En general, se considera cuál es la participación en el ingresototal del 0.01%, 0.1%, 1% y 5% de los individuos más ricos. Secombina información de encuestas y de registros impositivos.

El 1% superior capta más del 15% en promedio del total del ingreso, superior al promedio de países

PARTICIPACIÓN EN EL INGRESO TOTAL DEL 1% MÁS RICO (ALREDEDOR DE 2010)

Fuente: elaboración propia con base en The World Top IncomesDatabase. Para Chile los datos fuerontomados del trabajo de Fairfield y Jorrat (2014) y para Ecuador de Cano (2014).*Para Chile, la participación varía dependiendo de la contabilización de las utilidades, las que puedentomarse como distribuidas o devengadas. Para más detalles sobre estas definiciones y las metodologías queentrañan véase Fairfield y Jorrat (2014).

Utilización de información relevante para evaluación de políticas públicas

� Proyecto CEPAL-Eurosocial- IEF

� Objetivo: evaluar los efectos de los impuestos directos y

transferencias públicas sobre la distribución del ingreso

disponible en países de AL

� Aplicar una metodología estándar y comparable

� Identificar aquellos instrumentos que sean más eficaces para

redistribuir el ingreso

� Simular propuestas de reformas


AMÉRICA LATINA Y LA OCDE: COEFICIENTE DE CONCENTRACIÓN DE GINI, ALREDEDOR DE 2011

Sueldos y salarios+

Ingreso por cuenta propia+

Rentas de la propiedad=

1. Ingreso de factores+

Pensiones profesionales y privadas+0.45

0.50

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0.60

Gin

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ALC

Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina y OECDSTAT.

Transferencias privadas y otros ingresos

=2. Ingreso de mercado

+Prestaciones en efectivo de la seguridad

social+

Transferencias públicas en efectivo=

3. Ingreso bruto-

Impuesto a la renta personal y contribuciones a la seguridad social

=4. Ingreso disponible en efectivo

0.20

0.25

0.30

0.35

0.40

0.20 0.25 0.30 0.35 0.40 0.45 0.50 0.55 0.60

Gin

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dire

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)

Gini del ingreso de mercado (antes de transferencias e impuestos directos)

OECD UE15


AMERICA LATINA: REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SEGÚN INSTRUMENTO DE LA POLÍTICA FISCAL

(En puntos de Gini - Alrededor de 2011)

16,4

14,813,6

12,1 11,911,8

9,9

8,59,110

11121314151617

Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares.Nota: CSS: Contribuciones a la Seguridad Social.

8,5

7,0 6,96,0 5,8 5,8 5,6 5,3 5,0

9,1

-10123456789

10

BRA ARG URY CRI CHL MEX PAN COL BOL PER ECU SLV HND RDO NIC PRY ALC

Pensiones públicas Otras trasferencias en efectivo ISR personal y CSSGasto en Educacion Gasto en Salud

Reflexiones finales

• Para lograr una mejor gestión de la inversión social en la región es imprescindible aumentar la calidad y la cantidad de información fiscal y administrativa disponible.

• La mejora de la información disponible, su homogeneización y comparabilidadentre países: bien público regional

• La CEPAL podría servir como un repositorio de estadísticas cruzadas para facilitar comparaciones entre países, evaluación de políticas y posibles reformas reformas

• Fortalecer esta línea de trabajo implica desafíos para los países también:• Desafío para los sistemas estadísticos: su alcance y potencialidad en

alguna medida dependen de la calidad e integración de estos sistemas estadísticos

• Desafío para las autoridades fiscales: para la continuidad de la medición se precisa acceso regular a datos fiscales, presupuestarios y registros tributarios

Información de finanzas públicas ysu uso en inversión socialsu uso en inversión social

Juan Pablo Jiménez

Comisión Económica para América Latina

División de Desarrollo Económico

Seminario-Taller: Inversión-Gasto en Protección Social

3 y 4 de Junio 2015, Santiago de Chile

• Incorporación de altos ingresos y la utilización de datos

tributarios abre una interesante agenda de investigación para

estudios de desigualdad, complementa la información de

encuestas de hogares

• Permite también evaluar posibles reformas tributarias que

permitan fortalecer el músculo distributivo de nuestros

sistemasimpositivos

Conclusiones y desafíos

sistemasimpositivos

• Esta línea de trabajo implica dos desafíos

– Desafío para los sistemas estadísticos: su alcance y

potencialidad en alguna medida dependen de la calidad e

integración de estos sistemas estadísticos

- Desafío para las autoridades tributarias: Para la

continuidad de la medición se precisa acceso regular a

registros tributarios.

Perspectivas y desafíos futuros

• Mejora de la transparencia fiscal

• Fortalecimiento de las redes de diálogo entre los gestores de las políticas tributarias.

• Contribuir a enriquecer el debate público • Contribuir a enriquecer el debate público sobre la política fiscal en la región.

• Ampliación de las estadísticas tributarias a más países de ALC.

Fin de ciclo…

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Commodity Price IndexJanuary 2013=100. Weekly values, 2013-2015)

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Commodities Food Energy Metals

Source: JP Morgan Commodity Index

BALANCEDE APERTURA

BALANCEDE CIERRE

Ganancias y pérdidas por tenencia

Otras variaciones en el volumen de activos

OTROS FLUJOS ECONÓMICOS

TRANSACCIONES

Ingresos

Gastos

menos

= RESULTADO OPERATIVO NETO

menos

FLUJOS

Marco analítico del Manual de Estadísticas de Finanzas Publicas 2001/2014

Activos no financieros

Activos financieros

Pasivos

DE APERTURA

Patrimonio neto


Activos financieros

-- efectivo--otros activos financieros

Pasivos


Activos financieros

Pasivos


Activos financieros

Pasivos


Activos financieros

Pasivos

DE CIERRE

Patrimonio neto

Variaciones en el patrimonio neto

por tenencia volumen de activosmenos

menos

= PRESTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO

INDICE DE GINI PROVENIENTE DE ECH E INDICE DE GINI CORREGIDO CON DATOS TRIBUTARIOS

El índice de Gini corregido, incorporando la información de datos tributarios resulta superior al que surge de las encuestas de hogares

0.47

0.49

0.51

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0.61

Argentina

0.53

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0.61

0.63

Colombia

Fuente: en base a Alvaredo (2010a), Alvaredo y Londoño (2013) y Burdín et al (2013).

0.47

2001 2002 2003 2004

Gini encuestas Gini corregido

0.51

2007 2008 2009 2010


0.47

0.48

0.49

0.5

0.51

0.52

0.53

2009 2010 2011

Uruguay


La política fiscal juega un papel limitado para mejorar la distribución del ingreso en AL

AMERICA LATINA Y OCDE: DESIGUALDAD DE LOS INGRESOS DE MERCADO Y DE LOS INGRESOS DISPONIBLES

(Índices de Gini – Alrededor de 2011)

0.50

0.47

0.490.50

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Ingreso de mercado Ingreso disponible en efectivo


0.47

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En general el impacto de las pensiones y las transferencias públicas es significativo

AMERICA LATINA: REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SEGÚN INSTRUMENTO DE LA POLÍTICA FISCAL

(En puntos de Gini - Alrededor de 2011)

5

6

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8

Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina.

-1

0

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BRA URY ARG CHL PAN CRI MEX ALC ECU PER BOL RDO VEN NIC SLV COL PRY

Pensiones públicas Otras trasferencias públicas en efectivo ISR personal y CSS

La política fiscal disminuye más la desigualdad en la población de adultos mayores…

AMERICA LATINA Y OCDE: DESIGUALDAD DE LOS INGRESOS DE MERCADO Y DE LOS INGRESOS DISPONIBLES – Población en edad de retiro

(Índices de Gini – Alrededor de 2011)

0.730.75

0.70

0.80

Ingreso de mercado Ingreso disponible en efectivo


0.57

0.47

0.28 0.270.20

0.30

0.40

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0.60

información de finanzas públicas y su uso en inversión...

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