industrializaciÓn y comercializaciÓn de bebida …
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FACULTAD DE INGENIERIA
Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial
INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BEBIDA ENERGIZANTE A BASE DE PITAJAYA EN
LIMA METROPOLITANA
Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial
PATRICIA ELENA TRILLO MOGOLLÓN
SALLY KIM VILLALOBOS WESTREYCHER
Lima – Perú
2020
INDICE
INTRODUCCIÓN 3
RESUMEN EJECUTIVO 4
CAPÍTULO I. GENERALIDADES 6
Antecedentes 6
Determinación del Problema u Oportunidad 7
Justificación del Proyecto 7
Objetivos generales y específicos 8
Alcances y limitaciones de la investigación. 9
La Empresa 9
La Pitahaya 10
CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR 12
Descripción del estado actual de la industria 12
Análisis Estructural del Sector Industrial 14
Análisis del Contexto Actual y Esperado 17
Oportunidades 23
Modelo CANVAS 24
CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO 26
Descripción del servicio o producto 26
Investigación de mercado 28
Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado 38
Análisis de la Demanda 39
Pronóstico de la demanda 43
Análisis de la Oferta 44
CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO. 46
El ámbito de la proyección. 46
Selección del método de proyección. 46
Pronóstico de Ventas 49
Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas 51
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO 52
Estudio de ingeniería 52
Determinación del Tamaño 56
Estudio de localización. 58
Distribución de Planta 62
CAPÍTULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES 66
Consideraciones legales y Jurídicas 66
Diseño de la estructura organizacional deseada 69
Diseño de los perfiles de puestos clave 70
Remuneraciones, compensaciones e incentivos 71
Política de recursos humanos 73
CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING 74
Estrategias de marketing. 74
CAPÍTULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA 78
La Inversión 78
Financiamiento. 81
Presupuestos Base 85
Presupuestos de Resultados 92
CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA 95
Evaluación Financiera 95
Análisis de Riesgo 95
CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL 102
Identificación y Cuantificación de impactos 102
Plan de Reducción de Impactos 103
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 104
Conclusiones 104
Recomendaciones 105
ÍNDICE DE CUADROS 106
ÍNDICE DE GRÁFICOS 108
BIBLIOGRAFÍA. 109
3
INTRODUCCIÓN
El consumo de bebidas energizantes está presentando un incremento en los últimos años,
esto debido al uso de bebidas energizantes por los deportistas y estudiantes en general para
aumentar la resistencia física y mental, duración de sus actividades y evitar el sueño. Esto
acorde con el estilo de vida en la actualidad y las condiciones cambiante, que conlleva que
los Universitarios y deportistas, puedan estar siempre sin fatiga y en correctas condiciones
para desempeñar sus actividades diarias según su estilo de vida.
El principal activo de estas bebidas energizantes es la cafeína y taurina, que en un
consumo continuo generan efectos secundarios para la salud como malestar general,
cansancio, temblores, diarreas y ansiedad; siendo su consumo a la larga perjudicial por la
presencia de cafeína y taurina, debido a esto es necesario que la cafeína sea reemplazada
por un componente energizante natural que no genere efectos secundarios para la salud. Así
mismo la Organización Mundial para la Salud (OMS) ha presentado su preocupación por el
incremento en su consumo, solicitando mayores estudios sobre sus efectos a largo plazo, así
como implementar restricciones para su consumo.
Frente a estas condiciones se presentan la propuesta de una bebida energizante en
base al fruto natural de Pitahaya, con el objetivo de obtener una bebida natural con bajo
contenido de cafeína, eliminar el empleo de azúcar utilizando Stevia y realizando un proceso
de producción que garantice un tratamiento del producto y la conservación del medio
ambiente; permitiendo con esto brindar un producto de calidad y garantizar la viabilidad del
sistema de producción empleado.
La propuesta de “PREFACTIBILIDAD DE UNA EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE BEBIDA ENERGIZANTE EN BASE AL FRUTO DE PITAHAYA”,
tiene como objetivo brindar a los Universitarios y deportistas una alternativa saludable que
permita cubrir sus necesidades de energía, sin generar ningún efecto secundario. La
propuesta está diseñada para poder cubrir no solo con la necesidad del cliente, sino también
ser económicamente viable, sustentable y rentable.
4
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto cumple con el propósito de sustentar la viabilidad comercial, técnica,
organizacional, legal, económica y financiera del Proyecto “PITAMAX S.A.”, para los efectos
de demostrar su viabilidad de inversión.
PITAMAX S.A. es una empresa que tiene como objetivo la difusión de las bondades
de la Pitahaya, a través de la producción y venta en forma de bebida energizante a nivel
nacional en las universidades y centros deportivos. La empresa realizara la selección, lavado
y desinfectado de la materia prima, un proceso de mezclado que garantice capturar las
bondades naturales de los productos, un adecuado proceso de inspección y control de calidad
en todo el proceso de producción, un adecuado envasado y un pasteurizado, un proceso de
etiquetado y su distribución final.
La empresa se concentrará en lograr la adecuada colocación de sus productos en el
mercado objetivo previamente identificado, concretar alianzas estratégicas con los
proveedores de las bebidas energizantes y mejorar el proceso productivo, con el fin de
incrementar la productividad y efectividad.
Para la determinación de la estrategia y objetivos de la empresa se realizó un
adecuado análisis del entorno y de la industria. Así en el ambiente del entorno las políticas
sociales y económicas del gobierno entrante incentivan la comercialización de productos
naturales, existe una alta predisposición social por el consumo de bebidas energizantes en
base a hierbas o frutos naturales que garanticen la no presencia de efectos secundarios. Así
mismo en la industria existe una oportunidad de cubrir el mercado demandante y que presenta
una gran oportunidad pues no existen limitantes de ingresos. Como estrategia genérica
definimos el liderazgo en costos, con el fin de competir en el mercado local, esta estrategia
está unida al control y seguimiento de las operaciones de la empresa (se realizará estrategias
de operaciones para incrementar la productividad).
El plan de Marketing se basa en la información de la industria de bebidas energizantes;
así como en encuestas al mercado objetivo sobre las variables geográficas (Distrito de
Residencia, lugar de compra, conocimiento de los beneficios de hierbas naturales, razones
de uso, Tiempo de uso, edad, genero, ingresos económicos y estilo de vida). Esto con el
objetivo de adecuar el plan de marketing al perfil del cliente, en el área de influencia.
El mix de marketing a seleccionar implicara la convergencia de estrategias, los
objetivos y los planes operativos los cuales a modo de resumen son: Generación de la
contactabilidad con los clientes en las universidades y centros deportivos; Mejorar los
5
procesos de manufactura, y venta de los productos en el mercado; Implementación de
mecanismos de difusión de los productos y sus ventajas (Catálogos, afiches, tiendas virtuales,
artículos, participación en ferias, etc.); Colocación y ubicación de los productos y marca en las
redes sociales y en los principales buscadores a nivel nacional.
En el plan de operaciones se detalla la propuesta técnica del desarrollo de las
actividades como recepción de materia prima, mezcla, filtro, inspección y control, enfriado,
envasado, Pasteurizado, enfriado, etiquetado y empacado; a corto plazo la mejora de la
productividad permitirá poder atender las demandas del mercado objetivo en crecimiento.
El plan Administrativo muestra la estructura de la organizacional en la cual se asientan
las actividades operativas, de soporte y estratégicas del negocio; así también muestra los
aspectos legales que influyeron e influyen en la creación, autorización y desarrollo de
actividades de la empresa. Este punto es importante definir adecuadamente la estructura de
la organización permitiendo el balance entre control y flexibilidad.
En el Plan Financiero del Proyecto “PITAMAX S.A.” detalla que se necesitara una
inversión inicial de S/. 150 000.00 en la cual se financiera el 33% (S/. 50 000.00) de un
préstamo (Banco II) con un plazo de 6 años, los siguientes 33% (S/. 49 000.00) de un préstamo
bancario (Banco I) al 25% anual con un plazo de 5 años, el restante 34% (S/. 51 000.00) es
financiado con capital propio con un horizonte de 9 años.
Producto del Análisis financiero se observa que el Valor Neto Actual Financiero (VNAF)
es de S/. 95 149.00; con un Beneficio Costo (B/C) de 1.03, una Tasa Interna de Retorno (TIRE)
de 11% y el tiempo de retorno es de 6.5 meses. Luego el negocio es muy rentable.
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CAPÍTULO I. GENERALIDADES
Antecedentes
El mercado de bebidas energizantes ha presentado un incremento en los últimos años, esto
debido a la necesidad de aumentar la resistencia física y estado de alerta. Dentro de los
antecedentes del presente estudio de tenemos:
Proyecto de Producción y Comercialización de una Bebida Energizante natural en
Base a Pitahaya (Miranda Garcia, Katherine Lissette, 2009): Investigación en donde propone
la comercialización de una bebida energizante en base a Pitahaya la cual no contener ninguna
clase de químicos, garantizando con esto un consumo saludable para los diferentes
segmentos del mercado.
Elaboración de una bebida energizante a partir de guayusa, pitahaya, frambuesa,
jackfruit, mora y uva verde edulcorada con estevia (Hugo Fernando Solis Garcia, 2017):
Propone la elaboración de una bebida energizante natural a partir de la planta medicinal
Guayusa y de frutas autóctonas del Ecuador, garantizando la concordancia y la aptabilidad
para el consumo humano por cuanto los análisis fisicoquímicos y microbiológicos se
encuentran dentro de las especificaciones técnicas de la norma NTE INEN 2411:2008.
Características del fruto de la pitahaya (Hylocereus sp.) y su potencial de uso en la
industria alimentaria (Patricia Esquivel, 2012), define a la Pitahaya con un gran potencial
industrial debido a su alto contenido de Betalainas. Así la Pitahaya puede ser usado en la
industria que pueden reemplazar a los pigmentos y colorantes artificiales, así mismo la
extracción del jugo de pitahaya presenta una alta estabilidad térmica debido a la presencia de
las Betalainas. Los productos de procesar el fruto de la Pitahaya es mermeladas, dulces,
jaleas, jugos, cocteles, cerveza y vino, del jugo concentrado se puede extraer jabón.
Aprovechamiento de la pitahaya: bondades y problemáticas (Martínez, 2006) muestra
las bondades de la Pitahaya como un fruto que sobresale por su contenido de sodio, potasio
y vitamina A. Su abundancia de Betalainas con sus características, así como su fácil
tratamiento y procesamiento le brinda una alta cotización en el mercado internacional.
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Determinación del Problema u Oportunidad
Problema principal
La realidad problemática es brindar a los universitarios y personas que asisten a los centros
deportivos un producto que permita hidratarse, estar activos y estar despiertos, para cumplir
con sus tareas sin que esto dañe su salud. La bebida energizante natural que no solo debe
garantizar estar libre de efectos secundarios, sino también que brinde beneficios para la salud.
Así el problema principal será ¿Cómo producir y comercializar una bebida energizante natural
en base a la Pitahaya?
Problemas Secundarios
¿Cuál es la estrategia de ventas adecuada que permita introducir el producto y la marca al
mercado de las bebidas energizantes?
¿Cuál es la ubicación óptima de la planta, para que permita optimizar los costos de
producción y transporte? ¿Determinar la adecuada distribución de la planta en base al proceso
de producción con el objetivo minimizar el recorrido?
¿Cuáles son las características del producto y servicio que generan valor al cliente que
consume bebidas energizantes?
¿Cuál es la correcta distribución del proceso de producción y el proceso de ventas con
el objetivo de maximizar la capacidad de producción y la cobertura de entrega a los clientes?
Justificación del Proyecto
El presente proyecto tiene por justificación eliminar los daños a la salud generados por el
consumo excesivo de las bebidas energizantes, por parte de los universitarios y deportistas
que necesitan un energizante para cumplir con sus tareas y actividades. La Pitahaya contiene
fibra, fosforo, calcio, vitamina C, lo cual favorece a absorción del hierro de los alimentos, tiene
acción antioxidante, favorece el sistema inmune y tiene acción inmune, estos beneficios sin
ningún efecto secundario destaca a la Pitahaya como un producto con un alto potencial para
ser el principal ingrediente de la bebida energizante “PITAMAX S.A.”.
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El país está presentando un incremento económico, pero para que este incremento
sea sustentable y adecuadamente gestionado es indispensable garantizar las condiciones de
vida de la población esto se basa en una garantizar diversas características de salud, trabajo
y vivienda; destacando en el presente proyecto la característica de salud.
El modelo de negocio busca brindar a los deportistas y personas una opción saludable,
a un precio competitivo, permitiendo así garantizar la salud de los deportistas y personas que
día a día realizan esfuerzos físicos y/o mentales con el objetivo de cumplir sus actividades
diarias, eliminado de su dieta el consumo de cafeína e incorporando el consumo de
energizante en base a Pitahaya, el cual tiene las bondades de repotenciado energético
eliminado los efectos secundarios para la salud.
Objetivos generales y específicos
El Objetivo general
El proyecto tiene como objetivo principal la producción y comercialización de bebida
energizante en base a la fruta Pitahaya, garantizando un energizante natural que no presenta
efectos secundarios, luego se debe lograr estos objetivos mediante la viabilidad económica y
financiera.
El Objetivo Especifico
Lograr una estrategia de ventas y plan de marketing que garantice una adecuada introducción
del producto al mercado, mostrando las bondades naturales y saludables que caracterizan el
producto.
Determinar la localización optima de muestra planta según las condiciones macro y
micro localización; así mismo determinar la capacidad instalada de la planta,
Identificar y definir el perfil del consumidor de bebidas energizantes en el área de
influencia, mediante el estudio del mercado.
Optimizar el proceso de producción y ventas a implementar con el objetivo de aplicar
la metodología de mejoramiento continuo; y una adecuada monitorización de los procesos.
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Alcances y limitaciones de la investigación.
Alcance
El proyecto presenta el nivel de influencia local y nacional; esto debido al empleo de los medios
digitales, los cuales permiten ampliar el mercado y generando la oportunidad de cobertura al
mercado nacional; así mismo el proyecto presenta el alcance desde la recolección de las
necesidades y características del cliente, hasta el proceso de distribución de los productos a
los clientes; así mismo el valor agregado del producto radicara en la entrega de un adecuado
proceso de producción que optimizara el costo , como un proceso óptimo de entrega que
permitirá brindar al cliente un producto de acuerdo a las necesidades, completo y en el
momento adecuado.
Limites
El límite de la investigación está relacionado con la necesidad de un producto energizante
para los clientes, así el límite de investigación está en función de la cobertura e introducción
del producto en el mercado. Así mismo un mejoramiento continuo del proceso de producción,
un adecuado mantenimiento y seguimiento a la calidad de los productos, así como planes
complementarios de publicidad y posicionamiento; acompañado por una adecuada
adaptación de las normas de seguridad, salud ocupacional y medio ambiente en la planta
permitan mantener una producción sostenida y garantizar con esto el cumplimiento de la oferta
al mercado.
La Empresa
La empresa PITAMAX S.A. es una empresa que tiene como objetivo la difusión de las
bondades de la Pitahaya, a través de la producción y venta en forma de bebida energizante a
nivel nacional en los restaurantes, hoteles, casinos y Bodegas.
Razón Social: PITAMAX SA
Tipo de Empresa: Sociedad Anómina Cerrada
Razón comercial: PITAMAX Energizante
Slogan: Energía nutritiva que necesita
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Horizonte de evaluación: 9 años
Figura 1. Logo de la Empresa
Fuente: Propia
Partida Arancelaria: 2202900000 – Demás aguas y bebidas no alcohólicas,
azucaradas y no gaseadas
Código CIIU: 1104- Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas
minerales y otras aguas embotelladas.
La Pitahaya
Conocida como la fruta del Dragon, Pitaya o Pitay. Esta planta se caracteriza por ser una
planta trepadora y crece sobre troncos secos, árboles y muros; es una fruta exótica de
diferentes géneros, existiendo aproximadamente unas 5000 especies, siendo el grupo más
representativos las conocidas como “Suculentas”.
Tabla 1. Clasificación Taxonómica
Reino Plantae
División Magnoliophyta
Clase Magnoliopsida
Orden Caryophyllales
Familia Cactaceae
Tribu Hylocereeae
Género Selenicereus
Especie S. megalanthus
Fuente: Propia
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En promedio la composición nutricional de la Pitahaya, según su tipo es:
Tabla 2. Composición de la Pitahaya
Pitahaya Amarilla Pitahaya Roja
Factor Nutricional contenido Factor Nutricional contenido
Agua 85.4 mg Agua 25.0 mg
Calcio 10.0 mg Calcio 89.4 mg
Calorías 50.0 Calorías 36.0
Carbohidratos 13.2 g Carbohidratos 9.2 g
Cenizas 0.4 g Cenizas 0.6 g
Fibras 0.5 g Fibras 0.3 g
Fósforo 16.8 mg Fósforo 19.0 mg
Grasa 0.1 g Grasa 0.1 g
Hierro 0.3 g Hierro 0.4 mg
Niacina 0.2 g Niacina 0.2 mg
Proteínas 0.4 g Proteínas 0.6 mg
Riboflavina 0.0 mg Riboflavina 0.0 mg
Tiamina 0.0 mg Tiamina 0.0 mg
Vitamina A -U.I. Vitamina A -U.I.
Fuente: Propia
La fruta de la Pitahaya contiene un alto gradeo de la humedad (alrededor de un 83%), para
mantener un grado de conservación debe permanecer entre 4 y 6°C. Para el presente
proyecto se emplean tanto la Pitahaya amarilla como la roja.
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CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR
Descripción del estado actual de la industria
Empresas que la conforman (ubicación, volumen de ventas, empleados, etc.)
En el Perú en la actualidad no existe una bebida energizante en base a Pitahaya que no
contengan Taurina o Cafeína, a pesar que existe algunas opciones ginkgo, ginseng, etc.; estas
contienen un pequeño porcentaje de Taurina o Cafeína.
El mercado de Bebidas energizantes está claramente limitado según el nivel
socioeconómico A, B y C.
Figura 2. Bebidas Energizantes
Fuente: publimetro.pe
Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones)
Según (Euromonitor International, 2019) dentro de las tendencias de consumo relacionado a
las bebidas tenemos:
Agnósticos con respecto a la Edad: Las personas mayores presentan el efecto de
desplazamiento de la vejez, quieren ser tratados como jóvenes, teniendo comportamiento de
consumo direccionado hacia el cuidado de su salud y belleza.
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Regresar a lo Básico por un tema de Estatus: Los consumidores presentan una
tendencia al consumo de productos y servicios novedosos, que presenten una diferencia
marcada en el mercado.
Consumidor Consciente: El consumidor promedio está orientado al consumo de
productos naturales que no afectara a los animales. Así el vegetarianos y los veganos son la
mayor manifestación de esta tendencia.
Digitalmente Juntos: En ninguna otra época anterior el ciudadano promedio ha estado
acostumbrado a la tecnología, incluyéndola en sus labores del día, mejorando con esto su
conectividad personal y laboral.
Todos son Expertos: La gran difusión de las tecnologías de información en el aspecto
social ha generado que hoy en día existan clientes expertos, incidiendo esto en gran manera
en el poder de compra del cliente y de los clientes influenciados.
Puedo Cuidar de mí mismo: Debido a la proliferación de la información el consumidor
busca liberarse de los inconvenientes en su salud mediante la autosuficiente, la cual es
marcada por el crecimiento del uso de app de dietas, servicios especializados y app de
cuidado personal.
Un mundo libre de Plástico: El impacto del plástico al medio ambiente y la difusión
masiva de los efectos dañino para la salud, ha generado que el consumidor este orientado al
reciclaje y al consumo de productos y servicios libre de plástico, llegando a pagar un monto
mayor por minimizar el impacto al medio ambiente.
Lo Quiero Ahora: El acceso a la tecnología de la información y el consumo electrónico
permite un gran ahorro en el tiempo tanto en la vida laboral como en el tiempo libre.
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Figura 3. Tendencias del consumidor 2019
Fuente: Euro monitor International
Análisis Estructural del Sector Industrial
Poder de negociación de los proveedores
La fuerza de negociación de los proveedores es alta, debido a la disposición de Pitahaya
(Selenicerius spp), en el país su producción es limitada y no presenta tecnología que afronte
las condiciones de estacionalidad. Esto debido a que en la actualidad la producción de frutales
amazónicos es limitada. (www.innovateperu.gob.pe, 2019)
Poder de negociación de los compradores
El poder de negociación de los clientes es alto, debido a que no existe costos generados por
el cambio de preferencia, así mismo el cliente está orientado a un producto de calidad.
Amenaza de nuevos competidores entrantes
Entre los competidores potenciales que presenta la empresa, destaca los fabricantes de
Bebidas gaseosas, estos debido a que presentan las condiciones, y el Know-how, así como
un mercado cautivo para poder introducir sus productos nuevos.
Regresar a lo Básico por un tema
de Estatus
Agnostico respecto a la edad
Consumidor Consciente
Digitalmente Juntos
Todos son Expertos
Lo Quiero Ahora
Un mundo libre de Plástico
Puedo Cuidar de mí mismo
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Entre las principales barreras que limitaría el ingreso de nuevos competidores se
presentan la lealtad de la marca; la venta en costes mediante una gestión de costes y la
aplicación de economías de escala para los clientes y distribuidores.
La lealtad de la marca no solo está influenciada por los clientes, sino también con los
convenios con los proveedores del sistema de distribución. La limitación de una estructura a
bajo costo es debido una distribución optima y las economías de escala permitirán una mejor
comercialización de los productos.
Los Competidores
Este mercado está confirmado por grandes marcas que tiene años en la industria, la rivalidad
actual de los competidores de bebidas energéticas es generada, por sus sistemas de
mercadeo o promoción, así la competencia directa ofrece numerosos.
Competidores Directos: Dentro de los competidores directos tenemos las bebidas
energizantes las cuales emplean en su proceso de producción productos naturales, a pesar
de presentar también cafeína y taurina.
Competidores Indirectos: Está conformado por las bebidas energizantes que en su
composición no presentan insumos naturales, como Red Bull, Burn, Go, Monster y Volt.
Tabla 3. Bebidas Energizantes
Competidores Directos Competidores Indirectos
Fuente: El Comercio
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Tabla 4. Competidores Directos e Indirectos
Empresa Descripción Página Web
Red Bull
Inspirado por las bebidas funcionales
del Extremo Oriente, Dietrich
Mateschitz fundó Red Bull a mediados
de los años 80 con la creación de la
fórmula de Red Bull Energy Drink y el
desarrollo de la estrategia de marketing
(instead of márketing)
https://energydrink-
pe.redbull.com
Monster
Energy
Está enfocado a un mercado de 18 y 30
años, brindando el mensaje de
diversión y desenfreno en eventos de
rock pesado y alternativo.
https://www.monsterenergy.com
Burn
Esta bebida energética de la marca The
Coca-Cola Company, del estilo de Red
Bull y Monster con el mismo contenido
de cafeína, según lo indica el envase.
Su nombre se debe al principal
accionista de la marca en sus inicios,
Jimmi Burn.
https://www.burn.com/
Volt
Ingreso en el mercado en el 2010, está
enfocado en el sector C y D. su
estrategia es el bajo precio y una
intensiva campaña de Marketing.
https://www.ajegroup.com/es/volt-
2/
Fuente: El Comercio
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Productos Sustitutos
El mercado de bebidas energizantes presenta como su principal sustituto al Café, debido a
que presenta el mismo objetivo permitiendo la continuidad del desempeño físico y mental para
las actividades diarias. El Café presenta cualidades antioxidantes y su variedad de
presentaciones presenta una gran opción a las bebidas energizantes.
Así mismo los refrescos vitaminados como los frugos supervitaminados están
orientados así el mismo mercado objetivo.
Análisis del Contexto Actual y Esperado
Análisis Político-Gubernamental
La inestabilidad política actual peruana, producto de los escándalos de corrupción de
construcción ha generado una condición de incertidumbre para los inversionistas, limitando
esto el crecimiento económico del Perú, así como el PBI; también está afectando las
contrataciones y el consumo a corto plazo. Esto se debe a que en la actualidad no existe una
adecuada protección a las inversiones, propiedad privada y auditoria intelectual; genera un
escenario de desconfianza para las inversiones.
Así mismo la clara rivalidad entre el ejecutivo y legislativo, limita la creación de políticas
que permita la creación de nuevos empleos, control de la inseguridad ciudadana, etc.;
afectando de la corrupción y la inseguridad a la creación de un ambiente para un adecuado
crecimiento económico y una captación de inversiones. (Parodi, Entorno Político y externo,
2019)
El ambiente político también está marcado por la grave crisis que actualmente está
afectando a Venezuela, pues la política de fronteras abiertas del gobierno peruano, así como
el apoyo a el autoproclamado presidente Juan Guadó, con su participación en el grupo de
Lima. En este grupo, donde Perú participa activamente, se busca dar seguimiento y dar
solución a la crisis de Venezuela.
Estas condiciones tanto internas como externas están generando una condición
incierta del futuro de las inversiones, y es necesario que el estado defina su posición de
manera clara y tomar las acciones necesarias para garantizar las condiciones necesarias para
volver a atraer las inversiones y que se permita una adecuada protección a la propiedad
privada.
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Figura 4. Entorno Político Actual
Fuente: Elaboración Propia
Análisis Económico
El crecimiento del PBI per cápita (PBI por habitante) está presentando una contracción, luego
este resultado con la disminución del crecimiento del PBI muestra la necesidad de realizar
una reactivación de la economía mediante proyectos y el logro de la estabilidad política que
permita generar la confianza entre los inversionistas, pero a pesar del escenario adverso, el
Perú sigue liderando el crecimiento económico de la región y se proyecta que en el 2019
seguirá siendo así. Según el último reporte del FMI, el Producto Bruto Interno (PBI) nacional
cerrará con una expansión de 3.7% este año y se acelerará a 4.1% en el 2019. (Expreso,
2019)
El PBI a la fecha presenta un crecimiento positivo, así mismo este indicador de
crecimiento está presentando una disminución recurrente, con excepción del año 2016 donde
se realizó una reactivación de inversiones y en mayoría en los sectores Minería e
Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Comercio y Transporte, Almacenamiento y Mensajería
que explicaron alrededor del 69% de la variación. En este periodo venidero se está
considerando que el comercio interno será el motor para la reactivación del crecimiento de la
economía.
Entorno Político Actual
Escandalos de Corrupción
Participación en el Grupo
de Lima
Falta de politicas de
resguarden la propiedad
privada
Rivalidad entre el
legislativo y ejecutivo
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Figura 5. Entorno Económico Actual
Fuente: Elaboración Propia
Análisis Legal
Dentro de los aspectos legales relacionado al mercado de bebida energizantes tenemos:
Modificación del Impuesto Selectivo al consumo: El ministerio de Energía y Finanzas,
mediante decreto supremo, dispone aplicar una tasa impositiva de 25% a las bebidas
azucaradas que posean 6 gramos o mayor contenido de azúcar por cada 100 mililitros, para
los demás casos la tasa impositiva se mantiene en 17%. (LaRepublica, 2019)
La comercialización de plantas medicinales y sus preparados en forma de extractos,
liofilizados, destilados, tinturas, cocimientos o cualquier otra preparación galénica con
finalidad terapéutica, diagnóstica o preventiva en la condición de fórmulas magistrales,
preparados oficiales o medicamentos, se sujeta a los requisitos y condiciones que establece
el Reglamento.
Sobre las normas o leyes que rigen la recolección, procesamiento, empaquetamiento,
venta y distribución de plantas y hierbas naturales son:
Entorno Económico
Actual
Disminución del crecimiento del
PBI
Efecto por la crisis politica
Se preve que el motor sera la
demanda interna
Politicas para mantener o
mejorar el nivel de ingresos
familiar
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Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes:
Esta ley supervisa y restringe la publicidad infantil que incentive el consumo de alimentos y
bebidas no alcohólicas con grasas, alto contenido de azúcar, sodio y grasas saturadas. La
medida está encaminada a reducir las enfermedades vinculadas con el sobrepeso y la
obesidad, así como las denominadas no transmisibles. (PAHO, 2019)
Ley 273000, Ley de Aprovechamiento sostenible de plantas medicinales: El derecho
de aprovechamiento sostenible de las plantas naturales se sustenta en acciones orientadas
al mantenimiento del equilibrio ambiental. Así mismo declara la sanción de acuerdo a ley por
la adulteración o suplantación de plantas medicinales. Así mismo el CENCI (Centro Nacional
de Salud Intercultural) se encargar de la guía terapéutica, políticas, normas y la generación
del petitorio nacional de plantas medicinales.
Política Sectorial de Salud intercultural: Donde se establece el apoyo del estado para
el desarrollo y fomento de las investigaciones en medicina natural, incluyendo la acción de las
plantas medicinales y la identificación de síntomas culturales y su tratamiento.
Ley N. ª 26842 “Ley General de Salud”: En donde se define el listado de plantas
naturales que por su toxicidad o peligrosidad su uso es restringido o prohibido. Así mismo
define que la comercialización de plantas naturales que se ofrezcan sin referencia a sus
propiedades terapéuticas, diagnósticas o preventivas, si pueden comercializarse libremente.
El Reglamento para el Registro, Control y Vigilancia Sanitaria de Productos
Farmacéuticos y Afines, según Decreto Supremo N.º 010-97-SA: Donde clasifica los recursos
terapéuticos naturales en RECURSO NATURAL de uso en salud y PRODUCTO NATURAL
de uso en salud, su condición de venta es sin receta médica, salvo que se trate de un recurso
de origen vegetal comprendido en el listado de plantas medicinales de uso restringido por
razón de su toxicidad o peligrosidad que establece la autoridad de salud.
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Figura 6. Entorno Legal Actual
Fuente: Elaboración Propia
Análisis Cultural
A nivel mundial existe una tendencia por consumir productos saludables y beneficios para la
salud, esto debido a que, a la identificación del sobrepeso, la diabetes y las enfermedades
cardiovasculares como una epidemia actual, y el efecto de un estilo de vida actual.
En la actualidad los consumidores son conscientes que su alimentación diaria tiene
una relación muy significativa con el estado de su salud, así la alternativa de una bebida
energizante en base a Pitahaya, cubriría la demanda de un producto natural que no genere
impacto negativo a la salud.
En la actualidad existe una marcada influencia por la protección al medio ambiente,
esto se ve reflejado hacia el cambio cultural de uso de envases y bolsas biodegradables,
reduciendo el uso del plástico.
Entorno Legal
Actual
Ley de Aprovechamiento
sostenible de plantas medicinales
Ley General de Salud
Política Sectorial de Salud intercultural
Modificación del Impuesto Selectivo
al consumo
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Figura 7. Entorno Cultural
Fuente: Elaboración Propia
Análisis Tecnológico
Los avances tecnológicos y científicos en el transcurso de la historia han generado el cambio
de los paradigmas en los procesos de producción y distribución; así en la realidad tecnológica
actual, las tecnologías de información y comunicaciones (TIC) son un capital tecnológico que
permite lograr la cohesión de los esfuerzos dentro de las organizaciones. Así mismo la
existencia de máquinas modernas de producción y sistemas automatizados de procesos
permitirá lograr la producción en masa.
El uso cotidiano de los teléfonos celulares como medio de comunicación, así como de
interacción social brinda las condiciones adecuadas para lograr una comunicación e
información oportuna entre los miembros de una organización.
El uso de los entornos web, páginas web, así como los sistemas web brindan las
condiciones de conectividad remota adecuadas para eliminar así las limitaciones de horarios,
de ubicación geográfica, etc.
Entorno Cultural
Alimentación Saludable
Consumidor Consciente
Disminución del uso del
plastico
Tendencia a lo natural
23
Figura 8. Entorno Tecnológico
Fuente: Elaboración Propia
Análisis Ecológico
En la actualidad el paradigma de producción es la realización de las operaciones bajo un
ámbito que minimice el impacto al medio ambiente, así empresas han incluido en sus procesos
productivos políticas eco amigables y sistemas que permiten mitigar el impacto de los
resultados secundarios al medio ambiente y a la salud. La gestión de mantenimiento adecuada
garantiza así mismo una adecuada conservación de los equipos o maquinarias, permitiendo
alargar el tiempo de vida útil.
Oportunidades
Las tendencias y condiciones del macro entorno representan una gran oportunidad debido a
que el mercado de bebidas energizantes está en crecimiento, y presenta las brechas las
cuales pueden ser cubiertas por el modelo de negocio.
Entorno Tecnológico
Uso de las TICs
Entorno y conectividad
Web
Interacción social
Paradigmas de
Producción
24
Modelo CANVAS
Tabla 5. Modelo CANVAS
Asociaciones
claves
Actividades
Claves
Propuesta de
Valor
Relaciones con
los clientes
Segmento de
mercado
Proveedores
Claves:
Proveedores
de Envases y
etiquetas,
proveedores
de insumos
Socios
Estratégicos:
Trabajadores,
Empleados.
El Estado
(Normas
adecuadas a
el producto),
así como la
municipalidad
y entidades
del sector.
Inversionistas
y
distribuidores
Plan de
Marketing
El proceso de
Adquisición y
almacenamiento
debe garantizar
insumos y
materia prima
de calidad.
El proceso de
inspección y
control de
calidad
garantiza que
nuestro
producto cumpla
los estándares
DIGESA y los
requerimientos
del cliente.
El valor de la
propuesta es
brindar a los
clientes una
bebida
energizante en
base a pitahaya
con el objetivo de
brindar a los
clientes las
condiciones
necesarias para
mantenerse
activo física y
mentalmente; sin
presentar ningún
efecto
secundario; así
mismo esta
bebida al ser en
base a Pitahaya
brindara los
beneficios a la
salud que tiene la
Pitahaya.
Adecuado canal
de recepción de
pedidos.
Información que
permita a los
clientes conocer
las ventajas de
los productos.
Atención
oportuna y
adecuada según
tipo de
incidencia.
Clientes
intermediarios:
Restaurantes,
hoteles, casinos
y Bodegas
Clientes finales:
Hombres y
mujeres
mayores de 18
años del nivel
socioeconómico
B, C y D de
Lima
metropolitana. Recursos
Claves Canales
Proveedores
adecuadamente
gestionados.
La Pitahaya
Página web, app
y sistema ERP
interconectados
para capturar los
25
El Ginseng
Stevia
Agua
pedidos de los
clientes.
Campañas de
distribución de
los productos en
puntos donde se
concentra el
mercado
objetivo.
Estructura de Costos Fuentes de Ingresos
Salario de costo del personal contratado
Costo de servicios de terceros
Costo de publicidad, plan de marketing,
costo de producción
Ingreso por unidad vendida
Fuente: Elaboración Propia
26
CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO
Descripción del servicio o producto
La propuesta de Bebida natural en base a Pitahaya, es un producto nuevo en el mercado el
cual estará afectado por una campaña de la empresa con el objetivo de posicionarnos en el
mercado como un producto libre de efectos secundarios.
Sea las características del producto.
Tabla 6. Descripción de las Características del Producto
VARIABLE DESCRIPCION
Productos Bebida energizante en base a Pitahaya
Presentación 308ml
Características Recuperar el rendimiento físico y mental para el cumplimiento de
las actividades diarias.
Tipo de Bien Final y Directo
Propiedades
La Pitahaya contiene fibra, fosforo, calcio, vitamina C; favoreciendo
la formación de los huesos.
Absorción de los hierros, resistencia a las infecciones y poder
antioxidante.
Permite disminuir el ácido úrico de la sangre.
Fuente: Elaboración Propia
Dentro de las ventajas de la Pitahaya tenemos:
La gran aceptación que actualmente está teniendo las bebidas naturales, hace que
aparezcan multitud de empresas en el sector e incluso se están comercializando estos
productos en las grandes superficies, en farmacias, supermercados y gimnasios.
Las plantas como la Pitahaya para ser incorporados en las bebidas naturales deben
reunir tres características que son: calidad, eficacia y seguridad; según el siguiente detalle:
Calidad: La calidad de la materia prima (Pitahaya) y el proceso de recolección debe
garantizar un adecuado control de calidad que permita la conservación de los principios
activos.
27
Eficacia: es importante que la esencia de Pitahaya pueda producir los efectos
indicados, para esto es muy importante tanto los conocimientos empíricos, es decir la
experiencia de su uso tradicional como una adecuada evaluación química en el laboratorio;
esto con la finalidad de definir claramente que la esencia obtenida es apta para el consumo
humano y brindara los beneficios indicados.
Seguridad: Característica de una planta como la Pitahaya de poder usarse sin mayores
posibilidades de causar efectos tóxicos injustificables. Las plantas medicinales en general se
caracterizan por no tener toxicidad.
Empaque
El producto PITAMAX es un Tetrapak de 308 ml, que se caracterizara por su marcada
representación de la naturaleza.
Selección del segmento de mercado
El mercado de las bebidas energéticas es un mercado B2C (Comercio al consumidor), el cual
está dirigido al consumo masivo o consumidores finales, así mismo el producto esta
direccionado a un público mayor de 18 años universitarios y/o recurrencia a los centros
deportivos, de los niveles socioeconómicos A, B y C; que necesitan superar la fatiga mental o
física diaria, los clientes están orientados y enfocados a una alimentación sana y saludable,
también presentan un estilo de vida acelerado debido a las diversas actividades y labores
tanto mentales como física que realizan, a nivel tanto profesionales como personales.
Criterios de Segmentación:
Variable Psicológica: Estilo de vida acelerado con la necesidad de cumplir las obligaciones y
tareas diarias que genera un esfuerzo físico y mental.
Variable Conductual: Las personas dentro de este segmento se preocupan por su salud,
presentan una predisposición al consumo de una bebida libre de cafeína y taurina. Así mismo
debido a su estilo de vida son consumidores de Bebidas energizantes.
Variable Geográfica: En el presente caso se direccionará al mercado de Lima metropolitana.
Variable Demográfica: Segmento conformado por hombres y mujeres de 18 a 50 años de los
niveles socioeconómicos A, B y C..
28
Investigación de mercado
Muestra
Para poder determinar el marco muestral para la investigación de mercado, se ha aplicado la
fórmula del muestreo. La fórmula empleada para determinar el tamaño de muestra es la
fórmula de población finita:
𝑛 =𝑍𝑐2𝑁𝑝(1 − 𝑝)
𝑒2𝑁 + 𝑍𝑐2𝑝(1 − 𝑝)
Población 10,710,147
Porcentaje de confiabilidad 95%
Error 4%
Muestra 600
Con el objetivo de estudiar la naturaleza de la demanda y la demanda insatisfecha,
así como las características de los clientes, se procedió a realizar una encuesta a 600
personas de Lima metropolitana. La encuesta tiene un nivel de confiabilidad del 95%, con un
error muestral del 4%.
29
Encuesta del mercado: El consumo de las bebidas energizantes
1) ¿Usted es deportista o estudiante universitario?
Tabla 7. ¿Es deportista o estudiante universitario?
Es deportista o estudiante universitario
Frecuencia %
Si 390 65%
No 210 35% 600
Fuente: Elaboración Propia
Figura 9. ¿Usted es deportista o estudiante universitario?
Fuente: Elaboración Propia
2) Cuando usted realiza sus actividades física o estudios. ¿Qué bebida ingiere
habitualmente?
65%
35%
¿Usted es deportista o estudiante universitario?
Si No
30
Tabla 8. Bebida Preferida
Bebidas Frecuencia %
Agua 160 41%
Gaseosa 47 12%
Jugos 35 9%
Energizante 148 38%
Total 390 100%
Fuente: Elaboración Propia
3) Frecuencia de consumo: Cada cuanto tiempo consume una bebida energizante
Tabla 9. Frecuencia de Consumo
Frecuencia de consumo Cantidad %
Diario 3 2%
Semanal 21 14%
Quincenal 44 30%
Mensualmente 80 54%
41%
12%9%
38%
¿Que bebida consume habitualmente al realizar actividades fisica o estudios?
Agua Gaseosa Jugos Energizante
31
148
Fuente: Elaboración Propia
Figura 10. Frecuencia de Consumo
Fuente: Elaboración Propia
El consumo en promedio es de 2 bebidas energizantes por mes.
4) ¿Consumiría una bebida energizante libre de cafeína?
Tabla 10. Consumo Libre de Cafeína
Consumo Cantidad %
Si 104 70%
No 44 30%
148
2% 14%
30%54%
Cada cuanto tiempo consume una bebida energizante
Diario Semanal Quincenal Mensualmente
32
Fuente: Elaboración Propia
Figura 11. Consumo Libre de Cafeína
Fuente: Elaboración Propia
El 70% de los consumidores de bebidas energizantes, estarían interesados en consumir una
bebida energizante libre de cafeína y taurina.
5) Preferencia del Tamaño de la bebida energizante
Tabla 11. Preferencia del Tamaño
Presentación Frecuencia %
335 ml 59 40%
250 ml 22 15%
235 ml 47 32%
70%
30%
Consumo de Bebida energizante libre de Cafeina
Si No
33
473 ml 19 13%
148 100%
Fuente: Elaboración Propia
Figura 12. Preferencia del Tamaño
Fuente: Elaboración Propia
La cantidad de mililitros que se consume en promedio es 308 ml por unidad.
6) ¿Usted tiene alguna bebida energizante de preferencia?
Tabla 12. Bebida Energizante de Preferencia
Marca Frecuencia %
Red Bull 15 10%
Monster Energy 7 5%
Burn 10 7%
Volt 15 10%
Dragon energy 4 3%
40%
15%
32%
13%
Preferencia de la Bebida Energizante
335 ml 250 ml 235 ml 473 ml
34
No tengo una bebida de
preferencia
96 65%
148
Fuente: Elaboración Propia
Figura 13. Bebida Energizante de Preferencia
Fuente: Elaboración Propia
El 65% de los consumidores de bebidas energizantes no presenta una preferencia de bebida.
7) ¿Cree usted que el consumo continuo de bebidas energizante es perjudicial para su
salud?
Tabla 13. Perjudicial para la salud
Perjudicial para su salud Frecuencia %
10%5%
7%
10%
3%65%
¿Bebida energizante de preferencia?
Red bull Monster Energy Burn Volt Dragon energy No tengo una bebida de preferencia
35
Si 145 98%
No 3 2%
148
Fuente: Elaboración Propia
Figura 14. Perjudicial para la Salud
Fuente: Elaboración Propia
9) ¿Para usted cual es la característica más importante de una bebida energizante?
Tabla 14. Característica más importante
Características Frecuencia %
98%
2%
¿Cree usted que el consumo continuo de bebidas energizante es perjudicial para su salud?
Si No
36
El sabor 31 21%
El aroma 7 5%
Composición 44 30%
Color 21 14%
Costo 34 23%
Volumen en presentación 10 7%
148
Fuente: Elaboración Propia
Figura 15. Característica más importante
Fuente: Elaboración Propia
10) ¿Qué característica apreciaría más de una nueva marca de bebida energizante?
21%
4%
30%14%
23%
8%
¿Para usted cual es la caracteristica mas importante de una bebida energizante?
El sabor El aroma Composición Color Costo Volumen en presentación
37
Tabla 15. Característica más apreciada en una nueva bebida energizante
Característica Frecuencia %
Que sea un Producto 100% natural 85 57%
Que no presente el efecto rebote 34 23%
Que no tenga efectos secundarios 16 11%
Que presente una alta composición de nutrientes 13 9%
148
Fuente: Elaboración Propia
Figura 16. Característica más apreciada en una nueva bebida energizante
Fuente: Elaboración Propia
57%23%
11%9%
¿Qué característica apreciaría más de una nueva marca de bebida energizante?
Que sea un Producto 100% natural Que no presente el efecto rebote
Que no tenga efectos secundarios Que presente una alta composición de nutrientes
38
Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado
El mercado de bebidas energizantes es un mercado que aún está en crecimiento, así mismo
si bien es cierto existe marcas como Red Bull que tienen una buena participación del mercado,
aun el mercado no está explotado adecuadamente.
Las características de los componentes de las bebidas energizantes como la cafeína
y taurina limitan su consumo continuo, debido al efecto para la salud; por eso la opción de una
bebida energizante natural libre de estos componentes presenta una gran aceptación por los
consumidores de bebidas energizantes.
La preferencia de consumo de los estudiantes universitarios y deportistas es debido a
que las bebidas energizantes permiten recuperara la energía perdida durante la actividad
física y mental; así mismo la población objetivo pone mucho énfasis en consumir un producto
100% natural y sin efectos secundarios.
Casi la totalidad de los clientes que consume o han consumido bebidas energizantes
identificando que el consumo continuo de estas puede generar problemas a la salud, luego el
producto al no presentar ningún efecto secundario nocivo, presenta una ventaja comparativa
a las bebidas energizantes que actualmente en el mercado.
La característica más apreciada de las actuales bebidas energizantes es una
adecuada composición de los componentes, su costo accesible y un adecuado sabor.
Se puede observar que la tendencia del consumo de productos naturales a llegado al
sub sector de bebidas energizantes, siendo altamente valoradas su composición natural, así
como la eliminación del efecto rebote, generando con esto una revitalidad continúa debido al
consumo de la nueva bebida energizante.
Sea los criterios de segmentación del mercado objetivo:
Zonas Lima Metropolitana Nivel Socioeconomico: A,B Y C
Rango de edad: De 18 a 55
Consumo de Bebidas energizantes 38%
Consumiría una bebida libre de cafeína y taurina 70%
De donde:
Tabla 16. Mercado Objetivo
Mes PEA Lima
Metropolitana (Miles de personas)
Universitarios y deportistas
A,B Y C Mercado Potencial
Rango de Edades
Mercado Disponible
Mercado Efectivo
Mercado Objetivo
1 10,594 6,886 86% 5,933 48% 2,859 598 418
2 10,607 6,894 86% 5,950 57% 3,386 708 495
3 10,620 6,903 86% 5,958 57% 3,396 710 497
4 10,633 6,911 92% 6,348 57% 3,612 755 528
5 10,646 6,920 96% 6,611 57% 3,768 788 551
6 10,658 6,928 89% 6,182 57% 3,511 734 514
7 10,671 6,936 90% 6,232 57% 3,527 737 516
8 10,684 6,945 91% 6,289 57% 3,572 747 523
9 10,697 6,953 91% 6,355 57% 3,604 753 527
10 10,710 6,962 91% 6,357 58% 3,687 771 539
Fuente: Elaboración Propia
Análisis de la Demanda
40
Evaluación de Estimaciones
a) Regresión Lineal
Tabla 17. Regresión Lineal
Mes Mercado Efectivo (miles
de Productos) Yt
Mercado Efectivo (miles de
Productos) Y'T et abs(et) et2 abs(et)/Yt et/Yt
1 418 472 -53 53 2845 0.13 -0.13
2 495 481 15 15 214 0.03 0.03
3 497 490 7 7 50 0.01 0.01
4 528 499 30 30 881 0.06 0.06
5 551 508 44 44 1896 0.08 0.08
6 514 517 -3 3 9 0.01 -0.01
7 516 526 -10 10 95 0.02 -0.02
8 523 535 -12 12 149 0.02 -0.02
9 527 544 -17 17 276 0.03 -0.03
10 539 553 -13 13 180 0.02 -0.02
-13 203 6,595 0.41 -0.05
Fuente: Elaboración Propia
n= 10
DAM (Desviación absoluta media) = 20
EMC(Error medio cuadrado) = 660
PEMA(Porcentaje de Error medio absoluto) = 0.04
PEM (Porcentaje medio de error) = -0.005
41
b) Promedio Móvil Simple (n=2)
Tabla 18. Promedio Móvil Simple
Mes Mercado Efectivo (miles
de Productos) Yt
Mercado Efectivo (miles de
Productos) Y'T et abs(et) et2 abs(et)/Yt et/Yt
1 418
2 495
3 497 457 40 40 1598 0.08 0.08
4 528 496 32 32 1045 0.06 0.06
5 551 513 39 39 1496 0.07 0.07
6 514 540 -26 26 683 0.05 -0.05
7 516 532 -16 16 270 0.03 -0.03
8 523 515 8 8 59 0.01 0.01
9 527 519 8 8 62 0.01 0.01
10 539 525 15 15 211 0.03 0.03
99 184 5,425 0.35 0.19
Fuente: Elaboración Propia
n= 8
DAM (Desviación absoluta media) = 23 EMC(Error medio cuadrado) = 678
PEMA(Porcentaje de Error medio absoluto) = 0.04
PEM (Porcentaje medio de error) = 0.023
42
c) Promedio Móvil Doble (n=2) Pesos: 1;2
Tabla 19. Promedio Móvil Doble
Mes Mercado Efectivo (miles
de Productos) Yt
Mercado Efectivo (miles de
Productos) Y'T et abs(et) et2 abs(et)/Yt et/Yt
1 418
2 495
3 497 470 27 27 737 0.05 0.05
4 528 496 32 32 1030 0.06 0.06
5 551 518 33 33 1116 0.06 0.06
6 514 544 -30 30 897 0.06 -0.06
7 516 526 -10 10 104 0.02 -0.02
8 523 515 7 7 54 0.01 0.01
9 527 520 7 7 46 0.01 0.01
10 539 526 14 14 189 0.03 0.03
80 161 4,172 0.31 0.15
Fuente: Elaboración Propia
n= 8
DAM (Desviación absoluta media) = 20 EMC(Error medio cuadrado) = 522
PEMA(Porcentaje de Error medio absoluto) = 0.04
PEM (Porcentaje medio de error) = 0.019
43
De donde:
Tabla 20. Comparación de Pronósticos
Comparación Regresión
Lineal
Promedio Móvil
Simple (n=2)
Promedio Móvil
Doble (n=2)
n 10 8 8
DAM (Desviación absoluta media) 20 23 20
EMC(Error medio cuadrado) 660 678 522
PEMA(Porcentaje de Error medio absoluto) 4% 4% 4%
PEM (Porcentaje medio de error) -1% 2% 2%
Fuente: Elaboración Propia
Luego se puede observar que el pronóstico que presenta menor EMC (Error Medio cuadrado) y PEM (Porcentaje medio de
error) es el método de Regresión Lineal.
Pronóstico de la demanda
Sea la demanda estimada en el horizonte de análisis:
Tabla 21. Demanda Estimada (miles de unidades)
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
44
Demanda
Estimada (miles
de unidades)
556 565 573 581 590 598 606 614 623
Fuente: Elaboración Propia
Así mismo como producto de la encuesta cada bebida tiene en promedio 308 ml, se procede a calcular la cantidad de litros
necesarios, para cubrir la demanda del mercado (El mercado objetivo coberturado por la empresa en estudio es el 35%).
Tabla 22. Demanda Estimada del (miles de litros)
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Demanda Estimada
(miles de litros)
662 671 681 691 701 711 721 730 740
Fuente: Elaboración Propia
Análisis de la Oferta
El mercado objetivo coberturado por la oferta es el 35%, los cuales presentan una Bebida Energizante de preferencia.
Tabla 23. Oferta del mercado
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
45
Oferta (miles de litros) 490 497 505 512 519 526 534 541 548
Fuente: Elaboración Propia
Luego sea el plan de producción, y el plan de ventas al tener un precio de presentación de S/. 1.80 por la presentación de
308 ml.
Tabla 24. Plan de Producción y Ventas
Meses Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Demanda Estimada (miles de Litros)
172 174 177 179 182 184 187 189 192
Plan de Ventas(miles de kilos)
65 66 67 68 69 70 71 72 73
Ventas (Soles) 465,214 472,140 479,065 485,990 492,916 499,841 506,767 513,692 520,617
Fuente: Elaboración Propia
CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO.
El ámbito de la proyección.
El ámbito de análisis es de 9 meses.
Selección del método de proyección.
Mercado Potencial.
El mercado potencial está conformado por todas las personas de Lima Metropolitana que
pertenecen al nivel socioeconómico B, C y D. Estas personas se caracterizan por ser
Económicamente Activas, estando en la búsqueda de trabajo o trabajando.
Tabla 25. Mercado Potencial
Mes PEA Lima Metropolitana
(Miles de personas) Universitarios y
deportistas A,B Y C
Mercado Potencial
1 10,594 6,886 86% 5,933
2 10,607 6,894 86% 5,950
3 10,620 6,903 86% 5,958
4 10,633 6,911 92% 6,348
5 10,646 6,920 96% 6,611
6 10,658 6,928 89% 6,182
7 10,671 6,936 90% 6,232
8 10,684 6,945 91% 6,289
9 10,697 6,953 91% 6,355
10 10,710 6,962 91% 6,357
Fuente: Elaboración Propia
47
Mercado Disponible.
Está conformado por personas del nivel socioeconómico A, B y C, de 18 a 55 años,
pertenecientes al PEA.
Tabla 26. Mercado Disponible
Mes
PEA Lima Metropolitana
(Miles de personas)
Universitarios y deportistas
A,B Y C Mercado Potencial
Rango de
Edades
Mercado Disponible
1 10,594 6,886 86% 5,933 48% 2,859
2 10,607 6,894 86% 5,950 57% 3,386
3 10,620 6,903 86% 5,958 57% 3,396
4 10,633 6,911 92% 6,348 57% 3,612
5 10,646 6,920 96% 6,611 57% 3,768
6 10,658 6,928 89% 6,182 57% 3,511
7 10,671 6,936 90% 6,232 57% 3,527
8 10,684 6,945 91% 6,289 57% 3,572
9 10,697 6,953 91% 6,355 57% 3,604
10 10,710 6,962 91% 6,357 58% 3,687
Fuente: Elaboración Propia
48
Mercado Efectivo
Está conformado por personas del nivel socioeconómico A, B y C, de 18 a 55 años,
pertenecientes al PEA, utilizan las bebidas energizantes como un suplemento para lograr
cumplir todas sus actividades del día, reduciendo así el impacto a la salud del consumo de
bebidas energizantes.
Tabla 27. Mercado Efectivo
Mes
PEA Lima Metropolitana (Miles de personas)
Universitarios y
deportistas
A,B Y C
Mercado Potenci
al
Rango de
Edades
Mercado Disponibl
e
Mercado
Efectivo
1 10,594 6,886 86% 5,933 48% 2,859 598
2 10,607 6,894 86% 5,950 57% 3,386 708
3 10,620 6,903 86% 5,958 57% 3,396 710
4 10,633 6,911 92% 6,348 57% 3,612 755
5 10,646 6,920 96% 6,611 57% 3,768 788
6 10,658 6,928 89% 6,182 57% 3,511 734
7 10,671 6,936 90% 6,232 57% 3,527 737
8 10,684 6,945 91% 6,289 57% 3,572 747
9 10,697 6,953 91% 6,355 57% 3,604 753
10 10,710 6,962 91% 6,357 58% 3,687 771
Fuente: Elaboración Propia
Mercado Objetivo.
Está conformado por personas del nivel socioeconómico A, B y C, de 18 a 55 años, pertenecientes al PEA, utilizan las bebidas
energizantes como un suplemento para lograr cumplir todas sus actividades del día, presentan la predisposición para una alternativa
natural libre de cafeína y taurina, así mismo no presentan una preferencia de una bebida energizante en particular, siendo más
accesible la migración hacia el producto de la presente propuesta.
Tabla 28. Mercado Objetivo
Mes PEA Lima
Metropolitana (Miles de personas)
Universitarios y deportistas
A,B Y C Mercado Potencial
Rango de Edades
Mercado Disponible
Mercado Efectivo
Mercado Objetivo
1 10,594 6,886 86% 5,933 48% 2,859 598 418
2 10,607 6,894 86% 5,950 57% 3,386 708 495
3 10,620 6,903 86% 5,958 57% 3,396 710 497
4 10,633 6,911 92% 6,348 57% 3,612 755 528
5 10,646 6,920 96% 6,611 57% 3,768 788 551
6 10,658 6,928 89% 6,182 57% 3,511 734 514
7 10,671 6,936 90% 6,232 57% 3,527 737 516
8 10,684 6,945 91% 6,289 57% 3,572 747 523
9 10,697 6,953 91% 6,355 57% 3,604 753 527
10 10,710 6,962 91% 6,357 58% 3,687 771 539
Fuente: Elaboración Propia
Pronóstico de Ventas
50
El objetivo es cubrir la demanda del mercado objetivo, con una demanda en promedio por mes de 308 ml. Así mismo las botellas de
308 ml se venderán a 1.80 soles por unidad.
Tabla 29. Plan de Producción y Ventas
Año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Demanda Estimada (miles de Litros)
172 174 177 179 182 184 187 189 192
Plan de Ventas(miles de kilos)
65 66 67 68 69 70 71 72 73
Ventas (Soles) 465,214 472,140 479,065 485,990 492,916 499,841 506,767 513,692 520,617
Fuente: Elaboración Propia
Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas
Dentro de los aspectos críticos que pueden afectar el pronóstico de ventas están tanto el
mercado externo, la industria y el análisis interno; luego al agrupar los factores que impactan
en el pronóstico tenemos:
Fortalezas:
La presente propuesta es una alternativa natural al consumo de bebidas energizantes,
solucionando el problema de los efectos secundarios para la salud de las bebidas en base a
taurina y/o cafeína.
El producto será una de las primeras bebidas naturales en el mercado libre de Taurina
y Cafeína; siendo esta propuesta una alternativa que brinda un mayor valor a los clientes que
necesitan suplementos y bebidas energizantes para sus actividades del día.
La propuesta de Plaza y promoción permitirá la accesibilidad del cliente a el producto,
pues se posicionará en los gimnasios, supermercados, centros comerciales, bodegas y demás
puntos donde se pueda contactar con el mercado objetivo.
Disponibilidad de la materia prima Pitahaya, así como una fácil adquisición y un
accesible proceso de control de calidad.
Oportunidades:
Existe una tendencia en incremento en el consumo de producto naturales, presentando
una alta aceptación de los productos naturales en el mercado.
Debilidades:
La elaboración de productos energizantes requiere un nivel de especialización y
tecnología, lo cual implica una considerable inversión.
El producto serio nuevo en el mercado, luego la difusión de los daños que genera las
bebidas energizantes a la salud, podría afectan la demanda del producto.
Desconocimiento de las bondades de la Pitahaya por gran parte de la población.
Amenazas:
Existe una gran posibilidad que los productores de gaseosas puedan incursionar en el
mercado de bebidas naturales, al presenta la tecnología y el conocimiento necesario.
52
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO
Estudio de ingeniería
Modelamiento y selección de procesos productivos
Sea el proceso de producción de Bebida energizante en base a la Pitahaya.
Figura 17. Proceso de Producción de Bebida Energizante de Pitahaya
Fuente: Elaboración Propia
Adquisición y Almacenamiento: Se realiza la recepción de la materia prima de los
insumos, procediendo a realizar la inspección visual con el objetivo de garantizar el ingreso
de materia prima de calidad en el proceso de producción. Así mismo las condiciones de
almacenamiento deben ser las adecuadas para garantizar la conservación de la materia prima
e insumos.
Mezclado: Los ingredientes como Concentrado de Pitahaya, agua, Stevia y otros
aditivos se mezclan de manera uniforme con el objetivo de homogenizar la mezcla. A esta
mezcla se le conoce como concentrado.
Adquisición y Almacenamiento
Mezclado Filtro
Inspección y Control de
Calidad
Sistema de enfriado
Envasado y Etiquetado
Empacado Distribución
53
El producto analizado está compuesto por los siguientes componentes:
Tabla 30. Composición de la Pitahaya
Materia Prima Cantidad Unidad Precio Unidad de
Costeo
Pitahaya 0.4 Kilogramos 3.0 soles/Kilogramos
Stevia SG 95 0.0003552 Kilogramos 205.3 soles/Kilogramos
Acido cítrico 0.0018944 Kilogramos 4.0 soles/Kilogramos
Benzoato de sodio 0.0000592 Kilogramos 7.0 soles/Kilogramos
Sorbato de potasio 0.0000592 Kilogramos 12.4 soles/Kilogramos
Goma xantan 0.0005565 Kilogramos 8.2 soles/Kilogramos
Carmín natural 0.0003552 Kilogramos 111.6 soles/Kilogramos
Agua 0.5 Litros 0.0007 Soles/litro
Azucar 0.006 Kilogramos 1.8 Soles/Kilogramo
Preservantes y aditivos 0.00015 Kilogramos 200 Soles/Kilogramo
Fuente: Propia
La materia prima será adquirida en los centros comerciales cercanos a la planta de
producción.
Filtro: El proceso de filtrado permite eliminar las impurezas del concentrado.
Inspección y control de calidad: Si bien es cierto en todo el proceso de producción se
debe garantizar una calidad óptima, es imprescindible que esta sea evaluada; para el presente
caso, esta inspección se realiza con una maquina especial que mide los niveles y composición
del concentrado llegando a dosificar la mezcla, así mismo evalúa el nivel de concentración de
la Pitahaya.
Sistema de Enfriado: El sistema de enfriado busca adecuar la bebida a una
temperatura adecuada para su envasado, esto mediante el procedimiento de succión del
vacío.
Envasado y Etiquetado: El envase al formar parte del producto debe ser adecuado,
mostrando las bondades del producto, el cual será distintito en las etiquetas.
54
Empacado: El empacado del producto será en cajas que tendrá 16 productos, así
mismo estará adecuadamente acondicionado para garantizar que el producto llegue a su
destino de manera integral.
Distribución: El proceso de distribución se realizar revisando los pedidos de los puntos
de ventas, así como de los pedidos recurrentes de los clientes en Bodegas, Gimnasios,
centros comerciales, etc.
Selección del equipamiento
Dentro de la tecnología empleada en el proceso productivo tenemos:
Tanque de mezcla: En este tanque se realiza el proceso de mezclado. Permite extraer
el principio activo de la Pitahaya y mezclarlos con los insumos. Especificaciones técnicas:
Combustible: GLP
Peso: 2,000 kg
Tiempo de producción: 12 lotes/seg
Cámara de Frigorífico: Equipo destinado para permitir la conservación de la Materia
prima a la temperatura necesaria para garantizar las propiedades físicas y químicas
necesarias para el inicio del proceso de producción.
Filtro: Es la herramienta encargada de eliminar las impurezas de la mezcla.
Especificaciones técnicas:
Motor: 4.00 HP
Peso: 140 kg
Tiempo de producción: 15 lotes/seg
Tanque de Corrección: Es el proceso en la cual se elimina las impurezas restantes.
Así mismo se garantiza la salubridad del producto mediante el proceso de muestreo del
producto. Esta máquina tiene por objetivo en conjunto con el equipo de determinación
bacteriana, reducir al mínimo aceptable la carga microbiana en el producto y cumplir con la
norma técnica peruana y las características exigidas por la DIGESA. Especificaciones
técnicas:
55
Peso: 900 kg
Capacidad: 150 litros
Combustible: Gas Propano, consumo 0.9 kg/hora
Tiempo de producción: 17 lotes/seg
Tanque de enfriamiento: Esta máquina sirve para el llenado de los frascos, hecha de
acero inoxidable. Preparada especialmente para productos de alta viscosidad, como la
mermelada. Además, realiza el encapsulado de los frascos, por lo que se obtiene un producto
casi terminado después de pasar por esta máquina, sólo queda pendiente el etiquetado.
Especificaciones técnicas:
Voltaje: 220v
Energía requerida: 1,8 kW
Peso: 500 kg
Tiempo de producción: 12 lotes/seg
Máquina llenadora: Esta máquina sirve para el llenado de los frascos, hecha de acero
inoxidable. Además, realiza el encapsulado de los frascos, por lo que se obtiene un producto
casi terminado después de pasar por esta máquina, sólo queda pendiente el etiquetado. Así
mismo es maquina llenadora brinda la opción de realizar un proceso de muestreo para el
control de calidad del producto. Especificaciones técnicas:
Voltaje: 220v
Energía requerida: 1,8 kW
Peso: 500 kg
Tiempo de producción: 12 lotes/seg
Máquina etiquetadora: Esta máquina se utiliza para colocar las etiquetas en los frascos
de la Bebida energizante. Utiliza como inputs los rollos con las etiquetas. Especificaciones
técnicas:
Voltaje: 220v, 50/60 Hz
Energía requerida: 1,5 kW
Peso: 300 kg
Tiempo de producción: 10 lotes /seg
Determinación del Tamaño
Proyección de crecimiento
En Base al factor equipo se procederá a calcular la capacidad instalada, así como el factor de utilización que se empleará en los años
de horizonte.
Luego se considera un factor de Utilización del 80%, y una eficiencia en el proceso de producción del 90%.
Figura 18. Cálculo de la Producción esperada
Maquina Factor de Utilización
(U)
Eficiencia
(E)
Tiempo del Periodo
(H) #
Tiempo estándar
por unidad (s) Producción
Cámara
Frigorífica 80% 90% 28,800 1 12 1,728
Filtro 80% 90% 28,800 1 15 1,382
Tanque de
Corrección 80% 90% 28,800 1 17 1,220
Tanque de
enfriamiento 80% 90% 28,800 1 15 1,382
Máquina
llenadora 80% 90% 28,800 1 12 1,728
Máquina
etiquetadora 80% 90% 28,800 1 10 2,074
1,220
Fuente: Elaboración Propia
57
Se estima que existirá una merma del 2.5%, luego:
Capacidad (Lote)= 1,251 Producción por día
450,375 Producción por año
Tamaño de Lote procesado= 12
Capacidad (Unidades)= 5,404,496
Luego sea la capacidad empleada para la producción en los años de proyección.
Tabla 31. Capacidad empleada en los años de análisis
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Producción (unidades) 1,139,912 1,156,319 1,172,725 1,189,132 1,205,538 1,221,945 1,238,352 1,254,758 1,271,165
% Capacidad 21% 21% 22% 22% 22% 23% 23% 23% 24%
Fuente: Elaboración Propia
Recursos
El factor recurso es necesario para poder determinar el tamaño de centro de producción, luego
al ser el rubro influenciado altamente por la tecnología, el espacio físico que actualmente
presentamos presenta las condicione adecuadas en el periodo de proyección. Así mismo el
insumo primordial es la asignación de recursos por parte de la empresa, por tal motivo la
fuerza de ventas y las estrategias de marketing deben garantizar el abastecimiento de los
recursos necesarias para la ejecución de los planes y estrategias.
Tecnología
La tecnología presenta un tiempo de vigencia cada vez más corto, y es indispensable en el
rubro en el cual se encuentra la empresa de estudio, es imprescindible estar al tanto en las
innovaciones tecnológicas para poder adaptar en las realidades de los clientes.
Flexibilidad
La distribución seleccionada debe permitir realizar modificaciones por modelos o tipos de
bebidas energizantes con un mínimo de adecuaciones.
Selección del tamaño ideal
Para determinar el área requerida se utilizó el Método de Guerchet, el cual utiliza como inputs
las dimensiones de las máquinas y equipos que se requieren en el proceso. Además, se
considera el espacio necesario para operar el equipo, así como un espacio para pasillos entre
máquinas.
Para el área de producción se requiere de 471 m2, siendo el 19% del área asignada a
la producción, el 3% al área de Marketing y Ventas, 3% al área de Contabilidad, 3% al área
de Recursos Humanos y el 1% a la Gerencia General.
Estudio de localización.
La determinación de la ubicación de la planta se realizará en dos etapas. La primera de ellas
es la macro localización, donde se desarrollará una comparación entre localizar la planta cerca
de las regiones donde se cultivan las frutas o cerca del mercado objetivo que es la ciudad de
59
Lima Metropolitana. La segunda etapa es la micro localización para determinar la mejor
alternativa donde estará ubicada la planta dentro de la zona elegida.
Figura 19. Zonas Industriales de Lima y Callao
Fuente: gestión.pe
Definición de factores de ubicación.
Se procede a definir que los factores para una adecuada localización de la planta de
producción de Bebida Energizante en Base a la Pitahaya:
Cercanía con los puntos de venta: Este punto impactara para permitir una rápida
respuesta a los pedidos, así como mejorar el sistema de supervisión de mi servicio de
distribución y de localidad del producto. Así mismo la ubicación de la planta debe permitir
lograr la cobertura de las zonas de influencia.
Servicios básicos en planta: Este factor es crucial ya que permitirá garantizar la
electricidad, agua y el acceso al internet, siendo estos elementos necesarios en para un
monitoreo, control y supervisión del proceso de producción y la estadística de ventas.
Accesibilidad de mano de Obra y Licencias: Es indispensable considerar este factor
pues permitirá garantizar un capital humano adecuado, así como la garantía que el producto
cumple con las normativas y licencias necesarias según el sector y la municipalidad de
influencia.
Lugar con mínimo riesgo de contaminación: La fábrica debe brindar las condiciones de
tamaño y diseño que minimice el riesgo de contaminación cruzada.
Tabla 32. Matriz de Priorización de los factores de Ubicación
Matriz de Priorización
Cercanía a los
puntos de
venta
Servicios
básicos
Accesibilidad
de mano de
Obra y
Licencias
Lugar con
mínimo riesgo
de
contaminación
Total Calificación
Cercanía a los puntos de
venta 0.25 4 0.5 4.75 21%
Servicios básicos 4 4 5 13 57%
Accesibilidad de mano
de Obra y Licencias 0.25 0.25 0.5 1 4%
Lugar con mínimo riesgo
de contaminación 2 0.2 2 4.2 18%
22.95
Fuente: Elaboración propia
Determinación de la localización óptima.
Es importante indicar que el peso que se le asigna a los factores de localización depende del rubro del negocio, así como de la
estrategia de la empresa, así la empresa tiene por objetivo a corto plazo introducir su producto en el mercado, e incrementar su
participación progresivamente.
61
Selección de la zona: De acuerdo a la ponderación seleccionada para cada uno de los criterios, así como la revisión de los
aspectos de cada una de las alternativas tenemos:
Tabla 33. Matriz de Ponderación de Ubicación
Lugares Posibles de ubicación de la planta
Cercanía con los puntos
de venta
Vias de
acceso
Servicios basicos
en planta
Accesibilidad de insumos y
materia prima
Lugar con mínimo riesgo
de contaminación
14% 10% 35% 31% 10%
Zona Industrial del centro: Cercado de
Lima 7 0.98 7 0.7 5 1.75 3 0.93 1 0.1 3.48
Zona industrial del norte 1
4 0.56 6 0.6 5 1.75 8 2.48 6 0.6 5.43
Zona industrial del norte 2
4 0.56 5 0.5 5 1.75 8 2.48 7 0.7 5.43
Zona industrial este 1 7 0.98 7 0.7 5 1.75 8 2.48 6 0.6 5.53
Zona industrial este 2 6 0.84 5 0.5 5 1.75 4 1.24 4 0.4 3.89
Zona industrial Oeste 5 0.7 5 0.5 3 1.05 3 0.93 4 0.4 2.88
Zona industrial Sur 1 3 0.42 6 0.6 4 1.4 6 1.86 8 0.8 4.66
Zona industrial Sur 2 3 0.42 6 0.6 4 1.4 6 1.86 8 0.8 4.66
Fuente: Elaboración Propia
La planta estará ubicada en la zona industrial este 1: El distrito de Ate presenta las
condiciones idóneas para asegurar una adecuada contractibilidad con los clientes, y donde
los servicios tecnológicos necesarios son los más adecuados.
Distribución de Planta
Factores que determinan la distribución
El factor hombre inicia las actividades del proceso y permite cumplir los proceso y
procedimientos establecidos, así mismo el factor hombre en el rubro, representa el capital
intelectual necesario para el desarrollo de los productos.
El factor espera define un buen ordenamiento de los factores de producción
considerando los puntos de espera temporales.
Almacen Temporal (punto de espera 1):
SS punto espera = 2.5
Sg caldera = 7.5
% = 33%
Como él % es mayor al 30% entonces se considera como elemento independiente o
punto de espera, al almacén del producto antes de la caldera.
Almacen Temporal (punto de espera 2):
SS pto espera = 1.6
Sg mesa de embalaje = 4
% = 40%
Como él % es menor al 30% entonces no se considera como elemento independiente
o punto de espera, después de la mesa de embalaje.
63
Distribución de equipos y máquinas
Permite la distribución de áreas requeridas por los diferentes factores de la disposición de
planta, para el cálculo de las superficies de distribución se utiliza:
Superficie Estática (Ss): Corresponde al área de terreno que ocupan los equipos,
muebles y maquinas.
Superficie de gravitación (Sg): Es la superficie utilizada por los colaboradores y el
material de acopio para las operaciones en su estación de trabajo.
Superficie de evolución (Se): Es la reserva entre los puestos de trabajo para el
desplazamiento de las personas.
Tabla 34. Método Guerchet
Elemento n L A h N Ss Sg Se ST Cálculo de K
Ss*n*h Ss*n
Estáticos
Almacen Temporal (punto de espera) 1 2.5 1 1.2 2.5 1.6 4.1 3.0 2.5
Caldera 1 2.5 3 1.5 1 7.5 7.5 9.6 24.6 11.3 7.5
Finisher 1 1 0.8 0.56 3 0.8 2.4 2.1 5.3 0.4 0.8
Marmita 1 1.5 1 1 3 1.5 4.5 3.9 9.9 1.5 1.5
Pasteurizador 1 2.8 0.95 1.54 1 2.7 2.7 3.4 8.7 4.1 2.7
Llenadora 1 0.7 1 1.8 3 0.7 2.1 1.8 4.6 1.3 0.7
Etiquetadora 1 1 0.5 0.56 2 0.5 1.0 1.0 2.5 0.3 0.5
Empaquetadora 1 1 0.8 1.4 5 0.8 4.0 3.1 7.9 1.1 0.8
Mesa de empaque 1 1.2 0.8 0.9 5 1.0 4.8 3.7 9.5 0.9 1.0
Almacen Temporal (punto de espera) 1 1.6 1 1.2 1.6 1.0 2.6 1.9 1.6
Mesa de embalaje 1 1 0.8 0.9 5 0.8 4.0 3.1 7.9 0.7 0.8
Móviles Operarios 25 1.68 24 40.3 1693.4 1008.0
Coches 5 1.48 0.68 0.4 3 1.0 2.0 5.0
Fuente: Elaboración propia
Cálculo de k
Hem = 1.67
Hee = 1.30
K = 0.64
Cálculo de las áreas de servicio, almacenamiento, zonas administrativas y otras.
Tabla 35. Cuadro de Áreas Requeridas
Area Requerida m2
Producción 88
Almacen MP 54
Almacen PT 54
Comedor 50
SSHH Planta 25
Cuarto de Maquinas 10
Mantenimiento 15
Área de Oficinas 97
SSHH Administrativo 28
Patio de Maniobras 50
Total 471
Fuente: Elaboración Propia
Layout
Luego las dimensiones del terreno a adquirir serán:
Figura 20. Layout Propuesto
Fuente: Elaboración Propia
Produccion
Patio de Maniobra
Recursos Humanos Gerencia General
Marketing y Ventas
Comedor
Almacen de MPMantenimientoCuarto de
MaquinasSSHH Planta Almacen de PT
Contabilidad
66
CAPÍTULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES
Consideraciones legales y Jurídicas
Estudio Legal
La forma societaria de la empresa PITAMAX es una Sociedad Anónima Cerrada (SAC), la
cual está regulada por la Ley General de Sociedades- Ley N° 26887, promulgada el 5 de
diciembre de 1997 y publicada el 9 de diciembre de 1997.
Tabla 36. Características de la Sociedad Anónima Cerrada (SAC)
Características Descripción
Accionistas De 2 a 20 accionistas.
Denominación La denominación es seguida de las palabras "Sociedad
Anónima Cerrada", o de las siglas "S.A.C."
Órganos Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia
Capital Social Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones
tecnológicas intangibles.
Duración Determinado o Indeterminado
Transferencia La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de
Matrícula de Acciones de la Sociedad.
Fuente: peru.gob.pe
Este tipo de sociedades es la más adecuada ya que permite la protección del capital
personal de cada uno de los socios, así mismo limita el riesgo del manejo unilateral y permite
general una estabilidad en el negocio ante cualquier contingencia.
Constitución de la empresa
Las actividades para proceder a constituir a la empresa PITAMAX SAC frente a los
organismos e instituciones reguladoras tenemos:
Búsqueda del nombre en registros Publico, esto con el objetivo de verificar la
disponibilidad ele nombre así mismo para realizar la reserva del nombre.
67
Elaboración de la Minuta, definiendo a los socios, así como el capital de la empresa;
en este punto se formaliza el pacto social.
Procedimiento de la Escritura Pública: Es la elevación del acto constitutivo a Escritura
Pública, este acto se realiza ante un notario.
Inscripción en Registros Públicos: Elevando la escritura pública ante la SUNARP, para
su registro como persona jurídica.
Inscripción en la SUNAT, para la obtención del Registro Único del Constituyente
Obtener la autorización de la impresión de los comprobantes
Legalización de los libros contables
Legalizar el libro de planillas en el ministerio de Trabajo
Inscripción de los trabajadores a ESSALUD
Figura 21. Proceso de Creación de Empresa
Fuente: peru.gob.pe
Registro de marcas y Patentes
Uno de los aspectos fundamentales para lograr la adecuada constitución de la empresa, así
como de los productos a comercializar, es registrar la marca del producto ante INDECOPI.
Búsqueda del nombre en
registros Publico
Procedimiento de la Escritura Pública
Inscripción en Registros Públicos
Inscripción en la SUNAT
Autorización de la impresión de los comprobantes
Legalización de los libros contables
Legalización del Libro de Planillas
Inscripción de los trabajadores a
ESSALUD
68
Cuando registras tu marca, te conviertes en el dueño y en el único autorizado para
usarla en el territorio nacional. Registrar tu marca no es obligatorio ni tampoco es un requisito
para iniciar actividades comerciales, pero es la manera más efectiva de evitar que otras
personas te copien o imiten y tomen ventaja de tu prestigio. (GOB.PE, 2019).
El procedimiento se realiza mediante la solicitud de la empresa frente a INDECOPI,
mediante el pago del derecho de trámite.
Licencia de Funcionamiento
Dentro de los requisitos municipales, para aperturar un negocio es la obtención de la licencia
de funcionamiento. Así mismo la documentación necesaria para solicitar la licencia de
funcionamiento depende de cada municipalidad.
Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo humano
Al comercializar un producto para el consumo humano, es necesario que la certificación de
DIGESA, con el objetivo de garantizar que la Bebida energizante es apta para el consumo
humano. Así mismo la DIGESA se basa en la ley General de Salud, Reglamento de Vigilancia
y control sanitario de alimentos y bebidas, Ley de rotulado de productos naturales y el Código
de Protección y Defensa del consumidor.
Legislación Laboral
La SUNAFIL es la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral, la cual se encarga de
velar por la integridad y derechos de los colaboradores. Esta entidad, realiza auditorias en las
empresas enfocándose en el bienestar de los trabajadores en relación al pago adecuado por
su desempeño, pago de horas extras, cumplimiento de los horarios descritos, etc.
Adicional a esto el MINTRA (Ministerio de trabajo y promoción de empleo) supervisa
cada año la realización de inducciones sobre temas de seguridad en el trabajo, capacitaciones
sobre ocurrencias de un sismo u incendio, entre otros. Toda capacitación debe ser
documentada, ya que, si se presenta una auditoria, tiene que contar con toda la información
requerida. El MINTRA exige la entrega del libro de Planillas, así mismo define los siguientes
conceptos del costo de mano de Obra. El proyecto estará en el Régimen Laboral Especial de
la Micro y Pequeña empresa.
69
Tabla 37. Conceptos Laborales
CONCEPTO DEFINICIÓN
Jornada de Trabajo Según la Ley 27671 la jornada de trabajo está conformada por
8 horas o 48 horas semanales
Compensación por
Tiempo de Servicios (CTS)
El Pago de CTS se realizará en los meses de mayo y
diciembre.
Gratificaciones El Pago de las Gratificaciones a los empleados se realizarán
en los meses de Julio y Diciembre
Seguro de Essalud El empleador deberá aportar el 9% de lo que perciba el
trabajador
Fuente: SUNAFIL
Otros Aspectos Legales
Se debe tomar en cuenta también las siguientes noemas, leyes o códigos:
LEY N.° 2957 CÓDIGO DE PROTECCIÓN Y DEFENSA DEL CONSUMIDOR:
Establece las normas de protección y defensa de los consumidores, instituyendo como un
principio rector del político social y económico del estado la protección de los derechos de los
consumidores.
Ley General de Industrias LEY N.º 23407: Proteger la industria nacional de la
competencia externa limitando la importación de bienes similares que compitan deslealmente
con ellas.
Diseño de la estructura organizacional deseada
La empresa “PITAMAX S.A.C. “, propone estructurar un plan administrativo que le permita a
la empresa ser más eficiente, proporcionándole una organización bien definida, de acuerdo a
los objetivos que se tienen planteados y a los resultados obtenidos, que describa la función y
responsabilidad de cada miembro del equipo actual y permita identificar las nuevas
necesidades de personal con un perfil profesional, asignado para las áreas que deben contar
con ellos, y así poder ser más competitiva.
70
Así el organigrama de la empresa es el siguiente:
Tabla 38. Organigrama Funcional Empresa PITAMAX
Fuente: Elaboración Propia
Diseño de los perfiles de puestos clave
Es muy importante en una organización que se le capacite a su personal, partiendo que de
aquí depende el crecimiento de la empresa pues a través del conocimiento que tiene el equipo
administrativo se refleja el profesionalismo y seriedad de la empresa.
Se propone que, para la capacitación del personal, se proporcionen cursos de
capacitación de una semana al inicio de trabajo, dando una descripción general de la empresa.
Así mismo antes de aperturar la empresa se procederá a capacitar a los empleados.
El Gerente general tiene que ser un profesional altamente capacitado, con el fin de
tomar las decisiones adecuadas que permitan que esta empresa sobresalga en el mercado
de bebidas energizantes.
El Jefe de Planta debe realizar la adquisición y control de todos los bienes y productos,
tanto empleados de capital como como materia prima, así mismo debe coordinar las
operaciones para el logro de las metas de producción; se le capacitara sobre planeamiento,
programación y control de la producción, así como nuevos sistemas de control de la
producción.
El Jefe de Marketing y Ventas es una persona que juega un papel importante en la
empresa, ya que por medio de ella se van a contactar nuevos clientes por lo que es importante
que se cuente con conocimientos específicos sobre los productos de la empresa, es necesario
que se le den cursos de herbolaria y plantas medicinales en el Perú, así como también cursos
Gerente General
Jefe de Planta
Operario de Producción
Operario de Calidad
Jefe de Marketing y
Ventas
Asistente Marketing y
Ventas
Jefe de Contabilidad y
Finanzas
Jefe de Recursos Humanos
71
de mercadotecnia y comercio internacional, cada seis meses y cursos de otro idioma, también
un curso de programas especiales de computo; como programas estadísticos.
El Jefe de Contabilidad y Finanzas, debe tener la capacidad de optimizar los recursos
y tiempos de cobranzas así la responsabilidad de los asientos contables; con el fin de
garantizar una adecuada contabilidad.
Remuneraciones, compensaciones e incentivos
En la empresa existen cuarto escalas de sueldos, las cuales son:
Escala 1-Nivel Operativo/Asistente: En esta escala se destaca por labores netamente
operativas y de campo, así como las labores de asistente. Su remuneración para esta escala
es de S/.1200 al mes.
Escala 2- Nivel Táctico/Asistente especializado: En esta escala destaca el personal
para labores estratégicas y tácticas para la empresa. Para el presente caso en este nivel se
encuentra el asistente de Marketing y Ventas, y los operarios de mantenimiento, cuyo sueldo
es de S/.1500 soles al mes. Este nivel de salario se caracteriza por ser personal especializado
en su rubro.
Escala 3- Nivel de Jefatura: En esta escala están las personas responsables de cumplir
los objetivos estratégicos para la organización, así mismo el cumplimiento de las metas
departamentales, cuyo sueldo es de S/.2000.
Escala 4- Nivel de Gerencia: En esta escala se encuentra el gerente de la empresa,
cuyo objetivo es garantizar la continuidad del negocio, mediante estrategias adecuadas a la
realidad.
Tabla 39. Balance de Recurso Humano
Cargo Personas Sueldo
mensual ESSALUD VACACIONES CTS SCRT
Costo empresa
Costo total
Gerente 1 S/.3,000.00 S/.270.00 S/.500.10 S/.291.60 S/.4,061.70 S/.4,061.70
Jefe dePlanta 1 S/.2,000.00 S/.180.00 S/.333.40 S/.194.40 S/.24.60 S/.2,732.40 S/.2,732.40
Operario de producción
15 S/.1,200.00 S/.108.00 S/.200.04 S/.116.64 S/.14.76 S/.1,639.44 S/.24,591.60
Operario de Calidad 2 S/.1,200.00 S/.108.00 S/.200.04 S/.116.64 S/.1,624.68 S/.3,249.36
Jefe de Marketing y Ventas
1 S/.2,000.00 S/.180.00 S/.333.40 S/.194.40 S/.2,707.80 S/.2,707.80
Jefe de Contabilidad y finanzas
1 S/.2,000.00 S/.180.00 S/.333.40 S/.194.40 S/.2,707.80 S/.2,707.80
Jefe de Recursos Humanos
1 S/.2,000.00 S/.180.00 S/.333.40 S/.194.40 S/.2,707.80 S/.2,707.80
22 S/.42,758.46
Fuente: Elaboración Propia
Política de recursos humanos
Dentro de las políticas del área de Recursos Humanos son:
Eliminación de las horas extras, motivo por el cual se solicita a los jefes optimizar su
gestión para minimizar los tiempos muertos, las mermas y reprocesos.
Puntualidad en el trabajo: El área de RRHH controla no solo la puntualidad en el trabajo
sino también la puntualidad en el logro de los objetivos de las áreas.
Capacitación constante: El jefe de Área es el responsable de la capacitación técnica
de las actividades del trabajo en su área; así mismo el área de RRHH brinda capacitación
integral a los colaboradores sobre primeros auxilios, evaluación y protección en el trabajo.
Política Obligatoria del uso de EPP: Esto con el objetivo de prever los accidentes
laborales dentro de la cada una de las empresas que visita según la condición o rubro de la
misma
74
CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING
Estrategias de marketing.
Estrategia de Producto
El ciclo de vida del producto define al producto en la etapa de introducción, entonces el objetivo
es lograr una adecuada introducción y afianzamiento en el mercado de Bebidas energizantes,
en base a un producto 100% natural sin ningún efecto secundario dañino para la salud; así
mismo la existencia de la Pitahaya como principio activo, permitirá al consumidor beneficiarse
con las bondades del consumo de la Pitahaya.
Figura 22. Ciclo de Vida del Producto
Fuente: Recursos de auto ayuda
El producto se caracteriza por un producto elaborado con las buenas prácticas de
manufactura y control de alimentos autorizado por la DIGESA, minimizando con esto el riesgo
de contaminación y cumpliendo así con las necesidades de los clientes, que necesitan una
bebida energizante sin ningún efecto secundario para la salud.
75
PITAMAX SA.: La empresa brinda al mercado de bebidas energizantes un producto
100% natural libre de taurina o cafeína, así mismo capitalizando las bondades de la Pitahaya
y de otros productos brinda al mercado una bebida energizante sin ningún efecto secundario
negativo para la salud.
La estrategia del producto se detalla a continuación:
Producto Esperado: Es un producto esperado ya que el consumidor actual de bebidas
energizantes busca consumidor un producto que no afecte su salud, y le permitirá realizar sus
actividades diarias.
Producto de Calidad: El producto cumple las normativas sanitarias, así mismo todo el
personal está capacitado y con el adecuado uso de los Equipos de protección personal, así
como la vestimenta especializada para eliminar la posibilidad de contaminación.
Adaptabilidad: El producto se caracteriza por adaptarse a las necesidades de los
clientes, su consumo se puede realizar a cualquier hora del día sin que esto afecte los
beneficios o efectos del producto.
Figura 23. La Pitahaya
Fuente: Elaboración Propia
76
Diseño del Logotipo: El logotipo ha sido concebido identificado el principal valor que
agrega el producto a la vida de los clientes, el cual es la energía y vitalidad.
Figura 24. Logo de PITAMAX
Fuente: Elaboración Propia
Slogan: El slogan del producto identifica al producto como saludable, luego es
necesario posicionar este slogan en la mente del consumidor.
Factores nutricionales: El producto está elaborado en base a la Pitahaya, que aparte
de ser un energizante tendrá fibra, fosforo, calcio y vitamina C; favoreciendo la resistencia a
las infecciones por su beneficio al sistema inmune y a su naturaleza antioxidante.
Estrategia de Precio
Para lograr una adecuada estrategia del Precio se procedió a realizar la investigación de los
precios de la competencia directa como indirecta (la competencia indirecta es la más
representativa esto debido a la naturaleza de mi producto), dentro de la estrategia para
presentar un precio competitivo en el mercado tenemos:
Reducir los costos totales y costos unitarios logrando la eficiencia en los procesos.
Brindar al consumidor de Bebidas energizantes la opción de pack de productos.
El Precio del producto es de S/.2.50 soles, por una presentación de aproximadamente
308 ml.
77
Estrategia de distribución
El proceso de distribución debe ser el adecuado, esto con el objetivo que el producto llegue
de forma adecuada, oportuna y necesario a los clientes, la estrategia de distribución se basara
en:
Al ser el negocio un modelo de comercio B2C (Comercio al Cliente), el modelo de
distribución debe estar orientado a brindar al cliente final un producto de calidad.
Ubicar el producto en los Gimnasios, discotecas, universidades, reuniones
estudiantiles, etc.; es factible ya que en estas condiciones las personas gastan energía
realizando actividades físicas y mentales; necesitando en estas condiciones una alternativa
para rehidratarse y recuperar energía.
Estrategia de promoción y publicidad
La estrategia de Promoción de los productos se basa, en estrategias de ingreso al mercado,
en:
Participación en ferias estudiantiles y universitarias, así como en eventos deportistas
calificados.
Distribución de los productos en universidades y centro deportivos, publicidad y
pancartas en los accesos de universidades y centros deportivos.
Implementación de un canal de YouTube y pagina web: Esto con el objetivo de difundir
de forma masiva las ventajas de los productos y de los productos realizados por los clientes.
Publicidad por radio y televisión: el uso de comunicación masiva permitirá difundir las
bondades del producto.
Incentivar a los mayoristas y distribuidores promociones de ventas.
78
CAPÍTULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA
La Inversión
Inversión preoperativa
Inversión en Formalización y constitución
La inversión que se genera al constituir la empresa, así como cumplir con todas las normativas
sectoriales y municipales son:
Tabla 40. Inversión en Formulación y Constitución
Detalle unidades Costo Costo total
Búsqueda del nombre en
Registros públicos 1 S/.10.00 S/.10.00
Reserva del nombre en la
SUNARP 1 S/.18.00 S/.18.00
Elaboración de la minuta 1 S/.900.00 S/.900.00
Inscripción en Registros Públicos 1 S/.180.00 S/.180.00
Legalización de libros contables 1 S/.200.00 S/.200.00
Legalización de libros de planillas 1 S/.150.00 S/.150.00
Registro de Marcas y Patentes 1 S/.800.00 S/.800.00
Licencia de Funcionamiento 1 S/.500.00 S/.500.00
Registro Sanitario de alimentos
de consumo Humano 1 S/.400.00 S/.400.00
Certificado de Defensa Civil 1 S/.100.00 S/.100.00
Carnets de sanidad 40 S/.150.00 S/.6,000.00
Inspección técnica 1 S/.135.00 S/.135.00
Total S/.9,393.00
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Infraestructura (Prima de Alquiler)
Para el caso la inversión en infraestructura estará constituido en la prima de alquiler
(Garantía), con la cual el arrendatario adaptará la infraestructura a las necesidades de la
empresa.
79
Tabla 41. Inversión en Infraestructura
Detalle Costo
Prima de Alquiler S/.25,000.00
Instalación electrica S/.1,500.00
Instalación de agua y desague S/.5,000.00
Total S/.31,500.00
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Maquinaria y Equipo
Para el proceso de producción de bebida energizante de Pitahaya, es indispensable la
participación de la tecnología adecuada que permita cubrir la demanda del mercado objetivo
no coberturado. Para el caso de las máquinas y equipos se debe tener en consideración el
valor residual después del tiempo de proyección.
Tabla 42. Inversión en Maquinaria y Equipo
Alquiler de Maquinaria y equipo
Cantidad Precio
unitario Precio total
Caldera 1 S/3,000 S/3,000
Finisher 1 S/2,000 S/2,000
Marmita con agitador MRV / IC 1 S/2,000 S/2,000
Pasteurizador 1 S/2,500 S/2,500
Máquina llenadora 1 S/3,000 S/3,000
Máquina etiquetadora 1 S/3,000 S/3,000
Vehiculo para distribución 1 S/5,000 S/5,000
Total S/20,500
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Herramientas
Son las herramientas necesarias para realizar las operaciones diarias.
80
Tabla 43. Inversión en Herramientas
Herramientas Cantidad Precio unitario Precio total
Coches de Traslado 5 S/.500.00 S/.2,500.00
Estantes 4 S/.200.00 S/.800.00
Guantes 3 S/.5.00 S/.15.00
Protección bucal 25 S/.50.00 S/.1,250.00
Uniforme 25 S/.32.00 S/.800.00
botas 25 S/.45.00 S/.1,125.00
Gorros 25 S/.10.00 S/.250.00
Total S/.6,740.00
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en Muebles y enseres
Es la inversión que se realiza en los muebles y enseres para la operatividad y
administración.
Tabla 44. Inversión en Muebles y Enseres
Muebles y enseres Cantidad Precio
unitario Precio total
Computadoras 9 S/.1,500.00 S/.13,500.00
Escritorio 9 S/.700.00 S/.6,300.00
Impresora multifuncional 2 S/.500.00 S/.1,000.00
sillas 9 S/.200.00 S/.1,800.00
Archivador 9 S/.80.00 S/.720.00
Extintor 2 S/.50.00 S/.100.00
Total S/.23,420.00
Fuente: Elaboración Propia
De donde el gasto total de la inversión es de S/. 90,103.00 soles, según el siguiente detalle:
81
Tabla 45. Gastos de Inversión
Concepto Costo
Gastos de constitución y formalización S/.7,943.00
Prima de Alquiler S/.31,500.00
Maquinaria y equipos S/.20,500.00
Herramientas S/.6,740.00
Muebles y enseres S/.23,420.00
Total S/.90,103.00
Fuente: Elaboración Propia
Inversión en capital de trabajo
La inversión en capital de trabajo es de S/. 59 897, el cual representa el 40% del capital
financiado, esto permitirá cubrir la inversión en mano de Obra, materiales e insumos en los
primeros meses, posteriormente se debe reinvertir la ganancia mensual para la compra de
materia prima, insumos y mano de Obra.
Costos del proyecto.
El costo del proyecto es de S/. 150 000.00, de los cuales el 60% (S/. 90,103.00) se utiliza para
la inversión y el 40% restante (S/. 59 897.00) se utiliza para capital de trabajo.
Inversiones futuras.
Se estima que luego del periodo de análisis (9 meses), se invertirá en la ampliación de la
capacidad instalada según como está evolucionando la demanda (esto debido a la fecha
tenemos una capacidad no utilizada); esto será un posterior análisis.
Financiamiento.
82
Endeudamiento y condiciones.
Para lograr el costo del proyecto se emplea el 34% del capital propio (inversionista) y el 66%
restante es financiado por dos bancos.
Las condiciones de los bancos y del inversionista son:
Tabla 46. Fuente de Financiamiento
Fuentes de financiamiento Monto Porcentaj
e Cost
o
Costo ponderado de financiemient
o
Tiempo
(años)
Banco II 50,000.00 33% 30% 10% 6
Banco I 49,000.00 33% 25% 8% 5
Inversionista (Capital propio)
51,000.00 34% 34% 12% 9
Total 150,000.0
0 30%
Fuente: Elaboración Propia
Detalle del Financiamiento:
Banco I: Las condiciones del financiamiento para el banco I son un monto de S/. 49
000.00 a una Tasa Efectiva Anual (TEA) del 25%, en un plazo de 5 años, según el siguiente
cronograma de pagos financieros:
Tabla 47. Cronograma de Pagos del Banco I
Año Cuota Interes Amortización Deuda
Mes 0 S/.49,000.00
Mes 1 S/.1,367.94 S/.919.69 S/.448.25 S/.48,551.75
Mes 2 S/.1,367.94 S/.911.28 S/.456.66 S/.48,095.09
Mes 3 S/.1,367.94 S/.902.71 S/.465.23 S/.47,629.86
Mes 4 S/.1,367.94 S/.893.98 S/.473.96 S/.47,155.90
Mes 5 S/.1,367.94 S/.885.08 S/.482.86 S/.46,673.04
Mes 6 S/.1,367.94 S/.876.02 S/.491.92 S/.46,181.12
Mes 7 S/.1,367.94 S/.866.79 S/.501.16 S/.45,679.96
Mes 8 S/.1,367.94 S/.857.38 S/.510.56 S/.45,169.40
Mes 9 S/.1,367.94 S/.847.80 S/.520.14 S/.44,649.26
Fuente: Elaboración Propia
83
Banco II: Las condiciones del financiamiento para el banco I son un monto de S/. 150
000.00 a una Tasa Efectiva Anual (TEA) del 30%, en un plazo de 6 años, según el siguiente
cronograma de pagos financieros:
Tabla 48. Cronograma de Pagos del Banco II
Año Cuota Interes Amortización Deuda
Mes 0 S/.50,000.00
Mes 1 S/.1,394.03 S/.1,105.22 S/.288.81 S/.49,711.19
Mes 2 S/.1,394.03 S/.1,098.84 S/.295.19 S/.49,416.00
Mes 3 S/.1,394.03 S/.1,092.31 S/.301.72 S/.49,114.28
Mes 4 S/.1,394.03 S/.1,085.64 S/.308.39 S/.48,805.89
Mes 5 S/.1,394.03 S/.1,078.83 S/.315.21 S/.48,490.68
Mes 6 S/.1,394.03 S/.1,071.86 S/.322.17 S/.48,168.51
Mes 7 S/.1,394.03 S/.1,064.74 S/.329.29 S/.47,839.21
Mes 8 S/.1,394.03 S/.1,057.46 S/.336.57 S/.47,502.64
Mes 9 S/.1,394.03 S/.1,050.02 S/.344.01 S/.47,158.63
Fuente: Elaboración Propia
El inversionista presento una inversión de S/. 51 000.00 soles, siendo el costo de
oportunidad del 34% (Es el costo de inversión de la mejor oportunidad que el inversionista ha
dejado para invertirlo en el proyecto), y está proyectando su proyecto para 9 meses.
Capital y costo de oportunidad
Como se puede observar el capital que presenta el inversionista es de 51 000 y el costo de
oportunidad es del 34%; luego espera en su inversión una tasa de retorno que supere este
costo de oportunidad, esto debido a que el invertir en la segunda mejor opción, genera una
rentabilidad del 34%.
Costo de capital promedio ponderado
El costo promedio ponderado está definido como el costo en promedio a la cual es financiado
el proyecto, para el caso el monto es de 30%, según la siguiente tabla:
84
Tabla 49. Fuentes de Financiamiento
Fuentes de financiamiento Monto Porcentaj
e Cost
o
Costo ponderado de financiemient
o
Tiempo
(años)
Banco II 50,000.00 33% 30% 10% 6
Banco I 49,000.00 33% 25% 8% 5
Inversionista (Capital propio)
51,000.00 34% 34% 12% 9
Total 150,000.0
0 30%
Fuente: Elaboración Propia
Presupuestos Base
Presupuesto de ventas
Sea el presupuesto de ventas para los años de la proyección:
Tabla 50. Presupuesto de Ventas
Año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Demanda Estimada (miles de Litros)
172 174 177 179 182 184 187 189 192
Plan de Ventas(miles de kilos)
65 66 67 68 69 70 71 72 73
Ventas (Soles) 465,214 472,140 479,065 485,990 492,916 499,841 506,767 513,692 520,617
Fuente: Elaboración Propia
Siendo el precio por presentación de S/. 2.20, así mismo la presentación contiene 0.308 litros.
Presupuesto de producción
Se estima que el plan de producción es igual al plan de ventas, esto debido a que por política de la empresa no existirá inventario
inicial ni final.
Tabla 51. Presupuesto de Producción
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
86
Inventario inicial (miles de litros)
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Plan de Ventas (miles de litros)
172 174 177 179 182 184 187 189 192
Inventario final (miles de litros)
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Plan de producción (miles de litros)
172 174 177 179 182 184 187 189 192
Fuente: Elaboración Propia
Esto cumpliendo con:
Producción = Inventario final + Ventas - Inventario inicial
Cálculo de la Capacidad
Así mismo para confirma si esta producción necesaria es viable en las condiciones actuales, se procede a calcular la capacidad
de producción, esto en base al personal asignado para el proceso de producción.
𝑇 = 17 𝑙𝑜𝑡𝑒𝑠/𝑠𝑒𝑔 ; 𝐸 = 90% ; 𝑈 = 80% ; 𝐻 = 28 800 𝑠𝑒𝑔
𝐷 =𝑛° ∗ 𝐸 ∗ 𝑈 ∗ 𝐻
𝑇=
1 ∗ 90% ∗ 80% ∗ 28800 𝑠𝑒𝑔
17 𝑙𝑜𝑡𝑒𝑠/𝑠𝑒𝑔= 39,936
Luego la producción estimada de cada año en el periodo de 8 años, está cubierta por su capacidad instalada de 1 220 lotes por día,
luego si se espera una merma del 2.5%, la producción por día es 1 251 lotes.
Presupuesto de compras
87
Presupuesto de materia prima: para producir un litro de Pitahaya, se debe tener en cuenta la siguiente necesidad de materiales
Tabla 52. Materia Prima del Proceso de Producción por Litro
Materia Prima Cantidad Unidad Precio Unidad de Costeo
Pitahaya 0.4 Kilogramos 3.0 soles/Kilogramos
Stevia SG 95 0.0003552 Kilogramos 205.3 soles/Kilogramos
Acido cítrico 0.0018944 Kilogramos 4.0 soles/Kilogramos
Benzoato de sodio 0.0000592 Kilogramos 7.0 soles/Kilogramos
Sorbato de potasio 0.0000592 Kilogramos 12.4 soles/Kilogramos
Goma xantan 0.0005565 Kilogramos 8.2 soles/Kilogramos
Carmín natural 0.0003552 Kilogramos 111.6 soles/Kilogramos
Agua 0.5 Litros 0.0007 Soles/litro
Azucar 0.006 Kilogramos 1.8 Soles/Kilogramo
Preservantes y aditivos 0.00015 Kilogramos 200 Soles/Kilogramo
Fuente: Elaboración Propia
Luego al proyectar con la demanda tenemos:
Presupuesto de Insumos: Los insumos necesarios para la producción de Pitahaya
Tetrapak S/.0.05 Por envase
Cajas S/.0.10 En una caja se puede resguardar 24 envases
Etiquetas 50 el costo es por mil etiquetas
Luego al proyector con la demanda en unidades tenemos:
88
Tabla 53. Costo de Tetrapak
Envases Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9
Unidades 171500 174053 176606 179160 181713 184266 186819 189372 191925
Costo de Fardos 8,575 8,703 8,830 8,958 9,086 9,213 9,341 9,469 9,596
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 54. Costo de cajas
Cajas Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9
Total Cajas 7,146 7,252 7,359 7,465 7,571 7,678 7,784 7,890 7,997
Costo Total de Cajas 715 725 736 746 757 768 778 789 800
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 55. Costo de Etiquetas
Etiquetas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Unidades 171,500 174,053 176,606 179,160 181,713 184,266 186,819 189,372 191,925
Etiquetas 171,500 174,053 176,606 179,160 181,713 184,266 186,819 189,372 191,925
Costo de etiquetas 8,575 8,703 8,830 8,958 9,086 9,213 9,341 9,469 9,596
Fuente: Elaboración Propia
Presupuesto de costo de producción y de ventas
89
Presupuesto de Mano de Obra
Tabla 56. Presupuesto de Mano de Obra
Año
Mano de Obra directa
Mano de Obra indirecta
Operarios de Producción
Producción Administración Marketing y
Ventas
Mensual S/.24,592 S/.5,982 S/.9,477 S/.2,708
Fuente: Elaboración Propia
Presupuesto de Gastos Generales
Tabla 57. Presupuestos de Gastos Generales
Gastos Generales Costo
mensual estimado
Costo Producción Marketing y Ventas
Contabilidad y Finanzas
Recursos Humanos
Gerencia General
Energia Electrica S/.400 S/.400 S/.272 S/.40 S/.40 S/.40 S/.8
Seguridad S/.1,500 S/.1,500 S/.1,020 S/.150 S/.150 S/.150 S/.30
Agua S/.500 S/.500 S/.340 S/.50 S/.50 S/.50 S/.10
Alquiler de Planta S/.10,000 S/.10,000 S/.6,800 S/.1,000 S/.1,000 S/.1,000 S/.200
autovaluo S/.150 S/.150 S/.102 S/.15 S/.15 S/.15 S/.3
90
Limpieza S/.200 S/.200 S/.136 S/.20 S/.20 S/.20 S/.4
Mantenimiento de Publicidad S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200
Gastos de Telefonia e internet S/.500 S/.500 S/.340 S/.50 S/.50 S/.50 S/.10
Publicidad S/.2,750 S/.2,750 S/.2,750
Suministros Basicos S/.500 S/.500 S/.340 S/.50 S/.50 S/.50 S/.10
Gastos de Distribución S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500
Total S/.19,200 S/.9,350 S/.5,325 S/.2,875 S/.1,375 S/.275
Fuente: Elaboración Propia
Luego sean los costos de producción en el horizonte de planeación:
Tabla 58. Costo de Producción
Año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Costo de Materia Prima S/.89,084 S/.90,410 S/.91,736 S/.93,063 S/.94,389 S/.95,715 S/.97,041 S/.98,367 S/.99,693
Costo de Mano de Obra Directa S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9
Costos Indirectos S/.43,046 S/.43,312 S/.43,578 S/.43,844 S/.44,110 S/.44,376 S/.44,642 S/.44,908 S/.45,174
Costo de insumos S/.17,865 S/.18,131 S/.18,397 S/.18,662 S/.18,928 S/.19,194 S/.19,460 S/.19,726 S/.19,992
Gastos de Servicios generales S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200
Gasto de mano de Obra indirecta
S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982
Costo de Producción S/.427,23
0 S/.428,82
2 S/.430,41
4 S/.432,00
6 S/.433,59
8 S/.435,19
0 S/.436,78
2 S/.438,37
4 S/.439,96
6
91
Fuente: Elaboración Propia
Presupuesto de gastos administrativos Tabla 59. Gastos administrativos
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Administrativos S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325
Planilla personal
administrativo S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033
Gastos
Administrativos S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708
Fuente: Elaboración Propia
Presupuesto de marketing y ventas
Tabla 60. Gastos de Marketing y Ventas
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Ventas S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525
Planilla personal de Ventas S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984
Gastos de ventas S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459
Fuente: Elaboración Propia
Presupuesto de gastos financieros
92
Tabla 61. Gastos Financieros
Año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Interes Banco I S/920 S/911 S/903 S/894 S/885 S/876 S/867 S/857 S/848
Amortización Banco I S/448 S/457 S/465 S/474 S/483 S/492 S/501 S/511 S/520
Interes Banco II S/1,105 S/1,099 S/1,092 S/1,086 S/1,079 S/1,072 S/1,065 S/1,057 S/1,050
Amortización Banco II S/289 S/295 S/302 S/308 S/315 S/322 S/329 S/337 S/344
Gastos Financieros S/2,762 S/2,762 S/2,762 S/2,762 S/2,762 S/2,762 S/2,762 S/2,762 S/2,762
Fuente: Elaboración Propia
Presupuestos de Resultados
Estado de ganancias y pérdidas proyectado
Tabla 62. Estado de ganancias y pérdidas proyectado
EEGG Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
VENTAS S/.465,21
4 S/.472,14
0 S/.479,06
5 S/.485,99
0 S/.492,91
6 S/.499,84
1 S/.506,76
7 S/.513,69
2 S/.520,61
7
COSTO DE VENTAS S/.427,23
0 S/.428,82
2 S/.430,41
4 S/.432,00
6 S/.433,59
8 S/.435,19
0 S/.436,78
2 S/.438,37
4 S/.439,96
6
Costo de Materia Prima S/.89,084 S/.90,410 S/.91,736 S/.93,063 S/.94,389 S/.95,715 S/.97,041 S/.98,367 S/.99,693
Mano de Obra S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9
Costos indirectos de fabricacion S/.43,046 S/.43,312 S/.43,578 S/.43,844 S/.44,110 S/.44,376 S/.44,642 S/.44,908 S/.45,174
Costo de insumos S/.17,865 S/.18,131 S/.18,397 S/.18,662 S/.18,928 S/.19,194 S/.19,460 S/.19,726 S/.19,992
Gastos de Servicios generales S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200
93
Gasto de mano de Obra indirecta S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982 S/.5,982
UTILIDAD BRUTA S/.37,984 S/.43,318 S/.48,651 S/.53,984 S/.59,318 S/.64,651 S/.69,984 S/.75,318 S/.80,651
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984
Planilla Adminsitrativo S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459 S/.15,459
Gastos Generales Administrativos S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525 S/.4,525
GASTOS DE VENTA S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033
Planilla de personal de ventas S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708 S/.2,708
Gastos generale sde ventas S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325 S/.5,325
UTILIDAD OPERATIVA S/.9,968 S/.15,301 S/.20,634 S/.25,967 S/.31,301 S/.36,634 S/.41,967 S/.47,301 S/.52,634
GASTOS FINANCIEROS S/.2,762 S/.2,762 S/.2,762 S/.2,762 S/.2,762 S/.2,762 S/.2,762 S/.2,762 S/.2,762
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/.7,206 S/.12,539 S/.17,872 S/.23,205 S/.28,539 S/.33,872 S/.39,205 S/.44,539 S/.49,872
Fuente: Elaboración Propia
Flujo de caja proyectado
Tabla 63. Flujo de caja proyectado
Flujo de Caja Financiero Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Por Venta S/.465,21
4 S/.472,14
0 S/.479,06
5 S/.485,99
0 S/.492,91
6 S/.499,84
1 S/.506,76
7 S/.513,69
2 S/.520,61
7
Valor residual S/.0
Valor del Local S/.25,000
94
Total Ingresos S/. -
S/.465,214
S/.472,140
S/.479,065
S/.485,990
S/.492,916
S/.499,841
S/.506,767
S/.513,692
S/.545,617
Costos de Producción S/.427,23
0 S/.428,82
2 S/.430,41
4 S/.432,00
6 S/.433,59
8 S/.435,19
0 S/.436,78
2 S/.438,37
4 S/.439,96
6
Costo de Materia Prima S/.89,084 S/.90,410 S/.91,736 S/.93,063 S/.94,389 S/.95,715 S/.97,041 S/.98,367 S/.99,693
Mano de Obra S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9 S/.295,09
9
Costos indirectos de fabricacion S/.43,046 S/.43,312 S/.43,578 S/.43,844 S/.44,110 S/.44,376 S/.44,642 S/.44,908 S/.45,174
Gastos administrativos S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984
Gastos de ventas S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033
Gastos de constitución y formalización S/.7,943
Infraestructura S/.31,500
Maquinaria y equipos S/.20,500
Herramientas S/.6,740
Muebles y enseres S/.23,420
Gastos Financieros S/.2,761.9
7 S/.2,761.9
7 S/.2,761.9
7 S/.2,761.9
7 S/.2,761.9
7 S/.2,761.9
7 S/.2,761.9
7 S/.2,761.9
7 S/.2,761.9
7
Capital de Trabajo 59897
Total Egresos S/.150,000 S/.458,00
9 S/.459,60
1 S/.461,19
3 S/.462,78
5 S/.464,37
7 S/.465,96
9 S/.467,56
1 S/.469,15
3 S/.470,74
5
Flujo de Caja -S/.150,000 S/.7,206 S/.12,539 S/.17,872 S/.23,205 S/.28,539 S/.33,872 S/.39,205 S/.44,539 S/.74,872
Fuente: Elaboración Propia
CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA
Evaluación Financiera
TIR
La Tasa interna de Retorno del proyecto es del 11%, luego al ser mucho mayor que el costo
promedio ponderado el cual es 2% mensual, luego el proyecto es altamente rentable.
VAN
El proyecto tiene un valor actual neto de S/. 95,149; cuantificados en base al costo promedio
ponderado.
Análisis de Riesgo
Análisis de punto de equilibrio
Suposición: Aun la fábrica este trabajado en un nivel de producción en la cual no necesita una
ampliación de su capacidad.
Sea el costo fijo:
Tabla 64. Costo Fijo
Año
Gastos generales S/19,200
Mano de Obra indirecta S/18,167
Costo Fijo S/37,367
Fuente: Elaboración Propia
96
Sea el costo Variable:
Tabla 65. Costo Variable
Año
Costo materia prima 89084
Costo de mano de Obra Directa 295099.2
Costo de insumos S/17,865
Producción (unidades) S/171,500
Costo de materia prima por unidad S/0.52
Costo de Mano de Obra Directa por unidad S/1.72
Costo de insumos por unidad S/0.10
Costo Variable unitario S/2.34
Fuente: Elaboración Propia
Sea el punto de equilibrio:
Tabla 66. Análisis de Punto de Equilibrio
Año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Promedio
Precio de venta 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 2.20 S/2.20
Costo variable 0.77 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.75 0.75 S/0.76
Costo Fijo S/37,367 S/37,367 S/37,367 S/37,367 S/37,367 S/37,367 S/37,367 S/37,367 S/37,367 S/37,367
Punto de Equilibrio (unidades) 26,076 26,038 26,001 25,965 25,930 25,896 25,864 25,832 25,801 25,933
Fuente: Elaboración Propia
Análisis de sensibilidad
Se puede observar que la utilidad es una función del precio de venta, costo variable unitario y costo fijo; según la siguiente
ecuación:
Calculando los valores promedios de Precio de Venta (Pv), Costo variable unitario (Cvu) y del Costo Fijo, tenemos:
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑(𝑃𝑣, 𝐶𝑣𝑢, 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜) = 𝑃𝑣 ∗ 𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 − (𝐶𝑣𝑢 ∗ 𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 + 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜)
Tabla 67. Precio de Venta y Costos
Año Promedio
Precio de venta S/2.20
Costo variable S/0.76
Costo Fijo S/37,367
Fuente: Elaboración Propia
Donde la ecuación de la Utilidad será:
Figura 25. Utilidad Promedio esperada
Fuente: Elaboración Propia
-S/100,000.00
S/0.00
S/100,000.00
S/200,000.00
S/300,000.00
S/400,000.00
S/500,000.00
S/600,000.00
S/700,000.00
S/800,000.00
S/900,000.00
S/1,000,000.00
25
00
0
50
00
0
75
00
0
10
00
00
12
50
00
15
00
00
17
50
00
20
00
00
22
50
00
25
00
00
27
50
00
30
00
00
32
50
00
35
00
00
37
50
00
40
00
00
42
50
00
45
00
00
47
50
00
50
00
00
52
50
00
55
00
00
57
50
00
60
00
00
62
50
00
65
00
00
Utilidad Promedio Esperada
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 = 2.2 ∗ 𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 − (0.76 ∗ 𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 + 37,367)
99
El proyecto es rentable cuando se logra en promedio una cantidad venta al año
mayor de 303 966 unidades.
Sea mi estimado de ventas en unidades:
Año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Demanda Estimada (miles de unidades)
556 565 573 581 590 598 606 614 623
Sean las restricciones de producción.
Capacidad de maquinarias. La capacidad máxima del sistema al año es de 5 404496.
Horas Hombres disponibles: La cantidad de operarios de producción son en total 25,
entonces se dispone de 5000 horas al año.
Análisis de escenarios
El análisis de escenarios en el modelo, está afectado por el tamaño del mercado objetivo, la
cobertura de la empresa, los costos variables y costos fijos; la cual fue obtenida de la data
histórica y del muestreo realizado.
Los escenarios que se monitorizan son:
Tabla 68. Escenarios de pronósticos
Escenario Normal
Las ventas estarán de acuerdo con el plan de producción
Fuente: Elaboración Propia
Escenario Normal
Tabla 69. Escenario Normal
Flujo de Caja Financiero Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Por Venta S/.465,214 S/.472,140 S/.479,065 S/.485,990 S/.492,916 S/.499,841 S/.506,767 S/.513,692 S/.520,617
Valor residual S/.0
Valor del Local S/.25,000
Total Ingresos S/. -
S/.465,214 S/.472,140 S/.479,065 S/.485,990 S/.492,916 S/.499,841 S/.506,767 S/.513,692 S/.545,617
Costos de Producción S/.427,230 S/.428,822 S/.430,414 S/.432,006 S/.433,598 S/.435,190 S/.436,782 S/.438,374 S/.439,966
Costo de Materia Prima S/.89,084 S/.90,410 S/.91,736 S/.93,063 S/.94,389 S/.95,715 S/.97,041 S/.98,367 S/.99,693
Mano de Obra S/.295,099 S/.295,099 S/.295,099 S/.295,099 S/.295,099 S/.295,099 S/.295,099 S/.295,099 S/.295,099
Costos indirectos de fabricacion S/.43,046 S/.43,312 S/.43,578 S/.43,844 S/.44,110 S/.44,376 S/.44,642 S/.44,908 S/.45,174
Gastos administrativos S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984 S/.19,984
Gastos de ventas S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033 S/.8,033
Gastos de constitución y formalización
S/.7,943
Infraestructura S/.31,500
Maquinaria y equipos S/.20,500
Herramientas S/.6,740
Muebles y enseres S/.23,420
Gastos Financieros S/.2,761.97
S/.2,761.97
S/.2,761.97
S/.2,761.97
S/.2,761.97
S/.2,761.97
S/.2,761.97
S/.2,761.97
S/.2,761.97
Capital de Trabajo 59897
Total Egresos S/.150,000 S/.458,009 S/.459,601 S/.461,193 S/.462,785 S/.464,377 S/.465,969 S/.467,561 S/.469,153 S/.470,745
Flujo de Caja -S/.150,000 S/.7,206 S/.12,539 S/.17,872 S/.23,205 S/.28,539 S/.33,872 S/.39,205 S/.44,539 S/.74,872
101
Fuente: Elaboración Propia
VNAF S/.95,149
B/C 1.03
TIRE 11% Luego el negocio es muy rentable
Tiempo de retorno 6.5 meses
CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL
Identificación y Cuantificación de impactos
Impacto Ambiental
El impacto que genera el proceso de producción de la bebida energizante en base a Pitahaya,
se clasificaría en:
Impacto al Agua: Esto debido a la generación de residuos líquidos, así como aceites y
lubricantes producto del mantenimiento de los equipos.
Impacto al Aire: Generación de humos y vapores contaminantes producto del uso de
las maquinas, así mismo producto de las condiciones de distribución de los equipos.
Impacto Laboral
El impacto laboral de una inadecuada gestión del personal dentro de la empresa, es el
ausentismo laboral por temas de salud y la reducción de producción que esto genera. Así
mismo para garantizar la seguridad de las instalaciones es necesario garantizar también las
condiciones de operatividad de los equipos mediante su mantenimiento continuo se acortará
el tiempo de vida del equipo, afectando esto el valor de rescate del equipo.
Impacto Social
El impacto social del proceso de producción es alto, ya que es una nueva alternativa de
consumo de bebidas energizante sin que esto afecte la salud, muy al contrario, al ser
producida en base a Pitahaya, esta bebida energizante brinda al consumidor las bondades de
la Pitahaya como son ayuda del fortalecimiento del sistema inmune, fortalecimiento de los
huesos, alto contenido de hierro, brinda también vitaminas del grupo B, etc.
Así mismo al ser la bebida energizante un producto de consumo humano debe cumplir a
cabalidad los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y
Bebidas de consumo Humano.
103
Plan de Reducción de Impactos
El plan de reducción de impacto se basa en:
Tabla 70. Plan de Reducción de Impacto
Impacto Efecto Plan de Acción
Ambiental Impacto al Agua Tratamiento de los residuos
para minimizar su impacto.
Impacto al Aire
Realizar una adecua
distribución de las máquinas
y equipos
Implementar un adecuado
sistema de ducterias.
Impacto Laboral Ausentismos laborales
Mejorar las condiciones
laborales, y trabajar en un
ambiente laboral libre de
estrés, y de riesgos.
Disminución del tiempo de
vida de los equipos y
condiciones de riesgo
Un mantenimiento preventivo
continuo, revisión diaria de
los equipos.
Impacto Social Alternativa natural del
consumo de bebida natural
Realizar una adecuada
estrategia de introducción al
mercado, mediante una
adecuada difusión y una
adecuada aplicación del plan
de marketing.
Fuente: Elaboración Propia
104
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
El ingreso de un producto 100% natural en el mercado de Bebidas Energéticas, presenta un
mercado que, debido a su estilo de vida, consume continuamente bebidas energizantes; pero
que a la vez busca que este consumo no perjudique su salud.
El valor agregado que el producto ofrece al mercado es producir y comercializar una
bebida energizante, eliminando sus efectos negativos y aumentando los efectos beneficiosos
para la salud debido al empleo de la Pitahaya como materia prima. Esto brinda una ventaja
comparativa del producto ofrecido por la empresa con relación a la competencia.
El proyecto presenta un alto grado de rentabilidad, su Valor Neto Actual Financiero
(VNAF) es de S/. 95,149; con un Beneficio Costo (B/C) de 1.03, una Tasa Interna de Retorno
(TIRE) de 11% y el tiempo de retorno es de 6.5 meses.
En el escenario con mayor probabilidad y el escenario optimista el negocio es viable y
rentable.
105
Recomendaciones
Es indispensable reconocer la situación actual y un adecuado análisis del proceso, para
determinar las mejoras; y esto solo es posible con el apoyo del personal involucrados en los
procesos.
Al realizar un análisis de escenario, se puede apreciar que presenta un escenario en
donde el proyecto no es viable; luego es indispensable realizar un monitoreo constante de la
venta y el inventario generado.
La difusión el valor agregado del producto es clave y capitalizada adecuadamente
brindaría una ventaja competitiva para el negocio.
106
ÍNDICE DE CUADROS
Tabla 1. Clasificación Taxonómica 10
Tabla 2. Composición de la Pitahaya 11
Tabla 3. Bebidas Energizantes 15
Tabla 4. Competidores Directos e Indirectos 16
Tabla 5. Modelo CANVAS 24
Tabla 6. Descripción de las Características del Producto 26
Tabla 7. ¿Es deportista o estudiante universitario? 29
Tabla 8. Bebida Preferida 30
Tabla 10. Frecuencia de Consumo 30
Tabla 11. Consumo Libre de Cafeína 31
Tabla 12. Preferencia del Tamaño 32
Tabla 13. Bebida Energizante de Preferencia 33
Tabla 16. Perjudicial para la salud 34
Tabla 17. Característica más importante 35
Tabla 18. Característica más apreciada en una nueva bebida energizante 37
Tabla 19. Mercado Objetivo 39
Tabla 20. Regresión Lineal 40
Tabla 21. Promedio Móvil Simple 41
Tabla 22. Promedio Móvil Doble 42
Tabla 23. Comparación de Pronósticos 43
Tabla 24. Demanda Estimada (miles de unidades) 43
Tabla 25. Demanda Estimada del (miles de litros) 44
Tabla 26. Oferta del mercado 44
Tabla 27. Plan de Producción y Ventas 45
Tabla 28. Mercado Potencial 46
Tabla 29. Mercado Disponible 47
Tabla 30. Mercado Efectivo 48
Tabla 31. Mercado Objetivo 49
Tabla 32. Plan de Producción y Ventas 50
Tabla 33. Composición de la Pitahaya 53
Tabla 34. Capacidad empleada en los años de análisis 57
Tabla 35. Matriz de Priorización de los factores de Ubicación 60
Tabla 36. Matriz de Ponderación de Ubicación 61
Tabla 37. Método Guerchet 64
Tabla 38. Cuadro de Áreas Requeridas 65
Tabla 39. Características de la Sociedad Anónima Cerrada (SAC) 66
Tabla 40. Conceptos Laborales 69
Tabla 41. Organigrama Funcional Empresa PITAMAX 70
Tabla 42. Balance de Recurso Humano 72
Tabla 43. Inversión en Formulación y Constitución 78
Tabla 44. Inversión en Infraestructura 79
107
Tabla 45. Inversión en Maquinaria y Equipo 79
Tabla 46. Inversión en Herramientas 80
Tabla 47. Inversión en Muebles y Enseres 80
Tabla 48. Gastos de Inversión 81
Tabla 49. Fuente de Financiamiento 82
Tabla 50. Cronograma de Pagos del Banco I 82
Tabla 51. Cronograma de Pagos del Banco II 83
Tabla 52. Fuentes de Financiamiento 84
Tabla 53. Presupuesto de Ventas 85
Tabla 54. Presupuesto de Producción 85
Tabla 55. Materia Prima del Proceso de Producción por Litro 87
Tabla 56. Costo de Tetrapak 88
Tabla 57. Costo de cajas 88
Tabla 58. Costo de Etiquetas 88
Tabla 59. Presupuesto de Mano de Obra 89
Tabla 60. Presupuestos de Gastos Generales 89
Tabla 61. Costo de Producción 90
Tabla 62. Gastos administrativos 91
Tabla 63. Gastos de Marketing y Ventas 91
Tabla 64. Gastos Financieros 92
Tabla 65. Estado de ganancias y pérdidas proyectado 92
Tabla 66. Flujo de caja proyectado 93
Tabla 67. Costo Fijo 95
Tabla 68. Costo Variable 96
Tabla 69. Análisis de Punto de Equilibrio 97
Tabla 70. Precio de Venta y Costos 98
Tabla 71. Escenarios de pronósticos 99
Tabla 73. Escenario Normal 100
Tabla 75. Plan de Reducción de Impacto 103
108
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Figura 1. Logo de la Empresa 10
Figura 2. Bebidas Energizantes 12
Figura 3. Tendencias del consumidor 2019 14
Figura 4. Entorno Político Actual 18
Figura 5. Entorno Económico Actual 19
Figura 6. Entorno Legal Actual 21
Figura 7. Entorno Cultural 22
Figura 8. Entorno Tecnológico 23
Figura 9. ¿Usted es deportista o estudiante universitario? 29
Figura 11. Frecuencia de Consumo 31
Figura 12. Consumo Libre de Cafeína 32
Figura 13. Preferencia del Tamaño 33
Figura 14. Bebida Energizante de Preferencia 34
Figura 17. Perjudicial para la Salud 35
Figura 18. Característica más importante 36
Figura 19. Característica más apreciada en una nueva bebida energizante 37
Figura 20. Proceso de Producción de Bebida Energizante de Pitahaya 52
Figura 21. Cálculo de la Producción esperada 56
Figura 22. Zonas Industriales de Lima y Callao 59
Figura 23. Layout Propuesto 65
Figura 24. Proceso de Creación de Empresa 67
Figura 25. Ciclo de Vida del Producto 74
Figura 26. La Pitahaya 75
Figura 27. Logo de PITAMAX 76
Figura 28. Utilidad Promedio esperada 98
109
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www.innovateperu.gob.pe. (04 de 08 de 2019). Pitaya para el mercado peruano. Obtenido
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financiados/item/1053-pitaya-para-el-mercado-peruano
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