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IN FORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

Modalidad Especial

ALCALDIA DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO

Vigencia Auditada 2020

INFORME FINAL

CGDC, Julio 2020

Contralor General del Departamento de Córdoba Omar Darío Lozano Flórez

Vicecontralor Alexander Ramos Mendoza

Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal

Máximo Baena López

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

Diana Lucía Álvarez Humánez

Integrantes del Equipo Auditor Ina Luz Martinez López

TABLA DE CONTENIDO Página CARTA DE CONCLUSIONES. 4

2.0 RESULTADO DE LA AUDITORIA. 5 2.1 EJECUCIÓN DE RECURSOS 5 2.1.1 GESTION CONTRACTUAL 5

3.0 OTRAS ACTUACIONES 20 3.1. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR 20 3.2. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL VIGENCIA FISCAL 2020 20

4.0 CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE OBSERVACIONES 20

Montería, Doctor STALIN HUMBERTO MADRIGAL MERCADO Alcalde Municipal San Andrés de Sotavento– Córdoba Respetado Doctor Madrigal: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 268 y 272 de la Constitución Política Nacional y la Ley 42 de 1993, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Alcaldía Municipal de San Andrés de Sotavento – correspondiente a la vigencia fiscal 2020, con el fin de determinar si los recursos recibidos y bienes se administraron en condiciones económicas y si su utilización se logró con los niveles de eficiencia adecuados. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría General del Departamento, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba. RELACIÓN DE OBSERVACIONES En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron dos (2) Hallazgos administrativas con presunta connotación fiscal por valor de $85.400.000.

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

ALCANCE DE LA AUDITORIA Evaluar la gestión fiscal de los recursos públicos invertidos por parte del Municipio de San Andrés de Sotavento, en atención a los procesos contractuales derivados de la urgencia manifiesta, para atender la pandemia Covid – 19. 2.1. EJECUCION DE RECURSOS

2.1.1 GESTIÓN CONTRACTUAL De acuerdo con la información presentada en el desarrollo de la auditoria, por la Alcaldía Municipal de San Andrés de Sotavento, en ocasión a la urgencia manifiesta por la emergencia causada por la situación excepcional de calamidad o constituvivo de fuerza mayor o desastre provocada por la pandemia coronavirus COVID -19, la administración municipal, expidió el Decreto No 0158 del 20 de marzo de 2020, declarando la urgencia manifiesta, con la finalidad de realizar las gestiones que sean necesarias para conjurar y prevenir la pandemia CORONAVIRUS COVID-19, atender la población afectada y realizar obras públicas y/o adquirir los bienes y servicios estrictamente necesarios para proteger el orden público, la salud y la vida de la población, las necesidades en materia de salubridad, dotación hospitalaria y demás objetos contractuales pertinentes. Es así que, en la vigencia 2020 la Alcaldía Municipal de San Andrés de Sotavento, en atención al Decreto No 0158 ha suscrito a la fecha de ejecución de auditoria, un (1) convenio por valor de $100.000.000,00 con la Gobernación de Córdoba; y en atención a éste convenio, la administración municipal de San Andrés de Sotavento suscribió un (1) Contrato por valor de $ 150.000.000. Con recursos propios la alcaldía celebró además ocho (8) contratos por valor de $1.273.193.263, para un total de nueve (9) contratos celebrados en ocasión a la urgencia manifiesta, por valor de $1.423.193.263, así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR ($)

Prestación de Servicios 3 114.416.667

Obras 2 673.776.596

Suministro 2 385.000.000

Compraventa 2 250.000.000

TOTAL 9 1.423.193.263

Los recursos por fuentes de financiación de los nueve (9) contratos celebrados son:

FUENTE DE FINANCIACION No

CONTRATOS VALOR ($)

SPG PROPOSITO GENERAL - RESTO LIBRE INVERSION 1

100.000.000

SGP SALUD- SALUD PUBLICA 1

50.000.000

REGALIAS Y COMPENSACIONES - (OLEODUCTOS) 1

363.000.000

COOFINANC DEL ORDEN DPTAL - ESTAMPILLA PARA EL BIENESTAR ADULTO MAYOR

1 150.000.000


24.000.000

SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 1

40.416.667

CONTRIBUCION FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA 1

15.000.000


265.776.596

ADICION 090

45.000.000

COOFINANCIACION COMPES 151 2012-ALIMENTACION ESCOLAR. SGP ALIMENTACION ESCOLAR

1 370.000.000

TOTAL 9

1.423.193.263

Los contratos celebrados por la administración municipal, son los siguientes:

No CONTRATO

OBJETO VALOR ($)

UM-CV- 078-2020 ADQUISICION DE MERCADOS, COMO AYUDA HUMANITARIA PARA APOYAR LA EMERGENCIA SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO CORDOBA, EN ATENCION A LA PANDEMIA DEL COVID – 19.

100.000.000

UM-CV- 079-2020 PRESENTACION DE SERVICIOS DE APOYO LOGISTICO PARA EL ACOMPAÑAMIENTO A LA SECRETARIA DE SALUD MUNICIPAL DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO – CORDOBA. EN LA IMPLEMENTACION DEL PROGRAMA DE PROMOCION Y PREVENCION “QUEDATE EN CASA” PARA EL MANEJO COMUNITARIO DEL COVID – 19.

50.000.000

UM-OP- 080-2020 MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE PUESTOS SALUD UBICADOS EN LA ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO, DEPARTAMENTO DE CORDOBA.

363.000.000

UM-CV- 081-2020 ADQUISICION DE MERCADOS, COMO AYUDA HUMANITARIA PARA APOYAR LA EMERGENCIA SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO CORDOBA EN ATENCION A LA PANDEMIA DEL COVID- 19 - SEGUNDA ENTREGA

150.000.000

UM-AG- 084-2020 PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA LA DESINFECTACION SANITARIA PARA EVITAR LA PROPAGACION Y CONTAGIO DEL VIRUS COVID-19 EN LOS SITIOS PUBLICOS DONDE SE ATIENDE LA POBLACION BENEFICIARIA DE LOS PROGRAMAS SOCIALES, HOSPITAL Y ENTIDADES PUBLICAS PARA LA ATENCION EN SALUD, ABASTECIMIENTO DE VIVERES Y ABARROTES EN CUMPLIMIENTO AL CONFINAMIENTO SOCIAL ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO NACIONAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO - CORDOBA

24.000.000

UM-AG- 088-2020 PRESTACION DE SERVICIOS PARA ALQUILER DE CARROTANQUES (22 M3) Y ADQUISICION DE TANQUES DE POLIETILENO DE 2000 ML PARA ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE EN LAS COMUNIDADES RURALES DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO – CORDOBA, EN ATENCION A LA PANDEMIA DEL COVID 19.

40.416.667

UM-SU- 090-2020 SUMINISTRO DE MEJORAS ALIMENTARIAS PARA MIEMBROS DE LA POLICIA NACIONAL Y EL EJERCITO NACIONAL QUE SERVIRAN

15.000.000

COMO REFUERZO PARA MANTENER EL ORDEN PUBLICO DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO

UM-OP- 090-2020 MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LAS INSTALACIONES DE HOSPITALIZACION DE LA E.S.E. HOSPITAL SAN ANDRES APOSTOL, ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO, DEPARTAMENTO DE CORDOBA

310.776.596 (265.776.596 más

45.000.000)

UM-SUM-100-2020 DESARROLLO DEL PROGRAMA ALIMENTACION ESCOLAR-PAE, A TRAVES DEL SUMINISTRO DE RACIONES ALIMENTICIA PARA PREPARAR EN CASA (RPC), EN EL MARCO DEL ESTADO DE EMERGENCIA DERIVADO DE LA PANDEMIA COVID-19, EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO CORDOBA

370.000.000

TOTAL 1.423.193.263

De la contratación COVID, antes relacionada, se seleccionan los contratos con recursos de competencias para estudio por parte del Ente de Control, quedando los siguientes:

No CONTRATO

OBJETO VALOR ($)

UM-CV- 078-2020 ADQUISICION DE MERCADOS, COMO AYUDA HUMANITARIA PARA APOYAR LA EMERGENCIA SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO CORDOBA, EN ATENCION A LA PANDEMIA DEL COVID – 19.

100.000.000

UM-CV- 081-2020 ADQUISICION DE MERCADOS, COMO AYUDA HUMANITARIA PARA APOYAR LA EMERGENCIA SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO CORDOBA EN ATENCION A LA PANDEMIA DEL COVID- 19 - SEGUNDA ENTREGA

150.000.000

UM-AG- 084-2020 PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA LA DESINFECTACION SANITARIA PARA EVITAR LA PROPAGACION Y CONTAGIO DEL VIRUS COVID-19 EN LOS SITIOS PUBLICOS DONDE SE ATIENDE LA POBLACION BENEFICIARIA DE LOS PROGRAMAS SOCIALES, HOSPITAL Y ENTIDADES PUBLICAS PARA LA ATENCION EN SALUD, ABASTECIMIENTO DE VIVERES Y ABARROTES EN CUMPLIMIENTO AL CONFINAMIENTO SOCIAL ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO NACIONAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO - CORDOBA

24.000.000

UM-SU- 090-2020 SUMINISTRO DE MEJORAS ALIMENTARIAS PARA MIEMBROS DE LA POLICIA NACIONAL Y EL EJERCITO NACIONAL QUE SERVIRAN COMO REFUERZO PARA MANTENER EL ORDEN PUBLICO DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO

15.000.000

UM-OP- 090-2020 MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LAS INSTALACIONES DE HOSPITALIZACION DE LA E.S.E. HOSPITAL SAN ANDRES APOSTOL, ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO, DEPARTAMENTO DE CORDOBA

310.776.596 (265.776.596 más

45.000.000)

TOTAL 599.776.596

TAMAÑO DE LA MUESTRA VIGENCIA 2020: De acuerdo a la contratación suscrita por la Alcaldia Municipal de San Andrés de Sotavento, tomando el total de la contratación (5), como tamaño de la población, el aplicativo de muestreo generó una muestra optima de dos (2) contratos para auditar. No obstante, la comisión auditora revisó el 100% de los contratos, es decir cinco (5) contratos, por valor de $599.776.596.

INGRESO DE PARAMETROS

Tamaño de la Población (N) 5 1 Tamaño de Muestra

Error Muestral (E) 8% 1 Fórmula 4

Proporción de Éxito (P) 90% 1

Proporción de Fracaso (Q) 10% 1 Muestra Optima 2

Valor para Confianza (Z) (1) 1,28 1

El total de convenios y contratos auditados en la vigencia 2020, según su tipología:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR ($)

Prestación de Servicios 1 24.000.000

Obra Pública 1 310.776.596

Suministro 1 15.000.000

Compraventa 2 250.000.000

TOTAL 5 599.776.596

Una vez revisada la documentación aportada por la Alcaldía Municipal de San Andrés de Sotavento, el grupo auditor realiza las siguientes observaciones: Hallazgo N° 01. Irregulares en la entrega de ayudas humanitarias en el contrato UM – CV -081-2020. En la ejecución de la Auditoría se evidenció que la Gobernación de Córdoba, a través del a Secretaria del Interior y Participación Ciudadana, celebró con la Alcaldía Municipal de San Andrés de Sotavento el Convenio número 122-2020, de fecha 24 de marzo de 2020, con el objeto de entregar recursos destinados a la ayuda humanitaria para apoyar la emergencia social en atención a la Pandemia del COVID – 19 en el Departamento de Córdoba, por valor de cien millones de pesos ($100.000.000), y un plazo de 15 días, financiado con recursos de Ingresos Corrientes de Libre Destinación – ICLD, como se detalla a continuación:

CONVENIO No 122 – 2020

OBJETO CONVENIO INTERADMINISTRATIVO SUSCRITO ENTRE LA GOBERNACION DE CORDOBA Y LOS MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA PARA LA ENTREGA DE RECURSOS DESTINADOS A LA AYUDA HUMANITARIA PARA APOYAR LA EMERGENCIA SOCIAL EN ATENCION A LA PANDEMIA DEL COVID – 19 EN EL DEPARTAMENTO DE CORDOBA

CONVENIANTE DEPARTAMENTO DE CORDOBA – SECRETARIA DEL INTERIOR Y PARTICIPACION CIUDADANA

CONVENIADO MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO

VALOR $100.000.000

SUPERVISORA: BELINDA MERCADO BELTRAN

FECHA 24/03/2020

PLAZO 15 DIAS

ACTA DE INICIO 24/03/2020

Realizando una revisión de las clausulas contenidas en el convenio 122-2020, se observa lo siguiente: El PARAGRAFO PRIMERO: ALCANCE DEL CONVENIO, de la CLAUSULA PRIMERA del Convenio 122-2020, contempla que “… El presente convenio tendrá como alcance la transferencia de recursos al Municipio de San Andrés de Sotavento, con el fin de que sean distribuidos cuatro mil (4.000) mercados por valor de VEINTICINCO MIL PESOSM/CTE ($25.000 M/CTE) cada uno, a la población vulnerable del respectivo municipio. Los mercados deberán contener alimentos no perecederos. El valor unitario corresponde al aporte del Departamento….” La CLAUSULA SEGUNDA- VALOR DEL CONVENIO Y APORTES, establece la suma de CIEN MILLONES DE PESOS M/CTE ($100.000.000 M/CTE), suma que será aportada por el DEPARTAMENTO DE CORDOBA. La Clausula Quinta OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO, en el inciso f), establece “…una vez surtida las entregas respectivas, deberán remitir a la Gobernación de Córdoba, las planillas de entrega de las ayudas, en las que se deberá dejar constancia escrita del nombre y cédula de los beneficiarios, fecha y hora de entrega y deberá aportar el registro fotográfico de las respectivas entregas….” Es así, que en atención al Convenio Interadministrativo 122-2020, la administración municipal de San Andrés de Sotavento en la Vigencia 2020 suscribió el siguiente Contrato:

CONTRATO No UM-CV- 081-2020

NATURALEZA DEL CONTRATO COMPRAVENTA

OBJETO ADQUISICION DE MERCADOS, COMO AYUDA HUMANITARIA PARA APOYAR LA EMERGENCIA SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO CORDOBA EN ATENCION A LA PANDEMIA DEL COVID- 19 - SEGUNDA ENTREGA

CONTRATISTA: GERALDINE PAOLA PALLARES / RESTAURANTE HOSPEDAJE Y TIENDA LA TORRE

VALOR $150.000.000,00 M/CTE

FECHA 26/03/2020

PLAZO 5 DIAS


ACTA FINAL 30/03/2020

EL Municipio de San Andrés de Sotavento – Córdoba, representado legalmente por su alcalde el señor STALIN HUMBERTO MADRIGAL MERCADO procedió a suscribir el contrato número 081, de fecha 26 de marzo de 2020, con la señora GERALDINE PAOLA PALLARES ALEAN, identificada con cédula de ciudadanía número 1.072.251.283, en su calidad de propietaria del establecimiento de comercio Restaurante, Hospedaje y Tienda la Torre, identificado con el NIT N.°1072261283-1, el cual tenía por objeto la adquisición de mercados como ayuda humanitaria para

apoyar la emergencia social en el Municipio de San Andrés de Sotavento Córdoba, en atención a la pandemia del Covid -19, por valor de $150.000.000, con un plazo de ejecución de cinco (5) días, financiado con recursos de Cofinanciación (Gobernación) y Estampilla Adulto Mayor (Municipio). Se constató que la administración municipal suscribió el contrato 081-2020 por valor de $150.000.000, sin mediar adicional con relación a lo contenido en el convenio 122-2020. Solamente aportan el CDP No 200238 de fecha 26/03/2020, por valor de $50.000.000, con recursos de Estampilla Adulto Mayor. El grupo auditor realizó una revisión de los documentos que soportan la ejecución del contrato celebrado por la Alcaldía municipal de San Andrés de Sotavento para el desarrollo del convenio suscrito con la Gobernación del Departamento de Córdoba, evidenciándose lo siguiente: En la CLAUSULA SEGUNDA de la minuta contractual, se establecen obligaciones del contratista para darle cumplimiento al alcance del objeto, dentro de las cuales señalamos:

❖ Entregar al municipio de san Andrés de Sotavento mil (1000) mercado con productos básicos de la canasta familiar por valor de CINCUENTA MIL PESOS PESOS M/CTE ($50.000 M/CTE) cada uno, discriminado de la siguiente manera:

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD

Arroz Libras 8

Azúcar Libras 3

Aceite x 1000 Ml Unidad 1

Café 125 gr Unidad 2

Sal Libras 1

Lenteja Libras 2

Spagueti x 250 gr Unidad 3

Frijol Cabecita negra Libras 2

Harina para arepas x 500 gr Unidad 1

Sardina de 434 gr Unidad 1

Panela (x 5 unidades) Paquete 1

❖ Entregar al municipio de San Andrés de Sotavento cuatro mil (4000) mercados con productos básicos de la canasta familiar por valor de veinticinco mil pesos m/cte ($25.000 M/CTE) cada uno, discriminado de la siguiente manera:

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD

Arroz Libras 4

Azúcar Libras 2

Aceite x 500 Ml Unidad 1

Panela Unidad 3

Sal Libras 1

Avena x 200 gr Unidad 1

Atún Unidad 1

Frijol cabecita negra Libras 1

De igual forma, se realizó análisis de los formatos de Entrega de Ayuda Humanitaria en atención a la Pandemia del Covid 19 para la población vulnerable, en desarrollo del contrato 081-2020, ciñéndose el Grupo Auditor al orden de envío de los registros suministrados por el Ente Territorial, los cuales enviaron en 11 archivos digitales, los cuales corresponden al soporte de los $100.000.000, denotándose que no están claramente enumerados, presentándose enmendaduras, tachones, muchas planillas sin fecha, otras registran el nombre del beneficiario pero no coincide con la firma de quien recibe. De otro lado, se constató que no todas las planillas que aparecen como soporte del contrato 081-2020, corresponden a este, sino al contrato 078-2020. A continuación, se muestra el resultado de los archivos analizados de manera pormenorizada mediante el siguiente cuadro:

N.º ARCHIVO

N.º PLANILLAS

N.º TOTAL DE FIRMAS

N.º DE FIRMAS

QUE PERTENECEN AL CONTRATO

081-2020

N.º FIRMAS QUE PERTENECEN AL CONTRATO

078-2020

OBSERVACIONES

01 49 438 312 101 Las planillas 1,2,3,16,20,21,22,40,41,42,43,44 y 45, correspondientes a 101 firmas no pertenecen al contrato 081 -2020, en desarrollo del convenio 122-2020, sino al contrato 078-2020. los registros 26, 46, 47, 48, 49 no tienen fecha de entrega. No se registra el coordinador responsable.

02 42 384 359 16 Desde el registro numero 3 hasta el 42 no tienen fecha de entrega, como tampoco coordinador responsable.

03 47 437 390 47 Las planillas 1, 2, 3, 45 y 46 correspondientes a 47 firmas no pertenecen al contrato 081 -2020, en desarrollo del convenio 122-2020, sino al contrato 078-2020. Los registros del 1 al 22, 26, del 29 al 39, del 45 al 47, no tienen fecha de entrega. No se registra el coordinador responsable.

04 47 493 493 0 Las planillas 1 hasta la 5, de las 15 al 20, de la 27 al 37, no tienen fecha de entrega, como tampoco coordinador responsable.

Por lo antes descrito, es evidente el incumplimiento por parte del municipio, con respecto las obligaciones del Convenio 122-2020, específicamente en la cláusula quinta “OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO” literal f): una vez surtidas las entregas respectivas, deberán remitir a la Gobernación de Córdoba las planillas de entrega de las ayudas, en las que se deberá dejar constancia escrita del nombre y cédula de los beneficiarios, fecha y hora de entrega y deberá aportar registros fotográficos de las respectivas entregas”, toda vez que las planillas no están conforme a las exigencias establecidas por el conveniante. En este Proceso contractual se evidenció que el Municipio de San Andrés de Sotavento omitió los procedimientos, lineamientos y soportes descritos en materia de contratación aplicable a todas las Entidades Estatales descritas en el Artículo 2 de la Ley 80 de 1993, en lo concerniente primordialmente a los aspectos fundamentales en la ejecución del objeto contractual, lográndose establecer deficiencias en el proceso contractual en las planillas de entrega de ayuda

05 41 376 376 0 Las planillas numero 6 hasta el 16, de la 18 al 28, la 36, 37, 39,40 y 41, no tienen fecha de entrega, como tampoco coordinador responsable.

06 44 404 400

4 La planilla 30 que contiene 4 firmas, no pertenecen al contrato 081 -2020, en desarrollo del convenio 122-2020, sino al contrato 078-2020. Las planillas número 9, 11, del 13 al 18, 20, 22, 43 y 44,no tienen fecha de entrega, como tampoco coordinador responsable.

07 54 506 496 10 La planilla 31 que contiene 10 firmas, no pertenecen al contrato 081 -2020, en desarrollo del convenio 122-2020, sino al contrato 078-2020. Las planillas numero 1 al 3, 5, 19 al 22, de la 24 al 28, de la 35 al 37, de la 39 al 52, no tienen fecha de entrega, como tampoco coordinador responsable

08 43 386 337 49 Las planillas 18, 39, 40, 41, 42, y 43 que contiene 49 firmas, no pertenecen al contrato 081 -2020, en desarrollo del convenio 122-2020, sino al contrato 078-2020. Las planillas numero 4 al 18 no tienen fecha de entrega, como tampoco coordinador responsable

09 38 350 21 329 Solamente pertenecen al contrato 081 -2020, en desarrollo del convenio 122-2020 los registros de las planillas 1, 2 y 3, que corresponden a 21 firmas, las cuales no tienen fecha de entrega como tampoco coordinador responsable. Los demás corresponden al contrato 078-2020.

10 45 444 0 444 Se evidencia que las 444 firmas contenidas en 45 planillas, corresponden al contrato UMC-V 078-2020

11 24 238 0 238 Se evidencia que las 238 firmas contenidas en 24 planillas corresponden al contrato UMC-V 078-2020

TOTAL FIRMAS DEL CONTRATO

081-2020

3.184

humanitaria en atención a la pandemia del Covid – 19 para la población vulnerable, especialmente en la etapa de ejecución, denotando deficiencias en la aplicación de los Principios Rectores de la Función Pública, los cuales deben tener en cuenta todas las Entidades Estatales en el desarrollo de la gestión contractual y al interior de ésta, estableciendo políticas, procedimientos, funciones, instructivos y formatos, entre otros, como un instrumento de autoevaluación y autocontrol que permite alcanzar estándares de calidad, en cumplimiento de la normatividad vigente. Ahora bien, dentro de la información cotejada en las planillas de registro de entrega de ayuda humanitaria de los $100.000.00, el grupo auditor pudo observar según las firmas de los beneficiarios la entrega de 3.184 mercados, correspondientes al contrato 081 de 2020, suscrito en desarrollo del convenio 122 – 2020, existiendo un faltante de 816 mercados por valor de $25.000, configurándose un presunto detrimento patrimonial en la suma de $20.400.000. Por otro lado, se observó a través del comprobante de egreso N.º 040 de fecha 30 de marzo de 2020, que tiene por concepto el pago total del contrato de suministro 081 de 2020, por valor de $50.000.000, con una fuente de financiación correspondiente a Estampilla Adulto Mayor del Municipio de San Andrés de Sotavento, recursos que corresponden a la entrega de 1.000 mercados por valor de $50.000 cada uno, de lo cual no hay evidencia, configurándose un presunto detrimento patrimonial en la suma de $50.000.000, para un total de detrimento de $70.400.000, correspondientes a los mercados no entregados. Criterio: Articulo 209 de la Constitución Política Artículo 6 de la Ley 610 de 2000; Artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. Causa: Incumplimiento de los fines y principios que regulan la Función Administrativa y la Contratación Estatal; inobservancia en el deber del servidor público en lo referente al ejercicio de una gestión fiscal orientada al adecuado y correcto manejo e inversión de los recursos en orden a cumplir los fines esenciales del estado. Efecto: Incumplimiento de obligaciones contractuales que podrían generar riesgos en el efectivo cumplimiento de la Función Administrativa. Este Hallazgo es administrativo, con presunta connotación fiscal en la suma de $70.400.000.

De otro lado, la administración municipal realizó la siguiente contratación directa con recursos propios, en atención a la urgencia manifiesta:

CONTRATO No UM-CV - 078-2020

NATURALEZA DEL CONTRATO COMPRAVENTA

OBJETO ADQUISICION DE MERCADOS, COMO AYUDA HUMANITARIA PARA APOYAR LA EMERGENCIA SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO CORDOBA, EN ATENCION A LA PANDEMIA DEL COVID – 19.

CONTRATISTA: GERALDINE PAOLA PALLARES. RESTAURANTE, HOSPEDAJE Y TIENDA LA TORRE

VALOR $100.000.000

FECHA 20/03/2020

PLAZO 5 DÍAS


ACTA DE RECIBO FINAL 24/03/2020

EL Municipio de San Andrés de Andrés de Sotavento – Córdoba, representado legalmente por su alcalde el señor STALIN HUMBERTO MADRIGAL MERCADO procedió a suscribir el contrato número 078, de fecha 20 de marzo de 2020, con la señora GERALDINE PAOLA PAYAREZ ALEAN, identificada con cédula de ciudadanía número 1.072.251.283, en su calidad de propietaria del establecimiento de comercio Restaurante, Hospedaje y Tienda la Torre, identificado con el NIT N.°1072261283-1, el cual tenía por objeto la adquisición de mercados como ayuda humanitaria para apoyar la emergencia social en el Municipio de San Andrés de Sotavento Córdoba, en atención a la pandemia del Covid -19, por valor de $100.000.000, con un plazo de ejecución de cinco (5) días, financiado con recursos SGP Propósito General – Resto Libre Inversión. La cláusula segunda de la minuta contractual: ALCANCE DEL OBJETO, establece entre otros, que el contratista se obliga a “…1) entregar al municipio se San Andrés de Sotavento 2.000 mercados con productos básicos de la canasta familiar por valor de $50.000 cada uno…”; distribuidos así:

Con relación a las 209 planillas de Entrega de Ayudas Humanitarias, remitidos por la Administración Municipal al Ente de Control, se evidencian que la mayoría no

registran barrio, fecha, y nombre del coordinador responsable; observándose, además, que las planillas presentan borrones, tachones y enmendaduras.

Revisado el Informe de fecha 24/03/2020, suscrito por el Secretario de Gobierno, ELKIN RAFAEL PERTUZ, en calidad de Supervisor del contrato 078-2020, señala que el contratista cumplió a satisfacción su actividad contractual.

CONTRATO No UM – AG- 084-2020

NATURALEZA DEL CONTRATO PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA GESTION

OBJETO PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA LA DESINFECTACION SANITARIA PARA EVITAR LA PROPAGACION Y CONTAGIO DEL VIRUS COVID-19 EN LOS SITIOS PUBLICOS DONDE SE ATIENDE LA POBLACION BENEFICIARIA DE LOS PROGRAMAS SOCIALES, HOSPITAL Y ENTIDADES PUBLICAS PARA LA ATENCION EN SALUD, ABASTECIMIENTO DE VIVERES Y ABARROTES EN CUMPLIMIENTO AL CONFINAMIENTO SOCIAL ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO NACIONAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO - CORDOBA

CONTRATISTA: NADIN ALBERTO VITOLA MONTIEL

VALOR $24.000.000 M/CTE

FECHA 31/03/2020

PLAZO 1 MES



EL Municipio de San Andrés de Andrés de Sotavento – Córdoba, representado legalmente por su alcalde el señor STALIN HUMBERTO MADRIGAL MERCADO procedió a suscribir el contrato número 084 de fecha 31 de marzo de 2020, financiado con recursos de SGP Propósito General – Resto Libre Inversión, con el señor NADIN ALBERTO VITOLA MONTIEL, identificado con cédula de ciudadanía número 1.066.175.929, en su calidad de propietario del establecimiento de comercio Llanera el Indio Zenú, identificado con el NIT N.° 1.066175929-9, el cual tiene por objeto la PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN PARA LA DESINFECTACION SANITARIA PARA EVITAR LA PROPAGACIÓN Y EL CONTAGIO DEL VIRUS COVID -19 EN LOS SITIOS PÚBLICOS DONDE SE

ATIENDE A LA POBLACIÓN BENEFICIARIA DE LOS PROGRAMAS SOCIALES, HOSPITAL Y ENTIDADES PÚBLICAS PARA LA ATENCIÓN EN SALUD, ABASTECIMIENTO DE VIVIERES Y ABARROTES EN CUMPLIMIENTO AL COFINANCIAMIENTO SOCIAL ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO NACIONAL EN EL MUNICIPIO DE SAN ANDRÉS DE SOTAVENTO CÓRDOBA, por valor de $24.000.000, con un plazo de ejecución de un mes. Dentro de los soportes de ejecución del presente contrato, se evidencia el cumplimiento de las obligaciones contractuales según las especificaciones fijadas para ello, en el registro fotográfico aportado por el contratista y un cronograma de realización de actividades de desinfección, que demuestran la ejecución del objeto contractual. Así mismo, se observó en el Informe de supervisión de fecha 30/04/2020, suscrito por el Secretario Local de Salud Municipal, VILIARDO TUIRAN PERALTA, que este contempla un cronograma de actividades, el cual registra: Lugar de desinfección, Jornada, Día, Fecha; hora de inicio y Hora Final.

CONTRATO No UM – OP- 090-2020

NATURALEZA DEL CONTRATO OBRA PUBLICA

OBJETO MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LAS INSTALACIONES DE HOSPITALIZACION DE LA E.S.E. HOSPITAL SAN ANDRES APOSTOL, ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO, DEPARTAMENTO DE CORDOBA

CONTRATISTA: ASESORIAS, SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES SAS

VALOR $265.776.596 M/CTE

ADICION $45.000.000

VALOR TOTAL $310.776.596

FECHA 06/04/2020

PLAZO 30 DIAS



EL Municipio de San Andrés de Andrés de Sotavento – Córdoba, representado legalmente por su alcalde el señor STALIN HUMBERTO MADRIGAL MERCADO procedió a suscribir el contrato número UM – OP- 090-2020 de fecha 06 de abril de 2020, financiado con recursos de SGP Propósito General – Resto Libre Inversión, con el señor JULIO JAVIER LLANOS DONADO, identificado con cédula de ciudadanía número 3.744.272, en su calidad de Representante Legal de ASESORIA,SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES SAS, el cual tiene por objeto el MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LAS INSTALACIONES DE HOSPITALIZACION DE LA E.S.E. HOSPITAL SAN ANDRES APOSTOL, ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO, DEPARTAMENTO DE CORDOBA, por valor de $310.776.596, con un plazo de ejecución de 30 días.

La administración municipal contrata el mantenimiento y adecuación de las instalaciones de hospitalización de la ESE Hospital San Andrés Apostol en la zona urbana del municipio de San Andrés de Sotavento, soportado en el documento técnico que señala que la problemática central, es que la infraestructura que se encuentra operando actualmente en la ESE Hospital San Andrés Apostol del municipio, no cuenta con un espacio adecuado para un aislamiento preventivo en caso de que se llegaran a presentar pacientes que necesiten estar en ese lugar por ser casos con menor grado de complejidad por COVID 19, lo que buscaron con el mejoramiento es brindarle al paciente un espacio que cumpliera con los lineamientos mínimos expedidos por el ministerio de salud para que puedan cumplir con su tiempo de aislamiento. Evidenciándose en el registro fotográfico contenido en el expediente contractual el estado del Hospital antes de inicio de las obras. Es así que, el presupuesto del contrato 090-2020 contempla las actividades para ser ejecutadas, consistentes en: Demolición, Levante Muro, Carpintería Metálica y Madera, Cubierta, Cielo Raso, Pañetes, Piso, Pintura, Instalaciones Eléctricas, Instalación Sanitaria e Hidráulica, Señalización, Otros, por un valor de $265.776.596. Obras de las cuales se evidencia su ejecución con el registro fotográfico de los informes contenidos en la carpeta, que registra fotos por cada ítem ejecutado. Posteriormente, mediante adicional modificatorio No 1 de fecha 12/05/2020, se contemplaron ejecutar obras adicionales consistentes en: Mantenimiento de Alberca, Enchapes para Muro, Piso Existente, Guardaescoba y Bajante Aire Acondicionado, por valor de $45.000.000. Obras de las cuales se evidencia su ejecución con el registro fotográfico de los informes contenidos en la carpeta, relacionando cada ítem ejecutado, con su respectiva evidencia fotográfica.

Además de la información antes señalada, se revisaron la Bitácora, los Análisis de Precios de Unitarios – APU, los informes de comité de obra, Informe de supervisión, y el informe del contratista, contenidos en el expediente contractual; evidenciándose que está acorde lo contratado con lo ejecutado. Para realizar un análisis de los ítems contratados, con relación a lo ejecutado por el contratista, en lo concerniente con la calidad de los materiales y los precios, se requiere realizar una visita de campo al sitio de ejecución de obras del contrato UM-OP-090-2020, con la finalidad de constatar si las cantidades ejecutadas corresponden con las contratadas.

Hallazgo No 2. Deficiencias en la etapa de planeación y ejecución del contrato UM-SU-090 – 2020.

CONTRATO No UM-SU-090-2020

NATURALEZA DEL CONTRATO SUMINISTRO

OBJETO SUMINISTRO DE MEJORAS ALIMENTARIAS PARA MIEMBROS DE LA POLICIA NACIONAL Y EJERCITO NACIONAL QUE SERVIRAN COMO REFUERZO PARA MANTENER EL ORDEN PUBLICO DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO.

CONTRATISTA: NADIN ALBERTO VITOLA MONTIEL. PROPIETARIO DEL ESTABLECIMIENTO DE COMERCIO LLANERA EL INDIO ZENU

VALOR $15.000.000 M/CTE

FECHA 06/04/2020

PLAZO 1 MES O HASTA AGOTAR EL PRESUPUESTO DESTINADO PARA EL CONTRATO



EL Municipio de San Andrés de Andrés de Sotavento – Córdoba, representado legalmente por su alcalde el señor STALIN HUMBERTO MADRIGAL MEERCADO procedió a suscribir el contrato número UM-SU-090-2020, de fecha 06 de abril de 2020, financiado con recursos del fondo de seguridad ciudadana, con el señor NADIN ALBERTO VITOLA MONTIEL, identificado con cédula de ciudadanía número 1.066.175.929, en su calidad de propietario del establecimiento de comercio Llanera el Indio Zenú, identificado con el NIT N.° 1.066175929-9, el cual tenía por objeto el suministro de mejoras alimentarias para miembros de la Policía Nacional y Ejercito Nacional que servirán como esfuerzo para mantener el orden público en el Municipio de San Andrés de Sotavento Córdoba, por valor de $15.000.000, con un plazo de ejecución de un mes. Al revisar los soportes que hacen parte del presente contrato, el grupo auditor pudo observar que el informe de actividades de fecha 7 de mayo de 2020, elaborado por el contratista, contiene una relación de los suministros de alimentos realizado a la Policía Nacional por valor de $15.000.000; relación esta que no especifica a quienes fueron entregados los alimentos, teniendo en cuenta que objeto contractual era el suministro de las mejoras alimentarias para miembros de la policía nacional y el ejercito nacional. De igual manera, se revisó el informe de fecha 7 de mayo de 2020, elaborado por el Secretario de Gobierno Municipal, ELKIN RAFAEL PERTUZ, en calidad de supervisor del contrato, donde certificó que el contratista cumplió a satisfacción las actividades. Evidenciándose que el informe contempla las cantidades de suministros de alimentos de forma general, sin detallar la cantidad entregada a la policía nacional y al ejército nacional. De otro lado, revisada la planilla de entrega de alimentos firmadas por el Intendente de la Policía, CARLOS ALBERTO RIVERA ESCOBAR, identificado con cédula de

ciudadanía número 78.740.804, se observa que contiene una relación de alimentos entregados solamente a la policía nacional, detallando la fecha de entrega, el número de factura, descripción del incentivo alimentario, cantidad, valor total y valor unitario. Constatándose que no hay evidencia de cada uno de los beneficiarios de los alimentos suministrados, no se identifica el tipo de alimentos entregados, teniendo en cuenta que la minuta contractual en la cláusula segunda ALCANCE DEL OBJETO, hace una descripción de los desayunos Tipo 1, desayuno Tipo 2, almuerzo y cena que debe suministrar el contratista, en cumplimiento del objeto contractual, como se detalla a continuación:

Todo lo antes relacionado, conlleva a las siguientes conclusiones:

✓ El alcance del objeto de la minuta contractual, contempla la entrega de alimento a los miembros de la policía nacional y al ejército nacional; sin embargo, en la documentación revisada, se constató que relacionan solamente entrega de alimentos a la policía nacional, lo que vislumbra una falta de planeación del Ente Territorial.

✓ Se vislumbra que existe un presunto detrimento al patrimonio público, en ocasión al contrato UM-SU- 090-2020, por valor de $15.000.000, correspondientes al valor total del contrato.

Criterio: Articulo 209 de la Constitución Política. Artículo 6 de la Ley 610 de 2000; Artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. Causa: Debilidades en la supervisión del contrato UM-SU-090-2020. Efecto: Posible incumplimiento en el proceso contractual. Este Hallazgo es de tipo administrativo con presunta incidencia fiscal por valor de $15.000.000

3.0 OTRAS ACTUACIONES 3.1. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Como consecuencia de la Auditoría realizada, no se estableció beneficio del proceso auditor. 3.2 INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA VIGENCIA FISCAL 2020.

AÑO VALOR

PRESUPUESTO DEFINITIVO

VALOR PRESUPUESTO RECAUDADO

VALOR PRESUPUESTO

EJECUTADO

VALOR PRESUPUESTO AUDITADO

2020 (01/01/2020

a 30/04/2020) 49.136.317.361

13.129.569.451 11.127.519.852

599.776.596

4.0 CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS DEL MUNICIPIO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO

VIGENCIA 2020

TIPO DE HALLAZGOS CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 2

2. DISCIPLINARIOS

3. PENALES

4. FISCALES 2 85.400.000

5. SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

TOTALES 2

Equipo Auditor: DIANA ALVAREZ HUMANEZ INA LUZ MARTINEZ LOPEZ Coordinadora Auditor

in forme de auditorÍa gubernamental con enfoque … · 2020. 9. 2. · es así que, en la vigencia...

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