importación del diseño normalizado de los libros registro
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Departamento de Gestión Tributaria
Importación del diseño normalizado
de los Libros Registro:Confección de declaración-liquidación del
IVA (Pre303)
(Reunión Coordinación con Empresas de Desarrollo)
EEDD (Madrid 05-11-2020)
Departamento de Gestión Tributaria
Requerimientos Libros Registro 4ºT-2019:
Se está diseñando el Libro Registro de Bienes de Inversión Unificado
El 4-11-2019 se Publicarán para observaciones en el portal de EEDD los diseños de los Libros Registro de:
• Facturas Expedidas (IVA) y Ventas e Ingresos (IRPF)
• Facturas Recibidas (IVA) y Compras y Gastos (IRPF)
• Bienes de Inversión (IVA e IRPF)
El 2-12-2019 se Publicarán los diseños definitivos con FAQ en el portal de EEDD
2020:
El 2-3-2019 se Publicarán los diseños anteriores con FAQ en los portales de IVA e IRPF
Se requerirá el nuevo formato unificado:
• IVA (2019 y 2018): 1-4-2020
• IRPF (2019): 1-7-2020
Se admitirá el formato actual de IVA
Se admitirá el nuevo formato unificado tanto en IRPF como en IVA
2021:
Se requerirá el nuevo formato unificado
Se exigirá el formato unificado
Se podrá importar el nuevo formato desde Renta WEB para confeccionar el apartado D1 de la declaración
2022:
Publicar una nueva versión (3.x) del diseño normalizado de los libros registro para permitir su importación
en la confección del modelo 303-2022, de forma análoga a lo que se hizo con el SII pero con el fichero en el
equipo del presentador en lugar de los servidores de la AEAT, y, en un futuro, del modelo 130.
Se seguirá admitiendo el formato unificado acordado para 2021 (versiones 2.8 -del IRPF e IVA- y 2.82 -del
IRPF e IGIC-). Pero el nuevo formato 3.x será imprescindible para su importación desde el servicio de
asistencia para la confección automatizada de la declaración-liquidación del IVA (Pre303). Formato que
también será válido para atender requerimientos.
Renta WEB (IRPF-2021): Permitirá la importación tanto de la versión 2.8 (y 2.82) como de la nueva versión
3.x. Ambas tanto para confeccionar el apartado D1 de la declaración, calculando los rendimientos de las
actividades económicas en estimación directa, como para confeccionar las retenciones practicadas del
apartado M de la declaración, lo que supone una novedad respecto al ejercicio 2020.
Departamento de Gestión Tributaria
Requisitos (Anticipo)
El Pre303 se confecciona automáticamente a partir de la información del
obligado tributario, pero para el cálculo de la liquidación del régimen general es
necesario la importación de los Libros Registro del IVA:
Facturas Expedidas (LRFE)
Facturas Recibidas (LRFR)
Fichero que contiene los libros registro:
Los 2 en el mismo fichero, en 2 hojas diferentes:
• LRFE: “EXPEDIDAS” o “EXPEDIDAS_INGRESOS”.
• LRFR: “RECIBIDAS” o “RECIBIDAS_GASTOS”.
Sólo formato Excel
Nueva validaciones de cumplimiento obligatorio orientadas al IVA, para que
puedan importarse los libros por el servicio Pre303, de no cumplirse serán
rechazados los Libros Registro.
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Borrador Diseño (3.x)
EXPEDIDAS_INGRESOS
Departamento de Gestión Tributaria
Borrador Diseño (3.x)
RECIBIDAS_GASTOS
Departamento de Gestión Tributaria
Pregunta 1
En relación con los diseños de registro normalizados de los Libros Registro
del IRPF y del IVA de sujetos no obligados al suministro inmediato de
información (SII) para atender los requerimientos de la Agencia Tributaria en
formato electrónico, que están publicados en las páginas de Información
Técnica de los portales del IRPF y del IVA de la Agencia Tributaria
(https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/
Campanas/IVA/_INFORMACION/Informacion_tecnica/Informacion_tecnica.sht
ml)
Por favor, levanten la mano los asistentes que ya hayan implantado dicho
diseño (versión 2.8) en las aplicaciones que desarrolla su empresa:
Aproximadamente 40/267 asistentes
Departamento de Gestión Tributaria
Pregunta 2
En relación con los diseños de registro normalizados de los Libros Registro
del IRPF y del IVA de sujetos no obligados al suministro inmediato de
información (SII) para atender los requerimientos de la Agencia Tributaria en
formato electrónico, que están publicados en las páginas de Información
Técnica de los portales del IRPF y del IVA de la Agencia Tributaria
(https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/
Campanas/IVA/_INFORMACION/Informacion_tecnica/Informacion_tecnica.sht
ml)
Por favor, levanten la mano los asistentes que no lo ya hayan implantado
todavía, pero tengan previsto implantar la versión 3.x antes del 1-4-2022:
Aproximadamente 40/267 asistentes
Departamento de Gestión Tributaria
Dudas (1/6)
Respecto a la importación de los libros para requerimientos, nosotros lo tenemos
adaptado a la versión 2.7, que es la última que vemos en su Web, de fecha 11-11-2020.
¿Por qué dicen que la última versión es la 2.8 y dónde está publicada?
RESPUESTA
En realidad tienen adaptados sus productos a la versión 2.8 del diseño publicado en
formato Excel el 11-11-2020. La confusión viene provocada por el “desafortunado”
control de versiones que realizamos entre el documento que publicamos en formato
PDF (en versión 2.7) y el que publicamos en formato Excel (en versión 2.8):
Departamento de Gestión Tributaria
Dudas (2/6)
¿El diseño de registro actual (v2.8) se va a seguir aceptando por la Agencia Tributaria
para atender sus requerimientos de libros registro o se va a exigir el nuevo diseño de la
versión 3.x que se acuerde?
RESPUESTA
Para atender los requerimientos de la Agencia Tributaria serán admitidas tanto la
versión 2.8 como la 3.x.
Para la importación de libros registro desde Renta WEB serán admitidas tanto la
versión 2.8 como la 3.x.
Pero para la importación de libros registro desde el servicio Pre303 sólo será
admitida la versión 3.x. Que, por otra parte, será sobre la que se hagan las
versiones futuras.
Sigue pendiente de confirmación por parte de la Agencia Tributaria Canaria si
admitirán la versión 3.x para atender los requerimientos del IGIC.
Departamento de Gestión Tributaria
Dudas (3/6)
¿En qué plazo está previsto que esté disponible el nuevo diseño de la versión 3.x? ¿A
partir de qué fecha será obligatorio utilizar la versión 3.x?
RESPUESTA
Como en años anteriores, tras la reunión de coordinación con las empresas de
desarrollo, se publica el borrador del nuevo diseño normalizados para los Libros
Registro del IVA y del IRPF en el portal de desarrolladores para que, al menos
durante 15 días, se formulen las observaciones que se estimen oportunas
pertinente, con el objeto de que en la primera quincena de diciembre se pueda
publicar el nuevo diseño 3.x acordado.
Una vez publicado el nuevo diseño se podrá utilizar la nueva versión 3.x del diseño
normalizado de los Libros Registro , si bien sólo será obligatorio para la
importación desde el servicio Pre303 para la declaración-liquidación del IVA-2022 de
los no obligados al SII cuyo plazo de presentación se inicia el 1-4-2022.
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Dudas (4/6)
¿En qué plazo está previsto que esté disponible el nuevo diseño de la versión 3.x? ¿A
partir de qué fecha será obligatorio utilizar la versión 3.x?
RESPUESTA
Como en años anteriores, tras la reunión de coordinación con las empresas de
desarrollo, se publicará el borrador del nuevo diseño normalizado para los Libros
Registro del IVA y del IRPF en el portal de desarrolladores para que, al menos
durante 15 días, se formulen las observaciones que se estimen oportunas, con el
objeto de que en la primera quincena de diciembre se pueda publicar el nuevo
diseño 3.x acordado.
Una vez publicado el nuevo diseño se podrá utilizar la nueva versión 3.x del diseño
normalizado de los Libros Registro, si bien sólo será obligatorio para la importación
desde el servicio Pre303 para la declaración-liquidación del IVA-2022 de los no
obligados al SII cuyo plazo de presentación se inicia el 1-4-2022.
¿Está previsto publicar especificaciones para confeccionar LOS LIBROS REGISTRO del
IVA y del IRPF para ATENDER los REQUERIMIENTOS de GESTIÓN TRIBUTARIA
relativas a las facturas expedidas acogidas al Régimen de Ventanilla Única? Por
ejemplo, para los Campos "Clave Operación“, "Tipo NIF Destinatario“, "Tipo de
Factura“, "Total factura"...
RESPUESTA
Sí, ya se contemplan en las propias validaciones del borrador del nuevo diseño
normalizado para los Libros Registro del IVA y del IRPF que se publique para
observaciones en el portal de desarrolladores.
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Dudas (5/6)
Si utilizo los libros para la importación para el PRE303 ¿Estarán ya disponible para su
uso posterior en la Renta WEB del mismo ejercicio o se realizará una nueva importación
para elaborar dicha declaración?
RESPUESTA
No, inicialmente será necesario volver a importarlos desde Renta WEB. En un futuro
se pretende utilizar esta importación para la confección del modelo 130 de pago
fraccionado del IRPF por personas físicas que realicen actividades económicas en
estimación directa.
Entonces no se guardan en los servidores de la AEAT, como en el SII, sino que ¿Sólo es
información para el cálculo?
RESPUESTA
No.
Los Libros Registro se encontrarán en el equipo del presentador, en vez de los
servidores de la AEAT, y desde allí, previa autorización del usuario, se incorporarán
a los servidores de la AEAT para realizar los cálculos y, en el supuesto de que el
usuario presente la declaración-liquidación del modelo 303 con los cálculos
realizados automáticamente, también para conservar los Libros Registro con los
que se realizaron dichos cálculos.
Disponer de los Libros Registro en los servidores de la AEAT permitirá agilizar los
procedimientos de devolución y reducir la necesidad de requerir dichos Libros.
Departamento de Gestión Tributaria
Dudas (6/6)
En la nueva versión 3.x del diseño normalizado de los Libros Registro se ha previsto
una nueva estructura de la tabla de epígrafes del IAE ¿Se va a publicar dicha tabla con
la nueva estructura?
RESPUESTA
Si, esperamos concretar la solución técnica concreta próximamente. Hay que tener
en cuenta que esta modificación responde a la petición, que en años anteriores han
realizado las empresas de desarrollo, de normalizar la codificación de las
actividades económicas entre los modelos censales, del IVA y del IRPF, lo que
acarreará la modificación gradual de los modelos afectados. La previsión con la que
se viene trabajando en la nueva codificación normalizada es que en los Libros
Registro se pueda utilizar desde la publicación de la versión 3.x acordada, con la
presentación del modelo de declaración del IRPF de 2021 y el resto conforme los
modelos correspondientes vayan siendo objeto de modificación.
¿Está previsto el servicio de asistencia del Pre322?
RESPUESTA
Sí, aunque de momento no está en la planificación de corto/medio plazo.
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