IDEA DE TRABAJO IDEASERVICIO AUTOMOTRIZ Y AUXILIO MECNICO 24HPROPIETARIOS:ROBERTO DIAZWILMER FARINANGOMARCELO GOMEZEl servicio que se va a prestar a los clientes es de gran calidad y garantizado para la conformidadLa ventaja de el servicio a prestar es que se lo realizara las 24 horas con el sistema de auxilio mecnico.El sistema se realiza con tan solo una llamada gratuita

PRESUPUESTO ACTIVOS FIJOSACTIVO FIJOCARACTERSTICACANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALTERRENOrea superficial 1000 m1$ 80,000.00$ 80,000.00VEHCULOSCamion HinoCamion plataforma hino dutro1$ 25,200.00$ 25,200.00TOTAL VEHCULOS$ 25,200.00ElevadoresTijera y de Columna2$ 7,266.60$ 14,533.30CompresorCompresor americano marca kello de 15 hp1$ 2,666.60$ 2,666.60Bomba para lavar autosBlack and Decker, Motor Honda GCV190 OHC1$ 990.00$ 990.00TOTAL MQUINAS$ 18,189.90Juego LlavesJuego RachasJuego DestornilladoresJuego PinzasTorcometroBomba de AceiteMUEBLES Y ENSERESPerchas de 10 *20 cm4$ 150.00$ 600.00PerchasTOTAL MUEBLES Y ENSERES$ 600.00MUEBLES DE OFICINAMesa escritorio de oficina1$ 180.00$ 180.00EscritorioEscritorios estndar con cajones y patas metlicas1$ 200.00$ 200.00Escritorios estndarSillas giratorias con apoya brazos tapizada en tela o cuerina4$ 85.00$ 340.00Sillas giratoriasSillas simples tapizadas en corrosil, color negro de estructura en hierro niquelado.8$ 20.00$ 160.00Sillas simples$ 880.00TOTAL MUEBLES DE OFICINA$ 1,760.00EQUIPO DE OFICINACentral telefnicaCentral telefnica CNT1$ 150.00$ 150.00TOTAL EQUIPO DE OFICINA$ 150.00EQUIPO DE COMPUTACINCOMPUTADORAcomputadoras de escritorio intel dual cor 3.0 ghz., moterboard biostar g41ddr3, disco duro 500 gb, sata(expandible), memoria ddr3 2 gb, dvd writer 22 xl, lector de tarjetas sd 7-1 puertos usb 3.0, case atx 650w niutek, teclado, mouse y parlantes, monitor lcd lg-sansumg 18.5.1$ 1,100.00$ 1,100.00IMPRESORAImpresoras multifuncin a tinta continua Epson XN 4301$ 300.00$ 300.00TOTAL EQUIPO DE COMPUTACIN$ 1,400.00TOTAL ACTIVOS FIJOSCOMPRENDE LA SUMATORIA DE LOS TOTALES DE VEHCULOS, MUEBLES Y ENSERES, MUEBLES DE OFICINA, EQUIPOS DE OFICINA Y EQUIPOS DE COMPUTACIN.$ 127,299.90

DEPRECIACIONESACTIVOVALOR TOTAL ($)AOS DE VIDA TIL% DE DEPRECIACIN ANUALDEPRECIACIN POR AOS EXPRESADA EN DLARES ($)VALOR RESIDUALAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VEHCULOS$ 25,200.00520%5,040.005,040.005,040.005,040.005,040.000.0MUEBLES Y ENSERES$ 600.001010%60.0060.0060.0060.0060.00$ 300.00MUEBLES DE OFICINA$ 880.001010%88.0088.0088.0088.0088.00$ 440.00EQUIPO DE OFICINA$ 150.001010%15.0015.0015.0015.0015.00$ 75.00EQUIPO DE COMPUTACIN$ 1,400.00333.3333%466.67466.67466.67$ -0.00REPOSICIN EQ DE COMPUTACIN$ 3,090.90333.3333%1,030.301,030.30$ 1,030.30TOTAL DEPRECIACIN5,669.675,669.675,669.676,233.306,233.301,845.30

MANEJO RESPOSICIN ACTIVOS DEPPERIODOVALOR DEL ACTIVOCLCULO DEL VALOR ADICIONALRESULTADO DEL INCREMENTOANLISISCLCULO VALOR ACTUALIZADOVALOR ACTUALIZADOAHORA$ 1,400$ 1,400.00AO 1$ 1400 ms un 1% adicional1400 X 1%$ 14.00ES DECIR COSTAR $14,00 MS1400 + 14,00$ 1,414.00AO 2$ 1414 ms un 1% adicional1414 X 1%$ 14.14ES DECIR COSTAR $14,14 MS1414 + 14,14$ 1,428.14AO 3$ 1428,14 ms un 1% adicional1428,145 X 1%$ 14.28ES DECIR COSTAR $14,28 MS1428,145 + 14,28$ 1,442.42AO 4$ 1442,42 ms un 1% adicional1442,42 X 1%$ 14.42ES DECIR COSTAR $14,42 MS1442,42 + 14,42$ 1,456.85AO 5$ 1456,85 ms un 1% adicional1456,85 X 1%$ 14.57ES DECIR COSTAR $14,57 MS1456,85 + 14,57$ 1,471.41

ACTIVOS INTANGLIBLESRUBROCOSTO TOTAL ($)ESTUDIO DE FACTIBILIDAD$ 5,000.00GASTOS DE CONSTITUCIN$ 1,500.00PATENTES Y MARCAS$ 1,000.00GASTOS DE INSTALACIN Y PUESTA EN MARCHA$ 2,500.00SISTEMA INFORMTICO (PARA GESTIN Y CONTABILIDAD)$ 5,000.00FRANQUICIA$ 25,000.00TOTAL$ 40,000.00$ 8,000.00AMORTIZACION

AMORTIZACIONESDESCRIPCINVALOR ($)PORCENTAJE DE AMORTIZACINAOS DE AMORTIZACINAMORTIZACIN POR AO EXPRESADA EN DLARESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ESTUDIO DE FACTIBILIDAD$ 1,000.0020%5200200200200200GASTOS DE CONSTITUCIN$ 1,250.0020%5250250250250250PATENTES Y MARCAS$ 800.0020%5160160160160160GASTOS DE INSTALACIN Y PUESTA EN MARCHA$ 3,500.0020%5700700700700700SISTEMA INFORMTICO (PARA GESTIN Y CONTABILIDAD)$ 2,500.0020%5500500500500500FRANQUICIA$ 2,000.0020%5400400400400400TOTAL$ 11,050.0052,2102,2102,2102,2102,210

RESQUERIMIENTO INVENTARIO MERCLUBRICANTESCONTENIDOCOSTO AL QUE SE COMPRA AL FABRICANTEUNIDADES QUE INICIALMENTE SE PODR COMERCIALIZAR POR MESUNIDADES A COMERCIALIZAR POR AOCOSTO ANUAL DE LA MERCADERALubricante "Valvoline" tipo 20W501 GALN$ 30.001501800$ 54,000Lubricante "Valvoline" tipo 10W301 GALN$ 30.001501800$ 54,000Refrigerante verde1 GALN$ 5.60901080$ 6,048Refrigerante rojo1 GALN$ 5.601001200$ 6,720Refrigerante azul1 GALN$ 5.6080960$ 5,376Lquido de frenos Dot 31/4 DE GALN$ 8.9020240$ 2,136Lquido de frenos Dot 41/4 DE GALN$ 8.9020240$ 2,136Limpiador de Carburador1/4 DE GALN$ 7.0050600$ 4,200Grasas Homocineticas1 LIBRA$ 4.8015180$ 864Filtros de AceiteU$ 3.802002400$ 9,120Filtros de CombustibleU$ 6.202002400$ 14,880Filtros de AireU$ 8.502202640$ 22,440Frenos DelanterosJUEGO$ 38.6060720$ 27,792Frenos posterioresJUEGO$ 22.0060720$ 15,840BandasU$ 5.502503000$ 16,500BujasJUEGO$ 8.9060720$ 6,408Cables de BujasJUEGO$ 15.6060720$ 11,232EmpaquesU$ 2.801001200$ 3,360LijasU$ 0.4550600$ 270GuaipeU$ 0.062002400$ 144COSTO TOTAL AL AO$ 263,466

REQUERIMIENTOS DE GASTOS OPERACGASTOS ADMINISTRATIVOSREQUERIMIENTOSArriendo oficina administrativa$ 0,00 mensuales (por el motivo que esta presupuestado el la infraestructura de activos fijos)Pago servicios bsicos de la oficina (luz, agua, telfono)$ 40 mensuales (de acuerdo al consumo de empresas similares, investigacin llevada a cabo en el sector)Pago de sueldo a un administrador general$ 1200 mensuales a cada administrador(la administracin correra a cargo de los propietarios)Pago de sueldo a un contador$ 400 mesuales (de acuerdo al mercado laboral)Pago de sueldo a una secretaria recepcionista$ 340 mensuales (de acuerdo al mercado laboral)Compra de suministros de oficina$ 400 cada tres meses (de acuerdo a las necesidades fruto de la experiencia en el sector, de los requerimientos de empresas similares y consultas a potenciales proveedores)Compra de activos menores$ 100 cada tres meses (los activos menores, como se explic en la presupuestacin de activos fijos, son activos cuyo valor monetario es mnimo, ejemplo cuadros, floreros, adornos, manteles, y similares; de la misma forma se presupuestan en base a las necesidades internas de la empresa de estos artculos en relacin con los precios en el mercado, respaldando con proformas los mismos.)GASTOS DE VENTAREQUERIMIENTOS EN DLARESArriendo bodegas y espacio de comercializacin$ 0,00 mesuales (por el motivo que esta presupuestado el la infraestructura de activos fijos)Pago servicios bsicos de bodegas y espacio de comercializacin (luz, agua, telfono)$ 50 mensuales (de acuerdo al mercado laboral)Pago sueldo a un jefe de ventas$ 800 mensuales (de acuerdo al mercado laboral)Pago sueldo a vendedoresSe contar con un vendedores, se le pagar fijo $ 350 dolares (de acuerdo al mercado laboral y el tamao del mercado, en este caso).Pago sueldo a un bodeguero$340 mensuales (de acuerdo al mercado laboral)Publicidad y promocionesSe ha visto la necesidad de realizar publicidad a travs de hojas volantes, dpticos y trpticos; adems de ofrecer camisetas, llaveros y gorras a clientes frecuentes, en lo que se gastar $1.500 cada seis meses de acuerdo a experiencias de empresas similares.ViticosEste rubro incluye movilizacin y gastos menores que requieren los vendedores para llevar a cabo su trabajo; de acuerdo a investigaciones de la actividad econmica y especficamente para este ejemplo este rubro es de $ 1.000 mensualesSuministros de limpieza$25 mensuales, destinados a la compra de desinfectantes, trapiadores, ambientales y similares.

GASTOS ADMINISTRATIVOSGASTOS DE ADMINISTRACINCONCEPTOPARCIALPRESUPUESTO ANUALCLCULOArriendo oficina administrativaN/AServicios bsicos administracin$ 480.00$ 40 menuales por 12 mesesSueldos y salarios personal administrativo$ 52,080.00Sumatoria de los sueldos anuales del personal del reaPago de sueldo a un administrador general$ 43,200.00$1.200 mensuales a cada administrador y por 12 mesesPago de sueldo a un contador$ 4,800.00$ 500 mensuales por 12 mesesPago de sueldo a una secretaria recepcionista$ 4,080.00$ 350 mensuales por 12 mesesBeneficios de ley$ 11,100.92Rubro que se debe calcular en base a lo dispuesto por la ley vigente en el Ecuador; sale de la sumatoria de dcimo tercer sueldo, dcimo cuarto sueldo, aporte patronal y fondos de reservaDcimo tercer sueldo$ 4,340.00Es un sueldo adicional que los trabajadores reciben en el mes de diciembre (mximo hasta el 24), su clculo es igual a los ingresos percibidos por cada trabajador en el ao dividido para doce (ya que el ao tiene 12 meses). En este caso como los ingresos de los trabajadores en total es de $28.200, dividimos este monto para doce y nos arroja $2.350, que es lo que la empresa debe pagar a la totalidad de empleados del rea administrativa por este concepto. Su periodo de clculo es del 1 de diciembre del ao anterior al 30 de noviembre del ao en curso.Dcimo cuarto sueldo$ 954.00Es igual a un sueldo bsico unificado por cada trabajador, se calcula desde el primero de agosto del ao anterior, hasta el 31 de julio del ao en curso en la sierra y el orienta cancelandose hasta el 15 de agosto de cada ao y en la costa y regin insular el clculo es del 1 de marzo del ao anterior hasta el 28 29 de febrero del ao en curso y debe ser pagado hasta el 15 de marzo; actualmente el sueldo bsico unificado en el pas es de $318, por lo tanto, en el ejemplo, como son tres trabajadores, multiplicamos $318 por los tres trabajadores lo que nos da $954Aporte patronal$ 5,806.92De acuerdo a lo que establece el IESS a la fecha, el aporte patronal mnimo es igual al 11,15% de los ingresos que perciba el trabajador en un mes. En nuestro caso como el clculo se quiere hacer anual lo hacemos en base a los sueldos y salarios para el ao 1 ya calculados (28.200 X 11,15%).Fondos de reserva0.0Tiene derecho todos los trabajadores que han cumplido un ao de trabajo para el mismo patrono y se calcula del 1 de julio del ao anterior al 30 de junio del ao en curso, la forma de clculo es la doceava parte de lo recibido en el perodo que se calcula o su proporcional, la base de clculo se da en relacin a todos los ingresos percibidos por un trabajador en el ao y puede ser cancelado mensulamente junto con el sueldo de manera acumulada cada ao hasta el 30 de septiembre, en el formato que para el efecto otorga el IESS. En este caso como se trata de una empresa nueva y ninguno de los empleados a cumplido el ao, no se debe pagar fondos de reserva.Vacaciones0.0Tienen derecho todos los trabajadores que han cumplido un ao de trabajo para el mismo patrono, caso contrario, se debe pagar el proporcional, el perodo de cculo es en relacin al ao de servicios y equivale a la veinticuatroava parte lo recibido en el perodo que se calcula. El trabajador puede acumular sus vacaciones hasta tres aos y gozarlas en el cuarto ao, de no hacerlo pierde el primer ao de vacaciones. En el ejemplo, si partimos del supuesto que los trabajadores tomarn sus vacaciones, no es necesario hacer ningn clculo, pues estos harn uso de este beneficio, siendo recomendable que los trabajadores tomen sus vacaciones en todos los casos.Suministros de oficina$ 1,600.00$ 500 por cuatro trimestres que tienen el ao, puesto que la compra se har cada tres meses.Activios menores$ 400.00$ 100 por cuatro trimestres que tiene el ao, puesto que la compra se har cada tres meses.TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN$ 65,660.92Sumatoria de los diferentes gastos del rea administrativa

GASTOS DE VENTAGASTOS DE VENTACONCEPTOPARCIALPRESUPUESTO ANUALCLCULOArriendo bodegas y espacio de comercializacinN/AServicios bsicos ventas$ 600.00$ 70 menuales por 12 mesesSueldos y salarios personal de ventas$ 17,880.00Sumatoria de los sueldos anuales del personal del reaPago sueldo jefe de ventas$ 9,600.00$1.000 mensuales por 12 mesesPago sueldo vendedores$ 4,200.00$ 350 mensuales por 12 meses lo que nos da $4.200Pago sueldo bodeguero$ 4,080.00$ 340 mensuales por 12 mesesBeneficios de ley$ 4,755.62Rubro que se debe calcular en base a lo dispuesto por la ley vigente en el Ecuador; sale de la sumatoria de dcimo tercer sueldo, dcimo cuarto sueldo, aporte patronal y fondos de reservaDcimo tercer sueldo$ 1,490.00Es un sueldo adicional que los trabajadores reciben en el mes de diciembre (mximo hasta el 24), su clculo es igual a los ingresos percibidos por cada trabajador en el ao dividido para doce (ya que el ao tiene 12 meses). En este caso como los ingresos de los trabajadores en total es de $28.200, dividimos este monto para doce y nos arroja $2.350, que es lo que la empresa debe pagar a la totalidad de empleados del rea administrativa por este concepto. Su periodo de clculo es del 1 de diciembre del ao anterior al 30 de noviembre del ao en curso.Dcimo cuarto sueldo$ 1,272.00Es igual a un sueldo bsico unificado por cada trabajador, se calcula desde el primero de agosto del ao anterior, hasta el 31 de julio del ao en curso en la sierra y el orienta cancelandose hasta el 15 de agosto de cada ao y en la costa y regin insular el clculo es del 1 de marzo del ao anterior hasta el 28 29 de febrero del ao en curso y debe ser pagado hasta el 15 de marzo; actualmente el sueldo bsico unificado en el pas es de $318, por lo tanto, en el ejemplo, como son tres trabajadores, multiplicamos $318 por los cuatro trabajadores lo que nos da $1,.272Aporte patronal$ 1,993.62De acuerdo a lo que establece el IESS a la fecha, el aporte patronal mnimo es igual al 11,15% de los ingresos que perciba el trabajador en un mes. En nuestro caso como el clculo se quiere hacer anual lo hacemos en base a los sueldos y salarios para el ao 1 ya calculados (28.200 X 11,15%).Fondos de reserva0.0Tiene derecho todos los trabajadores que han cumplido un ao de trabajo para el mismo patrono y se calcula del 1 de julio del ao anterior al 30 de junio del ao en curso, la forma de clculo es la doceava parte de lo recibido en el perodo que se calcula o su proporcional, la base de clculo se da en relacin a todos los ingresos percibidos por un trabajador en el ao y puede ser cancelado mensulamente junto con el sueldo de manera acumulada cada ao hasta el 30 de septiembre, en el formato que para el efecto otorga el IESS. En este caso como se trata de una empresa nueva y ninguno de los empleados a cumplido el ao, no se debe pagar fondos de reserva.Vacaciones0.0Tienen derecho todos los trabajadores que han cumplido un ao de trabajo para el mismo patrono, caso contrario, se debe pagar el proporcional, el perodo de cculo es en relacin al ao de servicios y equivale a la veinticuatroava parte lo recibido en el perodo que se calcula. El trabajador puede acumular sus vacaciones hasta tres aos y gozarlas en el cuarto ao, de no hacerlo pierde el primer ao de vacaciones. En el ejemplo, si partimos del supuesto que los trabajadores tomarn sus vacaciones, no es necesario hacer ningn clculo, pues estos harn uso de este beneficio, siendo recomendable que los trabajadores tomen sus vacaciones en todos los casos.Publicidad y promociones$ 3,000.00$1500 por 2 semestres que tiene el ao, porque se presupuesta gastar $1500 cada seis meses.Viticos$ 12,000.00$1.000 que se presupuesta gastar mensulamente por doce meses que tiene el aoSuministros de limpieza$ 300.00$ 25 por doce meses que tiene el aoTOTAL GASTOS DE VENTA$ 38,535.62Sumatoria de los diferentes gastos del rea comercial

RESUMEN DE GASTOS OPERACIONALESTOTAL GASTOS OPERACIONALES AL AOGASTOS ADMINISTRATIVOS$ 65,660.92GASTOS DE VENTA$ 38,535.62TOTAL$ 104,196.54

GASTOS NO OPERACIONALESGASTOS NO OPERACIONALESCONCEPTOPARCIALPRESUPUESTO ANUALCLCULOGASTOS FINANCIEROS$ 180.00Sumatoria de gastos financieros, en este caso solo hay un rubro, por lo tanto se repite el valorServicios y comisiones bancarias$ 180.00$15 mensuales por 12 meses que tiene el aoOTROS GASTOS NO OPERACIONALES$ 5,130.63Sumatoria de otros gastos no operacionales, en este caso solo hay un rubro, por lo tanto se repite el valorImprevistos$ 5,130.63Cinco por ciento de los gastos operacionales ($102.612,60 por 5% = $5.130,63)TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES$ 5,310.63Sumatoria de los diferentes gastos no operacionales

RESUMEN CAPITAL DE TRABAJORESUMEN DE CAPITAL DE TRABAJORUBROEGRESOANLISIS DE CLCULOSANUALMENSUALINVENTARIO DE MERCADERAS$ 263,466.00$ 21,955.50El egreso presupuestado anual dividimos para doce con el propsito de conocer el rubro mensual.GASTOS OPERACIONALES$ 104,196.54$ 8,683.05El egreso presupuestado anual dividimos para doce con el propsito de conocer el rubro mensual.GASTOS NO OPERACIONALES$ 5,310.63$ 442.55El egreso presupuestado anual dividimos para doce con el propsito de conocer el rubro mensual.TOTAL$ 372,973.17$ 31,081.10Sumatoria del inventario ms gastos operacionales y no operacionalesCLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO PARA TRES MESES$ 93,243.29Egreso presupuestado mensualmente por tres meses de requerimiento para el capital de trabajo.

RESUMEN DE INVERSIONESRESUMEN DE INVERSIONESCONCEPTORUBROREFERENCIAInversin de activos fijos0.0EJERCICIO DE EJEMPLO 1Inversin de activos diferidos e intangibles$ 40,000.00EJERCICIO DE EJEMPLO 3Inversin en capital de trabajo$ 93,243.29EJERCICIO DE EJEMPLO 5INVERSIN TOTAL0.0Sumatoria del total de inversiones

CRONOGRAMA DE INVERSIONESACTIVOSVIDA TIL EN AOSAOS012345VEHCULOS5$ 25,200-----MUEBLES Y ENSERES10$ 600-----MUEBLES DE OFICINA10$ 1,760-----Central telefnica10$ 150.00-----EQUIPOS DE OFICINA10$ 150.00EQUIPOS DE COMPUTACIN3$ 1,400.00--$ 3,090.90--TOTAL$ 29,260$ 3,090.90

Hoja1