huaman b artpizza producciÓn y venta de pizzas …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ARTPIZZA PRODUCCIÓN Y VENTA DE PIZZAS

Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MARÍA CLAUDIA BOCANEGRA MILLARES –

Marketing y Gestión Comercial

JUAN ISMAEL HUAMAN TELLO –

Ingeniería Industrial

JORGE EDUARDO VELASQUEZ ORIHUELA –

Ingeniería Industrial

MARÍA ESTEFANIA FLORES ZANELLI –

Administración de Empresas

CLAUDIA PATRICIA ZUÑIGA MEJÍA –

Marketing y Gestión Comercial

Asesor:

José Jorge León Gavonel

Lima – Perú

2017

ii

Índice

Índice ....................................................................................................................................... ii

ÍNDICE DE TABLAS .............................................................................................................. vii

ÍNDICE DE FIGURAS ........................................................................................................... xiii

ÍNDICE DE IMAGEN ............................................................................................................. xiv

Resumen Ejecutivo ................................................................................................................ xv

1. Capítulo I: Información General ....................................................................................... 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. - ........................................... 1

1.1.1. Horizonte de evaluación .............................................................................. 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. - ................................... 1

1.3. Definición del negocio. - ..................................................................................... 2

1.4. Descripción del producto o servicio. - ................................................................ 2

1.4.1. Cocina central: ............................................................................................. 3

1.5. Oportunidad de negocio. - .................................................................................. 4

1.6. Estrategia genérica de la empresa. - ................................................................. 5

2. Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................... 6

2.1. Análisis del Macro entorno ................................................................................. 6

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).- ...................... 6

2.1.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................... 15

3. Capítulo III: Plan estratégico .......................................................................................... 18

3.1. Visión y misión de la empresa. - ...................................................................... 18

3.2. Análisis Foda. - ................................................................................................. 19

3.3. Objetivos. - ....................................................................................................... 19

4. Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................... 21

4.1. Investigación de mercado ................................................................................ 21

4.1.1. Criterios de Segmentación. - ..................................................................... 21

4.1.2. Marco muestral. - ....................................................................................... 22

4.1.3. Entrevistas a profundidad. - ....................................................................... 23

4.1.4. Focus Group.- ............................................................................................ 24

4.1.5. Encuestas. - ............................................................................................... 32

iii

4.2. Demanda y oferta ............................................................................................. 39

4.2.1. Estimación del mercado potencial. - .......................................................... 39

4.2.2. Estimación del mercado disponible. - ........................................................ 41

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. - ............................................................ 42

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. - ............................................................ 43

4.2.5. Frecuencia de compra. - ............................................................................ 44

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.- ....................................................... 45

4.2.7. Estacionalidad.- ......................................................................................... 45

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.- ....................................... 45

5. Capítulo V: Plan de Comercialización ............................................................................ 47

5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.- .................................... 47

5.1.1. Campaña de lanzamiento: ......................................................................... 47

5.1.2. Estrategias de lanzamiento: ...................................................................... 48

5.1.3. Campaña de Publicidad en Redes Sociales ............................................. 48

5.2. Mezcla de marketing.- ...................................................................................... 49

5.2.1. Producto.- .................................................................................................. 49

5.2.2. Marca: ........................................................................................................ 50

5.2.3. Precio. - ..................................................................................................... 51

5.2.4. Plaza. - ...................................................................................................... 54

6. Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 58

6.1. Tamaño del Proyecto. - .................................................................................... 58

6.2. Procesos .......................................................................................................... 71

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. - ....................................... 71

6.2.2. Programa de producción. - ........................................................................ 79

6.2.3. Requerimiento de mano de obra directa. - ................................................ 83

6.3. Tecnología para el proceso. - ........................................................................... 83

6.3.1. Maquinarias y Equipos. - ........................................................................... 83

6.4. Terrenos e Inmuebles. - ................................................................................... 85

6.4.1. Localización: Macro Localización y Micro Localización. - ......................... 85

6.5. Diagrama de Gantt ........................................................................................... 89

6.5.1. Implementación Fase Operativa. - ............................................................ 89

6.6. Responsabilidad social ..................................................................................... 90

iv

6.6.1. Impacto ambiental. - .................................................................................. 90

6.6.2. Con los trabajadores. - .............................................................................. 90

6.6.3. Con la comunidad. - .................................................................................. 91

7. Capítulo VII: Estudio Legal y Organizacional ................................................................. 92

7.1. Estudio Legal .................................................................................................... 92

7.1.1. Forma Societaria. - .................................................................................... 92

7.1.2. Registro de marcas y patentes. - ............................................................... 93

7.1.3. Licencias y autorizaciones. - ..................................................................... 97

7.1.4. Legislación Laboral. - .............................................................................. 100

7.1.5. Legislación Tributaria. - ........................................................................... 102

7.1.6. Otros Aspectos Legales. - ....................................................................... 103

7.2. Estudio Organizacional .................................................................................. 104

7.2.1. Organigrama Funcional. - ........................................................................ 104

7.2.2. Aspectos laborales: Forma de Contratación, Régimen laboral,

Remuneración ...................................................................................................... 110

8. Capítulo VIII: Estudio de Inversiones y Financiamiento ............................................... 115

8.1. Inversiones 2013-2018.- ................................................................................. 115

8.1.1. Inversión en Activo Fijo. - ........................................................................ 115

8.1.2. Inversión Activo Intangible. - ................................................................... 118

8.1.3. Inversión en Gastos Pre Operativos. - .................................................... 119

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.- .......................................................... 121

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). - ................. 122

8.1.6. Liquidación del IGV.- ............................................................................... 125

8.1.7. Estructura de inversiones.- ...................................................................... 127

8.2. Financiamiento 2013-2018.- ........................................................................... 127

8.2.1. Estructura de Financiamiento. - ............................................................... 127

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: ..................................................................................................... 128

9 Capítulo IX: Estudio de Ingresos y Costos ................................................................... 130

9.1. Ingresos anuales. - ......................................................................................... 130

9.1.1. Ingresos por ventas. - .............................................................................. 130

9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo. - ..................................................... 130

v

Tabla 130. Cálculo de Capital de trabajo ............................................................. 131

9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. - .................................................. 131

9.2. Costos y Gastos anuales 2014-2018.- ........................................................... 132

9.2.1. Egresos Desembolsables. - ..................................................................... 132

9.2.2. Egresos no Desembolsables.- ................................................................. 141

9.2.3. Costos fijos y costos variables.- .............................................................. 142

9.2.4. Costos de Producción Unitario.- .............................................................. 142

10 Capítulo X: Estados Financieros Proyectados 2014-2018 .................................... 143

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.- ............ 143

10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente).- ............. 143

10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo. - ........................................................... 144

10.4. Flujo de Capital proyectado.- ......................................................................... 145

10.5. Flujo de Caja Económico proyectado. - ......................................................... 145

10.6. Flujo del Servicio de la deuda. - ..................................................................... 146

10.7. Flujo de Caja Financiero. - ............................................................................. 146

11 Capítulo XI: Evaluación Económica Financiera .................................................... 148

11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento. – .............................................................. 148

11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke). - ............................................................ 148

11.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).- ............................ 149

11.2. Evaluación económica financiera ................................................................... 149

11.2.1. Indicadores de Rentabilidad. - .......................................................... 149

11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. -...................................................... 151

11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional. - ..................................................... 152

11.3.1. Variables de Entrada. - ..................................................................... 152

11.3.2. Variables de salida: .......................................................................... 156

11.3.3. Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo. -

157

11.4. Conclusiones. - ............................................................................................... 158

11.5. Recomendaciones .......................................................................................... 159

12 Referencias ........................................................................................................... 160

13 Anexos .................................................................................................................. 163

13.1. Anexo 1: Entrevista N°1 ................................................................................. 163

vi

13.2. Anexo 2: Encuesta ......................................................................................... 168

13.3. Anexo 3: Flujo de distribución ........................................................................ 175

vii

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Distribución de la pizza. ............................................................................................ 4

Tabla 2. Datos de la participación del mercado en ventas de millones en los Centros

Comerciales. ........................................................................................................................... 5

Tabla 3. Datos de Superficie y estimado de población del país y ciudades importantes. ...... 6

Tabla 4. Valores promedio de indicadores de la población peruana. ..................................... 6

Tabla 5. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Balanza Comercial. ................... 7

Tabla 6. PERÚ: PRODUCTO BRUTO INTERNO TOTAL Y POR HABITANTE, SERIE 2010

–2016. ..................................................................................................................................... 7

Tabla 7. Índices fin de periodo (variación porcentual) - Índice de Precios al Consumidor

(IPC). ....................................................................................................................................... 7

Tabla 8. Valores de tasas de interés en moneda nacional (MN) y extranjera (ME)................ 8

Tabla 9. Valores de tipo de cambio para compra. .................................................................. 8

Tabla 10. Valores de tipo de cambio para venta. ................................................................... 8

Tabla 11. Datos obtenidos de Evaluación Riesgo País del Perú y otros países. ................... 9

Tabla 12. Proveedores para los insumos de Pizzas. ............................................................ 11

Tabla 13.Clase social y sus ingresos. ................................................................................... 21

Tabla 14. Genero .................................................................................................................. 32

Tabla 15. ¿En qué distrito vives? .......................................................................................... 33

Tabla 16. Edad ...................................................................................................................... 34

Tabla 17. Ingreso mensual ................................................................................................... 34

Tabla 18. Visitas a los Centros Comerciales ........................................................................ 35

Tabla 19. ¿Cuándo visita los Centros Comerciales, consume alimentos de Fast Food? ..... 35

Tabla 20. Consume Pizza ..................................................................................................... 35

Tabla 21. Personalizaría su pizza ......................................................................................... 36

Tabla 22. Compraría el producto .......................................................................................... 36

Tabla 23. Frecuencia de compra .......................................................................................... 36

Tabla 24. Tamaño de Pizza .................................................................................................. 37

Tabla 25. Masa de pizza ....................................................................................................... 37

Tabla 26. Salsa para pizza ................................................................................................... 37

Tabla 27. Precio de pizza base ............................................................................................. 38

viii

Tabla 28. Cantidad de Toppings ........................................................................................... 38

Tabla 29. Precio por cada toppings ...................................................................................... 39

Tabla 30. Forma de pago ...................................................................................................... 39

Tabla 31. Análisis de mercado potencial. ............................................................................. 40

Tabla 32. Datos Encuesta – Años / Ingreso Familiar ............................................................ 41

Tabla 33. Mercado Potencial ................................................................................................ 41

Tabla 34. Datos de Encuesta – Consume FastFood / Consume Pizza ................................ 41

Tabla 35. Mercado disponible ............................................................................................... 42

Tabla 36. Mercado efectivo ................................................................................................... 43

Tabla 37. Cálculo de Mercado Efectivo ................................................................................ 43

Tabla 38. Estimación del mercado objetivo .......................................................................... 44

Tabla 39. Frecuencia de compra .......................................................................................... 44

Tabla 40. Cuantificación anual de la demanda ..................................................................... 45

Tabla 41. Estacionalidad ....................................................................................................... 45

Tabla 42. Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................................... 46

Tabla 43. Actividades Calendarizadas. ................................................................................. 48

Tabla 44. Presupuesto Lanzamiento de Producto. ............................................................... 49

Tabla 45. Lista de todos los ingredientes para la pizza. ....................................................... 50

Tabla 46. Precios de venta de las pizzas de Pizza Hut ........................................................ 51

Tabla 47. Precios de venta de las pizzas de Papas John’s. ................................................. 52

Tabla 48. Precios de venta pizzas en Domino’s Pizza. ........................................................ 52

Tabla 49. Precio de venta de pizzas en Pizza Raúl. ............................................................. 52

Tabla 50. Precios de venta de las pizzas Clásicas de Telepizza. ........................................ 52

Tabla 51. Precio de pizzas Especiales de Telepizza. ........................................................... 53

Tabla 52. Precios venta de pizzas Premium de Telepizza. .................................................. 53

Tabla 53. Precio mínimo y máximo de la competencia en pizzas medianas. ....................... 53

Tabla 54. Precio mínimo y máximo de la competencia en pizzas grandes. ......................... 53

Tabla 55. Precio mínimo y máximo en la competencia de las pizzas Familiares. ................ 53

Tabla 56. Precio promedio sugerido de ventas al consumidor. ............................................ 54

Tabla 57. Precio de la pizza base tomado de la encuesta. .................................................. 54

Tabla 58. Precio de los toppings de acuerdo a la encuesta. ................................................ 54

Tabla 59. Precio de pizza armada con 3 toppings según preferencias de los encuestados. 54

ix

Tabla 60. Calendario de actividades para captar clientes. ................................................... 57

Tabla 61. Proyección de Ventas al 2022 .............................................................................. 58

Tabla 62. Cálculo de horas pico ........................................................................................... 58

Tabla 63. Porcentaje de participación por cada tamaño de pizza ........................................ 59

Tabla 64. Capacidad de Hornos – Pizzas por hora .............................................................. 60

Tabla 65. Porcentaje de participación por tipo de Pizza – Jockey Plaza .............................. 62

Tabla 66. Cálculo de minutos de preparación de Pizza ........................................................ 63

Tabla 67. Porcentaje de participación por tipo de Pizza – San Miguel ................................. 63


Tabla 69. Porcentaje de participación por tipo de Pizza – Plaza Norte ................................ 63


Tabla 71. Porcentaje de participación por tipo de Pizza – Centro Cívico ............................. 64


Tabla 73. Capacidad total de producción según el porcentaje de participación de cada

tamaño de Pizza (Pequeña, Grande y Familiar) ................................................................... 65

Tabla 74. Capacidad utilizada al mes en el año 2018 .......................................................... 66





Tabla 79. Demanda de pizzas en diciembre del 2022. ......................................................... 69

Tabla 80. Parámetros de equipo a emplear en la producción. ............................................. 69

Tabla 81. Demanda de verduras en diciembre de 2022. ...................................................... 70

Tabla 82. Datos de máquina de procesamiento de verduras. .............................................. 70

Tabla 83. Resumen de utilidad de máquina. ........................................................................ 70

Tabla 84. Cantidad de pizzas por local y por tamaño ........................................................... 79

Tabla 85. Programa de producción de Enero 2018 .............................................................. 80

Tabla 86. Materia prima por tamaño de la pizza ................................................................... 81

Tabla 87. Consumo de insumos en los 4 locales que atenderán. ........................................ 82

Tabla 88. Información de la mano de obra empleada en los locales. ................................... 83

Tabla 89. Descripción de los equipos que se utilizara en la cocina central. ......................... 83

Tabla 90. Otros accesorios que se utilizaran en la cocina central. ....................................... 84

x

Tabla 91. Costos de transporte por recorrido de cocina central a local de venta. ................ 86

Tabla 92. Puntaje obtenido de evaluación para el local para la cocina en Surquillo. ........... 87

Tabla 93. Puntaje obtenido de evaluación para el local para la cocina en Breña. ............... 87

Tabla 94. Evaluación de micro localización en el distrito de Breña. ..................................... 88

Tabla 95. Accionistas y su participación. .............................................................................. 92

Tabla 96. Información de registro de Marca. ........................................................................ 97

Tabla 97. Costo de funcionamiento por distrito. ................................................................... 99

Tabla 98. Descripcion de las Funciones del Administrador. ............................................... 106

Tabla 99. Descripcion de las Funciones del Atencion al cliente. ........................................ 107

Tabla 100. Descripcion de las Funciones del Gerente de planta de Industrias Alimentaras.

............................................................................................................................................ 107

Tabla 101. Descripcion de las Funciones del Asistente de Gerencia. ................................ 108

Tabla 102. Descripcion de las Funciones del Operador logistico. ...................................... 109

Tabla 103. Descripcion de las Funciones del Profesional de Sistemas. ............................ 109

Tabla 104. Descripcion de las Funciones del Conductor de Distribucion. .......................... 110

Tabla 105. Remuneración del Personal - Sodexo .............................................................. 112

Tabla 106. Remuneración del Personal - Starbucks .......................................................... 112

Tabla 107. Planilla del Personal ......................................................................................... 113

Tabla 108. Activos fijos Depreciables ................................................................................. 115

Tabla 109: Depreciación Anual ........................................................................................... 116

Tabla 110. Activo tangible no depreciable .......................................................................... 116

Tabla 111. Gasto por activo no depreciable ....................................................................... 117

Tabla 112. Activos intangibles ............................................................................................ 118

Tabla 113. Amortización del activo intangible ..................................................................... 119

Tabla 114. Gastos - Pre operativos .................................................................................... 119

Tabla 115. Inventario inicial ................................................................................................ 121

Tabla 116. Ingresos mensuales .......................................................................................... 122

Tabla 117. Egresos Mensuales – Materia Prima ................................................................ 123

Tabla 118. Egresos Mensuales – Mano de Obra ............................................................... 124

Tabla 119. Egresos Mensuales – Costos Indirectos de Fabricación .................................. 124

Tabla 120. Stock de Seguridad de insumos mensual ......................................................... 124

Tabla 121. Cálculo del capital de trabajo ............................................................................ 125

xi

Tabla 122. Cálculo de Liquidación de IGV .......................................................................... 125

Tabla 123. Cálculo de la Estructura de financiamiento ....................................................... 127

Tabla 124. Cálculo de Estructura de Financiamiento ......................................................... 127

Tabla 125. Cálculo del aporte de cada socio ...................................................................... 127

Tabla 126. Detalle del préstamo ......................................................................................... 128

Tabla 127. Cálculo de cuota anual ..................................................................................... 128

Tabla 128. Cronograma de pagos ...................................................................................... 129

Tabla 129. Ingresos por ventas .......................................................................................... 130

Tabla 130. Cálculo de Capital de trabajo ............................................................................ 131

Tabla 131. Cálculo del Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................ 131

Tabla 132. Cálculo del Presupuesto de materias primas y materiales ............................... 132

Tabla 133. Cálculo de Presupuesto de Mano de Obra Directa .......................................... 134

Tabla 134. Cálculo de Presupuesto de Costos Indirectos .................................................. 135





Tabla 139. Cálculo de Presupuesto de Gastos de Administración ..................................... 138



Tabla 142. Cálculo de Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................. 140



Tabla 145. Cálculo de Egresos no Desembolsables .......................................................... 141

Tabla 146. Cálculo de Costos fijos y costos variables ........................................................ 142

Tabla 147. Cálculo de Costos de Producción Unitario ....................................................... 142

Tabla 148. Cálculo de Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ................................ 143

Tabla 149. Cálculo de Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ................................ 144

Tabla 150. Cálculo de Flujo de Caja Proyectado Operativo ............................................... 144

Tabla 151. Cálculo de Flujo de Capital proyectado ............................................................ 145

Tabla 152. Cálculo de Flujo de Caja Económico proyectado ............................................. 145

Tabla 153. Cálculo de Flujo de Caja Económico proyectado ............................................. 146

xii

Tabla 154. Cálculo de Flujo Del Servicio de la deuda ........................................................ 146

Tabla 155. Cálculo de Flujo de Caja Financiero ................................................................. 146

Tabla 156. Obtención del COK del proyecto ...................................................................... 148

Tabla 157. Obtención de costo promedio ponderado de capital (WACC) .......................... 149

Tabla 158. Periodo de Recuperación descontado económico ........................................... 149

Tabla 159. Periodo de Recuperación descontado financiero ............................................. 150

Tabla 160. Indicadores de evaluación del proyecto (TIER>WACC) ................................... 150

Tabla 161. Indicadores de evaluación del proyecto (TIER financiero>COK) ...................... 150

Tabla 162. Análisis Del Punto de equilibrio. ....................................................................... 151

Tabla 163. Estado de Resultados: Punto de equilibrio y Costeo directo ............................ 151

Tabla 164. Estimación y análisis Del punto de equilibrio .................................................... 152

Tabla 165. Análisis de sensibilidad unidimensional con el precio de todas las pizzas. ...... 152

Tabla 166. Análisis de sensibilidad unidimensional con el precio de pizza personal. ........ 153

Tabla 167. Análisis de sensibilidad unidimensional con el precio de pizza grande. ........... 153

Tabla 168. Análisis de sensibilidad unidimensional con el precio de pizza familiar............ 153

Tabla 169. Datos de la demanda en local de San Miguel .................................................. 154

Tabla 170. Datos de la demanda en local Real Plaza ........................................................ 155

Tabla 171. Datos de la demanda en local Plaza Norte ....................................................... 155

Tabla 172. Datos de la demanda en local Jockey Plaza .................................................... 155

Tabla 173. Análisis de sensibilidad multifuncional .............................................................. 156

Tabla 174. Ventas obtenidas en los años de evaluación. ................................................... 158

Tabla 175. Inversión total del proyecto. .............................................................................. 159

xiii

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logotipo logo del producto. ..................................................................................... 1

Figura 2. Las cajas de Art Pizza. ............................................................................................ 4

Figura 3. Indicadores de riesgo. ........................................................................................... 10

Figura 4. Matriz Foda. ........................................................................................................... 19

Figura 5. Aplicación de Focus Group. ................................................................................... 26

Figura 6. Diseño de la tapa y anverso de la caja de despacho de la pizza. ......................... 51

Figura 7. Ciclo de atención al cliente de su pedido. ............................................................. 55

Figura 8. Diagrama de flujo de procesos de producción .................................................... 71

Figura 9. Flujo de proceso de abastecimiento de insumos para la producción. ................... 72

Figura 10. Diagrama operacional de preparación de masa para la pizza. ........................... 73

Figura 11. Diagrama operacional de proceso del corte de cebolla. ...................................... 74

Figura 12. Diagrama operacional de proceso de preparación de pizza. .............................. 75

Figura 13. Diagrama operacional de proceso del corte de champiñones. ............................ 76

Figura 14. Diagrama operacional de proceso de corte del pimiento. ................................... 77

Figura 15. Flujo de atención al cliente. ................................................................................. 79

Figura 16. Programa de compra de materias primas e insumos. ......................................... 81

Figura 17. Primer piso cocina central ................................................................................... 85

Figura 18. Segundo piso Cocina Central .............................................................................. 85

xiv

ÍNDICE DE IMAGEN

Imagen 1. Muestra de negocio a voluntarios. ....................................................................... 30

Imagen 2. Procesos .............................................................................................................. 60

Imagen 3. Procesos - Tiempo ............................................................................................... 61

Imagen 4. Capacidad de producción por tipo de tipo ........................................................... 64

Imagen 5. Documento de solicitud de registro de marca. ..................................................... 95

Imagen 6. Página oficial de Indecopi para la publicación de Marcas. .................................. 96

Imagen 7. Cuadro organizacional funcional. ....................................................................... 105

Imagen 8. Porcentaje de financiamiento ............................................................................. 128

xv

Resumen Ejecutivo

El negocio consiste en la producción y venta de Pizzas, para el nivel socio económico

A, B, C localizado en la ciudad de Lima. Para la realización del proyecto, se utilizará los patios

de comida rápida, localizados en los siguientes Centros Comerciales Plaza Norte

(Independencia), Plaza San Miguel (San Miguel), Jockey Plaza (Santiago de Surco) y Real

Plaza - Centro Cívico (Cercado de Lima), Pues representan el medio de acceso idóneo para

cobertura del mercado objetivo del proyecto.

Art Pizza se comercializaría en tres presentaciones: personal, grande y familiar.

Es una actividad del Sector Industria que se encuadra, según el CIIU, dentro de Rev.

4: 5610-Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas y Rev. 3: 5520 –

Restaurantes, bares, cantinas. A diferencia de las tradicionales, permitirá que el cliente pueda

elegir los ingredientes que desee, es decir, podrá crear su propia pizza, brindándole una gran

variedad de toppings o complementos con medidas estandarizadas como variedades de

queso, carnes, embutidos, verduras y fruta.

Los criterios que utilizamos para la selección de nuestros proveedores están orientados

a lograr que brinden bienes, materia prima e insumos de que, en términos de cantidad,

calidad, oportunidad, precio, rapidez de entrega y confianza, permita a la empresa elaborar

un producto acorde con los requerimientos formulados y las exigencias sanitarias

establecidas.

El análisis de factores determina que la macro localización sea en Lima y la micro

localización sea el Distrito de Breña, considerando aspectos relacionados al entorno,

mercado, Seguridad y facilidades para su rápida accesibilidad.

La unidad empresarial a cargo de la implementación y desarrollo del proyecto sería una

PYME de plazo indefinido, que contaría con cinco socios.

1

ART PIZZA PRODUCCIÓN Y VENTA DE PIZZAS

1. Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. -

Razón Social: DELAUSIL SAC

Razón Comercial: Art Pizza

Lema: Créala a tu gusto

Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada

Figura 1. Logotipo logo del producto.

1.1.1. Horizonte de evaluación

Para calcular nuestro horizonte de evaluación, hemos tomado en cuenta tres factores

importantes, la vida útil de nuestros activos más importantes, la inversión económica del

proyecto la cual es alta, ya que contaremos con equipos especializados para restaurantes, y

el periodo de implementación de estos. Teniendo en cuenta estos 3 factores, nuestro

horizonte de evaluación será de 5 años (enero 2018 a diciembre 2022).

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. -

Actividad Económica: Servicio de ventas de pizzas, donde el cliente elige los

ingredientes de su pizza, según sus gustos y preferencias.

Código CIIU:

Rev. 4: 5610-Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas.

Rev. 3: 5520 – Restaurantes, bares, cantinas

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1.3. Definición del negocio. -

Art Pizza, es un modelo de negocio franquiciable de venta de pizzas al paso (to go),

que, a diferencia de las tradicionales, permitirá que el cliente pueda elegir los ingredientes

que desee, es decir, podrá crear su propia pizza, brindándole una gran variedad de toppings

o complementos con medidas estandarizadas como variedades de queso, carnes, embutidos,

verduras y fruta. El grupo emprendedor de este negocio considera que crear es un arte, de

ahí nace el nombre comercial.

Art Pizza, contaría con al menos 4 locales ubicados en centros comerciales de las zonas

del Cono norte Independencia, San Miguel, Cercado de Lima y Santiago de Surco, el modelo

de negocio de Art Pizza es B2C ya que nos dirigimos al consumidor final.

Art Pizza, está dirigido a familias y profesionales jóvenes entre los 20 y 55 años de

edad, pertenecientes a los NSE A, B y C, según los estilos de vida de Arellano, nos

enfocaríamos en las Modernas, Progresistas y Sofisticados.

La venta del producto en su gran mayoría será para llevar (to go), debido al poco tiempo

que muchas veces se tiene para comer y prefiere comer algo al paso, también contaremos

con algunas mesas tipos barras para aquellos que deseen disfrutarla en el mismo local y

cuenten con un poco más de tiempo.

Art Pizza contará con una vitrina de exhibición moderna donde estarán todos los topping

debidamente separados en carnes y embutidos, vegetales y fruta, quesos y salsas para que

el cliente pueda ver y crear su pizza, adicional contará con una pequeña plataforma detrás

de la barra de ingredientes donde armaremos la pizza junto con el cliente.

Dentro del local contaremos con hornos de alta tecnología que permitirán que las pizzas

estén listas en el menor tiempo posible, asimismo contará con una isla donde se estirarán las

masas las cuales llegarán a tienda en bollos ya pesados según el tamaño de las pizzas. Al

igual que las masas, todos los ingredientes llegarán desde la cocina central de Art Pizza,

donde se realizará la pre-producción de todos los productos. La cocina central se encargará

de abastecer todos los locales de Art Pizza, esto con el objetivo de mantener los estándares

de calidad de nuestras pizzerías.

Se espera que Art Pizza este ubicado en los patios de comidas de los centros

comerciales ubicados en las zonas antes mencionadas.

1.4. Descripción del producto o servicio. -

La principal diferenciación que brindará Art Pizza es que el cliente pueda elegir los

ingredientes que desee ponerle a su pizza. En el caso que vaya acompañado y desee armar

la mitad de un sabor y la otra mitad de otro, Art Pizza te brindará esa opción, de esta manera

podrá compartirla a su gusto y armarla a su bolsillo.

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1.4.1. Cocina central:

En la cocina central se llevará a cabo todo el proceso de pre – producción de las

verduras, fruta, carnes, embutidos, quesos, masas y salsas.

Desde la Cocina Central partirán todos los productos ya pre-producidos y debidamente

porcionados, los cuales serán distribuidos a las cuatro tiendas.

Contará con opciones ya predeterminadas, por si el cliente no está inspirado para crear.

Opciones predeterminadas

- Americana

- Peperoni

- Hawaiana

1.4.1.1. Proceso de selección:

Precio base: (incluye: masa, queso y salsa base)

- Tamaño personal

- Tamaño mediano

- Tamaño grande

*En esta etapa seleccionas el tamaño, tipo de queso, tipo de masa, y salsa base.

Tamaño: Personal, Mediana, Grande.

Tipo de masa: Masa tradicional.

Tipo de queso: queso crema, mozzarella, parmesano, roquefort, gouda, suizo, danbo.

Salsa base: Salsa de tomate, Salsa blanca.

Topping para añadir:

Cada tipo de topping (Carnes y embutidos / vegetales y fruta) tendrá un precio, el cual

varía dependiendo del tamaño de la pizza.

Carnes y embutidos: Carne de res, Carne de cerdo, Pollo, Tocino, Salchicha alemana,

salchicha italiana, Pepperoni, Jamón.

Vegetales y Fruta: Champiñones, Alcachofa, Pimientos, Tomates, Cebolla, Piña y

Aceituna.

Quesos: queso crema, mozzarella, parmesano, roquefort, gouda, suizo y danbo.

Como un adicional, teniendo en cuenta que al peruano le gusta acompañar las comidas

con salsas o cremas, se le brindará la opción de elegir una sala que acompañe su creación:

Salsa acompañadora: Ají de la casa o BBQ.

4

Metodología del precio de la pizza:

Tabla 1. Distribución de la pizza.

Pizza Base (Incluye: Masa, queso, salsa (blanca, roja)

Diámetro Aprox.

Pequeña a 15cm Mediana b 25cm Grande c 35cm

Tamaño Carnes y Embutidos Gr. Aprox. Verduras

fruta Gr. Aprox.

Queso adicional Ejemplo

Pequeña d 40 g 60 40 +a+d+d+d+g Mediana e 25 h 45 25 +b+e+e+h+h Grande f 15 i 35 15 +c+f+f+i+i

Fuente: Elaboración propia

Nota: En el siguiente cuadro podemos observar cómo se establecerá el precio de cada pizza,

según el tamaño de la pizza y la cantidad de ingredientes elegidos por el cliente.

Opción de bebidas:

Alianza estratégica con PepsiCo

Sabores: Pepsi/ light, 7up, Concordia de piña, Triple Kola

Chicha NATURALE: Tamaño: personal (12oz), mediana (16oz), grande (22oz)

1.4.1.2. Venta del producto:

Para llevar o para comer en mesa, para ambas opciones se le entregará en caja

redonda, las cuales serán personalizadas ya que llevarán un sticker con el nombre de su

creación y la impresión de un Avatar según el nombre seleccionado. Asimismo, irán

acompañadas de sobres orégano y ají panca, adicional del envase con la salsa

acompañadora que eligió.

Figura 2. Las cajas de Art Pizza.

1.5. Oportunidad de negocio. -

Una de las principales oportunidades es que hoy en día tanto en el mercado nacional

como en el internacional, hemos encontrado un incremento de las ventas del negocio de

comida rápida y comida al paso, esto se debe a los cambios conductuales de hoy en día

respecto al poco tiempo que tienen las personas para comer, este mercado “genera

aproximadamente $700 millones al año, ya que el 70% de Limeños acude al menos cada 15

5

días, siendo los jóvenes y familias quienes acuden con más frecuencia. El gasto mensual por

consumidor es S/64.00”. Gestión – 2015.

Asimismo, se sabe que la pizza está ubicada en el tercer lugar de preferencia de los

peruanos luego del pollo a la brasa y el chifa. “El año pasado los peruanos gastaron US$504

millones en comprar pizza según un estudio de Euromonitor International” (El Comercio

,2016)

Otras de las oportunidades que hemos encontrado, es la inexistencia de una franquicia

a un nivel tan personalizado como el que vamos a ofrecer nosotros. Vemos que existe una

necesidad insatisfecha en las personas de personalización de sus comidas, si bien es cierto

algunos modelos de negocio hoy en día ofrecen algo similar, sin embargo, no llega al 100%

de personalización, que es lo que nosotros ofrecemos, ya que el cliente podrá crear su pizza

a su gusto.

Finalmente, otras de las oportunidades que hemos encontrado es el liderazgo en

participación de mercado de los cuatro locales que hemos seleccionado para emprender

nuestra propuesta de negocio y la facturación de cada uno de ellos:

Tabla 2. Datos de la participación del mercado en ventas de millones en los Centros

Comerciales.

Centro Comercial Participación de mercado

Ventas (millones)

Real Plaza C. Cívico 23.3% 1,842 Plaza San Miguel 8.2% 645 Jockey Plaza 8.3% 658 Mall Plaza Norte 7.3% 574

Fuente secundaria: Área de Marketing del Mall Aventura

1.6. Estrategia genérica de la empresa. -

Nuestra estrategia es de diferenciación, a través de la cual se crea valor. Art Pizza, es

una nueva alternativa para aquellas personas que les gusta la pizza. Nuestra diferencia se

basa en el nuevo formato que estamos ofreciendo, donde el cliente podrá crear su propia

pizza a su gusto, creando una nueva experiencia en la cual el principal actor es el cliente,

finalmente esta experiencia termina cuando el cliente le pone un nombre a su creación y Art

Pizza le entrega su producto en una caja personalizada con el nombre que eligió.

Este conjunto de sensaciones, sabores y servicios que generamos en nuestro cliente,

termina creándole valor a nuestro producto, al hacerlo sentir importante, independiente,

artista, entre otras sensaciones que se darán en un lapso mínimo de tiempo, entre que arma

su pizza y se la lleva. Al ser una pizzería “to go”, la atención que brindamos es rápida y

sencilla, ya que estamos enfocados en las familias y profesionales jóvenes, que cuentan con

poco tiempo para comer pero que disfrutan y valoran este tipo de experiencias a la hora de

elegir dónde comer.

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2. Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).-

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes:

Tabla 3. Datos de Superficie y estimado de población del país y ciudades importantes.

País/ciudad Superficie (Km2) Población (miles de

personas) Perú 1 285 215.6 31 826 018 Lima 34 801.6 10 143 003 La Libertad 25 499.9 1 905 301 Arequipa 63 345.4 1 315 528 Loreto 368 852.0 1 058 946 Cusco 71 986.5 1 331 758 Puno 71 999.0 1 442 930 Callao 147 1 038 706 Piura 35 892.5 1 873 024 Cajamarca 33 317.5 1 537 172

Nota: Los valores mostrados en población son estimados del 2017.

En la Tabla 3 se puede observar que la mayor concentración de la población peruana

está en nuestra capital “Lima” que tiene la tercera parte de la población total indicando que

este espacio es donde podemos tener el mayor público objetivo para nuestro negocio.

Por otro lado, se dudaría de realizar inversiones en Loreto ya que a pesar de tener una

gran superficie tiene una pequeña porción de la población peruana.

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa:

Tabla 4. Valores promedio de indicadores de la población peruana.

País/ciudad Tasa de crecimiento de la población (%)

Ingreso per cápita (S/.)

PEA (Población económicamente activa)

Perú 1.1 1 141 16142.1 Lima 1.5 1 487 5 107.0 La Libertad 1.2 1001 947.8 Arequipa 1.1 1300 660.7 Loreto 0.9 963 500.7 Cusco 0.6 974 749.2 Puno 1 721 783.6 Callao 1.4 1306 521.4 Piura 0.8 886 898.3 Cajamarca 0.2 798 778.4

Nota: Los datos obtenidos son promedios de este año 2017.

En la Tabla 4 podemos observar que la poblacional peruana en el país está creciendo

a un 1.1% en este año y en la capital crece a 1.5% seguido de Callao y La libertad es en estos

espacios donde crecen más rápido los consumidores a los cuales dirigimos el negocio.

Acompañado a esto el ingreso promedio de un limeño es de 1487 soles que ha ido en

aumento comparado a anteriores años con lo cual tienen mayor poder adquisitivo de nuestro

interés y la mayor cantidad de población económicamente activa, la cual nos brindara el

recurso de mano de obra disponible para nuestro negocio.

7

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones:

Tabla 5. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Balanza Comercial.

Año Exportaciones Importaciones X-M 2012 47410.61 41017.94 6392.67 2013 42860.64 42356.18 504.45 2014 39532.68 41042.15 -1509.47 2015 34414.35 37330.79 -2916.44 2016 37019.78 35131.62 1888.16

En la Tabla 5 veremos que el balance comercial de nuestro país en el 2017 es positivo

lo que quiere decir que los peruanos vendemos más al exterior nuestros productos de los que

compramos esto nos da la posibilidad de aprovechar la tendencia del país en comprar

productos internos.

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país:

Tabla 6. PERÚ: PRODUCTO BRUTO INTERNO TOTAL Y POR HABITANTE, SERIE 2010

–2016.

Años

Producto Bruto Interno

Población1/

Producto Bruto Interno Deflactor

Implícito del PBI

por habitante

Millones de Nuevos Soles

Tasas Anuales de Crecimiento

Nuevos Tasas Tasa

Soles Anuales de Crecimiento

Anual de Crecimiento

2010 416,784 14.5 29,461,933 14,147 13.2 5.7 2011 473,049 13.5 29,797,694 15,875 12.2 6.7 2012 508,131 7.4 30,135,875 16,861 6.2 1.2 2013P/ 543,670 7 30,475,144 17,840 5.8 1.1 2014P/ 570,780 5 30,814,175 18,523 3.8 2.6 2015E/ 602,527 5.6 31,151,643 19,342 4.4 2.2 2016E/ 648,719 7.7 31,488,625 20,602 6.5 3.6

Nota: Los valores presentados son a precios corrientes.

1/ Perú: Estimaciones y Proyecciones de población hasta el 2050.

“El crecimiento se mide por el aumento en el Producto Bruto Interno (PBI); el PBI es el

valor de mercado de todos los bienes y servicios finales producidos en una economía durante

un período de tiempo; entonces, cuando el PBI aumenta significa que se produce más…”

(Parodi, 2017).

Entonces podemos deducir de nuestra tabla que durante los últimos 4 años se está

produciendo más bienes y servicios en el País.

Tabla 7. Índices fin de periodo (variación porcentual) - Índice de Precios al Consumidor

(IPC).

Año % Inflación 2012 2.65 2013 2.86 2014 3.22 2015 4.40

8

2016 3.23

En la Tabla 7 notamos que la tasa de inflación crece en un promedio de 3% anual lo

cual nos indica que todos los bienes y servicios han aumentado sus precios en 3%. Como lo

menciona Parodi (2017). “La inflación consiste en el aumento generalizado y sostenido de los

precios de una economía”. Esto hace al país relativamente estable ya que la inflación está

siendo controlada por el BCR.

Tabla 8. Valores de tasas de interés en moneda nacional (MN) y extranjera (ME).

Fecha Tasas de interés nominal y real - Promedio activa (TAMN) - Nominal

2012 19,1 2013 15,9 2014 15,7 2015 16,1 2016 17,2

Nota: Al cierre de cada año, en términos efectivos anuales.

Según el Instituto Peruano de Economía “La tasa de interés de referencia es la que

establece la entidad encargada de la política monetaria de cada país para influenciar en el

precio de las operaciones crediticias de muy corto plazo entre diferentes entidades bancarias,

es decir, para servir de referencia a la tasa de interés interbancaria”.

Si la tasa de interés aumenta esto afectara directamente al tipo de cambio de la moneda

americana “Dólar” que tendería a la subida como también lo indica Parodi (2016) afirma: “si

en Perú ya se anticipó el aumento de la tasa, el tipo de cambio ya subió en “adelanto” a su

subida. Si no lo anticipó, entonces, subirá en los siguientes días. Lo que sí queda claro es

que de darse los aumentos previstos para 2017”.

Tabla 9. Valores de tipo de cambio para compra.

Fecha Tipo de cambio (S/ por US$) - Bancario (promedio del periodo) - Compra

2012 2,64 2013 2,70 2014 2,84 2015 3,18 2016 3,37

Tabla 10. Valores de tipo de cambio para venta.

Fecha Tipo de cambio (S/ por US$) - Bancario (promedio del periodo) - Venta

2012 2,64 2013 2,70 2014 2,84 2015 3,19 2016 3,38

En las Tablas 9 y 10 sobre el tipo de cambio notamos que va en aumento lo que significa

que nuestra moneda pierde valor con respecto al dólar lo que puede ayudarnos a prevenir

9

como realizar el financiamiento de nuestro negocio por medio de los préstamos, esto Parodi

(2105) lo explica:

En primer lugar, se trata de una tendencia regional, por lo que puede intuirse que

existen factores externos que han afectado a todos; sin embargo, no en todos subió igual. La

desaceleración china, uno de los principales socios comerciales de los países mencionados,

ha determinado que China compre menos materias primas de la región y por ende ingresen

menos dólares.

La menor oferta de dólares genera una elevación del tipo de cambio. En segundo lugar,

la expectativa por el casi seguro aumento de la tasa de interés en los Estados Unidos, genera

que los inversionistas se “anticipen” a su elevación y prefieran comprar dólares ahora y no

después. Ello también origina presiones sobre el tipo de cambio. ¿Cuál es el nexo? Al subir

tasas de interés en Estados Unidos, es esperable que los dólares salgan de la región con

destino hacia el país del norte y la menor oferta de dólares traiga consigo una elevación del

precio del dólar.

Tabla 11. Datos obtenidos de Evaluación Riesgo País del Perú y otros países.

Fecha Diferencial de rendimientos del índice de bonos de mercados emergentes (EMBIG) / Emerging Market Bond Index (EMBIG) Stripped Spread

Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela 2012 157 988 183 151 148 814 188 1011 2013 159 1067 209 154 158 637 189 927 2014 162 787 235 143 167 510 183 1337 2015 201 590 361 186 250 995 251 2775 2016 200 476 395 201 279 998 304 2747 2017 147 434 277 135 199 658 265 2259

Nota: Los datos obtenidos son promedios de cada mes del año y lo que va del año 2017.

10

Figura 3. Indicadores de riesgo.

Según el diario Gestión (2017). “Entre las principales economías de América Latina, el

indicador peruano fue menor al de Colombia (184 puntos básicos), México (250 puntos),

Brasil (279 puntos) y Argentina (442 puntos) al 29 de marzo y solo superado por Chile (132

puntos)”.

Esto nos brinda la información de que el Perú se convierte en un país donde los

inversionistas pueden tener mayor confianza en hacer negocios e inversiones acompañado

de mayor probabilidad de obtener beneficios.

2.1.1.1. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).-

Mercado internacional.

El mercado de comida rápida o comida al paso, es muy elegido hoy en día debido al

poco tiempo que tienen las personas para comer. Este genera aproximadamente $700

millones al año, ya que el 70% de limeños acude al menos cada 15 días, siendo los jóvenes

quienes acuden con más frecuencia. El gasto mensual por consumidor es S/64.00.(Diario

Gestión, 2015)

Por otro lado, en EEUU, McDonald’s ha propuesto implementar dentro de sus servicios,

“Crea a tu Gusto”, donde el cliente puede elaborar su hamburguesa con más de 19

ingredientes (carne, verduras, salsas y pan de su elección) todo esto a través de una pantalla

táctil. Esta modalidad fue probada y según encuestas atrae a más clientes

En Colombia, lo que más buscan los consumidores son las comidas rápidas, que en el

país representan 15% del mercado total, siendo las hamburguesas las que se llevan la mayor

tajada, con 32%. A la lista se suma el pollo, con 26% de las preferencias y la pizza, con 10.

Siendo un país que no consume mucha pizza, a comparación de México, quien es el segundo

país con mayor consumo de pizza en el mundo, con un consumo de 120 millones de unidades

anuales. Actualmente existen 30.000 negocios de este tipo, cantidad equivalente al 8% de

todo el sector de la restauración nacional. El mercado de la pizza en México está valorado

actualmente en unos 1.000 millones de pesos. (Nielsen)

En Europa, la tendencia a la personalización de menú se está haciendo más conocidas,

por ejemplo, existe un restaurant llamado Oshi, que ofrece sushi con ingredientes de la cocina

tailandesa y también con toques mediterráneos. Pero lo que hace distinto a este lugar es que

la mesa de cada cliente es una pantalla interactiva desde la que puede realizar su pedido y

adaptarlo a su gusto.

Mercado del consumidor.

Una encuesta realizada en el año 2016, los peruanos gastan más de $500 millones en

comprar pizzas al año, es una cifra baja comparada a otros países, pero explica el potencial

11

y crecimiento del mercado a futuro.

Según INEI el 32% de los peruanos almuerzan fuera de sus casas y destinan una parte

de su sueldo a ello.

Por esta misma razón, buscan alimentos más prácticos y una atención más rápida por

el poco tiempo que tienen para almorzar.

El consumidor joven y adulto peruano, es muy exigente, espera mucho de las marcas

y empresas. EL 87% de consumidores les importa la calidad, el 41% se adapta a nuevos

productos o negocios y les genera interés es por eso que buscan cosas diferentes y únicas,

donde puedan sentirse libre de presiones, de esa manera se vuelven leales a la marca. Por

otro lado, el 36% de consumidores son Millenials, siendo el 56% mujeres y el 47% hombres,

ambos acuden mayormente a centros comerciales para realizar sus compras, siendo el Real

plaza el centro comercial que genera más ventas a nivel nacional, seguido del Open Plaza,

están en 19 y 9 provincias respectivamente. ( INEI,2016)

Además, existe un código de protección al consumidor, Código de Protección y Defensa

del Consumidor (Ley Nº 29571) es una norma integradora de lectura obligatoria, porque es

un punto de partida para el conocimiento de tus derechos y cómo ejercerlos; además de

informarte sobre un conjunto de disposiciones referidas a tu protección y tu relación con los

proveedores en todo el país.

Mercado de proveedores.

Nuestro negocio, tiene variados insumos de por medio para la elaboración de pizza,

como la masa, el queso, los toppings variados, las bebidas, etc.

Por otro lado, tenemos que conocer el historial de los proveedores para saber qué

calidad de productos brindan. Nuestros proveedores estarán ubicados en Perú, porque de

esta manera podemos manejar nuestra cadena de suministro fácilmente. 43t

La siguiente tabla, muestra el análisis entre nivel de confianza y nivel de precio para

cada uno de los posibles proveedores.

Tabla 12. Proveedores para los insumos de Pizzas.

Embutidos Nombre Nivel de Precio Nivel de Confianza Proveedor 1 Bread Bajo Alto Proveedor 2 Metro/Tottus Bajo Medio Carnes Nombre Nivel de Precio Nivel de Confianza Proveedor 1 San Fernando Medio Alto Proveedor 2 Mercado Central Bajo Bajo Quesos Nombre Nivel de Precio Nivel de Confianza Proveedor 1 Laive Bajo Alto Proveedor 2 Metro/Tottus Bajo Medio Productos secos (harina, sal, azúcar, levadura, orégano, ají panca en polvo) Nombre Nivel de Precio Nivel de Confianza

12

Proveedor 1 Gece Medio Alto Proveedor 2 Makro Medio Medio Bebidas Nombre Nivel de Precio Nivel de Confianza Proveedor 1 Coca – Coca Alto Alto Proveedor 2 PepsiCo Medio Alto Verduras y fruta Insumo Nivel de Precio Nivel de Confianza Proveedor 1 Fruverfresh Medio Medio

Proveedor 2 Mercado Mayorista de Productores Bajo Medio

Fuente: Elaboración propia

Mercado competidor.

Actualmente, existen más de 8.800 pizzerías en el Perú, entre fast food, restaurantes y

pizzerías. Las principales son Pizza Hut, Pizza Raúl, Telepizza y Papa Johns, la primera de

ellas lleva 34 años en el País, se ha ido reinventándose con el paso de los años.

Sin embargo, aparecen nuevos formatos de pizzerías para el consumidor, por ejemplo,

Pizza Rock, que es una pizzería que tiene como valor diferencial tener noches temáticas

donde se escucha música con volumen a full y hay bandas en vivo, mientras la gente come.

Más allá de eso las pizzas son extravagantes, por ejemplo una de ellas es la pizza de

salchipapa, la pizza de pollo a la brasa, la pizza verde, etc.

Por otro lado, lo que las empresas buscan para diferenciarse de la competencia, es

mejorar el servicio, un ejemplo de esto es Pizza Hut, quienes han implementado nuevos

hornos que calientan las pizzas en 3 minutos, de esta manera el tiempo de espera es menor,

por ende se pueden diferenciar de esa manera y atraer a más clientes.

Otra estrategia utiliza por Domino’s Pizza, en México, es establecer un 2X1 fijo para

todos sus locales, además de promociones cada cierto periodo. Con esta estrategia

incrementaron sus ventas en un 30%.

Mercado distribuidor.

Nuestro negocio, será formato B2C, ya que tendremos trato directo con el consumidor.

El producto será consumido en tienda o será to go, debido a que queremos resaltar el proceso

de compra, que el cliente pueda elegir sus ingredientes y ponerle nombre a su propia pizza.

Asimismo, el canal es más directo y no hacemos usos de intermediarios.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto:

Para abrir un local de alimentos es necesario revisar las normas que registran el

Mincetur, y el ministerio de salud. Estas normas definen a dichos negocios como los

establecimientos que expenden comidas y bebidas al público preparadas en un mismo local

y que están obligados a cumplir una serie de normas de salud.

Se debe seguir el DECRETO SUPREMO 0252004- MINCETUR

Artículo 7º.- Condiciones mínimas exigidas a los restaurantes Los titulares de los

13

restaurantes deberán informar al Órgano Regional Competente, dentro de un plazo de treinta

(30) días de iniciada su actividad y con carácter de Declaración Jurada, que cuentan con la

Licencia Municipal de Funcionamiento respectiva y cumplen con las normas relativas a las

condiciones del servicio que prestan y a la calidad en la preparación de comidas y bebidas,

establecidas en los artículos 25° y 26° del presente Reglamento.

Estas son algunas de las especificaciones de la doctora de la dirección general de salud

(Digesa) explico:

En el caso de que se incurra en alguna de las infracciones, la autoridad podrá imponer

medidas tales como el decomiso, incautación inmovilización y destrucción de los productos

alimenticios (cuando sean considerados no aptos para el consumo humano) así como

la suspensión temporal o definitiva del establecimiento, precisó. Entre las disposiciones

principales establecidas para el manejo de alimentos se encuentran las siguientes:

- El responsable de la recepción de las materias primas, ingredientes y productos

procesados debe tener capacitación en higiene de los alimentos y, contar con manuales

de calidad de los principales productos alimenticios, a fin de que pueda evaluar si acepta

o rechaza los productos. Debe tener un registro de proveedores para facilitar el

seguimiento de investigaciones.

- En el almacenamiento se tendrá en cuenta la vida útil del producto, se rotularán los

empaques con la fecha de ingreso y de salida del almacén con el fin de que aquellos que

ingresan primero salen primeros. No debe haber cajas ni materiales que al

descomponerse facilite la creación de insectos. Los alimentos secos se almacenarán en

sus envases originales cerrados. Los productos a granel deben conservarse en envases

tapados y rotulados.

- En los equipos de refrigeración, la temperatura debe calcularse según el tamaño y

cantidad de alimento almacenado, de tal manera que cada producto tenga una

temperatura menor a 5° C al centro de cada pieza. En caso de conservar congelados, el

establecimiento debe contar con equipos que tengan los alimentos bajo una temperatura

de -18° C. Los alimentos que se reciben congelados deben almacenarse congelados.

Además, debe separarse los de origen animal, de los de origen vegetal.

- Las carnes, pescados, mariscos y vísceras se lavarán con agua potable corriente antes

de someterlas al proceso de cocción, con la finalidad de reducir al máximo la carga

microbiana. Las hortalizas, según corresponda, se lavarán hoja por hoja o en manojos

bajo el chorro de agua potable, para lograr una acción de arrastre de tierra, huevos de

parásitos, insectos y otros contaminantes.

- Los equipos y utensilios que se empleen en los restaurantes y servicios afines, deben ser

de material de fácil limpieza y desinfección, resistente a la corrosión, que no transmitan

14

sustancias tóxicas, olores, ni sabores a los alimentos.

- Los restaurantes y servicios afines deben estar ubicados en lugares libres de plagas,

humos, polvo, malos olores, inundaciones y de cualquier otra fuente de contaminación.

Además, deben estar separados de la vivienda de su propietario y deben contar con un

ingreso independiente para abastecedores.

- Debe proveerse una ventilación suficiente para evitar el calor acumulado excesivo, la

condensación del vapor, el polvo y, para eliminar el aire contaminado. Se debe instalar

una campana extractora sobre los aparatos de cocción, de tamaño suficiente para eliminar

eficazmente los vapores de la cocción.

- El establecimiento deberá disponer de agua potable de la red pública, contar con

suministro permanente y en cantidad suficiente para atender las actividades del

establecimiento. Por otra parte, los servicios higiénicos para comensales no deben tener

acceso directo al comedor, las puertas deben tener ajuste automático y permanecerán

cerradas excepto durante las operaciones de limpieza.

Por otro lado, para abrir un local es necesario sacar una licencia de funcionamiento.

Se basa en la autorización que otorga la municipalidad para el desarrollo de actividades

económicas (comerciales, industriales o de prestación de servicios profesionales) en su

jurisdicción, ya sea como persona natural o jurídica, entes colectivos, nacionales o

extranjeros.

Las licencias de funcionamiento las otorgan las municipalidades distritales y

provinciales, en el marco de un único procedimiento administrativo, el mismo que será de

evaluación previa con silencio administrativo positivo. El plazo máximo para el otorgamiento

de la licencia es de quince (15) días hábiles

Requisitos:

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles, como máximo,

los siguientes requisitos:

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada, que

incluya:

1.1. Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de personas

jurídicas o naturales, según corresponda.

1.2. DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas u

otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante

representación.

15

2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá

carta poder con firma legalizada.

3. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda.

4. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

4.1. Copia simple de título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.

4.2. Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normativa vigente,

en la declaración jurada.

4.3. Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas

actividades que, conforme a ley, la requieran de manera previa al otorgamiento de

la licencia de funcionamiento.

4.4. Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

(DECRETO SUPREMO 0252004- MINCETUR Artículo 7º,2004)

2.1.2. Análisis del Micro entorno

2.1.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Dentro los Centros Comerciales que hemos seleccionado para la apertura de nuestros

4 locales, encontramos gran cantidad y variedad de fast foods y comidas al paso, tales como,

KFC, Burger King, Bembos, China Wok, Mrs. Steak, entre otros que vendrían a ser productos

sustitutos, sin embargo, en los 4 encontramos a nuestro competidor directo que es Pizza Hut,

quien lleva 34 años en el País.

“Pizza Hut (Delosi), líder de la categoría en el Perú y en el mundo, indica que están

apostando decididamente por el e-commerce. Hoy, este canal ya representa el 10% de sus

ventas.”

A pesar del posicionamiento actual que tiene Pizza Hut y del buen porcentaje de

participación de mercado con el que cuenta (12%), nosotros ingresaremos con un formato

novedoso y distinto, ya que, a diferencia de ellos, nosotros vendemos experiencia al permitir

que el cliente pueda crear su propia pizza a su gusto y a la medida de su bolsillo.

Podemos decir que el nivel del competidor directo es alto ya que ofrecen productos de

calidad y muy bueno insumos, sin embargo, actualmente no tenemos un competidor que

ofrezca los mismos servicios que nuestro producto que es la venta TO GO.

2.1.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. -

16

El poder de negociación de los clientes es alto, ya que actualmente, existen más de

8.800 pizzerías en el Perú, entre fast food, restaurantes y pizzerías.El producto que nosotros

ofrecemos con el nombre de ART PIZZA; con un nuevo formato existe una gran oportunidad

de mercado ya que estamos ofreciendo un producto diferenciado, dándole un valor agregado;

brindándoles una nueva experiencia; que ellos mismos pueden realizar la selección de sus

ingredientes le daremos la opción de escoger 5 tipos para su pizza entre carnes, embutidos,

vegetales, quesos y frutas.

Para nosotros como empresa es importa que nuestros clientes confíen en los insumos

que utilizaremos para la elaboración de las pizzas ya que la calidad de los productos sería un

diferenciador con las otras empresas.

Por otro lado, para nosotros como empresa es muy importante la atención que le

brindaremos al público ya que será de manera personalizada a cada uno de nuestros clientes.

2.1.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. -

Crearemos una alianza estrategia con los Centros Comerciales donde ingresaremos,

con el objetivo de negociar estrategias de marketing, asimismo, realizaremos activaciones en

los puntos con mayor tráfico de visitas y actividades artísticas, esto en coordinación con los

centros comerciales.

También realizaremos una alianza estratégica con nuestro proveedor de carnes y

embutidos Bread, San Fernando y Laive, con el objetivo de conseguir un descuento en

nuestras compras y a cambio nosotros colocaremos sus marcas en nuestra caja y

establecimientos, de esta manera al ser marcas reconocidas, brindará cierta seguridad al

consumidor.

Finalmente, otro de nuestros principales proveedores es PepsiCo, con quien

negociaremos la exposición de su marca en nuestras tiendas a cambio de un descuento en

sus productos.

Los proveedores son una parte muy importante, ya que a través de ellos aseguramos

el servicio y la calidad de nuestros productos.

2.1.2.4. Amenaza de productos sustitutos. -

Existen empresas que ofrecen otro tipo de comida rápida, diferente al de las pizzas que

ART PIZZA ofrecerá, que pueden ser sustitutivos y una fuerte competencia para nosotros

como, por ejemplo: Bao, Subway, Taller de Burgers y La Burreria. Son similares a nuestro

modelo, pero existe una diferenciación en los productos que se usaran para la preparación

de las pizzas, la cual es la elección de cinco tipos de ingredientes (toppings) para su

elaboración, esto hace que podamos darle un valor agregado a nuestro producto, ya que

cada cliente podrá crear a su gusto cada pizza.

17

Por lo que podemos decir que el poder de amenaza de los productos sustitutos es

medio, ya que la pizza tendrá productos sustitutos como: Bao que es una empresa que se

dedica a ofrecer a sus clientes pan de arroz con diferentes tipos de relleno a su gusto. Subway

también puede ser otro producto sustituto ya que cada cliente elige su combinación favorita

de ingredientes para hacer tu sub exactamente como te gusta. La siguiente empresa sería el

Taller de burgers ellos trabajan con productos de buena calidad manteniendo la identidad

peruana donde lo divertido es que sus clientes escojan la hamburguesa, el tipo de pan, un

queso, tres toppings, una salsa, que siempre se sirve separada de la carne para no disfrazar

su sabor, una guarnición y el ingrediente Premium es opcional para coronarla.

Por último, La Burreria ofrece burritos y comida tex-mex. Hay una amplia combinación

de burritos con sabor peruano: pollo a la brasa, chancho al cilindro, lomo saltado, vegetales

saltados y carnita criolla. Todo se prepara al momento y delante del cliente, quien puede

elegir ingredientes adicionales o armar el burrito de su elección.

2.1.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. -

Para la producción de pizza a tu gusto, las barreras de entrada más significativas son

las condiciones que se deben cumplir para el control de sanidad.

La diferenciación del producto en el mercado actual; los actuales competidores directos

(Pizza Hut, China Wok, Bembos, Burger king, Kentucky fried chicken) cuentan con productos

de calidad y diferenciados.

El acceso de tecnología de punta es muy importante, ya que no existe ninguna dificultad

para incorporar tecnologías moderna s y actualizadas.

Nombraremos a algunas empresas que no están en nuestro país pero podrían ser

competidores potenciales para nuestro negocio como; Taco Bell, esta franquicia consiste en

una cadena de restaurantes de comida rápida especializada en comida mexicana Tex – Mex.

La siguiente es Wendy, ´es una empresa multinacional de restaurantes de comida rápida.Su

menú está compuesto por hamburguesas, sándwiches y batidos.

Y por último Chipotle Mexican Grill, se diferencia de la competencia por ser una de las

primeras cadenas fast-casual, prometiendo ingredientes orgánicos y un trato respetuoso con

el medio ambiente.

18

3. Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa. -

Misión:

Otorgar una experiencia única con una variedad de productos de alta calidad que

satisfagan las demandas de nuestros clientes, a partir de un equipo capacitado y con vocación

de servicio donde se brinde una atención personalizada.

Visión:

Ser una empresa líder en el mercado nacional, enfocada en la experiencia única de

atención personalizada, diferenciándonos así a las pizzerías convencionales.

19

3.2. Análisis Foda. -

Figura 4. Matriz Foda.

3.3. Objetivos. -

Satisfacer las necesidades que tienen nuestros clientes con respecto al consumo de

pizzas.

Captar y fidelizar a nuestros clientes con una variedad de productos, mediante la

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experiencia de servicio personalizado.

Ser una empresa consolidada en el sector de comida rápida.

Aperturar más locales y así poder cumplir con la demanda de consumo de pizzas que

se encuentra en crecimiento.

Invertir en publicidad para así captar mayor cantidad de clientes.

Implementar constantemente mejoras e innovaciones y así diferenciarnos de las

pizzerías convencionales.

Implementar servicio delivery a corto plazo para poder competir con las pizzerías

convencionales.

Lograr mayor capacidad (abrir más tiendas) para competir con el mercado de pizzas

Capacitar constantemente a nuestros trabajadores para que puedan brindar un servicio

de calidad a nuestros clientes.

Generar puestos de trabajo a estudiantes que no cuentan con recursos económicos.

21

4. Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación. -

En el presente trabajo hemos seleccionado los siguientes criterios de segmentación,

que son los siguientes:

Segmentación Geográfica:

Nuestra segmentación geográfica se determina por la ubicación de nuestros 4 locales,

a los cuales asisten no solo las personas que viven en la zona de ubicación del Centro

Comercial, sino también las que habitan en otros distritos pero que visitan constantemente

dichos locales, ya sea porque trabajan cerca ahí, o porque tienen algún familiar viviendo cerca

o por otros motivos, se denominan “los flotantes”. A continuación, mencionaremos nuestros

4 locales y los distritos de ubicación:

Plaza Norte (Independencia)

Plaza San Miguel (San Miguel)

Jockey Plaza (Santiago de Surco)

Real Plaza -Centro Cívico (Cercado de Lima)

Segmentación Demográfica:

- Edad: Jóvenes y adultos que comprenden las edades de 20 a 55.

- Género: hombres y mujeres.

- NSE: A, B y C, de acuerdo a los siguientes ingresos:

Tabla 13.Clase social y sus ingresos.

NSE Ingresos Familiares

A S/ 10,860 a más

B De S/ 5,606 a S/ 10,859

C De S/ 3,446 a S/ 5,605

Fuente: APEIM 2016, Elaboración propia

- Educación: Se presentan en distintos niveles de educación, estudios técnicos,

universitarios terminados, otros con postgrado con estudios de maestría y doctorado.

- Ocupación: Las personas que forman parte de la población económicamente activa de

Lima Metropolitana.

Segmentación psicográfica:

Analizando los estilos de vida en el Perú de (Arellano, 2014) tres de ellos se ajustan a

nuestro público objetivo: Los Progresistas, Modernas y Sofisticados.

22

- Los progresistas:

Están los hombres de 20 a 55 años que buscan lo mejor para ellos y sus familias. Su

razón les dice que el trabajo y estudio son fundamentales para lograr el bienestar. Esto nos

permite decirr que entenderán nuestro producto como una buena opción para lograr esa

mejor calidad de vida que buscan.

- Las Modernas:

Mujeres de 20 a 55 años que estudian o trabajan y buscan la realización personal

compran productos de marca y a su vez aquellos productos que le facilitan las tareas del

hogar. Se encuentran en todos los NSE.

Por lo que podemos decir que nuestro producto sería de su interés ya que se les

facilitara es hecho del ahorro del tiempo, ya que será de calidad y a su vez la atención rápida

y personalizada.

- Los Sofisticados:

Aquí se encuentran los hombres y mujeres, entre 20 a 55 años de edad, con un nivel

de ingresos más altos que el promedio. Son muy modernos, educados, liberales,

cosmopolitas y valoran mucho la imagen personal. Son innovadores en el consumo y

cazadores de tendencias. Le importa mucho su estatus, siguen la moda y son asiduos

consumidores de productos “light”. En su mayoría son más jóvenes que el promedio de la

población. (Consumer. worpress, 2016).

Segmentación conductual:

Para el presente estudio se consideró a los jóvenes, adultos hombres y mujeres como

principales consumidores de pizzas. Debido a que tienen un estilo de vida demandante,

generalmente les falta tiempo para realizar sus actividades personales porque se dividen

entre clases y trabajo y el tiempo libre que tienen para salir con amigos.

4.1.2. Marco muestral. -

Mujeres y hombres entre los 20 y 55 años de edad, pertenecientes a los NSE A, B y C,

que asisten regularmente a los Centros Comerciales tales como, Plaza San Miguel, Centro

Cívico, Plaza Norte y Jockey Plaza. Según los estilos de vida de Arellano son Modernas,

Progresistas y Sofisticados.

Tamaño de la muestra:

El sistema de muestreo aplicado a la investigación es probabilístico, aleatorio simple.

Probabilístico, porque la muestra se ha seleccionado de tal manera que cada integrante de

la población tenga una probabilidad conocida de ser incluida en la muestra. Aleatorio Simple

porque la selección de las unidades de muestreo se realiza de manera aleatoria. Para el

desarrollo de la investigación se consideró como marco muestral la población de hombres y

23

mujeres de 20 a 55 años que visiten los centros comerciales Jockey Plaza, Plaza San Miguel,

Centro Cívico Lima y Plaza Norte los cuales pertenecen al NSE A, B y C.

La fórmula que se aplicó para determinar el número de encuestas fue la siguiente:

4.1.3. Entrevistas a profundidad. -

Se realizaron 2 entrevistas a profundidad a fin de conocer el mercado de comida rápida

en centros comerciales, y el know how de una pizzería. La primera fue a Denisse Maldonado

quien es la Ejecutiva Comercial de Mall Plaza.

Primera entrevista:

Objetivo: Obtener información sobre la demanda y requisitos, sobre uno de los centros

comerciales en el cual nos vamos a posicionar, de esta manera conocer el mercado.

Nombre: Denisse Maldonado Cargo: Ejecutiva Comercial Empresa: Plaza Norte Conclusiones: La ejecutiva nos menciona la importancia que tienen los malls hoy en día, sobretodo la alta cantidad de dinero que se maneja en los patios de comida. Generalmente, los food courts son una de las partes que más ventas genera en el año, debido a que siempre se encuentran operativos y la alimentación es una necesidad. Por otro lado, los costos son altos, por ello es importante tener un buen soporte económico y posicionarse en el mercado para poder recuperar la inversión. Nos mencionó, que el alquiler del costo por m2, están entre S/.130.00 y S/.150.00; todo depende de la ubicación, si está en la entrada o al fondo. Por otro lado, la mayoría de mall cobran un fee de 8.5%

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LA VARIABLE

p: 0.5PROBABILIDAD DE

SER SELECCIONADO

(1-p) 0.5PROBABILIDAD DE

NO SER SELECCIONADO

H -0.05MARGEN DE

ERROR MUESTRAL

Z: 1.96VALOR EXTRAIDO

DE LA TABLA Z

N: >100,000 POBLACIÓN

n: 385 MUESTRA

24

por cada venta que se realice muy aparte de la renta mensual que paga por alquilar el espacio. Por otro lado, los costos de publicidad parten de las ventas mensuales de cada local, el mall les cobra el 1%. Los requisitos que se piden son la venta promedio, que la marca este constituida, que no cuente con problemas legales, ni financieros. Si es un operador nuevo, debe pagar 6 meses de adelanto, los cuales serán congelados como carta fianza, por si se atrasan en algún pago mensual. Asimismo, nos mencionó los criterios que utilizan para nuevos arrendatarios, las garantías se solicitan de acuerdo a lo que han negociado pudiendo variar desde uno a tres meses de alquiler mensual. Los horarios donde hay más afluencia de gente son en las noches entre 6-7pm y 12:30-2pm, en cuanto a la estacionalidad, no existe, ya que, la demanda es mayor en los meses de julio y diciembre, donde las ventas aumentan en un 30%, en el caso del mes de mayo, por el día de la madre, la demanda crece en 15%, y se mantiene igual en todo el año sin picos muy bajos. Esto se debe a las fechas festivas.

Entrevista completa: (Ver Anexo N°1)

Segunda entrevista:

Objetivo

Obtener la información de la administración del negocio de pizzas. Asimismo, entender

el proceso de implementación del negocio.

Nombre: Volker Palacios Cargo: Jefe de Operaciones Empresa: Papa Jhons

Conclusiones:

El jefe de operaciones en Papas Johns mencionó que la gastronomía en el país ha crecido y ha tenido acogida en los últimos años y la idea de crear la pizza al elegir los toppings es muy buena pero que tenemos que tener en cuenta que nuestro público es de sabores clásicos. Los centros comerciales son una buena opción porque los flujos de personas han aumentado en estos lugares. Indico que debemos pensar en nuestras operaciones como Insumos, distribución, recepción, procesos, servicio y seguridad para plantear nuestra distribución de los insumos, que aconsejo 2 modos, tener una planta donde prepararemos la masa, salsa e insumos y luego repartirlas a los canales o directamente se lleve a los canales. En caso de planta nos dijo que podemos incluso tener nuestro servicio de distribución o buscar un tercero y que además al tener una planta se requeriría un área de compras. Mencionó que nuestro tiempo proyectado de tener la pizza en 5 minutos es posible pero que para ello debemos tener un horno industrial que cuesta cerca de $50 mil pero que en 3 minutos esta lista y que no hay problema en la cocción junta de masa, salsa y toppings con la recomendación de tener las carnes o salchichas pre-cocidas. Esto sumado al tiempo de preparación que es de 2 a 3 minutos hace posible la atención. El abastecimiento y almacenaje de estos insumos no genera problema ya que pueden tener días suficientes en tienda pero que sería bueno un buen software para su control.Por ultimo nos recomendó tener que la selección del personal es muy importante “actividad clave” dijo, por estar mucho en contacto y espera de los clientes, menciono que la atención debe ser muy dinámico no debe haber barreras ni tiempos en silencio y que existe estacionalidad por lo que debemos cuidar inventarios en verano y época de inicio escolar, además como la comida está relacionado a familia las ventas se dan más de noche que de día.

4.1.4. Focus Group.-

Para la realización del Focus Group se invitó a 8 personas que asisten regularmente a

Centros Comerciales, donde se encontrará Art Pizza (Jockey Plaza, Plaza San Miguel, Centro

25

Cívico y Plaza Norte). Nuestro estudio se dividió en tres partes, la primera fue para conocer

sus hábitos de consumo, la segunda fue la evaluación del producto y finalmente conocer el

nivel de aceptación de nuestro proyecto.

Aspectos Generales

Moderador 1: María Claudia Bocanegra

Participantes:

La reunión se dividió en las siguientes etapas:

Objetivos

- Identificar la percepción de las personas sobre la comida personalizada.

- Identificar los hábitos de consumo de las personas en cuanto al consumo de fast

food.

- Identificar los posibles lugares de consumo, frecuencia y estacionalidad de las

personas.

- Identificar los toppings de mayor preferencia para el consumidor.

- Identificar si a las personas les parece atractiva la propuesta de personalizar su

N°Nombres y Apellidos

Edad OcupaciónCentro

Comercial

1Marco Vega

Sánchez42

Coordinador de

Mantenimie

Plaza San Miguel

2Eliana Vega

Sánchez20 Estudiante Plaza Norte

3Vanessa

Ruiz Medrano

35Centro de Publicidad

Centro Cívico

4Jorge Luna Condado

30 ContraloríaJockey Plaza

5Sara Mejia

Franco53

Ama de casa

Plaza Norte

6Deborah Franco

Valdiviezo28

Constructora Gerpal

Centro Cívico

7Danitza

Eyzaguirre Menendez

24 Cencosud Plaza Norte

8Nicole

Eyzaguirre Menendez

21 MarketingJockey Plaza

26

pizza a su gusto y bolsillo.

- Identificar en qué tipo de empaque le gustaría al público que se le entregue su pizza.

- Identificar si les gustaría personalizar su pizza con un nombre propio.

- Identificar la cantidad de porciones de la pizza y de los toppings.

- Identificar cuanto están dispuestos a pagar por cada tamaño de pizza y topping.

- Identificar sus opiniones y sugerencias respecto al nuevo concepto.

Presentación y establecimiento de las normas:

Buenos Días, muchas gracias por estar aquí, somos alumnos de la Universidad San

Ignacio de Loyola (cada persona tiene colocado un gafete con su nombre para poder facilitar

la comunicación y hacer más fácil la conversación). Este Focus tiene como objetivo conocer

cuáles son las preferencias al momento de elegir un servicio de alimentación de fast food,

razón por la cual es importante la sinceridad de sus respuestas.

Queremos informarles que vamos a grabar toda la conversación, esto no será

divulgado, sino utilizada por nosotros sólo con fines académicos, una vez que hayamos

terminado su utilización, la misma será borrada.

Figura 5. Aplicación de Focus Group.

Calentamiento.-

- ¿Cuál es su nombre?

- ¿Qué edad tiene?

- ¿En qué distrito vive?

- ¿A qué se dedican?

- ¿Qué centros comerciales suele visitar con frecuencia?

Conclusiones:

En general nuestros participantes están estudiando o trabajando y se encuentran entre

los 20 a 53 años, todos visitan ocasionalmente o casi siempre los centros comerciales donde

27

estará ubicado nuestro negocio.

Estudio en profundidad. -

Hábitos de Consumo y Comportamiento:

- ¿Cuántas veces suele asistir a un Centro Comercial?

- ¿Generalmente en que horario y días suele ir?

- ¿Cuándo visitas a un centro comercial ¿Sueles comer ahí mismo?

- ¿Qué prefieres comida rápida o comida a la mesa?

- ¿Qué tipo de comidas sueles comer? ¿Por qué?

- ¿A qué restaurantes o fast food sueles ir cuando visitas un Centro Comercial?

- ¿Sueles personalizar tus comidas? o las pides tal cual la presentación del menú o

carta

Conclusiones:

Nuestros participantes suelen ir frecuentemente a los Centro Comerciales por

diferentes motivos (reuniones, almuerzo, compras), ellos visitan entre 5 a 7 veces al mes,

mayormente en las tardes, los que se encuentran estudiando suelen ir los fines de semana,

mientras las personas que trabajan suelen ir entre lunes y viernes, además manifiestan que

casi siempre suelen comer ahí, en algunos casos cuando están con sus familias.

En cuanto a sus hábitos de consumo y comportamiento, ellos consumen mayormente

comida rápida, los jóvenes debido al corto tiempo con lo que cuentan, mientras que las

personas mayores por sus hijos o nietos, sólo en ocasiones importantes consumen en un

restaurante. La mayoría suelen comer los siguientes productos: pizzas, hamburguesas, pollo

frito y los fast foods que visitan son: Pizza Hut, Papa Johns, Bembos, KFC, McDonald,

Dominos Pizza.

Cuando se les preguntó si suelen personalizar sus comidas o sólo eligen lo que se

presenta en el menú o carta, ellos mencionaron que lamentablemente no encuentran un lugar

donde puedan colocar los ingredientes que deseen a su pizza, por tal motivo optan por retirar

lo que no les gusta, o agregar más ingrediente, por ende, esto genera un mayor costo del

producto. En algunas personas prefieren mayormente más vegetales, en otros casos carnes

y quesos.h

Preferencias:

- ¿Qué tienes en cuenta al momento de elegir un servicio de alimentación? ¿Tiempo,

Precio, Calidad, Cantidad, Variedad?

- ¿Qué opina de las comidas rápidas?

- ¿Qué opina de las comidas que puedes tu misma personalizar?

- ¿En qué época del año sueles comer más pizza?

- ¿Dónde sueles comer pizza?

28

- Y ¿qué opinas si existiera un local de venta de pizzas al paso en el patio de

comidas, donde puedas personalizarla y ajustarla 100% a tu preferencia?

Conclusiones:

Nuestros participantes mayormente tienen mucho en cuenta la calidad y el tiempo al

momento de elegir un servicio de alimentación, otras personas se enfocan más en el servicio

y que el precio vaya acorde a la calidad.

Con respecto a lo que piensan sobre las empresas de comida rápida, mencionan que

su calidad ha bajado, se han descuidado de la atención al cliente, y la falta de variedad que

hay en la mayoría de Fast Foods.

Sobre personalizar sus comidas, a la mayoría de las personas les parece excelente esa

opción, toman como ejemplo a la empresa Pinkberry ya que es un lugar donde se puede

escoger que es lo que quieres, según tus gustos, agregar o quitar toppings, además de

observar el proceso de preparación. Una persona indicó que dejó de consumir helados

convencionales por los productos de pinkberry.

A la mayoría de las personas les es indiferente la época del año para consumir pizzas

y normalmente consumen en los patios de comida que hay en cada Centro Comercial.

Sobre la idea de tener un lugar donde puedas personalizar pizzas, les parece una

excelente e innovadora idea, algunas personas indican que podrían elegir opciones más

sanas o toppings de su preferencia, incluso estarían dispuesto a esperar para recibir el

producto personalizado.

Técnica proyectiva:

Sobre lo que estuvimos conversando hace unos minutos, queremos mostrarles las

propuestas de las pizzas y toppings que estarían incluidos en este nuevo concepto de venta

de pizzas personalizadas, Art Pizza. (Se explica a detalle la idea de negocio).

Evaluación de producto:

¿Qué atributos consideras te gustaría encontrar en este tipo de ventas de pizzas

personalizadas al paso?

- ¿Qué opinas de la variedad de toppings?

- ¿Qué opinas de las salsas acompañadoras?

- ¿Qué opinas de los tipos de masas?

- ¿Qué opinas de los tipos de salsas?

Conclusiones:

Al conocer nuestra idea de negocio, mencionaron que definitivamente comprarían en

nuestro local, consideran que es importante que se tenga una variedad de toppings, que se

pueda elegir entre una masa gruesa o delgada, que el precio de los toppings no sea tan

29

elevado, además que se tengan diferentes opciones de masa (preparado) y un buen rotulado

de todos los toppings

Sobre las salsas nuestros participantes consideran que poder elegir los tipos de salsa

es una excelente idea, sugieren también que esto tenga variedad y así poder escoger a su

gusto.

A continuación, se mostrará diferentes modelos de empaques, y queremos saber cuál

de todos es de su agrado y por qué. Si tienen algún comentario o aporte sobre estos, por

favor exprésenlo, ya que sus comentarios nos ayudarán a mejorar nuestro producto.

Test de empaque:

- ¿Qué opinas de nuestro empaque?

- ¿Creen ustedes que el empaque le da un mayor valor al producto?

- Teniendo en cuenta que la pizza que se está llevando es parte de su creación, ¿Le

gustaría ponerle un nombre original a su creación y que este esté impreso en su

caja?

- ¿Le gustaría que guardemos en una base de datos su creación para una próxima

visita?

Conclusiones:

Al mostrarle el diseño de nuestro empaque, mencionan que es una idea innovadora, la

mayoría se encuentran acostumbrados a las cajas cuadradas, pero no están en contra de un

empaque circular.

Sobre las cajas cuadradas mencionaron que ocupan mucho espacio, comparado a

nuestro diseño de empaque

La mayoría de nuestros participantes estuvieron de acuerdo en que el empaque sea

bio-degradable y así esté a favor del medio ambiente, realizar diferentes promociones para

así concientizar a las personas sobre el cuidado del medio ambiente.

Sobre la idea de colocar el nombre que quieras a tu pizza en el empaque mostraron

aceptación, indicando que es una idea muy innovadora, incluso para los niños.

Ahora les prepararemos una pizza a su gusto, los invitamos a pasar a la mesa para que

nos indiquen que ingredientes desean que les pongamos a sus pizzas, las cuales estarán

listas en aproximadamente 15 minutos. Pero Art Pizza las tendrá listas en 5 minutos

aproximadamente debido a la tecnología con la que contará.

30

Imagen 1. Muestra de negocio a voluntarios.

Evaluación del servicio:

Mientras esperamos que esté lista la pizza creada por ustedes mismos, me gustaría

saber lo siguiente:

- ¿Qué les pareció la experiencia de poder elegir los ingredientes que deseen?

- ¿Ya sabias que ibas a ponerle a tu pizza o se te antojó al ver los topping?

- ¿Qué atributos consideras necesarios en esta etapa del servicio?

Conclusiones:

Los participantes tuvieron la experiencia de preparar su propia pizza eligiendo los

toppings que deseaban, todos mostraron aceptación con el servicio, indicado que ha sido una

experiencia divertida e innovadora.

La mayoría de nuestros participantes eligieron sus toppings en el momento, indicaron

que los atributos que debería tener este servicio son el tiempo, el servicio y la calidad del

producto.

Precio:

- ¿Cuánto pagarías por una pizza pequeña, grande y familiar? ¿Cuántos pagarías por

cada topping que le agregues a tu pizza, según el tamaño? Se enseña cuadro con

gramaje.

31

Conclusiones:

En cuanto al precio ellos pagarían la masa de una pizza familiar entre 20 a 25 soles y

por cada toppings recomendaron que se tenga una variedad de precios y que esté acorde al

mercado, mencionaron también que los toppings vegetales deben tener diferente precio a los

toppings de carne, ellos pagarían entre 2 a 5 soles por cada toppings.

Distribución:

- ¿Te gustaría encontrar esta alternativa en algún otro lugar que no sea el patio de

comidas?

Conclusiones:

Todos nuestros participantes recomendaron que también se implementen locales tipo

restaurantes, además de implementar el servicio delivery. Uno de los participantes mencionó

implementar locales en los grifos.

Publicidad y promoción:

- ¿Cuáles consideran serían los medios publicitarios ideales para difundir nuestra

pizzería?

- ¿Qué promociones te gustaría encontrar en nuestra pizzería?

Conclusiones:

En cuanto a la publicidad, la mayoría de nuestros participantes indicaron que debería

realizarse por redes sociales, avisos en los centros comerciales.

Sobre las promociones emitieron diferentes opiniones como: “paga una pizza lleva dos”,

“la tercera pizza es gratis”, “cumpleañero no paga”, además indicaron que se debería tener

promociones con los toppings

Intención de compra:

- ¿Visitarías y consumirías en nuestra pizzería si ya estuviéramos en el mercado?

Conclusiones:

Todos nos indicaron que definitivamente visitaría nuestro local y así poder participar en

una experiencia única.

Cierre

Una vez terminado se pregunta si existen consultas o comentarios adicionales.

- Se agradece la asistencia y participación.

32

4.1.5. Encuestas. -

ENCUESTA B2C (Ver Anexo N°2)

Ficha Técnica

Tabla 14. Genero

Se aprecia en la Tabla 14, el sexo de los encuestados, los cuales son los siguientes: el

58% de los encuestados son de sexo femenino y el 42% de los encuestados son de sexo

masculino.

DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN Investigación concluyente descriptiva UNIVERSO INVESTIGADO

Hombres y mujeres de 20 a 55 años, cuyo NSE es A, B y C que acuden a los Centros Comerciales como el Jockey Plaza, Plaza Norte, Plaza San Miguel y el Centro Cívico

COBERTURA GEOGRÁFICA DE LA MUESTRA Que asistan a los siguientes Centros Comerciales: Jockey Plaza, Plaza Norte, Plaza San Miguel y el Centro Cívico

TÉCNICA DE LA ENCUESTA Vía correo electrónico y físicas INSTRUMENTO Cuestionario que consta de 18 preguntas, entre mixtas,

abiertas y cerradas UNIVERSO INVESTIGADO, MUESTRA ESTADÍSTICA, MARGEN DE ERROR Y TASA DE RESPUESTA

La muestra está compuesta de 385 personas, que tienen entre 20 y 55 años de edad, del NSE A, B y C y que acudan a los centros comerciales como el Jockey Plaza, Plaza Norte, Plaza San Miguel y el Centro Cívico Error Muestral: -0.05 Nivel de Confianza: 95%

SISTEMA DE MUESTREO El sistema de muestreo aplicado a la investigación es probabilístico, aleatorio simple. Probabilístico, porque la muestra se ha seleccionado de tal manera que cada integrante de la población tenga una probabilidad conocida de ser incluida en la muestra. Aleatorio simple porque la selección de las unidades de muestreo se realiza de manera aleatoria

PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN Se utiliza un sistema computarizado, el cual realiza el procesamiento de datos de manera independiente para cada uno de los participantes

TRABAJO DE CAMPO El levantamiento de información se realizó el jueves 14 y viernes 15 de setiembre de 2017

P1 - Genero Hombre 241 Mujer 332

Total 573

33

Tabla 15. ¿En qué distrito vives?

Se aprecia en la Tabla 15, los distritos de residencia de los encuestados, los cuales son

los siguientes: Ate, Barranco, Chaclacayo, Chorrillos, El Agustino, La Molina, Lima, Los Olivos

y Lurigancho.

1. ¿Cuántos años tienes?

P2 - Distrito Ate 18 Barranco 5 Chaclacayo 9 Chorrillos 14 El Agustino 3 La Molina 119Lima 3 Los Olivos 20 Lurigancho 26 Magdalena del Mar 11 Miraflores 42 Pucusana 3 Pueblo Libre 15 Puente Piedra 3 San Borja 57 San Isidro 21 San Juan de Lurigancho 14 San Juan de Miraflores 22 San Luis 5 San Martin de Porres 12 San Miguel 47 Santa Anita 9 Santiago de Surco 64 Surquillo 17 Villa María del Triunfo 14

Total 573

34

Tabla 16. Edad

Se aprecia en la Tabla 16, la edad de los encuestados, los cuales son los siguientes: el

22% de los encuestados están entre 20 a 25 años de edad, el 27% están entre los 26 a 30

años de edad, el 18% de los encuestados tienen entre 31 a 35 años de edad, el 8% de los

encuestados tienen 36 a 40 años, el 13% de los encuestados tienen 41 a 45 años,el 6% de

los encuestados tienen 46 a 50 años y el 12% de los encuestados tienen 51 a 55 años de

edad.

2. ¿Cuánto es su ingreso familiar mensual?

Tabla 17. Ingreso mensual

Se aprecia en la Tabla 17, el salario de los encuestados, los cuales son los siguientes:

los que tienen un sueldo promedio de S/1,400 a S/3,445 son el 27%, los que tienen un sueldo

promedio de S/3,446 a S/5,606 son el 41% de los encuestados los que tienen un sueldo

promedio de S/5,607 a S/10,860 son el 23% de los encuestados, los que tienen un sueldo

promedio menos a S/1,400 son el 4% los que tienen un sueldo promedio de S/10,860 a más

son el 5% de los encuestados.

3. ¿Cuál Centro Comercial visitas?

P3 - Años

1 De 20 a 25 124

2 De 26 a 30 158

3 De 31 a 35 104

4 De 36 a 40 49

5 De 41 a 45 73

6 De 46 a 50 32

7 De 51 a 55 15

8 Más de 55 18

Total 573

P4 - Ingreso Familiar

1 De S/. 1400 a S/. 3445 150

2 De S/. 3446 a S/. 5606 227

3 De S/. 5607 a S/. 10860 127

4 Más de S/. 10860 31

5 Menos de S/. 1400 20

Total 555

35

Tabla 18. Visitas a los Centros Comerciales

Se aprecia en la Tabla 18, los resultados de la pregunta sobre cual centro comercial

visitan, de los cuales el 19% indican que visitan el Jockey Plaza, Plaza San Miguel 23%,

Plaza Norte 30% y Centro cívico el 28%.

4. ¿Cuándo visita los Centros Comerciales, consume alimentos de Fast Food?

Tabla 19. ¿Cuándo visita los Centros Comerciales, consume alimentos de Fast Food?

Según la Tabla 19, podemos apreciar que el 64% de los encuestados indica que

siempre consumee fast food, otra parte de los encuestados casi siempre consumen fast food

es el 17% y el 2% de los encuestados indican que no consumen fast food.

5. ¿Cuándo visita los Centros Comerciales de su preferencia, consume usted Pizza?

Tabla 20. Consume Pizza

Jockey Plaza

Personas 73

San Miguel

Personas 88

Plaza Norte

Personas 116

Centro Cívico

Personas 108

Total 385

P6 Consume FastFood

1 Siempre 45

2 Casi siempre 247

3 Ocasionalmente 67

4 Casi Nunca 26

5 Nunca 0

Total 385

P7 Consume Pizza

1 Siempre 0

2 Casi siempre 107

3 Ocasionalmente 119

4 Casi Nunca 61

5 Nunca 5

Total 292

Elaboración propia

36

Según la Tabla 20, podemos apreciar que el 41% de los encuestados indica que

ocasionalmente consume pizza, otra parte de los encuestados casi siempre consumen pizza

es el 36% y el 2% de los encuestados indican que no consumen pizza.

6. ¿Cuándo consume Pizza en los Centros Comerciales, le gustaría poder

personalizarla a tu gusto?

Tabla 21. Personalizaría su pizza

En la tabla 21, podemos apreciar que el 62% de los encuestados si personalizarían su

pizza y el 14% de los encuestados indican que tal vez personalizarían su pizza.

7. Teniendo en cuenta la descripción de nuestro negocio. ¿Compraría usted algunos

de nuestros productos del portafolio?

Tabla 22. Compraría el producto

P10 Compraría el Producto

1 Definitivamente Si 43

2 Si 45

3 Quizás 4

4 No 0

5 Definitivamente No 0

Total 92

En la tabla 22, podemos apreciar que el 47% de los encuestados definitivamente si

comprarían el producto.

8. ¿Con qué frecuencia compraría usted nuestros productos?

Tabla 23. Frecuencia de compra

En la tabla 23, podemos apreciar que el 62% de los encuestados consume 1 vez al

P9 Personalizaria su Pizza


2 Si 26

3 Tal vez 15

4 No 0


Total 107

P11 Frecuencia de compra

1 vez al mes 40

2 veces al mes 17

3 veces al mes 6

4 veces al mes 1

Total 64

Elaboración propia

Elaboración propia

37

mes, el 27% de los encuestados consume 2 veces al mes, el 9% de los encuestados consume

3 veces al mes, el 2% de los encuestados consume 4 veces al mes.

9. ¿Qué tamaño de pizza usted probablemente pediría? Marque una opción, la más

probable.

Tabla 24. Tamaño de Pizza

En la tabla 24, podemos apreciar que el 61% de los encuestados pediría la familiar, el

28% de los encuestados pediría la grande, el 11% de los encuestados pediría la personal.

10. ¿Qué tipo de masa elegiría? Marque una opción, la más probable.

Tabla 25. Masa de pizza

En la tabla 25, podemos apreciar que el 72% de los encuestados elegiría la masa

delgada, el 28% de los encuestados elegiría la masa gruesa

11. ¿Qué tipo de salsa elegiría? Marque una opción, la más probable.

Tabla 26. Salsa para pizza

En la tabla 26, podemos apreciar que el 94% de los encuestados elegiría la salsa roja

y el 6% de los encuestados elegiría la salsa blanca.

P12 Tamaño de Pizza

Familiar 39

Grande 18

Personal 7

Total 64

P13 Masa de Pizza

Masa Delgada 46

Masa Gruesa 18

Total general 64

P14 Salsa para Pizza

Salsa Blanca 4

Salsa Roja 60

Total general 64

38

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la pizza base? Teniendo en cuenta que ésta

incluye, la masa, el tipo de salsa y el queso mozzarella. Seleccione según el tamaño

de pizza que eligió en la pregunta N°12.

Tabla 27. Precio de pizza base

P15 Precio de Pizza Base Pizza Familiar 1 S/.21 a S/. 22 3

2 S/.23 a S/. 24 7 3 S/.25 a S/. 26 25 4 S/.27 a S/. 28 6 5 S/.29 a S/. 30 13

Total Familiar 54 Pizza Grande 1 S/.14 a S/. 15 2 2 S/.16 a S/. 17 3 3 S/.18 a S/. 19 11 4 S/.20 a S/. 21 1 5 S/.22 a S/. 23 8

Total Grande 25Pizza Personal 1 S/.7 a S/.8 0 2 S/.9 a S/. 10 2 3 S/.11 a S/. 12 7 4 S/.13 a S/. 14 0 5 S/. 15 a S/. 16 0

Total Personal 9 TOTAL 88

13. ¿Qué cantidad de Toppings (ingredientes) usted probablemente añadiría a su pizza

base?

Tabla 28. Cantidad de Toppings

P16 Cantidad de Toppings

2 Toppings 12

3 Toppings 10

4 Toppings 21

5 Toppings 20

Más de 5 Toppings 25

Total 88

Elaboración propia

Elaboración propia

39

14. ¿Cuándo visita un Centro Comercial, donde usualmente suele comer?

Tabla 29. Precio por cada toppings

P17 Precio por cada Topping Pizza Familiar 1 S/. 3 0 2 S/. 4 5 3 S/. 5 17

4 S/. 6 16 5 S/. 7 6

Total Familiar 44 Pizza Grande 1 S/. 2 0 2 S/. 3 2 3 S/. 4 15 4 S/. 5 2 5 S/. 6 1

Total Grande 20 Pizza Personal 1 S/. 1 0 2 S/. 2 0 3 S/. 3 5 4 S/. 4 1 5 S/. 5 1

Total Personal 7 TOTAL 71

15. ¿Qué medio de pago suele utilizar para cancelar sus alimentos?

Tabla 30. Forma de pago

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial. -

Para hallar el mercado potencial nos hemos basado en la data de la Asociación de

Centros Comerciales del Perú (ACCEP) donde nos muestra el número de visitas por año

desde el 2013 al 2017 para los locales del Jockey Plaza, Plaza San Miguel, Plaza Norte y

Real Plaza.

Asimismo, según el Diario Gestión indica que las visitas en promedio mensual por

persona son de 2.4 veces. Es decir, si dividimos el número de visitas entre las visitas por

persona, nos dará la cantidad de personas que visitan los 4 Centros Comerciales.

Por otro lado, contamos con la información de APEIM sobre los NSE y las edades; con

esa información calculamos que el 35.48% de las personas pertenecen a los NSE A, B, C y

se encuentran entre los 20 y 55 años. Con ese porcentaje, multiplicamos por la cantidad de

P20 Forma de Pago

En efectivo 19

Tarjeta 45

Total 64

Elaboración propia

40

personas que visitan los 4 Centros Comerciales. El resultado de esa operación nos brinda la

cantidad de personas de NSE ABC de edades entre 20 y 55 años que visitan los 4 Centros

Comerciales. Es decir, que se encuentra dentro de nuestro Marco Muestral.

A continuación, mostramos el cuadro que indica lo descrito.

Tabla 31. Análisis de mercado potencial.

Número de visitas en promedio mensuales a los Centros Comerciales según ACCEP

Tiendas 2013 2014 2015 2016 2017

Jockey Plaza 2,500,000 2,500,000 3,000,000 2,500,000 2,500,000

Plaza San Miguel 2,800,000 3,000,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000

Plaza Norte 3,500,000 3,600,000 3,800,000 3,900,000 3,900,000

Real Plaza 2,300,000 3,100,000 3,400,000 3,500,000 3,500,000

Elaboración propia

Número de personas en promedio mensual que visitan los Centros Comerciales

2.4 veces en promedio mensual según el Diario Gestion

2.4 2013 2014 2015 2016 2017

Jockey Plaza 1,041,667 1,041,667 1,250,000 1,041,667 1,041,667

Plaza San Miguel 1,166,667 1,250,000 1,208,333 1,208,333 1,208,333

Plaza Norte 1,458,333 1,500,000 1,583,333 1,625,000 1,625,000

Real Plaza 958,333 1,291,667 1,416,667 1,458,333 1,458,333

Elaboración propia

Número de personas de NSE A,B,C de 20 a 55 años en promedio mensual que visitan los Centros Comerciales

35.48% son las personas de NSE A.B.C de 20 a 55 años según APEIM

35.48% 2013 2014 2015 2016 2017

Jockey Plaza 369,603 369,603 443,524 369,603 369,603

Plaza San Miguel 413,956 443,524 428,740 428,740 428,740

Plaza Norte 517,444 532,229 561,797 576,581 576,581

Real Plaza 340,035 458,308 502,660 517,444 517,444

1,641,038 1,803,663 1,936,720 1,892,368 1,892,368

Elaboración propia

Asimismo, mostramos la información obtenida de las encuetas que nos ayudan a

determinar el Mercado Potencial. Los encuetados fueron 573 personas, de las cuales nos

quedamos con 385 válidas luego de las preguntas filtro que ayudan a ubicarnos en nuestro

Marco Muestral.

41

Tabla 32. Datos Encuesta – Años / Ingreso Familiar

P3 - Años

1 De 20 a 25 124

2 De 26 a 30 158

3 De 31 a 35 104

4 De 36 a 40 49

5 De 41 a 45 73

6 De 46 a 50 32

7 De 51 a 55 15

8 Más de 55 18

Total 573

Todo menos el # 8 555

Elaboración propia

El Mercado Potencial sería 1892368 personas

Tabla 33. Mercado Potencial

Personas NSE ABC de 20 a 55 años, Proyectada al 2022

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado Potencial 100% Horizonte de evaluación

1,892,368 1,892,368

Elaboración propia

4.2.2. Estimación del mercado disponible. -

Para determinar el Mercado Disponible, nos basamos en 4 preguntas:

Consume Fast Food

Consume Pizza

Personalizaría su Pizza

Compraría el Producto

Con las respuestas y contando solo con las opciones 1 y 2, determinamos el Mercado

Disponible es de 92 personas.

Tabla 34. Datos de Encuesta – Consume FastFood

/ Consume Pizza

P4 - Ingreso Familiar

1 De S/. 1400 a S/. 3445 150

2 De S/. 3446 a S/. 5606 227

3 De S/. 5607 a S/. 10860 127

4 Más de S/. 10860 31

5 Menos de S/. 1400 20

Total 555

Solo 2, 3 y 4 385

P6 Consume FastFood

1 Siempre 45

2 Casi siempre 247

3 Ocasionalmente 67

4 Casi Nunca 26

5 Nunca 0

Total 385

Solo 1 y 2 292

Total encuestas válidas 385

P7 Consume Pizza

1 Siempre 0

2 Casi siempre 107

3 Ocasionalmente 119

4 Casi Nunca 61

5 Nunca 5

Total 292

Solo 1 y 2 107


P10 Compraría el Producto


2 Si 45

3 Quizás 4

4 No 0


Total 92

Solo 1 y 2 88


42

Elaboración propia

Para calcular el Mercado Disponible se realizó la división de 88 entre 385 dando como

resultado 22.86%. Ese porcentaje se multiplica con el Mercado Potencial y obtenemos

432,541 personas.

Tabla 35. Mercado disponible


AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022


1,892,368 1,892,368

Mercado Disponible 22.86%

432,541 432,541

Elaboración propia

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. -

Para determinar el Mercado Efectivo, tomamos en cuenta la pregunta Nº15, 15.-

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la pizza base? Teniendo en cuenta que ésta incluye,

la masa, el tipo de salsa y el queso mozzarella. Seleccione según el tamaño de pizza que

eligió en la pregunta N°12. De las 88 personas, 71 respondieron las opciones 1, 2 y 3, válidas

para definir el Mercado Efectivo.

P9 Personalizaria su Pizza


2 Si 26

3 Tal vez 15

4 No 0


Total 107

Solo 1 y 2 92


43

Tabla 36. Mercado efectivo

MERCADO EFECTIVO

P15 Precio de Pizza Base Pizza Familiar 1 S/.21 a S/. 22 3 2 S/.23 a S/. 24 7 3 S/.25 a S/. 26 25 4 S/.27 a S/. 28 6 5 S/.29 a S/. 30 13 Total Familiar 54Pizza Grande 1 S/.14 a S/. 15 2 2 S/.16 a S/. 17 3 3 S/.18 a S/. 19 11 4 S/.20 a S/. 21 1 5 S/.22 a S/. 23 8 Total Grande 25 Pizza Personal 1 S/.7 a S/.8 0 2 S/.9 a S/. 10 2 3 S/.11 a S/. 12 7 4 S/.13 a S/. 14 0 5 S/. 15 a S/. 16 0 Total Personal 9TOTAL 88 Solo 3, 4 y 5 71 Total encuestas válidas 385

Elaboración propia

Asimismo, dividimos el resultado 71 entre 385 y nos da 18.44%. El porcentaje obtenido

se multiplica con el Mercado Potencial y el resultado será 314,575 personas, definidas como

nuestro Mercado Efectivo.

Tabla 37. Cálculo de Mercado Efectivo


AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022


1,892,368 1,892,368


432,541 432,541

Mercado Efectivo 16.62%

314,575 314,575

Elaboración propia

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. -

Para determinar el Mercado Objetivo fue necesario tener en cuenta 3 aspectos:

Competitividad

Ciclo de vida del producto

Estimación del 3% de participación

El 3% se estimó teniendo en cuenta la grande participación de Pizza Hut en los patios

de comida y la diversidad de marcas sustitutas que forman parte de nuestros competidores

44

al momento de elegir los alimentos. Por lo mismo, el 3 % se multiplico con el Mercado Efectivo

dando como resultado 9,437 personas como nuestro Mercado Objetivo.

Asimismo, se consideró un incremento porcentual par los años siguientes de 1%, 3%,

2% y 1%.

Tabla 38. Estimación del mercado objetivo


AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022


1,892,368 1,892,368


432,541 432,541

Mercado Efectivo 16.62%

314,575 314,575

Merdado Objetivo

Market Share 3.00%

Variacion % 1.00% 3.00% 2.00% 1.00%

9,437 9,532 9,818 10,014 10,114

Elaboración propia

4.2.5. Frecuencia de compra. -

Tabla 39. Frecuencia de compra

Cuantificación Anual de la Demanda 2018 2019 2020 2021 2022

Nro de Personas anualizadas 9,437 9,532 9,818 10,014 10,114 1 vez al mes 5,898 5,957 6,136 6,259 6,321 2 veces al mes 2,507 2,532 2,608 2,660 2,687 3 veces al mes 885 894 920 939 948 4 veces al mes 147 149 153 156 158

Elaboración propia

Cuantificación Anual de la Demanda

2018 2019 2020 2021 2022

Demanda por unidades con frecuencia (visitas anualizadas)

9,437 9,532 9,818 10,014 10,114

1 vez al mes 62.50% 12 70,779 71,487 73,632 75,105 75,856

2 veces al mes 26.56% 24 60,163 60,764 62,587 63,839 64,477

3 veces al mes 9.38% 36 31,851 32,169 33,134 33,797 34,135

4 veces al mes 1.56% 48 7,078 7,149 7,363 7,510 7,586

169,871 171,569 176,717 180,251 182,053

Elaboración propia

45

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.-

Tabla 40. Cuantificación anual de la demanda

Cuantificación Anual de la Demanda por Local en Unidades - visitas (clientes con fecuencia)

Local M.efectivo

con frecuencia

% de part.

2018 2019 2020 2021 2022

Jockey Plaza 18 18.75% 31,851 32,169 33,134 33,797 34,135

Plaza San Miguel

23 23.96% 40,698 41,105 42,338 43,185 43,617

Plaza Norte 23 23.96% 40,698 41,105 42,338 43,185 43,617

Real Plaza 32 33.33% 56,624 57,190 58,906 60,084 60,684

Totales 96 100.00% 169,871 171,569 176,717 180,251 182,053

Elaboración propia

Cuantificación Anual de la Demanda por Local en Soles con frecuencia

Local Ticket Prom

2018 2019 2020 2021 2022

Jockey Plaza

S/. 39.79

S/. 1,267,395.04 S/. 1,280,068.99 S/. 1,318,471.06 S/. 1,344,840.48 S/.1,358,288.88 Plaza San Miguel S/. 1,619,449.21 S/. 1,635,643.70 S/. 1,684,713.02 S/. 1,718,407.28 S/. 1,735,591.35

Plaza Norte S/. 1,619,449.21 S/. 1,635,643.70 S/. 1,684,713.02 S/. 1,718,407.28 S/. 1,735,591.35

Real Plaza S/. 2,253,146.73 S/. 2,275,678.20 S/. 2,343,948.54 S/. 2,390,827.51 S/. 2,414,735.79

Total por año S/. 6,759,440.19 S/. 6,827,034.59 S/. 7,031,845.63 S/. 7,172,482.54 S/. 7,244,207.37

Elaboración propia

4.2.7. Estacionalidad.-

Tabla 41. Estacionalidad

Ventas Mensuales Papa Jhons (Entrevista a Experto)

DICIEMBRE 2015 480,000.00 ENERO 2016 290,000.00 -39.58%

FEBRERO 2016 210,000.00 -27.59%

MARZO 2016 220,000.00 4.76%

ABRIL 2016 230,000.00 4.55%

MAYO 2016 290,000.00 26.09%

JUNIO 2016 280,000.00 -3.45%

JULIO 2016 420,000.00 50.00%

AGOSTO 2016 350,000.00 -16.67%

SEPTIEMBRE 2016 260,000.00 -25.71%

OCTUBRE 2016 340,000.00 30.77%

NOVIEMBRE 2016 350,000.00 2.94%

DICIEMBRE 2016 450,000.00 28.57%

3,690,000.00

Elaboración propia

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.-

En el punto 4.2.6. mostramos una demanda de 169,871 visitas en el 2018, a ella se le

46

ha aplicado un castigo por inicio de operaciones, de Enero a Junio, de 40%, 35%, 30%, 25%,

20% y 15% respectivamente, quedando un total de 150,858 visitas en ese año.

Tabla 42. Programa de Ventas en unidades y valorizado

*** Se aplicó castigo por inicio de operaciones de Enero a Junio

Demanda en unidades del Año 2018

Jockey Plaza

Plaza San Miguel

Plaza Norte Real Plaza

Enero 1,502 1,919 1,919 2,670 8,010

Febrero 1,178 1,506 1,506 2,095 6,284

Marzo 1,329 1,699 1,699 2,363 7,089

Abril 1,489 1,903 1,903 2,647 7,941

Mayo 2,003 2,559 2,559 3,560 10,680

Junio 2,054 2,625 2,625 3,652 10,956

Julio 3,625 4,632 4,632 6,445 19,335

Agosto 3,021 3,860 3,860 5,371 16,112

Septiembre 2,244 2,868 2,868 3,990 11,969

Octubre 2,935 3,750 3,750 5,217 15,652

Noviembre 3,021 3,860 3,860 5,371 16,112

Diciembre 3,884 4,963 4,963 6,905 20,716

28,286 36,143 36,143 50,286 150,858

Demanda en Soles del Año 2018

Jockey Plaza Plaza San Miguel Plaza Norte Real Plaza

Enero S/. 59,763.34 S/.76,364.27 S/.76,364.27 S/. 106,245.94

Febrero S/. 46,883.31 S/. 59,906.45 S/. 59,906.45 S/.83,348.11

Marzo S/. 52,893.99 S/. 67,586.77 S/. 67,586.77 S/.94,033.77

Abril S/. 59,248.14 S/. 75,705.96 S/. 75,705.96 S/.105,330.03

Mayo S/. 79,684.46 S/. 101,819.03 S/. 101,819.03 S/.141,661.26

Junio S/. 81,745.26 S/. 104,452.28 S/. 104,452.28 S/.145,324.91

Julio S/. 144,256.35 S/. 184,327.55 S/. 184,327.55 S/.256,455.73

Agosto S/. 120,213.62 S/. 153,606.29 S/. 153,606.29 S/.213,713.10

Septiembre S/. 89,301.55 S/. 114,107.53 S/. 114,107.53 S/.158,758.31

Octubre S/. 116,778.95 S/. 149,217.54 S/. 149,217.54 S/.207,607.02

Noviembre S/. 120,213.62 S/. 153,606.29 S/. 153,606.29 S/.213,713.10

Diciembre S/. 154,560.37 S/. 197,493.81 S/. 197,493.81 S/.274,773.99

S/. 1,125,542.96 S/. 1,438,193.79 S/. 1,438,193.79 S/.2,000,965.27 6,002,895.80

Elaboración propia

47

5. Capítulo V: Plan de Comercialización

5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.-

Las estrategias a utilizar están orientadas a nuestro público objetivo, que deben ser

parte de lo siguiente:

Que pertenezcan al NSE A, B y C

Que realicen sus compras en Real plaza Cívico, Jockey Plaza, Plaza San Miguel y Plaza

Norte.

Que sean de ambos sexos

Que estén dentro del rango de edad de 20 años a 55 años

Que cuenten con el poder adquisitivo para adquirir nuestro producto

Que tengan preferencia por las pizzas

En base a estos puntos, realizaremos estrategias de marketing para el lanzamiento de

nuestro producto, tales como:

Publicaciones semanales en la página de Facebook

Promoción de ventas- marcha blanca por introducción

Evento de lanzamiento

Regalar tarjetas de descuento a todos nuestros compradores para que acumulen por cada

visita. Publicity.

Colocar un afiche a la entrada del mall que guíen a las personas a nuestro local.

Con estas estrategias tenemos como objetivo lo siguiente:

Llegar a consumidores potenciales

Establecer una relación a largo plazo con nuestro público objetivo

Generar alto tráfico de web

Conseguir una cuota de mercado (tener un alcance del 10% en el primer mes)

Conocimiento de la marca por el público objetivo

5.1.1. Campaña de lanzamiento:

Según la información levantada en el focus group, nuestro target tiene como preferencia

la comunicación vía redes sociales, porque es lo que más utilizan día a día, como segunda

opción mencionaron la publicidad BTL, esta campaña empezará en diciembre para generar

intriga y tendrá una duración de 1 mes.

Objetivo:

Captar el 30% de consumidores de la competencia

Estimular las ventas en los primeros meses

Atraer consumidores

Dar a conocer la marca

48

5.1.2. Estrategias de lanzamiento:

Publicity:

Nos contactaremos con el comercio para invitarlos a la inauguración de nuestro local, y

puedan escribir una reseña sobre nuestro producto y servicio, esto nos ayudara a que la

gente conozca la mecánica de compra.

Relaciones públicas:

Nos contactaremos con los mayores influencers (wherechewgo, Diego Ubierna,

Cinammonstyle, Thetastehunter, Fashaddicti, The Androgyny), para tener contacto con el

público joven que son quienes mayormente los siguen, estos serán invitados en nuestro

lanzamiento para que promocionen a través de sus redes sociales nuestros locales.

5.1.3. Campaña de Publicidad en Redes Sociales

a) Creación de un fanpage en Facebook

En el fanpage vamos a incluir, imágenes y videos sobre nuestro producto, para que la

interacción con el cliente sea más directa. Por ser una herramienta de bajo costo de inversión,

se realizarán publicaciones durante todo el mes de lanzamiento de nuestro producto.

Asimismo, contaremos con un community manager quien se encargará de absolver todas las

dudas que los consumidores tengan.

b) Marcha Blanca:

Vamos a utilizar la estrategia de marcha blanca por introducción al mercado, esto tendrá

una duración de 2 semanas. Además, para generar mayores visitas, haremos un concurso

en Facebook donde publicaremos un mensaje que diga crea tu combinación ideal de pizza,

aquella combinación con mas likes tiene un 10% adicional que pueden ser validos dentro de

las 2 primeras semanas de lanzamiento. Solo una persona será la ganadora.

c) Campaña de intriga: muestra de formato

Vamos a colocar una pizarra grande en la entrada del mall, donde indique como llegar

a nuestro local, de igual manera habrá 2 impulsadoras, quienes se encargarán de atraer a las

personas, junto con un volante que indicara la fecha de apertura de la tienda y la hora.

Este tipo de publicidad empezaría el día de la inauguración de nuestro local en el centro

comercial ya que nos sirve para mostrar al público lo que nuestro negocio quiere ofrecer como

nueva alternativa en el mercado, entonces realizaremos esta campaña por 2 semanas (sin

contar lunes y martes). Para realizar el costeo de inversión de nuestro negocio tenemos que

considerar a 2 personas que serán los impulsadores para esta campaña. Las 2 personas se

les asignarían horario de 4 horas durante 10 días en el horario de 1pm a 4pm.

Tabla 43. Actividades Calendarizadas.

49

Tabla 44. Presupuesto Lanzamiento de Producto.

PRESUPUESTO DE LANZAMIENTO CONCEPTO DICIEMBRE

EVENTO DE LANZAMIENTO

AGENCIA LOS ALQUIMISTAS S/. 6,000.00 CAMPAÑA PUBLICIDAD REDES SOCIALES COMUNITY MANAGER FREELANCE S/. 800.00 ACTIVACIÓN BTL IMPULSO S/. 700.00 VOLANTEO (1 PERSONA /10 DIAS) S/. 500.00 VOLANTES (1 MILLAR) S/. 700.00 IMPULSADORAS (2) 4 HORAS 10 DIAS S/. 4,000.00 ALQUILER ESPACIO CENTRO COMERCIAL S/. 3,000.00 TOTAL S/. 15,700.00

5.2. Mezcla de marketing.-

5.2.1. Producto.-

Art Pizza, es un nuevo modelo de negocio de venta de pizzas personalizadas que se

ubicará en los patios de comidas de los centros comerciales de Plaza Norte, Centro Cívico,

Plaza San Miguel y Jockey Plaza, donde tendremos una barra de exhibición y usted podrá

ver toda nuestra variedad de productos (toppings) y podrá armar junto a nuestro personal su

pizza y seleccionar los ingredientes que desee ponerle , podrá elegir desde el tamaño de

pizza (personal, grande y familiar), la masa, la salsa base, el queso y finalmente los toppings

de las siguientes categorías carnes (res, cerdo y pollo), embutidos (tocino, salchicha italiana,

pepperoni y jamón), vegetales (Champiñones, pimiento, tomate, cebolla, aceitunas), fruta

(piña) y variedades de quesos (queso crema, mozzarella, parmesano, roquefort, gouda,

suizo, danbo).

Adicionalmente te brindaremos la opción de que puedas acompañar tu pizza con una

salsa especial (Ají de la casa, BBQ).

Contaremos con un precio base para cada tamaño de pizza (pequeña, grande y familiar)

el cual ya incluirá la masa, la salsa base y el queso, a partir de ahí usted podrá agregarle los

50

ingredientes (toppings) que desee, cada uno tendrá un costo de acuerdo al tamaño elegido

de pizza. Los toppings aumentarán su precio de acuerdo al tamaño de su pizza, usted podrá

amoldar su pizza no solo a su gusto, sino también a su bolsillo.

Una vez creada su pizza, usted podrá ponerle el nombre que desee, por ejemplo (GOT,

la rebelde, la popular, la loca, etc.) el cual irá impreso en la caja de su pizza y será guardada

en nuestra base de datos para sus próximos pedidos, finalmente en aproximadamente 5

minutos usted podrá obtener su pizza para llevar o para comer ahí mismo.

Ingredientes:

Tabla 45. Lista de todos los ingredientes para la pizza.

Cantidad en gramos por ingrediente

Tamaño Referencia Toppings (Ingredientes)

Carnes y Embutidos Pollo Carne de res Carne de

cerdo Tocino

Salchicha Italiana

Pepperoni Jamón

Personal Personal de Pizza Hut 71 gr. 71 gr. 71 gr. 57 gr. 71 gr. 35 gr. 47 gr.

Grande Mediana de Pizza Hut 99 gr. 99 gr. 99 gr. 71 gr 99 gr. 53 gr. 71 gr.

Familiar Mediana de Pizza Hut 142 gr. 142 gr. 142 gr. 99 gr. 142 gr. 71 gr. 94 gr.

Quesos Queso

MozzarellaQueso

Parmesano Queso

Roquefort Queso Gouda

Queso Suizo

Queso Danbo

Queso crema

Personal Personal de Pizza Hut 30 gr. 30 gr. 30 gr. 30 gr. 30 g. 30 g. 30 g.

Grande Mediana de Pizza Hut 45 gr 45 gr. 45 gr. 45 gr. 45 gr. 45 gr. 45 gr.

Familiar Mediana de Pizza Hut 60 gr 60 gr. 60 gr. 60 gr. 60 gr. 60 gr. 60 gr.

Verduras y Fruta Piña Champiñones Pimiento Tomate Cebolla Aceituna

negra Aceituna

verde Personal Personal de Pizza Hut 71 gr. 71 gr. 43 gr. 71 gr. 43 gr. 43 gr. 43 gr.

Grande Mediana de Pizza Hut 99 gr. 99 gr. 57 gr. 99 gr. 57 gr. 57 gr. 57 gr.

Familiar Mediana de Pizza Hut 142 gr. 142 gr. 85 gr. 142 gr. 85 gr. 85 gr. 85 gr.

Elaboración propia

5.2.2. Marca:

Art Pizza, con este nombre queremos que el consumidor haga de su pizza un arte, por

ser única y creativa.

a) Logo:

Buscamos representar colores divertidos y que atraigan a la vista del consumidor,

además somos una marca juvenil.

b) Empaque:

Nuestros empaques serán circulares para que encaje la pizza, además estarán hechos

de cartón reciclado con el logo estampado en la parte frontal. De igual manera en la parte

posterior habrá un sticker con el nombre del producto elegido por el consumidor. Además

estamos innovando en empaques ya que la competencia utiliza cajas cuadradas.

51

Figura 6. Diseño de la tapa y anverso de la caja de despacho de la pizza.

c) Presentaciones:

Nuestras pizzas tendrán 3 presentaciones

Personal – esta pizza contiene 15cm diámetro

Grande – esta pizza contiene 25cm diámetro

Familiar – esta pizza contiene 35cm diámetro

5.2.3. Precio. -

Para poder obtener el precio sugerido de venta al consumidor, se analizará una

comparación con la competencia más cercana, ya que hasta este punto de informe no se

tiene la estructura de costos de la pizza. Para la comparación nos guiaremos de los precios

de venta en 5 competidores y más conocidos de Lima. Estos son:

Pizza Hut, Papas John’s, Domino’s pizza, Pizza Raúl y Telepizza.

Esta información se obtuvo de sus páginas web simulando un pedido de los diversos

tipos que en su portafolio de cada negocio.

Los datos obtenidos se resumen en las siguientes tablas:

Tabla 46. Precios de venta de las pizzas de Pizza Hut

Tamaño de Pizza

Tipo de Pizza Mediana Grande Familiar Americana 22,9 39,9 49,9 Pepperoni 22,9 39,9 49,9 Continental 26,9 44,9 54,9 Hawaiana 26,9 44,9 54,9 Vegetariana 26,9 44,9 54,9 Suprema 32,9 44,9 59,9 Alemana 34,9 53,9 63,9 Meat Lovers 34,9 53,9 63,9 Súper Suprema 34,9 53,9 63,9

Elaboración propia

52

Tabla 47. Precios de venta de las pizzas de Papas John’s.

Tipo de pizza Mediana Grande Fiesta Americana 39,9 49,9 54,9 Pepperoni 39,9 49,9 54,9 La favorita de John 54,9 64,9 69,9 Hawaiana 44,9 54,9 59,9 Garden Veggie 44,9 54,9 59,9 Continentalle 44,9 54,9 59,9 Española 44,9 - 60,0 The Works 54,9 64,9 69,9 All the meats 54,9 64,9 69,9 Chicken club 52 - 69,9 Papa's choice 54,9 - 69,9

Elaboración propia

Tabla 48. Precios de venta pizzas en Domino’s Pizza.

Clase Tipo de pizza Grande

Favorita Americana 36,9 Pepperoni 36,9 Hawaiana 36,9

Especial Pepperoni 43,9 Honolulu 43,9 Veggie Lover 43,9

Premium Deluxe 50,9 Meatza 50,9 Extravaganza 50,9

Elaboración propia

Tabla 49. Precio de venta de pizzas en Pizza Raúl.

Tipo de Pizza Familiar Kids Familiar Familiar fiesta Americana 17 27 34 Brava 21 31 38 Carbonara 22 32 39 Cordón Blue 22 32 39 Fugaza 17 25 34 Full carne 25 35 42 Full meat 23 33 40 Gourmet 23 33 40 Hawaiana 20 30 37 Hawaiana chicken 24 34 41 Pepperoni 19 29 36 Pollo Gourmet 23 33 40 Chancho al cilindro 23 33 40 Siciliana 17 25 34 Suprema 25 35 42 Vegetariana 20 30 37 Americana Burger 21 31 38

Elaboración propia

Tabla 50. Precios de venta de las pizzas Clásicas de Telepizza.

Tipo de pizza Mediana Grande Familiar Americana 20 40,9 51.9 Pepperoni 20 40,9 51.9 Hawaiana 20 40,9 51.9 Napolitana 20 40,9 51.9

Elaboración propia

53

Tabla 51. Precio de pizzas Especiales de Telepizza.

Tipo de pizza Mediana Grande Familiar Primavera 24 48.9 63.9 Pepperoni suprema - 44.9 57.9 Hawaiana cream - 48.9 56.9 Mediterránea 22 44.9 57.9 Caribeña 22 48.9 57.9 Súper Hawaiana 24 48.9 63.9 Boloñesa 24 48.9 63.9 Suprema 24 48.9 63.9 Vegetariana 22 44.9 57.9

Elaboración propia

Tabla 52. Precios venta de pizzas Premium de Telepizza.

Tipo de pizza Mediana Grande Familiar Peruviana - 48.9 63.9 Carbonara - 48.9 63.9 Especial de la casa 26 52.9 69.9 Carnivera 26 52.9 69.9 Barbacoa 26 52.9 69.9 Arequipeña 26 52.9 69.9

Elaboración propia

Teniendo ya toda esta información ahora procederemos a analizar los promedios de

cada tamaño de pizza en los diversos competidores teniendo las siguientes tablas:

Tabla 53. Precio mínimo y máximo de la competencia en pizzas medianas.

Tipo de Pizza Mínimo MáximoPizza Hut 22,9 34,9 Papas John's 39,9 54,9 Domino's Pizza x x Pizzas Raúl 17 25 Telepizza 20 26

Nota: los precios de las pizzas son de la básica

Tabla 54. Precio mínimo y máximo de la competencia en pizzas grandes.

Tipo de Pizza Mínimo MáximoPizza Hut 39,9 53,9 Papas John's 49,9 64,9 Domino's Pizza 36 50,9 Pizzas Raúl 27 35 Telepizza 40,9 52,9

Nota: el precio de las pizzas son de las básicas.

Tabla 55. Precio mínimo y máximo en la competencia de las pizzas Familiares.

Tipo de Pizza Mínimo MáximoPizza Hut 49,9 63,9 Papas John's 54,9 69,9 Domino's Pizza x x Pizzas Raúl 34 42 Telepizza 51,9 63,9

Nota: los precios de las pizzas son de las básicas.

Por tal motivo el precio sugerido de venta al consumidor será como se indica en la tabla

siguiente, tomando como promedio de los precios de las pizzas de los competidores

mencionados anteriormente.

54

Tabla 56. Precio promedio sugerido de ventas al consumidor.

Tamaño de pizza Precio Mediana S/. 30,08 Grande S/. 45,13 Familiar S/. 53,80

Elaboración propia

Recordemos que como se analizó en las tablas anteriores tenemos la posibilidad de

modificar el precio de acuerdo a como varié el mercado de este producto.

Precio desde el análisis de la Encuesta

Ahora teniendo en cuenta los resultados de la encuesta que realizamos también

podemos obtener el precio sugerido de acuerdo a las preferencias de las personas

encuestadas. En las siguientes tablas observaremos los precios de la encuesta:

Tabla 57. Precio de la pizza base tomado de la encuesta.

Pizza base De Hasta Precio sugeridoPersonal S/. 11.00 S/.12.00 S/.11.00 Grande S/. 18.00 S/. 19.00 S/. 18.00 Familiar S/.25.00 S/. 26.00 S/. 25.00

Elaboración propia

Tabla 58. Precio de los toppings de acuerdo a la encuesta.

Pizza base De Hasta Precio sugerido Personal S/.3.00 S/. 4.00 S/.3.00 Grande S/.4.00 S/. 5.00 S/. 4.00 Familiar S/. 5.00 S/. 6.00 S/. 5.00

Elaboración propia

Análisis final de las pizzas según encuesta.

Tabla 59. Precio de pizza armada con 3 toppings según preferencias de los encuestados.

Tipo pizza Pizza base Toppings Precio pizza Personal S/.10.00 S/. 9.00 S/. 19.00 Grande S/.15.00 S/. 12.00 S/. 27.00 Familiar S/. 22.00 S/. 21.00 S/. 43.00

Elaboración propia

5.2.4. Plaza. -

Nuestro canal es B2C, ya que nuestro público es el consumidor final. Nuestros canales

de venta estarán ubicados en los patios de comida del Jockey Plaza, Plaza San Miguel, Plaza

Norte y centro Cívico. El servicio que ofrecemos es to go, y solo contaremos con algunas

barras. También contaremos con una cocina central que se encargará de la pre-producción

de todos los productos.

55

Figura 7. Ciclo de atención al cliente de su pedido.

Los locales de Art Pizza medirán aproximadamente 40m2 y tendrán las siguientes

características:

Vitrina de exhibición moderna de aproximadamente 3mt x 1mt, donde estarán todos los

topping debidamente refrigerados, seleccionados, separados y producidos en envases

transparentes, en carnes y embutidos, vegetales y fruta, quesos y salsas

Plataforma detrás de la barra de ingredientes donde armaremos la pizza junto con el

cliente.

Dentro del local contaremos con hornos de alta tecnología que se encontrarán en la

parte trasera de nuestra vitrina de exhibición.

Mesa de acero inoxidable lateral de aproximadamente 1mt x 1.5mt donde se estirarán

las masas.

2 dispensadores de bebidas, uno de gaseosa y el otro de chicha.

Tendremos señalética clara y amigable explicando las estaciones, los precios y la

metodología. Cada ingrediente tendrá un letrero con sus nombres.

5.2.4.1. Promoción. -

Luego de realizar el lanzamiento de nuestro producto, es importante tener estipuladas

nuestras estrategias promocionales a lo largo del año, de esta manera aumentaremos las

ventas y captaremos más clientes.

Objetivos:

Mantener a los consumidores

Selección de tipo y tamaño de

masa

Selección de salsa

Selección de queso

Selección de toppings

Selección de salsa

acompañadora

Paga y elige el nombre de su

pizza

Entrega del producto

56

Fidelizarlos

Aumentar las ventas

Las estrategias que emplearemos son:

Campaña fidelización:

Nosotros manejamos una base de datos, por cada una de las pizzas con los nombres

de nuestros consumidores. Por esta razón a aquellos consumidores que van más de 3 veces

al mes a nuestros locales (4), les enviaremos su pizza preferida a casa (la pizza será tamaño

grande) y solo serán 40 las personas beneficiadas y que vivan en distritos aledaños a

nuestros locales.

Concurso en Facebook:

Los consumidores le tendrán que tomar una foto a su pizza, y aquella que tenga más

votos se llevara 1 meses de descuento de 20% en cualquier pizza familiar (valido solo

miércoles y valido solo por una pizza por persona).

Tarjeta Pizzera- descuentos

Por compras mayores a 40 soles, se le donará al cliente una tarjeta en la cual podrá

acumular sellos por cada compra mayor a 25 soles, una vez llenada la tarjeta, ofreceremos:

Daremos 80% de descuento en cualquier pizza mediana o familiar

Esto será válido desde mayo a octubre.

Activación BTL – Impulso:

Contrataremos a una impulsadora quien se encargara por 10 días en repartir volantes

que indiquen donde queda nuestro local.

Activación Día del niño:

El día del niño es en setiembre y buscamos captar su atención, por esta razón haremos

una activación donde los niños aparte de personalizar su pizza, se les pintara las caritas

gratis, asimismo repartiremos globos.

Activación Halloween:

En este mes, para la celebración de Halloween aquella persona que acuda a nuestro

local disfrazado, tendrá un 10% de descuento en pizzas personales, 20% en pizzas grandes

y 30% en pizzas familiares (stock limitado, 200 pizzas).

Campaña Navideña:

Nos pensamos aliar a alguna ONG para que todos nuestros consumidores puedan dejar

57

donativos o víveres para nosotros llevárselas.

“Dona y llévate la bebida gratis por la compra de una pizza grande o familiar”

Capacitación Personal de Ventas:

Haremos un feedback a todo nuestro personal y los capacitaremos con un coach para

mejorar el servicio.

Activación Bloggers:

Por ser el primer mes del año, queremos empezar captando más clientes, por esta

razón invitaremos a los bloggers más conocidos y los influencers a que puedan pasar una

tarde juntos en nuestro local, y que ellos mismos sean quienes preparen las pizzas desde el

comienzo, para que posteriormente cuenten sus experiencias y recomienden nuestro local.

Calendarización:

Tabla 60. Calendario de actividades para captar clientes.

Elaboración propia

ACTIVIDADES

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4Preparacion de la campaña

Contratacion Comunity Manager (freelance)Lanzamiento de Campaña Redes Sociales

Monitoreo Redes socialesActivacion BTL‐ Impulso

Reparticion de VolantesConcurso Pizza con mas Votos

Premiaciòn ConcursoCampaña FidelizacionActivacion Dia del NiñoActivacion Halloween

Capacitacion Personal VentasPreparacion de la campaña Navideña

Campaña NavideñaActivacion con Blogger and Influencers

Preparacion Campaña nuevas promociones

Lanzamiento Nuevas Promociones

Evaluacion de ResultadosMedicion de Resultados

FEBRERO MARZO

Cronograma Anual

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENEROJUNIO JULIO AGOSTOABRIL MAYO

58

6. Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto. -

Al ser un Fast Food ubicado en 4 Centros Comerciales distintos y teniendo 1 planta de

preproducción, para mantener el estándar de los productos, mencionamos los 5 principales

procesos:

Proceso 1: Compras

Proceso 2: Mise en Place

Proceso 3: Distribución a los Centros Comerciales

Proceso 4: Producción

Proceso 5: Servicio

Tamaño de proyecto igual al mercado objetivo

Luego del análisis cuantitativo y basándonos en el estudio de mercado se ha

considerado definir nuestra capacidad instalada máxima tomando en cuenta el mes de mayor

frecuencia de clientes en el último año, siendo este, el que representa la mayor demanda

según la proyección de ventas (considerado la estacionalidad).

Tabla 61. Proyección de Ventas al 2022

2022 - Diciembre Total Visitas Jockey Plaza Plaza San Miguel Plaza Norte Real Plaza

Mensual 4,163 5,319 5,319 7,401 22,202

Diario 139 177 177 247 740

Elaboración propia

Asimismo, basándonos en el horario de atención de los patios de comida en los centros

comerciales que es de lunes a domingo de 11am a 11pm, se ha tomado en cuenta los 2

horarios picos (mayor demanda) en el almuerzo y la cena, de 1pm a 4pm y de 7pm a 10 pm,

respectivamente.

Según la entrevista a profundidad, en las horas pico se vende el 85% de las ventas

diarias donde el 40% de ellas corresponde al almuerzo y el 60% restante a la cena. Por esta

razón, vamos a enfocarnos en el horario de la cena para determinar la capacidad instalada.

Tabla 62. Cálculo de horas pico

% Jockey Plaza Plaza San

Miguel Plaza Norte Real Plaza

Almuerzo 34.00% 47 60 60 84

Cena 51.00% 71 90 90 126

Visitas

Hora pico 85.00%

Resto del día 15.00%

Total dia 100.00%

Hora pico %

Almuerzo 1pm a 4pm 40%

Cena 7pm a 10pm 60%

59

Resto del día 15.00% 21 27 27 37

TOTAL 100.00% 139 177 177 247

Elaboración propia

Como ya se ha mencionado, se contará con 4 locales de servicio, uno en cada Centro

Comercial (Jockey Plaza, Plaza San Miguel, Plaza Norte y Centro Cívico) y una planta de

recepción de compras y pre-producción.

Capacidad instalada. -

Locales:

Dentro de los 5 principales procesos, se ha determinado que el proceso de producción

es el que define la capacidad instalada, ya que el mise en place se realiza fuera del horario

de atención.

Criterios:

Para definir la capacidad instalada, se determina 3 criterios:

En el 1er criterio se está tomado en cuenta la hora pico de la cena que es de 7pm a 10

pm (3 horas), y para el cálculo consideraremos 1 hora de las 3 mencionadas. Asimismo, se

toma en cuenta el % de participación por cada tamaño de pizza en cada uno de los 4 locales,

data obtenida de la encuesta.

Tabla 63. Porcentaje de participación por cada tamaño de pizza

Con frecuencia C.Comercial %

1 Jockey Plaza 100.00% Familiar 77.78% Grande 5.56% Personal 16.67% 2 Plaza San Miguel 100.00% Familiar 60.87% Grande 30.43% Personal 8.70% 3 Plaza Norte 100.00% Familiar 56.52% Grande 21.74% Personal 21.74% 4 Centro Civico 100.00% Familiar 59.38% Grande 34.38% Personal 6.25%

Elaboración propia

Visitas por hora - Diciembre 2022

Cena Jockey Plaza

Plaza San Miguel Plaza Norte Real Plaza

3 hrs (7-10pm) 71 90 90 126 En una hora 24 30 30 42

Distribución según el tamaño de las Pizzas (% de la encuesta) Familiar 19 18 17 25 Grande 1 9 7 14

60

Pequeña 4 3 7 3 24 30 30 42

Elaboración propia

Para el 2do criterio, se muestra la capacidad del horno según la ficha técnica, la

producción por cada tamaño de pizza:

Tabla 64. Capacidad de Hornos – Pizzas por hora

Capacidad Hornos - Pizzas por hora Modelo Personal Grande Familiar

PS628 55 40 35 Pizza a la vez 4 2 2 PS636 120 60 48 Pizza a la vez 6 3 3 Ps640 133 114 100 Pizza a la vez 7 6 5

Elaboración propia

En el cuadro se muestra la producción por cada modelo de horno, es decir, en el modelo

PS628 si solo produjera pequeñas serian 55, si solo produjera grandes serian 48, y si solo

produjera familiares serian 35; asimismo se muestra su capacidad en cada tanda, las

pequeñas de 4 en 4, y las grandes y familiares de 2 en 2.

Para el 3er criterio, se considera el tiempo total de la producción donde se encuentra la

estación de masas, de toppings, de pago, de horneado y de despacho.

Imagen 2. Procesos

Cabe resalar que algunos procesos transcurren en simultaneo, por ejemplo, cuando el

pedido entra a la estación de horneado, ya se está recibiendo el pago. Asimismo, cuando ese

pedido entra a la estación de horneado, ya hay otro que está empezando en la estación de

toppings. Por ello, si a una hora le restamos 3 minutos del primer pedido de la estación de

toppings (en ese momento el horno aún no tiene pedidos) y los 2 minutos del último pedido

en la estación de despacho (en ese momento el horno no tendrá más pedidos), tendríamos

una producción del horno durante 55 minutos en 1 hora.

Estación de

masas

Estación de

ToppingsCaja para pago

Estación de

Horneado

Estación de

despacho

61

Imagen 3. Procesos - Tiempo

Estos 3 criterios se consideran para determinar la producción total en una hora,

teniendo en cuenta que el horno demora 3 minutos en hornear las pizzas y según el tamaño

pueden entrar más de una a la vez como se señala en el 2do criterio.

Cálculos:

Para calcular la capacidad total de producción mensual, vamos a calcular la producción

total en una hora y multiplicarlo por 12 horas (turno diario de 11am a 11pm) y luego por 30

días.

Para calcular la producción total en 1 hora y teniendo en cuenta los criterios antes

mencionados, calcularemos la producción total del horno teniendo en cuenta el % de

participación de cada tamaño de pizzas (pequeña, grande y familiar).

Para ello, se ha utilizado la herramienta Solver de Excel, donde teniendo en cuenta

ciertas restricciones, nos ayudara a determinar la capacidad total (en una hora) manteniendo

el % de participación para cada tamaño de pizzas.

Jockey Plaza – Producción total:

La celda amarilla corresponde a la celda cambiante teniendo en cuenta las siguientes

restricciones y la capacidad de producción del horno por hora según el modelo PS628:

Cabe mencionar que la cantidad tanto grande como pequeña, está en función a la

Estación

de masas

Estación de ToppingsCaja para

pagoEstación de

despacho

03:00 minutos 03:00 minutos 02:00 minutos

00:30 segundos

Estación de Horneado

01:00 minuto

X 12 horas X 30 Días =Producción total en 1 hora Producción total mensual

Cantidad de pizza Familiar ≤ 35

Cantidad de pizza Grande ≤ 40

Cantidad de pizza Pequeña ≤ 55

Sumatoria total minutos ≤ 55

Cantidad de pizza Familiar = Entero

62

multiplicación del total de pizzas por su % de participación; y a su vez, el total de pizzas

(cantidad de pizza familiar / % de participación) está en función a la cantidad de pizzas

familiares (celda cambiante).

Es decir, cuando la herramienta Solver calcula la cantidad de pizzas familiares, la

cantidad de pizzas grandes y pequeñas cambian de acuerdo al % de participación.

Tabla 65. Porcentaje de participación por tipo de Pizza – Jockey Plaza

1 Jockey Plaza 100.00% Familiar 77.78% Grande 5.56% Personal 16.67%

Elaboración propia

= Cantidad pizzas Grande

Total Pizzas X % de participacion Pizza Pequeña = Cantidad pizzas Pequeña

Cantidad pizzas Familiar / % de particiáción = Total pizzas

Total Pizzas X % de participacion Pizza Grande

63

Tabla 66. Cálculo de minutos de preparación de Pizza

PS628 Jockey Plaza Pizzas Cantidad % Min. x Pizza Total minutos

Familiar 27 77.78% 1.71 46 Grande 2 5.56% 1.50 3 Pequeña 6 16.67% 1.09 6 Total Pizzas 35 100.00% 55

Elaboración propia

Con esos cálculos determinamos que la producción total del local de Jockey Plaza en

una hora es de 27 pizzas Familiares, 2 pizzas Grandes y 6 pizzas Pequeñas, en total 35

pizzas.

Plaza San Miguel: Producción total:

Del mismo modo, y manteniendo los mismos criterios se determina la producción total

del local de Plaza San Miguel

Tabla 67. Porcentaje de participación por tipo de Pizza – San Miguel

2 Plaza San Miguel 100.00% Familiar 60.87% Grande 30.43% Personal 8.70%

Elaboración propia


PS628 Plaza San Miguel Pizzas Cantidad % Min. x Pizza Total minutos


Elaboración propia

Con los cálculos determinamos que la producción total del local de Plaza San Miguel

en una hora, es de 21 pizzas Familiares, 11 pizzas Grandes y 3 pizzas Pequeñas, en total 35

pizzas.

Tabla 69. Porcentaje de participación por tipo de Pizza – Plaza Norte

Plaza Norte: Producción total:

3 Plaza Norte 100.00% Familiar 56.52% Grande 21.74% Personal 21.74%

Elaboración propia

64


PS628 Plaza Norte Pizzas Cantidad % Min. x Pizza Total minutos


Elaboración propia

Con los cálculos determinamos que la producción total del local de Plaza Norte en una

hora es de 20 pizzas Familiares, 8 pizzas Grandes y 8 pizzas Pequeñas, en total 35 pizzas.

Real Plaza: Producción total:

Para el caso del local de Real Plaza, es necesario el horno PS636 que tiene una

capacidad de producción mayor a los anteriores. Asimismo, las restricciones para el cálculo

serían las siguientes:

Imagen 4. Capacidad de producción por tipo de tipo

Tabla 71. Porcentaje de participación por tipo de Pizza – Centro Cívico

4 Centro Civico 100.00% Familiar 59.38% Grande 34.38% Personal 6.25%

Elaboración propia


PS636 Real Plaza

Pizzas Cantidad % Min. x Pizza Total minutos Familiar 29 59.38% 1.25 36 Grande 17 34.38% 1.00 17 Pequeña 3 6.25% 0.50 2 Total Pizzas 49 100.00% 55

Elaboración propia

Siguiendo los mismos criterios y cálculos anteriores, la producción total del local de Real

Plaza en una hora, es de 29 pizzas Familiares, 17 Pizzas grandes y 3 Pizzas Pequeñas, en

total 49 pizzas.

De esta manera se ha determinado la capacidad total de producción en cada uno de

los 4 locales con el siguiente cálculo:

Cantidad de pizza Familiar ≤ 48

Cantidad de pizza Grande ≤ 60

Cantidad de pizza Pequeña ≤ 120

Sumatoria total minutos ≤ 55

Cantidad de pizza Familiar = Entero

65

Tabla 73. Capacidad total de producción según el porcentaje de participación de cada

tamaño de Pizza (Pequeña, Grande y Familiar)

Capacidad total de producción según el porcentaje de participacion de cada tamaño de Pizza (Pequeña, Grande y Familiar)

C.Comercial Pizza x

hora Pizzas x

dia Pizzas al

mes Pizzas al

año Jockey Plaza 35 417 12,497 149,966 Plaza San Miguel 35 414 12,420 149,040 Plaza Norte 35 425 12,738 152,862 Real Plaza 49 586 17,583 210,998

Elaboración propia

Capacidad utilizada. -

Para determinar la capacidad utilizada nos enfocaremos en la demanda mensual

calculada en la investigación de mercado.

Criterios:

De acuerdo a la demanda incluyendo la estacionalidad mensual durante los 5 años del

horizonte de evaluación determinaremos la capacidad utilizada mes a mes.

Cálculos:

X 12 horas X 30 Días =Producción total en 1 hora Producción total mensual

/ Capacidad Total =Demanda Mensual Uso de la Capacidad

66

Tabla 74. Capacidad utilizada al mes en el año 2018

AÑO 2018


Mensual Capacidad Uso de la Capcidad

Mensual CapacidadUso de la Capcidad



Enero 1,502 12,497 12.02% 1,919 12,420 15.45% 1,919 12,738 15.07% 2,670 17,583 15.19%Febrero 1,178 12,497 9.43% 1,506 12,420 12.12% 1,506 12,738 11.82% 2,095 17,583 11.91% Marzo 1,329 12,497 10.64% 1,699 12,420 13.68% 1,699 12,738 13.33% 2,363 17,583 13.44% Abril 1,489 12,497 11.91% 1,903 12,420 15.32% 1,903 12,738 14.94% 2,647 17,583 15.05% Mayo 2,003 12,497 16.02% 2,559 12,420 20.60% 2,559 12,738 20.09% 3,560 17,583 20.25% Junio 2,054 12,497 16.44% 2,625 12,420 21.14% 2,625 12,738 20.61% 3,652 17,583 20.77%Julio 3,625 12,497 29.01% 4,632 12,420 37.30% 4,632 12,738 36.36% 6,445 17,583 36.65% Agosto 3,021 12,497 24.17% 3,860 12,420 31.08% 3,860 12,738 30.30% 5,371 17,583 30.55% Septiembre 2,244 12,497 17.96% 2,868 12,420 23.09% 2,868 12,738 22.51% 3,990 17,583 22.69% Octubre 2,935 12,497 23.48% 3,750 12,420 30.19% 3,750 12,738 29.44% 5,217 17,583 29.67% Noviembre 3,021 12,497 24.17% 3,860 12,420 31.08% 3,860 12,738 30.30% 5,371 17,583 30.55%Diciembre 3,884 12,497 31.08% 4,963 12,420 39.96% 4,963 12,738 38.96% 6,905 17,583 39.27%


AÑO 2019






Enero 2,528 12,497 20.23% 3,230 12,420 26.01% 3,230 12,738 25.36% 4,495 17,583 25.56% Febrero 1,831 12,497 14.65% 2,339 12,420 18.84% 2,339 12,738 18.36% 3,255 17,583 18.51% Marzo 1,918 12,497 15.35% 2,451 12,420 19.73% 2,451 12,738 19.24% 3,410 17,583 19.39% Abril 2,005 12,497 16.04% 2,562 12,420 20.63% 2,562 12,738 20.11% 3,565 17,583 20.27%Mayo 2,528 12,497 20.23% 3,230 12,420 26.01% 3,230 12,738 25.36% 4,495 17,583 25.56% Junio 2,441 12,497 19.53% 3,119 12,420 25.11% 3,119 12,738 24.49% 4,340 17,583 24.68% Julio 3,662 12,497 29.30% 4,679 12,420 37.67% 4,679 12,738 36.73% 6,509 17,583 37.02% Agosto 3,051 12,497 24.42% 3,899 12,420 31.39% 3,899 12,738 30.61% 5,425 17,583 30.85% Septiembre 2,267 12,497 18.14% 2,896 12,420 23.32% 2,896 12,738 22.74% 4,030 17,583 22.92% Octubre 2,964 12,497 23.72% 3,787 12,420 30.49% 3,787 12,738 29.73% 5,270 17,583 29.97% Noviembre 3,051 12,497 24.42% 3,899 12,420 31.39% 3,899 12,738 30.61% 5,425 17,583 30.85% Diciembre 3,923 12,497 31.39% 5,013 12,420 40.36% 5,013 12,738 39.35% 6,974 17,583 39.67%

67


AÑO 2020






Enero 2,604 12,497 20.84% 3,327 12,420 26.79% 3,327 12,738 26.12% 4,629 17,583 26.33% Febrero 1,886 12,497 15.09% 2,409 12,420 19.40% 2,409 12,738 18.92% 3,352 17,583 19.07% Marzo 1,975 12,497 15.81% 2,524 12,420 20.32% 2,524 12,738 19.82% 3,512 17,583 19.97% Abril 2,065 12,497 16.53% 2,639 12,420 21.25% 2,639 12,738 20.72% 3,672 17,583 20.88% Mayo 2,604 12,497 20.84% 3,327 12,420 26.79% 3,327 12,738 26.12% 4,629 17,583 26.33% Junio 2,514 12,497 20.12% 3,213 12,420 25.87% 3,213 12,738 25.22% 4,470 17,583 25.42% Julio 3,771 12,497 30.18% 4,819 12,420 38.80% 4,819 12,738 37.83% 6,705 17,583 38.13%Agosto 3,143 12,497 25.15% 4,016 12,420 32.33% 4,016 12,738 31.53% 5,587 17,583 31.78% Septiembre 2,335 12,497 18.68% 2,983 12,420 24.02% 2,983 12,738 23.42% 4,151 17,583 23.61% Octubre 3,053 12,497 24.43% 3,901 12,420 31.41% 3,901 12,738 30.62% 5,428 17,583 30.87% Noviembre 3,143 12,497 25.15% 4,016 12,420 32.33% 4,016 12,738 31.53% 5,587 17,583 31.78% Diciembre 4,041 12,497 32.33% 5,163 12,420 41.57% 5,163 12,738 40.53% 7,184 17,583 40.86%

Elaboración propia


AÑO 2021






Enero 2,656 12,497 21.25% 3,394 12,420 27.33% 3,394 12,738 26.64% 4,722 17,583 26.86%Febrero 1,923 12,497 15.39% 2,458 12,420 19.79% 2,458 12,738 19.29% 3,419 17,583 19.45% Marzo 2,015 12,497 16.12% 2,575 12,420 20.73% 2,575 12,738 20.21% 3,582 17,583 20.37% Abril 2,107 12,497 16.86% 2,692 12,420 21.67% 2,692 12,738 21.13% 3,745 17,583 21.30% Mayo 2,656 12,497 21.25% 3,394 12,420 27.33% 3,394 12,738 26.64% 4,722 17,583 26.86%Junio 2,565 12,497 20.52% 3,277 12,420 26.38% 3,277 12,738 25.72% 4,559 17,583 25.93% Julio 3,847 12,497 30.78% 4,915 12,420 39.58% 4,915 12,738 38.59% 6,839 17,583 38.89% Agosto 3,206 12,497 25.65% 4,096 12,420 32.98% 4,096 12,738 32.16% 5,699 17,583 32.41% Septiembre 2,381 12,497 19.06% 3,043 12,420 24.50% 3,043 12,738 23.89% 4,234 17,583 24.08% Octubre 3,114 12,497 24.92% 3,979 12,420 32.04% 3,979 12,738 31.24% 5,536 17,583 31.49%Noviembre 3,206 12,497 25.65% 4,096 12,420 32.98% 4,096 12,738 32.16% 5,699 17,583 32.41% Diciembre 4,122 12,497 32.98% 5,266 12,420 42.40% 5,266 12,738 41.34% 7,327 17,583 41.67%

Elaboración propia

68


AÑO 2022






Enero 2,683 12,497 21.47% 3,428 12,420 27.60% 3,428 12,738 26.91% 4,769 17,583 27.12% Febrero 1,943 12,497 15.54% 2,482 12,420 19.99% 2,482 12,738 19.49% 3,454 17,583 19.64% Marzo 2,035 12,497 16.28% 2,600 12,420 20.94% 2,600 12,738 20.41% 3,618 17,583 20.58% Abril 2,128 12,497 17.03% 2,719 12,420 21.89% 2,719 12,738 21.34% 3,783 17,583 21.51% Mayo 2,683 12,497 21.47% 3,428 12,420 27.60% 3,428 12,738 26.91% 4,769 17,583 27.12% Junio 2,590 12,497 20.73% 3,310 12,420 26.65% 3,310 12,738 25.98% 4,605 17,583 26.19% Julio 3,885 12,497 31.09% 4,965 12,420 39.97% 4,965 12,738 38.97% 6,907 17,583 39.28% Agosto 3,238 12,497 25.91% 4,137 12,420 33.31% 4,137 12,738 32.48% 5,756 17,583 32.74% Septiembre 2,405 12,497 19.25% 3,073 12,420 24.74% 3,073 12,738 24.13% 4,276 17,583 24.32% Octubre 3,145 12,497 25.17% 4,019 12,420 32.36% 4,019 12,738 31.55% 5,592 17,583 31.80% Noviembre 3,238 12,497 25.91% 4,137 12,420 33.31% 4,137 12,738 32.48% 5,756 17,583 32.74% Diciembre 4,163 12,497 33.31% 5,319 12,420 42.83% 5,319 12,738 41.76% 7,401 17,583 42.09%

Elaboración propia

69

Capacidad instalada de planta

a. Criterio:

En el caso de planta o cocina central tomamos como criterio la demanda solicitada por

los 4 puestos en los centros comerciales independientemente de cómo se vende. Entre los

procesos que consideraremos son la preparación de la masa y verduras ya que el resto de

los insumos llegaran a planta listas para almacenar.

Lo que si tomamos en cuenta es la duración de los insumos para que se pierda ninguno

de ellos en lo ideal posible.

Demanda de masa

Así mostramos la demanda de pizzas durante el mes de diciembre del último año de

nuestro horizonte de evaluación.

Tabla 79. Demanda de pizzas en diciembre del 2022.

Masa gruesa Total masa Tamaño Personal Grande Familiar Mes Días

Peso de masa 203,3 357 513,5 N° pizzas (piezas) 2775 5550 13877 22202 740,07 Total masa 564,16 1981,35 7125,84 9671,35 322,38

Elaboración propia

Aquí podemos notar que lo que esta resaltado en amarillo son las cantidades mensual

y diario respectivamente de pizzas y masas que debemos abastecer a los centros

comerciales desde la producción en planta. Con esta información buscamos los equipos y

maquinas que utilizaremos para cumplir con este requerimiento.

Tabla 80. Parámetros de equipo a emplear en la producción.

Máquina: Amasadora Valor Unidad Capacidad maker: 76 Kg Tiempo de amasado: 8 min Velocidad de amasado 285 Kg/hora

Máquina: Boleadora Valor Unidad

Capacidad maker: 3500 piezas Tiempo: 1 hora Velocidad de boleo 1260 piezas/hora

Elaboración propia

Debemos considerar que toda máquina no se emplea al 100% de lo que indica el maker

y para nuestro caso tomaremos como teórico utilizar al 50% de su capacidad.

70

Demanda de verduras

De igual manera mostramos la demanda de las verduras al tener la demandad de pizzas

en el mismo mes y año que para evaluar la demanda de la masa.

Tabla 81. Demanda de verduras en diciembre de 2022.

Demanda de Diciembre 2022

Verduras Gramos

Champiñones 739129,32

Pimiento 223403,92

Cebolla 138066,4

Total 1100599,64

Total (Kg) 110,059,964

Total (kg) por dia 36,69

Elaboración propia

Lo resaltado en amarillo es el requerimiento mensual y diario que la planta deber de

abastecer a los 4 puestos de los centros comerciales. Con esta información buscamos los

equipos y maquinas que utilizaremos para cumplir con este requerimiento.

Tabla 82. Datos de máquina de procesamiento de verduras.

Máquina: Cortadora Valor Unidad Capacidad maker 50 -100 Kg/hora

Elaboración propia

Debemos considerar que toda máquina no se emplea al 100% de lo que indica el maker

y para nuestro caso tomaremos como teórico utilizar al 50% de su capacidad.

Capacidad Utilizada en planta

Entonces como resumen presentamos este cuadro para visualizar la capacidad máxima

de cada máquina y la capacidad empleada o utilizada de acuerdo a la demanda de pizzas

que se obtuvo de nuestra encuesta y estimado durante nuestro horizonte de evaluación.

Calculo

Tabla 83. Resumen de utilidad de máquina.

Capacidad de máquinas

Máquina Empleada Máxima % utilidad

Amasadora 322,38 6840 4,71%

Boleadora 740,07 30240 2,45%

Cortadora 36,69 1200 3,06%

Elaboración propia

Como se nota cada máquina abastece la demanda totalmente y con un gran porcentaje

/ Capacidad Total =Demanda Mensual Uso de la Capacidad

71

de capacidad ociosa es decir que no se emplea. La máquina que más se utiliza es la

amasadora con un 4,71%.

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. -

ArtPizza cuenta con diferentes procesos según se puede observar en el siguiente

cuadro:

Figura 8. Diagrama de flujo de procesos de producción

Proceso 1: El cliente solicita su pedido a la tienda y este procede con su solicitud

Proceso 2: La tienda realiza el proceso de preparación de la pizza

Proceso 3: Las tiendas ubicadas en los centros comerciales solicitan a la cocina central

insumos para poder abastecerse.

Proceso 4: La cocina central convierte la materia prima para poder abastecer a las

tiendas

Proceso 5: La cocina central envía requerimientos a los proveedores para abastecer de

materia prima.

BACK END

72

Figura 9. Flujo de proceso de abastecimiento de insumos para la producción.

73

Figura 10. Diagrama operacional de preparación de masa para la pizza.

74

Figura 11. Diagrama operacional de proceso del corte de cebolla.

75

Figura 12. Diagrama operacional de proceso de preparación de pizza.

76

Figura 13. Diagrama operacional de proceso del corte de champiñones.

77

Figura 14. Diagrama operacional de proceso de corte del pimiento.

78

Front END

79

Figura 15. Flujo de atención al cliente.

6.2.2. Programa de producción. -

El programa de producción se realiza de manera diaria, tomando en cuenta las

proyecciones de ventas que hemos estimado tras el análisis de mercado antes realizado,

basándonos en la demanda. Adicional a la proyección de ventas se está considerando un

stock de seguridad para dos días, esto debido a que los insumos utilizados se deben

presentar de manera fresca, así como también evitando los quiebres de stock.

A continuación, se presenta la producción para el primer mes del periodo 2018 por cada

uno de nuestros 4 locales.

Tabla 84. Cantidad de pizzas por local y por tamaño

Cantidad de Pizzas por Local y por tamaño

Ene-18 Personal Grande Familiar Total Jockey Plaza 417 139 1,947 2,503 Plaza San Miguel 278 973 1,947 3,199 Plaza Norte 695 695 1,808 3,199 Real Plaza 278 1,530 2,642 4,450 Total 1,669 3,338 8,344 13,350

Elaboración propia

80

Tabla 85. Programa de producción de Enero 2018

Elaboración propia

Programa de Producción - Enero del

2018


Total Personal Grande Familiar Total

Stock de Seguridad

Total con Stock

Personal Grande Familiar Total Stock de

Seguridad Total con

Stock Personal Grande Familiar Total

Stock de Seguridad

Total con Stock

Personal Grande Familiar Total Stock de

Seguridad Total con

Stock

Pollo (Kg) 0.00 13.77 19.75 33.51 2.23 35.75 19.75 0.00 118.48 138.23 9.22 147.45 0.00 0.00 138.23 138.23 9.22 147.45 9.87 13.77 59.24 82.88 5.53 88.41 419.05Carne de Res (Kg) 0.00 0.00 98.74 98.74 6.58 105.32 0.00 0.00 59.24 59.24 3.95 63.19 19.75 0.00 39.49 59.24 3.95 63.19 19.75 55.07 19.75 94.56 6.30 100.87 332.57Carne de Cerdo (Kg) 0.00 0.00 78.99 78.99 5.27 84.26 0.00 82.60 19.75 102.35 6.82 109.18 0.00 55.07 0.00 55.07 3.67 58.74 0.00 68.84 98.74 167.57 11.17 178.75 430.92Tocino (Kg) 0.00 0.00 118.48 118.48 7.90 126.38 0.00 82.60 98.74 181.34 12.09 193.43 0.00 55.07 98.74 153.81 10.25 164.06 0.00 110.14 256.71 366.85 24.46 391.31 875.18Salchicha Italiana (Kg) 0.00 0.00 78.99 78.99 5.27 84.26 0.00 0.00 39.49 39.49 2.63 42.13 0.00 0.00 78.99 78.99 5.27 84.26 0.00 13.77 98.74 112.50 7.50 120.00 330.64Pepperoni (Kg) 9.87 0.00 118.48 128.36 8.56 136.91 0.00 13.77 138.23 152.00 10.13 162.13 19.75 41.30 98.74 159.79 10.65 170.44 9.87 68.84 157.98 236.69 15.78 252.47 721.95Jamon (Kg) 29.62 0.00 19.75 49.37 3.29 52.66 0.00 0.00 19.75 19.75 1.32 21.06 0.00 13.77 0.00 13.77 0.92 14.69 0.00 0.00 177.73 177.73 11.85 189.57 277.98Queso Mozzarella (Kg) 8.34 6.26 41.72 56.32 3.75 60.08 8.34 0.00 66.75 75.10 5.01 80.10 8.34 12.52 58.41 79.27 5.28 84.55 0.00 31.29 66.75 98.04 6.54 104.58 329.31Queso Parmesano (Kg) 0.00 0.00 8.34 8.34 0.56 8.90 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 0.00 0.00 33.38 33.38 2.23 35.60 4.17 0.00 0.00 4.17 0.28 4.45 66.75Queso Roqueford (Kg) 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 0.00 6.26 0.00 6.26 0.42 6.68 0.00 6.26 8.34 14.60 0.97 15.58 57.85Queso Gouda (Kg) 0.00 0.00 8.34 8.34 0.56 8.90 0.00 0.00 8.34 8.34 0.56 8.90 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 0.00 6.26 0.00 6.26 0.42 6.68 42.28Queso Suizo (Kg) 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 0.00 0.00 8.34 8.34 0.56 8.90 0.00 0.00 25.03 25.03 1.67 26.70 4.17 0.00 0.00 4.17 0.28 4.45 57.85Queso Danbo (Kg) 8.34 0.00 8.34 16.69 1.11 17.80 0.00 0.00 8.34 8.34 0.56 8.90 8.34 0.00 0.00 8.34 0.56 8.90 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 53.40Queso Crema (Kg) 0.00 0.00 8.34 8.34 0.56 8.90 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 0.00 0.00 16.69 16.69 1.11 17.80 62.30Piña (Kg) 0.00 7.93 35.46 43.39 2.89 46.28 0.00 7.93 70.92 78.85 5.26 84.11 17.94 0.00 59.10 77.04 5.14 82.18 0.00 15.85 82.74 98.60 6.57 105.17 317.74Champiñones (Kg) 11.96 0.00 59.10 71.06 4.74 75.80 0.00 55.49 106.39 161.87 10.79 172.66 17.94 15.85 70.92 104.72 6.98 111.70 11.96 47.56 47.28 106.80 7.12 113.92 474.08Pimiento (Kg) 0.00 0.00 47.28 47.28 3.15 50.43 0.00 7.93 11.82 19.75 1.32 21.06 11.96 0.00 0.00 11.96 0.80 12.76 11.96 7.93 35.46 55.35 3.69 59.04 143.29Cebolla (Kg) 11.96 0.00 0.00 11.96 0.80 12.76 11.96 0.00 0.00 11.96 0.80 12.76 0.00 0.00 35.46 35.46 2.36 37.83 0.00 0.00 23.64 23.64 1.58 25.22 88.56Aceituna Negra (Kg) 0.00 7.93 0.00 7.93 0.53 8.46 11.96 0.00 35.46 47.42 3.16 50.58 0.00 0.00 11.82 11.82 0.79 12.61 0.00 0.00 23.64 23.64 1.58 25.22 96.86Aceituna Verde (Kg) 0.00 0.00 23.64 23.64 1.58 25.22 0.00 0.00 23.64 23.64 1.58 25.22 0.00 15.85 0.00 15.85 1.06 16.91 0.00 7.93 70.92 78.85 5.26 84.11 151.45

Salsa roja (Kg) 35.46 16.69 283.69 335.84 22.39 358.23 23.64 116.81 307.33 447.79 29.85 477.64 59.10 66.75 307.33 433.19 28.88 462.07 23.64 150.19 449.18 623.01 41.53 664.55 1,962.49Salsa blanca (Kg) 0.00 0.00 47.28 47.28 3.15 50.43 0.00 0.00 23.64 23.64 1.58 25.22 0.00 16.69 0.00 16.69 1.11 17.80 0.00 33.38 0.00 33.38 2.23 35.60 129.05Aji (unidades) 139 139 1,947 2,225 148 2,373 278 973 1,947 3,199 213 3,412 417 695 1,808 2,920 195 3,115 139 1,530 2,642 4,311 287 4,598 13.50BBQ (unidades) 278 139 1,947 2,364 158 2,522 0 973 1,947 2,920 195 3,115 278 695 1,808 2,781 185 2,967 139 1,530 2,642 4,311 287 4,598 13.20Panca (unidades) 417 278 5,841 6,536 436 6,972 278 1,947 5,841 8,066 538 8,604 695 1,391 5,424 7,510 501 8,010 278 3,059 7,927 11,264 751 12,015 35.60Oregano (unidades) 417 278 5,841 6,536 436 6,972 278 1,947 5,841 8,066 538 8,604 695 1,391 5,424 7,510 501 8,010 278 3,059 7,927 11,264 751 12,015 35.60Harina (Kg) 30.04 23.64 486.73 540.41 36.03 576.44 20.03 165.49 486.73 672.24 44.82 717.06 50.06 118.21 451.96 620.23 41.35 661.58 20.03 260.05 660.56 940.64 62.71 1,003.35 2,958.42Azúcar (Kg) 0.42 0.28 4.87 5.56 0.37 5.93 0.28 1.95 4.87 7.09 0.47 7.57 0.70 1.39 4.52 6.61 0.44 7.05 0.28 3.06 6.61 9.94 0.66 10.61 31.15Levadura (Kg) 2.09 2.23 38.94 43.25 2.88 46.13 1.39 15.58 38.94 55.90 3.73 59.63 3.48 11.13 36.16 50.76 3.38 54.14 1.39 24.48 52.84 78.71 5.25 83.96 243.87Aceite (Kg) 8.34 6.95 126.55 141.85 9.46 151.30 5.56 48.67 126.55 180.78 12.05 192.84 13.91 34.77 117.51 166.18 11.08 177.26 5.56 76.49 171.75 253.79 16.92 270.71 792.12Sal (Kg) 0.42 0.56 9.73 10.71 0.71 11.42 0.28 3.89 9.73 13.91 0.93 14.83 0.70 2.78 9.04 12.52 0.83 13.35 0.28 6.12 13.21 19.61 1.31 20.92 60.52

81

Necesidad de materias primas e insumos. -

Tabla 86. Materia prima por tamaño de la pizza

Requerimiento total de MP por tamaño de pizza

Ingredientes Personal Grande Familiar Unidad Pollo 71.00 99.00 142.00 gr Carne de Res 71.00 99.00 142.00 gr Carne de Cerdo 71.00 99.00 142.00 gr Tocino 71.00 99.00 142.00 gr Salchicha Italiana 71.00 99.00 142.00 gr Pepperoni 71.00 99.00 142.00 gr Jamon 71.00 99.00 142.00 gr Queso Mozzarella 30.00 45.00 60.00 gr Queso Parmesano 30.00 45.00 60.00 gr Queso Roqueford 30.00 45.00 60.00 gr Queso Gouda 30.00 45.00 60.00 gr Queso Suizo 30.00 45.00 60.00 gr Queso Danbo 30.00 45.00 60.00 gr Queso Crema 30.00 45.00 60.00 gr Piña 43.00 57.00 85.00 gr Champiñones 43.00 57.00 85.00 gr Pimiento 43.00 57.00 85.00 gr Cebolla 43.00 57.00 85.00 gr Aceituna Negra 43.00 57.00 85.00 gr Aceituna Verde 43.00 57.00 85.00 gr Salsa roja 85.00 120.00 170.00 gr Salsa blanca 85.00 120.00 170.00 gr Aji 28.00 28.00 56.00 und BBQ 28.00 28.00 56.00 und Panca 1.00 2.00 3.00 und Oregano 1.00 2.00 3.00 und Harina 90.00 170.00 250.00 gr Azúcar 1.50 2.00 2.50 gr Levadura 10.00 16.00 20.00 gr Aceite 40.00 50.00 65.00 gr Sal 1.80 4.00 5.00 gr

Elaboración propia

Figura 16. Programa de compra de materias primas e insumos.

En la frecuencia de compra se ha considerado tres factores: el tipo de insumo, el tiempo

de durabilidad y rotación del producto en función a la demanda proyectada.

En el siguiente cuadro se presenta el cálculo de cada insumo que utilizaremos para la

elaboración de las Pizzas, teniendo en cuenta la demanda de los 4 locales.

Se está considerando 2 días de stock de seguridad, para evitar de esta manera tener

quiebres de stock y asegurar la frescura de los insumos.

82

Cabe indicar que el cuadro que se muestra es por el total de los 4 locales.

Tabla 87. Consumo de insumos en los 4 locales que atenderán.

Programa de Compras 2018 de los 4 locales

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Pollo (Kg) 392.86 284.48 298.03 311.58 392.86 379.31 568.97 474.14 352.22 460.59 474.14 609.61 Carne de Res (Kg) 311.78 225.78 236.53 247.28 311.78 301.03 451.55 376.29 279.53 365.54 376.29 483.80 Carne de Cerdo (Kg) 403.98 292.54 306.47 320.40 403.98 390.05 585.08 487.57 362.19 473.64 487.57 626.87 Tocino (Kg) 820.49 594.14 622.44 650.73 820.49 792.19 1,188.29 990.24 735.61 961.95 990.24 1,273.17

Salchicha Italiana (Kg) 309.98 224.47 235.15 245.84 309.98 299.29 448.93 374.11 277.91 363.42 374.11 481.00 Pepperoni (Kg) 676.83 490.12 513.46 536.80 676.83 653.49 980.24 816.87 606.81 793.53 816.87 1,050.26 Jamon (Kg) 260.61 188.72 197.70 206.69 260.61 251.62 377.43 314.53 233.65 305.54 314.53 404.39

Queso Mozzarella (Kg) 308.73 223.56 234.21 244.85 308.73 298.08 447.12 372.60 276.79 361.95 372.60 479.06 Queso Parmesano (Kg) 62.58 45.32 47.47 49.63 62.58 60.42 90.63 75.53 56.11 73.37 75.53 97.11 Queso Roqueford (Kg) 54.24 39.27 41.14 43.01 54.24 52.37 78.55 65.46 48.62 63.59 65.46 84.16 Queso Gouda (Kg) 39.63 28.70 30.07 31.43 39.63 38.27 57.40 47.83 35.53 46.47 47.83 61.50 Queso Suizo (Kg) 54.24 39.27 41.14 43.01 54.24 52.37 78.55 65.46 48.62 63.59 65.46 84.16

Queso Danbo (Kg) 50.06 36.25 37.98 39.71 50.06 48.34 72.51 60.42 44.88 58.70 60.42 77.68 Queso Crema (Kg) 58.41 42.30 44.31 46.32 58.41 56.39 84.59 70.49 52.37 68.48 70.49 90.63 Piña (Kg) 297.88 215.70 225.98 236.25 297.88 287.61 431.41 359.51 267.06 349.24 359.51 462.22 Champiñones (Kg) 444.45 321.85 337.17 352.50 444.45 429.13 643.69 536.41 398.48 521.08 536.41 689.67 Pimiento (Kg) 134.34 97.28 101.91 106.54 134.34 129.70 194.56 162.13 120.44 157.50 162.13 208.45

Cebolla (Kg) 83.02 60.12 62.98 65.85 83.02 80.16 120.24 100.20 74.43 97.34 100.20 128.83 Aceituna Negra (Kg) 90.81 65.76 68.89 72.02 90.81 87.68 131.52 109.60 81.42 106.47 109.60 140.91

Aceituna Verde (Kg) 141.99 102.82 107.71 112.61 141.99 137.09 205.63 171.36 127.30 166.47 171.36 220.32 Salsa roja (Kg) 1,839.83 1,332.29 1,395.74 1,459.18 1,839.83 1,776.39 2,664.59 2,220.49 1,649.51 2,157.05 2,220.49 2,854.92

Salsa blanca (Kg) 120.99 87.61 91.78 95.96 120.99 116.81 175.22 146.02 108.47 141.85 146.02 187.74 Aji (unidades) 12,655 9,164 9,600 10,037 12,655 12,219 18,328 15,273 11,346 14,837 15,273 19,637 BBQ (unidades) 12,377 8,963 9,389 9,816 12,377 11,950 17,925 14,938 11,096 14,511 14,938 19,205 Panca (unidades) 33,376 24,169 25,319 26,470 33,376 32,225 48,337 40,281 29,923 39,130 40,281 51,790

Oregano (unidades) 33,376 24,169 25,319 26,470 33,376 32,225 48,337 40,281 29,923 39,130 40,281 51,790 Harina (Kg) 2,773.52 2,008.41 2,104.05 2,199.69 2,773.52 2,677.88 4,016.82 3,347.35 2,486.60 3,251.71 3,347.35 4,303.74 Azúcar (Kg) 29.20 21.15 22.15 23.16 29.20 28.20 42.30 35.25 26.18 34.24 35.25 45.32 Levadura (Kg) 228.62 165.55 173.44 181.32 228.62 220.74 331.11 275.92 204.97 268.04 275.92 354.76 Aceite (Kg) 742.61 537.75 563.36 588.97 742.61 717.00 1,075.50 896.25 665.79 870.65 896.25 1,152.32 Sal (Kg) 56.74 41.09 43.04 45.00 56.74 54.78 82.17 68.48 50.87 66.52 68.48 88.04

Elaboración propia

83

6.2.3. Requerimiento de mano de obra directa. -

Tabla 88. Información de la mano de obra empleada en los locales.

MANO DE OBRA DIRECTA N° de

colaboradores Puesto Horas

trabajadas Días

trabajados Sueldo

mensual 4 Producción (Planta) 8 26 S/. 1,200.00

16 Miembros del equipo (Rotativo)

8 26 S/.850.00

MANO DE OBRA INDIRECTA N° de

colaboradores Puesto Horas

trabajadas Días

trabajados Sueldo

mensual

1 Gerente de Planta Industrias Alimentarias

8 26 S/. 4,500.00

1 Asistente de Gerencia 8 26 S/. 2,000.00 N° de colaboradores

Puesto Horas trabajadas

Días trabajados

Sueldo mensual

4 Administrador (Local) 8 26 S/. 2,000.00

Elaboración propia

6.3. Tecnología para el proceso. -

6.3.1. Maquinarias y Equipos. -

Para la elaboración de nuestros productos, contaremos con diferentes equipos y

herramientas tanto en la cocina central como en las tiendas.

Cocina Central

Tabla 89. Descripción de los equipos que se utilizara en la cocina central.

Cocina central "Art Pizza" MAQUINAS Cantidad Walking cooler (American Panel) 1 Mesas de acero inoxidable para trabar la preproducción (Kikuchi) 4 Cortador de vegetales (Robot coupe) 1 Amasadora (Hobart ) 1 Boleador de masa, hace los bollos (Dough rounder) 1 Balanza (alexander mobba) 2 Máquina de empaque al vacío 1 OTROS EQUIPOS Cantidad Escritorios 2 Estante para masas 1 Estante para APT 1 stockas 4 Estante para AMP 1 UTENSILIOS CantidadDispensador de papel toalla 1 Dispensador de papel higienico 1 Tacho para baño 1 Tacho grande 1 Cartel de piso mojado 1 Carro mopero 1 Escobas 1 Trapeador 1 Botiquín 1 Jabas 15 Sillas 5

Elaboración propia

84

Tienda "Art Pizza" MAQUINAS CANTIDAD Mesas refrigeradas de 2 puertas de acero inoxidable (Kikuchi) 1 Mesa refrigerada para toppings (Makeline delfiel) 1 Horno de pizza (Middleby Marshall Wow) 1 Horno microondas 1 Congeladora (Kikuchi) 1 Dispensador de gaseosas 2 Desktop para atención en la caja 1 OTROS EQUIPOS CANTIDAD Uniformes 1 Filtro de agua 1 Escritorio 1 Hervidor 1 UTENSILIOS CANTIDAD Pack medidor (personal) 2 Pack medidor (grande) 2 Pack medidor (familiar) 2 Moldes para armar pizza y hornear pizza (personal, grande, familiar) 3 Guantes para horno 1 Tacho 2 Cartel de piso mojado 1 Carro mopero 1 Escobas 1 Trapeador 1 Recogedor 1 Botiquín 1

Elaboración propia

Tabla 90. Otros accesorios que se utilizaran en la cocina central.

Jabas de mercadería 5 Carrito porta jabas 3 Utensilios de cocina (cuchillos, tabla de picar, cucharas, tazas medidoras, secadores, pinzas)

varios

Bandejas 5 Sillas 5

Elaboración propia

85

6.4. Terrenos e Inmuebles. -

Descripción del Centro de Operaciones. -

1ER PISO – COCINA CENTRAL

Figura 17. Primer piso cocina central

2DO PISO – COCINA CENTRAL

Figura 18. Segundo piso Cocina Central

6.4.1. Localización: Macro Localización y Micro Localización. -

ArtPizza estará localizado en 4 centros comerciales, Plaza Norte, Plaza San Miguel,

Jockey Plaza, Real Plaza Centro Cívico debido a la afluencia que tienen anualmente y a que

nuestro producto es To Go. Sin embargo, vamos a contar con una planta de producción

puerta calle, que tendrá:

Arriba

ALM

ACÉN

MP

ALM

ACÉN

PT

LAVADO Y PELA

DO

10000.00

5100.00

86

Almacén de materia prima

Producción

Sanitarios

Oficinas Administrativas

Los distritos propuestos son:

Surquillo

Breña

Cercado de Lima

Independencia

En el siguiente cuadro, se puede observar el precio del alquiler mensual de cada uno

de los locales, con medidas de 235m2, 90m2, 75m2, 100m2 respectivamente.

Por otro lado, hicimos una comparación de cuantos kilómetros recorremos entre cada

uno de los distritos mencionados y nuestros locales. Esto aplica para los costos de transporte

y la facilidad y distribución de insumos para cada local.

Tabla 91. Costos de transporte por recorrido de cocina central a local de venta.

BREÑA

SURQUILLO

INDEPENDENCIA

CERCADO

DE LIMA

COSTO DEL ALQUILER DEL LOCAL

$2,600.00

$2,960.00

$3,000.00 $3,500.00

COSTO DE TRANSPORTE

26km 55km 45km 31km

Elaboración propia

Asimismo, en cuanto a la actitud de la comunidad o vecinos, es importante no estar en

una zona residencial porque los vecinos se quejan constantemente por los ruidos y la

municipalidad no lo permite. Todos los locales averiguados están en disposición para ser

alquilados y se deben seguir todas las leyes y reglamentos estipulados por la municipalidad.

La municipalidad de Surquillo y Breña son más accesibles y rápidos al momento de realizar

los trámites.

87

Tabla 92. Puntaje obtenido de evaluación para el local para la cocina en Surquillo.

FACTORES PESO

RELATIVO

ALTERNATIVAS

BREÑA SURQUILLO INDEPENDENCIACERCADO DE LIMA

Costo de Alquiler 20% 17 15 10 10 Facilidad de Distribución Insumos

35% 18 13 12 16

Facilidad y Costo de Transporte

25% 17 18 7 16

Actitud de la Comunidad 10% 16 6 15 16 Disponibilidad 5% 19 19 19 19 Leyes y Reglamentos 5% 16 16 12 14 TOTAL 100%

Elaboración propia

Tabla 93. Puntaje obtenido de evaluación para el local para la cocina en Breña.

FACTORES PESO

RELATIVO

ALTERNATIVAS

BREÑA SURQUILLO INDEPENDENCIACERCADO DE LIMA

Costo de Alquiler 20% 3.4 3 2 2 Facilidad de Distribución Insumos

35% 6.3 4.55 4.2 5.6

Facilidad y Costo de Transporte

25% 4.25 4.5 1.75 4

Actitud de la Comunidad 10% 1.6 0.6 1.5 1.6 Disponibilidad 5% 0.95 0.95 0.95 0.95 Leyes y Reglamentos 5% 0.8 0.8 0.6 0.7 TOTAL 100% 17.3 14.4 11 14.85

Elaboración propia

Finalmente, el distrito elegido, fue Breña, debido a que cuenta con el mayor puntaje y

es el distrito que más nos beneficia en cuanto a los factores planteados.

Figura 12 Mapa de Lima

88

Micro localización:

En cuanto al micro localización, se hizo un cuadro comparativo entre las dos opciones

que más nos llamaron la atención.

El local 1 está ubicado en: Pasaje Santa Rosa 161 Breña, cuenta con 235m2, da puerta

calle y está cerca de avenidas transitadas (av. Venezuela). Cuenta con carga trifásica, 3

pozos a tierra, y cisterna de 9 metros cúbicos.

El local 2 está ubicado en: calle Chávez tuero, Breña cuenta con 813m2, 50kw de

energía eléctrica, 6 baños, entre la avenida tingo María y Venezuela.

Tabla 94. Evaluación de micro localización en el distrito de Breña.

FACTORES PESO

RELATIVO ALTERNATIVA BREÑA

LOCAL 1 LOCAL 2 PUNTAJE 1 PUNTAJE 2 Costo de Alquiler 25% 17 10 4.25 2.5 Facilidad de Distribución Insumos

35% 18 16 6.3 5.6

Vía de Acceso 25% 18 16 6.3 5.6

Tamaño del sitio 10% 18 18 1.8 1.8

Impuestos 5% 16 12 0.8 0.6

TOTAL 100% 17.4 14.5

Elaboración propia

Local 1:

Imagen. Mapa de ubicación de local 1

89

Local 2:

Imagen. Mapa de ubicación de local 2.

6.5. Diagrama de Gantt

6.5.1. Implementación Fase Operativa. -

El diagrama operativo nos sirve para saber el listado de actividades que debemos tener

en cuenta antes del lanzamiento de nuestro local, en este caso será un año antes. Las

actividades son las siguientes.

Estudio factible – tiempo, costo

Búsqueda de financiamiento

Compra de maquinaria de equipo

Alquiler del local

Diseño del lay-out

Acondicionamiento del local

Contratación de personal

Licencia de funcionamiento

90

Registro de mercadería

Marcha blanca

Lanzamiento

Imagen. Diagrama de Gantt para implementación operativa.

6.6. Responsabilidad social

6.6.1. Impacto ambiental. -

Controlar en el consumo de agua, realizando una revisión y planificado en el corto plazo

la visita del personal especializado para el mantenimiento y revisión de todos los grifos

ubicados en la cocina y también de los servicios, a fin de evitar fugas y perdida de agua.

Realizar un plan de separación de residuos, colocándolos en diferentes tipos de bolsas;

de distintos colores en nuestra planta para de esta manera se pueda mantener un orden y a

su vez una separación adecuada de los mismos y aportar de manera positiva con su reciclaje.

Realizando un control y manejo de la energía, la cual nuestra empresa utilizará

luminaria como focos y fluorescentes ahorradores lo cual permitirá reducir el consumo de

energía eléctrica, lo cual es un beneficio de la sociedad y de la empresa. Así como en el uso

de las distintas maquinarias que utilizaremos para la elaboración de los productos.

6.6.2. Con los trabajadores. -

En Art Pizza para nosotros el trabajador es nuestro eje principal para el buen

funcionamiento de nuestra organización, por lo que les ofreceremos un ambiente de trabajo

cómodo y tranquilo, respetando los horarios laborales incluyéndolo en planilla con todos los

beneficios de ley como son Seguro Social, CTS, gratificaciones, vacaciones dentro de un

ambiente laboral en el cual se respeten sus derechos.

Les brindaremos capacitaciones constantes de manera gratuita, de acuerdo con el área

ACTIVIDADES

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4Estudio Factible

Busqueda de Financiamiento

Compra de Maquinaria (importación)

Alquiler del Local OficinasAlquiler de los 4 localesDiseño del Layout

Acondicionamiento del localContratación Personal

Licencia de Funcionamiento

Registro de MercaderiaMarcha BlancaLanzamiento

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

Cronograma Anual

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE

91

en la que se desempeñan y también realizando la comunicación abierta.

De esta manera se permite que nuestros colaboradores puedan expresar su opinión y

sugerencia con respecto al trabajo, para el beneficio de la empresa, esto hace que la

productividad vaya en aumento, la cual implica un desarrollo de aprendizaje en las nuevas

formas de trabajo y un mayor rendimiento en sus tareas laborales.

También les ofreceremos salarios de acuerdo al mercado, con las mismas

oportunidades y siguiendo los procesos de contratación responsables para el trabajador, por

lo que consideramos que el despido es el último recurso a utilizar.

Sabemos que para todo trabajador es muy importante los horarios laborales que las

empresas establecen, pensamos que es muy importante para nuestros trabajadores que

puedan acomodar sus horarios de trabajo con sus estudios superiores, también el gozar el

mayor tiempo posible con sus familiares.

Les brindaremos uniformes de trabajo a nuestro personal, ya que queremos que nuestra

empresa cree una imagen de unión en nuestros colaboradores y eso queremos que nuestros

clientes lo observen ya que la primera impresión que queremos dar en nuestro negocio sea

positiva y de un ambiente profesional. Los uniformes reducirán el desgaste de la ropa del

trabajador permitiendo un ahorro de dinero.

6.6.3. Con la comunidad. -

La implementación de políticas e iniciativas a desarrollar asumiendo el rol de

Responsabilidad Social Empresarial, serán a mediano y largo plazo y en forma gradual; se

debe a los factores técnicos y económicos que puedan condicionar su inmediata realización.

Nos preocupa nuestro entorno y por ello tomaremos las medidas necesarias para

minimizar el impacto que pueda ocasionar nuestra compañía al medio ambiente.

Para ello realizaremos lo siguiente:

Gestionaremos todos los residuos que se generen en nuestros procesos de trabajo,

reciclando de acuerdo al tipo: papel, plástico, etc.

Utilizaremos cajas para las pizzas bio-degradable.

Participaremos en realizar visitas a AAHH en días festivos. - Eventos para niños y

madres, se escogerá una Institución Educativa y organizaremos un programa que incluyan

regalos, juegos y un pequeño compartir. Las fechas que escogeremos son Día del Niño, Día

de la Madre, Navidad.

92

7. Capítulo VII: Estudio Legal y Organizacional

7.1. Estudio Legal

7.1.1. Forma Societaria. -

Nuestra razón social será “Art Pizza S.A.C.”. La que estará regulada por la Ley General

de Sociedades - Ley Nº 26887, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-12-1997.

Las razones de nuestra elección son las siguientes:

-Es recomendable para una pequeña y mediana empresa, porque permite que los

accionistas puedan participar de manera activa y directa en la gestión, administración y en la

representación social.

-La Sociedad Anónima Cerrada no tienen acciones inscritas en los Registros Públicos

en el Mercado de Valores de Lima.

-La Sociedad Anónima Cerrada se constituye por la Junta General de Accionistas,

Directorio Facultativo y Gerencia General.

- También estable la protección del patrimonio personal de los accionistas, en caso de

que el negocio se encuentre en riesgo.

Para el Capital Social es necesario que los aportes puedan hacerse en moneda

nacional o extranjera. Art Pizza SAC tendrá la siguiente estructura en su accionariado.

Tabla 95. Accionistas y su participación.

SOCIOS PARTICIPACIÓNBocanegra Millares, María Claudia 20% Flores Zanelli, Estefanía 20%Huamán Tello, Juan Ismael 20% Velásquez Orihuela, Jorge 20% Zúñiga Mejía, Claudia Patricia 20%

Elaboración propia

Para la constitución de nuestra empresa se necesita realizar los siguientes pasos:

Definir el nombre de la empresa:

Se realiza una búsqueda en línea en el portal web de la Superintendencia Nacional de

los Registros Públicos (SUNARP) para asegurarse que no haya alguna empresa que tenga

el nombre elegido y al tener la constancia negativa, generar la solicitud de reserva en línea

de denominación o razón social. Dicha constancia tiene una validez de 30 días. (Sunarp, 2017)

Elaboración de la Minuta para la Constitución de la empresa:

Es redactado por un abogado, en el cual se incluirán los datos de los socios, sea

nombres, apellidos, DNI y su aportación a la empresa.

93

Procedimiento de la Escritura Pública.

Inscripción en Registros Públicos.

Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de RUC.

Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.

Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se haya

dirigido la empresa.

Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. No importa las horas que

trabajes los trabajadores, de igual manera, estarán en planilla.

Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.

Realizar el Registro Único del Contribuyente (RUC):

La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT); nos brindara

nuestro número de RUC, para la empresa que ya se encuentra identificada para el pago de

impuestos. Este registro es completamente gratuito y se deben presentar los siguientes

documentos:

Testimonio de Constitución Social

Recibo de agua o luz del domicilio fiscal

Formulario de solicitud de inscripción de RUC en Sunat

DNI original del representante legal

Contrato de alquiler del lugar donde se realizará la actividad comercial.

Debemos determinar el régimen tributario y legalizarlo con un notario Público.

Legalizar los libros contables y societarios que vamos a utilizar de acuerdo con el

régimen tributario al que nos hemos acogido. Esta legalización se realiza ante notario público.

Obtener la autorización del Libro de Planillas ante el Ministerio de Trabajo y Promoción

del Empleo (MTPE). Se puede legalizar los libros o las hojas sueltas elaboradas para tal

efecto.

Obtener la Licencia Municipal de Funcionamiento ante la Municipalidad del distrito

donde se va a establecer la empresa y la licencia de funcionamiento de los centros

comerciales en los cuales estableceremos nuestro local.

7.1.2. Registro de marcas y patentes. -

Constituida formalmente la empresa, el siguiente trámite es registrar la marca para lo

cual se requiere acercarse a la Oficina de Signos Distintivos del INDECOPI, ente competente

para lo relacionado a marcas, nombres y lemas comerciales.

Para el registro de la Marca se deberá cumplir con los siguientes requisitos:

- Se debe presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos para

94

la Autoridad y uno para el administrativo).

- Indicar los datos de identificación del solicitante; para el caso de personas jurídicas:

consignar el número del Registro Único del Contribuyente (RUC), de ser el caso.

- Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias, de

ser el caso).

- Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,

figurativo u otros). Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su

reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco

y negro o a colores si se desea proteger los colores).

- Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo

solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).

- -Pagar el derecho de trámite, el costo es de S/.534.99 soles. El monto debe ser cancelado

en las oficinas del INDECOPI.

- La Orden de Publicación correspondiente le será entregada después de 15 días hábiles

de haber presentado la solicitud de registro, en la Unidad de Trámite Documentario.

- Se le otorgará un plazo de sesenta (60) días hábiles para subsanar los incumplimientos.

- Una vez que es aceptada la Solicitud de Registro, usted se deberá acercar a la Oficina

del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (costo asumido por

el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por un logotipo, envase o envoltura

debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm.

- En caso se solicitará el registro de una misma marca en diferentes expedientes, se pedirá

la emisión de una sola orden de publicación dentro de los 10 días siguientes.

95

Imagen 5. Documento de solicitud de registro de marca.

Luego se paga para solicitar el registro de marca, según la clase que corresponda el

producto para pedir que se registre.

Una vez que se da paga se entrega un número de informe para hacer seguimiento.

Este Número de informe junto al nombre del producto se publica gratuitamente en “La

Gaceta electrónica”

Desde hace tres meses INDECOPI presentó página para la publicación de las marcas

que se presentan, si en 30 días nadie presenta oposición por el nombre y/o la figura del

producto se registra la marca por 10 años.

96

Imagen 6. Página oficial de Indecopi para la publicación de Marcas.

97

Tabla 96. Información de registro de Marca.

REGISTRO DE MARCA Actividades Valor de

venta IGV 18% Precio

Venta Duración Detalles

Búsqueda de antecedentes fonéticos

_______

______

_______

10 minutos

Las dos primeras búsquedas son gratis, cuando son presenciales.

Búsqueda de antecedentes Figurativos

S/ 38.46

S/ 1.04

S/ 39.50

3 días

En ese tiempo si no hay similitud o parecido con otra. Marca se continúa con el proceso.

Pago de registro de Marca S/. 453.38

S/. 81.61

S/. 534.99

90 días

En este tiempo INDECOPI hace el registro respectivo de la marca del producto.

La Gaceta Electrónica _______

_______

_______

30 días

Durante este tiempo se publica en esta nueva página de INDECOPI para saber si hay alguna oposición, cuando no lo hay se registra la máquina. Es gratuita su publicación.

Elaboración Propia

7.1.3. Licencias y autorizaciones. -

La Licencia de Funcionamiento se enmarca en la Ley N.º 28976 y Ordenanza N° 301-

MSI que regula los aspectos técnicos y administrativos. (Ley Nº 28976 y Ordenanza N° 301-MSI .2010)

A las Municipalidades de Cercado de Lima, Independencia, Surquillo, San Miguel y en

donde estará ubicada nuestra planta Breña.

Art Pizza SAC. Va a solicitar Licencia de Funcionamiento de tipo indefinida, Categoría

“I” que se aplica a los establecimientos que cuenten con un área de hasta cien metros

cuadrados (100 m2) dentro de la sub categoría “I.B” dirigida a la venta de alimentos

preparados en el lugar. Para este caso es necesario realizar la Inspección Técnica de Campo

antes del otorgamiento de la licencia y la Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil

Básica posterior al otorgamiento de la misma.

Los requisitos a presentar son los siguientes:

a. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

1. Número de RUC y DNI del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según

corresponda.

2. Copia simple del DNI del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros entes

colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante representación.

La información comprendida en los numerales 1 y 2 precedentes se incorporará en un

formulario múltiple de declaración jurada que contendrá adicionalmente la siguiente

98

información:

Tipo de autorización que se solicita.

Datos de identificación del solicitante.

Datos del establecimiento.

Giro de la actividad económica.

Cualquier otra información que a criterio de la Municipalidad se considere relevante para

el trámite de licencia de funcionamiento o de alguno de los procedimientos vinculados.

3. Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes

colectivos.

4. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica

de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

5. Inicio de procedimientos Trámite Documentario DIGESA:

Procedimiento a seguir es el de Inscripción o reinscripción en el Registro Sanitario de

Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.

Base legal

Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.

D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.

Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del 30/11/04,

Art. 5°.

Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.

D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a la

Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.

Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40° sub

numeral 40.1.1.

99

Tabla 97. Costo de funcionamiento por distrito.

Actividad

Santiago de Surco

San Miguel

Independencia

Cercado de Lima

Breña

Licencia de funcionamiento

S/. 235.00

S/242.00

S/.100.00

S/.100.00

S/.35.60

Inspección técnica - compatibilidad de uso (más de 100m2 hasta 500m2)

S/.215.00

S/.39.50

S/.37.30

S/.198.60

S/.116.10

Registro sanitario de alimentos de consumo humano

S/390.00

S/390.00

S/390.00

S/390.00

S/390.00

Certificado de defensa civil

S/. 90.00

S/. 90.00

S/. 90.00

S/. 90.00

S/. 90.00

TOTAL S/. 930.00 S/.761.50 S/.617.50 S/.778.60 S/.631.70

Elaboración propia

Requisitos de los Centros Comerciales:

- Todos los malls a los que vamos a ingresar cobran un fee de 8.5% por cada venta que se

realice muy aparte de la renta mensual que paga por alquilar el espacio.

- Los costos de publicidad parten de las ventas mensuales de cada local, el mall les cobra

el 1%.

- Nos piden la venta promedio, que la marca este constituida, que no cuente con problemas

legales, ni financieros.

- Para un operador nuevo, se debe pagar 6 meses de adelanto, los cuales serán

congelados como carta fianza, por si se atrasan en algún pago mensual.

Indeci. -

Para el caso de la Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil, durante el proceso de otorgamiento de

Licencia de Funcionamiento, se solicita una Declaración Jurada y se evalúa la Inspección de

acuerdo con la cantidad de metros cuadrados del local.

Establecimiento que requieran Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil

Básica EX POST otorgamiento de Licencia de Funcionamiento realizada por la municipalidad,

todos aquellos de 01m² a 100m²

Establecimiento que requieran de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil

Básica EX ANTE, otorgamiento de Licencia de Funcionamiento realizada por la Municipalidad

todos aquellos de 101m² a 500m.

Para nuestro caso aplicaría ITSDC Básica Ex Post, el cual es posterior al otorgamiento

de la licencia de funcionamiento debido que el local que vamos a alquilar es menor a 100 m

100

2 y la capacidad de almacenamiento es no mayor a un 30%, el plazo máximo para la

finalización del procedimiento de ITSDC Básica es de quince (15) días hábiles contados

desde el inicio del procedimiento. Este tipo de inspección es programado por la Sub Gerencia

de Defensa Civil, la misma que informa a la Sub Gerencia de Acceso al Mercado y de

encontrarse observaciones se debe proceder a la subsanación de las mismas en un plazo

determinado.

7.1.4. Legislación Laboral. -

Nuestros trabajadores de Art Pizza SAC estén bajo las condiciones de un contrato de

trabajo, ya que es un acuerdo el cual beneficia a ambas partes y que facilitará el

funcionamiento de la empresa. El contrato de los empleados será anual, existiendo la

posibilidad a renovación. La empresa trabajará bajo el régimen especial para la micro y

pequeña empresa (REMYPE).

Planillas. -

El Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas (el cual se puede encontrar

de manera electrónica en la página web de la Sunat – Formato PDT 601), asimismo se debe

anexar el DNI de los empleados y una copia simple del RUC, en los plazos establecidos por

dicha entidad.

Jornada de trabajo. -

La jornada laboral señala que los empleados deben trabajar un tiempo máximo de 8

horas o 48 horas semanales (Ley N° 27671). La empresa puede establecer jornadas

compensatorias de trabajo, así como reducir o ampliar el número de días de la jornada de

trabajo a la semana. Cabe resaltar que de acuerdo a este régimen únicamente recibirán la

mitad de la CTS en los meses de mayo y noviembre, los cuales se depositarán en cualquiera

de las empresas del sistema financiero elegida por cada trabajador. (Ley N° 27671, 2002)

Gratificaciones. -

Tendrán derecho a dos gratificaciones que se darán en julio y en diciembre (Fiestas

Patrias y Navidad).

Vacaciones. -

Tendrán derecho a vacaciones por un periodo serán de 15 días después de un año

laborando en la empresa desde la fecha de ingreso del trabajador.

Al ser REMYPE puede optar por contar con Es salud – seguridad social o el SYS del

Ministerio de Salud.

La afiliación de los trabajadores se realiza a través del Programa de Declaración

101

Telemática - PDT, si la entidad empleadora cuenta con 5 a más trabajadores, y en el

Formulario Nº 402, si cuenta con menos de 5 trabajadores, siempre y cuando no esté obligado

a utilizar PDT.

Esta declaración, así como el pago correspondiente, deberá realizarse mensualmente

en las entidades bancarias autorizadas, conforme a la fecha establecida por SUNAT, y estará

a cargo de la entidad empleadora.

Asimismo, a través de esta declaración, el empleador consignará como contribución el

9% de su sueldo total percibido, el cual no deberá ser menor al 9% de la Remuneración

Mínima Vital vigente.

En los casos de empresas que presenten PDT, deberán declarar el derecho habiente a

través de este programa.

En los casos de empresas que declaran con formulario Nº 402, deberán realizar el

registro del derecho habiente ante EsSalud conforme a los requisitos señalados.

Una vez realizada la declaración de los trabajadores se podrá consultar, en la página

web de EsSalud www.essalud.gob.pe o en cualquier agencia de EsSalud, el centro asistencial

asignado a cada uno de ellos.

Requisitos para pertenecer al Sistema de Pensiones Sociales

Se crea el Sistema de Pensiones Sociales, de carácter voluntario, para los trabajadores

y conductores de la Microempresa.

Sólo podrán afiliarse al Sistema de Pensiones Sociales los trabajadores y conductores

de la microempresa. No están comprendidos en los alcances de la Ley los trabajadores que

se encuentren afiliados o sean beneficiarios de otro régimen provisional.

El aporte mensual de cada afiliado será establecido mediante Decreto Supremo

refrendado por el Ministerio de Economía y Finanzas, el cual será hasta un máximo de cuatro

por ciento (4%) de la Remuneración Mínima Vital correspondiente, sobre la base de las doce

(12) aportaciones al año.

Se crea la Cuenta Individual del Afiliado al Sistema de Pensiones Sociales en la cual se

registrarán sus aportes y la rentabilidad acumulados, la cual estará a cargo de una AFP,

compañía de seguros o entidad bancaria.

El Estado también está obligado a aportar al SISTEMA DE PENSIONES SOCIALES, lo

que hará anualmente, por un monto equivalente a la suma de los aportes obligatorios

mensuales realizados por los afiliados.

Se crea el Registro Individual del afiliado al SISTEMA DE PENSIONES SOCIALES en

102

la cual se registrarán sus aportes y la rentabilidad acumulados, la cual estará a cargo de la

Oficina Nacional Previsional (ONP).

Tienen derecho a percibir pensión de jubilación los afiliados cuando cumplan los

sesenta y cinco (65) años de edad y hayan realizado efectivamente por lo menos trescientas

(300) aportaciones al Fondo de Pensiones Sociales.

El monto de la pensión de jubilación se calculará en función al capital acumulado de la

Cuenta Individual de Capitalización del Afiliado y del aporte realizado por el Estado y su

rentabilidad.

Para percibir pensión de invalidez se requiere una declaración de incapacidad

permanente por parte del ESSALUD o Ministerio de Salud.

Son Pensiones de Sobrevivencia las de viudez y de orfandad, las mismas que se

generan.

7.1.5. Legislación Tributaria. -

Impuesto a la Renta (IR):

Estará afecta al pago de Impuesto a la Renta de Tercera Categoría, grava la renta

obtenida por la realización de actividades empresariales con una tasa del 30% sobre las

utilidades al final del ejercicio anual debiendo pagarse dentro de los tres primeros meses del

año siguiente, según Cronograma de SUNAT para cada ejercicio.

Todos los meses desde la fecha de inicio de actividades se deben hacer pagos a cuenta

en caso resulten inferiores, la diferencia se considera a favor del fisco.

Impuesto General a las Ventas (IGV):

Grava la venta en el país, la obligación tributaria nace con la emisión del comprobante

de pago por la prestación de los servicios y se liquida mensualmente siendo su tasa de 18%,

los primeros días del mes siguiente dependiendo del último dígito del RUC según cronograma

de SUNAT.

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF):

Es un impuesto de ley Nro. 28194, que grava los movimientos de efectivo dentro del

sistema financiero, así como determinados movimientos de dinero en efectivo fuera de este.

La tasa es de 0,005% vigente desde el 1ro de abril de 2011, según ley 29667 y se aplica

sobre cada depósito y cada retiro efectuado desde una cuenta bancaria, salvo que la misma

se encuentre exonerada.

103

7.1.6. Otros Aspectos Legales. -

Requisitos del Registro Sanitario. -

Formato dirigido al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria Zoonosis con carácter de

Declaratoria Jurada que contenga número de RUC firmada por el representante legal.

Resultados de los análisis físicos-químicos y microbiológicos del producto terminado

confirmando su aptitud de acuerdo con la normativa sanitaria vigente otorgado por un

laboratorio acreditado o del laboratorio de control de la fábrica.

Comprobante de pago de derecho de trámite es de S/. 370.00 nuevos soles (10% UIT).

Declaración Jurada de ser MYPE, cuando corresponda.

Estaremos regidos bajo lineamientos del BPM que permite prevenir y controlar los

peligros de contaminación de los hábitos de Higiene y de Manipulación de Alimentos tanto

del personal involucrado en los procesos, como en las instalaciones donde se efectúa, en los

equipos que se utilizan para hacer un producto.

Es una herramienta básica para la obtención de productos seguros para el consumo

humano, que se centralizan en la higiene y forma de manipulación.

Licencia Sanitaria. -

Se requiere una solicitud formal al Ministerio de Salud, quien realiza una inspección a

la empresa sobre las condiciones higiénicas y de seguridad necesarias para la fabricación del

producto, supervisando que los trabajadores y materiales que se utilicen se encuentren en

muy buenas condiciones.

Seguridad y Salud en el Trabajo. -

Ley 29783 (Ley de Seguridad de Salud en el Trabajo) y su D.S. 005-2012-TR

Contar con un Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo para lugares de trabajo con

20 trabajadores a más y en el caso de tener menos de 20 trabajadores se designa un

Supervisor de Seguridad y Salud en el Trabajo, ambos cumplen las mismas funciones, que

indica la ley.

Es responsabilidad del empleador dar como mínimo 4 capacitaciones al año en materia

de seguridad y salud en el trabajo, las cuales deberán incluirse dentro del Programa Anual

de Capacitaciones de Seguridad y Salud en el trabajo.

La empresa debe entregar a sus trabajadores los implementos de seguridad, según el

puesto de trabajo.

Facilidades para los miembros del Comité de SST y/o Supervisor de SST, tienen

104

derecho a 30 días de licencia con goce de haber para el desempeño de sus funciones en sus

respectivas áreas de trabajo.

Es responsabilidad del empleador velar por la salud de sus trabajadores, para ellos

debe realizar exámenes ocupacionales antes, durante y después.

(Ley 29783,2016)

7.2. Estudio Organizacional

7.2.1. Organigrama Funcional. -

La estructura organizacional de Art Pizza se basa en las funciones de cada uno de los

puestos, la cual presenta áreas específicas y diferenciadas para asegurar el correcto y

eficiente desempeño de cada uno de nuestros colaboradores; es así que se propone un

organigrama funcional para:

El local en el centro comercial que será encabezado por un Administrador, Producción

y servicio de atención; esto para el local de atención en el centro comercial. Para el caso de

la cocina central estará encabezado por un Gerente de Planta de Industrias Alimentarias, que

supervisará las siguientes funciones de producción, distribución y compras y logística.

105

Servicio

Producción

Compras

Logística

DIRECTIVA DEL NEGOCIO

GERENTE GENERAL (Planta)

JEFATURA DE PLANTA

ADMINISTRADOR DE TIENDA (Turno)

SISTEMAS MARKETING

COMPRAS LOGÍSTICA PRODUCCIÓN DISTRIBUCIÓNASISTENTE

DEPERSONAL DE ATENCIÓN AL

Imagen 7. Cuadro organizacional funcional.

Elaboración Propia

106

El administrador de tienda será el encargado de supervisar todos los procesos de la

operación y servicio de Art Pizza en cada local.

El Gerente de Planta de Industrias Alimentarias tendrá la función de administrador de

planta, quien será el encargado de Gestionar y controlar todas las áreas de la planta.

La estructura organizacional horizontal, nos permitirá tener líneas de mando y de

comunicaciones directas generando así un mejor control de cada uno de los procesos directos

e indirectos que intervienen para la entrega de nuestro producto.

A continuación, se detalla el perfil para cada una de las posiciones indicadas en nuestro

organigrama:

Tabla 98. Descripcion de las Funciones del Administrador.

Nombre del puesto ADMINISTRATOR Unidad de trabajo PUESTO CENTRO COMERCIAL Fecha de la descripción Oct-17 I.- Requerimientos del puesto de trabajo

Edad Preferida: Entre 27 y 35 años Sexo: Indiferente Licencia de conducir: Indiferente

II. Formación Profesional

Básica completa

Técnico incompleto

Universitaria incompleta

Post-grado

Básica incompleta

Técnico completo X Universitaria completa

Idioma: inglés Nivel: Avanzado III.- Experiencia requerida para el puesto de trabajo

Preferible en posiciones de administración en restaurantes IV.- Competencias

Buenas capacidades interpersonales que fomenten el buen ambiente de trabajo. Responsabilidad Habilidad analítica Liderazgo Empowerment

V. Funciones

Supervisar el buen funcionamiento de la operación del local Seleccionar a los trabajadores de tienda Capacitar al personal de tienda Pago al cliente interno y proveedores Elaboración de los pedidos de insumos a los proveedores Evaluar al personal a cargo Tramitar y renovar las licencias y autorizaciones Crear estrategias que fomenten la fidelización de clientes

Elaboración Propia

107

Tabla 99. Descripcion de las Funciones del Atencion al cliente.

Nombre del puesto ATENCION AL CLIENTE Unidad de trabajo OPERACIONES DE PUESTO CENTRO COMERCIAL Fecha de la descripción Oct-17 I.- Requerimientos del puesto de trabajo


II. Formación Formación técnica o profesional en proceso, en carreras de gastronomía, administración o servicios. Básica completa X Técnico incompleto X Universitaria incompleta Post-grado Básica incompleta X Técnico completo Universitaria completa Idioma: inglés Nivel: Básico III.- Experiencia requerida para el puesto de trabajo

Trabajo en cocina o mise en place Preferencia haber elaborado pizzas

IV.- Competencias Buenas capacidades interpersonales que fomenten el buen ambiente de trabajo. Capacidad para trabajar bajo presión. Comprometido con su trabajo.

V. Tareas Producción de pizzas Elaborar la mise en place para cada servicio Realizar una correcta verificación de mercadería y calidad de los insumos Completar los formatos indicados por los supervisores Cumplir con los estándares de inocuidad de los alimentos Armado de pedidos. Funciones básicas de limpieza del local.

Elaboración propia

Tabla 100. Descripcion de las Funciones del Gerente de planta de Industrias Alimentaras.

Nombre del puesto GERENTE DE PLANTA DE INDUSTRIA ALIMENTARIAS

Unidad de trabajo OPERACIONES EN PLANTA Fecha de la descripción Oct-17

I.- Requerimientos del puesto de trabajo

Edad Preferida: Entre 30 y 45 años Sexo: Indiferente Licencia de conducir: Necesario


Básica completa Técnico incompleto

Universitaria incompleta X Post-grado

Básica incompleta

Técnico completo Universitaria completa

Idioma: inglés Nivel: Avanzado III.- Experiencia requerida para el puesto de trabajo

Preferible en posiciones de administración en plantas industriales medianas. De preferencia haber laborado en industrias alimenticias.

IV.- Competencias Buenas capacidades interpersonales que fomenten el buen ambiente de trabajo. Responsabilidad Habilidad analítica Liderazgo Empowerment

V. Responsabilidades Supervisar el buen funcionamiento de la operación de la planta

108

Seleccionar a los supervisores y trabajadores de planta Capacitar al personal de planta Pago al cliente interno y proveedores además de terceros Elaboración de las pedidos de insumos a los proveedores Evaluar al personal a cargo Tramitar y renovar las licencias y autorizaciones Crear estrategias que fomenten la fidelización de clientes

Elaboración propia

Tabla 101. Descripcion de las Funciones del Asistente de Gerencia.

Nombre del puesto: ASISTENTE DE GERENCIA Unidad de trabajo PLANTA Fecha de la descripción oct-14

I.- Requerimientos del puesto de trabajo


II. Formación Formación técnica o profesional en proceso, en carreras de gastronomía, administración o servicios. Básica completa Técnico incompleto Universitaria incompleta Post-grado Básica incompleta X Técnico completo X Universitaria completa Idioma: INGLÉS Nivel: INTERMEDIO III.- Experiencia requerida para el puesto de trabajo

Haber tenido personal a cargo Control de almacenes de alimentos Control de costos en locales de comida Experiencia en locales comerciales con contacto al cliente Experiencia en trabajos bajo presión

V. Competencias Buenas capacidades interpersonales que fomenten el buen ambiente de trabajo. Vocación de servicio de cara al cliente. Capacidad para trabajar bajo presión. Comprometido con su trabajo.

VI. Funciones Asegurar el cumplimiento de procedimientos y políticas de compras. Gestión de compras (producción y servicio) Organizar todos los documentos sustentatorios de compras

Elaboración propia

109

Tabla 102. Descripcion de las Funciones del Operador logistico.

Nombre del puesto OPERADOR LOGÍSTICO Unidad de trabajo ALMACÉN Fecha de la descripción Oct-17 I.- Requerimientos del puesto de trabajo

Edad Preferida: Entre 25 y 30 años Sexo: Indiferente Licencia de conducir: A-1

II. Formación Estudiante profesional Básica completa Técnico incompleto Universitaria incompleta Post-grado Básica incompleta X Técnico completo Universitaria completa Idioma: inglés Nivel: Básico III.- Experiencia requerida para el puesto de trabajo

De preferencia haber trabajado en almacenes Manejo de Excel en nivel intermedio

IV.- Competencias

Buenas capacidades interpersonales que fomenten el buen ambiente de trabajo Buena gestión logística de todo el requerimiento de planta y locales Vocación de servicio de cara a los proveedores Habilidad para concretar resultados Comprometido con su trabajo Puntualidad y responsable

V. Tareas

Programar recepción de materiales e insumos Despachar requerimientos de planta y local Documentar todas las solicitudes, facturas Seguimiento de los proveedores en su cumplimiento

Elaboración propia

Tabla 103. Descripcion de las Funciones del Profesional de Sistemas.

Nombre del puesto PROFESIONAL DE SISTEMAS Unidad de trabajo OPERACIONES EN PLANTA Fecha de la descripción Oct-17 I.- Requerimientos del puesto de trabajo

Edad Preferida: Entre 25 y 45 años Sexo: Indiferente Licencia de conducir: Necesario

II. Formación Profesional Básica completa Técnico incompleto Universitaria incompleta Post-grado Básica incompleta Técnico completo X Universitaria completa Idioma: inglés Nivel: Avanzado III.- Experiencia requerida para el puesto de trabajo

Preferible en posiciones de IT en plantas industriales medianas. IV.- Competencias

Buenas capacidades interpersonales que fomenten el buen ambiente de trabajo. Responsabilidad Habilidad analítica Conocimientos de procesos

V. Responsabilidades Supervisar el buen funcionamiento de los sistemas de la planta y puestos de servicio Resolver problemas de software Crear mejoras en los funcionamientos del software empleados Tramitar y renovar las licencias y autorizaciones

Elaboración propia

110

Tabla 104. Descripcion de las Funciones del Conductor de Distribucion.

Nombre del puesto CONDUCTOR DE DISTRIBUCION Unidad de trabajo DISTRIBUCION A TIENDAS Fecha de la descripción Oct-17 I.- Requerimientos del puesto de trabajo

Edad Preferida: Entre 25 y 45 años Sexo: Indiferente Licencia de conducir: Necesario A-2 a más.


X Básica completa Técnico incompleto

Universitaria incompleta Post-grado

Básica incompleta

Técnico completo Universitaria completa

Idioma: inglés Nivel: Básico III.- Experiencia requerida para el puesto de trabajo

Preferible en posiciones de distribución o abastecimiento a plantas o tiendas. IV.- Competencias

Buenas capacidades interpersonales que fomenten el buen ambiente de trabajo. Responsabilidad Habilidad Conocimientos de rutas

V. Tareas Resolver situaciones de demora sin perjudicar activos de la empresa Crear mejoras en la distribución con el conocimiento de estas. Llevar los insumos a tiempo y en buenas condiciones. Ayudar a cargar y descargar los materiales e insumos.

Elaboración propia

Cadena de mando y tramo de control

La línea de toma de decisiones se realizará de la siguiente manera

Gerente General: Hacia los supervisores en línea directa. Tomando en consideración:

coordinaciones, aprobaciones, autorizaciones entre otros.

Supervisor de Producción: hacia los servers y personal de las áreas, para garantizar el

buen funcionamiento de las operaciones.

Administrador de tienda: hacia personal de producción y servicio en línea recta con las

consideraciones mencionadas en las del gerente general.

7.2.2. Aspectos laborales: Forma de Contratación, Régimen laboral,

Remuneración

Forma de Contratación. -

Gerente General / Administrador

El cargo de Gerente General / Administrador será un miembro de la Junta de Socios,

debido al grado de confianza que se requiere al iniciar las operaciones.

111

Personal de compras y logística

Será designado por el Gerente General, la búsqueda de estas posiciones se realizará

a través de páginas web.

Supervisor de turno

Estas posiciones serán asignadas por el Gerente General / Administrador. La búsqueda

se realizará mediante páginas web y referencias personales.

Personal de servicio y producción

Estas posiciones contarán con dos filtros, el primero lo realizará el Supervisor de turno,

el segundo filtro será realizado por el Gerente de General / Administrador, la búsqueda se

hará a través de páginas web.

Para todos los puestos la modalidad de contratación será bajo contrato de trabajo, que

tendrá una duración de 6 meses, con derecho a renovación basándose en el desempeño.

Las condiciones de remuneración para los colaboradores de Art Pizza, se realizará de manera

mensual, siendo el último día del mes el destinado para abonar los haberes. El medio de pago

será mediante un banco.

Cabe mencionar que los trabajadores percibirán al año un total de 12 remuneraciones

+ CTS (mayo y noviembre) + 2 gratificaciones (julio y diciembre). Lo que hace un total de 15

sueldos al año.

Al estar nuestro personal en planilla recibe beneficios sociales, los cuales se mencionan

a continuación:

Pago de CTS, en los meses de mayo y noviembre (8.33%)

ESSALUD, se abona mensualmente y es pagado por el empleador (9.00%)

AFP o SNP, el trabajador tiene la facultad de elegir la opción que se amolde a sus

necesidades (13.00%), cabe mencionar que el monto se deduce de la remuneración de cada

trabajador.

RÉGIMEN LABORAL

Los contratos de trabajo de todos nuestros colaboradores estarán afectos al Régimen

Laboral de Micro y Pequeña Empresa, el cual reconoce todos los beneficios sociales como:

pago de horas extras, gratificación dos veces al año, compensación por tiempo de servicio,

vacaciones, seguro social, asignación familiar, indemnización por despido y los aportes y

retenciones por parte del empleador y empleado respectivamente.

A continuación, se detalla las leyes que respaldan lo antes mencionado:

112

Decreto Supremo Nº 007-2002-TR (04/07/2002) - T.U.O. de la Ley de jornada de

trabajo, horario y trabajos en sobretiempos.

Decreto Legislativo Nº 713 con su Decreto Supremo 012-92-TR (03/12/1992) –

Descansos remunerados de los trabajadores sujetos a régimen laboral de la actividad privada.

Decreto Supremo Nº 011-2010-TR (11/11/200) - Incremento de la remuneración

mínima vital.

Ley Nº 27735 (28/05/2002) con su Decreto Supremo Nº 005-2002-TR (04/07/2002) –

Ley que regula el otorgamiento de las gratificaciones para los trabajadores del régimen laboral

de la actividad privada en Fiestas Patrias y Navidad.

Decreto Legislativo Nº 688 (05/11/1991) – Seguro de vida ley

Decreto Supremo Nº 001-97-TR (01/03/1997) – T.U.O. de la Ley de compensación por

tiempo de servicios.

Ley Nº 25129 (06/12/1989) – Asignación familiar.

REMUNERACIÓN

El nivel de remuneración para cada puesto de trabajo se ha determinado de una

evaluación de salarios de empresas que están dentro del rubro de alimentos.

Es por ello que se ha tomado en cuenta dos empresas, tales como Starbucks y Sodexo,

para determinar el sueldo de cada uno de los puestos de trabajos.

Tabla 105. Remuneración del Personal - Sodexo

SODEXO Puesto Sueldo

Asistente de Producción FT S/. 750.00 Supervisor de turno S/. 1,250.00 Nutricionista S/. 1,500.00 Administrador S/. 2,500.00

Elaboración propia

Tabla 106. Remuneración del Personal - Starbucks

STARBUCKS Puesto Sueldo

Asistente de Servicio FT S/. 750.00 Supervisor de turno S/. 1,500.00 Administrador S/. 3,500.00

Elaboración propia

Teniendo en cuenta esto, se presenta a continuación una simulación de planilla, para

determinar el costo mensual en sueldos.

113

Tabla 107. Planilla del Personal

N° de colab.

Puesto Hrs.

Trabajadas Días

Trabajados Sueldo

mensual Total

mensual Sueldo anual

Gratificación Total anual

(S/ Beneficios) CTS (8.33%)

ESSALUD (9.00%)

Total anual

Total mensual

1 Gerente de planta 8 30 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00 S/ 78,000.00 S/ 13,000.00 S/ 91,000.00 S/ 7,580.30 S/ 7,020.00 S/ 105,600.30 S/ 8,800.00

1 Jefe de planta 8 30 S/ 4,500.00 S/ 4,500.00 S/ 54,000.00 S/ 9,000.00 S/ 63,000.00 S/ 5,247.90 S/ 4,860.00 S/ 73,107.90 S/ 6,092.30

1 Asistente de Compras 8 30 S/ 1,375.00 S/ 1,375.00 S/ 16,500.00 S/ 2,750.00 S/ 19,250.00 S/ 1,603.50 S/ 1,485.00 S/ 22,338.50 S/ 1,861.50

4 Producción 8 30 S/ 850.00 S/ 3,400.00 S/ 40,800.00 S/ 6,800.00 S/ 47,600.00 S/ 3,965.10 S/ 3,672.00 S/ 55,237.10 S/ 4,603.10

1 Empleado de Marketing 8 30 S/ 2,750.00 S/ 2,750.00 S/ 33,000.00 S/ 5,500.00 S/ 38,500.00 S/ 3,207.10 S/ 2,970.00 S/ 44,677.10 S/ 3,723.10

1 Asistente logístico 8 30 S/ 1,375.00 S/ 1,375.00 S/ 16,500.00 S/ 2,750.00 S/ 19,250.00 S/ 1,603.50 S/ 1,485.00 S/ 22,338.50 S/ 1,861.50

1 Empleado de distribución 8 30 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 15,600.00 S/ 2,600.00 S/ 18,200.00 S/ 1,516.10 S/ 1,404.00 S/ 21,120.10 S/ 1,760.00

1 Analista de informática 8 30 S/ 2,750.00 S/ 2,750.00 S/ 33,000.00 S/ 5,500.00 S/ 38,500.00 S/ 3,207.10 S/ 2,970.00 S/ 44,677.10 S/ 3,723.10

1 Asistente contable 8 30 S/ 1,375.00 S/ 1,375.00 S/ 16,500.00 S/ 2,750.00 S/ 19,250.00 S/ 1,603.50 S/ 1,485.00 S/ 22,338.50 S/ 1,861.50

4 Administrador de tienda 8 30 S/ 2,500.00 S/ 10,000.00 S/ 120,000.00 S/ 20,000.00 S/ 140,000.00 S/ 11,662.00 S/ 10,800.00 S/ 162,462.00 S/ 13,538.50

4 Asistente administrador 8 30 S/ 1,500.00 S/ 6,000.00 S/ 72,000.00 S/ 12,000.00 S/ 84,000.00 S/ 6,997.20 S/ 6,480.00 S/ 97,477.20 S/ 8,123.10

24 Personal de atención 8 30 S/ 850.00 S/ 20,400.00 S/ 244,800.00 S/ 40,800.00 S/ 285,600.00 S/ 23,790.50 S/ 22,032.00 S/ 331,422.50 S/ 27,618.50

1 Conductor de distribución 1 30 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 10,200.00 S/ 1,700.00 S/ 11,900.00 S/ 991.30 S/ 918.00 S/ 13,809.30 S/ 1,150.80

1 Personal de limpieza 8 30 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 9,000.00 S/ 1,500.00 S/ 10,500.00 S/ 874.70 S/ 810.00 S/ 12,184.70 S/ 1,015.40 S/29,225.00 S/63,325.00 S/759,900.00 S/126,650.00 S/886,550.00 S/73,849.80 S/68,391.00 S/ 1,028,790.80 S/85,732.40

Elaboración propia

114

HORARIOS

Los horarios de los trabajadores estarán alineados a los horarios del local, teniendo en cuenta esto se concluye en lo siguiente:

CUADRO N° 3

Nombre Lunes Martes Miercoles Jueves Viernes Sabado Domingo 1 Gerente de Planta 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 2 Asistente 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 3 Producción 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 4 Producción 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 5 Producción 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 6 Producción 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 7 Compras 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 Logística 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 9 Marketing 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 ꞏ

10 Sistemas 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 8 17 11 Administrador 10 16 10 16 10 16 10 16 10 18 10 18 10 18 12 Administrador 18 24 16 24 16 24 16 24 18 24 18 24 18 24 13 Servicio 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 14 Servicio 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12 15 Servicio 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 16 Servicio 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12 17 Servicio 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 10 18 18 Servicio 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12 16 12

Elaboración propia

Cabe mencionar que la hora de descanso está incluida en el horario presentado.

Lo resaltado en rojo es el personal del puesto en el centro comercial.

Otros Beneficios. -

A demás de los beneficios sociales mencionados anteriormente, todos los miembros de equipo y accionistas, podrán acceder al descuento por consumo, el cual es de 20% menos de su consumo total.

115

8. Capítulo VIII: Estudio de Inversiones y Financiamiento

8.1. Inversiones 2013-2018.-

8.1.1. Inversión en Activo Fijo. -

Para el Activo Fijo, la depreciación de los equipos se realizó en base al Artículo 22º Reglamento del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.

Tabla 108. Activos fijos Depreciables

Nota: Para separar los activos fijos depreciables y los no depreciables hemos tenido en cuenta que los depreciables deben de haber costado mas del 25% (1/4) de 1 UIT (S/. 1012.50) ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES DEPRECIACION

Depreciación / Gasto

Descripción Cantidad Costo unitario

S/. Total Valor IGV 18 % Total Precio

Vida util contable (años)

Depreciacion anual Depreciacion acumulado (5to Año)

Valor en libros (5to año)

Valor de mercado S/.

Valor de desecho neto -

5to Año

Activo Fijo - Operación Depreciación Horno de pizza (Middleby Marshall Wow PS628) 3 S/. 68,432.20 S/. 205,296.61 S/. 36,953.39 S/. 242,250.00 5 S/. 41,059.32 S/. 205,296.61 S/. S/. 105,000.00 S/. 74,025.00 Depreciación Horno de pizza (Middleby Marshall Wow PS636) 1 S/. 87,593.22 S/. 87,593.22 S/. 15,766.78 S/. 103,360.00 5 S/. 17,518.64 S/. 87,593.22 S/. S/. 44,067.80 S/. 31,067.80 Depreciación Camion 2t Kia K2700 1 S/.46,245.76 S/. 46,245.76 S/. 8,324.24 S/. 54,570.00 5 S/. 9,249.15 S/. 46,245.76 S/ S/ 37,016.95 S/. 26,096.95 Depreciación Walking cooler (American Panel) 72m2 1 S/. 27,372.88 S/. 27,372.88 S/. 4,927.12 S/.32,300.00 10 S/. 2,737.29 S/. 13,686.44 S/. 13,686.44 S/. 21,186.44 S/.18,973.94 Depreciación Mesa refrigerada para topings (Makeline delfiel) 1 S/. 21,186.44 S/. 21,186.44 S/. 3,813.56 S/. 25,000.00 10 S/.2,118.64 S/.10,593.22 S/. 10,593.22 S/. 17,372.88 S/. 15,372.88 Depreciación Cortador de vegetales (Robot coupe) 1 S/. 15,254.24 S/. 15,254.24 S/. 2,745.76 S/. 18,000.00 10 S/. 1,525.42 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 S/. 11,355.93 S/. 10,255.93 Depreciación Desktop para atención en caja tochscreen 6 S/. 1,694.92 S/. 10,169.49 S/. 1,830.51 S/. 12,000.00 5 S/. 2,033.90 S/. 10,169.49 S/. S/. 4,067.80 S/. 2,867.80 Depreciación Boleador de masa, hace los bollos (Dough rounder) 1 S/. 6,779.66 S/. 6,779.66 S/. 1,220.34 S/. 8,000.00 10 S/. 677.97 S/. 3,389.83 S/. 3,389.83 S/. 5,508.47 S/. 4,883.47 Depreciación Walking cooler (American Panel) 12m2 1 S/. 6,295.76 S/. 6,295.76 S/. 1,133.24 S/. 7,429.00 10 S/. 629.58 S/. 3,147.88 S/. 3,147.88 S/. 3,644.07 S/. 3,497.69 Depreciación Mesas refrigerada de 2 puertas de acero inoxidable

(Kikuchi) 1 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 10 S/. 508.47 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 3,389.83 S/. 3,139.83 Depreciación Parihuelas para masas x 12 100 S/.49.27 S/. 4,927.12 S/. 886.88 S/. 5,814.00 5 S/. 985.42 S/. 4,927.12 S/. S/. 1,694.92 S/. 1,194.92 Depreciación Máquina de empaque al vacío 1 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 762.71 S/. 5,000.00 10 S/. 423.73 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 2,500.00 S/. 2,387.50 Depreciación Stockas 4 S/. 1,016.95 S/. 4,067.80 S/. 732.20 S/. 4,800.00 5 S/. 813.56 S/. 4,067.80 S/. S/. 2,203.39 S/. 1,553.39 Depreciación Mesas de acero inoxidable para trabar la

preproducción (Kikuchi) 4 S/. 847.46 S/. 3,389.83 S/. 610.17 S/. 4,000.00 10 S/. 338.98 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,864.41 S/. 1,814.41 Depreciación Mueble Lavadero De Acero Inoxidable De 2 Pozas 1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 10 S/.296.61 S/. 1,483.05 S/. 1,483.05 S/. 1,525.42 S/. 1,512.92 Depreciación Amasadora (Hobart ) 1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 10 S/. 211.86 S/. 1,059.32 S/. 1,059.32 S/. 1,271.19 S/. 1,208.69 Depreciación Impresoras 5 S/. 423.73 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 5 S/. 423.73 S/.2,118.64 S/. S/. 1,059.32 S/. 746.82 Depreciación Moldes para armar pizza y hornear pizza (personal,

grande, familiar) 48 S/. 42.37 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 5 S/. 406.78 S/. 2,033.90 S/. S/. 813.56 S/. 573.56 Depreciación Estante para APT 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 10 S/. 152.54 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 800.00 S/. 789.00 Depreciación Estante para AMP 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 10 S/. 152.54 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 800.00 S/. 789.00

Depreciación Mueble Lavadero De Acero Inoxidable De 1 Pozas 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 10 S/. 127.12 S/. 635.59 S/.635.59 S/. 550.00 S/. 575.25 Depreciación Utensilios de cocina (cuchillos, tabla de picar,

cucharas, tazas medidoras, secadores, pinzas) 5 S/. 254.24 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 5 S/. 254.24 S/.1,271.19 S/. S/. 635.59 S/. 448.09 Depreciación Carro mopero 5 S/. 245.76 S/. 1,228.81 S/. 221.19 S/. 1,450.00 5 S/. 245.76 S/. 1,228.81 S/. S/. 423.73 S/. 298.73

Total Activo Fijo - Operaciones S/. 463,960.17 S/.83,512.83 S/.547,473.00 S/. 82,891.27 S/. 414,456.36 S/. 49,503.81 S/. 268,751.70 S/.204,073.57 Activo Fijo – Ventas Depreciacion Laptos 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 5 S/. 254.24 S/. 1,271.19 S/ S/. 350.00 S/ 246.75 Depreciacion Escritorios + silla 1 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 189.00 S/. 1,239.00 10 S/. 105.00 S/. 525.00 S/.525.00 S/. 800.00 S/. 718.88

Total Activo Fijo - Ventas S/. 2,321.19 S/. 417.81 S/. 2,739.00 S/. 359.24 S/. 1,796.19 S/. 525.00 S/. 1,150.00 S/. 965.63

Activo Fijo – Administrativo Depreciacion Laptos 12 S/. 1,271.19 S/.15,254.24 S/. 2,745.76 S/. 18,000.00 5 S/. 3,050.85 S/. 15,254.24 S/. S/.3,559.32 S/. 2,509.32 Depreciacion Escritorios + silla 12 S/. 1,050.00 S/. 12,600.00 S/. 2,268.00 S/. 14,868.00 10 S/. 1,260.00 S/. 6,300.00 S/.6,300.00 S/.9,600.00 S/. 8,626.50 Depreciacion Impresora Multifuncional Xerox 4 S/. 584.75 S/. 2,338.98 S/. 421.02 S/. 2,760.00 5 S/. 467.80 S/. 2,338.98 S/. S/. 847.46 S/. 597.46

Total Activo Fijo - Administrativo S/. 30,193.22 S/. 5,434.78 S/. 35,628.00 S/. 4,778.64 S/. 23,893.22 S/. 6,300.00 S/.14,006.78 S/.11,733.28 TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 496,474.58 S/. 89,365.42 S/. 585,840.00 S/. 88,029.15 S/. 440,145.76 S/. 56,328.81 S/. 283,908.48 S/. 216,772.48

Elaboración propia

116

Tabla 109: Depreciación Anual

DEPRECIACIÓN ANUAL

Importe %

Operaciones S/. 82,891.27 94.16%

Ventas S/. 359.24 0.41%

Administrativo S/. 4,778.64 5.43%TOTAL DEPRECIACION

ANUAL S/. 88,029.15 100.00%

Elaboración propia

Activo Tangible No Depreciable

Tabla 110. Activo tangible no depreciable

ACTIVOS TANGIBLES NO DEPRECIABLES (Menor a 0.25 valor de UIT) ≤ 1,012.50

Depreciación/ Gasto

Descripción Cantidad Costo

unitario S/.

Total Valor IGV 18 % Total Precio

Activo Fijo - Operación Gasto Filtro de agua 5 S/. 508.47 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00

Gasto Dispensador de papel toalla 6 S/.88.14 S/. 528.81 S/. 95.19 S/. 624.00

Gasto Jabas 15 S/.29.66 S/. 444.92 S/. 80.08 S/. 525.00

Gasto Juego de aillas + mesa comedor 1 S/.423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00

Gasto Guantes para horno 10 S/.42.37 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00

Gasto Botiquín 5 S/.83.05 S/. 415.25 S/. 74.75 S/. 490.00

Gasto Tacho grande 5 S/.67.80 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00

Gasto Horno microondas 1 S/.271.19 S/. 271.19 S/. 48.81 S/. 320.00

Gasto Balanza (alexander mobba) 2 S/.133.05 S/. 266.10 S/. 47.90 S/. 314.00

Gasto Reloj de pared 5 S/.42.37 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00

Gasto Pack medidor (personal) 8 S/.21.19 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

Gasto Pack medidor (grande) 8 S/.21.19 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

Gasto Pack medidor (familiar) 8 S/.21.19 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

Gasto Escobas 6 S/.17.80 S/. 106.78 S/. 19.22 S/. 126.00

Gasto Tacho para baño 2 S/.50.85 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00

Gasto Cartel de piso mojado 6 S/.15.25 S/. 91.53 S/. 16.47 S/. 108.00

Gasto Dispensador de papel higienico 2 S/.42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00

Gasto Trapeador 12 S/.6.78 S/. 81.36 S/. 14.64 S/. 96.00

Total Activo Fijo - Operaciones S/. 6,841.53 S/. 1,231.47 S/. 8,073.00

Activo Fijo – Servicio

Gasto Impresora Multifuncional Xerox 1 S/. 584.75 S/. 584.75 S/. 105.25 S/.690.00

Gasto Útiles de Oficina 1 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 82.37 S/.540.00

Total Activo Fijo - Ventas S/. 1,042.37 S/. 187.63 S/.1,230.00

Activo Fijo – Administrativo

Gasto Útiles de Oficina 12 S/. 457.63 S/. 5,491.53 S/. 988.47 S/.6,480.00

Gasto Sillas de directorio 5 S/. 169.41 S/. 847.03 S/. 152.47 S/.999.50

Gasto Silla de comedor aluminio 10 S/. 63.47 S/. 634.75 S/. 114.25 S/.749.00

Gasto Figobar General Electric 1 S/. 551.85 S/. 551.85 S/. 99.33 S/.651.18

Gasto Biblioteca Supra - Moduart 2 S/. 228.73 S/. 457.46 S/. 82.34 S/.539.80

Gasto Microondas Samsung 1 S/. 236.44 S/. 236.44 S/. 42.56 S/.279.00

Gasto Mesa de comedor 1 S/.211.78 S/. 211.78 S/. 38.12 S/.249.90

Gasto Tacho para oficina 5 S/. 25.34 S/. 126.69 S/. 22.81 S/.149.50

Total Activo Fijo - Administrativo S/. 8,557.53 S/. 1,540.36 S/.10,097.88

Elaboración propia

117

Tabla 111. Gasto por activo no depreciable

GASTO POR ACTIVO NO DEPRECIABLE

Importe %

Operaciones S/. 6,841.53 41.61%

Ventas S/. 1,042.37 6.34%

Administrativo S/. 8,557.53 52.05%

TOTAL S/. 16,441.43 100.00%

Elaboración propia

118

8.1.2. Inversión Activo Intangible. -

Tabla 112. Activos intangibles

ACTIVOS INTANGIBLES Descripción Cantidad Costo

unitario S/. Total Valor IGV 18 % Total Precio

Constitución de la Empresa

Amortización Elevar la minuta a escritura pública 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. S/. 300.00 Amortización Impresión comprobantes de pago atocopiados ( Facturas, Boletas de venta y guías de remisión

) 5 S/. 250.00 S/. 1,250.00 S/. - S/. 1,250.00

Amortización Elevar la minuta a escritura pública registro público. 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. - S/. 180.00 Amortización Certificado de defensa civil 5 S/. 76.27 S/. 381.35 S/. - S/. 381.35 Amortización Legalizar libros contables 1 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. - S/. 30.00 Amortización Reserva de nombre-SUNARP 1 S/. 16.40 S/. 16.40 S/. - S/. 16.40 Amortización Búsqueda de nombre - SUNARP (en línea) 1 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. - S/. 4.24 Amortización Obtención del número de RUC 1 S/. S/. - S/. - S/.

Marca y Patentes Amortización Registro de marca 1 S/.453.38 S/.453.38 S/. - S/. 453.38 Amortización Búsqueda de antecedentes figurativos 1 S/.38.46 S/. 38.46 S/. - S/. 38.46 Amortización Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 S/.- S/. - S/. - S/. - Amortización La Gaceta electrónica 1 S/.- S/. - S/. - S/. -

Licencias y Autorizaciones Amortización Licencia de funcionamiento - Plaza San Miguel 1 S/. 242.00 S/. 242.00 S/. - S/. 242.00 Amortización Licencia de funcionamiento - Jockey Plaza 1 S/. 235.00 S/. 235.00 S/. - S/. 235.00 Amortización Inspección técnica de Defenza Civil y Comprobantes de Pago 1 S/. 215.00 S/. 215.00 S/. - S/. 215.00 Amortización Inspección técnica de Defenza Civil y Comprobantes de Pago 1 S/. 198.60 S/. 198.60 S/. - S/. 198.60 Amortización Inspección técnica de Defenza Civil y Comprobantes de Pago 1 S/. 116.10 S/.116.10 S/. - S/. 116.10 Amortización Licencia de funcionamiento - Real Plaza 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. - S/. 100.00 Amortización Licencia de funcionamiento - Plaa Norte 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. - S/. 100.00 Amortización Inspección técnica de Defenza Civil y Comprobantes de Pago 1 S/. 39.50 S/. 39.50 S/. - S/. 39.50 Amortización Inspección técnica de Defenza Civil y Comprobantes de Pago 1 S/. 37.30 S/. 37.30 S/. - S/. 37.30 Amortización Licencia de funcionamiento - Breña 1 S/. 35.60 S/. 35.60 S/. - S/. 35.60

Software Amortización Software Office 1 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. - S/. 3,780.00 Amortización Diseño de página web + Dominio 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. - S/. 3,500.00 Amortización Antivirus 1 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. - S/. 33.90

Acondicionamiento del Local Amortización Acondicionamiento Cocina Central - Breña 1 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 S/. 4,500.00 S/. 29,500.00 Amortización Acondicionamiento Locales Comerciales 4 S/. 16,949.15 S/ 67,796.61 S/. 12,203.39 S/. 80,000.00 Amortización Planos de Local Cocina Central - Breña 1 S/. 12,711.86 S/. 12,711.86 S/. 2,288.14 S/. 15,000.00 Amortización Planos de locales comerciales 4 S/. 7,627.12 S/. 30,508.47 S/. 5,491.53 S/. 36,000.00

TOTAL INVERSION ACTIVO FIJO INTANGIBLE S/. 72,269.89 S/. 147,303.78 S/. 24,483.05 S/. 171,786.83

Elaboración propia

119

Tabla 113. Amortización del activo intangible

AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE ImporteOperaciones S/. 45,348.05

Ventas S/. 49,483.24 Administrativo S/. 52,472.49 TOTAL AMORTIZACION ANUAL S/. 147,303.78

Elaboración propia

8.1.3. Inversión en Gastos Pre Operativos. -

Tabla 114. Gastos - Pre operativos

GASTOS PRE OPERATIVOSDescripcion Cantidad Costo unitario S/. Total Valor IGV 18 % Total Precio

Adelanto Alquiler Adelanto de alquiler puesto en centro comercial 4 S/. 11,550.00 S/. 46,200.00 S/. 8,316.00 S/.54,516.00 Adelanto de alquiler de planta 1 S/. 8,580.00 S/.8,580.00 S/.1,544.40 S/. 10,124.40

Marketing de Lanzamiento Promotora x 4 horas (4 promotoras x 10 días) 40 S/. 600.00 S/. 24,000.00 S/. - S/. 24,000.00 Movilidad de personal (10 días) 10 S/. 30.00 S/. 300.00 S/. - S/. 300.00 Comunnity Manager (12 días) 12 S/. 800.00 S/. 9,600.00 S/. - S/. 9,600.00 Pago por anuncios en fb 24 S/. 190.00 S/. 4,560.00 S/. - S/. 4,560.00 Coctail de Lanzamiento, prueba de producto, globos, fotografia (10 días) 10 S/. 800.00 S/. 8,000.00 S/. - S/. 8,000.00 Volanteo por 3 horas (4 personas x 10 días) 40 S/. 100.00 S/ 4,000.00 S/. - S/. 4,000.00 Caras pintadas 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. - S/. 500.00 Sueldo del personal Año 0 Miembro de Equipo 24 S/. 850.00 S/ 20,400.00 S/. - S/. 20,400.00 Administrador de Tienda 4 S/. 2,500.00 S/.10,000.00 S/. - S/. 10,000.00 Gerente General 1 S/. 6,500.00 S/.6,500.00 S/. - S/. 6,500.00 Asistente del Adm de Tienda 4 S/.1,500.00 S/. 6,000.00 S/. - S/. 6,000.00 Jefe de planta 1 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. - S/. 4,500.00 Producción 4 S/. 850.00 S/. 3,400.00 S/. - S/. 3,400.00 Analista de Informática 1 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. - S/. 2,750.00 Ejecutivo Comercial MKT 1 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. - S/. 2,750.00 Asistente de compras 1 S/.1,375.00 S/. 1,375.00 S/. - S/.1,375.00 Asistente losgistico 1 S/.1,375.00 S/. 1,375.00 S/. - S/. 1,375.00 Asistente Contable 1 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/. - S/. 1,375.00 Personal de Limpieza 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. - S/.750.00 Chofer 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. - S/. 850.00

120

Alquiler, Servicios y Varios Alquiler de 4 Locales 4 S/. 11,550.00 S/. 46,200.00 S/. 8,316.00 S/. 54,516.00 Alquiler de Planta 1 S/. 8,580.00 S/. 8,580.00 S/. 1,544.40 S/. 10,124.40 Servicio (Luz, Agua) 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 Equipo de Limpieza 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 Mantenimiento Sistema de Alarmas 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00 Servicio (Internet, Teléfono) 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 Instalacion de GPS Vehículo 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 Servicio Bancario 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00 Uniformes 28 S/. 200.00 S/. 5,600.00 S/. 1,008.00 S/. 6,608.00 Soat Vehículo 1 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00 Operaciones 1 S/. 6,841.53 S/. 6,841.53 S/. 1,231.47 S/. 8,073.00 Gasto de Ventas 1 S/. 1,042.37 S/. 1,042.37 S/. 187.63 S/. 1,230.00 Gastos Administrativos 1 S/. 8,557.53 S/. 8,557.53 S/. 1,540.36 S/. 10,097.88 TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 252,162.70 S/. 25,051.99 S/. 277,214.68

Elaboración propia

121

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.-

Se ha considerado el inventario inicial teniendo en cuenta un desfase de 2 días para iniciar nuestras ventas. Por otro lado se está considerando sin IGV a algunos insumos de acuerdo al artículo 79° del presente TUO de

la ley del IGV.

Tabla 115. Inventario inicial

EGRESOS EFECTIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

MATERIA PRIMA DIRECTA

MATERIA PRIMA DIRECTA AFECTO IGV Pollo (Kg) S/. 354.33 S/. 307.75 S/. 313.61 S/. 362.99 S/. 472.45 S/. 500.82 S/. 855.29 S/. 712.74 S/. 547.11 S/. 692.38 S/. 736.50 S/. 916.38 Carne de Res (Kg) S/. 536.95 S/. 466.36 S/. 475.23 S/. 550.07 S/. 715.94 S/. 758.94 S/. 1,296.09 S/. 1,080.08 S/. 829.09 S/. 1,049.22 S/. 1,116.08 S/. 1,388.67 Carne de Cerdo (Kg) S/. 629.59 S/. 546.82 S/. 557.22 S/. 644.97 S/. 839.45 S/.889.87 S/. 1,519.70 S/. 1,266.42 S/. 972.13 S/. 1,230.24 S/. 1,308.63 S/. 1,628.25 Tocino (Kg) S/. 990.93 S/. 860.66 S/. 877.03 S/. 1,015.14 S/. 1,321.25 S/.1,400.60 S/. 2,391.91 S/. 1,993.26 S/. 1,530.06 S/. 1,936.31 S/. 2,059.70 S/. 2,562.76 Salchicha Italiana (Kg) S/. 483.08 S/. 419.57 S/. 427.56 S/. 494.88 S/. 644.11 S/. 682.80 S/. 1,166.06 S/. 971.72 S/. 745.91 S/. 943.96 S/. 1,004.11 S/. 1,249.35 Pepperoni (Kg) S/. 756.39 S/. 656.95 S/. 669.45 S/. 774.87 S/. 1,008.52 S/. 1,069.09 S/. 1,825.77 S/. 1,521.48 S/. 1,167.91 S/. 1,478.01 S/. 1,572.19 S/. 1,956.19 Jamon (Kg) S/. 142.24 S/. 123.54 S/. 125.89 S/. 145.72 S/. 189.66 S/. 201.05 S/. 343.34 S/. 286.12 S/. 219.63 S/. 277.94 S/. 295.66 S/. 367.87 Queso Mozzarella (Kg) S/. 176.99 S/.153.72 S/. 156.65 S/. 181.31 S/. 235.99 S/. 250.16 S/. 427.22 S/. 356.01 S/. 273.28 S/. 345.84 S/. 367.88 S/. 457.73 Queso Parmesano (Kg) S/. 83.14 S/.72.21 S/. 73.58 S/. 85.17 S/. 110.85 S/. 117.51 S/. 200.68 S/. 167.23 S/. 128.37 S/. 162.45 S/. 172.81 S/. 215.01 Queso Roqueford (Kg) S/. 74.17 S/.64.42 S/. 65.65 S/. 75.98 S/. 98.90 S/. 104.84 S/. 179.04 S/. 149.20 S/. 114.53 S/. 144.94 S/. 154.17 S/. 191.83 Queso Gouda (Kg) S/. 22.72 S/.19.73 S/. 20.11 S/. 23.28 S/. 30.30 S/. 32.11 S/. 54.85 S/. 45.70 S/. 35.08 S/. 44.40 S/. 47.23 S/. 58.76 Queso Suizo (Kg) S/. 31.09 S/.27.01 S/. 27.52 S/. 31.85 S/. 41.46 S/. 43.95 S/. 75.05 S/. 62.54 S/. 48.01 S/. 60.76 S/. 64.63 S/. 80.41 Queso Danbo (Kg) S/. 19.94 S/.17.32 S/. 17.65 S/. 20.43 S/. 26.59 S/. 28.19 S/. 48.13 S/. 40.11 S/. 30.79 S/. 38.97 S/. 41.45 S/. 51.57 Queso Crema (Kg) S/. 54.78 S/.47.58 S/. 48.49 S/. 56.12 S/. 73.04 S/. 77.43 S/. 132.23 S/. 110.19 S/. 84.59 S/. 107.05 S/. 113.87 S/. 141.68 Champiñones (Kg) S/. 253.94 S/.220.56 S/. 224.75 S/. 260.14 S/. 338.59 S/. 358.92 S/. 612.96 S/. 510.80 S/. 392.10 S/. 496.21 S/. 527.83 S/. 656.74 Salsa roja (Kg) S/. 828.28 S/.719.39 S/. 733.08 S/. 848.51 S/. 1,104.38 S/. 1,170.70 S/. 1,999.30 S/. 1,666.08 S/. 1,278.92 S/. 1,618.48 S/. 1,721.62 S/. 2,142.11 Salsa blanca (Kg) S/. 59.95 S/.52.07 S/. 53.06 S/. 61.41 S/. 79.93 S/. 84.73 S/. 144.70 S/. 120.58 S/. 92.56 S/. 117.14 S/. 124.60 S/. 155.04 Masa familiar S/. 352.71 S/.306.34 S/. 312.16 S/. 361.32 S/. 470.27 S/. 498.52 S/. 851.36 S/. 709.47 S/. 544.60 S/. 689.19 S/. 733.11 S/. 912.17 Masa grande S/. 226.74 S/.196.93 S/. 200.68 S/. 232.28 S/. 302.32 S/. 320.48 S/. 547.30 S/. 456.08 S/. 350.10 S/. 443.05 S/. 471.29 S/. 586.39 Masa personal S/. 99.48 S/.86.40 S/. 88.05 S/. 101.91 S/. 132.64 S/. 140.61 S/. 240.13 S/.200.11 S/. 153.60 S/. 194.39 S/. 206.78 S/. 257.28 MP DIRECTA S/. 6,177.44 S/.5,365.33 S/. 5,467.42 S/. 6,328.35 S/. 8,236.64 S/. 8,731.32 S/. 14,911.11 S/. 12,425.92 S/. 9,538.37 S/. 12,070.93 S/. 12,840.14 S/. 15,976.19 IGV MP DIRECTA S/. 1,111.94 S/.965.76 S/. 984.14 S/. 1,139.10 S/. 1,482.60 S/. 1,571.64 S/. 2,684.00 S/. 2,236.67 S/. 1,716.91 S/. 2,172.77 S/. 2,311.23 S/. 2,875.71

TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA CON IGV S/.7,289.38 S/.6,331.09 S/. 6,451.56 S/. 7,467.45 S/. 9,719.24 S/. 10,302.96 S/. 17,595.11 S/. 14,662.59 S/. 11,255.28 S/. 14,243.70 S/. 15,151.37 S/. 18,851.90

MATERIA PRIMA EXONERADA DE IGV Piña (Kg) S/. 232.81 S/.202.20 S/. 206.05 S/. 238.49 S/. 310.41 S/. 329.05 S/. 561.95 S/. 468.29 S/. 359.47 S/. 454.91 S/. 483.90 S/. 602.08 Pimiento (Kg) S/. 29.85 S/.25.92 S/. 26.42 S/. 30.58 S/. 39.80 S/. 42.19 S/. 72.05 S/. 60.04 S/. 46.09 S/. 58.33 S/. 62.04 S/. 77.20 Cebolla (Kg) S/. 10.54 S/.9.16 S/. 9.33 S/. 10.80 S/. 14.05 S/. 14.90 S/. 25.44 S/. 21.20 S/. 16.28 S/. 20.60 S/. 21.91 S/. 27.26

Aceituna Negra (Kg) S/. 38.32 S/.33.28 S/. 33.91 S/. 39.25 S/. 51.09 S/. 54.16 S/. 92.49 S/. 77.07 S/. 59.16 S/. 74.87 S/. 79.64 S/. 99.09 Aceituna Verde (Kg) S/. 44.52 S/.38.67 S/. 39.40 S/. 45.61 S/. 59.36 S/. 62.92 S/. 107.46 S/. 89.55 S/. 68.74 S/. 86.99 S/. 92.54 S/. 115.14 TOTAL MP DIRECTA EXONERADA DE IGV S/.356.04 S/.309.23 S/. 315.11 S/. 364.73 S/. 474.71 S/. 503.22 S/. 859.39 S/. 716.15 S/. 549.74 S/. 695.70 S/. 740.03 S/. 920.77 TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA S/. 7,645.42 S/. 6,640.32 S/. 6,766.67 S/. 7,832.18 S/. 10,193.95 S/. 10,806.18 S/. 18,454.50 S/. 15,378.74 S/. 11,805.02 S/. 14,939.40 S/. 15,891.40 S/. 19,772.67

Elaboración propia

122

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). -

Para el capital de trabajo hemos considerado el método del déficit acumulado, el cual consideramos el total de ingresos menos el total de egresos, durante el primer año.

INGRESOS:

Tabla 116. Ingresos mensuales

INGRESOS EFECTIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreVentas Jockey Plaza S/. 50,646.90 S/. 39,731.62 S/. 44,825.42 S/. 50,210.29 S/. 67,529.20 S/. 69,275.65 S/. 122,251.14 S/. 101,875.95 S/. 75,679.28 S/. 98,965.21 S/. 101,875.95 S/. 130,983.36 Ventas Plaza San Miguel S/. 64,715.48 S/. 50,768.18 S/. 57,276.92 S/. 64,157.59 S/. 86,287.31 S/. 88,518.88 S/. 156,209.79 S/. 130,174.83 S/. 96,701.30 S/. 126,455.54 S/. 130,174.83 S/. 167,367.63 Ventas Plaza Norte S/. 64,715.48 S/. 50,768.18 S/. 57,276.92 S/. 64,157.59 S/. 86,287.31 S/. 88,518.88 S/. 156,209.79 S/. 130,174.83 S/. 96,701.30 S/. 126,455.54 S/. 130,174.83 S/. 167,367.63 Ventas Real Plaza S/. 90,038.94 S/. 70,633.99 S/. 79,689.63 S/. 89,262.74 S/. 120,051.91 S/. 123,156.70 S/. 217,335.36 S/. 181,112.80 S/. 134,540.94 S/. 175,938.15 S/. 181,112.80 S/. 232,859.31 Ventas Mensuales S/.270,116.81 S/. 211,901.98 S/. 239,068.90 S/. 267,788.21 S/. 360,155.74 S/. 369,470.11 S/. 652,006.08 S/. 543,338.40 S/. 403,622.81 S/. 527,814.45 S/. 543,338.40 S/. 698,577.94 IGV Ventas 18.00% S/. 48,621.02 S/. 38,142.36 S/. 43,032.40 S/. 48,201.88 S/. 64,828.03 S/. 66,504.62 S/. 117,361.09 S/. 97,800.91 S/. 72,652.11 S/. 95,006.60 S/. 97,800.91 S/. 125,744.03

Total Ventas S/. 318,737.83 S/. 250,044.33 S/. 282,101.30 S/. 315,990.09 S/. 424,983.77 S/. 435,974.73 S/. 769,367.18 S/. 641,139.31 S/. 476,274.92 S/. 622,821.05 S/. 641,139.31 S/. 824,321.97 Efectivo (29.69%) 29.69% S/. 80,190.93 S/. 62,908.40 S/. 70,973.58 S/. 79,499.63 S/. 106,921.24 S/. 109,686.44 S/. 193,564.31 S/. 161,303.59 S/. 119,825.52 S/. 156,694.91 S/. 161,303.59 S/. 207,390.33 IGV Efectivo 18.00% S/. 14,434.37 S/. 11,323.51 S/. 12,775.24 S/. 14,309.93 S/. 19,245.82 S/. 19,743.56 S/. 34,841.57 S/. 29,034.65 S/. 21,568.59 S/. 28,205.08 S/. 29,034.65 S/. 37,330.26 Tarjeta (70.31%) 70.31% S/. 189,925.88 S/. 148,993.58 S/. 168,095.32 S/. 188,288.59 S/. 253,234.50 S/. 259,783.67 S/. 458,441.78 S/. 382,034.81 S/. 283,797.29 S/. 371,119.53 S/. 382,034.81 S/. 491,187.62 IGV Tarjeta 18.00% S/. 34,186.66 S/. 26,818.84 S/. 30,257.16 S/. 33,891.95 S/. 45,582.21 S/. 46,761.06 S/. 82,519.52 S/. 68,766.27 S/. 51,083.51 S/. 66,801.52 S/. 68,766.27 S/. 88,413.77 Total Ventas S/.318,737.83 S/. 250,044.33 S/. 282,101.30 S/. 315,990.09 S/. 424,983.77 S/. 435,974.73 S/. 769,367.18 S/. 641,139.31 S/. 476,274.92 S/. 622,821.05 S/. 641,139.31 S/. 824,321.97 Comisión tarjeta (4.50%) 4.50% S/.8,546.66 S/. 6,704.71 S/. 7,564.29 S/. 8,472.99 S/. 11,395.55 S/. 11,690.27 S/. 20,629.88 S/. 17,191.57 S/. 12,770.88 S/. 16,700.38 S/. 17,191.57 S/. 22,103.44 IGV Comisión tarjeta 18.00% S/.1,538.40 S/. 1,206.85 S/. 1,361.57 S/. 1,525.14 S/. 2,051.20 S/. 2,104.25 S/. 3,713.38 S/. 3,094.48 S/. 2,298.76 S/. 3,006.07 S/. 3,094.48 S/. 3,978.62 TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO S/. 308,652.77 S/. 242,132.77 S/. 273,175.44 S/. 305,991.97 S/. 411,537.02 S/. 422,180.22 S/. 745,023.92 S/. 620,853.26 S/. 461,205.28 S/. 603,114.60 S/. 620,853.26 S/. 798,239.91

*** Se castiga los 6 primeros meses, 40% 35% 30% 25% 20% 15% Elaboración propia

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EGRESOS:

Tabla 117. Egresos Mensuales – Materia Prima

EGRESOS EFECTIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreMATERIA PRIMA DIRECTA MATERIA PRIMA DIRECTA AFECTO IGV

Pollo (Kg) S/5,492.18 S/. 4,308.52 S/. 4,860.89 S/. 5,444.83 S/. 7,322.90 S/. 7,512.29 S/. 13,256.98 S/. 11,047.48 S/. 8,206.70 S/. 10,731.84 S/. 11,047.48 S/. 14,203.91 Carne de Res (Kg) S/8,322.78 S/.6,529.08 S/. 7,366.14 S/. 8,251.03 S/. 11,097.04 S/. 11,384.03 S/. 20,089.46 S/. 16,741.22 S/. 12,436.33 S/. 16,262.90 S/. 16,741.22 S/. 21,524.42

Carne de Cerdo (Kg) S/9,758.66 S/.7,655.50 S/. 8,636.97 S/. 9,674.53 S/. 13,011.55 S/. 13,348.05 S/. 23,555.38 S/. 19,629.49 S/. 14,581.90 S/. 19,068.64 S/. 19,629.49 S/. 25,237.91

Tocino (Kg) S/15,359.49 S/.12,049.26 S/. 13,594.03 S/. 15,227.08 S/. 20,479.32 S/. 21,008.96 S/. 37,074.64 S/. 30,895.53 S/. 22,950.97 S/. 30,012.80 S/. 30,895.53 S/. 39,722.82

Salchicha Italiana (Kg) S/7,487.80 S/.5,874.05 S/. 6,627.13 S/. 7,423.25 S/. 9,983.73 S/. 10,241.93 S/. 18,073.99 S/ 15,061.66 S/. 11,188.66 S/. 14,631.33 S/. 15,061.66 S/. 19,364.99

Pepperoni (Kg) S/11,724.07 S/.9,197.33 S/. 10,376.48 S/. 11,623.00 S/. 15,632.09 S/. 16,036.37 S/. 28,299.48 S/.23,582.90 S/. 17,518.72 S/. 22,909.10 S/. 23,582.90 S/. 30,320.87

Jamon (Kg) S/2,204.75 S/.1,729.59 S/. 1,951.33 S/. 2,185.74 S/. 2,939.66 S/. 3,015.69 S/. 5,321.81 S/.4,434.84 S/. 3,294.45 S/. 4,308.13 S/. 4,434.84 S/. 5,701.93

Queso Mozzarella (Kg) S/2,743.33 S/.2,152.10 S/. 2,428.01 S/. 2,719.68 S/. 3,657.78 S/. 3,752.37 S/. 6,621.83 S/. 5,518.20 S/. 4,099.23 S/. 5,360.53 S/. 5,518.20 S/. 7,094.82

Queso Parmesano (Kg) S/1,288.64 S/.1,010.91 S/. 1,140.52 S/. 1,277.53 S/ 1,718.18 S/. 1,762.62 S/. 3,110.50 S/. 2,592.08 S/. 1,925.55 S/. 2,518.02 S/. 2,592.08 S/. 3,332.68

Queso Roqueford (Kg) S/1,149.68 S/.901.91 S/. 1,017.54 S/. 1,139.77 S/.1,532.91 S/. 1,572.56 S/. 2,775.10 S/. 2,312.58 S/. 1,717.92 S/. 2,246.51 S/. 2,312.58 S/. 2,973.32

Queso Gouda (Kg) S/352.18 S/.276.28 S/. 311.70 S/. 349.15 S/.469.58 S/. 481.72 S/. 850.10 S/. 708.42 S/. 526.25 S/. 688.18 S/. 708.42 S/. 910.82

Queso Suizo (Kg) S/481.94 S/.378.07 S/. 426.54 S/. 477.78 S/.642.58 S/. 659.20 S/. 1,163.30 S/. 969.41 S/. 720.14 S/. 941.72 S/. 969.41 S/. 1,246.39

Queso Danbo (Kg) S/309.09 S/.242.48 S/. 273.56 S/. 306.43 S/.412.12 S/. 422.78 S/. 746.08 S/. 621.74 S/. 461.86 S/. 603.97 S/. 621.74 S/. 799.38

Queso Crema (Kg) S/849.13 S/.666.13 S/. 751.53 S/. 841.81 S/.1,132.17 S/. 1,161.45 S/. 2,049.62 S/. 1,708.02 S/. 1,268.81 S/. 1,659.21 S/. 1,708.02 S/. 2,196.02

Champiñones (Kg) S/3,936.08 S/.3,087.78 S/. 3,483.65 S/. 3,902.14 S/.5,248.10 S/. 5,383.83 S/. 9,500.87 S/. 7,917.39 S/. 5,881.49 S/. 7,691.18 S/. 7,917.39 S/. 10,179.50

Salsa roja (Kg) S/12,838.37 S/.10,071.48 S/. 11,362.69 S/. 12,727.69 S/.17,117.82 S/.17,560.53 S/. 30,989.16 S/. 25,824.30 S/. 19,183.77 S/. 25,086.47 S/. 25,824.30 S/. 33,202.67

Salsa blanca (Kg) S/929.18 S/.728.93 S/. 822.38 S/. 921.17 S/.1,238.91 S/.1,270.95 S/. 2,242.85 S/. 1,869.04 S/. 1,388.43 S/.1,815.64 S/. 1,869.04 S/. 2,403.05

Masa familiar S/5,466.94 S/.4,288.72 S/. 4,838.55 S/. 5,419.81 S/.7,289.25 S/.7,477.77 S/. 13,196.06 S/. 10,996.71 S/. 8,168.99 S/.10,682.52 S/. 10,996.71 S/. 14,138.63

Masa grande S/ 3,514.46 S/.2,757.03 S/. 3,110.50 S/. 3,484.16 S/.4,685.95 S/.4,807.14 S/. 8,483.18 S/. 7,069.32 S/. 5,251.49 S/.6,867.34 S/. 7,069.32 S/. 9,089.12

Masa personal S/ 1,541.96 S/.1,209.64 S/. 1,364.72 S/. 1,528.66 S/.2,055.94 S/.2,109.11 S/. 3,721.96 S/. 3,101.64 S/. 2,304.07 S/.3,013.02 S/. 3,101.64 S/. 3,987.82 MP DIRECTA S/.95,750.69 S/.75,114.77 S/. 84,744.86 S/. 94,925.25 S/.127,667.59 S/.130,969.33 S/. 231,122.35 S/. 192,601.96 S/. 143,075.74 S/.187,099.05 S/. 192,601.96 S/. 247,631.09 IGV MP DIRECTA 18.00% S/.17,235.12 S/.13,520.66 S/. 15,254.08 S/. 17,086.55 S/.22,980.17 S/.23,574.48 S/. 41,602.02 S/. 34,668.35 S/. 25,753.63 S/.33,677.83 S/. 34,668.35 S/. 44,573.60 TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA CON IGV S/.112,985.81 S/.88,635.42 S/. 99,998.94 S/. 112,011.80 S/.150,647.75 S/.154,543.81 S/. 272,724.38 S/. 227,270.32 S/. 168,829.38 S/.220,776.88 S/. 227,270.32 S/. 292,204.69 MATERIA PRIMA EXONERADA DE IGV Piña (Kg) S/.3,608.49 S/ 2,830.80 S/. 3,193.72 S/. 3,577.39 S/. 4,811.33 S/. 4,935.76 S/. 8,710.16 S/. 7,258.47 S/. 5,392.00 S/.7,051.08 S/. 7,258.47 S/. 9,332.31 Pimiento (Kg) S/.462.66 S/.362.95 S/. 409.48 S/. 458.67 S/. 616.88 S/. 632.83 S/. 1,116.76 S/. 930.63 S/. 691.33 S/.904.04 S/. 930.63 S/. 1,196.53 Cebolla (Kg) S/.163.39 S/.128.17 S/. 144.61 S/. 161.98 S/. 217.85 S/. 223.48 S/. 394.38 S/. 328.65 S/. 244.14 S/.319.26 S/. 328.65 S/. 422.55

Aceituna Negra (Kg) S/.593.90 S/.465.90 S/. 525.63 S/. 588.78 S/. 791.86 S/. 812.34 S/. 1,433.54 S/. 1,194.62 S/. 887.43 S/.1,160.49 S/. 1,194.62 S/. 1,535.94

Aceituna Verde (Kg) S/.690.05 S/.541.33 S/. 610.73 S/. 684.10 S/. 920.07 S/. 943.86 S/. 1,665.64 S/. 1,388.03 S/. 1,031.11 S/.1,348.37 S/. 1,388.03 S/. 1,784.61 TOTAL MP DIRECTA EXONERADA DE IGV S/.5,518.48 S/. 4,329.16 S/. 4,884.18 S/. 5,470.91 S/. 7,357.98 S/. 7,548.27 S/. 13,320.48 S/. 11,100.40 S/. 8,246.01 S/. 10,783.25 S/. 11,100.40 S/. 14,271.94 TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA S/. 118,504.30 S/. 92,964.58 S/. 104,883.12 S/. 117,482.71 S/. 158,005.73 S/. 162,092.09 S/. 286,044.86 S/. 238,370.72 S/. 177,075.39 S/.231,560.12 S/. 238,370.72 S/. 306,476.64 MATERIA PRIMA INDIRECTA

Caja familiar S/.2,196.54 S/. 1,723.15 S/. 1,944.06 S/. 2,177.60 S/. 2,928.72 S/. 3,004.46 S/.5,301.99 S/. 4,418.32 S/. 3,282.18 S/.4,292.08 S/. 4,418.32 S/. 5,680.70

Caja grande S/.1,396.77 S/. 1,095.74 S/. 1,236.22 S/. 1,384.73 S/. 1,862.36 S/. 1,910.53 S/.3,371.52 S/. 2,809.60 S/. 2,087.13 S/.2,729.33 S/. 2,809.60 S/.3,612.34

Caja personal S/.744.70 S/. 584.20 S/. 659.10 S/. 738.28 S/. 992.93 S/. 1,018.61 S/.1,797.54 S/. 1,497.95 S/. 1,112.76 S/.1,455.15 S/. 1,497.95 S/.1,925.94

Combustible Diesel S/.617.43 S/. 617.43 S/. 617.43 S/. 617.43 S/. 617.43 S/. 617.43 S/.617.43 S/. 617.43 S/. 617.43 S/.617.43 S/. 617.43 S/.617.43

BBQ (unidades) S/.3,564.52 S/. 2,796.31 S/. 3,154.81 S/. 3,533.79 S/. 4,752.70 S/. 4,875.61 S/.8,604.02 S/. 7,170.02 S/. 5,326.30 S/.6,965.16 S/. 7,170.02 S/.9,218.60

Panca (unidades) S/.400.51 S/. 314.19 S/. 354.47 S/. 397.06 S/. 534.01 S/. 547.82 S/.966.74 S/. 805.62 S/. 598.46 S/.782.60 S/. 805.62 S/.1,035.80

TOTAL MATERIA PRIMA INDIRECTA SIN IGV S/.8,920.47 S/. 7,131.02 S/. 7,966.10 S/. 8,848.89 S/. 11,688.15 S/. 11,974.46 S/.20,659.25 S/. 17,318.94 S/. 13,024.27 S/.16,841.76 S/. 17,318.94 S/.22,090.81

IGV 18.00% S/.1,605.68 S/. 1,283.58 S/. 1,433.90 S/. 1,592.80 S/. 2,103.87 S/. 2,155.40 S/.3,718.66 S/. 3,117.41 S/. 2,344.37 S/.3,031.52 S/. 3,117.41 S/.3,976.34 TOTAL MATERIA PRIMA INDIRECTA CON IGV S/.10,526.16 S/. 8,414.61 S/. 9,400.00 S/. 10,441.69 S/. 13,792.02 S/. 14,129.86 S/.24,377.91 S/. 20,436.35 S/. 15,368.64 S/.19,873.28 S/. 20,436.35 S/.26,067.15 MATERIA PRIMA INDIRECTA EXONERADA DE IGV Aji (unidades) S/. 2,657.54 S/. 2,084.79 S/. 2,352.07 S/. 2,634.63 S/. 3,543.39 S/. 3,635.02 S/.6,414.75 S/. 5,345.62 S/. 3,971.04 S/.5,192.89 S/. 5,345.62 S/. 6,872.95

Oregano (unidades) S/600.76 S/. 471.29 S/. 531.71 S/. 595.58 S/. 801.02 S/. 821.73 S/.1,450.12 S/. 1,208.43 S/. 897.69 S/.1,173.90 S/. 1,208.43 S/. 1,553.70

TOTAL MP INDIRECTA EXONERADA DE IGV S/3,258.30 S/. 2,556.08 S/. 2,883.78 S/. 3,230.21 S/. 4,344.40 S/. 4,456.76 S/.7,864.87 S/. 6,554.06 S/. 4,868.73 S/.6,366.80 S/. 6,554.06 S/. 8,426.64 TOTAL MAelaboraciERIA PRIMA INDIRECTA S/. 13,784.46 S/. 10,970.69 S/. 12,283.78 S/. 13,671.91 S/. 18,136.42 S/. 18,586.62 S/.32,242.78 S/. 26,990.41 S/. 20,237.37 S/.26,240.07 S/. 26,990.41 S/. 34,493.79

Elaboración propia

124

Tabla 118. Egresos Mensuales – Mano de Obra

MANO DE OBRA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembreMANO DE OBRA DIRECTA Produccion 4 S/.3,400.00 S/. 3,400.00 S/. 3,400.00 S/. 3,400.00 S/. 3,400.00 S/. 3,400.00 S/.3,400.00 S/.3,400.00 S/. 3,400.00 S/.3,400.00 S/ 3,400.00 S/. 3,400.00 Miembro de Equipo 24 S/.20,400.00 S/.20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/ 20,400.00 S/.20,400.00 S/.20,400.00 S/. 20,400.00 S/.20,400.00 S/.20,400.00 S/.20,400.00 CTS S/. 13,877.78 S/.13,877.78 ESSALUD S/.2,142.00 S/.2,142.00 S/. 2,142.00 S/. 2,142.00 S/. 2,142.00 S/.2,142.00 S/.4,284.00 S/.2,142.00 S/. 2,142.00 S/.2,142.00 S/.2,142.00 S/.4,284.00 Gratificación S/.23,800.00 S/.23,800.00 TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA S/.25,942.00 S/. 25,942.00 S/. 25,942.00 S/. 25,942.00 S/. 39,819.78 S/. 25,942.00 S/.51,884.00 S/.25,942.00 S/. 25,942.00 S/. 25,942.00 S/. 39,819.78 S/. 51,884.00

MANO DE OBRA INDIRECTA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre MANO DE OBRA DIRECTA INDIRECTA

Jefe de planta 1 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/.4,500.00 S/.4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00

Asistente de compras 1 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/. 1,375.00 S/. 1,375.00 S/. 1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/. 1,375.00 S/. 1,375.00 Asistente losgistico 1 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/. 1,375.00 S/. 1,375.00 S/. 1,375.00 S/.1,375.00 S/.1,375.00 S/. 1,375.00 S/. 1,375.00 Administrador de Tienda 4 S/.10,000.00 S/.10,000.00 S/.10,000.00 S/.10,000.00 S/.10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/.10,000.00 S/.10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

Asistente del Adm de Tienda 4 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 Personal de Limpieza 1 S/.750.00 S/.750.00 S/.750.00 S/.750.00 S/.750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/.750.00 S/.750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 Chofer 1 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/.850.00 S/.850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 CTS S/.14,490.04 S/. 14,490.04 ESSALUD S/.2,236.50 S/.2,236.50 S/.2,236.50 S/.2,236.50 S/.2,236.50 S/. 2,236.50 S/. 4,473.00 S/. 2,236.50 S/.2,236.50 S/.2,236.50 S/. 2,236.50 S/. 4,473.00

Gratificación S/. 24,850.00 S/. 24,850.00 TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA S/.27,086.50 S/.27,086.50 S/. 27,086.50 S/. 27,086.50 S/. 41,576.54 S/. 27,086.50 S/.54,173.00 S/.27,086.50 S/.27,086.50 S/.27,086.50 S/.41,576.54 S/.54,173.00

Elaboración propia

Tabla 119. Egresos Mensuales – Costos Indirectos de Fabricación

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN


OTROS CIF CON IGV

Alquiler de 4 Locales 4 S/.46,200.00 S/. 46,200.00 S/. 46,200.00 S/. 46,200.00 S/. 46,200.00 S/. 46,200.00 S/.46,200.00 S/.46,200.00 S/.46,200.00 S/. 46,200.00 S/.46,200.00 S/ 46,200.00

Alquiler de Planta 1 S/.8,580.00 S/. 8,580.00 S/. 8,580.00 S/. 8,580.00 S/. 8,580.00 S/. 8,580.00 S/.8,580.00 S/.8,580.00 S/.8,580.00 S/. 8,580.00 S/.8,580.00 S/.8,580.00

Servicio (Luz, Agua) 1 S/.2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00

Equipo de Limpieza 1 S/.2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00

Mantenimiento Sistema de Alarmas 1 S/.1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/. 1,500.00 S/.1,500.00 S/.1,500.00

Servicio (Internet, Teléfono) 1 S/.1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/. 1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00

Servicio Bancario 1 S/.300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/.300.00 S/. 300.00 S/.300.00 S/.300.00

Uniformes 28 S/.5,600.00 S/. 5,600.00 S/.5,600.00

Sub Total S/.67,380.00 S/. 61,780.00 S/. 61,780.00 S/. 61,780.00 S/. 67,380.00 S/. 61,780.00 S/.61,780.00 S/.61,780.00 S/.67,380.00 S/. 61,780.00 S/.61,780.00 S/.61,780.00

IGV OTROS CIF 18.00% S/.12,128.40 S/. 11,120.40 S/. 11,120.40 S/. 11,120.40 S/. 12,128.40 S/. 11,120.40 S/.11,120.40 S/.11,120.40 S/.12,128.40 S/. 11,120.40 S/.11,120.40 S/.11,120.40

TOTAL OTROS CIF S/.79,508.40 S/.72,900.40 S/.72,900.40 S/.72,900.40 S/.79,508.40 S/.72,900.40 S/.72,900.40 S/.72,900.40 S/.79,508.40 S/. 72,900.40 S/.72,900.40 S/.72,900.40

Elaboración propia

Tabla 120. Stock de Seguridad de insumos mensual

STOCK DE SEGURIDAD 2 DIAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

INSUMOS SIN IGV S/. 6,177.46 S/. 5,365.34 S/. 5,467.41 S/. 6,328.35 S/. 8,236.62 S/. 8,731.29 S/. 14,911.12 S/. 12,425.93 S/. 9,538.38 S/. 12,070.91 S/. 12,840.13 S/. 15,976.20

IGV INSUMOS 18.00% S/. 1,111.94 S/. 965.76 S/. 984.13 S/. 1,139.10 S/. 1,482.59 S/. 1,571.63 S/. 2,684.00 S/. 2,236.67 S/. 1,716.91 S/. 2,172.76 S/. 2,311.22 S/. 2,875.72

TOTAL INSUMOS CON AFECTO DE IGV S/. 7,289.41 S/. 6,331.10 S/. 6,451.54 S/. 7,467.45 S/. 9,719.21 S/. 10,302.92 S/. 17,595.12 S/. 14,662.60 S/. 11,255.29 S/. 14,243.67 S/. 15,151.35 S/. 18,851.92

INSUMOS EXONERADOS DE IGV S/. 356.03 S/. 309.23 S/. 315.11 S/. 364.73 S/. 474.71 S/. 503.22 S/. 859.39 S/. 716.15 S/. 549.73 S/. 695.69 S/. 740.03 S/. 920.77

TOTAL INSUMOS S/. 7,645.44 S/. 6,640.33 S/. 6,766.65 S/. 7,832.18 S/. 10,193.92 S/. 10,806.14 S/. 18,454.51 S/. 15,378.76 S/. 11,805.03 S/. 14,939.36 S/. 15,891.38 S/. 19,772.69

Elaboración propia

125

Tabla 121. Cálculo del capital de trabajo

CALCULOS PARA EL CAPITAL DE TRABAJO


Cuota del Préstamo S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69 S/. 26,976.69

Pago IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 28,363.62 S/. 45,800.27 S/. 30,126.95 S/. 44,170.79 S/. 45,800.27 S/. 62,095.07

Pago a cuenta Impuesto a la Renta 2.00% S/. 0.00 S/. 4,842.66 S/. 5,463.51 S/. 6,119.84 S/. 8,230.74 S/. 8,443.60 S/. 14,900.48 S/. 12,417.07 S/. 9,224.11 S/. 12,062.29 S/. 12,417.07 S/. 15,964.80

TOTAL EGRESOS EFECTIVO S/. 311,575.03 S/. 261,683.51 S/. 275,535.99 S/. 290,180.04 S/. 372,254.29 S/. 342,027.90 S/. 567,485.82 S/. 476,484.05 S/. 396,177.39 S/. 466,938.86 S/. 504,851.86 S/. 624,964.38

Saldo de Caja (Ingresos - Egresos) S/. -2,922.26 S/. -19,550.74 S/. -2,360.55 S/. 15,811.92 S/. 39,282.73 S/. 80,152.32 S/. 177,538.09 S/. 144,369.22 S/. 65,027.89 S/. 136,175.74 S/. 116,001.40 S/. 173,275.53

Saldo de Caja Inicial S/. 0.00 S/. -2,922.26 S/. -22,473.00 S/. -24,833.55 S/. -9,021.63 S/. 30,261.10 S/. 110,413.42 S/. 287,951.51 S/. 432,320.73 S/. 497,348.62 S/. 633,524.36 S/. 749,525.76

Saldo de Caja Final (Acumulado) S/. -2,922.26 S/. -22,473.00 S/. -24,833.55 S/. -9,021.63 S/. 30,261.10 S/. 110,413.42 S/. 287,951.51 S/. 432,320.73 S/. 497,348.62 S/. 633,524.36 S/. 749,525.76 S/. 922,801.29

Elaboración propia

Liquidación

Capital de Trabajo Anual

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 6,002,895.80 S/. 6,827,034.59 S/. 7,031,845.63 S/. 7,172,482.54 S/. 7,244,207.37Capital de trabajo necesario S/. 29,833.55 S/. 33,929.41 S/. 34,947.29 S/. 35,646.24 S/. 36,002.70Inversion capital de trabajo S/. -29,833.55 S/. -4,095.85 S/. -1,017.88 S/. -698.95 S/. -356.46 Recuperacion de capital de trabajo S/. 36,002.70

Caja Chica S/. 5,000.00

Ratio 0.50%

Elaboración propia

8.1.6. Liquidación del IGV.-

Tabla 122. Cálculo de Liquidación de IGV

MODULO DE IGV Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre IGV Ventas en efectivo S/. 14,434.37 S/. 11,323.51 S/. 12,775.24 S/. 14,309.93 S/. 19,245.82 S/. 19,743.56 S/. 34,841.57 S/. 29,034.65 S/. 21,568.59 S/. 28,205.08 S/. 29,034.65 S/. 37,330.26IGV Ventas con tarjeta S/. 34,186.66 S/. 26,818.84 S/. 30,257.16 S/. 33,891.95 S/. 45,582.21 S/. 46,761.06 S/. 82,519.52 S/. 68,766.27 S/. 51,083.51 S/. 66,801.52 S/. 68,766.27 S/. 88,413.77IGV Comisión POS S/. -1,538.40 S/. -1,206.85 S/. -1,361.57 S/. -1,525.14 S/. -2,051.20 S/. -2,104.25 S/. -3,713.38 S/. -3,094.48 S/. -2,298.76 S/. -3,006.07 S/. -3,094.48 S/. -3,978.62IGV Material directo S/. -17,235.12 S/. -13,520.66 S/. -15,254.08 S/. -17,086.55 S/. -22,980.17 S/. -23,574.48 S/. -41,602.02 S/. -34,668.35 S/. -25,753.63 S/. -33,677.83 S/. -34,668.35 S/. -44,573.60IGV Material Indirecto S/. -1,605.68 S/. -1,283.58 S/. -1,433.90 S/. -1,592.80 S/. -2,103.87 S/. -2,155.40 S/. -3,718.66 S/. -3,117.41 S/. -2,344.37 S/. -3,031.52 S/. -3,117.41 S/. -3,976.34IGV Otros CIF S/. -12,128.40 S/. -11,120.40 S/. -11,120.40 S/. -11,120.40 S/. -12,128.40 S/. -11,120.40 S/. -11,120.40 S/. -11,120.40 S/. -12,128.40 S/. -11,120.40 S/. -11,120.40 S/. -11,120.40IGV Stock de Seguridad

S/. -920.77

IGV Activos tangibles S/. -89,365.42 IGV intangibles, pre operativos

S/. -49,535.04

IGV Neto S/. -138,900.46 S/. 15,192.65 S/. 11,010.87 S/. 13,862.46 S/. 16,876.99 S/. 25,564.40 S/. 27,550.09 S/. 57,206.63 S/. 45,800.27 S/. 30,126.95 S/. 44,170.79 S/. 45,800.27 S/. 62,095.07Credito fiscal S/. -138,900.46 S/. -123,707.81 S/. -112,696.95 S/. -98,834.49 S/. -81,957.50 S/. -56,393.10 S/. -28,843.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 PAGO DE IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 28,363.62 S/. 45,800.27 S/. 30,126.95 S/. 44,170.79 S/. 45,800.27 S/. 62,095.07

126

Elaboración propia

127

8.1.7. Estructura de inversiones.-

Tabla 123. Cálculo de la Estructura de financiamiento

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión con IGV

Capital propio Deuda

Activo Fijo Tangible S/. 496,474.58 S/. 89,365.42 S/. 585,840.00 S/. 292,920.00 S/. 292,920.00Activo Intangible S/. 147,303.78 S/. 24,483.05 S/. 171,786.83 S/. 85,893.42 S/. 85,893.42Gastos pre-operativos y garantia S/. 252,162.70 S/. 25,051.99 S/. 277,214.68 S/. 138,607.34 S/. 138,607.34Capital de Trabajo S/. 29,833.55 S/. - S/. 29,833.55 S/. 29,833.55 TOTAL S/. 925,774.61 S/. 138,900.46 S/. 1,064,675.07 S/. 547,254.31 S/. 517,420.76 51.40% 48.60%

Elaboración propia

8.2. Financiamiento 2013-2018.-

8.2.1. Estructura de Financiamiento. -

La estructura de Financiamiento está dada por un aporte de cada socio S/. 109,450.86,

lo cual representa un 51.40% y un 48.60% será financiado por el banco como se detalla en

el siguiente cuadro:

Tabla 124. Cálculo de Estructura de Financiamiento

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Inversion Inversion sin

IGV IGV

Inversion con IGV

Capital propio Deuda

Activo Fijo Tangible S/. 496,474.58 S/. 89,365.42 S/. 585,840.00 S/. 292,920.00 S/. 292,920.00Activo Intangible S/. 147,303.78 S/. 24,483.05 S/. 171,786.83 S/. 85,893.42 S/. 85,893.42Gastos pre-operativos y garantia S/. 252,162.70 S/. 25,051.99 S/. 277,214.68 S/. 138,607.34 S/. 138,607.34Capital de Trabajo S/. 29,833.55 S/. - S/. 29,833.55 S/. 29,833.55 TOTAL S/. 925,774.61 S/. 138,900.46 S/. 1,064,675.07 S/. 547,254.31 S/. 517,420.76 51.40% 48.60%

Elaboración propia

Tabla 125. Cálculo del aporte de cada socio

APORTE DE CADA SOCIO Claudia S/. 109,450.86 20% Maria Claudia S/. 109,450.86 20% Tefa S/. 109,450.86 20% Jorge S/. 109,450.86 20% Juan S/. 109,450.86 20% TOTAL S/. S/. 547,254.31 100%

Elaboración propia

128

Imagen 8. Porcentaje de financiamiento

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento:

Cronogramas.

El financiamiento se hará mediante el Banco Interbank con una TEA de 25%, por un

periodo de 02 años con un cronograma de pago a cuotas fijas, incluido los intereses, como

se detalla a continuación:

Tabla 126. Detalle del préstamo

Préstamo: S/. 517,420.76 TEA: 25.00% TEM: 1.88%

Cuotas Mensuales: 24

Cuota: Préstamo x TEM (1+TEM) Periodo

(1+TEM) Periodo- 1

Cuota: S/. 517,420.76 0.029326977 0.5625

Cuota: S/. 26,976.69

Elaboración propia

Tabla 127. Cálculo de cuota anual

Obligación Anualizada

Año Escudo Fiscal Interés anual Amortización Cuota Anual

2018 S/. 27,657.86 S/. 93,755.46 S/. 229,964.78 S/. 323,720.25

2019 S/. 10,697.96 S/. 36,264.27 S/. 287,455.98 S/. 323,720.25

Total S/. 38,355.82 S/. 130,019.73 S/. 517,420.76 S/. 647,440.49

Elaboración propia

129

Tabla 128. Cronograma de pagos

Periodo Cuota Interes Amortizacion Saldo Escudo Fiscal 0 - - - S/. 517,420.76 - 1 S/. 26,976.69 S/. 9,711.61 S/. 17,265.08 S/. 500,155.68 S/. 2,864.922 S/. 26,976.69 S/. 9,387.55 S/. 17,589.13 S/. 482,566.54 S/. 2,769.333 S/. 26,976.69 S/. 9,057.42 S/. 17,919.27 S/. 464,647.28 S/. 2,671.944 S/. 26,976.69 S/. 8,721.09 S/. 18,255.60 S/. 446,391.68 S/. 2,572.725 S/. 26,976.69 S/. 8,378.44 S/. 18,598.24 S/. 427,793.43 S/. 2,471.646 S/. 26,976.69 S/. 8,029.37 S/. 18,947.32 S/. 408,846.12 S/. 2,368.667 S/. 26,976.69 S/. 7,673.74 S/. 19,302.95 S/. 389,543.17 S/. 2,263.758 S/. 26,976.69 S/. 7,311.44 S/. 19,665.25 S/. 369,877.92 S/. 2,156.879 S/. 26,976.69 S/. 6,942.34 S/. 20,034.35 S/. 349,843.57 S/. 2,047.99

10 S/. 26,976.69 S/. 6,566.31 S/. 20,410.38 S/. 329,433.19 S/. 1,937.0611 S/. 26,976.69 S/. 6,183.22 S/. 20,793.47 S/. 308,639.72 S/. 1,824.0512 S/. 26,976.69 S/. 5,792.94 S/. 21,183.75 S/. 287,455.98 S/. 1,708.9213 S/. 26,976.69 S/. 5,395.34 S/. 21,581.35 S/. 265,874.63 S/. 1,591.6214 S/. 26,976.69 S/. 4,990.27 S/. 21,986.42 S/. 243,888.21 S/. 1,472.1315 S/. 26,976.69 S/. 4,577.60 S/. 22,399.08 S/. 221,489.13 S/. 1,350.3916 S/. 26,976.69 S/. 4,157.19 S/. 22,819.50 S/. 198,669.63 S/. 1,226.3717 S/. 26,976.69 S/. 3,728.88 S/. 23,247.80 S/. 175,421.82 S/. 1,100.0218 S/. 26,976.69 S/. 3,292.54 S/. 23,684.15 S/. 151,737.67 S/. 971.3019 S/. 26,976.69 S/. 2,848.00 S/. 24,128.68 S/. 127,608.99 S/. 840.1620 S/. 26,976.69 S/. 2,395.13 S/. 24,581.56 S/. 103,027.43 S/. 706.5621 S/. 26,976.69 S/. 1,933.75 S/. 25,042.94 S/. 77,984.49 S/. 570.4622 S/. 26,976.69 S/. 1,463.71 S/. 25,512.98 S/. 52,471.52 S/. 431.7923 S/. 26,976.69 S/. 984.85 S/. 25,991.84 S/. 26,479.68 S/. 290.5324 S/. 26,976.69 S/. 497.00 S/. 26,479.68 S/. 0.00 S/. 146.62

S/. 647,440.49 S/. 130,019.73 S/. 517,420.76 S/. 38,355.82

Elaboración propia

130

9 Capítulo IX: Estudio de Ingresos y Costos

9.1. Ingresos anuales. -

9.1.1. Ingresos por ventas. -

Tabla 129. Ingresos por ventas

Vtas en Soles 2018 2019 2020 2021 2022 Ventas Jockey Plaza S/. 953,849.97 S/. 1,084,804.23 S/. 1,117,348.35 S/. 1,139,695.32 S/. 1,151,092.27Ventas Plaza San Miguel S/. 1,218,808.29 S/. 1,386,138.73 S/. 1,427,722.89 S/. 1,456,277.35 S/. 1,470,840.13Ventas Plaza Norte S/. 1,218,808.29 S/. 1,386,138.73 S/. 1,427,722.89 S/. 1,456,277.35 S/. 1,470,840.13Ventas Real Plaza S/. 1,695,733.28 S/. 1,928,540.85 S/. 1,986,397.07 S/. 2,026,125.01 S/. 2,046,386.26Total Ventas anuales sin IGV

S/. 5,087,199.83 S/. 5,785,622.54 S/. 5,959,191.21 S/. 6,078,375.04 S/. 6,139,158.79

IGV Ventas S/. 915,695.97 S/. 1,041,412.06 S/. 1,072,654.42 S/. 1,094,107.51 S/. 1,105,048.58Total Ventas S/. 6,002,895.80 S/. 6,827,034.59 S/. 7,031,845.63 S/. 7,172,482.54 S/. 7,244,207.37Efectivo (29.69%) S/. 1,510,389.63 S/. 1,717,751.33 S/. 1,769,283.87 S/. 1,804,669.55 S/. 1,822,716.24IGV Efectivo S/. 271,870.13 S/. 309,195.24 S/. 318,471.10 S/. 324,840.52 S/. 328,088.92Tarjeta (70.31%) S/. 3,576,810.20 S/. 4,067,871.21 S/. 4,189,907.34 S/. 4,273,705.49 S/. 4,316,442.54IGV Tarjeta S/. 643,825.84 S/. 732,216.82 S/. 754,183.32 S/. 769,266.99 S/. 776,959.66Total Ventas S/. 6,002,895.80 S/. 6,827,034.59 S/. 7,031,845.63 S/. 7,172,482.54 S/. 7,244,207.37Comisión Tarjetas (4.5%) S/. -160,956.46 S/. -183,054.20 S/. -188,545.83 S/. -192,316.75 S/. -194,239.91IGV Comisión Tarjetas S/. -28,972.16 S/. -32,949.76 S/. -33,938.25 S/. -34,617.01 S/. -34,963.18Total Ingresos Efectivo S/. 5,812,967.18 S/. 6,611,030.63 S/. 6,809,361.55 S/. 6,945,548.78 S/. 7,015,004.27

Elaboración propia

9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo. -

En el siguiente cuadro se muestra que el Capital de Trabajo será recuperado en el 5

año:

131

Tabla 130. Cálculo de Capital de trabajo

Liquidación

Capital de Trabajo Anual

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 6,002,895.80 S/. 6,827,034.59 S/. 7,031,845.63 S/. 7,172,482.54 S/. 7,244,207.37 Caja Chica S/. 5,000.00 Capital de trabajo necesario S/. 29,833.55 S/. 33,929.41 S/. 34,947.29 S/. 35,646.24 S/. 36,002.70 Inversion capital de trabajo S/. -29,833.55 S/. -4,095.85 S/. -1,017.88 S/. -698.95 S/. -356.46 Ratio 0.50% Recuperacion de capital de trabajo S/. 36,002.70

Elaboración propia

9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. -

El valor en libros, se calcula con el monto de la depreciación acumulada de todos los activos en el año 5, que es el tiempo que durará

nuestro proyecto. El valor del desecho neto es la resta del valor comercial menos el impuesto a la renta de la diferencia entre el valor comercial

y el valor en libros, como muestra la siguiente formula.

Tabla 131. Cálculo del Valor de Desecho Neto del activo fijo

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor

Adquisicion Depreciacion

anual Depreciacion acumulada

Valor en libros

Valor comercial al 5º año

Valor desecho neto

Operaciones S/. 463,960.17 S/. 82,891.27 S/. 414,456.36 S/. 49,503.81 S/. 268,751.70 S/. 204,073.57

Ventas S/. 2,321.19 S/. 359.24 S/. 1,796.19 S/. 525.00 S/. 1,150.00 S/. 965.63

Administrativo S/. 30,193.22 S/. 4,778.64 S/. 23,893.22 S/. 6,300.00 S/. 14,006.78 S/. 11,733.28

TOTAL S/. 496,474.58 S/. 88,029.15 S/. 440,145.76 S/. 56,328.81 S/. 283,908.48 S/. 216,772.48

IGV por Venta (valor comercial) S/. 51,103.53

Valor de desecho con IGV S/. 267,876.00

Elaboración propia

Valor de desecho = Valor comercial ‐ 0.295 x (Valor comercial ‐ Valor en libros)

132

9.2. Costos y Gastos anuales 2014-2018.-

9.2.1. Egresos Desembolsables. -

Presupuesto de materias primas y materiales. -

Para el presupuesto de materia primas e insumos, se ha elaborado en base a la

demanda de unidades que tenemos proyectado vender en los 5 años del proyecto. Hay que

considerar que, algunos insumos están exonerados del IGV

Tabla 132. Cálculo del Presupuesto de materias primas y materiales

MP en Cantidades

por Año 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIA PRIMA DIRECTA MATERIA PRIMA DIRECTA AFECTO IGV Pollo (Kg) 4,439.31 5,048.79 5,200.25 5,304.26 5,357.30Carne de Res (Kg) 3,523.17 4,006.86 4,127.07 4,209.61 4,251.70Carne de Cerdo (Kg) 4,565.03 5,191.76 5,347.52 5,454.47 5,509.01Tocino (Kg) 9,271.49 10,544.37 10,860.70 11,077.92 11,188.70Salchicha Italiana (Kg) 3,502.74 3,983.63 4,103.14 4,185.20 4,227.05Pepperoni (Kg) 7,648.19 8,698.21 8,959.16 9,138.34 9,229.73Jamon (Kg) 2,944.88 3,349.18 3,449.65 3,518.65 3,553.83Queso Mozzarella (Kg) 3,488.59 3,967.54 4,086.57 4,168.30 4,209.98Queso Parmesano (Kg) 707.15 804.23 828.36 844.93 853.38Queso Roqueford (Kg) 612.86 697 717.91 732.27 739.59Queso Gouda (Kg) 447.86 509.35 524.63 535.12 540.47Queso Suizo (Kg) 612.86 697 717.91 732.27 739.59Queso Danbo (Kg) 565.72 643.39 662.69 675.94 682.7Queso Crema (Kg) 660 750.62 773.13 788.6 796.48Champiñones (Kg) 5,022.32 5,711.83 5,883.19 6,000.85 6,060.86Salsa roja (Kg) 20,790.13 23,644.42 24,353.75 24,840.82 25,089.23Salsa blanca (Kg) 1,367.15 1,554.85 1,601.49 1,633.52 1,649.86Masa familiar

91,929.16 104,550.14 107,686.64 109,840.37 110,938.78

Masa grande 42,428.84 48,253.91 49,701.53 50,695.56 51,202.51Masa personal 16,500.11 18,765.41 19,328.37 19,714.94 19,912.09MP DIRECTA

221,027.57 251,372.49 258,913.66 264,091.93 266,732.85

IGV MP DIRECTA

18.00%

TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA CON IGV

221,027.57 251,372.49 258,913.66 264,091.93 266,732.85

MATERIA PRIMA EXONERADA DE IGV Piña (Kg) 3,366.02 3,828.14 3,942.99 4,021.85 4,062.07Pimiento (Kg)

1,518.01 1,726.42 1,778.21 1,813.77 1,831.91

Cebolla (Kg) 938.15 1,066.95 1,098.96 1,120.94 1,132.14Aceituna Negra (Kg) 1,026.15 1,167.03 1,202.04 1,226.08 1,238.34Aceituna Verde (Kg) 1,604.44 1,824.71 1,879.45 1,917.04 1,936.21TOTAL MP DIRECTA EXONERADA DE IGV

8,452.77 9,613.25 9,901.65 10,099.68 10,200.68

TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA

229,480.33 260,985.74 268,815.31 274,191.62 276,933.53

Elaboración propia

133

MP en Soles por Año

2018 2019 2020 2021 2022

MATERIA PRIMA DIRECTA MATERIA PRIMA DIRECTA AFECTO IGV Pollo (Kg) S/. 103,436.02 S/. 117,636.78 S/. 121,165.88 S/. 123,589.20 S/. 124,825.09Carne de Res (Kg) S/. 156,745.64 S/. 178,265.28 S/. 183,613.23 S/. 187,285.50 S/. 189,158.35Carne de Cerdo (Kg) S/. 183,788.08 S/. 209,020.39 S/. 215,291.00 S/. 219,596.82 S/. 221,792.79Tocino (Kg) S/. 289,270.43 S/. 328,984.43 S/. 338,853.96 S/. 345,631.04 S/. 349,087.35Salchicha Italiana (Kg)

S/. 141,020.19 S/. 160,380.88 S/. 165,192.30 S/. 168,496.15 S/. 170,181.11

Pepperoni (Kg) S/. 220,803.31 S/. 251,117.44 S/. 258,650.96 S/. 263,823.98 S/. 266,462.22Jamon (Kg) S/. 41,522.75 S/. 47,223.42 S/. 48,640.12 S/. 49,612.93 S/. 50,109.05Queso Mozzarella (Kg)

S/. 51,666.08 S/. 58,759.32 S/. 60,522.10 S/. 61,732.54 S/. 62,349.87

Queso Parmesano (Kg)

S/. 24,269.30 S/. 27,601.24 S/. 28,429.27 S/. 28,997.86 S/. 29,287.84

Queso Roqueford (Kg)

S/. 21,652.38 S/. 24,625.04 S/. 25,363.79 S/. 25,871.07 S/. 26,129.78

Queso Gouda (Kg) S/. 6,632.81 S/. 7,543.43 S/. 7,769.73 S/. 7,925.12 S/. 8,004.38Queso Suizo (Kg) S/. 9,076.47 S/. 10,322.58 S/. 10,632.26 S/. 10,844.91 S/. 10,953.36Queso Danbo (Kg) S/. 5,821.24 S/. 6,620.44 S/. 6,819.05 S/. 6,955.43 S/. 7,024.98Queso Crema (Kg) S/. 15,991.90 S/. 18,187.43 S/. 18,733.06 S/. 19,107.72 S/. 19,298.80Champiñones (Kg) S/. 74,129.41 S/. 84,306.66 S/. 86,835.86 S/. 88,572.57 S/. 89,458.30Salsa roja (Kg) S/. 241,789.26 S/. 274,984.55 S/. 283,234.09 S/. 288,898.77 S/. 291,787.76Salsa blanca (Kg) S/. 17,499.54 S/. 19,902.06 S/. 20,499.12 S/. 20,909.10 S/. 21,118.19Masa familiar S/. 102,960.66 S/. 117,096.15 S/. 120,609.04 S/. 123,021.22 S/. 124,251.43Masa grande S/. 66,189.00 S/. 75,276.10 S/. 77,534.38 S/. 79,085.07 S/. 79,875.92Masa personal S/. 29,040.19 S/. 33,027.12 S/. 34,017.93 S/. 34,698.29 S/. 35,045.28MP DIRECTA S/. 1,803,304.66 S/. 2,050,880.72 S/. 2,112,407.15 S/. 2,154,655.29 S/. 2,176,201.84IGV MP DIRECTA S/. 324,594.84 S/. 369,158.53 S/. 380,233.29 S/. 387,837.95 S/. 391,716.33TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA CON IGV

S/. 2,127,899.50 S/. 2,420,039.25 S/. 2,492,640.43 S/. 2,542,493.24 S/. 2,567,918.17

MATERIA PRIMA EXONERADA DE IGV Piña (Kg) S/. 67,959.98 S/. 77,290.22 S/. 79,608.92 S/. 81,201.10 S/. 82,013.11Pimiento (Kg) S/. 8,713.38 S/. 9,909.64 S/. 10,206.93 S/. 10,411.06 S/. 10,515.18Cebolla (Kg) S/. 3,077.13 S/. 3,499.59 S/. 3,604.58 S/. 3,676.67 S/. 3,713.43Aceituna Negra (Kg) S/. 11,185.03 S/. 12,720.62 S/. 13,102.24 S/. 13,364.29 S/. 13,497.93Aceituna Verde (Kg) S/. 12,995.96 S/. 14,780.17 S/. 15,223.58 S/. 15,528.05 S/. 15,683.33TOTAL MP DIRECTA EXONERADA DE IGV

S/. 103,931.47 S/. 118,200.24 S/. 121,746.25 S/. 124,181.17 S/. 125,422.98

TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA

S/. 2,231,830.96 S/. 2,538,239.49 S/. 2,614,386.68 S/. 2,666,674.41 S/. 2,693,341.16

Elaboración propia

134

Presupuesto de Mano de Obra Directa.-

Tabla 133. Cálculo de Presupuesto de Mano de Obra Directa

Mano de Obra

Directa (MD)

Cantidad Sueldo Mensual Total Mensual Sueldo Anual Gratificacion

anual Total Anual CTS (8.33%)

ESSALUD (9%)

Total Anual Total

Mensual

Producción 4 S/. 850.00 S/. 3,400.00 S/. 40,800.00 S/. 6,800.00 S/. 47,600.00 S/. 3,965.08 S/. 4,284.00 S/. 55,849.08 S/. 4,654.09 Miembro de Equipo

24 S/. 850.00 S/. 20,400.00 S/. 244,800.00 S/. 40,800.00 S/. 285,600.00 S/. 23,790.48 S/. 25,704.00 S/. 335,094.48 S/. 27,924.54

Total S/. 285,600.00 S/. 47,600.00 S/. 333,200.00 S/. 27,755.56 S/. 29,988.00 S/. 390,943.56 S/. 32,578.63

Elaboración propia

2018 2019 2020 2021 2022 MANO DE

OBRA Cantidad Remuneración Cantidad Remuneración Cantidad Remuneración Cantidad Remuneración Cantidad Remuneración

MANO DE OBRA

DIRECTA

Producción 4 S/. 40,800.00 4 S/. 40,800.00 4 S/. 40,800.00 4 S/. 40,800.00 4 S/. 40,800.00Miembro de Equipo

24 S/. 244,800.00 24 S/. 244,800.00 24 S/. 244,800.00 24 S/. 244,800.00 24 S/. 244,800.00

CTS S/. 27,755.56 S/. 27,755.56 S/. 27,755.56 S/. 27,755.56 S/. 27,755.56ESSALUD S/. 29,988.00 S/. 29,988.00 S/. 29,988.00 S/. 29,988.00 S/. 29,988.00Gratificación S/. 47,600.00 S/. 47,600.00 S/. 47,600.00 S/. 47,600.00 S/. 47,600.00Total Mano de Obra Directa S/. 390,943.56 S/. 390,943.56 S/. 390,943.56 S/. 390,943.56 S/. 390,943.56

Elaboración propia

2018 2019 2020 2021 2022 Sueldos S/. 285,600.00 S/. 285,600.00 S/. 285,600.00 S/. 285,600.00 S/. 285,600.00CTS S/. 27,755.56 S/. 27,755.56 S/. 27,755.56 S/. 27,755.56 S/. 27,755.56ESSALUD S/. 29,988.00 S/. 29,988.00 S/. 29,988.00 S/. 29,988.00 S/. 29,988.00Gratificación S/. 47,600.00 S/. 47,600.00 S/. 47,600.00 S/. 47,600.00 S/. 47,600.00Total S/. 390,943.56 S/. 390,943.56 S/. 390,943.56 S/. 390,943.56 S/. 390,943.56

Elaboración propia

135

Presupuesto de Costos Indirectos.-

Tabla 134. Cálculo de Presupuesto de Costos Indirectos

MATERIA PRIMA

INDIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Caja familiar S/. 41,368.12 S/. 47,047.56 S/. 48,458.99 S/. 49,428.17 S/. 49,922.45Caja grande S/. 26,305.88 S/. 29,917.42 S/. 30,814.95 S/. 31,431.25 S/. 31,745.56Caja personal S/. 14,025.09 S/. 15,950.60 S/. 16,429.12 S/. 16,757.70 S/. 16,925.28Combustible Diesel S/. 7,409.20 S/. 7,409.20 S/. 7,409.20 S/. 7,409.20 S/. 7,409.20BBQ (unidades) S/. 67,131.86 S/. 76,348.41 S/. 78,638.86 S/. 80,211.64 S/. 81,013.75Panca (unidades) S/. 7,542.91 S/. 8,578.47 S/. 8,835.83 S/. 9,012.54 S/. 9,102.67TOTAL MATERIA PRIMA INDIRECTA SIN IGV

S/. 163,783.07 S/. 185,251.66 S/. 190,586.94 S/. 194,250.49 S/. 196,118.91

IGV 18.00% S/. 29,480.95 S/. 33,345.30 S/. 34,305.65 S/. 34,965.09 S/. 35,301.40TOTAL MATERIA PRIMA INDIRECTA CON IGV

S/. 357,047.08 S/. 403,848.63 S/. 415,479.53 S/. 423,466.08 S/. 427,539.22

MATERIA PRIMA INDIRECTA EXONERADA DE IGV

Aji (unidades) S/. 50,050.32 S/. 56,921.74 S/. 58,629.39 S/. 59,801.98 S/. 60,400.00Oregano (unidades) S/. 11,314.36 S/. 12,867.71 S/. 13,253.74 S/. 13,518.82 S/. 13,654.00TOTAL MP INDIRECTA EXONERADA DE IGV

S/. 61,364.68 S/. 69,789.45 S/. 71,883.13 S/. 73,320.80 S/. 74,054.00

TOTAL MATERIA PRIMA INDIRECTA

S/. 418,411.76 S/. 473,638.08 S/. 487,362.66 S/. 496,786.87 S/. 501,593.22

Elaboración propia

136


MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

2018 2019 2020 2021 2022

Jefe de planta 1 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00Asistente de compras 1 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00Asistente losgistico 1 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00 S/. 16,500.00Administrador de Tienda 4 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00Asistente del Adm de Tienda

4 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Personal de Limpieza 1 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00Chofer 1 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00CTS S/. 28,980.07 S/. 28,980.07 S/. 28,980.07 S/. 28,980.07 S/. 28,980.07ESSALUD S/. 31,311.00 S/. 31,311.00 S/. 31,311.00 S/. 31,311.00 S/. 31,311.00Gratificación S/. 49,700.00 S/. 49,700.00 S/. 49,700.00 S/. 49,700.00 S/. 49,700.00Total MOI S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07

Elaboración propia

137


OTROS CIF OPERACIONES GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS

Conceptos Costo

mensual (sin igv)

Costo anual (sin igv)

IGV Costo anual

con IGV % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Alquiler de 4 Locales S/. 46,200.00 S/. 554,400.00 S/. 99,792.00 S/. 654,192.00 80.00% S/. 443,520.00 20.00% S/. 110,880.00 0.00% S/. - Alquiler de Planta S/. 8,580.00 S/. 102,960.00 S/. 18,532.80 S/. 121,492.80 33.34% S/. 34,326.86 33.33% S/. 34,316.57 33.33% S/. 34,316.57 Servicio (Luz, Agua) S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 4,320.00 S/. 28,320.00 60.00% S/. 14,400.00 20.00% S/. 4,800.00 20.00% S/. 4,800.00 Equipo de Limpieza S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 4,320.00 S/. 28,320.00 60.00% S/. 14,400.00 20.00% S/. 4,800.00 20.00% S/. 4,800.00 Mantenimiento Vehículo S/. 1,016.95 S/. 12,203.39 S/. 2,196.61 S/. 14,400.00 100.00% S/. 12,203.39 0.00% S/. - 0.00% S/. - Mantenimiento Sistema de Alarmas S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 3,240.00 S/. 21,240.00 50.00% S/. 9,000.00 25.00% S/. 4,500.00 25.00% S/. 4,500.00 Servicio (Internet, Teléfono) S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 2,592.00 S/. 16,992.00 20.00% S/. 2,880.00 40.00% S/. 5,760.00 40.00% S/. 5,760.00 SOAT S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00 100.00% S/. 152.54 0.00% S/. - 0.00% S/. - Servicio Bancario S/. 75.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00 33.34% S/. 300.06 33.33% S/. 299.97 33.33% S/. 299.97 Uniformes S/. 5,600.00 S/. 67,200.00 S/. 12,096.00 S/. 79,296.00 80.00% S/. 53,760.00 10.00% S/. 6,720.00 10.00% S/. 6,720.00 S/. 68,184.66 S/. 818,215.93 S/. 147,278.87 S/. 965,494.80 SIN IGV S/. 584,942.86 SIN IGV S/. 172,076.54 SIN IGV S/. 61,196.54 IGV S/. 105,289.71 IGV S/. 30,973.78 IGV S/. 11,015.38 CON IGV S/. 690,232.57 CON IGV S/. 203,050.31 CON IGV S/. 72,211.91

Elaboración propia


OTROS CIF

Conceptos Costo

mensual (sin igv)

2018 2019 2020 2021 2022

Alquiler de 4 Locales 80.00% S/. 36,960.00 S/. 443,520.00 S/. 443,520.00 S/. 443,520.00 S/. 443,520.00 S/. 443,520.00Alquiler de Planta 33.34% S/. 2,860.57 S/. 34,326.86 S/. 34,326.86 S/. 34,326.86 S/. 34,326.86 S/. 34,326.86Servicio (Luz, Agua) 60.00% S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00Equipo de Limpieza 60.00% S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00Mantenimiento Vehículo 100.00% S/. 1,016.95 S/. 12,203.39 S/. 12,203.39 S/. 12,203.39 S/. 12,203.39 S/. 12,203.39Mantenimiento Sistema de Alarmas 50.00% S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00Servicio (Internet, Teléfono) 20.00% S/. 240.00 S/. 2,880.00 S/. 2,880.00 S/. 2,880.00 S/. 2,880.00 S/. 2,880.00SOAT 100.00% S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54Servicio Bancario 33.34% S/. 25.01 S/. 300.06 S/. 300.06 S/. 300.06 S/. 300.06 S/. 300.06Uniformes 80.00% S/. 4,480.00 S/. 53,760.00 S/. 53,760.00 S/. 53,760.00 S/. 53,760.00 S/. 53,760.00Total sin IGV S/. 48,745.24 S/. 584,942.86 S/. 584,942.86 S/. 584,942.86 S/. 584,942.86 S/. 584,942.86IGV 18% S/. 8,774.14 S/. 105,289.71 S/. 105,289.71 S/. 105,289.71 S/. 105,289.71 S/. 105,289.71Total con IGV S/. 57,519.38 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57

Elaboración propia

138


EGP COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 2018 2019 2020 2021 2022MATERIAL INDIRECTO S/. 418,411.76 S/. 473,638.08 S/. 487,362.66 S/. 496,786.87 S/. 501,593.22MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07OTROS CIF FIJOS S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 82,891.27 S/. 82,891.27 S/. 82,891.27 S/. 82,891.27 S/. 82,891.27AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/. 45,348.05 S/. - S/. - S/. - S/. -TOTAL CIF S/. 1,645,074.73 S/. 1,654,952.99 S/. 1,668,677.57 S/. 1,678,101.78 S/. 1,682,908.13

Elaboración propia

FLUJO DE CAJA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

2018 2019 2020 2021 2022

MATERIAL INDIRECTO S/. 418,411.76 S/. 473,638.08 S/. 487,362.66 S/. 496,786.87 S/. 501,593.22MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07 S/. 408,191.07OTROS CIF FIJOS S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57 S/. 690,232.57TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 1,516,835.40 S/. 1,572,061.72 S/. 1,585,786.30 S/. 1,595,210.51 S/. 1,600,016.86IGV 18% S/. 199,555.98 S/. 209,496.72 S/. 211,967.14 S/. 213,663.50 S/. 214,528.64TOTAL CIF (CON IGV) S/. 1,716,391.38 S/. 1,781,558.44 S/. 1,797,753.44 S/. 1,808,874.01 S/. 1,814,545.50

Elaboración propia

Presupuesto de Gastos de Administración. -

Tabla 139. Cálculo de Presupuesto de Gastos de Administración

Gasto Administrativo Cantidad Sueldo

Mensual Total

Mensual Sueldo Anual

Gratificación anual

Total Anual CTS (8.33%) ESSALUD

(9%) Total Anual Total Mensual

Gerente de Administración 1 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 78,000.00 S/. 13,000.00 S/. 91,000.00 S/. 7,580.30 S/. 8,190.00 S/. 106,770.30 S/. 8,897.53 Asistente Contable 1 S/. 1,375.00 S/. 1,375.00 S/. 16,500.00 S/. 2,750.00 S/. 19,250.00 S/. 1,603.53 S/. 1,732.50 S/. 22,586.03 S/. 1,882.17 Analista de Informática 1 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 33,000.00 S/. 5,500.00 S/. 38,500.00 S/. 3,207.05 S/. 3,465.00 S/. 45,172.05 S/. 3,764.34

Total S/. 127,500.00 S/. 21,250.00 S/. 148,750.00 S/. 12,390.88 S/. 13,387.50 S/. 174,528.38 S/. 14,544.03

Elaboración propia

139


GASTOS ADMINISTRATIVOS

Conceptos Costo mensual

(sin igv) 2018 2019 2020 2021 2022

Alquiler de 4 Locales 20.00% S/. 9,240.00 S/. 110,880.00 S/. 110,880.00 S/. 110,880.00 S/. 110,880.00 S/. 110,880.00Alquiler de Planta 33.33% S/. 2,859.71 S/. 34,316.57 S/. 34,316.57 S/. 34,316.57 S/. 34,316.57 S/. 34,316.57Servicio (Luz, Agua) 20.00% S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00Equipo de Limpieza 20.00% S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00Mantenimiento Sistema de Alarmas 25.00% S/. 375.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00Servicio (Internet, Teléfono) 40.00% S/. 480.00 S/. 5,760.00 S/. 5,760.00 S/. 5,760.00 S/. 5,760.00 S/. 5,760.00Servicio Bancario 33.33% S/. 25.00 S/. 299.97 S/. 299.97 S/. 299.97 S/. 299.97 S/. 299.97Uniformes 10.00% S/. 560.00 S/. 6,720.00 S/. 6,720.00 S/. 6,720.00 S/. 6,720.00 S/. 6,720.00Total sin IGV S/. 14,339.71 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54IGV 18% S/. 2,581.15 S/. 30,973.78 S/. 30,973.78 S/. 30,973.78 S/. 30,973.78 S/. 30,973.78Total con IGV S/. 16,920.86 S/. 203,050.31 S/. 203,050.31 S/. 203,050.31 S/. 203,050.31 S/. 203,050.31

Elaboración propia


EGP GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022PERSONAL S/. 174,528.38 S/. 174,528.38 S/. 174,528.38 S/. 174,528.38 S/. 174,528.38OTROS GASTOS S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 4,778.64 S/. 4,778.64 S/. 4,778.64 S/. 4,778.64 S/. 4,778.64AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/. 52,472.49 S/. - S/. - S/. - S/. -TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 403,856.05 S/. 351,383.56 S/. 351,383.56 S/. 351,383.56 S/. 351,383.56

Elaboración propia

FLUJO DE CAJA GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022PERSONAL S/. 174,528.38 S/. 174,528.38 S/. 174,528.38 S/. 174,528.38 S/. 174,528.38OTROS GASTOS S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54 S/. 172,076.54TOTAL G. ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 346,604.91 S/. 346,604.91 S/. 346,604.91 S/. 346,604.91 S/. 346,604.91IGV 18% S/. 30,973.78 S/. 30,973.78 S/. 30,973.78 S/. 30,973.78 S/. 30,973.78TOTAL G. ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 377,578.69 S/. 377,578.69 S/. 377,578.69 S/. 377,578.69 S/. 377,578.69

Elaboración propia

140

Presupuesto de Gastos de Ventas.-

Tabla 142. Cálculo de Presupuesto de Gastos de Ventas

Gasto de Ventas Cantidad Sueldo Mensual Total Mensual Sueldo Anual Gratificación

anual Total Anual CTS (8.33%) ESSALUD (9%) Total Anual Total Mensual

Ejecutivo Comercial MKT 1 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 33,000.00 S/. 5,500.00 S/. 38,500.00 S/. 3,207.05 S/. 3,465.00 S/. 45,172.05 S/. 3,764.34 Total S/. 33,000.00 S/. 5,500.00 S/. 38,500.00 S/. 3,207.05 S/. 3,465.00 S/. 45,172.05 S/. 3,764.34

Elaboración propia


GASTOS DE VENTAS

Conceptos Costo mensual

(sin igv) 2018 2019 2020 2021 2022

Alquiler de 4 Locales 0.00% S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -Alquiler de Planta 33.33% S/. 2,859.71 S/. 34,316.57 S/. 34,316.57 S/. 34,316.57 S/. 34,316.57 S/. 34,316.57Servicio (Luz, Agua) 20.00% S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00Equipo de Limpieza 20.00% S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00Mantenimiento Sistema de Alarmas 25.00% S/. 375.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00Servicio (Internet, Teléfono) 40.00% S/. 480.00 S/. 5,760.00 S/. 5,760.00 S/. 5,760.00 S/. 5,760.00 S/. 5,760.00Servicio Bancario 33.33% S/. 25.00 S/. 299.97 S/. 299.97 S/. 299.97 S/. 299.97 S/. 299.97Uniformes 10.00% S/. 560.00 S/. 6,720.00 S/. 6,720.00 S/. 6,720.00 S/. 6,720.00 S/. 6,720.00Total sin IGV S/. 5,099.71 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54IGV 18% S/. 917.95 S/. 11,015.38 S/. 11,015.38 S/. 11,015.38 S/. 11,015.38 S/. 11,015.38Total con IGV S/. 6,017.66 S/. 72,211.91 S/. 72,211.91 S/. 72,211.91 S/. 72,211.91 S/. 72,211.91

Elaboración propia

141


EGP GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022PERSONAL S/. 45,172.05 S/. 45,172.05 S/. 45,172.05 S/. 45,172.05 S/. 45,172.05OTROS GASTOS S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 359.24 S/. 359.24 S/. 359.24 S/. 359.24 S/. 359.24AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/. 49,483.24 S/. - S/. - S/. - S/. -TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 156,211.06 S/. 106,727.83 S/. 106,727.83 S/. 106,727.83 S/. 106,727.83

FLUJO DE CAJA GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022PERSONAL S/. 45,172.05 S/. 45,172.05 S/. 45,172.05 S/. 45,172.05 S/. 45,172.05OTROS GASTOS S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54 S/. 61,196.54TOTAL G. ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 106,368.59 S/. 106,368.59 S/. 106,368.59 S/. 106,368.59 S/. 106,368.59IGV 18% S/. 11,015.38 S/. 11,015.38 S/. 11,015.38 S/. 11,015.38 S/. 11,015.38TOTAL G. ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 117,383.96 S/. 117,383.96 S/. 117,383.96 S/. 117,383.96 S/. 117,383.96

Elaboración propia

9.2.2. Egresos no Desembolsables.-

Tabla 145. Cálculo de Egresos no Desembolsables

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES

2018 2019 2020 2021 2022

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS

S/. 88,029.15 S/. 88,029.15 S/. 88,029.15 S/. 88,029.15 S/. 88,029.15

Operaciones S/. 82,891.27 S/. 82,891.27 S/. 82,891.27 S/. 82,891.27 S/. 82,891.27Administrativos S/. 4,778.64 S/. 4,778.64 S/. 4,778.64 S/. 4,778.64 S/. 4,778.64Servicio S/. 359.24 S/. 359.24 S/. 359.24 S/. 359.24 S/. 359.24AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES

S/. 147,303.78 S/. - S/. - S/. - S/. -

Operaciones S/. 45,348.05 S/. - S/. - S/. - S/. -Administrativos S/. 52,472.49 S/. - S/. - S/. - S/. -Ventas S/. 49,483.24 S/. - S/. - S/. - S/. -TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES

S/. 235,332.93 S/. 88,029.15 S/. 88,029.15 S/. 88,029.15 S/. 88,029.15

Elaboración propia

142

9.2.3. Costos fijos y costos variables.-

Tabla 146. Cálculo de Costos fijos y costos variables

PUNTO DE EQUILIBRIO SERVICIOS EN SOLES 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (EN SOLES) sin IGV 5,087,200 5,785,623 5,959,191 6,078,375 6,139,159

COSTOS 2018 2019 2020 2021 2022 Pizza Familiar 94,286 107,231 110,448 112,657 113,783 Pizza Grande 37,715 42,892 44,179 45,063 45,513 Pizza Personal 18,857 21,446 22,090 22,531 22,757 VENTAS (EN UNIDADES) 150,858 171,569 176,717 180,251 182,053 Valor venta promedio 33.72 33.72 33.72 33.72 33.72 MATERIAL DIRECTO sin IGV 1,907,236 2,169,081 2,234,153 2,278,836 2,301,625 MATERIAL INDIRECTO sin IGV 225,148 255,041 262,470 267,571 270,173 MANO DE OBRA DIRECTA 390,944 390,944 390,944 390,944 390,944 COSTOS VARIABLES 2,523,327 2,815,066 2,887,567 2,937,351 2,962,741 VENTAS (EN CANTIDADES) 150,858 171,569 176,717 180,251 182,053 Costo variable unitario promedio 16.73 16.41 16.34 16.3 16.27 MANO DE OBRA INDIRECTA sin IGN 408,191 408,191 408,191 408,191 408,191 OTROS CIF sin IGV 584,943 584,943 584,943 584,943 584,943 GASTOS ADMINISTRATIVOS sin IGV 346,605 346,605 346,605 346,605 346,605 GASTOS DE VENTAS FIJOS sin IGV 106,369 106,369 106,369 106,369 106,369 COSTOS FIJOS 1,446,107 1,446,107 1,446,107 1,446,107 1,446,107

Elaboración propia

9.2.4. Costos de Producción Unitario.-

Tabla 147. Cálculo de Costos de Producción Unitario

Precio según Tamaño de pizza y cantidad de toppingsCant. Toppings 1 2 3 4 5 Familiar S/ 30.00 S/ 35.00 S/ 40.00 S/ 45.00 S/ 50.00 Grande S/ 22.00 S/ 26.00 S/ 30.00 S/ 34.00 S/ 38.00 Personal S/ 15.00 S/ 17.00 S/ 20.00 S/ 23.00 S/ 26.00

Precio según Tamaño de pizza y cantidad de toppings sin IGV Familiar S/ 25.42 S/ 29.66 S/ 33.90 S/ 38.14 S/ 42.37 Grande S/ 18.64 S/ 22.03 S/ 25.42 S/ 28.81 S/ 32.20 Personal S/ 12.71 S/ 14.41 S/ 16.95 S/ 19.49 S/ 22.03

Costo unitario según tamaño de pizza y cantidad de toppings Familiar S/ 17.57 S/ 20.50 S/ 23.43 S/ 26.36 S/ 29.29 Grande S/ 12.89 S/ 15.23 S/ 17.57 S/ 19.92 S/ 22.26 Personal S/ 8.79 S/ 9.96 S/ 11.72 S/ 13.47 S/ 15.23

Elaboración propia

143

10 Capítulo X: Estados Financieros Proyectados 2014-2018

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.-

Las premisas que utilizadas en las proyecciones son las siguientes:

El horizonte de evaluación es de 5 años: 2018 -2022.

Las proyecciones de ventas fueron resultado de un benchmarking realizado a los fast

foods del mismo rubro

El precio que se estableció es en base a los resultados de la encuesta desarrollada.

El presente proyecto se realizaría en la ciudad de Lima

Los requerimientos técnicos y costos para la ejecución del proyecto han sido obtenidos

de entrevistas realizadas a profesionales del sector e investigación de campo.

El costo del personal está conformado por 12 sueldos, 2 gratificaciones y todos los

beneficios sociales que estable la ley.

El financiamiento del proyecto involucra obtener un financiamiento de una entidad

bancaria, esto para cubrir el 48.60% del proyecto y el otro 51.40% será cubierto por los

socios.

La depreciación y amortización de activos se han efectuado de acuerdo a las tasas

establecidas por Sunat.

Se ha considerado el impuesto a la renta de 29.5%.

10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente).-

Tabla 148. Cálculo de Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS) 2018 2019 2020 2021 2022 VENTAS 5,087,200 5,785,623 5,959,191 6,078,375 6,139,159 (-) Material directo -1,907,236 -2,169,081 -2,234,153 -2,278,836 -2,301,625 (-) Mano de obra directa -390,944 -390,944 -390,944 -390,944 -390,944 (-) CIF -1,645,075 -1,654,953 -1,668,678 -1,678,102 -1,682,908 UTILIDAD BRUTA 1,143,945 1,570,645 1,665,417 1,730,493 1,763,682 (-) Gastos administrativos (-) Personal -174,528 -174,528 -174,528 -174,528 -174,528 (-) Otros gastos administrativos -172,077 -172,077 -172,077 -172,077 -172,077 (-) Depreciación -4,779 -4,779 -4,779 -4,779 -4,779 (-) Amortización -52,472 0 0 0 0 (-) Gastos de ventas (-) Personal -45,172 -45,172 -45,172 -45,172 -45,172 (-) Otros gastos de ventas -61,197 -61,197 -61,197 -61,197 -61,197 (-) Depreciación -359 -359 -359 -359 -359 (-) Amortización -49,483 0 0 0 0 (+) Ingresos Extraordinarios 252,775 EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 583,878 1,112,534 1,207,305 1,272,382 1,558,346 (-) IMPUESTOS 29.50% -172,244 -328,197 -356,155 -375,353 -459,712 UTILIDAD NETA 411,634 784,336 851,150 897,029 1,098,634

Elaboración propia

144

Tabla 149. Cálculo de Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYE GASTOS FINANCIEROS) 2018 2019 2020 2021 2022 VENTAS 5,087,200 5,785,623 5,959,191 6,078,375 6,139,159 (-) Material directo -1,907,236 -2,169,081 -2,234,153 -2,278,836 -2,301,625 (-) Mano de obra directa -390,944 -390,944 -390,944 -390,944 -390,944 (-) CIF -1,645,075 -1,654,953 -1,668,678 -1,678,102 -1,682,908 UTILIDAD BRUTA 1,143,945 1,570,645 1,665,417 1,730,493 1,763,682 (-) Gastos administrativos (-) Personal -174,528 -174,528 -174,528 -174,528 -174,528 (-) Otros gastos administrativos -172,077 -172,077 -172,077 -172,077 -172,077 (-) Depreciación -4,779 -4,779 -4,779 -4,779 -4,779 (-) Amortización -52,472 0 0 0 0 (-) Gastos de ventas (-) Personal -45,172 -45,172 -45,172 -45,172 -45,172 (-) Otros gastos de ventas -61,197 -61,197 -61,197 -61,197 -61,197 (-) Depreciación -359 -359 -359 -359 -359 (-) Amortización -49,483 0 0 0 0 (+) Ingresos Extraordinarios 0 0 0 0 252,775 EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 583,878 1,112,534 1,207,305 1,272,382 1,558,346 GASTOS FINANCIEROS -93,755 -36,264 0 0 0 UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 490,123 1,076,269 1,207,305 1,272,382 1,558,346 (-) IMPUESTOS 29.50% -144,586 -317,499 -356,155 -375,353 -459,712 UTILIDAD NETA 345,537 758,770 851,150 897,029 1,098,634

Elaboración propia

10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo. -

Aquí se determina el efectivo percibido como consecuencia de las actividades de la

empresa

Tabla 150. Cálculo de Flujo de Caja Proyectado Operativo

FLUJO DE CAJA OPERATIVO PROYECTADO Liquidacion 0 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 6,002,896 6,827,035 7,031,846 7,172,483 7,244,207(-) MATERIAL DIRECTO -2,231,831 -2,538,239 -2,614,387 -2,666,674 -2,693,341(-) MANO DE OBRA DIRECTA -390,944 -390,944 -390,944 -390,944 -390,944(-) CIF -1,716,391 -1,781,558 -1,797,753 -1,808,874 -1,814,546(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -377,579 -377,579 -377,579 -377,579 -377,579(-) GASTOS DE VENTAS -117,384 -117,384 -117,384 -117,384 -117,384(-) IMPUESTO RENTA -344,786 -478,292 -511,471 -534,253 -545,872FLUJO DE CAJA OPERATIVO 823,981 1,143,038 1,222,329 1,276,775 1,304,542

Elaboración propia

145

10.4. Flujo de Capital proyectado.-

Dentro del valor de desecho de activo fijo, se toma en cuenta la suma de valor de

desecho neto + IGV del valor comercial.

Tabla 151. Cálculo de Flujo de Capital proyectado

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Liquidación 0 2018 2019 2020 2021 2022

(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS -585,840 (-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -171,787 (-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS -277,215 (-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -29,834 -4,096 -1,018 -699 -356 0(+) VALOR DE RECUPERO ACTIVOS FIJOS 267,876(+) VALOR DE RECUPERO KW 36,003FLUJO DE CAPITAL O INVERSION -1,064,675 -4,096 -1,018 -699 -356 303,879

Elaboración propia

10.5. Flujo de Caja Económico proyectado. -

Tabla 152. Cálculo de Flujo de Caja Económico proyectado



FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Liquidacion

0 2018 2019 2020 2021 2022 (-) INVERSION ACTIVOS FIJOS -585,840 (-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -171,787 (-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS -277,215 (-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -29,834 -4,096 -1,018 -699 -356 0(+) VALOR DE RECUPERO ACTIVOS FIJOS 267,876(+) VALOR DE RECUPERO KW 36,003FLUJO DE CAPITAL O INVERSION -1,064,675 -4,096 -1,018 -699 -356 303,879PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV) 0 -181,683 -387,818 -404,527 -416,000 -472,955FLUJO DE CAJA ECONOMICO -1,064,675 638,202 754,202 817,103 860,418 1,135,466

Elaboración propia

Así mismo, agregamos el módulo del IGV como se detalla en el siguiente cuadro:

146

Tabla 153. Cálculo de Flujo de Caja Económico proyectado

LIQUIDACION IGV Liquidacion 0 2018 2019 2020 2021 2022

IGV INGRESOS 915,696 1,041,412 1,072,654 1,094,108 1,105,049IGV VALOR DESECHO ACTIVOS FIJOS 51,104(-) IGV COMISION POR TARJETA -28,972 -32,950 -33,938 -34,617 -34,963(-) IGV MATERIAL DIRECTO -324,595 -369,159 -380,233 -387,838 -391,716(-) IGV CIF -199,556 -209,497 -211,967 -213,663 -214,529(-) IGV GASTOS ADMINISTRATIVOS -30,974 -30,974 -30,974 -30,974 -30,974(-) IGV GASTOS VENTAS -11,015 -11,015 -11,015 -11,015 -11,015(-) IGV INVERSION ACTIVOS FIJOS -89,365 (-) IGV INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -24,483 (-) IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS -25,052 IGV NETO -138,900 320,584 387,818 404,527 416,000 472,955PAGO DE IGV (ESTADO) 0 -181,683 -387,818 -404,527 -416,000 -472,955

Elaboración propia

10.6. Flujo del Servicio de la deuda. -

Tabla 154. Cálculo de Flujo Del Servicio de la deuda

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA Liquidacion 0 2018 2019 2020 2021 2022

PRESTAMO 517,421 (-) CUOTAS -323,720 -323,720 0 0 0(+) ESCUDO FISCAL 27,658 10,698 0 0 0FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 517,421 -296,062 -313,022 0 0 0 FLUJO DE CAJA FINANCIERO -547,254 342,139 441,180 817,103 860,418 1,135,466

Elaboración propia

10.7. Flujo de Caja Financiero. -

Tabla 155. Cálculo de Flujo de Caja Financiero



Elaboración propia

147

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Liquidación 0 2018 2019 2020 2021 2022

(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS -585,840 (-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -171,787 (-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS -277,215 (-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -29,834 -4,096 -1,018 -699 -356 0(+) VALOR DE RECUPERO ACTIVOS FIJOS 267,876(+) VALOR DE RECUPERO KW 36,003FLUJO DE CAPITAL O INVERSION -1,064,675 -4,096 -1,018 -699 -356 303,879PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV) 0 -181,683 -387,818 -404,527 -416,000 -472,955FLUJO DE CAJA ECONOMICO -1,064,675 638,202 754,202 817,103 860,418 1,135,466

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA Liquidacion 0 2018 2019 2020 2021 2022

PRESTAMO 517,421 (-) CUOTAS -323,720 -323,720 0 0 0(+) ESCUDO FISCAL 27,658 10,698 0 0 0FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 517,421 -296,062 -313,022 0 0 0 FLUJO DE CAJA FINANCIERO -547,254 342,139 441,180 817,103 860,418 1,135,466

Elaboración propia

148

11 Capítulo XI: Evaluación Económica Financiera

11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento. –

11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke). -

El costo de oportunidad es la tasa mínima del costo de capital. También se puede definir

como la rentabilidad esperada a la que se renuncia para invertir en un proyecto de riesgo

similar al nuestro.

Para hallar el Costo de Oportunidad del Accionista, se usa normalmente el modelo

CAPM (Cost Asset Pricing Model) o Modelo de Fijación de Precios de Activos de Capital, que

es un modelo de estimación del rendimiento de los títulos de capital de una empresa. Según

este modelo, el rendimiento de un título de capital es igual a una tasa libre de riesgo más la

prima de riesgo que conlleva la inversión; pero para el presente trabajo se ha hallado el COK

propio de la siguiente manera:

Tabla 156. Obtención del COK del proyecto

COSTO DE OPORTUNIDAD COK PROPIO

Accionistas Alternativa de inversión Rentabilidad

Claudia Deposito Plazo BBVA 7.00%

6.70% Maria Claudia Fonto Mixto Interbank 9.00%

Tefa Depostio Plazo C.Huancayo 6.00%

Jorge Deposito Plazo B.Financiero 5.50%

Juan Fondo Renta Fija IBK 6.00%

TECA asignada 25.00%

Sumatoria de riesgos 31.70%

Factor Riesgo 4.73

COK (Propio) 31.70%

Elaboración propia

Se ha promediado la alternativa de inversión de cada accionista para luego definir el

factor de riesgo que se calcula dividiendo la sumatoria de riesgos (31.70%) entre el promedio

de las alternativas de inversión (6.70%). Luego para determinar el COK propio, se ha

multiplicado el factor de riesgo (4.73) por el promedio de la rentabilidad de la inversión.

149

11.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).-

Tabla 157. Obtención de costo promedio ponderado de capital (WACC)

CALCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO

(WACC) Costo Deuda 25.00% COK 31.70% Deuda 48.60% Capital propio 51.40% Impuesto a la Renta 29.50%

Tasa WACC 24.86%

Elaboración propia

11.2. Evaluación económica financiera

11.2.1. Indicadores de Rentabilidad. -

a) VANE y VANF

b) TIRE y TIRF, TIR modificado

c) Periodo de Recuperación descontado

Tabla 158. Periodo de Recuperación descontado económico

INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Liquidación AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO ECONOMICO -1,064,675.07 638,201.67 754,202.18 817,102.97 860,418.32 1,135,466.12 WACC 24.86% VAN Economico 1,078,182.02 TIR Economica 64.32% Beneficio/Costo 2.01

Periodo de recupero descontado Liquidación 0 2018 2019 2020 2021 2022 Flujo de caja descontado -1,064,675.07 511,135.04 604,039.72 654,416.90 689,108.12 909,393.61Flujo de caja acumulado -1,064,675.07 -553,540.03 50,499.69 704,916.59 1,394,024.70 2,303,418.31Periodo de recupero descontado 1.92

Elaboración propia

VAN Economico 1,078,182.02

VAN Financiero 897,170.22

TIR Economica 64.32%

TIR financiera 87.97%

150

Tabla 159. Periodo de Recuperación descontado financiero

INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO Liquidación AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO FINANCIERO -547,254.31 342,139.29 441,179.90 817,102.97 860,418.32 1,135,466.12 COK 31.70% VAN Financiero 897,170.22 TIR financiera 87.97% Beneficio/Costo 2.64

Periodo de recupero descontado Liquidación 0 2018 2019 2020 2021 2022 Flujo de caja descontado -547,254.31 259,786.86 334,988.53 620,427.46 653,316.87 862,161.07Flujo de caja acumulado -547,254.31 -287,467.45 47,521.08 667,948.54 1,321,265.42 2,183,426.48Periodo de recupero descontado 1.86

Elaboración propia

d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)

La TIR económica tiene que ser mayor al WACC

Tabla 160. Indicadores de evaluación del proyecto (TIER>WACC)

WACC 24.86%VAN Economico 1,078,182.02TIR Economica 64.32%Beneficio/Costo 2.01

Elaboración propia

La TIR financiera tiene que ser mayor al COK

Tabla 161. Indicadores de evaluación del proyecto (TIER financiero>COK)

COK 31.70%VAN Financiero 897,170.22TIR financiera 87.97%Beneficio/Costo 2.64

Elaboración propia

151

11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. -

a) Costos Variables, Costos Fijos,

Tabla 162. Análisis Del Punto de equilibrio.

PUNTO DE EQUILIBRIO

SERVICIOS EN SOLES 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (EN SOLES) sin IGV 5,087,200 5,785,623 5,959,191 6,078,375 6,139,159

COSTOS 2018 2019 2020 2021 2022

Pizza Familiar 94,286 107,231 110,448 112,657 113,783

Pizza Grande 37,715 42,892 44,179 45,063 45,513

Pizza Personal 18,857 21,446 22,090 22,531 22,757

VENTAS (EN UNIDADES) 150,858 171,569 176,717 180,251 182,053

Valor venta promedio 33.72 33.72 33.72 33.72 33.72

MATERIAL DIRECTO sin IGV 1,907,236 2,169,081 2,234,153 2,278,836 2,301,625

MATERIAL INDIRECTO sin IGV 225,148 255,041 262,470 267,571 270,173

MANO DE OBRA DIRECTA 390,944 390,944 390,944 390,944 390,944

COSTOS VARIABLES 2,523,327 2,815,066 2,887,567 2,937,351 2,962,741

VENTAS (EN CANTIDADES) 150,858 171,569 176,717 180,251 182,053

Costo variable unitario promedio 16.73 16.41 16.34 16.30 16.27

MANO DE OBRA INDIRECTA sin IGN 408,191 408,191 408,191 408,191 408,191

OTROS CIF sin IGV 584,943 584,943 584,943 584,943 584,943

GASTOS ADMINISTRATIVOS sin IGV 346,605 346,605 346,605 346,605 346,605

GASTOS DE VENTAS FIJOS sin IGV 106,369 106,369 106,369 106,369 106,369

COSTOS FIJOS 1,446,107 1,446,107 1,446,107 1,446,107 1,446,107

Elaboración propia

b) Estado de Resultados (costeo directo)

Tabla 163. Estado de Resultados: Punto de equilibrio y Costeo directo

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (PxQ) 2,869,346 2,816,520 2,805,562 2,798,445 2,794,936(-) COSTOS VARIABLES (Cvu x Q) -1,423,239 -1,370,412 -1,359,454 -1,352,338 -1,348,828

MARGEN DE CONTRIBUCION 1,446,107 1,446,107 1,446,107 1,446,107 1,446,107

(-) COSTOS FIJOS -1,446,107 -1,446,107 -1,446,107 -1,446,107 -1,446,107UTILIDAD OPERATIVA 0 0 0 0 0

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (PxQ) 5,087,200 5,785,623 5,959,191 6,078,375 6,139,159(-) COSTOS VARIABLES (Cvu x Q) -2,523,327 -2,815,066 -2,887,567 -2,937,351 -2,962,741

MARGEN DE CONTRIBUCION 2,563,872 2,970,557 3,071,624 3,141,024 3,176,417

(-) COSTOS FIJOS -1,446,107 -1,446,107 -1,446,107 -1,446,107 -1,446,107UTILIDAD OPERATIVA 1,117,765 1,524,449 1,625,517 1,694,916 1,730,310

Elaboración propia

c) Estimación y análisis del punto de equilibrio

Costos Fijos

(Valor de venta ‐ C.Variable unitario)

152

Tabla 164. Estimación y análisis Del punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) 2018 2019 2020 2021 2022 PUNTO DE EQUILIBRIO TOTAL (EN SOLES) 2,869,346 2,816,520 2,805,562 2,798,445 2,794,936

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 2018 2019 2020 2021 2022

Pizza Familiar 53,181 52,201 51,998 51,866 51,801 Pizza Grande 21,272 20,881 20,799 20,747 20,721 Pizza Personal 10,636 10,440 10,400 10,373 10,360 PUNTO DE EQUILIBRIO TOTAL (EN UNIDADES)

85,089 83,522 83,197 82,986 82,882

Elaboración propia

11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional. -

11.3.1. Variables de Entrada. -

En el presente punto desarrollamos los diferentes índices de rentabilidad que registrara

nuestro proyecto ante una variación de alguna variable de entrada.

Variable precio

Demanda

Tabla 165. Análisis de sensibilidad unidimensional con el precio de todas las pizzas.

PRECIO DE LOS SERVICIOS 1) VARIABLE PRECIO DE TODAS LAS PIZZAS VARIACIÓN PRECIO -9.36%

ESCENARIO VARIACIÓN PRECIO BASE EQUILIBRIO

VARIACIÓN PRECIO 0% -9.36% VAN FINANCIERO 897,170.22 0 TIR FINANCIERO 87.97% 31.70% COK 31.70% 31.70%

VARIACIÓN PRECIO 0 -9.36% VARIACIÓN DEL VAN 0 -100% SENSIBILIDAD 0 10.68%

Elaboración propia

La variación del precio en cuanto a las pizzas en general, puede disminuir hasta un

máximo de 9.36% para que el proyecto siga siendo viable.

153

Tabla 166. Análisis de sensibilidad unidimensional con el precio de pizza personal.

2) VARIABLE PRECIO DE PIZZA PERSONAL VARIACIÓN PRECIO -132.44%

ESCENARIO VARIACIÓN PRECIO BASE EQUILIBRIO VARIACIÓN PRECIO -132.44% VAN FINANCIERO 0 TIR FINANCIERO 31.70% COK 31.70%

VARIACIÓN PRECIO -132.44% VARIACIÓN DEL VAN -100% SENSIBILIDAD 0.76%

Elaboración propia

La variación del precio en base a las pizzas personales, puede disminuir hasta en

132.44% para que el proyecto sea viable, esta es el tamaño de pizza que nos genera menos

ingresos.

Tabla 167. Análisis de sensibilidad unidimensional con el precio de pizza grande.

3) VARIABLE PRECIO DE PIZZA GRANDE

VARIACIÓN PRECIO -45.85%

ESCENARIO VARIACIÓN PRECIO BASE EQUILIBRIO VARIACIÓN PRECIO -45.85% VAN FINANCIERO 0 TIR FINANCIERO 31.70% COK 31.70%


Elaboración propia

En base a la pizza grande, puede disminuir en 45.85% para que el proyecto alcance su

límite y siga siendo rentable.

Tabla 168. Análisis de sensibilidad unidimensional con el precio de pizza familiar.

4) VARIABLE PRECIO DE PIZZA FAMILIAR VARIACIÓN PRECIO 0.00%

ESCENARIO VARIACIÓN PRECIO BASE EQUILIBRIO VARIACIÓN PRECIO 0% -12.91% VAN FINANCIERO 0 TIR FINANCIERO 31.70% COK 31.70%


154

Por último, el precio de la pizza familiar, puede disminuir en un 12.91% para que el

proyecto siga siendo viable. En el caso de las pizzas familiares y grandes son las que nos

generan mayores ingresos.

DEMANDA:

Tabla 169. Datos de la demanda en local de San Miguel

1) VARIABLE DEMANDA SAN MIGUEL

ESCENARIO VARIACIÓN DEMANDA

BASE EQUILIBRIO

Demanda Actual 2900000 VARIACIÓN PRECIO 0% -59.68% Demanda Mínima 1,169,041 VAN FINANCIERO 0.00 0

VAN FINANCIERO 0 TIR FINANCIERO 31.70% 31.70% TIR financiero 31.70% COK 31.70% 31.70%

COK 31.70% VARIACIÓN PRECIO 0 -59.68% VARIACIÓN DEL VAN 0 -100% SENSIBILIDAD 0 -59.68%

La demanda puede disminuir en un máximo de 59.68% en la tienda de San Miguel y el

proyecto seguiría siendo rentable.

155

Tabla 170. Datos de la demanda en local Real Plaza

2) VARIABLE DEMANDA REAL PLAZA

ESCENARIO VARIACIÓN DEMANDA

BASE EQUILIBRIO




Elaboración propia

La demanda de la tienda del Real Plaza, puede disminuir en un máximo de 49.50% y el

proyecto seguiría siendo rentable, manteniendo la demanda de los otros locales.

Tabla 171. Datos de la demanda en local Plaza Norte

3) VARIABLE DEMANDA PLAZA NORTE

ESCENARIO VARIACIÓN PRECIO

BASE EQUILIBRIO




Elaboración propia

La demanda de la tienda de Plaza Norte puede disminuir en un máximo de 44.38% y el

proyecto seguiría siendo rentable, manteniendo la demanda de los otros locales

Tabla 172. Datos de la demanda en local Jockey Plaza

3) VARIABLE DEMANDA JOCKEY PLAZA

ESCENARIO VARIACIÓN PRECIO

BASE EQUILIBRIO

Demanda Actual 2500000 VARIACIÓN PRECIO 0% -69.24% Demanda Mínima 769,041 VAN FINANCIERO 0.00 0



La demanda de la tienda de Jockey Plaza puede disminuir en un máximo de 69.24% y

el proyecto seguiría siendo rentable, manteniendo la demanda de los otros locales

156

Finalmente, para este análisis de sensibilidad unilateral llegamos a la siguiente

conclusión:

1) Las variables de mayor sensibilidad están vinculadas al PRECIO principalmente, y a

la DEMANDA. En el caso de precio a las pizzas grandes y familiares, y en el lado de la

demanda

11.3.2. Variables de salida:

VAN FINANCIERO

TIR FINANCIERO

El análisis multidimensional considera de 2 a más variables para analizar la rentabilidad

del proyecto. En nuestro cálculo estamos considerando variaciones en el precio y la demanda.

De las variables que se analizaron en este punto, se puede determinar lo siguiente:

Tabla 173. Análisis de sensibilidad multifuncional

PESIMISTA BASE OPTIMISTAVARIABLES DE ENTRADA VARIABLE PRECIO -9.36% 0% 0% VARIABLE DEMANDA -12.50% 0% 10% VARIABLES DE SALIDA VANF -753,776 897,170 1,496,301 TIRF 0.36% 87.97% 136.89% VANE -779,269 1,078,182 1,762,330 TIRE 1.89% 64.32% 91.38%

PROBABILIDADES ESCENARIOS 30% 50% 20%

VAN FINANCIERO ESPERADO 521,712 VAN ECONÓMICO ESPERADO 657,776

Elaboración propia

Escenario Pesimista:

En un escenario pesimista que podría darse por el ingreso de nuevos competidores,

nuestra demanda se vería afectado en un 9.36% por lo que se consideraría una disminución

del precio en un 12.50%, en aras de mantener la TIRF positiva, sin embargo, nuestra VANF

resulta negativa en S/. -753,776 lo que haría inviable el proyecto.

Escenario Optimista:

En un escenario positivo que podría darse por la construcción de nuevas torres

empresariales aledañas al proyecto, la demanda podría incrementarse en 10%, por otro lado,

no se incrementaría el precio para todos los productos, por lo que se obtendría una VANF de

S/. 1496301 y una TIRF de 136,89%.

157

11.3.3. Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo. -

PRECIO

158

Conclusiones y recomendaciones

11.4. Conclusiones. -

La economía peruana ha mantenido un crecimiento continuo en los últimos 15 años y

el sector hoteles y restaurantes no es ajeno a esta situación pues en el 2013 creció 6.41% lo

que contribuye a generar condiciones y un ambiente de confianza para realizar inversiones.

Nuestro proyecto consiste en analizar la viabilidad de poner un negocio de Pizzas

denominado ArtPizza con la diferencia que nos enfocaremos en brindar al cliente el servicio

de que el mismo arme su pizza a su gusto. Nuestro servicio estaría dirigido al mercado

objetivo comprendido en por las personas de los NSE A, B y C, dentro de las edades de los

23 a los 55 años.

Comer fuera de casa es un hábito que va en aumento. La presión por el tiempo, la

independencia laboral del segmento femenino, la inserción de más jóvenes al mercado laboral

y el mayor poder adquisitivo son algunos de los factores que han hecho que cada día más

personas desayunen, almuercen o cenen en algún centro comercial los días de semana. El

propósito de este tipo de servicio es tenerlo listo en tan solo unos cuantos minutos para

ahorrar tiempo y se pueda cumplir con las diversas actividades que se desempeñan a lo largo

del día.

Con el estudio de mercado definimos que durante el horizonte de evaluación del

proyecto se deberá lograr como mínimo una participación inicial en el mercado del 16.62%

del mercado efectivo, el cual progresivamente se irá incrementando hasta lograr un 17.81%

en el 5to. año de actividad, lo que en términos cuantitativos significa lo siguiente:

Tabla 174. Ventas obtenidas en los años de evaluación.

AÑO VENTAS EN S/ 2018 S/. 5,361,589.08 2019 S/. 5,415,204.97 2020 S/. 5,577,661.12 2021 S/. 5,689,514.34 2022 S/. 5,746,106.49

Elaboración propia

La naturaleza de los bienes requeridos para las etapas que forman parte de nuestro

proceso productivo no es de características especiales, razón por la cual su adquisición no

constituye problema alguno, dada la amplia oferta existente en el mercado.

El análisis de factores determinó que la macro localización del proyecto sea en el distrito

de Breña y la micro localización en pasaje santa rosa 161 Breña, Lima. Considerando

aspectos relacionados al entorno, mercado, seguridad, costo de alquiler y facilidades para su

rápida accesibilidad

159

Tabla 175. Inversión total del proyecto.

Elaboración propia

El análisis de sensibilidad revela que la variable de mayor sensibilidad estaría

representada por el precio de nuestros productos. La administración de este potencial riesgo

tiene naturaleza relativa, toda vez que se está considerando en el análisis económico

financiero, valores con criterio conservador.

11.5. Recomendaciones

La empresa deberá utilizar insumos de calidad, a efectos de obtener un producto que

esté acorde a las normas y exigencias del mercado (público objetivo) y que cumpla con los

requisitos sanitarios establecidos.

Se deberá poner énfasis al tema de la promoción y publicidad, factor clave para

posicionarse en este negocio, ya que una de los factores de crecimiento de demanda es el

crecimiento profesional que según informes se está dando en el país y el otro factor será por

medios propios a través de la publicidad.

INVERSIÓN AÑO 0Inversión Importe %

Activo Fijo Tangible S/. 585,840.00 44.60%Activo Intangible S/. 171,786.83 13.10%Gastos pre-operativos y garantía S/. 277,214.68 21.10%Capital de Trabajo S/. 279,627.89 21.30%TOTAL S/. 1,314,469.40 100%

160

12 Referencias

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162

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-Ministerio de trabajo (27 de octubre 2016).Ley de seguridad y salud en el trabajo. Recuperado de:

http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/TUO%20del%20D.Leg.%20854%20-%20D.S%20007-02-TR-04-07-02.pdf

-Licencia de funcionamiento (2010) Recuperado de: http://www.msi.gob.pe/portal/repositorio/licenciaFuncionamiento/ORD-2010-301.pdf

-Indecopi (julio 2017) Recuperado de: https://indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

163

13 Anexos

13.1. Anexo 1: Entrevista N°1

Nombre: Denisse Maldonado

Cargo: Ejecutiva Comercial

Empresa: Plaza Norte

¿Cuál es el alquiler del Costo por metro cuadrado?

El alquiler del costo por m2 en el food court, es aprox. S/130 – S/150 depende de la

ubicación dentro de los locales de patios de comida.

¿Cuánto cobran por el flat por margen de venta?

El margen de ventas es el 8.5% de la venta, es decir si hay un local del 100m2 donde

mi venta es de 100 soles por m2, el operador paga 10,000 por mes de renta y vende como

mínimo los 10,000 y el 8.5% de sus ventas van para el mall. Es decir, la diferencia.

Generalmente ese es el % que se maneja para todos los malls.

Costos de publicidad

Es el 1% de la venta mensual, si un operador vende S/. 100000 soles, yo le cobro

S/.1000 soles por publicidad.

¿Qué requisitos mínimos requieren para poder tener un espacio?

Siempre se pide una presentación de la marca, en que malls están, cuál es su venta

promedio, que la empresa está bien constituida que no tenga problemas legales, se hace una

evaluación financiera para saber cuántos meses va a pagar de garantía que se tiene que

dejar en carta fianza. Si el operador es nuevo, tiene que dar 6 meses de renta de carta fianza,

por ejemplo , si el espacio de food curt mide 50m2 y le cobro 150 soles, su alquiler es de 7500

soles, aparte se le cobra el 1% de las ventas para gastos promocionales, que es para

marketing, además de los servicios, luz, limpieza, aire acondicionado del mall que es aprox.

40 soles por m2 y también se cobra una cuota de incorporación, que es solo por entrar al

mall, 25000. Aparte si no tiene un buen estado financiero debe pagar 6 meses de garantía,

que es plata congelada y el mall se la queda en caso el operador no pague o este al día en

sus rentas.

¿Cuánto es la venta promedio de un punto por metro cuadrado?

Este dato varia un montón, por ejemplo KFC puede vender S/. 400,000 soles en un mes

con un local de 100m2, pero Bembos vende 120,000 mensuales aprox. con 80m2 aprox. por

ende si dividimos la venta será por m2.

Por otro lado, Mr. Sushi, Nitos, con un local de 40m2, hacen ventas de 60,000 soles

164

mensuales aproximadamente.

¿Cuáles son las horas punta?

Son en la noche 6,7 y a la hora de almuerzo en el food court.

¿Cuál es la estacionalidad (comportamiento en verano/invierno)?

No es un tema de verano o invierno, generalmente es por meses, en julio y diciembre

las ventas aumentan en un 30%, en el caso de Mayo las ventas se dan por el día de la madre

y crecen en un 15%. Por otro lado, los meses bajos son abril, junio generalmente pero siempre

se mantiene.

¿Hay espacios disponibles hoy en día?

Hoy en día el food court esta topado, no hay espacios disponibles.

¿Cómo observa el progreso del negocio de la Pizza en Lima?

El negocio gastronómico en general ha tenido una crecida y acogida en estos últimos

años. Podemos señalar que en los últimos años el ingreso de algunas marcas como Telepizza

indica que hay espacio en el mercado, ahora este mismo tiene más de 40 locales. La

reincorporación de Dominos da una clara señal que el rubro está bien calificada por los

consumidores.

Sobre la idea de negocio

¿Qué opina sobre la idea de personalizar la pizza a tu gusto?

La idea de crear tu pizza y elegir los toppings es muy buena. Muchas personas piden

que les cambien algún ingrediente a la hora de ordenar y es del conocimiento del cliente que

cambiar un ingrediente tiene un costo adicional.

Los peruanos somos muy clásicos al comer así que sería recomendable tener una guía

o lista de ingredientes que lleva. Como por ejemplo podemos decir: Si Ud. escoge jamón y

piña quedara como una Hawaiana o algo así pero solo para las pizzas básicas.

¿Que opinión nos da sobre nuestra variedad de toppings (ingredientes)?

La lista de toppings está bien ya que el público es muy clásico y no suele experimentar

con ingredientes que no sean clásicos. Ejemplo Dominos saca una pizza de lomo saltado y

aunque no era mala no tuvo éxito.

¿Qué le parece los lugares que elegimos para colocar un puesto de pizza?

Los patios son una buena opción pues ahí está el flujo del centro comercial, esto genera

una sinergia con todo lo que mueve la publicidad y es muy provechoso.

Los centros comerciales han tenido un crecimiento sostenido tanto en cobertura como

165

en oferta.

Sobre la implementación

¿Cuáles son los procesos más importantes que tienen internamente?

Las operaciones: Insumos, distribución, recepción, procesos, servicio y seguridad.

Recepción de insumos, buena negociación de los productos con los proveedores, que

puedan atenderte según los pedidos que hagas y a tiempo.

Distribución, tener un sistema de distribución de los insumos a los diferentes canales

de atención, centralizar o tercerizar, por ejemplo para la masa se puede hacer en tienda o

centralizar y luego distribuir para ello hay que tener en cuenta que se requerirá camiones

refrigerados, controlas tiempos y distancias.

Recepción de insumos, sistema que te ayude a no quedarte desabastecido.

Procesos estándares, constancia y consistencia, cumplir con el proceso.

Servicio o atención, tener personas con el perfil de lo que vamos hacer.

Seguridad en los procesos de BPM que garantice la inocuidad de los alimentos.

¿Podrías describirme cual es el proceso de producción, desde la distribución de

insumos a las diferentes tiendas, hasta que llega la pizza a la mesa del cliente?

El proceso de producción es producción de la masa la salsa el queso agregar los

toppings hornear la pizza.

Se debe tener un sistema logístico de distribución donde los camiones pueden ser

nuestros o podemos tercerizar el servicio. También el proceso de hacer las masas también

la pueden hacer en tiendas.

Cuáles son los equipos indispensables con los que cuenta cada tienda (Ejemplo

Hornos, congelador, freidora, etc.)

Los dos equipos más importantes son los de refrigeración y de cocido (horno).

Necesitas una antecámara una cámara y una pos cámara de refrigeración, adicional

una línea de refrigeración donde exhibirás los toppings y prepararas las pizzas.

Un buen horno, que sean veloces que no son de piedra sino de fajas es decir que tiene

una cadena donde ingresas la pizza por un lado y sale por el otro y te da una cocción pareja

del producto.

Algo también muy importante es el sistema de cómputo que pueda registrar las ventas

sino también los insumos que llegan, cuales salen más, los que son más especiales entre

166

otros.

¿Qué debo tener en cuenta para escoger a los proveedores (insumos, bebidas,

etc.)?

Primero que tus proveedores son varios porque debes buscar el mejor precio, sobre

todo busca aquellos que se alinean a lo que tú quieres ósea tu producto.

Las bebidas por ejemplo pueden ser las de Lindley porque es reconocida y se puede

tener en botellas o dispensador pero como vas a trabajar en patio de comidas lo mejor son

los dispensadores. En precio mejor es Pepsi pero en marca es Lindley, en levadura para las

harinas hay varias peruanas que puedes escoger, para las carnes la mejor Bread, para los

vegetales como tendrán una planta puedes tener proveedores que te lleven los vegetales a

la planta donde tú las cortes las empaquetes al vacío y las refrigeres.

¿Qué pizzas venden más en la competencia?

Las pizzas que se venden más son las clásicas la Hawaiana, la americana y Pepperoni.

Recomienda hace de las carnes y luego combinada de carnes y vegetales ya que al

público le gusta mucho además lo mejor es tener a lo mucho 5 toppings mas es algo ya

incomible.

¿Cuál es el procedimiento para preparar una pizza?

Debes tener todo preparado es decir tener el horno caliente, la masa este a la

temperatura ideal para poder trabajarla a continuación se hecha la salsa luego el queso que

es sumamente importante pues es casi la mitad de la pizza de ahí los toppings se recomienda

que los vegetales vayan al último pues podría quemarse.

¿Cuánto tiempo promedio toma en preparar la pizza?

Para obtener el mejor tiempo de cocción debes adquirir un horno Middleby Marshall su

costo es alrededor de $50 mil y su tiempo de cocción de 3 minutos.

La masa va cruda y los toppings se pueden tener crudos en la masa junto a la sala por

lo que se busca reducir el tiempo de atención y si se puede hacer pero en el caso de los

vegetales y embutidos. Para las salchichas o carnes si deben ir precocidos antes.

A esto hay que sumarle el tiempo de preparado que es de 2 a 3 minutos. Lo que puede

ser un problema es el tiempo a esperar al cliente a que escoja sus ingredientes.

¿Cuál es la frecuencia de abastecimiento y tiempo de vida de los insumos?

Los vegetales duran un día ya cortados, las carnes que te traen los proveedores pueden

durar hasta 7 días y las masas duran generalmente 5 días la salsa también 2 días y el queso

167

puede durar meses y si lo abres para atender hasta 2 días.

La frecuencia de abastecimiento no sería problema ya que hay productos que te traen

hasta 3 veces por semana pero deben tener en cuenta el espacio para almacenarlas.

¿Dónde compran los insumos?

Si se tiene una planta entonces deben tener un departamento de compras, Lindley

reparte al lugar destino, los vegetales no es conveniente mandar a alguien al mercado central

mejor que un proveedor te lo lleve a planta.

¿Cómo manejan el proceso de inventario?

Si quieres ganar plata debes tener un inventario en costo real y costo teórico.

Todos los días debes contar tu inventario y así controlar, luego comparar tu costo real

con tu costo teórico que es lo que tú vendiste, tu sistema te dice una información que se

compara con lo real que en casos ideales sean iguales. Día a día hay que hacer esta

operación y en muchos casos aquí es donde se pierde plata.

¿Cómo es su servicio de atención al cliente en la competencia?

Para ello lo mejor es tener unos protocolos de servicio sea desde el recibo del cliente

con el saludo, la atención a su solicitud, la venta sugestiva y registros en el sistema, la

atención debe ser muy dinámico ya que se atenderá al gusto y elección del cliente.

¿Cuánto de afluencia de personas tienen en su tienda? ¿Y qué días, horarios o

fechas especiales son los de más ventas?

La pizza es un tema bastante familiar es por eso que la afluencia de público sea los

fines de semana por ello el 35 o 40% de la venta se da en sábado y domingo. En cuanto a la

venta en día o noche, más se da en la noche con un 70% de ventas.

Con cuanto personal cuentan, cuáles son sus funciones y cuál es su sueldo

aprox.

El personal es variable ya que va en función a la venta, lo que debemos tener es un rol

de posiciones apoyándose en el lay-out de nuestro espacio en el canal.

Las funciones que brindes a cada persona debe ser óptima para poder aprovechar a

cada uno mejor y la atención sea la adecuada. El cómo distribuyen esas funciones es algo

que deben desarrollar teniendo más de una posibilidad.

Debes tener en cuenta que el personal debe ir sumando de acuerdo a las ventas porque

si tienes a uno solo te vas a retrasar.

La mayoría de los muchachos trabaja por un sueldo mínimo de 850 soles aparte de

168

horarios full o Part-time.

Información adicional

¿Existen periodos de Estacionalidad en la venta de la pizza en su experiencia?

(verano, invierno, fechas especiales)

Si existe periodos de estacionalidad de hecho en verano baja la venta un poco porque

por el calor la gente no quiere comer cosas calientes, también en época de inicio de colegio

también porque están en gastos escolares.

Para días festivos como día de la madre la afluencia en los centros comerciales

aumenta por ende también el consumo de pizzas y en julio y diciembre son los mejores meses

en venta mientras que en el resto de meses salvo verano son constantes las ventas.

Comentarios adicionales

Recomienda tener una tabla de gramajes donde se vea el costo de cada toppings por

la cantidad que contiene en la pizza.

Puedes usar leyenda de colores para los cups donde harán los toppings en sus clases

decir para carnes un color, otro para vegetales y así esto te asegura el correcto gramaje que

das al cliente y más fácil para entender al clientee.

Marco muestral

Mujeres y hombres entre los 20 y 54 años de edad, pertenecientes a los NSE A, B y C,

que viven Lima moderna y asisten regularmente a Centros Comerciales; Plaza San Miguel,

Centro Cívico, Plaza Norte y Jockey Plaza. Según los estilos de vida de Arellano son

Modernas, Progresistas y Sofisticados.

13.2. Anexo 2: Encuesta

Buenos días/tardes, somos alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos

haciendo un estudio de mercado para una nueva propuesta de negocio. Su opinión es muy

importante para esta investigación, por ello, le pedimos que pueda responder con la mayor

veracidad posible. La encuesta no le tomará más de 5 minutos, le agradecemos de antemano

por su valioso tiempo.

Género

Femenino

Masculino

169

¿En qué distrito vive?

__________________

¿Cuántos años tiene?

Menos de 20

De 20 a 25

De 26 a 30

De 31 a 35

De 36 a 40

De 41 a 45

De 46 a 50

De 51 a 54

Más de 54

¿Cuánto es su ingreso familiar mensual? Verificar rangos

De 1400 a 3445

De 3446 a 5606

De 5607 a 10860

Más de 10860

¿Visita usted regularmente alguno de estos Centros Comerciales? (Puede marcar más de

uno)

Centro Comercial Siempre

Casi

siempre

Ocasionalm

ente

Casi

nunca Nunca

Plaza San Miguel

Centro Cívico

Plaza Norte

Jockey Plaza

Otros:

Resultado: Mercado Potencial

¿Cuándo visita los Centros Comerciales, consume alimentos de Fast Food?

Siempre

Casi Siempre

170

Ocasionalmente

Casi Nunca

Nunca

¿Cuándo visita los Centros Comerciales de su preferencia, consume usted Pizza?

Siempre

Casi Siempre

Ocasionalmente

Nunca

Casi Nunca

Resultado: Mercado Disponible

¿Cuándo consume Pizza en los Centros Comerciales, que tiempo usualmente espera para la

atención de su pedido?

3 a 6 minutos

7 a 10 minutos

11 a 15 minutos

Más de 15 minutos

¿Cuándo consume Pizza en los Centros Comerciales, le gustaría poder personalizarla a tu

gusto?

Definitivamente Si

Si

Tal vez

No

Definitivamente No

171

Descripción del Negocio

Art Pizza, es un modelo de negocio de venta de pizzas personalizadas que se ubicará en los patios

de comidas de los centros comerciales de Plaza Norte, Centro Cívico, Plaza San Miguel y Jockey

Plaza, donde tendremos una barra de exhibición y usted podrá ver toda nuestra variedad de

productos (toppings) y podrá armar junto a nuestro personal su pizza y seleccionar los ingredientes

que desee ponerle (tipo pinkberry), podrá elegir desde el tamaño de pizza (personal, grande y

familiar), la masa, la salsa base, el queso y finalmente los toppings de las siguientes categorías

carnes (res, cerdo y pollo), embutidos (tocino, salchicha italiana, pepperoni y jamón), vegetales

(Champiñones, pimiento, tomate, cebolla, aceitunas), fruta (piña) y variedades de quesos (queso

crema, mozzarella, parmesano, roquefort, gouda, suizo, danbo). Adicionalmente te brindaremos la

opción de que puedas acompañar tu pizza con una salsa especial (Ají de la casa, BBQ).

Contaremos con un precio base de S/. 10.00, S/. 15.00 y S/. 22.00 para cada tamaño de pizza,

pequeña, grande y familiar respectivamente, el cual ya incluirá la masa, la salsa base y el queso,

a partir de ahí usted podrá agregarle los ingredientes (toppings) que desee, cada uno tendrá un

costo de acuerdo al tamaño elegido de pizza (S/. 3.00, S/. 4.00 y S/. 5.00 respectivamente). Los

toppings aumentarán su precio de acuerdo al tamaño de su pizza, usted podrá amoldar su pizza

no solo a su gusto, sino también a su bolsillo.

Una vez creada su pizza, usted podrá ponerle el nombre a su creación que usted desee (GOT, la

rebelde, la popular, la loca, etc.) el cual irá impreso en la caja de su pizza y será guardada en

nuestra base de datos para sus próximos pedidos, finalmente en aproximadamente 5 minutos

usted podrá obtener su pizza para llevar o para comer ahí mismo.

L l Pl S Mi l (S Mi l) C t Cí i (C d d Li ) Pl N t (C

172

Teniendo en cuenta la descripción de nuestro negocio. ¿Compraría usted algunos de

nuestros productos del portafolio?

Definitivamente si

Si

Quizás

No

Definitivamente no

¿Con qué frecuencia compraría usted nuestros productos?

1 vez al mes

2 veces al mes

3 veces al mes

4 veces al mes

¿Qué tamaño de pizza usted probablemente pediría? Marque una opción, la más probable.

Personal

Grande

Familiar

¿Qué tipo de masa elegiría? Marque una opción, la más probable.

Masa gruesa

Masa delgada

¿Qué tipo de salsa elegiría? Marque una opción, la más probable.

Salsa roja

Salsa blanca

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la pizza base? Teniendo en cuenta que ésta incluye,

la masa, el tipo de salsa y el queso mozzarella. Seleccione según el tamaño de pizza que

eligió en la pregunta N°12.

173

¿Qué cantidad de Toppings (ingredientes) usted probablemente añadiría a su pizza base?

Sin Toppings

1 topping

2 toppings

3 toppings

4 toppings

5 toppings

Más de 5 toppings

Teniendo en cuenta la cantidad de toppings (ingredientes) que señaló en la pregunta anterior,

¿Cuáles son los que usted probablemente elegiría?

Pollo

Carne de res

Carne de cerdo

Queso crema

Queso Mozzarella

Queso Parmesano

Queso Roquefort

Queso Gouda

Queso Suizo

Queso Danbo

1 S/.21 a S/. 22

2 S/.23 a S/. 24

3 S/.25 a S/. 26

4 S/.27 a S/. 28

5 S/.29 a S/. 30

1 S/.14 a S/. 15

2 S/.16 a S/. 17

3 S/.18 a S/. 19

4 S/.20 a S/. 21

5 S/.22 a S/. 23

1 S/.7 a S/.8

2 S/.9 a S/. 10

3 S/.11 a S/. 12

4 S/.13 a S/. 14

5 S/. 15 a S/. 16

Pizza Familiar

Pizza Grande

Pizza Personal

174

Salchicha italiana

Tocino

Pepperoni

Jamón

Piña

Champiñones

Pimiento

Tomate

Cebolla

Aceituna negra

Aceituna verde

En el presente cuadro, se detallan las cantidades de cada ingrediente que se le pondrá a su

pizza según el topping y tamaño de su preferencia (personal, mediana, grande).

Teniendo en cuenta la información detallada en el cuadro, ¿Cuánto pagaría usted por cada

topping que le agregue a su pizza base, considerando que el precio será el mismo para

cualquier ingrediente (carne, embutidos, queso, etc.), solo varían las cantidades (gramos)?

Tomar en cuenta el tamaño de pizza seleccionado en la pregunta N°12

Tamaño Referencia

Pollo Carne de res Carne de cerdo TocinoSalchicha

italianaPepperoni Jamón

Personal Personal de Pizza Hut 71gr. 71gr. 71gr. 57gr. 71gr. 35gr. 47gr.

Mediana Mediana de Pizza Hut 99gr. 99gr. 99gr. 71gr. 99gr. 53gr. 71gr.

Grande Mediana de Pizza Hut 142gr. 142gr. 142gr. 99gr. 142gr. 71gr. 94gr.

Queso Mozzarella Queso Parmesano Queso Roquefort Queso Gouda Queso Suizo Queso Danbo Queso crema




Piña Champiñones Pimiento Tomate CebollaAceituna

negra

Aceituna

verde




Verduras y fruta

Quesos

Carnes y Embutidos

Cantidad en gramos por ingrediente

Toppings (Ingredientes)

175

¿Cuándo visita un Centro Comercial, donde usualmente suele comer?

Patio de comidas

Pasajes del centro comercial (islas)

Restaurantes

Resultado: Mercado Efectivo

¿Qué medio de pago suele utilizar para cancelar sus alimentos?

En efectivo

Tarjeta

13.3. Anexo 3: Flujo de distribución

La empresa contará con dos furgones frigoríficos para el traslado de nuestros insumos, la

ruta de distribución será el siguiente:

Cocina Central hasta el Centro Cívico (12 min – 2.6 km)

1 S/. 3

2 S/. 4

3 S/. 5

4 S/. 6

5 S/. 7

1 S/. 2

2 S/. 3

3 S/. 4

4 S/. 5

5 S/. 6

1 S/. 1

2 S/. 2

3 S/. 3

4 S/. 4

5 S/. 5

Pizza Familiar

Pizza Grande

Pizza Personal

176

Centro Cívico hasta Jockey Plaza (29 min – 9.7km)

177

Jockey Plaza hasta Plaza Norte (47 min – 19.3 km)

Plaza Norte Plaza San Miguel (45 min – 11.5 km)

178

Plaza San Miguel – Cocina Central (17 min – 6 km)

huaman b artpizza producciÓn y venta de pizzas …

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