Informe del Resultado de la Evaluación realizada por el Órgano de Control Interno del Ayuntamiento de Otatitl^n, Ver.

H. AYUNTAMIENTO DEL MUNICIPIO DE OTATITLÁN, VER.

I N F O R M E D E L C O N T R A L O R I N T E R N O M U N I C I P A L A L 31 D E M A R Z O D E 2 0 1 6

tüMán Vmcm

E n c u m p l i m i e n t o a l o d i s p u e s t o l o s artículo 3 5 , fracción X X I , 7 3 Q u a r t e r , q u i n q u i e s , s e x i e s , s e p t i e s , o c t i e s , n o v i e s , d e c i e s , u n d e c i e s , d o u d e c i e s , t e r d e c i e s , q u a t e r d e c i e s , q u i n q u i e d e c i e s y sedéeles d e l a L e y Orgánica d e l M u n i c i p i o L i b r e y artículos 3 8 6 , 3 8 7 , f r a c c i o n e s 1,11,111, 3 8 8 , 3 8 9 , 3 9 1 , 3 9 2 e n t o d a s s u s f r a c c i o n e s d e l Código H a c e n d a r l o M u n i c i p a l d e l E s t a d o d e V e r a c r u z , m a n i f i e s t o q u e t u v e a l a v i s t a y revisé l a documentadón q u e s o p o r t a l a s c i f r a s d e l E s t a d o F i n a n c i e r o a l 3 1 d e M a r z o d e 2 0 1 6 observándose l o s i g u i e n t e :

OBJETIVO

I n f o r m a r d e m a n e r a c o n c r e t a a l C a b i l d o , f u n c i o n e s y a c c i o n e s r e a l i z a d a s p o r e l Órgano d e C o n t r o l I n t e r n o M u n i c i p a l o P a r a m u n i c i p a l ; así c o m o p r e s e n t a r l a situación f i n a n c i e r a d e l M u n i c i p i o d e Otatitlán, V e r . , a l 3 1 d e M a r z o d e l e j e r c i c i o 2 0 1 6 .

I. ALCANCE E l c o n t r o l y evaluación d e l g a s t o público m u n i c i p a l r e a l i z a d o d u r a n t e e l m e s d e Marzo a l M u n i c i p i o d e Otatitlán, V e r . , comprendió l a supervisión p e r m a n e n t e d e l o s a c t i v o s , p a s i v o s , i n g r e s o s y e g r e s o s ; l a verificación d e l c u m p l i m i e n t o d e l a normaíividad e n e l e j e r c i c i o d e l g a s t o d e l a s d e p e n d e n c i a s y e n t i d a d e s , así c o m o e l s e g u i m i e n t o d e l a s a c c i o n e s d u r a n t e e l d e s a r r o l l o d e l a ejecución d e l o s p r o g r a m a s a p r o b a d o s y e l e s t a b l e c i m i e n t o d e i n d i c a d o r e s p a r a l a medición d e l a e f i c i e n c i a y e f i c a c i a e n l a consecución d e l o s o b j e t i v o s y m e t a s d e l o s p r o g r a m a s a p r o b a d o s .

II. CUMPLIMIENTO DE OBLiGACIONES L E G A L E S O FINANCIERAS DE LOS AYUNTAMIENTOS Y ENTIDADES PARAMUNICIPALES, A PRESENTAR AL H. C O N G R E S O DEL ESTADO DE VERACRUZ.

OBLIGACION

H . S e p r e s e n t a a n t e e l C o n g r e s o d e l E s t a d o e l C o r t e d e C a j a i c o r r e s p o n d i e n t e a l m e s d e M a r z o .

SI

SI

2. E l M u n i c i p i o p r e s e n t a a l C o n g r e s o d e l E s t a d o l o s e s t a d o s f i n a n c i e r o s y l o s e s t a d o s d e o b r a pública m e n s u a l e s y remisión d e e s t a d o s f i n a n c i e r o s a través d e l S I M V E R .

SI

FECHA DE CUMPLIMIENTO

14/04/2016

25/04/2016

NO JUSTIFICACION

DEL INCUMPLIMiENTOi

III. INGRESOS

A p a r t i r d e l a información c o n t e n i d a e n l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s m e n s u a l e s y d e l a documentación p r e s e n t a d a p o r l o s s e r v i d o r e s públicos m u n i c i p a l e s , c o m o p a r t e d e l a revisión d e l a Gestión F i n a n c i e r a s e efectuó e l análisis d e l o s i n g r e s o s a l 3 1 d e M a r z o d e 2 0 1 6 c o m o s e m u e s t r a a continuación:

Fuente de Financiamiento

í^. R e c u r s o s F i s c a l e s

2. Financiamientos internos

Concepto

I m p u e s t o s

C o n t r i b u c i o n e s d e M e j o r a s

D e r e c t i o s P r o d u c t o s A p r o v e c h a m i e n t o s D e u d a Pública I n t e r n a O r d i n a r i a D e u d a Pública I n t e r n a E x t r a o r d i n a r i a

Presupuestado : ' $

7 8 7 , 5 0 4 . 9 2

0 . 0 0 1 , 0 2 3 , 0 7 9 , 3 7

8 2 3 , 6 9 2 , 1 3 1 8 , 0 0 0 . 0 0

Recaudado

4 8 1 , 0 6 1 . 1 9

146 ,07

3 2 6 , 8 0 4 , 5 0 4 9 8 ^ 4 8 4 , 0 2 '

1 ^ 1 0 0 , 0 0

Diferencia $

3 0 6 . 4 4 3 , 7 3

- 1 4 6 , 0 7 6 9 6 , 2 7 4 . 8 7 3 2 5 , 2 0 8 . 1 1 1 6 ^ 9 0 0 . 0 0

4 . I n g r e s o s P r o p i o s 0 . 0 0 0 . 0 0 £.00

5 . R e c u r s o s F e d e r a l e s P a r t i c i p a c i o n e s 1 4 , 5 7 6 , 2 3 5 . 0 0 3 , 4 2 9 , 4 2 6 . 4 3 1 1 , 1 4 6 , 8 0 8 , 5 7

A p o r t a c i o n e s 5 , 8 2 8 , 2 7 4 . 0 0 1 , 0 6 9 , 7 6 4 . 0 0 4 , 7 5 8 , 5 1 0 - 0 0

T r a n s f e r e n c i a s , a s i g n a c i o n e s , s u b s i d i o s y o t r a s a y u d a s

2 3 3 , 1 3 2 . 1 2

I n g r e s o s e x t r a o r d i n a r i o s I n g r e s o s e x t r a o r d i n a r i o s

0 . 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0

6. R e c u r s o s E s t a t a l e s 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0

7 . O t r o s R e c u r s o s 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0

T O T A L E S j 2 7 T l l l 2 3 £ 5 6 > 8 ^ ^ 6,039,918.33

Justificación (Opinión) de las metas no alcanzadas en materia de recaudación:

1. - E n e l r u b r o d e impuestos h a s t a e l m e s d e M a r z o a u n n o s e a l c a n z a l a m e t a p r e s u p u e s t a d a r e s p e c t o d e l c o b r o d e l i m p u e s t o p r e d i a l c o r r i e n t e y r e z a g o .

2. - R e s p e c t o a l o s D e r e c h o s d e b i d o a l a d e m a n d a d e s e r v i c i o s d e l r e g i s t r o c i v i l s e , e s t o s i n g r e s o s q u e p e r m a n e c e c o n s t a n t e ,

3. - En e l r u b r o d e P r o d u c t o s s e elevó e l i n g r e s o p o r q u e d e s d e e l m e s d e m a y o s e c u e n t a c o n e l s e r v i c i o d e p a n g a e n e s t a l o c a l i d a d p a r a t r a s l a d o d e vehículos d e p a s o f l u v i a l .

4. - E n e l r u b r o d e R e c u r s o s F e d e r a l e s e n l a p a r t i d a d e s u b s i d i o s y s u b v e n c i o n e s s e recibió r e c u r s o q u e c o r r e s p o n d e a l o s m e s e s d e f e b r e r o y m a r z o p o r l a c a n t i d a d d e $ 1 8 2 , 7 8 0 i m p o r t e q u e c o r r e s p o n d e a l e s t i m u l o d e I R S ; y $ 5 0 , 3 5 2 . 1 2 d e o t r a s a y u d a s p o r c o n c e p t o s d e p r o y e c t o s p r o d u c t i v o s , d o n a d o s p o r e l D I F E s t a t a l p a r a g r u p o d e p e r s o n a s . A s i también s e recibió u n a donación d e c o m b u s t i b l e p o r l a c a n t i d a d d e $ 6 2 7 , 2 5 8 . 0 0 e n e l e j e r c i c i o 2 0 1 5 .

IV. E G R E S O S

A p a r t i r d e l a información c o n t e n i d a e n l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s m e n s u a l e s y d e l a documentación p r e s e n t a d a p o r l o s s e r v i d o r e s públicos m u n i c i p a l e s , c o m o p a r t e d e l a revisión d e l a Gestión F i n a n c i e r a e n l o q u e r e s p e c t a a l e j e r c i c i o d e l g a s t o , s e efectuó e l análisis a l 2 9 F e b r e r o d e 2 0 1 6 , c o m o s e d e t a l l a a continuación:

W" CONCEPTO

PRESUPUESTADO^ E J E R C I D O DIFERENCIA

S e r v i c i o s p e r s o n a l e s

^ R e m u n e r a c i o n e s a i p e r s o n a l d e carácter p e r m a n e n t e -

^ R e m u n e r a c i o n e s a l p e r s o n a l d e carácter t r a n s i t o r i o i

R e m u n e r a c i o n e s a d i c i o n a l e s y e s p e c i a l e s :

S e g u r i d a d s o c i a l l

O t r a s p r e s t a c i o n e s s o c i a l e s y económicas

í P r e v i s i o n e s

[ p ^ g o d e estímulos a s e r v i d o r e s públicos ;

M a t e r i a l e s y s u m i n i s t r o s ¡Materiales d e administración, emisión d e d o c u m e n t o s y artículos o f i c i a l e s

J A l i m e n t o s y u t e n s i l i o s

10,328,117.00 2,151,384.53 8,176,732.47

4 , 5 2 3 , 7 1 6 . 0 0 1 , 1 6 5 , 1 0 6 . 4 3 3 , 3 5 8 , 6 0 9 - 5 7

4 , 1 0 9 , 5 1 3 . 0 0 8 3 6 , 3 5 0 . 4 5 3 , 2 7 3 , 1 6 2 - 5 5

9 9 7 , 5 7 1 . 0 0 4 1 , 4 8 7 , 2 5 9 5 6 , 0 8 3 , 7 5 431,544.00 0 , 0 0 4 3 1 , 5 4 4 , 0 0 2 6 5 , 7 7 3 , 0 0 1 0 8 , 4 4 0 . 4 0 1 5 7 , 3 3 2 . 6 0

0 , 0 0 — f _ 0 . 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0

1,875,280.00 514,322.89 1,360,957.11

2 2 5 , 6 0 0 , 0 0 6 4 , 0 1 7 . 7 0 1 6 1 , 5 8 2 . 3 0

0 , 0 0

¡Materias primas y matetiaíes de prcxJucdón y comercialización M a t e r i a l e s y artículos d e construcción y d e

i reparación!

l P r o d u c t o s químicos, farmacéuticos y d e l a b o r a t o r i o

C o m b u s t i b l e s , l u b r i c a n t e s y a d i t i v o s • V e s t u a r i o , b l a n c o s , p r e n d a s d e protección y artículos d e p o r t i v o s M a t e r i a l e s y s u m i n i s t r o s p a r a s e g u r i d a d H e r r a m i e n t a s , r e f a c c i o n e s y a c c e s o r i o s m e n o r e s Servicios generales S e r v i c i o s básicos S e r v i c i o s d e a r r e n d a m i e n t o

¿Servicios p r o f e s i o n a l e s , científicos, técnicos y otros servicios S e r v i c i o s f i n a n c i e r o s , b a n c a r i o s y c o m e r c i a l e s

; S e r v i c i o s d e instalación, reparación, m a n t e n i m i e n t o y : conservación „ ^ „ , „ , ^ , _ _ „ „ „ ^ • S e r v i c i o s d e comunicación s o c i a l y p u b l i c i d a d

S e r v i c i o s d e t r a s l a d o y viáticos

S e r v i c i o s o f i c i a l e s

O t r o s s e r v i c i o s g e n e r a l e s Transferencias, asignaciones, subsidios y otras

,ayudas__ _ ^ ____ ¡ T r a n s f e r e n c i a s i n t e r n a s y a s i g n a c i o n e s a¡ s e c t o r ¡ público : T r a n s f e r e n c i a s a l r e s t o d e l s e c t o r público A y u d a s s o c i a l e s P e n s i o n e s y j u b i l a c i o n e s T r a n s f e r e n c i a s a l a s e g u r i d a d s o c i a l D o n a t i v o s Bienes muebles, inmuebles e intangibles M o b i l i a r i o y e q u i p o d e administración M o b i l i a r i o y e q u i p o e d u c a c i o n a l y r e c r e a t i v o

¡Equipo e i n s t r u m e n t a l médico y d e l a b o r a t o r i o V e t i i c u l o s y e q u i p o d e t r a n s p o r t e E q u i p o d e d e f e n s a y s e g u r i d a d M a q u i n a r i a , o t r o s e q u i p o s y h e r r a m i e n t a s A c t i v o s biológicos B i e n e s i n m u e b l e s A c t i v o s i n t a n g i b l e s Inversión pública

O b r a pública e n b i e n e s d e d o m i n i o público O b r a pública e n b i e n e s p r o p i o s P r o y e c t o s p r o d u c t i v o s y a c c i o n e s d e f o m e n t o I n v e r s i o n e s financieras y o t r a s p r o v i s i o n e s I n v e r s i o n e s p a r a e l f o m e n t o d e a c t i v i d a d e s

[ g r o d u c t i v a s

0 . 0 0

1 6 1 , 7 0 0 . 0 0

1 4 5 , 2 0 0 . 0 0

8 1 2 " , 4 6 0 7 0 0

9 6 , 7 6 0 . 0 0

12,000.00

4 2 1 , 5 6 0 . 0 0

4,625,82l!42

1 , 3 2 2 , 5 8 0 . 0 0

1 5 0 , 0 0 0 . 0 0

2 5 0 , 0 0 0 . 0 0

fg jooToF' 3 3 0 , 4 0 0 . 0 0

1 8 1 , 0 7 6 . 4 2

5 4 9 , 0 0 0 - 0 0 '

1 , 1 4 8 , 0 0 0 . 0 0

6 1 8 , 5 6 5 . 0 0

487,400.00

0 . 0 0

'o.oo' 4 8 7 , 4 0 0 . 0 0

0 . 0 0

"*"*"""""o.oo"*' * "'""""o.oo

400,000.00

" 0 , 0 0

'ó'.oo'" 0 . 0 0

0 . 0 0

4 0 0 , 0 0 0 , 0 0

0 . 0 0

" 0 . 0 0

0 . 0 0

3,024,830.00

2 , 9 2 4 , 6 3 0 . 0 0

1 0 0 , 2 0 0 . 0 0

*oToo*"

0.00

0 , 0 0

2 4 , 8 8 6 . 0 0

4 7 , 1 9 1 . 1 5

" 2 ' 7 3 , 5 6 8 . 3 2

2 2 , 7 2 7 . 9 8

8 1 , 9 3 1 . 7 4

973,146.68

3 3 5 , 1 9 4 . 2 3

0 . 0 0

0.00

1 3 1 , 4 0 3 , 4 0

7 0 , 3 9 2 . 6 0

1 3 3 , 8 1 7 , 6 5

2 2 5 , 3 3 7 . 0 5

5 7 , 5 4 6 . 4 4

162,491.42

0 . 0 0

1 3 6 , 8 1 4 - 0 0

9 8 , 0 0 8 - 8 5

5 3 8 , 8 9 1 - 6 8

7 4 , 0 3 2 . 0 2

1 2 , 0 0 0 . 0 0

3 3 9 , 6 2 8 . 2 6

3,652,674.74

9 8 7 , 3 8 5 , 7 7

1 5 0 , 0 0 0 , 0 0

2 5 0 , 0 0 0 . 0 0

5 6 , 7 4 4 , 6 9

1 9 8 , 9 9 6 . 6 0

1 1 0 , 6 8 3 . 8 2

4 1 5 , 1 8 2 . 3 5

9 2 2 , 6 6 2 , 9 5

5 6 1 , 0 1 8 . 5 6

324,908.58

A c c i o n e s y p a r t i c i p a c i o n e s d e c a p i t a l 0.00 0.00 _0.00 C o m p r a d e títulos y v a l o r e s 0.00 0.00 0.00 Concesión de préstamos 0.00 0.00 0.00 I n v e r s i o n e s en f i d e i c o m i s o s , m a n d a t o s y o t r o s análogos

0 . 0 0 0.00 0.00

O t r a s i n v e r s i o n e s f i n a n c i e r a s 0.00 0.00 P r o v i s i o n e s p a r a c o n t i n g e n c i a s y o t r a s erógácíbhes e s p e c i a l e s

0.00 0 . 0 0 0 , 0 0

P a r t i c i p a c i o n e s y a p o r t a c i o n e s 0.00 0 . 0 0 0.00 C o n v e n i o s 0.00 0.00 0.00 Deuda Pública 2,315,337.00 73.459.71 2,241,877.29 Amortización d e la d e u d a pública 1 . 6 6 8 , 3 4 5 . 0 0 0.00 1 ,668 .345.00 I n t e r e s e s d e la d e u d a pública 6 4 6 , 9 9 2 . 0 0 73,459.71 573 ,532.29 C o m i s i o n e s d e la deuda pública 0.00 0.00 0.00 G a s t o s d e la d e u d a pública 0.00 0.00 0.00 C o s t o s p o r c o b e r t u r a s 0.00 O.OO 0.00 A p o y o s f i n a n c i e r o s 0.00 0 . 0 0 0 . 0 0

A d e u d o s d e e j e r c i c i o s f i s c a l e s a n t e r i o r e s ( A D E F A S ) 0.00 0 . 0 0 0 . 0 0

T O T A L E S 23,056,785.42 3,874,805.23 19,181,980.19

1. Deuda Publica: C o r r e s p o n d e a l a d e u d a c o n B A N O B R A S contraída p o r a d e l a n t o F A I S e n e l e j e r c i c i o 2 0 1 4 ; f i n a n c i a m i e n t o d e B A N O B R A S p a r a adquisición d e P a n g a ( F e r t y ) y d e u d a d e l a B u r s a t i l i d a d q u e s e d e s c u e n t a n d e f o r m a m e n s u a l d e l a s a p o r t a c i o n e s y p a r t i c i p a c i o n e s f e d e r a l e s -

V. SITUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA.

• L o s s a l d o s r e f l e j a d o s e n l o s e s t a d o s c o n t a b l e s c o r r e s p o n d e n a l a s a m o r t i z a c i o n e s y p a g o s d e i n t e r e s e s e s p e c i f i c a d o s e n e l c o n t r a t o .

• N o está c o m p r o m e t i d o más d e l t r e i n t a p o r c i e n t o d e l o s i n g r e s o s m u n i c i p a l e s y d e l a s a p o r t a c i o n e s f e d e r a l e s .

• U n o d e l o s créditos c o n s i s t e e n l a inversión d e l p r o y e c t o d e u n a p a n g a o f e r r y , m i s m o q u e e s p r o d u c t i v o .

• S e llevó a c a b o l a validación d e l o s m o n t o s d e l a d e u d a pública d e l o s créditos a d e l a n t o F A I S y Crédito d e B A N O B R A S y e l c o b r o d e l o s i n t e r e s e s c o r r e s p o n d e n a l a t a b l a d e amortización.

VI. RESULTADO DE LAS AUDITORÍAS REALIZADAS. E n b a s e a l P r o g r a m a A n u a l d e Auditorías d e l M u n i c i p i o d e Otatitlán, V e r ; l o s r e s u l t a d o s s o n l o s s i g u i e n t e s :

RESUMEN DE AUDITORÍAS REALIZADAS CONFORME AL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA

TIPO DÉ AUDITORÍA

Financiera

Operacional

Financiera

DEPENDENCIAS EXAMINADAS

Tesorería

O b r a s públicas

PROGRAMAS EXAMINADOS

Órdenes d e p a g o f i r m a d a s ,

Verificación integración d e e x p e d i e n t e s u n i t a r i o s d e o b r a , r e p o r t e m e n s u a l d e o b r a .

Tesorería i C o m p r o b a n t e c o n ¡os r e q u i s i t o s f i s c a l e s d e c o n f o r m i d a d c o n l a normaíividad v i g e n t e I g a r a e l e j e r c i c i o 2 0 1 6 . Aplicación d e m o m e n t o s c o n t a b l e s .

Operacional Unidad de Transparencia

'Verificar: integración del Comité de Acceso Restringido, atención de solicitudes de | información, creación de datos personales por área. '

Operacional Transparencia Seguimiento de los recursos de revisión de los años 2 0 1 2 , 2 0 1 3 y 2 0 1 4

Operacional Todas las áreas iSeguimiento de planes de trabajo

VI. INFORME DE LAS OBSERVACIONES DERIVADAS DE LAS AUDITORÍAS. Como resultado del informe de las evaluaciones practicadas, el cual fue dado a conocer al Presidente Municipal, fueron ejecutadas las medidas tendientes a mejorar la gestión y el control interno, así mismo se corrigieron las desviaciones y deficiencias que se encontraron, las cuales se describen a continuación:

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

INGRESOS MUNICIPALES Y RAMO 33

DESVIACIONES Y DEFICIENCIAS DETERMINADAS

MEDIDA CORRECTIVA APLICADA

MEDIDA PREVENTIVA IMPLEMENTADA R E S P O N S A B L E

En el mes de Febrero se omitió la alta de personal de seguridad pública.

Se elaboro formato de alta de la C . Celia Charlota Calvez Chilel y se integro a los Estados Financieros del mes de Marzo.

Vigilar las altas y bajas de personal Tesoreria

En el mes de Febrero hubo duplicidad de pago por concepto de viáticos al C. José Guarro Vázquez por la cantidad de S I , 2 1 9 . 0 0

Se realizo registro contable cargando el importe a responsabilidad de funcionarios y empleados, y en el mes de Marzo se reintegro a bancos.

Vigilar los registros contables Tesoreria

Vil. INFORMES S O B R E E L SEGUIMIENTO DE LAS MEDIDAS CORRECTIVAS. Se subsaron dentro del mes. CONCLUSIÓN En cumplimiento al programa anual de auditorías 2 0 1 6 aprobado por el Preside evaluación competentes al Órgano de Control Interno, por lo que se emite el m financiera del Ayuntamiento o Entidad Paramunicipal del Municipio de Otatiflár

follaron las funciones de control y x ual de la evaluación de la situación

/ ^ \ C O N T R A L O R Í A INTERNA " ' ^ ^ Z V l U A OTATITLÁN, V E R

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