guadalupe, zac. 2011 · 2018-04-11 · resultado del proceso de auditorÍa cuenta pÚblica...

CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01 No. REVISIÓN : 4

Fecha de Autorización: 2010-12-03

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A:

GUADALUPE, ZAC.

2011

RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2011

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ÍNDICE

1. RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER.............................................................................................. 2

2. CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL .. 3

3. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 4

INGRESOS .............................................................................................................................................................. 4

EGRESOS ............................................................................................................................................................... 6

RESULTADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................................. 9

BANCOS ............................................................................................................................................................... 11

CUENTAS BALANCE ............................................................................................ ¡Error! Marcador no definido.

DEUDORES DIVERSOS ......................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.

ACTIVO FIJO ........................................................................................................................................................ 19

DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) ............................................................................................................ 23

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ........................................................................................................... 26

4. PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL................................................................... 32

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 32

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 34

5. OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ................................................................................................................ 39

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS .................................................................................................................... 39

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 41

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................. ¡Error! Marcador no definido.

PROGRAMA ESTATAL DE OBRAS (PEO) (PROGRAMA PESO X PESO) ................ ¡Error! Marcador no definido.

RELLENO SANITARIO .......................................................................................................................................... 63

RASTRO MUNICIPAL ............................................................................................................................................ 64

6. RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS ................................................................................... 65


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RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER

1 Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

TIPO DE ACCIÓN Administración

2010-2013

Acciones Correctivas

Denuncia de Hechos -

Pliego de observaciones 12

Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

1

Informe a la Auditoría Superior de la Federación

-

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

1

20

Señalamientos -

Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal

-

Solicitud de Aclaración 7

Subtotal 40

Acciones Preventivas

Recomendación2 24

Recomendación al Desempeño -

Subtotal 24

TOTAL 64


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INFORME DETALLADO: CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría gubernamental. De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los Informes Financieros del municipio de Guadalupe, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.


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INFORME DETALLADO: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS


El municipio de Guadalupe, Zacatecas, obtuvo ingresos en el ejercicio 2011 por un monto total de $588,322,570.24, los cuales se encuentran conformados por $390,323,575.52 de Ingresos Propios, Participaciones y Deuda Pública con un alcance de revisión de 91.32%, además de $91,681,397.00 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $106,317,597.72 de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados 3.5. Programas Federales-Revisión Documental y 3.6. Obra Pública-Revisión Física. Los resultados obtenidos de la revisión a Ingresos son los siguientes:

Resultado AF-01, Observación AF-01 Derivado de la revisión que se realizó a los ingresos percibidos durante el mes de febrero de 2011 por el municipio de Guadalupe, Zacatecas, se detectó que la Tesorería Municipal registró algunos desfases que oscilan desde 3 hasta 21 días entre la fecha en que ingresa el recurso a las cajas recaudadoras y cuando la tesorería hace el depósito del mismo a las cuentas bancarias del municipio.

AF-11/16-001 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, que a través de la Tesorería Municipal, se establezcan medidas de control interno para el depósito oportuno de los ingresos recaudados a las cuentas bancarias del municipio. Lo anterior con apego a lo establecido en los artículos 93 fracción IV y 96 fracciones I y III de la Ley Orgánica del Municipio.

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada.

AF-11/16-002 Solicitud de Intervención del Órgano Interno del Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.

Resultado AF-02, Observación AF-02 Derivado de la revisión al Impuesto Predial, se observó que el municipio cuenta con contribuyentes morosos por concepto de 1,776 predios rústicos y 23,344 predios urbanos.

AF-11/16-003 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realizar acciones necesarias que permitan abatir el rezago en el cobro del Impuesto Predial, inclusive reforzando con acciones de cobro coactivo en los casos que la Ley lo permita. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracciones II y IV, 96 fracción I de la Ley Orgánica del Municipio.

Solventa y se le dará seguimiento, en virtud de que acepta la recomendación y se compromete a tomar las medidas correspondientes.

AF-11/16-004 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su



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INGRESOS


competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado AF-03, Observación AF-03 De la revisión efectuada a la relación de licencias para la venta de bebidas alcohólicas, se detectó que el municipio de Guadalupe, Zacatecas, aplicó cobros por concepto de ampliación de horario, los cuales no fueron calculados de conformidad a la normatividad vigente, en particular se observa que no fue cobrado el Impuesto del 5% para la Universidad Autónoma del Estado de Zacatecas por un importe de $54,507.60, de conformidad con el siguiente detalle:

No NÚMERO

DE LICENCIA

TIPO DE LICENCIA

No. DE RECIBO DE INGRESOS

MONTO DE DERECHOS

POR AMPLIACIÓN DE HORARIO

IMPORTE NO COBRADO

POR CONCEPTO

DE IMPUESTO DEL 5% UAZ

AMPLIACIONES DE HORARIO

1 17-00048 VINO 56038 $

677,376.00 $ 33,868.80

2 17-00245 VINO 63635 399,168.00 19,958.40

3 17-00242 VINO 88831 y 88833 2,268.00 113.40

4 17-00242 VINO 88832 y 88833 2,268.00 113.40

5 17-00242 VINO 88834 y 88836 2,268.00 113.40

6 17-00242 VINO 88835 y 88836 2,268.00 113.40

7 17-00242 VINO 88837 y 88839 2,268.00 113.40

8 17-00242 VINO 88838 y 88839 2,268.00 113.40

SUMA $1,090,152.00 $ 54,507.60

AF-11/16-005 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal que con relación al Impuesto del 5% para la UAZ no cobrado, por la cantidad de $54,507.60, presentar evidencia de las acciones realizadas para su recuperación y en caso de haber cobrado ya dicho recurso, presentar copia de las fichas de depósito correspondientes, así como las pólizas de los registros contables efectuados. Lo anterior con fundamento en los artículos 47 de la Ley de Hacienda del Estado de Zacatecas, 93 fracción IV y 96 fracciones I y III de la Ley Orgánica del Municipio, 60 de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas, 22 de su Reglamento y 33 fracción I de la Ley de Ingresos para el Ejercicio Fiscal del Año 2011 del Municipio de Guadalupe, Zacatecas (Decreto 128).

No se solventa, y se deriva en una Recomendación.


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EGRESOS


El presupuesto ejercido por el municipio de Guadalupe, Zacatecas, fue por $530,756,938.89, los cuales se encuentran conformados por $296,987,748.75; de Gasto Corriente y Deuda Pública con un alcance de revisión de 27.90%. Además de $38,425,709.88 de Obra Pública, $78,005,820.38 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $117,337,659.88 de Convenios. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados 3.5. Programas Federales-Revisión Documental y 3.6. Obra Pública.- Revisión Física.

Resultado AF-04, Observación AF-04 Derivado de la revisión efectuada a la cuenta 4420.-Gastos de Gestión por el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011, se observaron erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos por la cantidad de $8,894,500.00 de los cuales no se presentó el soporte documental o que no se justifican su realización por $542,016.21, cuyo desglose se muestra a continuación:

Nombre del Regidor

Importe Recibido para

Gastos de Gestión

Importe Total Comprobado

Importe sin soporte

documental o no se justifican

Aquiles González Navarro

$ 458,000.00

$ 452,075.29 $ 5,924.71

Diana Elizabeth Galaviz Tinajero

440,500.00 436,428.50 4,071.50

Magdalia Barajas Romo

458,000.00 436,761.17 21,238.83

María Noelia Hernández Zavala

458,000.00 439,254.83 18,745.17

Perla Guadalupe Martínez Delgado

458,000.00 0.00 458,000.00

Thalia Crizotemix Rangel Herrera

458,000.00 423,964.00 34,036.00

TOTALES

$ 2,730,500.00

$ 2,188,483.79

$ 542,016.21

AF-11/16-006 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Lic. Rafael Flores Mendoza y C.P. Omar Cayán Mazatán Cruz, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre del 2011 como Presidente y Tesorero Municipales respectivamente, así como los miembros del H. Ayuntamiento de la Administración 2010-2013 descritos en el cuadro que antecede, por un importe de $542,016.21, relativo a erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que no presentó el soporte documental o que no se justifican su realización, en la modalidad de Responsable Subsidiario el primero y Directos todos los demás. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción V, 93 fracción IV, 96 fracción I, 169,184, 185,186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio y 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

Se solventa.

AF-11/16-007 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal implementar acciones orientadas para la comprobación de los apoyos para gastos de gestión de los



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EGRESOS


Regidores y Regidoras del H. Ayuntamiento de Guadalupe, Zacatecas, estableciendo formatos oficiales uniformes para la expedición de recibos de egresos, así como solicitudes de apoyo que contengan el membrete y datos oficiales del municipio. También se recomienda que las erogaciones por concepto de ayudas se comprueben con recibos de egresos, solicitudes y copia de las identificaciones oficiales de los beneficiarios, así como constancia de estudios en el caso de becas. Cuando se otorguen apoyos relevantes para compra de medicamentos, gastos médicos, materiales y artículos deportivos, etc., se presente adicionalmente la comprobación fiscal que los respalde; es importante destacar que las ayudas deberán otorgarse exclusivamente a personas de escasos recursos. Adicionalmente se recomienda que la documentación sea remitida oportunamente a esta Auditoría Superior del Estado, integrándola en la comprobación conforme sea entrega la Cuenta Pública que corresponda y conjuntamente con relación de apoyos de cada una de las erogaciones por dicho concepto. Lo anterior con la finalidad de que se establezcan medidas de control interno para la correcta administración y transparencia de los recursos, que se erogan por el rubro de apoyos para gastos de gestión.


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EGRESOS


AF-11/16-008 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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RESULTADO DEL EJERCICIO


El municipio de Guadalupe, Zacatecas, registró como resultado del ejercicio 2011 un Superávit por $57,565,631.35, en virtud de que sus ingresos fueron superiores a sus egresos.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE

CAJA


Resultado AF-05, Sin Observación El importe del saldo en Caja al 31 de diciembre de 2011 ascendió a $70,000.00, correspondiente tanto al Fondo Fijo como al flujo de caja, mismos que al ser revisados se comprobó su adecuado manejo ya que no se dispone de la recaudación diaria para afrontar gastos menores, asimismo el reembolso se realiza de manera oportuna, de tal forma que siempre se cuenta con recursos disponibles. Es de importancia señalar que el ente fiscalizado a fin de garantizar los recursos que se utilizan en su fondo fijo, cuenta con documento mercantil firmado por el Director de Ingresos, el C. José Israel Palomo López.


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BANCOS


Resultado AF-06, Sin Observación La cuenta de Bancos presentó un saldo de $52,873,759.06 al 31 de diciembre de 2011 según su Estado de Posición Financiera, integrado en 43 cuentas bancarias a nombre del municipio, habiéndose verificado que el ente fiscalizado expide los cheques mediante el uso de firmas mancomunadas y de manera cronológica, se encontraron las chequeras resguardadas bajo llave y no se detectaron cheques firmados en blanco.


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INVERSIONES EN VALORES


Resultado AF-07, Sin Observación La cuenta de Bancos presentó un saldo por $5,400,000.00 al 31 de diciembre de 2011 según su Estado de Posición Financiera, dicha cantidad fue invertida mediante contrato de fideicomiso con IXE Banco S.A. Institución de Banca Múltiple grupo financiero Banorte, en fecha 9 de diciembre de 2011. De la revisión efectuada a esta cuenta no se detectaron observaciones que hacer constar.


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DOCUMENTOS POR COBRAR


Acción Número AF-11/16-009 Resultado AF-08, Observación AF-05 La cuenta de Documentos por Cobrar presentó un monto pendiente de cobro por $2,593,493.03 al 31 de diciembre de 2011 según su Estado de Posición Financiera, dicha cantidad se vio incrementada en un 46.43% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior. De la revisión efectuada a este rubro, se detectaron saldos generados durante el año sujeto a revisión por un monto de $306,053.22, de los cuales el ente auditado no aportó los documentos mercantiles que los respalden. Dicho importe se detalla como sigue: Asimismo, se detectaron saldos que provienen de ejercicios anteriores y que no presentaron amortización alguna durante el ejercicio sujeto a revisión por un total de $562,171.99.

No. Cuenta Nombre de Cuenta Importe sin Soporte

Documental

1104 DOCUMENTOS POR COBRAR

$ 306,053.22

1104-01 CONCEPTOS VARIOS 306,053.22

1104-01-0001 DEUDORES CHEQUES DEVUELTOS.

18,238.00

1104-01-0011 ORTIZ MEDINA OLIVIA 115.35

1104-01-0016 DIAZ TORRES FIDEL 21,196.21

1104-01-0041 FLORES TORRES ESPERANZA 363.91

1104-01-0049 MACIAS CARDONA ARACELI 6,968.09

1104-01-0079 ROMAN ALONSO PASCUAL 3,325.66

1104-01-0091 CRUZ GAMBOA MARIANA 521.50

1104-01-0397 GARCIA NUÑEZ SANDRA YENI 1,065.00

1104-01-0398 LOPEZ GAYTAN DIANA LIZBETH 900.00

1104-01-0401 JIMENEZ GONZALEZ ENRIQUE (Traslado Dom.) 456.50

1104-01-0406 MONTALVO MADRIGAL JOSE GUADALUPE 14,479.00

1104-01-0412 AGUILERA RUIZ FRANCISCO JAVIER 98,807.75

1104-01-0414 MUÑOZ LOZANO JOSE ADAN 21,274.75

1104-01-0418 NUÑEZ GARCIA SAMUEL 34,310.75

1104-01-0419 VILLALPANDO JARAMILLO EDUARDO 35,439.25

1104-01-0420 GONZALEZ DE SANTIAGO ALMA DEL ROCIO 48,591.50

AF-11/16-009 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Lic. Rafael Flores Mendoza y C.P. Omar Cayán Mazatán Cruz, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011 como Presidente y Tesorero Municipales, por concepto de contribuciones no cobradas con cargo al Presupuesto de Egresos que no se encuentran documentados para su recuperación por la cantidad de $306,053.22, en la modalidad de Responsable Subsidiario el primero y Directo el segundo. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción III, 96 fracción I, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, así como 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

Se solventa.

AF-11/16-010 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, que con relación a los Documentos por Cobrar que no presentaron amortización alguna durante el ejercicio sujeto a revisión, se realicen las acciones conducentes para la recuperación de los mismos. También se recomienda que se considere en lo sucesivo evitar recibir pagarés o cualquier otro tipo de documento mercantil como pago de contribuciones, ya que las mismas deberían ser liquidadas en el momento de la expedición de los recibos correspondientes. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción III, 96 fracción I, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio.





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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


Acción Número AF-11/16-012

Resultado AF-09, Observación AF-06 El municipio de Guadalupe, Zacatecas, al 31 de diciembre de 2011 presentó un monto pendiente de cobro por $2,374,310.40, mismo que representa un incremento del 32.08% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, integrado por: Deudores Diversos $655,782.31 (27.62%), Funcionarios $106,044.31 (4.47%), Gastos por Comprobar $757,977.19 (31.92%), Particulares $592,509.40 (24.96%), Ex-Empleados $202,140.57 (8.51%) y Ex-Regidores y Ayuntamiento $59,856.62 (2.52%).

De la revisión efectuada al rubro de Deudores Diversos, se detectaron préstamos realizados durante el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre del ejercicio sujeto a revisión que no cuentan con pagaré o documento mercantil alguno que les permita efectuar su recuperación legal en su caso, por un importe de $881,179.87, mismos que se detallan a continuación:

No. Cuenta Nombre de Cuenta Importe

1105 DEUDORES DIVERSOS $ 881,179.87

1105-01 DEUDORES DIVERSOS 111,895.32

1105-01-0003 LOPEZ PEREA ARTURO 280.00

1105-01-0004 LOPEZ RODRIGUEZ IRMA 270.00

1105-01-0080 SEDESOL 60,251.49

1105-01-0292 GONZALEZ GARCIA OMAR ANTONIO 714.67

1105-01-0558 TORRES BAÑUELOS AIDA 348.00

1105-01-0571 ORTIZ REYES PERLA 157.50

1105-01-0579 MORALES ESQUIVEL OLGA 157.50

1105-01-0584 ROSAS JASSO SUSANA 630.00

1105-01-0588 SAUCEDO LEDESMA ANGEL 2,432.00

1105-01-0589 ESCAREÑO ACOSTA MA. LOURDES 420.00

1105-01-0594 MIER ALVAREZ CARLOS 16,402.64

1105-01-0595 CONSULTORIA INTEGRAL EN PRÉSTAMOS 29,831.52

1105-02 FUNCIONARIOS 55,412.35

1105-02-0006 MUÑOZ DELGADO ENRIQUE 40,517.17

1105-02-0007 ALVAREZ BECERRA GILBERTO 14,895.18

1105-04 GASTOS POR COMPROBAR 338,999.82

1105-04-0007 PALOMO CHAVEZ JOSE ISRAEL 2,309.00

1105-04-0012 PEREA MAURICIO JOSE FCO. 42,550.89

1105-04-0013 VARGAS CHAVEZ SAMUEL 18,529.68

1105-04-0014 GONZALEZ GONZALEZ MOISES 24,173.55

1105-04-0015 AGUILERA CORTES OMAR ALEJANDRO 61,203.33

1105-04-0016 RODRIGUEZ NAJAR OSCAR OSVALDO 38,250.00

1105-04-0017 ZAPATA RUBIO FRANCISCO JAVIER 13,000.00

1105-04-0019 VAZQUEZ GUTIERREZ MA. GUADALUPE 750.00

1105-04-0022 DAVILA JARA MARIA BELEN 5,360.00

1105-04-0029 LOERA DE AVILA ELISA 1,148.60

1105-04-0030 MACIAS VAZQUEZ OLGA 944.50

AF-11/16-012 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Lic. Rafael Flores Mendoza y C.P. Omar Cayán Mazatán Cruz, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011 como Presidente y Tesorero Municipales, por un importe de $881,179.87, correspondiente a préstamos otorgados que no cuentan con pagaré o documento mercantil alguno que les permita efectuar su recuperación legal, en la modalidad de Responsable Subsidiario el primero y Directo el segundo. Lo anterior de acuerdo a los artículos 93 fracción IV, 96 fracción I, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

Se solventa.

AF-11/16-013 Solicitud de Aclaración Se solicita al ente auditado que con relación a los Deudores Diversos observados, se recaben pagarés que contengan todos los datos necesarios para hacer efectivo su cobro por el importe de $180,485.91, descrito en el Resultado que antecede, presentando copia de los mismos ante esta Auditoría Superior del Estado o, en el caso de ya haber sido recuperados, las fichas de depósito correspondientes, así como las pólizas de los registros contables efectuados. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción III, 96 fracción I, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio y 17 fracción X de la Ley

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.


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1105-04-0045 HONORATO GONZALEZ JUAN JULIAN 312.55

1105-04-0058 PEREZ CASTAÑEDA RAUL 3,344.50

1105-04-0075 MARTINEZ MEDINA ERICK ALBERTO 13,062.50

1105-04-0080 MEDINA MACIAS HECTOR EFREN 10,052.76

1105-04-0086 ROMERO JUAREZ ERNESTO 770.56

1105-04-0151 VENEGAS MEDINA CESAR BENITO 34.70

1105-04-0156 MORENO HERNANDEZ AZALEA MARGARITA 9,256.19

1105-04-0159 MEDINA LOMELI MA. DE LA LUZ 3,128.92

1105-04-0160 AMEZCUA SANCHEZ CARLOS AUGUSTO 3,000.00

1105-04-0162 MARTINEZ BARRIONUEVO JUAN CARLOS 2,899.70

1105-04-0165 ESTRADA CASTAÑÓN ERNESTO DARÍO 20,013.07

1105-04-0167 PINALES RODRÍGUEZ JAIME OSBALDO 2,376.00

1105-04-0168 GONZALEZ NAVARRO CESAR ARTEMIO 1,294.80

1105-04-0169 ANDRADE HARO FELIPE 7,619.04

1105-04-0171 HERNANDEZ MORENO RUBEN 5,227.50

1105-04-0173 GUTIERREZ MARTINEZ EMMANUEL 218.73

1105-04-0185 CHACON QUINTANA CARLOS 7,335.00

1105-04-0186 PEREA ARTEAGA JOSE DE JESUS 39,000.00

1105-04-0216 JIMENEZ SAUCEDO NEREIDA 1,833.75

1105-05 PARTICULARES 374,872.38

1105-05-0001 MUÑOZ ZAMORA OFELIA 120,000.00

1105-05-0002 GONZALEZ OROZCO FRANCISCO 183,558.93

1105-05-0036 SECRETARIA DE FINANZAS 2,225.50

1105-05-0037 BANORTE 69,087.95

De igual manera se observaron préstamos por la cantidad de $180,485.91, de la cual el ente auditado presenta pagarés o documentos mercantiles que se encuentran vencidos, aspecto importante que dificultaría hacer efectiva su recuperación.

No. Cuenta Nombre de Cuenta Importe a Observar

1105-01 DEUDORES DIVERSOS $ 27,427.01

1105-01-0017 CARREON VALERIO GUILEBALDO

4,690.01

1105-01-0063 LOPEZ MARQUEZ ALDO 9,000.00

1105-01-0335 VALLECILLO NAVARRO PEDRO DAMIAN 13,737.00

1105-04 GASTOS POR COMPROBAR $ 153,058.90

1105-04-0146 CASTAÑEDA SEVILLA JOSE DE JESUS 2,000.00

1105-04-0149 RODRIGUEZ SANTANA ADRIAN 1,000.01

1105-04-0157 PICASSO HERNANDEZ JOSE CRUZ 1,297.62

1105-04-0158 PERALTA SILVA JORGE LEONARDO 1,608.76

1105-04-0183 SOTO ARAUJO YESUS JONATHAN 3,742.00

1105-04-0185 CHACON QUINTANA CARLOS 38,009.47

1105-04-0186 PEREA ARTEAGA JOSE DE JESUS 67,195.00

1105-04-0187 RAMIREZ LOZANO VICTOR HUGO 4,159.50

1105-04-0199 AGUILAR HERNANDEZ LORENA 6,301.90

1105-04-0204 MARTINEZ LOPEZ JORGE 11,428.57

1105-04-0205 RODRIGUEZ RAMIREZ JOSE LUIS 11,428.57

1105-04-0212 GALAVIZ TINAJERO DIANA ELIZABETH 3,000.00

de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

AF-11/16-014 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, que con relación a los Deudores Diversos que no presentaron amortización alguna durante el ejercicio sujeto a revisión, continúe con las acciones conducentes para la recuperación de los mismos y respecto de los préstamos que provienen de administraciones anteriores, sólo en caso de agotar las acciones de cobro y no contar con documentos mercantiles que permitan su recuperación legal, efectuar la depuración correspondiente, previa autorización del H. Ayuntamiento, exhibiendo la evidencia documental suficiente para ser considerados como créditos incobrables. Aunado a lo anterior se recomienda abstenerse de realizar préstamos, en el caso que correspondan a anticipos de sueldos a empleados, establecer lineamientos que permitan su recuperación al término del ejercicio fiscal a que correspondan, ya que los recursos financieros del municipio deben ser aplicados única y exclusivamente en los conceptos autorizados en el Presupuesto de Egresos y finalmente se recomienda implementar políticas para la comprobación de gastos sujetos a comprobar, establecimiento entre otros lineamientos plazos para la entrega de los comprobantes de los mismos, las medidas de control antes citadas con su debida autorización de Cabildo. Lo anterior con apego a los artículos 93 fracción III, 96 fracción II, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio.



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1105-04-0217 BAUTISTA CASTRO JULIAN 1,887.50

Además se detectaron préstamos por la cantidad de $433,325.25, los cuales no presentaron recuperación alguna durante el ejercicio sujeto a revisión, sin embargo se observó que el municipio ha realizado acciones para su recuperación, anexando auxiliares contables, requerimientos de pago y demandas de cobro entre otros.



Resultado AF-10, Observación AF-07 Aunado a las anteriores observaciones se detectó la existencia de errores en las cuentas 1105-01-002.-Hernández José Manuel y 1105-04-004.- Chávez López Gabriel, en las cuales sus terminaciones deberían ser de cuatro dígitos ya que corresponde al registro de un deudor, sin embargo, al ser de 3 dígitos su terminación, el Sistema de Automatizado de Contabilidad Gubernamental lo toma como una subcuenta, situación que no afecta el saldo pero que sin embargo, para efectos de reporte deberá de corregirse a la brevedad posible.

Así mismo fueron detectados 9 Deudores Diversos que se informan con numeración diferente, pero con el mismo nombre.

AF-11/16-016 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, que con relación a las cuentas 1105-01-002.-Hernández José Manuel y 1105-04-004.- Chávez López Gabriel de Deudores Diversos, efectuar la corrección en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental y presentar ante esta Auditoría Superior del Estado evidencia documental de las acciones realizadas y de la situación que guarden dichas cuentas, así como por lo que respecta a los deudores que tienen varios números de cuenta, realizar la consolidación en una sola cuenta. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción III, 96 fracción I, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio y 17 fracción X de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.


AF-11/16-017 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los



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resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


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PARTICIONES POR COBRAR


Resultado AF-11, Sin Observación La cuenta de Participaciones por Cobrar presentó un saldo por $7,476,341.36 al 31 de diciembre de 2011 según su Estado de Posición Financiera, dicha cantidad corresponde principalmente a la provisión que realiza el municipio de las participaciones que recibe de la Federación (98.66%), así como lo correspondiente a proveedores locales tales como Infonacot (1.34%). De la revisión efectuada a este rubro no se detectaron observaciones que hacer constar.


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ACTIVO FIJO


El saldo del Activo Fijo en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2011 fue por $123,984,457.30, el cual incluye un monto de $52,776.17 de incorporaciones omitidas en el ejercicio 2010. Cabe señalar que de las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles de recursos propios se donó un importe de $812,400.00 y $69,499.41 corresponden a errores de registro al momento de realizar la incorporación. Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del ejercicio fueron por la cantidad de $11,435,492.15, de las cuales $2,425,672.06 (21.21%) se realizaron con Recursos Propios, $959,215.00 (8.39%) corresponden a Recursos Federales, $8,050,605.09 (70.40%) con Recursos de Otros Programas. Cabe señalar que existen adquisiciones de Herramientas y Refacciones por un importe de $880.00 con Recursos Propios, mismas que no se incorporaron. De las adquisiciones realizadas con Recursos Propios durante el ejercicio sujeto a revisión se seleccionó una muestra de $2,481,450.64 que representa un 74.84% del total. Derivado de la revisión física a dichos bienes, se corroboró que cuentan con su soporte documental y están al servicio de las actividades propias del ente auditado.

Resultado AF-12, Observación AF-08 Derivado del análisis de las actas de las sesiones celebradas por el H. Ayuntamiento, se observó que en el acta de Cabildo ordinaria número 11 de fecha 11 de agosto del 2011, se aprobó el dictamen de la Comisión de Hacienda respecto a la donación de un predio propiedad del Municipio a favor del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación (SNTE), sección 34.

AF-11/16-018 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal, aclarar la situación que guarda el predio en donación autorizado en acta de Cabildo ordinaria número 11 de fecha 11 de agosto del 2011 a favor del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación (SNTE), sección 34, así como presentar la autorización por parte de la H. Legislatura del Estado, así como los registros contables que se derivaron de dicha transacción, en caso de ya haber concluido el trámite. Lo anterior de acuerdo a los artículos 49 fracción XXVIII, 50 fracción VIII, 78 fracción V, 154 y 157 fracción II de la Ley Orgánica del Municipio, 28 fracción II, 30 y 31 de



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ACTIVO FIJO


la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios y 5° de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Resultado AF-15, Observación AF-09 Derivado de la revisión realizada a los expedientes de los bienes inmuebles propiedad del municipio, se observaron diferencias en la extensión de los terrenos propiedad del municipio de Guadalupe, Zacatecas, mismos que se detallan a continuación: 1) En el año 2010 el predio ubicado en el fraccionamiento Villas Marianas se informaba con una superficie de 7,147.82 m2, sin embargo, en el año 2011 se reporta con una superficie de 5,481.46m2, dividido en 2 predios por 99.46 y 5,382.00 m2, existiendo una diferencia de 1,666.36 m2. 2) En el año 2010 el predio ubicado en el fraccionamiento Privada Eucalipto se informaba con una superficie de 4,454.60 m2, sin embargo en el año 2011 se reporta con una superficie de 3,930.36 m2, existiendo una diferencia de 524.24 m2. 3) En el Ejercicio 2010 se informaba un Terreno con una superficie de 263.88 m2 ubicado en Privada el Salero con clave Catastral Secc. 6 M-149 L-1, mismo que en la relación que proporciona el Municipio en 2011 no se encuentra detallado. Cabe señalar que el municipio presentó solventación referente al punto 1, contrato de donación celebrado con EDIZAC, S.A. C.V., en donde el municipio dona 5,389.18 m2, sin embargo no presenta oficio en donde aclare tal situación ni autorización de la H. Legislatura para llevar a cabo dicha donación, así como por la diferencia en metros. Del punto número 2 presentó únicamente copia de un plano del terreno urbano ubicado en fraccionamiento privada de Eucaliptos, pero no presenta aclaración alguna al respecto a la observación y referente a la observación 3, presentó acta número 4,547 en donde hace constar la escritura de lotificación oficial, de la ubicación del área de donación por la extensión de 263.88 m2, no presentando mayor aclaración al respecto.

AF-11/16-019 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal, aclarar la situación que guardan los predios antes descritos y detallar a que se debe la diferencia en metros, así como en caso de ser terrenos de donación se deberá presentar la autorización por parte del H. Ayuntamiento de Guadalupe, como de la H. Legislatura del Estado, así como los registros contables que se derivaron de la transacción, en caso de ya haber concluido el trámite. Lo anterior de acuerdo a los artículos 49 fracción XXVIII, 50 fracción VIII, 78 fracción V, 154 y 157 fracción II de la Ley Orgánica del Municipio, 28 fracción II, 30 y 31 de la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios y 5° de la



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ACTIVO FIJO


Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Resultado AF-16, Observación AF-10 Derivado de la revisión a los expedientes de los Bienes Inmuebles propiedad del municipio de Guadalupe, Zac., se observa que de un total de 73 propiedades todas han sido escrituradas, sin embargo existen 7 bienes que no están inscritos en el Registro Público de la Propiedad, los cuales se detallan a continuación:

No CLAVE CATASTRAL DEL PREDIO

DESCRIPCIÓN Y/O UTILIZACIÓN

UBICACIÓN SUPERFICIE

1 15-174-001 15-182-001

AREA DE DONACIÓN

FRACC. VILLA FONTANA

4,043.32, 2,355.57 M2

2 SIN CLAVE JARDIN DE NIÑOS

FRACC. EL SALERO

282.90 M2

3 SIN CLAVE AMPLIACIÓN AV. LAS AMERICAS

COLONIA DEL BOSQUE

19.10 M2

4 17-005- L/6-0354-00

PROLONGACIÓN AV. LA FE

PARCELA N°354 Z1 P1/1

576.836 M2

5 02-134-008 02-140-001

AREA DE DONACIÓN

FRACC. VALLE DORADO

2, 037.10 3,705.99 M2

6 17-005 L/6-1229-00

PARA CALLE PARCELA N°1229 Z2 P1/1

230.45 M2

7 15-145-033 SALON DE USOS MULTIPLES

FRACC. DESARROLLO LAS QUINTAS

540.00 M2

AF-11/16-020 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, por conducto de la Sindicatura Municipal, llevar a cabo los trámites necesarios para que sean inscritos en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio los bienes inmuebles propiedad del municipio que se mencionan en la observación precedente. Lo anterior en cumplimiento a lo establecido en los artículos 78 fracción V y 152 de la Ley Orgánica del Municipio y 60 de la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios de Zacatecas.

No solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada.

AF-11/16-021 Solicitud de Intervención del Órgano Interno del Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los



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ACTIVO FIJO


aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


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DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)


Resultado PF-01, Sin Observación Durante el ejercicio 2011 se realizaron adquisiciones con Recursos Federales por un monto de $959,215.00, el cual deriva de la aplicación de recursos del Fondo III por $922,355.00 y con Fondo IV por $36,860.00 las cuales corresponden a mobiliario y equipo de administración, equipo de cómputo y comunicación y vehículos y equipo terrestre; es conveniente señalar que las adquisiciones antes señaladas fueron incorporadas al Activo Fijo incrementando el Patrimonio del municipio. Aunado a lo anterior, se realizaron adquisiciones por el orden de $8,050,605.09 relativas a la aplicación de recursos de Otros Programas consistentes principalmente en maquinaria y equipo de defensa y seguridad pública, así como vehículos y equipo terrestre, entre otras adquisiciones, las cuales fueron incorporadas al Activo Fijo incrementando el Patrimonio municipal.

Resultado AF-17, Sin Observación El saldo de los Pasivos del municipio de Guadalupe, Zac., al 31 de diciembre de 2011, fue por la cantidad de $150,685,605.83, el cual representa un incremento del 59.86% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, el cual se integra por Proveedores $19,340,686.66 (12.84%), Acreedores Diversos $39,016,281.12 (25.89%), Impuestos y Retenciones por Pagar $9,328,638.05 (6.19%) y Deuda Pública a Largo Plazo $83,000,000.00 (55.08%). El incremento observado en este rubro, se originó fundamentalmente a la contratación de Deuda Pública con Banco Mercantil del Norte, misma que fue autorizada por la Legislatura del Estado en el Decreto no. 222 de fecha 25 de agosto de 2011 y publicado en el Periódico Oficial, Órgano de Difusión de Gobierno del Estado.

Resultado AF-18, Observación AF-11 La cuenta de Proveedores tuvo un decremento de un 8.48% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, presentando un saldo al cierre del ejercicio 2011 de $19,340,686.66, el cual se encuentra integrado por Proveedores de Gasto Corriente (54.76%), Contratistas (43.01%), Proveedores Obras Fondo III (1.90%) y Otros

AF-11/16-022 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realizar la circularización de saldos de los rubros de Proveedores y Acreedores Diversos, a fin de que se programe su pago y/o se depuren, previa autorización del H. Ayuntamiento, de aquellos



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Proveedores (0.33%). De la revisión efectuada a este rubro, se observó que el ente auditado tiene registrados proveedores que no presentaron movimiento alguno durante el ejercicio sujeto a revisión por un monto de $3,962,291.49.

De la misma manera la cuenta de Acreedores Diversos registró una disminución de un 3.55% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, presentando un saldo al 1° de diciembre de 2011 de $39,016,281.12, el cual se encuentra integrado por Acreedores Locales en un 60.64% y Financiamientos en un 39.36%. De la revisión efectuada, se observaron Acreedores Diversos que no tuvieron movimiento alguno durante el ejercicio sujeto a revisión por un importe de $587,341.19.

Cabe señalar que en el proceso de solventación el municipio manifestó lo siguiente: "Informo que en la presente administración hemos estado depurando los saldos de proveedores y acreedores diversos, aun faltas varios por depurar pero la mayoría ya reflejan el saldo real que se les adeuda.", sin embargo el municipio no presentó evidencia documental de ello.

saldos que no acrediten su existencia, a fin de presentar la situación financiera real del municipio. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción III, 96 fracción II, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio.



Resultado AF-20, Observación AF-12 Derivado de la revisión al rubro de Impuestos y Retenciones por Pagar, se observó un saldo al 31 de diciembre de 2011 por $9,328,638.05, misma que presentó una disminución de un 44.62%, correspondiente a diversos impuestos los cuales no fueron enterados por el ente auditado a las instituciones correspondientes, mismos que se detallan a continuación:

C u e n t a Nombre de

Cuenta

Saldo al 31 de diciembre

de 2011

Impuestos a enterar a la

Secretaría de Hacienda y

Crédito Público

Cuotas a enterar al

IMSS

Impuestos a enterar a

la UAZ

2104 Impuestos y Retenciones por Pagar

$9,328,638.05

2104-01 Impuestos sobre Sueldos y Salarios

2,875,948.74 2,875,948.74

2104-01-0001 Tesorería de la Federación

2,535,621.34 2,535,621.34

2104-01-0003 Retención 10% ISR

340,327.40 340,327.40

AF-11/16-024 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, efectuar la circularización correspondiente, a efecto de confirmar cada uno de los adeudos del municipio con el fin de realizar la programación de su pago, o en su caso, depurarlos para que su Estado de Posición Financiera presente la situación real, cancelando aquellos que no sean procedentes previa autorización del H. Ayuntamiento, asimismo programe y lleve a cabo el pago de los recursos captados por impuestos y retenciones a las instituciones y/o instancias correspondientes, esto en virtud de que son recursos que no corresponden al municipio, además de ser una obligación enterarlos. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción IV, 96 fracción I, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica



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2104-03 Prestaciones Sociales

5,777,462.31 5,777,462.31

2104-03-0003 I.M.S.S. 5,777,462.31 5,777,462.31

2104-04 Retención 5% UAZ

675,227.00 675,227.00

del Municipio.




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INFORME DETALLADO:

CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE

DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA

LA ACCIÓN PROMOVIDA

RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

El municipio de Guadalupe, Zacatecas, realizó tres modificaciones a los presupuestos de Ingresos y Egresos del ejercicio 2011. La primera en el mes de abril, la segunda en septiembre, en ambos casos no presentó el Acta de Cabildo y la tercera, en diciembre la cual se autorizó en el Acta Cuadragésimo Sexta y Decimoséptima Ordinaria de fecha 16 de febrero de 2012. En relación al presupuesto de Ingresos para el ejercicio 2011, el municipio recaudó y recibió 2.00% menos de lo presupuestado, observándose decrementos en todas las cuentas con excepción de Aprovechamientos, Participaciones, Agua Potable y Alcantarillado y Aportaciones Federales; asimismo existe un subejercicio en el presupuesto de Egresos del 11.59%, no registrándose desfases presupuestales en ninguno de sus rubros. Con base en lo anterior se concluye que las variaciones generales no son de orden relevante. Para verificar el cumplimiento en la aplicación de la Ley de Ingresos del Municipio se llevó a cabo el análisis, comparando lo cobrado según el tarifario presentado por el municipio con lo establecido en la Ley, obteniendo como resultado que el municipio cobra de acuerdo a lo previsto en la misma, además de verificar en forma general la normatividad aplicable al municipio.

Resultado AF-21, Observación AF-13 El municipio de Guadalupe, Zacatecas no presentó el Plan de Desarrollo Municipal ni el Programa Operativo Anual del ejercicio 2011 a esta Entidad Superior de Fiscalización.

AF-11/16-026 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, que en lo subsecuente sea presentado en tiempo ante esta Auditoría Superior del Estado el Plan de Desarrollo Municipal y Operativo Anual que corresponda, una vez que haya sido aprobado por el H. Ayuntamiento, ya que constituye un instrumento indispensable para la planeación y ejecución de las actividades del municipio, observando lo establecido en los artículos 49 fracción XXVII inciso a), 99 fracción I y 170 de la Ley Orgánica del Municipio.

No solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada.



Resultado AF-22, Observación AF-14 AF-11/16-028 Recomendación Subsiste y por lo


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INFORME DETALLADO:






Derivado de la revisión realizada al rubro de bebidas alcohólicas, se observó que el ente auditado no efectuó la clausura temporal y/o definitiva de 12 licencias, cuyos propietarios no realizaron la renovación de su funcionamiento antes del primero de marzo de 2011 y cuyos derechos fueron pagados entre el 20 de mayo y el 5 de diciembre de 2011, según consta en los recibos de ingresos, aplicando sólo sanción pecuniaria. Cabe señalar que en el proceso de solventación el municipio declara lo siguiente: "Informo que en lo sucesivo se aplicará en forma estricta lo que se establece en la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas en cuanto al procedimiento de clausura temporal y/o definitiva."

Se recomienda a la Administración Municipal, en lo sucesivo aplicar las disposiciones legales establecidas en la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas vigente, entre las cuales se incluye instruir el procedimiento de clausura temporal y/o definitiva, según corresponda. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción IV y 96 fracción I de la Ley Orgánica del Municipio y 61, 105,107 fracción I y 108 fracción IV de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas.

tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada.



Resultado AF-23, Observación AF-15 De la revisión del Capítulo 1000.- Servicios Personales, se llevó a cabo la comparación entre la Nómina de la 2da. quincena del mes de diciembre de 2011 y la Cédula de Autodeterminación de Cuotas Obrero-Patronales del IMSS del 6° bimestre del mismo año, de lo que se determinó que existen 251 personas que se encuentran en la nómina, más no así inscritos en un régimen de seguridad social.

AF-11/16-030 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, afiliar a algún régimen de seguridad social a todas las personas con las que tenga relación laboral, ya sean de base, contrato o eventuales. Lo anterior con fundamento en el artículo 49 fracción XX de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 12 fracción I y 15 fracción I de la Ley del Seguro Social.


AF-11/16-031 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de


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INFORME DETALLADO:






Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Responsabilidades Administrativas.

Resultado AF-24, Observación AF-16 De la revisión efectuada a la normatividad, con respecto a conceder cargo o comisión a personas que tienen parentesco con los miembros del H. Ayuntamiento, se detectaron 2 casos que constituyen presunción de nepotismo, según el siguiente detalle:

No.

Nombre del Funcionario

Cargo

Fecha de Posesión

Nombre de Servidor

Cargo

Fecha de Posesión

Relación Familiar

Grado de Nepotismo

Salario quincenal

Importe percibido durante 2011

Fecha de alta en el IMSS

1 Thalia Crizotemix Rangel Herrera

Regidora

15/09/10

Dafne Donaji Rangel Herrera

Asistente

16/10/2010

Hermana

1er grado

5,743.49

$143,155.71

16/10/2010

2 María Noelia Hernández Zavala

Regidora

15/09/10

Juan Isidro Hernández Zavala

Asistente

16/10/2010

Hermana

1er grado

3,375.22

89,864.26

16/10/2010

TOTAL

$233,019.97

AF-11/16-032 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante los órganos competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los CC. Thalía Crizotemix Rangel Herrera y María Noelia Hernández Zavala, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011 como Regidoras, por conceder cargo o comisión remunerado a personas que tienen parentesco con los miembros del H. Ayuntamiento en los grados establecidos en la Ley. Lo anterior en observancia a los artículos 50 fracción V de la Ley Orgánica del Municipio y 5° fracciones I y XXVII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

AF-11/16-033 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realizar las acciones necesarias tendientes a subsanar los casos de nepotismo que se

Solventa y se le dará seguimiento, en virtud de que acepta la recomendación y se


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INFORME DETALLADO:






señalan en la observación precedente, consistentes en rescindir la relación laboral del municipio con las personas que tienen parentesco con miembros del H. Ayuntamiento, y en lo sucesivo evitar incurrir en dicha conducta. Lo anterior con fundamento en los artículos 50 fracción V de la Ley Orgánica del Municipio y 5° fracciones I y XXVII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

compromete a tomar las medidas correspondientes.

AF-11/16-034 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados de su gestión a esta Auditoría Superior del Estado.

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

Resultado AF-25, Observación AF-17 De la revisión efectuada al expediente del Presupuesto de Egresos presentado por el municipio de Guadalupe, Zacatecas, se detectó que no contiene el Tabulador desglosado de las remuneraciones que deberán percibir los servidores públicos de dicho municipio, de conformidad a los preceptos establecidos en el decreto número 75 publicado en Periódico Oficial el 11 de diciembre de 2010, que contiene las reformas y Adiciones a Diversas Disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas.

AF-11/16-035 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, elaborar e implementar un tabulador de Sueldos y Salarios en donde se señalen las categorías que existen, así como las percepciones que se asignen a cada una de ellas, así mismo someterlo ante el H. Ayuntamiento para su correspondiente autorización, cuidando en todo momento los límites establecidos en la Constitución Política de Estado Libre y Soberano de Zacatecas. Lo anterior con fundamento en los artículos 49 fracción XVI penúltimo párrafo, 170 y 194 de la Ley



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INFORME DETALLADO:






Orgánica del Municipio, 65 fracción XII, 119 fracción III y 160 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas y 17 fracciones II y X de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.



Resultado AF-26, Observación AF-18 Derivado del inventario físico practicado a los vehículos propiedad del municipio de Guadalupe, Zacatecas, se detectaron las siguientes observaciones:

1) El inventario del parque vehicular no se encuentra actualizado, ya que no todos los vehículos tienen el número económico y el logo del municipio, además de que se detectó que los resguardos no se encuentran actualizados.

2) La mayoría de los encargados de los vehículos oficiales no portan licencia de manejo vigente.

3) El municipio cuenta con vehículos que se encuentran en mal estado, representando un riesgo para quienes los manejan y hacen labores de reparación, para lo cual no se han realizado las acciones pertinentes para darles el mantenimiento adecuado o bien darlos de baja del inventario con la respectiva autorización del H. Ayuntamiento, así como de la Legislatura, en su caso.

AF-11/16-037 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, actualizar el inventario cuando menos 2 veces al año y los resguardos correspondientes, así como asignar a cada unidad el logotipo y número económico que permita identificarlos como vehículos oficiales, además promover y realizar acciones orientadas para que todos los conductores tengan y porten la licencia de conducir vigente. Así mismo llevar a cabo las acciones correspondientes para dar el mantenimiento y reparación de los vehículos que así lo requieren o en su defecto dar de baja los bienes que se encuentran en calidad de inservibles, contando con la autorización del H. Ayuntamiento para efectuar baja del inventario del municipio y/o de la H. Legislatura, observando siempre la normatividad



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INFORME DETALLADO:






de la materia. Lo anterior de conformidad con los artículos 78 fracción V, 92 fracción XVII, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio.




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INFORME DETALLADO: PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL

RAMO GENERAL 33 FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal)


El presupuesto total asignado al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio 2011 asciende a $31'878,309.00, la aplicación se llevó a cabo de acuerdo con lo establecido en la Ley de Coordinación Físcal y fue distribuido de la siguiente manera: $30,154,784.02 para Infraestructura Básica de Obras y Acciones que representa el 94.59%, $520,820.00 a Gastos Indirectos constituyendo el 1.63%, 1.28% para Desarrollo Institucional por $408,753.00 y el 2.50% restante por un importe de $ 793,951.98 no fue programado al término del ejercicio. Al 31 de diciembre del 2011 los recursos fueron aplicados en un 69.84% y revisados documentalmente el 100.0% de lo ejercido. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados en el 2011 se recibió un monto de $13,890.00 derivado de Rendimientos Financieros del ejercicio anterior, los cuales no fueron ejercidos en el año sujeto a revisión. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-02, Observación PF-01

Derivado de la revisión al Informe Físico Financiero del Fondo III 2011, se detectó que del techo financiero autorizado al municipio para el ejercicio 2011 por el orden de $31,878,309.00, al 31 de diciembre del mismo año sólo fue ejercido un 69.84%, asimismo de los recursos de los ejercicios 2009 y 2010, se registró un saldo pendiente de ejercer, reflejando un inadecuado manejo programático y presupuestal, además de no cumplir con las metas y objetivos del Fondo III. Incumpliendo disposiciones establecidas en el artículo 25 fracciones II, IV, y V del Presupuesto de Egresos del Estado para el ejercicio fiscal 2011 y artículo 114 fracciones II, V, VIII y IX de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, al no ejercer los recursos en el ejercicio fiscal para el cual fueron autorizados y programados. Asimismo, del análisis al control interno del municipio, se detectó falta de coordinación entre las diferentes áreas, lo que no permite llevar una programación y aplicación de los recursos conforme a la normatividad establecida, observando además según el Informe de Avance Físico-Financiero al 31 de diciembre de 2011, que de un total de 353 obras programadas, 71 se encontraron sin iniciar y 31 en proceso, lo que denota un inadecuado control programático y presupuestal, así como incumplimiento a las metas y objetivos del Fondo III, y por tanto afectando a los beneficiarios de las mismas.

PF-11/16-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en lo sucesivo en la programación, presupuestación y aplicación de los Recursos Federales del Fondo III, se establezca un sistema de control adecuado que permita el cumplimiento de las metas y objetivos realizando la totalidad de las obras y acciones, dentro del ejercicio fiscal para el cual fueron autorizadas, conforme a lo señalado en la Ley de Coordinación Fiscal, Ley Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y Presupuesto de Egresos Federal, Estatal y Municipal.


PF-11/16-002 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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Resultado PF-03, Observación PF-02

Derivado del análisis a las erogaciones realizadas con recursos del Fondo III dentro del rubro de Infraestructura Productiva Rural, se otorgaron apoyos a equipamientos de pozos de agua potable, entre otros, observando que no se integraron a los expedientes unitarios presentados los estudios socioeconómicos que determinen los criterios de selección para el otorgamiento de los mismos, considerando lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal en su art. 33 al señalar que la aplicación de los recursos del Fondo III deberán ser en beneficio directamente a sectores que se encuentren en condiciones de rezago social y de pobreza extrema.

PF-11/16-003 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que con relación al otorgamiento de apoyos dentro del rubro de Infraestructura Productiva Rural, se determinen criterios de selección con base en estudios socioeconómicos y para efecto del soporte documental relación de beneficiarios con nombre y firma de los mismos, anexando copia de identificación oficial, así como firma de los funcionarios responsables, en cumplimiento de la normatividad antes citada.


PF-11/16-004 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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RAMO GENERAL 33 FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)


En lo que respecta a los recursos asignados al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal por el orden de $59’529,043.00, la aplicación se llevó a cabo con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y se destinaron conforme a lo siguiente: $49’529,043.00 para Obligaciones Financieras que representa el 83.20% y $10’000,000.00 para Seguridad Pública que representa el 16.80%. Al 31 de diciembre del 2011 los recursos fueron aplicados en un 99.66% y revisados documentalmente el 100% de lo ejercido. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, en el año 2011 se recibieron Rendimientos Financieros del ejercicio anterior por el orden de $23,608.00, los cuales no fueron aplicados en el año sujeto a revisión. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-04, Observación PF-03 Al cotejar los auxiliares contables del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG) con los Informes Físico Financieros del Fondo IV ejercicio fiscal 2011, se detectó incongruencia entre la información presentada por las Direcciones de Tesorería y Desarrollo Económico y Social, en los diferentes rubros para los cuales fueron destinados los pagos, lo que no permite tener información clara, confiable y oportuna en el ejercicio de los recursos y en la toma de decisiones del municipio.

PF-11/16-005 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal actual que para efectos de presentar ante la Auditoría Superior del Estado los Informes Físico Financieros del Fondo IV, se registren cifras y datos reales y precisos derivados de la conciliación periódica de información de las Direcciones de Tesorería y Desarrollo Económico y Social, de manera que se tenga confiabilidad en la información emitida necesaria para la toma de decisiones.


Resultado PF-05, Observación PF-04 Derivado del análisis al flujo de efectivo de las cuentas bancarias operativas del Fondo IV correspondientes a los ejercicios 2009, 2010 y 2011, se observa que dichas cuentas a la fecha de revisión (29 de febrero de 2012) cuentan con recursos pendientes de aplicar, incumpliendo con las metas y objetivos dentro del ejercicio fiscal para el cual fueron autorizadas, lo que refleja un inadecuado control programático y presupuestal, incumpliendo lo establecido en el artículo 54 de la Ley Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

PF-11/16-006 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, establecer un sistema de control programático y presupuestal que permita la aplicación oportuna de los recursos del Fondo IV, con la finalidad de que se cumpla con los objetivos y metas dentro del ejercicio fiscal para lo cual fueron autorizados, conforme a la normatividad citada, asimismo para optimizar y eficientar el manejo de los Recursos Federales.


PF-11/16-007 Solicitud de Intervención del Órgano interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos



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RAMO GENERAL 33 FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)


recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado PF-06, Observación PF-05 De los recursos aplicados en Fondo IV en el rubro de Seguridad Pública, se realizó erogación para la compra de refacciones de vehículos, de la cual se presenta soporte documental en copia fotostática (factura) por un importe de $12,373.00, anexando además vale de casa comercial especificando el material adquirido, así como el vehículo en el que será utilizado, firmado por los funcionarios municipales responsables, evidencia documental que demuestra la aplicación de los recursos erogados.

PF-11/16-008 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, que la documentación comprobatoria que soporta las erogaciones realizadas con recursos del Fondo IV, sea presentada en original, lo anterior con la finalidad de soportar adecuadamente los recursos erogados.

NO SOLVENTA En virtud de que el Ente Fiscalizado manifestó conformidad respecto de la recomendación realizada.

PF-11/16-009 Solicitud de Intervención del Órgano interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

NO SOLVENTA En virtud de que la Contralora Municipal no manifestó verificar y dar seguimiento a la recomendación realizada.


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PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA



Del Programa 3X1 para Migrantes se revisaron recursos por un monto total de $7’375,748.00 correspondientes a la muestra de diez obras, mismas que fueron aprobadas en los rubros de Infraestructura Básica Educativa, Infraestructura Básica de Salud y Electrificación. La aplicación de los recursos se realizó en un 100.00% al 31 de diciembre de 2011 y revisados documentalmente en su totalidad. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no se determinaron observaciones que hacer constar.


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PROGRAMA HABITAT




Del programa Hábitat se revisaron recursos por un monto total de $11’173,020.00 correspondientes a la muestra de siete obras, mismas que fueron aprobadas en el rubro de Urbanización Municipal. La aplicación de los recursos se realizó en un 100.00% al 31 de diciembre de 2011 y revisados documentalmente en su totalidad. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no se determinaron observaciones que hacer constar.


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FONDO DE PAVIMENTACION A MUNICIPIOS (FOPAM)




Del Fondo de Pavimentación a Municipios se revisaron recursos por un monto total de $4’939,146.28 correspondientes a la muestra de cuatro obras, mismas que fueron aprobadas en el rubro de Urbanización Municipal. La aplicación de los recursos se realizó en un 100.00% al 31 de diciembre de 2011 y revisados documentalmente en su totalidad. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no se determinaron observaciones que hacer constar.


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INFORME DETALLADO: OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS


Resultado OP-01, Sin Observación Para la ejecución del Programa Municipal de Obras del ejercicio 2011, se asignó un monto de $38,425,709.88; al 31 de diciembre del 2011 se ejerció el 100.00%. Así mismo según informe del mes de diciembre presentado por el municipio las 19 obras programadas fueron terminadas, por lo que presenta cumplimiento en su ejecución.


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REVISION FISICA A LA OBRA PUBLICA


Derivado de la revisión física y documental de 2 (dos) obras que constituyeron la muestra seleccionada, no se desprenden observaciones que hacer constar.


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Derivado de la revisión física y documental de 5 (cinco) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-02, Observación OP-01 Para la obra "Ampliación de la red de electrificación en calle Jamaica y sin nombre, colonia Sutsemop, cabecera municipal"; se aprobó del Fondo III un monto de $277,647.16 por el Consejo de Desarrollo Municipal en reunión de fecha 14 de marzo de 2011; fue asignada mediante adjudicación directa al contratista Ing. Federico Guillermo Klein Arenas; se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-FIII-10-11 de fecha 12 de agosto de 2011 para la ampliación de red eléctrica que ampara los siguientes conceptos: suministro y colocación de 4 postes de concreto 12-750, 1 transformador auto protegido de 25 kva, un control de alumbrado público, 5 luminarias ov-15 a 220 v, y construcción de 30 acometidas a base de tubo conduit de 1 ½ " y concreto f'c=200kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 2 de marzo de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 90%, del análisis a los conceptos preponderantes se detectó que faltan los trámites y libranzas ante C.F.E., y la construcción de 5 acometidas, el monto total observado corresponde a $14,604.40 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $217,710.27 mediante la póliza cheque número 183 de fecha 30 de noviembre de 2011, por el monto de $217,710.27, comprobado con la factura número 233 por el monto ya referido, expedida por el Ing. Federico Guillermo Klein Arenas. Durante el proceso de solventación el Municipio presentó oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 53 fjme, lgg, firmada por la Contraloría Municipal, en la cual constatan que la obra se encuentra terminada al 100%, haciendo el señalamiento que las 5 acometidas faltantes fueron sustituidas por 5 luminarias OV-15 a 220 v, colocadas en la plazuela Argentina, señalando en el oficio que se anexa oficio de terminación de la obra recibido por la C.F.E. Sin embargo lo informado no tiene congruencia con lo

OP-11/16-001 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal presente aclaración por escrito respecto al cambio de conceptos de obra no justificados referente a 5 luminarias OV-15 a 220 v, colocadas en la plazuela Argentina en lugar de la construcción de 5 acometidas a base de tubo conduit de 1 ½ " y concreto f'c=200kg/cm2 realizadas en obra "Ampliación de la red de electrificación en calle Jamaica y sin nombre, colonia Sutsemop, cabecera municipal"; realizada mediante el Fondo III, conceptos por un monto de $14,604.40, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que la obra ha sido terminada, puesta en operación y se ha dado cumplimiento con el fin para el que fue programada; exhibiendo ante este Órgano Técnico de Fiscalización la documentación comprobatoria faltante, tales como pólizas, facturas, estimaciones y números generadores, entre otros; así como el acta de entrega-recepción con la participación de la Contraloría Municipal memoria fotográfica y demás documentación que sea necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento.

No solventa y se le dará seguimiento.


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ejecutado debido a que en ésta área se construyeron 30 unidades básicas de vivienda por lo que se debieron construir las 30 acometidas presupuestadas, razón por la que no se justifica el cambio de conceptos, de igual forma en lo referente a los trámites y libranza ante C.F.E. dentro de la documentación presentada no venia incluido el oficio con el cual se constate que la obra ya fue recibida por dicha institución, por lo cual la observación subsiste al respecto.

Resultado OP-03, Observación OP-02 Para la obra "Ampliación de la red de electrificación en calle Suecia y Dinamarca, colonia Sutsemop, cabecera municipal"; se aprobó del Fondo III un monto de $408,132.08, por el Consejo de Desarrollo Municipal en reunión de fecha 14 de marzo de 2011; fue asignada mediante adjudicación directa a la constructora Redes Eléctricas de Zacatecas S.A. de C.V. se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-FIII-12-11 de fecha 12 de agosto de 2011 para la ampliación de red eléctrica que ampara los siguientes conceptos: suministro y colocación de 9 postes de concreto 12-750, 3 postes de concreto 7-500, un transformador auto protegido de 25 kva, un control de alumbrado público, 8 luminarias ov-15 a 220 v, y construcción de 36 acometidas a base de tubo conduit de 1 ½ " y concreto f'c=200kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 2 de marzo de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 90%; del análisis a los conceptos preponderantes revisados se detectó que faltan los trámites y libranzas ante C.F.E., y la construcción de 10 acometidas, el monto total observado corresponde a $29,208.80. Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $288,350.09 mediante la pólizas cheque número 130 de fecha 14 de octubre de 2011 por el monto de $288,350.09, comprobado con la factura número 43 por el monto ya referido, expedida por Redes Eléctricas de Zacatecas S.A. de C.V. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios

OP-11/16-002 Recomendación Se recomienda a la Entidad Fiscalizada realice las acciones que considere necesarias ante quién corresponda para que sea puesta en operación a la brevedad la obra "Ampliación de la red de electrificación en calle Suecia y Dinamarca, colonia Sutsemop, cabecera municipal", presentando a la Auditoría Superior del Estado, acta de sitio donde intervenga el Contralor, acta de entrega-recepción, evidencia fotográfica y demás documentación necesaria como constancia de su cumplimiento.


OP-11/16-003 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 54 fjme, lgg. Firmada por la Contraloría Municipal, en la cual constatan que la obra se encuentra terminada al 100% con la construcción de las 10 acometidas faltantes, así mismo se anexa oficio emitido por C.F.E. donde reciben de conformidad la obra.

Resultado OP-04, Observación OP-03 Para la obra "Ampliación de la red de electrificación en calle Finlandia, colonia Sutsemop cabecera municipal” se aprobó del Fondo III un monto de $325,243.22 por el Consejo de Desarrollo Municipal en reunión de fecha 14 de marzo de 2011; fue asignada mediante adjudicación directa al contratista C. Eduardo Palma Fernández; se suscribió el contrato no. MGU-DOPM-FIII-13-11 de fecha 2 de septiembre de 2011 para la ampliación de red eléctrica que ampara los siguientes conceptos: suministro y colocación de 6 postes de concreto 12-750, 5 postes de concreto 9-400, un transformador auto protegido de 25 kva, 2 controles de alumbrado público, 11 luminarias ov-15 a 220 v, y construcción de 18 piezas de murete acometida a base de tubo conduit de 1 ½ " y concreto f'c=200kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 2 de marzo de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 30%; del análisis a los conceptos preponderantes se detectó que falta el suministro y colocación de un poste de concreto 12-750, 4 postes de concreto 9-400, 590.00 m de cable neutranel 2+1 no.6, 11 lámparas tipo OV-15, 2 controles de alumbrado público, 590.00 m de cable neutranel 2+1 1/0, un transformador de 25 kva, trámites y libranzas ante C.F.E., y la construcción de 18 acometidas, el monto total observado corresponde a $197,779.21 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $97,572.97 mediante la pólizas cheque número 116 de fecha 15 de septiembre de 2011 por el monto de $97,572.97, comprobado con la factura número 69 por el monto ya referido, expedida por el C. Eduardo Palma Fernández.

OP-11/16-004 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado aclare por escrito el motivo por el cual no se ha terminado y puesto en operación la obra "Ampliación de la red de electrificación en calle Finlandia, colonia Sutsemop cabecera municipal", misma que se está realizando mediante el Fondo III, en virtud de que durante la revisión física se detectó que presenta conceptos programados y contratados no ejecutados por un monto de $197,779.21, correspondientes a: suministro y colocación de un poste de concreto 12-750, 4 postes de concreto 9-400, 590 m de cable neutranel 2+1 no.6, 11 lámparas tipo OV-15, 2 controles de alumbrado público, 590 m de cable neutranel 2+1 1/0, un transformador de 25 kva, trámites y libranzas ante C.F.E., y la construcción de 18 acometidas, debiendo presentar la entidad fiscalizada elementos probatorios de que los elementos referidos ya fueron ejecutados y la obra puesta en operación, exhibiendo, estimaciones, números generadores, croquis, evidencia fotográfica de la terminación de la obra y acta de entrega-recepción con la participación de la Contraloría Municipal, así como demás documentación que sea necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento de los aspectos



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recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


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Derivado de la revisión física y documental de 10 (diez) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-05, Observación OP-04 Para la obra "Ampliación de red eléctrica en calles Margaritas, Girasoles, Bugambilias, Tulipanes, Gardenias, avenida los Pinos y Arroyo Seco, en colonia Valle Verde, Cieneguitas"; se aprobó del Programa 3X1 para Migrantes un monto de $838,036.00, mediante Oficio no. AP-DSZ-152-740-1642/11 de fecha 20 de septiembre de 2011; fue asignada mediante invitación restringida al contratista Ing. Alfredo Zúñiga Carrillo; se suscribió contrato No. MGU-DOPM-3X1-15-11 de fecha 30 de noviembre de 2011, para la ampliación de red eléctrica que ampara los siguientes conceptos: suministro y colocación de 26 postes de acero cónico circular, 26 lámparas vapor de sodio de 100w, 2 transformadores de 75 kva, 2 postes de concreto reforzado de 12-750, 2 postes de concreto reforzado de 9-400, trámites y proyectos ante C.F.E. Durante la revisión física realizada el día 2 de marzo de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 30%, encontrándose trabajando en la colocación de registros; del análisis a los conceptos preponderantes se detectaron conceptos pagados no ejecutados correspondientes a: Suministro y colocación de cable URB cal. 6, 26 postes de acero cónico circular de 7.00 m, 26 lámparas vapor de sodio de 100w. 160.00 ml de cable desnudo cal. 10, 80.00 ml de cable THW cal 10, 2 transformadores sumergibles de 75 kva, 1 control de alumbrado automático, 2 postes de concreto reforzado 12-750, 2 postes de concreto reforzado 9-400, 442.00 ml de cable de aluminio XLP para 600 v. 2x3/0+1x1/0, 244.00 ml cable XLP de 15 kv aluminio 1/0, 2 registros de bóveda para transformador sumergible con tapa y aro, fianzas, libranzas, trámites y proyecto ante C.F.E., y letrero alusivo a la obra, el monto observado corresponde a $546,067.46 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $831,533.98 mediante las pólizas cheque números 53, 55, 177 y 63 todas estas de fecha 31 de diciembre de 2011 por los montos de $246,998.39, $284,970.84, $14,593.91 y $284,970.84 respectivamente,

OP-11/16-005 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Guadalupe, Zac., a quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre como Presidente Municipal Lic. Rafael Flores Mendoza (Responsable Subsidiario), Ing. Salvador García Murillo, Director de Obras y Servicios Públicos (Responsable Directo), L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social (Responsable Directo) y contratista Ing. Alfredo Zúñiga Carrillo (Responsable Solidario); por la cantidad de $546,067.46, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Ampliación de red eléctrica en calles Margaritas, Girasoles, Bugambilias, Tulipanes, Gardenias, avenida los Pinos y Arroyo Seco, en colonia Valle Verde, Cieneguitas", realizada mediante el Programa 3X1 para Migrantes, correspondiente a suministro y colocación de cable URB cal. 6, 26 postes de acero cónico circular de 7.00m, 26 lámparas vapor de sodio de 100w. 160.00 ml de cable desnudo cal. 10, 80.00 ml de cable THW cal 10, 2 transformadores sumergibles de 75 kva, 1 control de alumbrado automático, 2 postes de concreto reforzado 12-750, 2 postes de concreto reforzado 9-400, 442.00 ml de cable de aluminio XLP para 600 v. 2x3/0+1x1/0, 244.00 ml cable XLP de 15 kv aluminio 1/0, 2 registros de bóveda para transformador sumergible con tapa y aro, fianzas, libranzas, trámites y proyecto ante C.F.E., y letrero alusivo a la obra; debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.


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comprobado con las facturas números 2037, 2122, 2393 y 2121 por los montos ya referidos, expedidas por el Ing. Alfredo Zúñiga Carrillo. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 58 fjme, lgg. Firmada por la Contraloría Municipal, en la cual señalan que la obra se encuentra suspendida en las mismas condiciones que en las reportadas en el acta de revisión física del día 2 de marzo de 2012, así mismo se anexa oficio No. 3 de fecha 16 de febrero de 2012 dirigido al Ing. Jesús Reynoso Arzate, superintendente de la C.F.E. para solicitar que la obra sea hibrida ya que el presupuesto no se consideró subterráneo y no se cuenta con recurso para cubrir dicha modificación al proyecto, anexando oficio No. 361 de fecha 22 de marzo del 2012 dirigido al L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social en el que se le incluye copia del presupuesto para la terminación de la obra con recursos del Fondo III ejercicio 2012.

probatorios de que los conceptos de obra faltantes han sido realizados y la obra se encuentra terminada y en operación, exhibiendo acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, contrato de alumbrado público, trámites y libranzas ante CFE reporte fotográfico y demás documentación necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.

Resultado OP-06, Observación OP-05 Para la obra "Ampliación de la unidad médica rural, Casa Blanca"; se aprobó del Programa 3X1 para Migrantes un monto de $1,710,276.00 mediante Oficio no. AP-DSZ-152-740-1642/11 de fecha 20 de septiembre de 2011; fue asignada mediante invitación restringida a la contratista C. María de Lourdes Martínez González; se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-3X1-16-11 de fecha 30 de noviembre de 2011, para la construcción de consultorios, sala de espera y sanitarios. Durante la revisión física realizada el día 29 de febrero de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 70%, encontrándose terminada la cimentación, albañilería y estructuras, trabajando en los aplanados interiores y exteriores; del análisis a los conceptos preponderantes se detectaron conceptos pagados no ejecutados correspondientes a: 127.63 m2 de banqueta de 10 cm de espesor, 1,274.44 m2 de pintura vinil acrílica marca Comex, 119.89 m2 de azulejo de 15x30 cm color blanco, 209.21 m2 de piso de loseta de barro Interceramic, 200.70 ml de

OP-11/16-006 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Guadalupe, Zac., a quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre como Presidente Municipal Lic. Rafael Flores Mendoza (Responsable Subsidiario), Ing. Salvador García Murillo, Director de Obras y Servicios Públicos (Responsable Directo), L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social (Responsable Directo) y la contratista C. María de Lourdes Martínez González (Responsable Solidaria); por la cantidad de $305,641.92, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Ampliación de la unidad médica rural, Casa Blanca", realizada mediante el Programa 3X1 para Migrantes,

Se solventa.


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zoclo cerámico de 10x30 cm, suministro y colocación de calentador Cinsa modelo HM-10, 3 piezas de lavabo ovalin universal, 4 piezas de w.c. marca Lamosa, una tarja de acero inoxidable de 0.5x0.48 m, 5 tarjas de acero inoxidable de 1.20x0.48 m, 4 espejos de pared para baño, 3 barras de seguridad marca Helbex modelo B-470-S, una barra de seguridad marca Helbex modelo B-062-S, salida para teléfono con tubería conduit pared delgada de 19 mm, un registro telefónico, un tanque de gas de 30 kg, una estufa parrilla Mabe, un lote de cancelería de aluminio, carpintería y herrería, 18 lámparas marca Construlita modelo of406-B, una lámpara empotrable en muro marca Tecnolite, 3 lámparas arbotante exterior marca Tecnolite, 2 lámparas empotrable en muro marca Tecnolite, 209.70 m2 de entortado en azotea, 209.07 m2 de impermeabilización en losa de azotea, un tinaco marca Rotoplas de 1,100 lts; el monto observado corresponde a $408,996.82. Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $1,662,685.89 mediante las pólizas cheque números 171, 72, 73 y 74 todas de fecha 31 de diciembre de 2011 por los montos de $502,706.08, $457,710.00, $457,710.00 y $244,559.81 respectivamente, comprobado con las facturas números 121, 122, 123 y 124 por los montos ya referidos, expedidas por la C. María de Lourdes Martínez González. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 57 fjme, lgg. Firmada por la Contraloría Municipal, en la cual señalan que la obra se encuentra en proceso constructivo con un avance físico del 85% trabajando actualmente en la instalación sanitaria, anexando reporte fotográfico de la obra de los conceptos observados mostrando el avance obtenido posterior a la fecha de la revisión física. Se analizó la documentación presentada por el Ente Fiscalizado corroborando los conceptos de obra realizados a la fecha, solventando un monto de $103,354.90 del total del monto observado;

correspondiente a suministro y colocación de 1,274.44 m2 de pintura vinil acrílica marca Comex, suministro y colocación de calentador cinsa modelo HM-10, 3 piezas de lavabo ovalin universal, 4 piezas de w.c. marca Lamosa, una tarja de acero inoxidable de 0.5x0.48 m, 5 tarjas de acero inoxidable de 1.20x0.48 m, 4 espejos de pared para baño, 3 barras de seguridad marca Helbex modelo B-470-S, una barra de seguridad marca Helbex modelo B-062-S, salida para teléfono con tubería conduit pared delgada de 19 mm, un registro telefónico, un tanque de gas de 30 kg, 3 barras de seguridad marca Helbex modelo B-470-S, una barra de seguridad marca Helbex modelo B-062-S, salida para teléfono con tubería conduit pared delgada de 19 mm, un registro telefónico, un tanque de gas de 30 kg, una estufa parrilla Mabe, un lote de cancelería de aluminio, carpintería y herrería, 18 lámparas marca Construlita modelo of406-B, una lámpara empotrable en muro marca Tecnolite, 3 lámparas arbotante exterior marca Tecnolite, 2 lámparas empotrable en muro marca Tecnolite; debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de que los conceptos de obra faltantes han sido realizados y la obra se encuentra terminada y en operación, exhibiendo acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, reporte fotográfico y demás documentación necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.


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persistiendo un monto de $305,641.92 correspondiente a los conceptos pendientes por realizar, de acuerdo al presupuesto presentado por el contratista, siendo estos los siguientes: 1,274.44 m2 de pintura vinil acrílica marca Comex, suministro y colocación de calentador cinsa modelo HM-10, 3 piezas de lavabo ovalin universal, 4 piezas de w.c. marca Lamosa, una tarja de acero inoxidable de 0.5x0.48 m, 5 tarjas de acero inoxidable de 1.20x0.48 m, 4 espejos de pared para baño, 3 barras de seguridad marca Helbex modelo B-470-S, una barra de seguridad marca Helbex modelo B-062-S, salida para teléfono con tubería conduit pared delgada de 19 mm, un registro telefónico, un tanque de gas de 30 kg, 3 barras de seguridad marca Helbex modelo B-470-S, una barra de seguridad marca Helbex modelo B-062-S, salida para teléfono con tubería conduit pared delgada de 19 mm, un registro telefónico, un tanque de gas de 30 kg, una estufa parrilla Mabe, un lote de cancelería de aluminio, carpintería y herrería, 18 lámparas marca Construlita modelo of406-B, una lámpara empotrable en muro marca Tecnolite, 3 lámparas arbotante exterior marca Tecnolite, 2 lámparas empotrable en muro marca Tecnolite.

Resultado OP-07, Observación OP-06 Para la obra "Ampliación de red eléctrica en calle General Fierro, colonia Nueva Generación, cabecera municipal"; se aprobó del Programa 3X1 para Migrantes un monto de $120,000.00 mediante Oficio no. AP-DSZ-152-740-1642/11 de fecha 20 de septiembre de 2011; fue asignada mediante adjudicación directa al contratista Ing. Guillermo Dávila Gutiérrez; se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-3X1-18-11 de fecha 14 de diciembre de 2011, para la ampliación de red eléctrica que ampara los siguientes conceptos: suministro y colocación de 3 postes de concreto 12-750, 2 postes de concreto 9-450, 2 lámparas tipo OV-15 220 v. 1 control de alumbrado público, 1 transformador de 15 kva, trámites y proyectos ante C.F.E. Durante la revisión física realizada el día 2 de marzo de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 30%, encontrándose el suministro y colocación de 3 postes de concreto 12-750, 1 poste de concreto 9-450, faltando el suministro y colocación de 2

OP-11/16-007 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Guadalupe, Zac., a quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre como Presidente Municipal Lic. Rafael Flores Mendoza (Responsable Subsidiario), Ing. Salvador García Murillo, Director de Obras y Servicios Públicos (Responsable Directo), L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social (Responsable Directo) y contratista Ing. Guillermo Dávila Gutiérrez (Responsable Solidario); por la cantidad de $13,920.00, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Ampliación de red eléctrica en calle General Fierro, colonia Nueva

Se solventa.


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lámparas tipo OV-15, 1 control de alumbrado, 1 transformador de 15 kva, trámites y libranzas ante C.F.E. y letrero alusivo a la obra, el monto observado corresponde a $53,128.00 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $119,068.96 mediante las pólizas cheque números 69, 59, 60, y 61 todas de fecha 31 de diciembre de 2011 por los montos de $36,000.00, $34,235.32, $35,985.64 y $12,848.00 respectivamente, comprobado con las facturas números 37, 38, 39 y 40 por los montos ya referidos, expedidas por el Ing. Guillermo Dávila Gutiérrez. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 60 fjme, lgg. Firmada por la Contraloría Municipal, en la cual señalan que la obra se encuentra terminada al 100%, quedando pendiente la conexión ante C.F.E. mismos que a la fecha se encuentran en revisión y aprobación correspondiente, se incluye también reporte fotográfico de la obra y solicitud de servicio de energía eléctrica ante C.F.E. Se analizó la documentación presentada por el Ente Fiscalizado corroborando los conceptos de obra realizados a la fecha, solventando un monto de $39,208.00 del total del monto observado; persistiendo un monto de $13,920.00 correspondiente a trámites y libranzas ante C.F.E. y letrero alusivo a la obra.

Generación, cabecera municipal", realizada mediante el Programa 3X1 para Migrantes, correspondientes a trámites y libranzas ante C.F.E. y letrero alusivo a la obra; debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de que la obra se encuentra en operación, exhibiendo acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, contrato de alumbrado público, reporte fotográfico y demás documentación necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.


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PROGRAMA HABITAT


Derivado de la revisión física y documental de 7 (siete) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-08, Observación OP-07 Para la obra "2A Etapa de CDC Ex hacienda de Tacoaleche"; se aprobó del Programa Hábitat un monto de $2,500,000.00 mediante Oficio no. AP-DSZ-152-760-HVG-GUADALUPE-006/11 de fecha 4 de octubre de 2011; fue asignada mediante invitación restringida al contratista Arq. Sergio Román Flores; se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-HAB-32-11 de fecha 26 de octubre de 2011 para la ampliación de un área de atención psicológica y social, un área para atención jurídica, un aula audio-visual y de usos múltiples, una biblioteca comunitaria, dos almacenes y sanitarios para hombres y mujeres. Durante la revisión física realizada el día 29 de febrero de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 60%, encontrándose terminada la cimentación, albañilería y estructuras, trabajando en los aplanados interiores; del análisis a los conceptos preponderantes se detectaron conceptos pagados no ejecutados correspondientes a: 987.53 m2 aplanado de yeso-agua de 2 cm de espesor, 322.73 m2 piso de loseta de barro Interceramic, 191.27 ml zoclo de cerámica de 10x30 cm, 1,555.64 m2 pintura vinil acrílica para interiores y exteriores, 139.20 m2 azulejo de 15x30 cm, 30.60 m2 de mamparas de aluminio natural de 3", 6 puertas de acceso plegadizas de cancelería de aluminio, una puerta de acceso plegadiza de herrería, 3 puertas abatibles de cancelería de aluminio, 2 puertas abatibles de aluminio sección 1.20x2.20 m, 2 puertas de cancelería de 0.90x2.20 m, 7.32 m2 de ventanas de cancelería fija, 40.00 m2 de banqueta, 40.00 ml de guarnición, suministro y colocación de 19 luminarias fluorescentes de 2x32w, 8 luminarias tipo spot, 7 piezas de w.c. marca Lamosa, 6 piezas de lavabo ovalin, 2 mingitorios de cerámica, un calentador solar de 75 lts y un juego infantil serie torre modelo EOS-1010, el monto observado corresponde a $750,848.55 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de

OP-11/16-008 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Guadalupe, Zac., a quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre como Presidente Municipal Lic. Rafael Flores Mendoza (Responsable Subsidiario), Ing. Salvador García Murillo, Director de Obras y Servicios Públicos (Responsable Directo), L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social (Responsable Directo) y contratista Arq. Sergio Román Flores (Responsable Solidario); por la cantidad de $653,640.05, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "2A Etapa de CDC Ex hacienda de Tacoaleche", realizada mediante el Programa Hábitat, correspondiente a suministro y colocación de 322.73 m2 piso de loseta de barro interceramic, 191.27 ml zoclo de cerámica de 10x30 cm, 1,555.64 m2 pintura vinil acrílica para interiores y exteriores,139.20 m2 azulejo de 15x30 cm, 30.60 m2 de mamparas de aluminio natural de 3" 6 puertas de acceso plegadizas de cancelería de aluminio, una puerta de acceso plegadiza de herrería, 3 puertas abatibles de cancelería de aluminio, 2 puertas abatibles de aluminio sección 1.20x2.20 m, 2 puertas de cancelería de 0.90x2.20 m, 7.32 m2 de ventanas de cancelería fija, 18 m2 de banqueta, 40.00 ml de guarnición, suministro y colocación de 19 luminarias fluorescentes de 2x32w, 8 luminarias tipo spot, 7 piezas de w.c. marca Lamosa, 6 piezas de lavabo ovalin, 2 mingitorios de cerámica, un calentador solar de 75 lts y un juego infantil serie torre modelo EOS-1010;

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PROGRAMA HABITAT


$2,429,808.64 mediante las pólizas cheque números 145, 321, 320, 319 y 322 de fechas 2 y 28 de diciembre de 2011 por los montos de $734,642.40, $441,606.29, $575,081.50, $511,007.43 y $167,471.02 respectivamente, comprobado con las facturas números 4, 6, 7, 8 y 9 por los montos ya referidos, expedidas por el Arq. Sergio Román Flores. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 56 fjme, lgg. Firmada por la Contraloría Municipal, en la cual señalan que la obra se encuentra en proceso constructivo con un avance físico de 80%, faltando colocación de piso, puertas, ventanas, vidrios, instalación eléctrica, pintura general, recubrimientos, accesorios y 18.00 m2 de banqueta, anexando reporte fotográfico de la obra. Se analizó la documentación presentada por el Ente Fiscalizado corroborando los conceptos de obra realizados a la fecha, solventando un monto de $97,208.50 del total del monto observado; persistiendo un monto de $653,640.05 correspondiente a los conceptos pendientes por realizar, de acuerdo al presupuesto presentado por el contratista, siendo estos los siguientes: 322.73 m2 piso de loseta de barro interceramic, 191.27 ml zoclo de cerámica de 10x30 cm, 1,555.64 m2 pintura vinil acrílica para interiores y exteriores,139.20 m2 azulejo de 15x30 cm, 30.60 m2 de mamparas de aluminio natural de 3" 6 puertas de acceso plegadizas de cancelería de aluminio, una puerta de acceso plegadiza de herrería, 3 puertas abatibles de cancelería de aluminio, 2 puertas abatibles de aluminio sección 1.20x2.20 m, 2 puertas de cancelería de 0.90x2.20 m, 7.32 m2 de ventanas de cancelería fija, 18 m2 de banqueta, 40.00 ml de guarnición, suministro y colocación de 19 luminarias fluorescentes de 2x32w, 8 luminarias tipo spot, 7 piezas de w.c. marca Lamosa, 6 piezas de lavabo ovalin, 2 mingitorios de cerámica, un calentador solar de 75 lts y un juego infantil serie torre modelo EOS-1010.

debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de que los conceptos de obra faltantes han sido realizados y la obra se encuentra terminada y en operación, exhibiendo acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, reporte fotográfico y demás documentación necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.


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PROGRAMA HABITAT


Resultado OP-09, Observación OP-08 Para la obra "Construcción de CDC San Jerónimo"; se aprobó del Programa Hábitat un monto de $1,860,000.00 mediante Oficio no. AP-DSZ-152-760-HVG-GUADALUPE-006/11 de fecha 4 de octubre de 2011, fue asignada mediante invitación restringida al contratista Ing. Rodolfo Gutiérrez Salazar; se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-HAB-34-11 de fecha 26 de octubre de 2011 para la construcción de un salón de usos múltiples integrado por una ludoteca y sanitarios, una oficina para administración que incluye bodega y una oficina para trabajo social. Durante la revisión física realizada el día 29 de febrero de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 80%, encontrándose terminada la cimentación, albañilería y estructuras, trabajando en los aplanados interiores y exteriores; del análisis a los conceptos preponderantes se detectaron conceptos pagados no ejecutados correspondientes a: 224.13 m2 de impermeabilización en losa de azotea, 223.00 m2 de piso de loseta de barro de 40x40 cm, 224.00 m2 de azulejo color blanco, 130.00 ml de zoclo cerámico de 10x30 cm, 1,732.06 m2 pintura Vinimex marca Comex, una puerta abatible de cancelería de aluminio de 1.00x2.45 m, 4 puertas de herrería de 1.20x2.45 m, una puerta abatible de herrería de 1.7x2.45 m, un cancel de acceso de aluminio natural de 3", 55.00 m2 de protección de herrería, 14 ventanas de herrería de 1.20x2.05 m, 6 ventanas de herrería de 0.60x0.60 m, 18.52 m2 de mampara de herrería, 17 lámparas empotrables en muro marca Tecnolite, 3 luminarias tipo spot de empotrar marca Tecnolite, 6 piezas de lavabo ovalin, 6 piezas de w.c., 2 mingitorios de cerámica, 2 tarjas de acero inoxidable de 1.20x0.48 m, 5.00 m2 de suministro y colocación de espejo de pared de baño, 2 barras de seguridad marca Helvex, 2 tinacos de 1,100 lts de capacidad, el monto observado corresponde a $477,199.15 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $1,840,099.74 mediante las pólizas cheque números 168, 306, 307 y 308 de fechas 7 y 27 de diciembre de 2011 por los montos de $556,346.40,

OP-11/16-009 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Guadalupe, Zac., a quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre como Presidente Municipal Lic. Rafael Flores Mendoza (Responsable Subsidiario), Ing. Salvador García Murillo, Director de Obras y Servicios Públicos (Responsable Directo), L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social (Responsable Directo) y contratista Ing. Rodolfo Gutiérrez Salazar (Responsable Solidario); por la cantidad de $335,913.04, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Construcción de CDC San Jerónimo", realizada mediante el Programa Hábitat, correspondiente a suministro y colocación de 224.13 m2 de impermeabilización en losa de azotea, 224.00 m2 de azulejo color blanco, 1,732.06 m2 pintura vinimex marca Comex, una puerta abatible de cancelería de aluminio de 1.00x2.45 m, 2 puertas de herrería de 1.20x2.45 m, una puerta abatible de herrería de 1.7x2.45 m, un cancel de acceso de aluminio natural de 3", 55.00 m2 de protección de herrería, 18.52 m2 de mampara de herrería, 17 lámparas empotrable en muro marca Tecnolite, 3 luminarias tipo spot de empotrar marca Tecnolite, 6 piezas de lavabo ovalin, 6 piezas de w.c. 2 mingitorios de cerámica, 2 tarjas de acero inoxidable de 1.20x0.48 m, 5.00 m2 de suministro y colocación de espejo de pared de baño, 2 barras de seguridad marca Helvex, 2 tinacos de 1100 lts de capacidad; debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de que los conceptos de obra faltantes han sido realizados y la obra se

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$367,188.07, $440,831.32 y $475,733.95 respectivamente, comprobado con las facturas números 1026, 1049, 1048 y 1051 por los montos ya referidos, expedidas por el Ing. Rodolfo Gutiérrez Salazar. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 59 fjme, lgg. Firmada por la Contraloría Municipal, en la cual señalan que la obra se encuentra en proceso constructivo con un avance físico de 80%, faltando la instalación eléctrica, colocación de 4 puertas, protecciones en herrería, recubrimientos, accesorios y muebles de baños, colocación de vidrio, 30.00 m2 de banqueta, pintura general y limpieza de la obra, anexando reporte fotográfico. Se analizó la documentación presentada por el Ente Fiscalizado corroborando los conceptos de obra realizados a la fecha, solventando un monto de $141,286.11 del total del monto observado; persistiendo un monto de $335,913.04 correspondiente a los conceptos pendientes por realizar, de acuerdo al presupuesto presentado por el contratista, siendo estos los siguientes: 224.13 m2 de impermeabilización en losa de azotea, 224.00 m2 de azulejo color blanco, 1,732.06 m2 pintura vinimex marca Comex, una puerta abatible de cancelería de aluminio de 1.00x2.45 m, 2 puertas de herrería de 1.20x2.45 m, una puerta abatible de herrería de 1.7x2.45 m, un cancel de acceso de aluminio natural de 3", 55.00 m2 de protección de herrería, 18.52 m2 de mampara de herrería, 17 lámparas empotrable en muro marca Tecnolite, 3 luminarias tipo spot de empotrar marca Tecnolite, 6 piezas de lavabo ovalin, 6 piezas de w.c. 2 mingitorios de cerámica, 2 tarjas de acero inoxidable de 1.20x0.48 m, 5.00 m2 de suministro y colocación de espejo de pared de baño, 2 barras de seguridad marca Helvex, 2 tinacos de 1100 lts de capacidad.

encuentra terminada y en operación, exhibiendo acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, reporte fotográfico y demás documentación necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.

Resultado OP-10, Observación OP-09 Para la obra "2a etapa de la casa bicentenario para la mujer, colonia Tierra y Libertad, 2a sección,

OP-11/16-010 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior de Estado emitirá

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PROGRAMA HABITAT


cabecera municipal"; se aprobó del Programa Hábitat un monto de $2,000,000.00 mediante Oficio no. AP-DSZ-152-760-HVG-GUADALUPE-006/11 de fecha 4 de octubre de 2011, fue asignada mediante invitación restringida al contratista L.A.E. Alberto Eugenio Ramos Miranda; se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-HAB-31-11 de fecha 27 de octubre de 2011 para la construcción de un modulo C que incluye 4 habitaciones y 2 baños, modulo D que incluye 3 aulas taller, modulo E con 2 oficinas, una recepción y 2 medios baños, además de rampas y andadores. Durante la revisión física realizada el día 29 de febrero de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 85%, encontrándose terminada la obra civil de los módulos, trabajando en instalaciones y colocación de piso; del análisis a los conceptos preponderantes se detectaron conceptos pagados no ejecutados correspondientes a: 425.45 m3 de muro de mampostería en cimiento de piedra brasa, 1,582.58 kg de herrería en perfiles estructurales, 14 puertas multipanel de 0.90x2.10 m, 57.60 m2 de ventana de cancelería fija varias secciones, 32.85 m2 muro prefabricado de tablaroca, 2 piezas de w.c. marca roca color blanco, 2 lavabos Cadet Universal y 164.28 m2 impermeabilización a base de acritón marca Fester, el monto observado corresponde a $681,336.69 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $1,984,482.65 mediante las pólizas cheque números 178, 300, 301, 302, 303, 304 y 305 de fechas 13, 20 y 27 de diciembre de 2011 por los montos de $600,000.00, $242,284.48, $242,284.48, $242,284.48, $242,284.48, $242,284.48 y $173,060.25 respectivamente, comprobado con las facturas números 64, 69, 70, 71, 72, 73 y 74 por los montos ya referidos, expedidas por el L.A.E. Alberto Eugenio Ramos Miranda. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 51 fjme, Firmada por la Contraloría Municipal, en la cual señalan que la obra se encuentra en

Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Guadalupe, Zac., a quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre como Presidente Municipal Lic. Rafael Flores Mendoza (Responsable Subsidiario), Ing. Salvador García Murillo, Director de Obras y Servicios Públicos (Responsable Directo), L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social (Responsable Directo) y contratista L.A.E. Alberto Eugenio Ramos Miranda (Responsable Solidario); por la cantidad de $100,559.55, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "2a etapa de la casa bicentenario para la mujer, colonia Tierra y Libertad, 2a sección, cabecera municipal", realizada mediante el Programa Hábitat, correspondiente a suministro y colocación de 55.30 m3 de mampostería en cimentación, 205.73 kg de herrería en perfiles estructurales, 5 puertas multipanel de 0.90x2.10 m, 2 piezas de w.c. marca roca color blanco y 2 lavabos Cadet Universal; debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de que los conceptos de obra faltantes han sido realizados y la obra se encuentra terminada y en operación, exhibiendo acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, reporte fotográfico y demás documentación necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.


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PROGRAMA HABITAT


proceso constructivo con un avance físico de 87%, trabajando en la terminación de andadores y muro de mampostería, faltando la colocación de 5 puertas multipanel, muebles de baño (2 w.c. y 2 lavabos) y pintura en general. Se analizó la documentación presentada por el Ente Fiscalizado corroborando los conceptos de obra realizados a la fecha, solventando un monto de $580,777.14 del total del monto observado; persistiendo un monto de $100,559.55 correspondiente a los conceptos pendientes por realizar, de acuerdo al presupuesto presentado por el contratista, siendo estos los siguientes: 55.30 m3 de mampostería en cimentación, 205.73 kg de herrería en perfiles estructurales, 5 puertas multipanel de 0.90x2.10 m, 2 piezas de w.c. marca roca color blanco y 2 lavabos Cadet Universal.


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RESCATE A ESPACIOS PUBLICOS


Derivado de la revisión física y documental de 4 (cuatro) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprende la siguiente observación:

Resultado OP-11, Observación OP-10 Para la obra "Construcción de parque Ojo de Agua de la Palma, cabecera municipal"; se aprobó del Programa Rescate a Espacios Públicos un monto de $2,000,000.00 mediante Oficio no. AP-DSZ-152/760/PREP-GPE-001/11, fue asignada mediante invitación restringida al contratista L.A.E. Alberto Eugenio Ramos Miranda; se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-REP-01-11 de fecha 8 de julio de 2011 para la construcción de parque que consta de 2 canchas de básquet bol, gradas, andadores y área con juegos infantiles. Durante la revisión física realizada el día 1 de marzo de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 50%, encontrándose terminadas las canchas de básquet bol y 288.10 ml de guarnición en andadores, faltando el suministro y colocación de 8 piezas de señal informativa (mapa de ubicación), 5 señales informativas (general), una banca metálica de acero alta resistencia, una placa conmemorativa a base de acero inoxidable, 360.00 m2 de pasto tipo ticuy, 5 piezas de bote de basura marca jumbo y 631.00 ml de guarnición, el monto observado corresponde a $252,489.79 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $1,984,062.93 mediante las pólizas cheque números 6, 31, 46 y 110 de fechas 6 de septiembre, 29 de noviembre, 19 y 31 de diciembre de 2011 por los montos de $599,873.07, $237,215.49, $950,870.53 y $196,103.84 respectivamente, comprobado con las facturas números 51, 59, 67 y 76 por los montos ya referidos, expedidas por el L.A.E. Alberto Eugenio Ramos Miranda. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 61 fjme, lgg. firmada por la Contraloría Municipal, en la cual señalan que en visita física a la obra, se verificó que ésta se encuentra con avance físico del 87%, se encuentran terminadas las

OP-11/16-011 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Guadalupe, Zac., a quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre como Presidente Municipal Lic. Rafael Flores Mendoza (Responsable Subsidiario), Ing. Salvador García Murillo, Director de Obras y Servicios Públicos (Responsable Directo), L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social (Responsable Directo) y contratista L.A.E. Alberto Eugenio Ramos Miranda (Responsable Solidario); por la cantidad de $150,678.44, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Construcción de parque Ojo de Agua de la Palma, cabecera municipal", realizada mediante el Programa Hábitat, correspondiente a suministro y colocación de 8 piezas de señal informativa (mapa de ubicación), 5 señales informativas (general), una banca metálica de acero alta resistencia, una placa conmemorativa a base de acero inoxidable, 360.00 m2 de pasto tipo ticuy y 5 piezas de bote de basura marca jumbo; debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de que los conceptos de obra faltantes han sido realizados y la obra se encuentra terminada y en operación, exhibiendo acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, reporte fotográfico y demás documentación necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.

Se solventa.


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RESCATE A ESPACIOS PUBLICOS


guarniciones, se encuentran trabajando en la construcción de gradas, se indica también que los señalamientos se encuentran en bodega de la constructora, anexando reporte fotográfico. Se analizó la documentación presentada por el Ente Fiscalizado corroborando los conceptos de obra realizados a la fecha, solventando un monto de $131,811.35 del total del monto observado; persistiendo un monto de $150,678.44 correspondiente a los conceptos pendientes por realizar, de acuerdo al presupuesto presentado por el contratista, siendo estos los siguientes suministro y colocación de 8 piezas de señal informativa (mapa de ubicación), 5 señales informativas (general), una banca metálica de acero alta resistencia, una placa conmemorativa a base de acero inoxidable, 360.00 m2 de pasto tipo ticuy y 5 piezas de bote de basura marca jumbo.


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FONDO DE PAVIMENTACION MUNICIPAL (FOPAM)


Derivado de la revisión física y documental de 4 (cuatro) obras que constituyeron la muestra seleccionada, e desprende la siguiente observación:

Resultado OP-12, Observación OP-11 Para la obra "Pavimentación con concreto hidráulico, guarniciones y banquetas en calle Tanzania, colonia Emiliano Zapata, cabecera municipal"; se aprobó del Fondo de Pavimentación Municipal un monto de $1,494,409.83, fue asignada mediante invitación restringida al contratista Ing. Alfonso Chávez Hernández; se suscribió contrato No. MGU-DOPM-FOPAM-03-11 de fecha 8 de julio de 2011 para la pavimentación de 5,683.04 m2 con concreto hidráulico, 1,143.63 m2 de banqueta y 642.18 ml de guarnición. Al expediente unitario de obra se incluye convenio de ampliación al contrato no. MGU-DOPM-FOPAM-03-11-01 por un monto de $74,830.50, por conceptos no considerados en el contrato original y la modificación del plazo en la terminación de los trabajos, sin integrar la estimación de los conceptos ampliados. Durante la revisión física realizada el día 9 de febrero de 2012, la obra se encontró inconclusa, con un avance físico del 95%, encontrándose 4,688.75 m2 de piso de concreto hidráulico sin calafateado, 710.35 m2 de banqueta y 898.02 ml de guarnición; del análisis a los conceptos preponderantes se detectó que se encuentran conceptos pagados no ejecutados correspondientes a: 34.97 m2 de piso de concreto hidráulico, 13.74 m2 de banqueta y 3.6 ml de guarnición, el monto observado corresponde a $7,254.06. Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $1,482,815.28 mediante las pólizas cheque números 5, 9, 11, 12, 17 y 20 de fechas 8 de agosto, 30 de septiembre, 12 de octubre, 17 de noviembre 1 y 31 de diciembre de 2011 por los montos de $448,322.95, $136,891.12, $227,082.57, $268,000.08, $243,499.66 y $159,018.90 respectivamente, comprobado con las facturas números 346, 348, 351, 358, 362 y 370 por los

AF-11/16-012 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Lic. Rafael Flores Mendoza y C.P. Omar Cayán Mazatán Cruz, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011 como Presidente y Tesorero Municipales, por un importe de $881,179.87, correspondiente a préstamos otorgados que no cuentan con pagaré o documento mercantil alguno que les permita efectuar su recuperación legal, en la modalidad de Responsable Subsidiario el primero y Directo el segundo. Lo anterior de acuerdo a los artículos 93 fracción IV, 96 fracción I, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 7 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

Se solventa.

OP-11/16-013 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal presente aclaración por escrito respecto al convenio de ampliación al contrato no. MGU-DOPM-FOPAM-03-11-01 del Fondo de Pavimentación Municipal, por conceptos no considerados en el contrato original y la modificación del plazo en la terminación de los trabajos, ya que no se integra la estimación de los conceptos objeto de dicho convenio de ampliación desconociéndose los trabajos realizados por un monto de $74,830.50, debiendo el Ente Fiscalizado presentar elementos probatorios de los conceptos de obra que no fueron considerados en el contrato original; exhibiendo ante este Órgano Técnico de Fiscalización la documentación comprobatoria faltante, tales como pólizas, facturas, estimaciones y números generadores, entre otros; así como el acta de entrega-recepción con la participación de la Contraloría Municipal memoria

Se solventa


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FONDO DE PAVIMENTACION MUNICIPAL (FOPAM)


montos ya referidos, expedidas por el Ing. Alfonso Chávez Hernández. Con respecto a convenio de ampliación al contrato se liberó la cantidad de $74,830.50 mediante cheque póliza número 25 de fecha 31 de diciembre de 2011 por el monto de $74,830.50, comprobado con la factura número 372 por el monto ya referido expedida por el Ing. Alfonso Chávez Hernández.

fotográfica y demás documentación que sea necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento.


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PROGAMA TU CASA


Derivado de la revisión física y documental de 1 (una) obra que constituyó la muestra seleccionada, se desprende la siguiente observación:

Resultado OP-13, Observación OP-12 Para la obra "Construcción de 110 unidades básicas de vivienda, cabecera municipal"; se aprobó del Consejo Promotor de la Vivienda COPROVI un monto de $5,830,000.00 mediante Oficio no. DPO/TC/0509/2011 de fecha 29 de junio de 2011, fue asignada mediante licitación pública nacional a la constructora Rod Med Construcciones S.A. de C.V.; se suscribió el contrato No. MGU-DOPM-TC-01-11 de fecha 5 de septiembre de 2011 para la construcción de 110 unidades básicas de vivienda que amparan los siguientes conceptos: cimentaciones, estructura, albañilería, instalaciones y acabados. Durante la revisión física realizada el día 1 de marzo de 2012, la obra se encontró en proceso constructivo, con un avance físico del 80%, encontrándose terminadas 75 unidades básicas de vivienda (sin muebles sanitarios, tarja, tinaco y calentador) y 35 en proceso constructivo (cimentación y albañilería aproximadamente un 50%), el monto observado corresponde a $1,094,759.58 Derivado de la revisión documental se constató liberación de recursos por el orden de $6,819,413.81 mediante las pólizas cheque números 2, 3, 4, 5, 11, 10, 12 y 13 de fechas 17 de octubre, 9, 23 y 31 de diciembre de 2011 por los montos de $2,064,403.78, $1,679,356.76, $693,688.78, $481,036.64, $661,281.67, $566,100.51, $489,397.46 y $184,148.21 respectivamente, comprobado con las facturas números 343, 416, 422, 423, 451, 452, 459 y 460 por los montos ya referidos, expedidas por Rod Med Construcciones S.A. de C.V. Durante el proceso de solventación el Municipio presenta oficio No. 360, expediente DOPM/2012 de fecha 23 de marzo de 2012 firmado por el Ing. Salvador García Murillo, Director de obras y Servicios Públicos en el cual se anexa acta de sitio No. 52 fjme, Firmada por la Contraloría Municipal, en la cual señalan que se encuentran terminadas

OP-11/16-014 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Guadalupe, Zac., a quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre como Presidente Municipal Lic. Rafael Flores Mendoza (Responsable Subsidiario), Ing. Salvador García Murillo, Director de Obras y Servicios Públicos (Responsable Directo), L.C. Enrique Muñoz Delgado Director de Desarrollo Económico y Social (Responsable Directo) y constructora Rod Med Construcciones S.A. de C.V (Responsable Solidario); por la cantidad de $514,456.80, por conceptos pagados no suministrados en la obra "Construcción de 110 unidades básicas de vivienda, cabecera municipal", realizada mediante el Programa tu Casa del convenio con COPROVI, correspondiente al suministro y colocación de 110 paquetes que incluyen un tanque de w.c., un lavabo de pedestal, un calentador marca Optimus capacidad 38 lts, una tarja de acero inoxidable, un tinaco marca Rotoplas de 450 lt y una regadera; debiendo presentar la Entidad Fiscalizada elementos probatorios de que los conceptos de obra faltantes han sido suministrados y la obra se encuentra terminada y en operación, exhibiendo acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, reporte fotográfico y demás documentación necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.

Se solventa.


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PROGAMA TU CASA


las 110 unidades de vivienda en cuanto a la obra civil, quedando pendiente la colocación de tinacos, tarjas y muebles sanitarios, hasta que se programe la entrega física a los beneficiarios; así mismo se hace mención que el sorteo ya fue efectuado, se manifiesta además que aun no se ha liquidado el total de la obra al contratista únicamente se pre facturo con el fin de retener el recurso ante las instancias federales. Se anexa reporte fotográfico. Se analizó la documentación presentada por el Ente Fiscalizado corroborando los conceptos de obra realizados a la fecha, solventando un monto de $ 580,302.78 del total del monto observado; persistiendo un monto de $514,456.80 correspondiente a los conceptos pendientes por suministrar, de acuerdo al presupuesto presentado por el contratista, siendo estos los siguientes suministro y colocación de 110 paquetes que incluyen un tanque de w.c., un lavabo de pedestal, un calentador marca Optimus capacidad 38 lts, una tarja de acero inoxidable, un tinaco marca Rotoplas de 450 lt y una regadera.


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INTEGRACION DE EXPEDIENTES UNITARIOS


Resultado OP- 14, Observación OP-13 Derivado de la revisión documental a 31 (treinta y un) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se detectó en todas ellas la falta de integración de documentación técnica y social en los expedientes unitarios, de las cuales corresponden 5 (cinco) al Fondo III, 9 (nueve) al Programa 3X1 para Migrantes, 4 (cuatro) al FOPAM, 7 (siete) al Hábitat, 3 (tres) al Rescate de Espacios Públicos, 2 (dos) al Programa Municipal de Obras y 1 (una) al Programa tu Casa convenio con COPROVI, misma que se debe generar en todas las fases de ejecución de las obras, tales como: estudios, permisos, uso del suelo, tenencia de la tierra, fianzas de anticipo y cumplimiento, estimaciones, números generadores, bitácora, reportes de supervisión, pruebas de laboratorio, acta de entrega-recepción, fianza de vicios ocultos y finiquito.

OP-11/16-015 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado en lo sucesivo, tome las medidas que sean pertinentes para llevar a cabo la integración de los expedientes unitarios de la obra con toda la documentación que se debe generar en las diferentes fases de ejecución de las obras, tales como estudios, permisos, uso del suelo, tenencia de la tierra, fianzas de anticipo y cumplimiento, estimaciones, números generadores, bitácora, reportes de supervisión, pruebas de laboratorio, acta de entrega-recepción, fianza de vicios ocultos y finiquito para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento, tanto del ámbito estatal como federal, según sea el caso, tomando como referencia el origen del recurso, así como para dar cumplimiento a las obligaciones inherentes a su cargo previstas en la Ley Orgánica del Municipio y Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos.

Se solventa


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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RELLENO SANITARIO


Resultado OP-15, Observación OP-14 Se observa que el Relleno Sanitario del municipio cumple en un 42.1% con los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente durante el almacenamiento de los desechos provenientes del servicio de recolección de basura, la verificación física de nuestro examen revela que no existe un Relleno Sanitario, solo cuentan con un tiradero municipal, mismo que ya está integrado al área urbana ocupando 2 hectáreas aproximadamente, carece de estudios topográficos y geotécnicos que garanticen la protección del medio ambiente, dentro de los cuales incluye el suelo, subsuelo, agua superficial y subterránea, la flora y la fauna, así mismo se encuentra ubicado a una distancia menor de 500 metros de un pozo de extracción de agua para uso de riego; a su vez no cuenta con drenaje pluvial para desvío de escurrimientos.

OP-11/16-016 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos que sean necesarios a fin de preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente al momento de almacenar los deshechos provenientes del servicio de recolección de basura, para dar cumplimiento a la normatividad aplicable en esta materia y de esta manera contribuir y evitar un impacto ambiental irreversible. Así como llevar a cabo las gestiones que sean necesarias para realizar los trámites correspondientes para usar el Relleno Sanitario Intermunicipal, programado con los municipios de Vetagrande, Morelos, Zacatecas, Panuco y Trancoso.

Se solventa


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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RASTRO MUNICIPAL


Resultado OP-16, Observación OP-15 El objetivo de este indicador es conocer el grado de cumplimiento de la Ley de Salud del Estado y las normas de construcción y operación que cumplan en condiciones de sanidad e higiene. Nuestro examen practicado determinó que se cumple con el 84.6% de las normas antes descritas. Sin embargo se encuentran en buen estado las instalaciones del servicio en general, puesto que son de reciente construcción; cuenta con oficina de vigilancia, área de corrales para recepción con bascula, de reposo y observación antemortem, de cuarentena, cajón de insensibilización, riel para suspender los animales; no cuenta con drenaje para la desechos orgánicos propios del rastro, solo cuenta con fosa séptica la cual no opera adecuadamente provocando que los deshechos queden estancados en la planta y el agua roja sin tratar salga a la intemperie causando foco de infección; de igual manera no se tiene servicio de agua potable, realizándose el suministro de la misma en pipas.

OP-11/16-017 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos que sean necesarios para incrementar el grado de confiabilidad en las instalaciones y el servicio para la matanza y conservación de cárnicos en condiciones de sanidad e higiene, así mismo para dar cumplimiento a la Norma Oficial Mexicana y a la Ley de Salud del Estado de Zacatecas y demás normatividad aplicable en esta materia.



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RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS

ADMINISTRACIÓN 2010-2013

Abreviaciones: Rec. Recomendación, O.I.C. Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, F.R.A. Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Administrativa F.R.R. Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias

Notas: 1.- La fuente de la información es el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Municipal 2011 del municipio en cuestión y el Informe Complementario derivado del proceso de solventación del propio informe. 2.- Cualquier solicitud de actualización sobre la información presentada podrá dirigirla a la Unidad de Enlace de la Auditoría Superior del Estado.

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Correctivas

Pliego de Observaciones

12 8 4 FRR 4

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

1 - - - 1

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control.

20 0 20 FRA 20

Solicitud De Aclaración.

7 1

3 REG

6 3 SEG

30

Recomendación 24 11

2 FRA

13 9 REC

2 SEG

TOTAL 64 20 43 44

guadalupe, zac. 2011 · 2018-04-11 · resultado del proceso de auditorÍa cuenta pÚblica...

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