gestion de empresas plan economico

7/22/2019 Gestion de Empresas Plan Economico

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PLAN FINANCIERO

Plan de Inversin Inicial, Clculo del IVA soportado y de las Amortizaciones

INVERSIN INICIAL % de IVAIVA

soportado% de

amortizacin.Cuota de

amortizacinACTIVO FIJO 65,800 10,180 8,150Gastos Establecimiento 3,000 600Gastos de constitucin 1,000 16% 160 20% 200

Gastos de primer establecimiento 2,000 16% 320 20% 400

Inmovilizado Inmaterial 1,000 330Patentes y marcas 0 16% 0 20% 0

Derechos de traspaso 0 16% 0 20% 0

Aplicaciones informticas 1,000 16% 160 33% 330

Leasing 0 0% 0

Inmovilizado Material 57,000 7,220Terrenos 0 7% 0

Construcciones 0 7% 0 3% 0

Maquinaria 10,000 16% 1,600 12% 1,200

Instalaciones / Reforma del local 30,000 16% 4,800 10% 3,000

Herramientas y tiles 5,000 16% 800 30% 1,500

Mobiliario 10,000 16% 1,600 10% 1,000

Equipos informticos 2,000 16% 320 26% 520

Elementos de transporte 0 16% 0 16% 0

Otro inmovilizado material 0 16% 0 10% 0

Inmovilizado Financiero 4,800Fianzas 4,800 0% 0ACTIVO CIRCULANTE 21,180Existencias 6,000 7% 420Deudores 10,180Clientes 0

Administraciones pblicas 10,180

Tesoreria 5,000TOTAL ACTIVO 86,980

Inversin Inicial


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PLAN FINANCIERO

Plan de Financiacion inicial (euros)FINANCIACI N INICIALRECURSOS PROPIOS 40,000Capital 40,000

Subvenciones 0

EXIGIBLE LARGO PLAZO 37,584Prstamos a l/p 37,584

Proveedores inmovilizado 0

Acreedores leasing l/p 0

Otras deudas a largo plazo 0

EXIGIBLE A CORTO PLAZO 9,396Proveedores 0

Acreedores leasing c/p 0

Prstamos a c/p 9,396

Administraciones Pblicas 0

Otras deudas a corto plazo 0

TOTAL PASIVO 86,980

Financiacin Inicial


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PLAN FINANCIERO

Cuadro de Amortizacin del Crdito (euros)

Capital del Crdito 46,980Inters anual 5.0%Aos 5N. Pagos por ao 1

Capital

Periodos Total Pago Intereses Capital PendienteAO 1 11,745 2,349 9,396 37,584AO 2 11,275 1,879 9,396 28,188AO 3 10,805 1,409 9,396 18,792AO 4 10,336 940 9,396 9,396AO 5 9,866 470 9,396 0AO 6 0 0 0 0AO 7 0 0 0 0AO 8 0 0 0 0

AO 9 0 0 0 0AO 10 0 0 0 0

Amort. Crdito


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AYUDAPara utilizar correctamente las hojas de clculo y conseguir un escenario eco

personalizado, sugerimos las siguientes pautas:

Antes de empezar a modificar datos, recomendamos guardar una copia de laCD-ROM tal y como se presenta. De esta forma, podremos volver a empeza

cualquier momento.

A la hora de realizar nuestras previsiones, empezaremos por la primera hoja

Insertando nuestros datos en las celdas verdes, observamos como se modifi

en cuestin, sino el conjunto entero de las tablas. Haz la prueba ...

Si pretendemos modificar cualquier otra celda que no sea verde, el sistema n

solo lectura. Contienen las frmulas necesarias para realizar los clculos y s

evitar que puedan borrarse involuntariamente.Tras elaborar nuestra hoja de Inversin inicial, seguiremos el orden propuest

las celdas verdes de las hojas de:

Financiacin inicialAmortizacin crditoRecursos humanosVentas y coste de ventasResultados e IVAPyG 3 aos


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nmico-financiero

s hojas de clculo delr desde el principio en

(Inversin inicial).

a no solamente la hoja

os advierte que son de

han protegido para

, modificando


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PLAN FINANCIERO BALANCE DE SITUACIN INICIAL (euros)

ACTIVO PASIVO

ACTIVO FIJO (INMOVILIZADO) 65,800 FONDOS PROPIOS 40,000GASTOS DE COSTITUCION 1,000 Capital Social 40,000GASTOS PRIMER ESTABLECIMIENTO 2,000 Subvenciones 0INMOVILIZADO INMATERIAL 1,000Patentes y marcas 0

Derechos de traspaso 0

Aplicaciones informaticas 1,000

Contratos de leasing 0

menos Amortizacin Acumulada Inm. Inmat. 0INMOVILIZADO MATERIAL 57,000Terrenos 0

Edificios y construcciones 0

Maquinaria 10,000 EXIGIBLE A LARGO PLAZO 37,584Instalaciones y/o reforma del local 30,000 Prstamo bancario a L/P 37,584

Utillaje y herramientas 5,000 Proveedores de inmovilizado a L/P 0

Mobiliario y enseres 10,000 Acreedores de Leasings a L/P 0

Equipos informticos 2,000 Otros acreedores a L/P 0

Elementos de transporte 0

Otro inmovilizado material 0

menos Amortizacin Acumulada Inm. Mat. 0INMOVILIZADO FINANCIERO 4,800Fianzas 4,800

ACTIVO CIRCULANTE 21,180 EXIGIBLE A CORTO PLAZO (PASIVO CIRCULANTE) 9,396EXISTENCIAS 6,000 Proveedores 0Productos, materias primas, embalajes 6,000 Efectos a Pagar 0

DEUDORES (REALIZABLE) 10,180 Prstamo bancario a C/P 9,396Clientes 0 Acreedores de Leasings a C/P 0

Efectos a cobrar 0 Seguridad Social acreedora 0

H. P. Deudora por IVA 10,180 Hacienda Pblica acreedora por ret. IRPF 0

Otros Deudores 0 Hacienda Pblica acreedora por IVA 0

TESORERIA (DISPONIBLE) 5,000 Hacienda Pblica acreedora por Imp. s/Sociedades 0Bancos 5,000 Cuentas con socios y administradores 0

Caja 0 Otros acreedores 0

TOTAL ACTIVO 86,980 TOTAL PASIVO 86,980


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PLAN FINANCIERO

Detalle de Gastos de Personal Ao 1

Conceptos SalarioBruto anual

Ret.IRPFanual

SStrabajador

anualSalario

Liquido anualSS Empresa

anual

CuotaAutnomos

mensualTotal Coste

Empresa Anual

Empresario 24,000 2,400 21,600 241 26,894

Socio 2 0 0 0 0

Socio 3 0 0 0 0Empleado 1 15,000 750 953 13,298 4,590 19,590

Empleado 2 15,000 750 953 13,298 4,590 19,590

Empleado 3 15,000 750 953 13,298 4,590 19,590

Empleado 4 0 0 0 0 0




Totales 69,000 4,650 2,858 61,493 13,770 241 85,664

Cotizacines Seguridad Social: Retenciones IRPF: Cuota Autnomos 2006:

Empresa: 30.60% empresario 10.00% 241.20 euros mes (mnima)

Trabajador: 6.35% trabajadores 5.00% 2,894.40 euros anuales

Recursos Humanos


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PLAN FINANCIERO (euros)VENTAS Y COSTE DE VENTAS TODOS LOS DATOS SON SIN IVA

% DE OCUPACION MENSUAL 35.0% 37.5% 40.0% 42.5% 45.0% 47.5% 50.0% 52.5% 55.0% 57.5% 60.0% 62.5%

Crecim. mensual ocupacin 2.5%

PRODUCTOS/SERVICIOS PRECIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

MENUS MEDIODIA 5.00Cantidad mensual (n mens) 1,320 462 495 528 561 594 627 660 693 726 759 792 825Ingresos 2,310 2,475 2,640 2,805 2,970 3,135 3,300 3,465 3,630 3,795 3,960 4,125Compras (en % costes sobre ingresos) 35.0% 809 866 924 982 1,040 1,097 1,155 1,213 1,271 1,328 1,386 1,444Otros Costes Variables (en /men) 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Coste de Ventas 809 866 924 982 1,040 1,097 1,155 1,213 1,271 1,328 1,386 1,444CARTA NOCHES / FESTIVOS 25.00Cantidad mensual (n mens) 900 315 338 360 383 405 428 450 473 495 518 540 563Ingresos 7,875 8,438 9,000 9,563 10,125 10,688 11,250 11,813 12,375 12,938 13,500 14,063

Compras (% costes sobre ingresos) 35.0% 2,756 2,953 3,150 3,347 3,544 3,741 3,938 4,134 4,331 4,528 4,725 4,922Otros Costes Variables (en /men) 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Coste de Ventas 2,756 2,953 3,150 3,347 3,544 3,741 3,938 4,134 4,331 4,528 4,725 4,922

PRODUCTO /SERVICIO 3Cantidad mensual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Compras (% costes sobre ingresos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Otros Costes Variables (en /men) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Coste de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PRODUCTO /SERVICIO 4Cantidad mensual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Compras (% costes sobre ingresos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros Costes Variables (en /men) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Coste de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 10,185 10,913 11,640 12,368 13,095 13,823 14,550 15,278 16,005 16,733 17,460 18,188TOTAL COSTE DE VENTAS 3,565 3,819 4,074 4,329 4,583 4,838 5,093 5,347 5,602 5,856 6,111 6,366TOTAL MARGEN BRUTO 6,620 7,093 7,566 8,039 8,512 8,985 9,458 9,930 10,403 10,876 11,349 11,822


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PLAN FINANCIERO (euros)

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS AO 1 TODOS LOS DATOS SON SIN IVA

Conceptos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Ventas Netas 10,185 10,913 11,640 12,368 13,095 13,823 14,550 15,278 16,005 16,733 17,460 18,188 170,23Coste de Ventas 3,565 3,819 4,074 4,329 4,583 4,838 5,093 5,347 5,602 5,856 6,111 6,366 59,58Margen Bruto s/Ventas 6,620 7,093 7,566 8,039 8,512 8,985 9,458 9,930 10,403 10,876 11,349 11,822 110,65Sueldos y Salarios 5,750 5,750 5,750 5,750 5,750 5,750 5,750 5,750 5,750 5,750 5,750 5,750 69,00Cargas Sociales 1,389 1,389 1,389 1,389 1,389 1,389 1,389 1,389 1,389 1,389 1,389 1,389 16,66Tributos: IAE, IBI, ... Suministros: luz, agua, gas, telfono 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,00Servicios de profesionales indep. 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,44Material de oficina 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,20Publicidad y propaganda 1,000 1,000 1,000 1,000 4,00Primas de Seguros 2,000 2,00Trabajos realizados por otras empresas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mantenimiento y reparacin 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,40Arrendamientos 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,80Dotacin Amortizaciones 679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 8,15Total Gastos Explotacin 13,138 11,138 12,138 11,138 11,138 12,138 11,138 11,138 12,138 11,138 11,138 12,138 139,65Res. Ordi. antes Int. e Imp. (B.A.I.I.) -6,518 -4,045 -4,572 -3,099 -2,626 -3,153 -1,680 -1,207 -1,735 -262 211 -316 -29,00Ingresos Financieros Gastos Financieros 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 2,34Resultado Financiero -196 -196 -196 -196 -196 -196 -196 -196 -196 -196 -196 -196 -2,34Res. Ordi. antes Imp. (B.A.I.) -6,713 -4,240 -4,768 -3,295 -2,822 -3,349 -1,876 -1,403 -1,930 -457 15 -512 -31,35+ - Res. Extraordinarios Resultado mensual ant/Impuestos -6,713 -4,240 -4,768 -3,295 -2,822 -3,349 -1,876 -1,403 -1,930 -457 15 -512 -31,35Resultado Acumulado ant/Impuestos -6,713 -10,954 -15,721 -19,016 -21,838 -25,187 -27,063 -28,466 -30,397 -30,854 -30,839 -31,351Impuesto sobre Sociedades 30.0% 0Resultado despus de Impuestos -31,351

CALCULO DEL IVA TRIMESTRAL 7.0% 16.0% ANUAIVA INVER. INICIAL A COMPENSA -10,180IVA REPERCUTIDO VENTAS MES 713 764 815 866 917 968 1,019 1,069 1,120 1,171 1,222 1,273 11,9

IVA SOPORTADO COMPRAS MES 250 267 285 303 321 339 356 374 392 410 428 446 4,1IVA SOPORTADO GASTOS MES 531 531 691 531 531 691 531 531 691 531 531 691 7,0IVA A INGRESAR/(A COMPENSAR) -68 -35 -162 32 65 -62 131 164 37 230 263 136 73LIQUIDACION TRIMESTRAL -264 34 332 63PENDIENTE DE COMPENSAR 10 444 10 410 10 078 9 44


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PLAN FINANCIERO (euros) COBROS Y PAGOS AL CONTADOIVA de Ventas/Compras 7.0% IVA de Gastos sujetos 16.0%

PRESUPUESTO MENSUAL DE TESORERIA

Conceptos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Saldo inicial (1) 5,000 1,447 -2,146 -5,233 -8,976 -9,891 -12,620 -13,685 -14,242 -14,293 -15,000 -12,8

Cobro de ventas 10,185 10,913 11,640 12,368 13,095 13,823 14,550 15,278 16,005 16,733 17,460 18,1

I.V.A. Repercutido de Ventas 713 764 815 866 917 968 1,019 1,069 1,120 1,171 1,222 1,2

Otros Cobros (IVA inicial, +/- Res.Extra.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Cobros (2) 10,898 11,676 12,455 13,233 14,012 14,790 15,569 16,347 17,125 17,904 18,682 19,4

Pago de Costes de Ventas 3,565 3,819 4,074 4,329 4,583 4,838 5,093 5,347 5,602 5,856 6,111 6,3

I.V.A. Soportado de Costes de Ventas 250 267 285 303 321 339 356 374 392 410 428 4

Sueldos y salarios liquidos 5,124 5,124 5,124 5,124 5,124 5,124 5,124 5,124 5,124 5,124 5,124 5,1

Cargas Sociales 241 1,627 1,627 1,627 1,627 1,627 1,627 1,627 1,627 1,627 1,627 1,6

Tributos: IAE, IBI, ... 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Suministros: luz, agua, gas, telfono 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,0

Servicios de profesionales indep. 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1

Material de oficina 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1

Publicidad y propaganda 0 0 1,000 0 0 1,000 0 0 1,000 0 0 1,0

Primas de Seguros 2,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Trabajos realizados por otras empresas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mantenimiento y reparacin 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2

Arrendamientos 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,4

Gastos financieros prstamo bancario 2,3

Devolucin de prstamo bancario 9,3

I.V.A. Soportado de Gastos fijos 451 611 611 611 451 771 451 611 611 611 451 7

Total pagos (3) 14,451 15,269 15,542 15,814 14,926 17,519 15,471 16,904 17,176 17,449 16,561 30,8

Liquidacin trimestral del I.V.A. (4) 0 0 0

Liquidacin trimestral del IRPF (5) 1,163 1,163 1,163

Tesorera del periodo = (2)-(3)-(4)-(5) -3,553 -3,593 -3,087 -3,743 -915 -2,729 -1,065 -557 -51 -707 2,121 -11,43

Saldo final = Tesorera periodo + (1) 1,447 -2,146 -5,233 -8,976 -9,891 -12,620 -13,685 -14,242 -14,293 -15,000 -12,879 -24,3


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PLAN FINANCIERO BALANCE DE SITUACIN FINAL (euros)

ACTIVO PASIVO

ACTIVO FIJO (INMOVILIZADO) 57,650 FONDOS PROPIOS 8,649GASTOS DE COSTITUCION (netos) 800 Capital Social 40,000GASTOS AMORTIZABLES (netos) 1,600 Subvenciones 0INMOVILIZADO INMATERIAL 670 Reservas 0Patentes y marcas 0 Resultado del ejercicio -31,351

Derechos de traspaso 0 Resultados de ejercicios anteriores 0

Aplicaciones informaticas 1,000

Contratos de leasing 0

menos Amortizacin Acumulada Inm. Inmat. -330

INMOVILIZADO MATERIAL 49,780Terrenos 0

Edificios y construcciones 0Maquinaria 10,000 EXIGIBLE A LARGO PLAZO 28,188Instalaciones y/o reforma del local 30,000 Prstamo bancario a L/P 28,188

Utillaje y herramientas 5,000 Proveedores de inmovilizado a L/P 0

Mobiliario y enseres 10,000 Acreedores de Leasings a L/P 0

Equipos informticos 2,000 Otros acreedores a L/P 0

Elementos de transporte 0

Otro inmovilizado material 0

menos Amortizacin Acumulada Inm. Mat. -7,220

INMOVILIZADO FINANCIERO 4,800Fianzas 4,800

ACTIVO CIRCULANTE 15,449 EXIGIBLE A CORTO PLAZO (PASIVO CIRCULANTE) 36,261EXISTENCIAS 6,000 Proveedores 0Productos, materias primas, embalajes 6,000 Efectos a Pagar 0

DEUDORES (REALIZABLE) 9,449 Prstamo bancario a C/P 9,396Clientes 0 Acreedores de Leasings a C/P 0

Efectos a cobrar 0 Seguridad Social acreedora 1,386

H. P. Deudora por IVA 9,449 Hacienda Pblica acreedora por ret. IRPF 1,163

Otros Deudores 0 Hacienda Pblica acreedora por IVA 0

TESORERIA (DISPONIBLE) 0 Hacienda Pblica acreedora por Imp. s/Sociedades 0Bancos 0 Cuentas con socios y administradores 24,317

Caja 0 Otros acreedores 0

TOTAL ACTIVO 73,099 TOTAL PASIVO 73,099

Balance Final


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PLAN FINANCIERO (euros)CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS - PROYECCION A 3 AOS

TODOS LOS DATOS SON SIN IVAConceptos AO 1 % s/Ventas T1 T2 T3 T4 AO 2 % s/Ventas T1 T2 T3 T4 A

Ventas Netas 170,235 100% 44,687 46,921 49,267 51,730 192,605 100% 50,559 53,087 55,741 58,528 217Coste de Ventas 59,582 35.0% 15,640 16,422 17,243 18,106 67,412 35.0% 17,696 18,580 19,509 20,485 76Margen Bruto s/Ventas 110,653 65.0% 29,046 30,499 32,024 33,625 125,193 65.0% 32,863 34,506 36,232 38,043 141Sueldos y Salarios 69,000 40.5% 17,940 17,940 17,940 17,940 71,760 37.3% 18,658 18,658 18,658 18,658 74Cargas Sociales 16,664 9.8% 4,333 4,333 4,333 4,333 17,331 9.0% 4,506 4,506 4,506 4,506 18Tributos: IAE, IBI, ... 0 0.0% 0 0 0 0 0 0.0% 0 0 0 0 Suministros: luz, agua, gas, telfono 6,000 3.5% 1,560 1,560 1,560 1,560 6,240 3.2% 1,622 1,622 1,622 1,622 6Servicios de profesionales indep. 1,440 0.8% 374 374 374 374 1,498 0.8% 389 389 389 389 1

Material de oficina 1,200 0.7% 312 312 312 312 1,248 0.6% 324 324 324 324 1Publicidad y propaganda 4,000 2.3% 1,040 1,040 1,040 1,040 4,160 2.2% 1,082 1,082 1,082 1,082 4Primas de Seguros 2,000 1.2% 520 520 520 520 2,080 1.1% 541 541 541 541 2Trabajos realizados por otras empresas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0.0% 0 0 0 0 Mantenimiento y reparacin 2,400 1.4% 624 624 624 624 2,496 1.3% 649 649 649 649 2Arrendamientos 28,800 16.9% 7,488 7,488 7,488 7,488 29,952 15.6% 7,788 7,788 7,788 7,788 31Dotacin Amortizaciones 8,150 4.8% 2,038 2,038 2,038 2,038 8,150 4.2% 2,038 2,038 2,038 2,038 8Total Gastos Explotacin 139,654 82.0% 36,229 36,229 36,229 36,229 144,915 75.2% 37,596 37,596 37,596 37,596 150Res. Ordi. antes Int. e Imp. (B.A.I.I.) -29,002 -17.0% -7,182 -5,730 -4,205 -2,604 -19,721 -10.2% -4,733 -3,090 -1,365 447 -8Ingresos Financieros 0 0.0% 0 0.0%

Gastos Financieros 2,349 1.4% 470 470 470 470 1,879 1.0% 352 352 352 352 Resultado Financiero -2,349 -1.4% -470 -470 -470 -470 -1,879 -1.0% -352 -352 -352 -352 -1Res. Ordi. antes Imp. (B.A.I.) -31,351 -18.4% -7,652 -6,200 -4,675 -3,074 -21,600 -11.2% -5,085 -3,442 -1,717 95 -10+ - Res. Extraordinarios 0 0.0% 0 0.0% Resultado ant/Impuestos -31,351 -18.4% -7,652 -6,200 -4,675 -3,074 -21,600 -11.2% -5,085 -3,442 -1,717 95 -10Resultado Acumulado ant/Impuestos -31,351 -18.4% -7,652 -13,852 -18,527 -21,600 -21,600 -11% -5,085 -8,528 -10,244 -10,150 -10Impuesto sobre Sociedades 0 0 Ventas (trimestral) Gastos (anual) 0 0.0% Ventas (trimestral) Gastos (anual)Resultado despus de Impuestos -31,351 -18.4% % incr. 5.0% % incr. 4.0% -21,600 -11.2% % incr. 5.0% % incr. 4.0% -10Tipo impositivo Impto. s/Sociedades 30.0%CALCULO DEL IVA TRIMESTRAL ANUAL 7% 16% ANUAL AN

IVA REPERCUTIDO MES 11,916 3,128 3,284 3,449 3,621 13,482 3,539 3,716 3,902 4,097 1IVA SOPORTADO MES 11,185 2,919 2,973 3,031 3,091 12,014 3,135 3,197 3,262 3,331 1IVA A INGRESAR/(A COMPENSAR) 731 210 311 418 530 1,469 404 519 640 766IVA PENDIENTE DE COMPENSAR -9449 -8610 -8298 -7880 -7350 -6947 -6428 -5788


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CENTRO DE NEGOCIOS BALANCES DE SITUACIN 3 AOS (euros)

ACTIVO AO 1 AO 2 AO 3 PASIVO AO 1 AO 2 AACTIVO FIJO (INMOVILIZADO) 57,650 49,500 41,350 FONDOS PROPIOS 8,649 -12,951 -GASTOS DE COSTITUCION (netos) 800 600 400 Capital Social 40,000 40,000GASTOS AMORTIZABLES (netos) 1,600 1,200 800 Subvenciones 0 0INMOVILIZADO INMATERIAL 670 340 10 Reservas 0 0Patentes y marcas 0 0 0 Resultado del ejercicio -31,351 -21,600 -

Derechos de traspaso 0 0 0 Resultados de ejercicios anteriores 0 -31,351 -

Aplicaciones informaticas 1,000 1,000 1,000

Contratos de leasing 0 0 0

menos A. Acum. Inmov. Inmaterial -330 -660 -990

INMOVILIZADO MATERIAL 49,780 42,560 35,340Terrenos 0 0 0

Edificios y construcciones 0 0 0

Maquinaria 10,000 10,000 10,000 EXIGIBLE A LARGO PLAZO 28,188 28,188Instalaciones y/o reforma del local 30,000 30,000 30,000 Prstamo bancario a L/P 28,188 28,188

Utillaje y herramientas 5,000 5,000 5,000 Proveedores de inmovilizado a L/P 0 0

Mobiliario y enseres 10,000 10,000 10,000 Acreedores de Leasings a L/P 0 0

Equipos informticos 2,000 2,000 2,000 Otros acreedores a L/P 0 0

Elementos de transporte 0 0 0

Otro inmovilizado material 0 0 0

menos A. Acum. Inmov. Matetial -7,220 -14,440 -21,660

INMOVILIZADO FINANCIERO 4,800 4,800 4,800Fianzas 4,800 4,800 4,800

ACTIVO CIRCULANTE 15,449 13,880 6,000 EXIGIBLE A CORTO PLAZO 36,261 48,143EXISTENCIAS 6,000 6,000 6,000 Proveedores 0 0Productos, materias primas, embalajes 6,000 6,000 6,000 Efectos a Pagar 0 0

DEUDORES (REALIZABLE) 9,449 7,880 0 Prstamo bancario a C/P 9,396 0Clientes 0 0 0 Acreedores de Leasings a C/P 0 0

Efectos a cobrar 0 0 0 Seguridad Social acreedora 1,386 1,441

H. P. Deudora por IVA 9,449 7,880 0 H. Pblica acreedora por ret. IRPF 1,163 1,209

Otros Deudores 0 0 0 H. Pblica acreedora por IVA 0 0

TESORERIA (DISPONIBLE) 0 0 0 H. P. acreedora por Imp. s/Sociedades 0 0Bancos 0 0 0 Cuentas con socios y administradores 24,317 45,493

Caja 0 0 0 Otros acreedores 0 0

TOTAL ACTIVO 73,099 63,380 47,350 TOTAL PASIVO 73,099 63,380


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PLAN FINANCIERO

RATIOS ECONOMICO FINANCIEROS medida AO 1 AO 2 AO 3DE RENTABILIDAD:

Margen Bruto s/Ventas % 65.0% 65.0% 65.0%

Rdo. Neto / Ventas % (18.4)% (11.2)% (4.7)%

BAII / Activo (Rent. Econmica) % (39.7)% (31.1)% (18.5)%

BAII / Ventas (margen) % (17.0)% (10.2)% (4.0)%

Ventas / Activo (rotacin) veces 2.33 3.04 4.60

Coste de la deuda % 3.6% 2.5% 2.0%

Margen de apalancamiento % (43.3)% (33.6)% (20.5)%Endeudamiento (Exigible / Fondos Propios) % 745.1% -589.4% (305.0)%

Rdo. Neto / F. Propios (Rent. Financiera) % (362.5)% 166.8% 43.9%

DE SOLVENCIA Y L IQUIDEZ:

Solvencia a L. P. (Activo / Exigible Total) veces 1.13 0.83 0.67

Liquidez general (AC / PC) veces 0.43 0.29 0.14

Liquidez ajustada (AC - Stocks) / PC veces 0.26 0.16 0.00

OTROS INDICADORES:

Cash-flow anual euros -23,201 -13,450 -2,000

Pay-back (periodo de recuperacin) aos -1.72 -1.97 -18.00

Fondo de Maniobra (AC - PC) euros -20,813 -34,263 -36,263

Punto de Equilibrio euros 218,467 225,837 233,530

Ratios

gestion de empresas plan economico

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