gerardo rovner comitÉ de entidades financieras iaia · compras mantenimiento banca minorista banca...

3 y 4 de agosto de 2017| Buenos Aires|Argentina

Gerardo Rovner

COMITÉ DE ENTIDADES FINANCIERAS

IAIA


2

LO QUE NO SE MIDE

NO SE GESTIONA


1) Gestión de Auditoría Interna

2) Personal de Auditoría Interna

3) Ambiente de Gestión en la Entidad

3


4

Indicadores de Gestión de Auditoría Interna

¿Cómo estamos Gestionando?


5

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

Real

Planificado

Status al 30/06/2017

Real 36,57%

Planificado 40,50%

Desvío = -3,93%


6

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

45,00%

Año 2015

Año 2016

Año 2017

Contra años anteriores

Real 2015 39,14%

Real 2016 41,63%

Real 2017 36,57%


7

A. Evolución por % de Avance

B. Evolución por Cantidad de Informes

Se estima el porcentaje de avance de cada proyecto en elaboración

Frecuencia sugerida : Semanal

Se toma la cantidad de informes ya finalizados en relación al total planificado para el año.

Frecuencia sugerida : Mensual


8

Requiere de un Sector de Calidad que evalúe el alineamiento de los informes y los files a la

Política y Procedimiento de Auditoría

Xi = Calificación de la Revisión (entre 0 y 10) QI =

𝑿𝒊

𝒏

Límite Inferior de Tolerancia = 8


9

10

11

12

13

14

15

16

17

Presupuestado Realizado

En m

illon

es d

e $

+2,4

SUELDOS

0

50

100

150

200

250

300


En m

iles d

e $

-5,9%

CAPACITACION

0

500

1000

1500

2000

2500


En m

iles d

e $

-10,4%

HONORARIOS

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19


En m

illon

es d

e $

+1,0%

TOTAL


10

AUDITORIA Directores

Auditados

Objetivo: Medir el nivel de satisfacción con el Servicio de Auditoría y la percepción de su utilidad.

Frecuencia Sugerida: Anual


11

ENCUESTA A AUDITADOS

Algunas preguntas de ejemplo:

¿Qué tan satisfecho está con los procesos de auditoría recibidos?

¿Los objetivos y alcance de la auditoría fueron claramente explicados?

¿Considera que el trabajo de Auditoría fue útil para mejorar los procesos y los controles?


12

Respuestas Positivas 2015: 53 %

Respuestas Positivas 2016: 65,5 %


13

ENCUESTA A DIRECTORES

Algunas preguntas de ejemplo:

¿Los informes de auditoría contienen información clara, completa y relevante?

¿Se tratan todos los temas de relevancia de los procesos principales de la Entidad?

¿Cuál es el nivel de satisfacción respecto al trabajo realizado por la Gerencia de Auditoría?


14

Totalmente de acuerdo

34%

Muy de acuerdo33%

De acuerdo33%

Promedio 2016

8,23

Promedio 2015

7,46

+10,3%


15

Indicadores de Personal de Auditoría Interna

¿Tengo la dotación

necesaria?


16

Relevamiento realizado por el Comité de EEFF del IAIA en Octubre 2016

19

Entidades

relevadas

Representan el 78% de los Activos del Sistema Financiero Argentino


17

Promedio = 41 colaboradores Variabilidad = 113%

Mediana = 29 colaboradores

Rango entre Cuartiles Entre qué valores se encuentra el 50% central de la muestra

De 17,5 a 43 colaboradores


18

Promedio = 0,96% Variabilidad = 56%

Mediana = 1,09%

Rango entre Cuartiles De 0,82% a 1,32%


19

y = -0,00453ln(x) + 0,03309R² = 0,76787

0,0%

0,5%

1,0%

1,5%

2,0%

2,5%

3,0%

3,5%

4,0%

0 50 100 150 200 250 300 350 400 450

Do

taci

ón

de

Au

dit

orí

a /

Do

taci

ón

To

tal

Cantidad de Sucursales

Sin Banco Nación ni bancos extranjeros


20

Evaluación Anual de Conocimientos Política de Auditoría Procedimientos de Auditoría Procesos Específicos Normativa Externa

EAC = 𝑿

𝒊

𝒏

Xi = Evaluación Individual (entre 0 y 100)

Frecuencia Sugerida

Anual



21

Frecuencia Sugerida: Anual

TRP0t = 𝑨𝒍𝒕𝒂𝒔

𝟎𝒕+ 𝑩𝒂𝒋𝒂𝒔

𝟎𝒕

𝑷𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒍𝟎+𝑷𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒍𝒕

x 100

Límite Superior de Tolerancia = 10%

La Tasa de Rotación de Personal (TRP) entre el momento 0 y el momento t, relaciona las altas y bajas “correspondidas” con el personal en cada momento


22

Relación entre analistas y mandos

Promedio = 3,3 colaboradores Variabilidad = 62%

Mediana = 2,5 colaboradores

Rango entre Cuartiles De 1,6 a 5 colaboradores


23

El Ambiente de Control

¿Cómo se está gestionando

en la Entidad?


24 24

Relevamiento realizado por el Comité de EEFF del IAIA trimestralmente

19

Entidades

relevadas

Representan el 53% de los Activos del Sistema Financiero Argentino


25

Septiembre 2016 203 pendientes Diciembre 2016 266 pendientes Marzo 2017 274 pendientes

Set. 2016 Dic. 2016 Mar. 2017

Alto 13% 10% 11%

Medio 52% 50% 50%

Bajo 35% 40% 39%


26

Activos (en millones de $) * 0,001477

141 (si tiene observaciones de sucursales)

Total de Observaciones Esperadas


27

1. Observaciones Vencidas

2. Observaciones Antiguas

3. Observaciones sin Fecha


28

Vencidas Antiguas

Sin fecha

11 (5%) 5 (2%)

22 (9%)

2 (1%) 8 (3%)

188 (79%)


29

Xi = Calificación del Proyecto

IAC = 𝑿

𝒊

𝒏



30

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

% R

esu

elt

o

Número de Mes

ESPERABLE 90% a 12 meses


31

Mide la gestión de la Entidad y de cada Gerencia sobre las observaciones de la

Auditoría Interna, Externa y Entes Reguladores

Está construido para ser incorporado a los objetivos de la Alta Gerencia

Indicador

De

Auditoría POLITICA DE INCENTIVOS


32

Mes de Mes de

Junio Mayo

Cumplimiento Formal 82,10% 83,35% -1,25%

Cumplimiento Final 88,09% 84,68% 3,41%

Observaciones Vencidas 4,02% 9,22% -5,20%

Observaciones Reprogramadas 10,94% 12,19% -1,25%

Observaciones Antiguas 3,21% 4,02% -0,81%

Observaciones sin Fecha 1,38% 0,91% 0,46%

Calificación de Observaciones 0,991 0,959 0,032

Cantidad de Reprogramaciones 0,396 0,438 -0,042

Gestión de Observaciones 94,61% 92,08% 2,53%

Ambiente de Control 7,275 7,288 -0,012

INDICADOR DE AUDITORIA 96,82% 94,32% 2,49%

Indicador Variación


Muy Buena Gestión Mayor al 90%

Gestión Aceptable Entre el 75% y el 90%

Gestión Regular Entre el 60% y el 75%

Gestión Deficiente Entre el 40% y el 60%

Muy Mala Gestión Menor al 40%

Riesgo Crédito

Riesgo Mercado

Riesgo Operativo

Sueldos y Haberes

Capacitación

SelecciónTesorería

Desarrollo

Tecnología

Proyectos

Cumplimiento

Judicial

Reclamos

Gerencia de

Administración

Gerencia de

RRHH

Contabilidad

Compras

Mantenimiento

Banca Minorista

Banca Mayorista

Banca Financiera

Cartera

Cobranza

GERENCIA

GENERAL

Gerencia LegalGerencia de

Sistemas

Gerencia de

Riesgo

Gerencia de

Operaciones

Gerencia

Comercial

33

EL MAPA DE GESTIÓN


34


35

LA INCULTURA

ESTADÍSTICA


36

Estadísticas ciertas:

En el mundo la Tasa de Natalidad es el doble que la Tasa de Mortalidad

Conclusiones erradas:

Una de cada dos personas es inmortal

Cada año, la población se duplica


37

Estadísticas ciertas:

Probabilidad de lluvia para el sábado = 50%

Conclusiones erradas:

Probabilidad de lluvia para el fin de semana = 100%

Probabilidad de lluvia para el domingo = 50%


38

VIDEO


39

Correlación = 98,5%


40


41


¡Muchas Gracias

por su atención!

42

gerardo rovner comitÉ de entidades financieras iaia · compras mantenimiento banca minorista banca...

Documents