Módulo 9: FUNDAMENTOS DE CRÉDITO BANCARIO

INSTITUTO BANCARIO INTERNACIONALCentro de Estudios Superiores

Asociación Bancaria de Panamá

OBJETIVO GENERAL:� Capacitar al estudiante en los conocimientos teóricos y prácticos respecto a las operaciones crediticias dentro

de una institución bancaria.

� Generar capacidad de gestión en el área relacionada con los diferentes aspectos del crédito bancario.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:� Identificar los diferentes aspectos relacionados al crédito bancario y sus diferentes modalidades

� Conocer los aspectos legales del crédito bancario

� Manejar aspectos contables en el análisis financiero

� Interpretar los diferentes informes financieros utilizados para hacer un análisis financiero

� Utilizar diferentes métodos y técnicas para efectuar un análisis financiero

CURSO DE TÉCNICO SUPERIOR EN BANCA - (Año 2012)

Fecha: Del 02 al 30 de enero de 2013 Duración: 48 horas

Horario: 5:30 – 8:30 p.m. Costo: B/.320.00

CONTENIDOUNIDAD I: ASPECTOS GENERALES DEL

CRÉDITO BANCARIO

1. Iniciación, Historia, Definición y Desarrollo

1.1. Antecedentes

1.2. Definición

1.3. Desarrollo

2. Normas Crediticias

2.1. Políticas Básicas de Crédito

2.2. Clases de Deudores

3. Consideraciones Generales de Crédito

3.1. Definición de Crédito

3.2. Destino de los Recursos de Crédito

3.3. Requisitos para la Tramitación de Crédito

3.4. Variable de los Mercados

3.5. Plazos de Endeudamiento

3.6. Tasa de Interés

� Utilizar diferentes métodos y técnicas para efectuar un análisis financiero

� Identificar las diferentes razones financieras para analizar los principales informes financieros

� Conocer los aspectos fundamentales en la administración de cartera y de créditos problemáticos

� Aplicar las principales disposiciones del Acuerdo 6-2000 de la Superintendencia de Bancos y las diferentes

normas relacionadas a las limitaciones bancarias para el otorgamiento del crédito.

Sigue al dorso

3.7. Cupos de Crédito

3.8. Reciprocidades

3.9. Negociación de Créditos

3.10.Mantenimiento de la Información Crediticia

3.11.Organismos encargados del Otorgamiento del Crédito

3.12. Fuentes de financiación ajena

UNIDAD II: ASPECTOS LEGALES DEL CRÉDITO BANCARIO

1. Sujetos del Crédito

1.1. Personas Naturales

1.2. Personas Jurídicas

2. Formalización de las Operaciones de Crédito

2.1. Generalidades

2.2. El Contrato

2.3. Contrato Consensual

2.4. Contratos Solemnes

CONTENIDO - Continuación

3. Naturaleza de los Contratos de Crédito Bancario

3.1. Generalidades de los Contratos de Comercio

3.2. Elementos Comunes

3.3. El préstamo

4. Contratos de Garantía

4.1. Garantías Personales

4.2. Garantías Reales

4.3. Otras Garantías

5. Clases de documentos de Crédito

5.1. Probatorios

5.2. Dispositivos o Constitutivos

5.3. Títulos de Crédito

5.4. Documentos Negociables

6. Regulaciones particulares del crédito en la Ley Bancaria

Panameña

6.1. Regulaciones en materia de concentración de riesgos

6.2. Regulaciones en materia de calificación de los créditos

--- Principales disposiciones del Acuerdo 6-2000

6.3. Regulaciones en materia de intereses

6.4. Regulaciones en materia de protección de los usuarios

de servicios bancarios

6.5. Regulación en materia de reserva o confidencialidad

UNIDAD IV: ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

1. Objetivos del análisis financiero

1.1. Objetivos de los otorgantes de crédito

1.2. Objetivos de los inversores en acciones

2. Análisis integral de estados financieros

2.1. Metodología del análisis de estados financieros

2.2. Componentes esenciales del análisis financiero

2.3. Características del buen análisis financiero

2.4. Características especiales del entorno o el sector

2.5. El análisis de estados financieros y la contabilidad

2.6. El dictamen del auditor: significado e importancia

3. Objetivos del análisis patrimonial y financiero

4. Objetivos del análisis económico

5. Concepto y uso de los ratios

5.1. Ratios de liquidez

5.2. Ratios de endeudamiento

5.3. Ratios de rotación de activos

5.4. Ratios de gestión de cobro y pago

6. Estados Financieros utilizados para realizar un análisis

financiero básico

7. Métodos y técnicas utilizadas al analizar los estados6.5. Regulación en materia de reserva o confidencialidad

bancaria

6.6. Otras Regulaciones

7. Prescripción de las Acciones

8. Nociones Generales de los procesos judiciales para la

recuperación de crédito

9. Nociones Generales sobre la quiebra y el concurso de

acreedores

UNIDAD III: ASPECTOS CONTABLES EN EL ANÁLISIS

FINANCIERO

1. Definición de Contabilidad

1.1. Contabilidad Externa

1.2. Contabilidad Interna

2. Definición de Finanzas

3. Usuarios de la contabilidad y las finanzas

4. La dimensión contable – financiera afecta a cualquier

parte de la empresa

5. Normas Internacionales de Contabilidad más importantes

en el análisis financiero

INSTRUCTORA: LOURDES DE ÁBREGO

7. Métodos y técnicas utilizadas al analizar los estados

financieros

8. Análisis e interpretación de las razones financieras

UNIDAD V: ADMINISTRACIÓN DE CARTERA NORMAL

Y PROBLEMÁTICA

1. Aspectos generales

2. Control de créditos otorgados.