Autores:

J.Zamora,

A.Moliné y P.AldanaEcomuseo, Mayo 2005

CVGElectrificacióndel Caroní, C.A.CVG EDELCA

DIRECCION DE TELEMATICADivisión de Operación y MantenimientoDpto. de Operación y Mantenimiento Centro OccidenteSección Microondas

CONTENIDO

Objetivo del modelo

Cuentas y proceso de formulación

Funcionamiento del modelo

Ventajas y conclusiones

REALIDADESREALIDADES

PercepciónPercepción

Frecuencia de rotación / Frecuencia de rotación / jubilaciónjubilación

Aprendizaje por tutoríaAprendizaje por tutoría

Proceso obligatorioProceso obligatorio

Actores Técnicos / Actores Técnicos / OperativosOperativos

EXIGENCIASEXIGENCIAS

MANEJO PRESUPUESTARIOMANEJO PRESUPUESTARIO

Planificar un año antesPlanificar un año antes

Dimensionar correctamente Dimensionar correctamente costoscostos

Estructura contable de Estructura contable de EdelcaEdelca

Vencer al Software ERPVencer al Software ERP

Asimilar el Data EntryAsimilar el Data Entry

PlanificaciónPresupuestaria

FormulaciónPresupuestaria

Modelo

Presupuesto

Economía, myM

C.M.I.

Indicadores

Contabilidad de Costo

ESTRUCTURA CONTABLE DE CVG EDELCA

PRESUPUESTO

P. InversiónP. Gasto

Personal(13)

Rep, Mat y Var(32)

Servicios(30)

o.Activos(7)

Plan

ificación1

Fo

rmu

lación2

Ejecu

ción3

Co

ntro

l4

Materiales Repuestos Varios

Viáticos

Alquileres

Servic.Bás.

Mtto. y Rep

Serv. Prof.

S. Proc. D.

Otros

. . .Planificación Actividades

Plan Operativo Activos

Recursos

CuentasActivosRecursosCuentasRecursosCuentas CuentasActivosRecursosCuentasRecursosCuentas

. . .Planificación Actividades

Plan Mejoras Activos

Recursos

CuentasActivosRecursosCuentasRecursosCuentas CuentasActivosRecursosCuentasRecursosCuentas

PresupuestoPlanificado de la Unidad

Carga del Presupuesto

. . .Planificación Actividades

Plan Operativo Activos

Recursos

CuentasActivosRecursosCuentasRecursosCuentas CuentasActivosRecursosCuentasRecursosCuentas

. . .Planificación Actividades

Plan Mejoras Activos

Recursos

CuentasActivosRecursosCuentasRecursosCuentas CuentasActivosRecursosCuentasRecursosCuentas

PresupuestoPlanificado de la Unidad

Carga del Presupuesto

VENTAJAS DEL MODELO

Apoyo en toma de decisión y planificación

Exclusión de proyectos y actividades con imputación distribuida

Facilidad en la identificación de errores u omisiones

Posibilidad de reconducir el presupuesto en ejecución

Ayuda en la justificación de desviaciones y seguimiento

CONCLUSIONES

1,5 x 10 = 1,5 x 1.000.000.000.000 *** siendo el 0,1% = un realero12

LOS TRES GRANDES MAJADEROS

DE LA HISTORIA

HEMOS SIDO:

JESUCRISTO

DON QUIJOTE

Y YO !!!

GRACIAS !!!