formato electrÓnico agencia tributaria impuesto sobre ... recuadro siguiente y haga constar a...
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BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22557
Declaración complementaria .......... Nº de justificante de la declaración anterior ....................
Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X"el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa, que figura en el documento de ingreso o devolución.Declaración complementaria:
Caracteres de la declaración (Marque con "X" el o los que procedan):
Las entidades que hayan marcado las claves [009] ó [010] deberán consignar a continuación el nº de grupo fiscal al que pertenecen .................................
Personal asalariado (cifra media del ejercicio):Personal no fijo .............. 042041Personal fijo .................
040
016
017Cooperativa protegida ...............................
Cooperativa esp. protegida .......................
Entidad ZEC .............................................
Otros regímenes especiales .....................
Gran empresa ...........................................
Establecimiento permanente ....................
Entidad de crédito .....................................
Rég. entid. navieras en función del tonelaje ......
Entidad aseguradora .................................
Entidad inactiva ........................................
Resto cooperativas ...................................
Opción art. 51.2.b) L.I.S. ...........................
Base imponible negativa o cero ...............
Tributación conjunta Estado/Diput. Comuni-dad Forales ..........................................................
Régimen especial Canarias ......................
009
007
Entidad parcialmente exenta ............................
Sociedad de inversión de capital variable o fondode inversión de carácter financiero .............................
Comunidades titulares de montes vecinales enmano común .................................................................
Opción art.107.6 L.I.S. ......................................
Inclusión en base imponible rentas positivas art. 107L.I.S. ..............................................................................
Sociedad dominante o entidad cabeza de grupo
Entidad sin ánimo de lucro acogida régimenfiscal Título II Ley 49/2002 ...........................................
Sociedad dependiente ......................................
015
018
019
020
021
022
024
025
026
027
001
002
003
004
005
006
010
011
028
029
023
Entidad de tenencia de valores extranjeros .....
008
Agrupación de interés económico española oUnión temporal de empresas .......................................
Agrupación europea de interés económico ... 014
046
Soc.desarrollo industrial regional ...................
Entidad dedicada al arrendamiento de viviendas .....
Entidad que forma parte de un grupo mercantil(art. 42 del Cód. Comercio) ........................................
Obligación información art. 15 R.I.S. ..............Obligación información art. 45 R.I.S. ..............
Entidad en régimen de atribución de rentas constituídaen el extranjero con presencia en territorio español
Inversiones anticipadas-reserva inversiones enCanarias (art. 27.10 Ley 19/1994) .............................
031
033
034
032
035
037
038
039
043
044
045
Entidades de capital-riesgo ............................
Opción art. 43.3 R.I.S. ....................................
Opción art. 43.1 R.I.S. ....................................
Régimen especial hidrocarburos ....................
Régimen especial minería ..............................
048Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo1/2002, de 29 de noviembre ......................................
Transmisión elementos patrimoniales arts. 26.2.d)y 84.1 L.I.S. ................................................................. 030
013
Incentivos empresa de reducida dimensión(cap. XII, tít. VII L.I.S.) ..................................................
Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inver-sión inmobiliaria ............................................................
Declaración de los representantes legales de la entidad:La(s) persona(s) abajo identificadas como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con lainformación contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil , o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relacióncon la determinación del resultado contable.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en ,a de dePor poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
N.I.F. ______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
N.I.F. ______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo yescritura de apoderamiento.El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebidamenteingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisionalpor el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18).
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
N.I.F. ______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
MINISTERIODE ECONOMÍAY HACIENDA
Agencia Tributaria
Código AdministraciónAdministración de
Delegación o Diputación /Comunidad Foral de
Página 1
Modelo
200Declaración relativa al período impositivo comprendido desde
Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Rentade no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen deatribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) 2006
Espacio reservado para la etiqueta identificativa (si no dispone de etiquetas identificativas,consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).
Identificación
Apellidos y nombre o razón social
N.I.F.Ejercicio ..........................................................
EL AL
Tipo ejercicio ................................................................
C.N.A.E. ....................................................................
FORMATO ELECTRÓNICO
Teléfono
047
049Regímenes especiales de normativa foral ................
Entidades sometidas a normativa foral .....................
ANEXO I
22558 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200A. RELACIÓN DE ADMINISTRADORES
Página 2
CódigoN.I.F. F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fiscal Provincial
A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogosque supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identificación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes:establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
B. PARTICIPACIONES DIRECTAS DE LA DECLARANTE EN OTRAS SOCIEDADES Y DE OTRAS PERSONASO ENTIDADES EN LA DECLARANTE A LA FECHA DE CIERRE DEL PERÍODO DECLARADO
CódigoN.I.F. Sociedad participada Provincial Nominal % Particip.
CódigoN.I.F. RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social Provincial Nominal % Particip.
PARTICIPACIONES DE IMPORTE IGUAL O SUPERIOR AL 5% DEL CAPITAL O AL 1% SI SE TRATA DE VALORES QUE COTICEN ENUN MERCADO SECUNDARIO ORGANIZADO.
B.2. PARTICIPACIONES DE PERSONAS O ENTIDADES EN LA DECLARANTE
PARTICIPACIONES DE IMPORTE IGUAL O SUPERIOR AL 5% DEL CAPITAL O AL 1% SI SE TRATA DE VALORES QUE COTICEN ENUN MERCADO SECUNDARIO ORGANIZADO.
C.2. TENENCIA DE VALORES RELACIONADOS CON PAÍSES O TERRITORIOSCALIFICADOS REGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
ClaveTipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio calificado como paraíso fiscal país/territorio Valor de adquisición % Particip.
Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio calificadoDescripción de la operación calificado como paraíso fiscal F/J país/territorio como paraíso fiscal Importe
C. OPERACIONES Y SITUACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOSREGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ...................................................................................................................................................
Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen enun mercado secundario organizado ......................................................................................................................................................................................................
B.1. PARTICIPACIONES DE LA DECLARANTE EN OTRAS ENTIDADES
C.1. OPERACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOSREGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22559
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO Y UTES (RÉGIMEN ESPECIAL)
Página 3
A) PORCENTAJE DE IMPUTACIÓN DE BASES IMPONIBLESY DEMÁS CONCEPTOS LIQUIDATORIOS
060
Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades queostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetospasivos del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español .....................
B) MODELO DE INFORMACIÓN (ARTÍCULO 46 R.I.S.)
5001.- Resultado contable .........................................................................................................................................................5522.- Base imponible ................................................................................................................................................................
3.- Deducción para evitar la doble imposición interna:
Base de la deducción Tipo de entidad de la que proceden las rentas % Participación
4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:Base de la deducción % Participación
062
5.- Base de las bonificaciones .............................................................................................................................................
6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades ...............................................
7.- Retenciones e ingresos a cuenta ...................................................................................................................................
8.- Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas:
a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ....................................................
b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial .........................................................
9.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente de grado departicipación, con sus datos identificativos y grado de participación en dicha fecha:
CódigoN.I.F. RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social Provincial Base imponible imputada % Partic.
22560 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 4A
BALANCE
ACTIVO (I)
Accionistas (socios) por desembolsos no exigidos .......................................................................................................102
101
Gastos de establecimiento ..................................................................................................................................................
103
104
111
110
107
106
105
114Inmovilizaciones inmateriales ............................................................................................................................................
120
121
Terrenos y construcciones ..............................................................................................................................................
Instalaciones técnicas y maquinaria ..............................................................................................................................
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario .........................................................................................................................
Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso .........................................................................................................
Otro inmovilizado ............................................................................................................................................................
Provisiones ......................................................................................................................................................................
Amortizaciones ................................................................................................................................................................ 126
125
124
123
122
134
135
136Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................
Créditos a empresas del grupo ......................................................................................................................................
Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................
Créditos a empresas asociadas .....................................................................................................................................
Cartera de valores a largo plazo ....................................................................................................................................
Otros créditos ..................................................................................................................................................................
Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo ..............................................................................................................
Provisiones ......................................................................................................................................................................
Administraciones Públicas a largo plazo ....................................................................................................................... 143
142
141
140
139
138
137
154
155
158
157
156
159
160Existencias comerciales ..................................................................................................................................................
Materias primas y otros aprovisionamientos .................................................................................................................
Productos en curso y semiterminados ...........................................................................................................................
Productos terminados .....................................................................................................................................................
Subproductos, residuos y materiales recuperados .......................................................................................................
Anticipos ..........................................................................................................................................................................165
164
163
162
161
Provisiones ......................................................................................................................................................................
166
167
168Clientes por ventas y prestaciones de servicios ...........................................................................................................
Empresas del grupo, deudores ......................................................................................................................................
Empresas asociadas, deudores .....................................................................................................................................
Deudores varios ..............................................................................................................................................................
Personal ..........................................................................................................................................................................
Administraciones Públicas ..............................................................................................................................................
Provisiones ...................................................................................................................................................................... 173
172
171
170
169
Inmovilizaciones materiales ...............................................................................................................................................
Inmovilizaciones financieras ..............................................................................................................................................
Acciones propias ..................................................................................................................................................................
Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo ........................................................................................................
Gastos a distribuir en varios ejercicios ............................................................................................................................
Accionistas por desembolsos exigidos ............................................................................................................................
Existencias .............................................................................................................................................................................
175Deudores ................................................................................................................................................................................
108
109
710
Gastos de investigación y desarrollo .............................................................................................................................
Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares ..................................................................................................
Fondo de comercio .........................................................................................................................................................
Derechos de traspaso .....................................................................................................................................................
Aplicaciones informáticas ...............................................................................................................................................
Provisiones ......................................................................................................................................................................
Amortizaciones ................................................................................................................................................................
Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero ................................................................................
Anticipos ..........................................................................................................................................................................
Derechos de emisón de gases de efecto invernadero ..................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22561
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 4B
BALANCE
ACTIVO (II)
176
177Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................
Créditos a empresas del grupo ......................................................................................................................................178
179
180
182
181
183
Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................
Créditos a empresas asociadas .....................................................................................................................................
Cartera de valores a corto plazo ....................................................................................................................................
Otros créditos ..................................................................................................................................................................
Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo ..............................................................................................................
Provisiones ......................................................................................................................................................................
Inversiones financieras temporales ..................................................................................................................................
Acciones propias a corto plazo ..........................................................................................................................................
Tesorería ................................................................................................................................................................................
Ajustes por periodificación .................................................................................................................................................
Total activo ............................................................................................................................................................................
188
190
189
186
185
22562 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 5A
BALANCE
PASIVO (I)
201
202Capital suscrito ................................................................................................................................................................
Prima de emisión ............................................................................................................................................................
Reserva de revalorización ..............................................................................................................................................
Reserva legal ..................................................................................................................................................................
Reserva para acciones propias ......................................................................................................................................
Reserva para acciones de la sociedad dominante ........................................................................................................
Reservas estatutarias .....................................................................................................................................................
Diferencias por ajuste del capital a euros ......................................................................................................................
Reserva para Inversiones en Canarias .......................................................................................................................... 218
203
208
207
206
205
204
Otras reservas .................................................................................................................................................................
Remanante ......................................................................................................................................................................
Resultados negativos de ejercicios anteriores ..............................................................................................................
Aportaciones de socios para compensación de pérdidas .............................................................................................
Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida) ..................................................................................................................
Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio ...............................................................................................................
Acciones propias para reducción de capital ..................................................................................................................
212
211
209
213
215
216
217
220Fondos propios .....................................................................................................................................................................
221
222Subvenciones de capital .................................................................................................................................................
Diferencias positivas de cambio .....................................................................................................................................
Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios ..............................................................................................................
Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios .......................................................................................................... 224
223
225Ingresos a distribuir en varios ejercicios .........................................................................................................................
227
228Provisiones para pensiones y obligaciones similares ...................................................................................................
Provisiones para impuestos ...........................................................................................................................................
Otras provisiones ............................................................................................................................................................
Fondo de reversión ......................................................................................................................................................... 230
229
231Provisiones para riesgos y gastos ....................................................................................................................................
232
233Obligaciones no convertibles ..........................................................................................................................................
Obligaciones convertibles ...............................................................................................................................................
Otras deudas representadas en valores negociables ...................................................................................................
Deudas a largo plazo con entidades de crédito ............................................................................................................
Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo ...............................................................................................
Deudas con empresas del grupo ...................................................................................................................................
Deudas con empresas asociadas ..................................................................................................................................
Deudas representadas por efectos a pagar ..................................................................................................................
Otras deudas ................................................................................................................................................................... 240
239
238
237
236
235
234
Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo ..................................................................................................................
Administraciones Públicas a largo plazo .......................................................................................................................
Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas del grupo...........................................................
Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas asociadas .........................................................
Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de otras empresas ..................................................................
Acreedores por operaciones de tráfico a largo plazo ....................................................................................................
243
242
241
244
245
246
248Acreedores a largo plazo .....................................................................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22563
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 5B
BALANCE
PASIVO (II)
251
252Obligaciones no convertibles ..........................................................................................................................................
Obligaciones convertibles ...............................................................................................................................................
Otras deudas representadas en valores negociables ...................................................................................................
Intereses de obligaciones y otros valores ......................................................................................................................
Préstamos y otras deudas ..............................................................................................................................................
Deudas por intereses ......................................................................................................................................................
Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo ...............................................................................................
Deudas con empresas del grupo ...................................................................................................................................
Deudas con empresas asociadas .................................................................................................................................. 260
259
258
256
255
254
253
Anticipos recibidos por pedidos ......................................................................................................................................
Deudas por compras o prestaciones de servicios .........................................................................................................
Deudas representadas por efectos a pagar ..................................................................................................................
Administraciones Públicas ..............................................................................................................................................
Deudas no comerciales representadas por efectos a pagar ........................................................................................
Otras deudas ...................................................................................................................................................................
Remuneraciones pendientes de pago ...........................................................................................................................
263
262
261
264
265
266
267
268
269
270
Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo ..................................................................................................................
Provisiones para operaciones de tráfico ........................................................................................................................
Ajustes por periodificación ..............................................................................................................................................
271Acreedores a corto plazo ....................................................................................................................................................272
273Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo ............................................................................................................
Total pasivo ...........................................................................................................................................................................
22564 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO
DEBE
302
303Consumo de mercaderías ..............................................................................................................................................
Consumo de materias primas y otras materias consumibles .......................................................................................
Otros gastos externos ..................................................................................................................................................... 304
301Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación .......................................................
305Aprovisionamientos .............................................................................................................................................................
312
313Sueldos, salarios y asimilados .......................................................................................................................................
Cargas sociales ...............................................................................................................................................................
Página 6
314Gastos de personal ..............................................................................................................................................................
320Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado .........................................................................................................
321
322Variación de las provisiones de existencias ..................................................................................................................
Variación de las provisiones y pérdidas de créditos incobrables .................................................................................
Variación de otras provisiones de tráfico ....................................................................................................................... 323
326Variación de las provisiones de tráfico ............................................................................................................................
327
328Servicios exteriores .........................................................................................................................................................
Tributos ............................................................................................................................................................................
Otros gastos de gestión corriente .................................................................................................................................. 329
330Dotación al fondo de reversión .......................................................................................................................................
333Otros gastos de explotación ...............................................................................................................................................
334
335Gastos financieros por deudas con empresas del grupo ..............................................................................................
Gastos financieros por deudas con empresas asociadas .............................................................................................
Gastos financieros por deudas con terceros y gastos asimilados ................................................................................ 336
337Pérdidas de inversiones financieras ..............................................................................................................................
340Gastos financieros y asimilados ........................................................................................................................................341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
Variación de las provisiones de inversiones financieras ..............................................................................................
Diferencias negativas de cambio .......................................................................................................................................
Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ..........................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ....................................................
Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias .................................................................................
Gastos extraordinarios ........................................................................................................................................................
Gastos y pérdidas de otros ejercicios ..............................................................................................................................
Impuesto sobre sociedades ................................................................................................................................................
Otros impuestos ...................................................................................................................................................................
Resultado del ejercicio (beneficios) ..................................................................................................................................
Total debe ..............................................................................................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22565
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 7
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO
HABER
408
403Ventas ..............................................................................................................................................................................
Prestaciones de servicios ...............................................................................................................................................
Devoluciones y rappels sobre ventas ............................................................................................................................ 404
405Importe neto de la cifra de negocios .................................................................................................................................406
407Aumentos de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ........................................................
Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado ............................................................................................
410
411Ingresos accesorios y otros de gestión corriente ..........................................................................................................
Subvenciones ..................................................................................................................................................................412Excesos de provisiones de riesgos y gastos .................................................................................................................
413Otros ingresos de explotación ...........................................................................................................................................
416
417Ingresos de participaciones en capital en empresas del grupo ....................................................................................
Ingresos de participaciones en capital en empresas asociadas...................................................................................
Ingresos de participaciones en capital en empresas fuera del grupo .......................................................................... 418
419Ingresos de participaciones en capital .............................................................................................................................
422
423Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas del grupo .......................
Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas asociadas ......................
Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas fuera del grupo ............. 424
425Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado ..........................................................
428
429Otros intereses e ingresos asimilados de empresas del grupo ....................................................................................
Otros intereses e ingresos asimilados de empresas asociadas ...................................................................................
Otros intereses ................................................................................................................................................................ 430
431Beneficios en inversiones financieras ............................................................................................................................
432Otros intereses e ingresos asimilados .............................................................................................................................434
435
436
437
438
439
440
441
Diferencias positivas de cambio ........................................................................................................................................
Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ..............................................
Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias ..............................................................................
Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio ..................................................................................
Ingresos extraordinarios .....................................................................................................................................................
Ingresos y beneficios de otros ejercicios .........................................................................................................................
Resultado del ejercicio (pérdidas) .....................................................................................................................................
Total haber .............................................................................................................................................................................
Pérdidas y ganancias .........................
Total ...................................................
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
460
456
459458
457
462
461
463
350
454453
452
455
A reservas especiales .......................................
A reservas voluntarias ......................................
A remanente ......................................................
A reserva legal ..................................................
464
A otras reservas ................................................
A dividendos ......................................................
A compensación pérdidas de ejerc. anteriores ...
A otras aplicaciones ..........................................
Total ..................................................................
DISTRIBUCIÓNBASE DE REPARTO
Remanente ...........................................Reservas voluntarias .........................
Otras reservas ....................................
22566 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 8
LIQUIDACIÓN (I)
RESULTADO CONTABLE
Total importe .........................................................................................................................................................................
504
512
505
511509
507
503Amortización libre y acelerada ..............................................................................................
Operaciones de arrendamiento financiero ............................................................................
Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente ..........................................
Impuesto sobre Sociedades ..................................................................................................
Otros gastos contabilizados no deducibles fiscalmente ......................................................
Aplicación del valor normal de mercado ...............................................................................
506
510508
513
514Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria .............................................................................................
527
520
523
522
518
516
Gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo .....................
Operaciones a plazo o con precio aplazado.........................................................................
Subcapitalización ...................................................................................................................Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos ...............................
Régimen fiscal de entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) ..........................................
Régimen fiscal de entidades parcialmente exentas .............................................................
Reinversión de beneficios extraordinarios (D. T. 3ª L.I.S.) ..................................................519
521
528
526
524
502501Aumentos Disminuciones
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE
700699Régimen fiscal Copa América (D.A. 34ª Ley 62/2003) ........................................................
530529Transparencia fiscal internacional .........................................................................................531Valoración bienes y derechos (operaciones Cap. VIII Tít. VII L.I.S.) ..................................
536
534
532
535
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros ..............................................................................................
Exención doble imposición (arts. 21 y 22 L.I.S.) ....................................................................................................................
Implantación de empresas en el extranjero (art. 23 L.I.S.) ..................................................
533
Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje ............................................... 538537
540539Diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial (D.A. 4ª L.I.S.) ...............
525
555
556Socios residentes ............................................................................................................
Socios no residentes .......................................................................................................
Sólo entidades ZEC
500
578Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general ...........................................................................579Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ...........................................................................................
BASE IMPONIBLE
552Total importe .........................................................................................................................................................................
Sólo sociedades cooperativas
553
554Resultados cooperativos .................................................................................................
Resultados extracooperativos .........................................................................................
Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES
Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ..........................
559Base imponible a tipo de gravamen especial ................................................................
Tipo de gravamen ....................................................................................................................................... 558
560
561Cuota íntegra previa .............................................................................................................................................................
Cuota íntegra .........................................................................................................................................................................
Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas .....................................................................
CUOTA ÍNTEGRA
ENTIDADES NAVIERAS EN RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN EN FUNCIÓN DEL TONELAJE
562
548
551
549
547
550
545
546Reducción base imponible: Reserva inversiones Canarias (Ley 19/1994) .........................
Reducción base imponible: Factor de agotamiento (art. 98 y 103 L.I.S.) ...........................
Reducción base imponible: Comunidades titulares de montes vecinales en mano común (art. 123 L.I.S.) .......................
Compensación bases imponibles negativas períodos anteriores ..........................................................................................
Cooperativas: 50% Dotación obligatoria al Fondo Reserva Obligatorio ...............................................................................
544543Otras correcciones .................................................................................................................
557517Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral .................................
Entidad en rég. atrib. rentas const. en el extranjero con pres. en territorio español (art. 38 L.I.R.N.R.)
Adquisición de participaciones de entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.) .....................
593
541
594
542
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22567
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 9
LIQUIDACIÓN (II)
BONIFICACIONES Y DEDUCCIONES POR DOBLEIMPOSICIÓN. CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA
OTRAS DEDUCCIONES.CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
585
565588
584
583Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones ...................................................................
Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 ...................................................................
Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. ................................................................
Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI L.I.S. .......................................................
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro .........................................................
CUOTA DEL EJERCICIO A INGRESAR O A DEVOLVER
595
596
564Deducción programa PREVER..............................................................................................
Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. ..........................
Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados por agrupaciones deinterés económico y uniones temporales de empresas .......................................................................................
(*) Desglose en página 15.
599 600Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver .....................................................................
D. FORALES / NAVARRA(TOTALES) (*)
ESTADO
PAGOS FRACCIONADOS.CUOTA DIFERENCIAL
611
605
1er pago fraccionado ..............................................................................................................
2º pago fraccionado ...............................................................................................................
3er pago fraccionado ..............................................................................................................
Cuota diferencial .................................................................................................................. 612
606
604603
602601
621
619
617Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores .........................................
Intereses de demora ..............................................................................................................
Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria ..................................
Líquido a ingresar o a devolver .........................................................................................
618
622
616615
LÍQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER
620
399Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral ............................592Cuota líquida positiva ..........................................................................................................................................................
589Deducciones Proyecto Cartuja 93, saldos pendientes de períodos anteriores ..................590Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) ...................................................................
568
563
567Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla ..........................................................
Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios ...............................
Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias .............
576566
569
Bonificaciones Sociedades Cooperativas .............................................................................
Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas ..................................
Otras bonificaciones ..............................................................................................................
570
573572
571
580
582Cuota íntegra ajustada positiva ..........................................................................................................................................
574
575577
Bonificaciones empresas navieras en Canarias ................................................................... 581
{ Saldos pendientes de deducción períodos anteriores .......................................................
Transparencia fiscal internacional (art. 107.9 L.I.S.) ..........................................................
Intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ...............................................................................
Intersocietaria al 50% (art. 30.1 y 3 L.I.S.) .........................................................................
Intersocietaria al 100% (art. 30.2 y 3 L.I.S.) .......................................................................
Plusvalías fuente interna (art. 30.5 L.I.S.) ..........................................................................
Internacional: Impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 31 L.I.S.) .............................
Internacional: Dividendos y participaciones en beneficios (art. 32 L.I.S.) .........................
Deduccionespor dobleimposición
22568 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 10
DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
RÉGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS (LEY 19/1994)
Importe Dotaciones Materializaciones 2006 Clave Pendiente de materializar
DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE CUOTAS POR PÉRDIDAS DE COOPERATIVAS
085073072Reserva para inversiones en Canarias 2002 ...
083
077
080088
086
087
082
076
079
081
075
078Reserva para inversiones en Canarias 2003 ...
Reserva para inversiones en Canarias 2004 ...Reserva para inversiones en Canarias 2005 ...
096089
098
095
097
094Reserva para inversiones en Canarias 2006 ...Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC (art. 27.10 Ley 19/1994) .
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación enprincipio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
654651
669
666
663
660
657
645
642
648
748
277
653
650
668
665
662
659
656
644
641
647
747
276
652
649
667
664
661
658
655
643
640
646
743
275Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................
725
726
728
727
729
730
731
732
733
734
742
274
Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................Compensación de base año ...............................
Compensación de base año ...............................
610609608Compensación de base año 607 ...............................
670 671547Total ...........................................................................................
706705704Compensación de base año ...............................057
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación enprincipio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
687
684
281
672
693
690
678
675
681
686
683
280
624
692
689
677
674
680
685
682
279
623
691
688
676
673
679
735
736
737
738
739
740
741
751
278
Compensación de cuota año ...............................
Compensación de cuota año ...............................
Compensación de cuota año ...............................
Compensación de cuota año ...............................
Compensación de cuota año ...............................
Compensación de cuota año ...............................
Compensación de cuota año ...............................
Compensación de cuota año ...............................
Compensación de cuota año ...............................900515587184Compensación de cuota año ...............................
695561694Total ...........................................................................................
100099059058Compensación de cuota año ...............................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22569
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 11
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicaciónLímite año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
713
284
197
848
639
698
287
712709
283
894
847
638
697
286
711708
282
849
846
637
285
Deducciones doble imp. interna (art. 28 Ley 43/95) 2001 ..... 2008/09
Deducc. doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/95) 2001 .... 2011/12
Deducciones doble imp. interna (art. 28 Ley 43/95) 2002 ..... 2009/10
Deducc. doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/95) 2002 .... 2012/13
Deducciones doble imp. interna (art. 28 Ley 43/95) 2003 ..... 2010/11
Deducc. doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/95) 2003 .... 2013/14
707
827
703
826
702
825Deducciones doble imp. interna (art. 30 L.I.S.) 2004 ............. 2011/12
Deducc. doble imp. internacional (arts. 31 y 32 L.I.S.) 2004 ........... 2014/15
Deducciones por doble imposición 1999 .............. 2006/07
Deducciones por doble imposición 2000 .............. 2007/08
721580720
716715714
719718717
724723722
Total deducciones pendientes períodos anteriores ..........Deducciones doble imp. interna (art. 30 L.I.S.) 2006 ............. 2013/14
Deducc. doble imp. internacional (arts. 31 y 32 L.I.S.) 2006 . 2016/17
Total deducciones por doble imposición ............................
300
003
187
002
071
001Deducciones doble imp. interna (art. 30 L.I.S.) 2005 ............. 2012/13
Deducc. doble imp. internacional (arts. 31 y 32 L.I.S.) 2005 ........... 2015/16
696
DEDUCCIÓN ART. 42 L.I.S. Y ART. 36 TER LEY 43/95
837836835
840839838
934933932
843585841
Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicaciónLímite año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
092091090
299298297
006005004
DEDUCCIONES DISPOSICION TRANSITORIA OCTAVA L.I.S.
760
757
765
746
763
754
759756
584
745
762
750
753
Límite Pendiente de aplicación conjunto Per. anteriores. Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
deduccines
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002................ 2012/13
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003................ 2013/14
Deducción art. 42 L.I.S. 2004............................. 2014/15
Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S. ..
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2001................ 2011/12
Deducción art. 42 L.I.S. 2005............................. 2015/16
Deducción art. 42 L.I.S. 2006 ............................. 2016/17
2001: Periodificación / diferimiento .....................
2002: Periodificación / diferimiento .....................
2003: Periodificación / diferimiento .....................
2004: Periodificación / diferimiento .....................
2005: Periodificación / diferimiento .....................
2006: Periodificación / diferimiento .....................
Total deducciones disp. transitoria octava L.I.S. ..............
35% 758755
764
744
761
749
752
22570 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 12
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2002 .............................. 2012/13
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2003 .............................. 2013/14
Total deducciones donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) ..................
DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR DETERMINADAS ACTIVIDADES (CAP. IV TIT. VI LEY 43/95 Y L.I.S.)
777
770
845
773
776
779
769
844
772
775
778
768
842
771
774
1996: Suma de deducciones ID ..................................................... 2011/12
1997:Suma de deducciones PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED 2007/08
1997: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........... 2007/08
1998: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 . 2008/09
1998: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........... 2008/09
1999: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 2009/10
1999: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........... 2009/10
2000: Suma PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC2000 y S2002 2010/11
2000: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........... 2010/11
2001: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 2011/12
2001: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........... 2011/12
782781780
785784783
788787786
791790789
833767766
890889888
2003: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC, PH,EE, FP, ED, PP, EI, BCN04, J04 y CJ03 2013/14
2003: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........... 2013/14
290289288
293292291
2002: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 2012/13
2002: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........... 2012/13
897896198
928899898
Lím. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicaciónconj. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
deduc.
Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) .........
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2005 .............................. 2015/16
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2004 .............................. 2014/15
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2006 .............................. 2016/17
931
944929 930
942 943
895
084
010
565598
974
008 009
066 074
296294 295
DEDUCION DONATIVOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO. LEY 49/2002
DEDUCCIONES PROYECTO CARTUJA 93. LEY 31/1992
589850Deducciones pendientes ejercicios anterioresProyecto Cartuja 93 (Ley 31/1992) ....................................................
Pendiente de aplicaciónPer. anteriores. Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........... 2014/15
468467466
471470469
2004: Suma PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, PP,G, BCN04, J04, ALM05, CQ y CA07 .................................. 2014/15
Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S 2016/17
Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. ..........................................
830829828832588831
2006: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ............ 2016/17
Deducción por creación empleo minusválidos (CE) ........... 2016/17
Gastos en investigación y desarrollo e innov. tecnológica (CT) 2021/22
Inversiones tecnologías información y comunicación (TIC) ..... 2021/22
Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT) ......... 2016/17
Producciones cinematográficas (PC) .................................. 2016/17
Bienes de interés cultural (BIC) ........................................... 2016/17
Empresas exportadoras (EE) .............................................. 2016/17
Gastos de formación profesional (FP) ................................ 2016/17
Edición libros (ED) ............................................................... 2016/17
Contribuciones a planes de pensiones (PP) ....................... 2016/17
Guarderías para hijos de trabajadores (G) ......................... 2016/17
794793792
797796795
800799798
803802801
806805804
809808807
812811810
815814813
818817816
821820819
893892891
824823822
IV Centenario del Quijote (CQ) ............................................ 2016/17 995994993
Copa América 2007 (CA07) ................................................. 2016/17 998997996
Salamanca 2005. Plaza Mayor de Europa (S05) ............... 2016/17 478473472
Galicia 2005. Vuelta al Mundo a Vela (GV05) .................... 2016/17 481480479
Juegos Olímpicos Pekín 2008 (P08) ................................... 2016/17 065064063
2005: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS . 2015/16
586498061
00759759135%
ó50%
2005: Suma PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, PP,G, ALM05, CQ, CA07, S05, GV05 y P08 ............................ 2015/16
Expo Zaragoza 2008 (Z08) .................................................. 2016/17
Año Lebaniego 2006 (L06) .................................................. 2016/17 633
069
067
070
068
093
Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicaciónaño Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22571
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 13
DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE LAS COOPERATIVAS
E4
E3
E8
E7
E6
E5
E2
E10
554
E1
C3
C9
C8
C7
C6
C5
C1
C2
C10
553
Resultados cooperativos Resultados extracooperativos
632
579
631
N1
630
Base imponible resultante de la aplicación del régimen [630 + (631 - 632)] .......................................................................
Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 631) ...
Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fiscal yla contable) ..............................................................................................................................................................................
Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S. ..............................................................
Nº de buques a los que se aplica el régimen ........................................................................................................................
RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES DE ACTIVOS Y CANJE DEVALORES. Opción art. 43.1 y 43.3 R.I.S.
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
N.I.F. Denominación social
N.I.F. Denominación social
634
635
636
Los declarantes que hayan marcado la clave 035 ó 037 deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se refiere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores ..........................................................
RÉGIMEN DE LAS ENTIDADES NAVIERAS EN FUNCIÓN DEL TONELAJE
DEDUCCIONES INVERSION EN CANARIAS. LEY 20/1991
866
865
862
876
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881
867
863
860
874
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868
194
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70/90%
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011257200
Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacióndeducc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Fecha de los acuerdos sociales ......................................................................................................................
Valor de las acciones entregadas ................................................................................................................................................
Valor de las acciones recibidas ....................................................................................................................................................
Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante .................................................................................
2. Gastos específicos ...............................................................................................................
3. Gastos generales imputados ...............................................................................................
4. Incrementos y disminuciones patrimoniales .......................................................................
5. Resultado (1 - 2 - 3 + 4) ......................................................................................................
6. Aumentos (ajustes positivos) ...............................................................................................
7. Disminuciones (ajustes negativos) ......................................................................................
8. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ..................................................
9. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .......................................................
10. Factor de agotamiento .........................................................................................................
11. Base imponible (5 + 6 - 7 - 8 + 9 + 10) .............................................................................
1. Ingresos computables ..........................................................................................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2002 ........................ 2007/08
Activos fijos (Ley 20/1991) 2001 ........................ 2006/07
Activos fijos (Ley 20/1991) 2003 ........................ 2008/09
Activos fijos (Ley 20/1991) 2004 ........................ 2009/10
Activos fijos (Ley 20/1991) 2005 ........................ 2010/11
1996: Suma de deducciones ID ......................... 2011/12
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .... 2007/08(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 .... 2008/09(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .... 2009/10(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .... 2010/11(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .... 2011/12(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .... 2012/13(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .... 2013/14(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .... 2014/15(*)
Activos fijos (Ley 20/1991) 2006 ........................ 2011/12
Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .... 2015/16(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .... 2016/17(*)
22572 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Razón socialModelo
200 Página 14
RÉGIMEN ESPECIAL DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
1
3
5
4
6
2
Administradores
Administradores
Administradores
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Administradores
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
Administradores
A
B
C
D
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
E
F
529Total importe (A + B + C + D + E + F) ................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22573
N.I
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22574 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 16A
INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL ACTIVO DEL BALANCE
INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL PASIVO DEL BALANCE
901
902
904
903
Amortización acumulada de gastos de investigación y desarrollo, propiedad industrial y aplicaciones informáticas ........
Amortización acumulada de derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero ..........................................
Amortización acumulada de otro inmovilizado inmaterial .....................................................................................................
Terrenos y bienes naturales ...................................................................................................................................................973
905
907
906
Bienes del Patrimonio Histórico (sólo para entidades sin fines lucrativos) ..........................................................................
Construcciones ........................................................................................................................................................................
Equipos para procesos de información ..................................................................................................................................
Elementos de transporte .........................................................................................................................................................908Otro inmovilizado material ......................................................................................................................................................
Amortización acumulada de construcciones ..........................................................................................................................
Amortización acumulada de instalaciones técnicas y maquinaria ........................................................................................
Amortización acumulada de otras instalaciones, utillaje y mobiliario ...................................................................................
909
911
910
912
913
915
914
Amortización acumulada de equipos para procesos de información ....................................................................................
Amortización acumulada de elementos de transporte ..........................................................................................................
Amortización acumulada de otro inmovilizado material ........................................................................................................
Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo de empresas del grupo .................................................916
917
919
918
Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas del grupo ......................................................................
Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo de empresas asociadas ................................................
Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas asociadas ....................................................................
Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo ........................................................................................920
921
923
922
Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo ...........................................................................................................
Provisión para depósitos y fianzas constituidos a largo plazo ..............................................................................................
Provisión por depreciación de valores negociables a corto plazo de empresas del grupo .................................................
Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo a empresas del grupo ......................................................................924
925
927
926
Provisión por depreciación de valores negociables a corto plazo de empresas asociadas ................................................
Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo a empresas asociadas ....................................................................
Provisiones para otras inversiones financieras temporales ..................................................................................................
Clientes y deudores de dudoso cobro ....................................................................................................................................
935
936
937938
Reserva de revalorización Real Decreto-Ley 7/1996 ............................................................................................................
Provisiones para pensiones y obligaciones similares a corto plazo .....................................................................................
Provisiones para impuestos a corto plazo .............................................................................................................................
Otras provisiones para riesgos y gastos a corto plazo ..........................................................................................................
COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
GRUPOS DE SOCIEDADES, ART. 42 CÓDIGO DE COMERCIO, INCLUIDAS ENTIDADES DE CRÉDITO Y ASEGURADORAS
987Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ......................................................................
NO RESIDENTES CON MÁS DE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
7
8
9
4
5
6
1
2
3N.I.F. de las entidades del grupo(1) ..............................(Excepto el de la entidad dominante)
Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ........
3
4
5
1
2
N.I.F. de los establecimientos permanentes, encaso de entidad titular(1) ...............................................(Excepto el del establecimiento permanente al que se refiereesta declaración)
988Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física oentidad titular ............................................................................................................................................................................
(1) En el supuesto de tener que consignar más entidades de las previstas en este documento, adjunte cuantas copias del mismo sean necesarias.
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22575
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 16B
INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL DEBE DE LA CUENTA DE PÉRDIDASY GANANCIAS
945
946
948
947
Sueldos y salarios ...................................................................................................................................................................
Seguridad Social a cargo de la empresa ...............................................................................................................................
Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios ............................................................................
Indemnizaciones .....................................................................................................................................................................949
950
952
951
Otros gastos sociales ..............................................................................................................................................................
Amortización de gastos de establecimiento ...........................................................................................................................
Amortización del inmovilizado inmaterial ...............................................................................................................................
Amortización del inmovilizado material ..................................................................................................................................953Gastos en investigación y desarrollo del ejercicio .................................................................................................................
Arrendamientos y cánones .....................................................................................................................................................
Reparaciones y conservación ................................................................................................................................................
Servicios de profesionales independientes ............................................................................................................................
954
956
955
957
958
960
959
Transportes .............................................................................................................................................................................
Primas de seguros ..................................................................................................................................................................
Servicios bancarios y similares ..............................................................................................................................................
Publicidad, propaganda y relaciones públicas .......................................................................................................................961
962
963
971
Suministros ..............................................................................................................................................................................
Otros servicios ........................................................................................................................................................................
Ayudas monetarias y otros gastos (sólo para entidades sin fines lucrativos) ......................................................................
Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial .......................................................................................................964
965
967
966
Variación de las provisiones de inmovilizado material ..........................................................................................................
Variación de las provisiones de cartera de control en empresas del grupo .........................................................................
Variación de las provisiones de cartera de control en empresas asociadas ........................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial ................................................................................................................968
969
970
Pérdidas procedentes del inmovilizado material ...................................................................................................................
Pérdidas procedentes de la cartera de control en empresas del grupo ...............................................................................
Pérdidas procedentes de la cartera de control en empresas asociadas ..............................................................................
INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL HABER DE LA CUENTA DEPÉRDIDAS Y GANANCIAS
975
976
972977
Cifra de negocios exterior .......................................................................................................................................................
Cifra de negocios nacional .....................................................................................................................................................
Ingresos propios de la entidad (sólo para entidades sin fines lucrativos) ............................................................................
Trabajos realizados por la empresa para el inmovilizado inmaterial ....................................................................................978
979
980
981
982
983
984
985
986
Trabajos realizados por la empresa para el inmovilizado material y en curso .....................................................................
Incorporación al activo de gastos de establecimiento y de formalización de deudas ..........................................................
Ingresos por arrendamientos ..................................................................................................................................................
Ingresos por propiedad industrial cedida en explotación ......................................................................................................
Otros ingresos de gestión .......................................................................................................................................................
Beneficios procedentes del inmovilizado inmaterial ..............................................................................................................
Beneficios procedentes del inmovilizado material .................................................................................................................
Beneficios procedentes de la cartera de control en empresas del grupo .............................................................................
Beneficios procedentes de la cartera de control en empresas asociadas ...........................................................................
22576 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 17
ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA. BALANCE
ACTIVO
Caja y depósitos en bancos centrales ............................................................................................................................... 101
102
103
104
107
105
106Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito .................................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida .............................................................
Crédito a la clientela .......................................................................................................................................................
Otros instrumentos de capital .........................................................................................................................................
Derivados de negociación ...............................................................................................................................................
114Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ..................................................
115
116Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................
Otros instrumentos de capital .........................................................................................................................................117Activos financieros disponibles para la venta ..................................................................................................................
108Cartera de negociación ........................................................................................................................................................
109
110Depósitos en entidades de crédito .................................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida .............................................................
Crédito a la clientela .......................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................
Otros instrumentos de capital ......................................................................................................................................... 113
112
111
124
126
125
127
128Depósitos en entidades de crédito .................................................................................................................................
Crédito a la clientela .......................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................. 129
130
131Instrumentos de capital ...................................................................................................................................................
Activo material .................................................................................................................................................................132Resto de activos ..............................................................................................................................................................
133Activos no corrientes en venta ...........................................................................................................................................
118
119
120
121
122Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito .................................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida .............................................................
Crédito a la clientela .......................................................................................................................................................
Otros activos financieros ................................................................................................................................................123Inversiones crediticias .........................................................................................................................................................
Cartera de inversión a vencimiento ....................................................................................................................................
Ajustes a activos financieros por macro-coberturas .......................................................................................................
Derivados de cobertura ........................................................................................................................................................
134
135Entidades asociadas .......................................................................................................................................................
Entidades multigrupo ......................................................................................................................................................136Entidades del grupo ........................................................................................................................................................
137Participaciones ......................................................................................................................................................................138Contratos de seguros vinculados a pensiones ................................................................................................................
139
140De uso propio ..................................................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................141Otros activos cedidos en arrendamiento operativo .......................................................................................................142Afecto a la Obra social ....................................................................................................................................................
Activo material ....................................................................................................................................................................... 143
144
145Fondo de comercio .........................................................................................................................................................
Otro activo intangible ......................................................................................................................................................146Activo intangible ...................................................................................................................................................................
147Corrientes ........................................................................................................................................................................148Diferidos ..........................................................................................................................................................................
149Activos fiscales .....................................................................................................................................................................150Periodificaciones ..................................................................................................................................................................151Otros activos .........................................................................................................................................................................
152Total activo ............................................................................................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22577
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 18
ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA. BALANCE
PASIVO Y PATRIMONIO NETO (I)
201
202
Depósitos de la clientela ................................................................................................................................................. 203
204Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida .............................................................
Depósitos de entidades de crédito .................................................................................................................................
205Derivados de negociación ...............................................................................................................................................206Posiciones cortas de valores ..........................................................................................................................................
Cartera de negociación ........................................................................................................................................................ 207
208
209Depósitos de entidades de crédito .................................................................................................................................
Depósitos de la clientela .................................................................................................................................................210Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................. 211
212
213Depósitos de entidades de crédito .................................................................................................................................
Depósitos de la clientela .................................................................................................................................................214Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto ..................................................................... 215
216
217Depósitos de bancos centrales ......................................................................................................................................
Depósitos de entidades de crédito .................................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida .............................................................
Depósitos de la clientela .................................................................................................................................................
Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................
Pasivos subordinados .....................................................................................................................................................
Otros pasivos financieros ............................................................................................................................................... 222
221
220
219
218
Pasivos financieros a coste amortizado ............................................................................................................................ 223224
225Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas ......................................................................................................
Derivados de cobertura ........................................................................................................................................................
226
227Depósitos de la clientela .................................................................................................................................................
Resto de pasivos .............................................................................................................................................................
Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................. 228
229
230Provisiones para impuestos ............................................................................................................................................231Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ................................................................................................
Fondos para pensiones y obligaciones similares ..........................................................................................................
232Otras provisiones ............................................................................................................................................................
Provisiones ............................................................................................................................................................................ 233
234
235Corrientes ........................................................................................................................................................................
Diferidos ..........................................................................................................................................................................
Pasivos fiscales ..................................................................................................................................................................... 236
Periodificaciones .................................................................................................................................................................. 237
238
239Fondo Obra social ...........................................................................................................................................................
Resto ...............................................................................................................................................................................
Otros pasivos ........................................................................................................................................................................ 240
Capital con naturaleza de pasivo financiero ..................................................................................................................... 241
242Total pasivo ...........................................................................................................................................................................
22578 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 19
ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA. BALANCE
PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II)
243
244
Coberturas de los flujos de efectivo ............................................................................................................................... 245
246Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ....................................................................................
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto ..................................................................
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................
247Diferencias de cambio ....................................................................................................................................................248Activos no corrientes en venta .......................................................................................................................................
Ajustes por valoración ......................................................................................................................................................... 249
250
251Capital o fondo de dotación ............................................................................................................................................
Prima de emisión ............................................................................................................................................................
Reservas .........................................................................................................................................................................
Otros instrumentos de capital .........................................................................................................................................
Valores propios (-) ...........................................................................................................................................................
Cuotas participativas y fondos asociados (Cajas de Ahorro) ........................................................................................
Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................... 256
255
254
253
252
258Dividendos y retribuciones (-) .........................................................................................................................................
Fondos propios ..................................................................................................................................................................... 259
263Total patrimonio neto ...........................................................................................................................................................
261
262Fondos de insolvencias por cobertura específica .........................................................................................................
Fondos de insolvencias por cobertura genérica ............................................................................................................
INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDASDEL PASIVO DEL BALANCE
260Total patrimonio neto y pasivo ...........................................................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22579
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 20A
ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA
Intereses y rendimientos asimilados ................................................................................................................................. 301
302
303Remuneración de capital con naturaleza de pasivo financiero .....................................................................................
Otros ................................................................................................................................................................................
Intereses y cargas asimiladas ............................................................................................................................................. 304
305
306Participaciones en entidades asociadas ........................................................................................................................
Participaciones en entidades multigrupo .......................................................................................................................307
308Participaciones en entidades del grupo .........................................................................................................................
Otros instrumentos de capital .........................................................................................................................................
Rendimiento de instrumentos de capital ........................................................................................................................... 309
Margen de intermediación ...................................................................................................................................................
Comisiones percibidas ......................................................................................................................................................... 311
310
312Comisiones pagadas ............................................................................................................................................................
313
314Cartera de negociación ...................................................................................................................................................
Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ..........................................315
316
317
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................
Inversiones crediticias ....................................................................................................................................................
Otros ................................................................................................................................................................................
Resultados de operaciones financieras (neto) ................................................................................................................. 318
Margen ordinario ................................................................................................................................................................... 320
321Otros productos de explotación .........................................................................................................................................322
323Gastos de personal ...............................................................................................................................................................
Otros gastos generales de administración .......................................................................................................................
324
325Activo material .................................................................................................................................................................
Activo intangible ..............................................................................................................................................................
Amortización .......................................................................................................................................................................... 326
Otras cargas de explotación ................................................................................................................................................
Margen de explotación ......................................................................................................................................................... 328
329
330Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................
Inversiones crediticias ....................................................................................................................................................331
332
333
Cartera de inversión a vencimiento ................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta .......................................................................................................................................
Participaciones ................................................................................................................................................................334
335
336
337
Activo material .................................................................................................................................................................
Fondo de comercio .........................................................................................................................................................
Otro activo intangible ......................................................................................................................................................
Resto de activos ..............................................................................................................................................................
Pérdidas por deterioro de activos (neto) ........................................................................................................................... 338
319Diferencias de cambio (neto) ..............................................................................................................................................
327
339Dotaciones a provisiones (neto) .........................................................................................................................................
340
341Ganancias por venta de activo material .........................................................................................................................
Ganancias por venta de participaciones ........................................................................................................................
Otras ganancias .................................................................................................................................................................... 343
342Otros conceptos ..............................................................................................................................................................
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (I)
22580 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 20B
344
345Pérdidas por venta de activo material ............................................................................................................................
Pérdidas por venta de participaciones ...........................................................................................................................
Otras pérdidas ....................................................................................................................................................................... 347
346Otros conceptos ..............................................................................................................................................................
Resultado antes de impuestos ............................................................................................................................................
Impuesto sobre beneficios .................................................................................................................................................. 349
348
350Dotación obligatoria a obras y fondos sociales ...............................................................................................................
351
352Resultado de la actividad ordinaria ....................................................................................................................................
Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ..............................................................................................................
353Resultado del ejercicio .........................................................................................................................................................
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
Pérdidas y ganancias .........................
Total ...................................................
460
456
459
458
457
462
461
463
355
454
453
452
455
Intereses aportaciones al capital (Coop. Crédito) .
A dividendo activo .............................................
A otras aplicaciones ..........................................
A reservas .........................................................
464
A dotación O.S. (Cajas) ....................................
A F.R.O. y F.E.P. (Coop. Crédito) ....................
A retornos cooperativos (Coop. Crédito) ............
A compensac. pérdidas ejerc. anteriores .........
A remanente ......................................................
DISTRIBUCIÓNBASE DE REPARTO
Remanente ...........................................Reservas voluntarias .........................
Otras reservas ....................................
Total distribuido .............................................. 499
CIFRA DE NEGOCIOS
989Las entidades que hayan marcado la clave [024] deberán consignar a continuación el importe neto de lacifra de negocios en el ejercicio 2006 .....................................................................................................................................
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (II)
ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22581
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 21A
ENTIDADES ASEGURADORAS. BALANCE
ACTIVO (I)
101Accionistas por desembolsos no exigidos .......................................................................................................................
103
104Gastos de constitución ...................................................................................................................................................
Gastos de establecimiento .............................................................................................................................................
Gastos de ampliación de capital .................................................................................................................................... 105
106Gastos de establecimiento ..................................................................................................................................................
108
109Gastos de adquisición de cartera ...................................................................................................................................
Otro inmovilizado inmaterial ...........................................................................................................................................
Amortizaciones acumuladas (-) ...................................................................................................................................... 110111
112Inmovilizado inmaterial ........................................................................................................................................................
Provisiones (-) .................................................................................................................................................................
114
115Gastos por comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición ...............................................................................
Diferencias negativas por instrumentos derivados ........................................................................................................
Otros gastos .................................................................................................................................................................... 116
117Gastos a distribuir en varios ejercicios .............................................................................................................................
119
120Terrenos y construcciones ..............................................................................................................................................
Otras inversiones materiales ..........................................................................................................................................
Anticipos e inversiones materiales en curso .................................................................................................................. 121122Amortizaciones acumuladas (-) ......................................................................................................................................123Provisiones (-) .................................................................................................................................................................
124Inversiones materiales .........................................................................................................................................................
126
127Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................
Desembolsos pendientes sobre acciones o participaciones de empresas del grupo (-) .............................................128
129
130
132
131
133
Valores de renta fija de empresas del grupo .................................................................................................................
Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................
Desembolsos pendientes sobre acciones de empresas asociadas y multigrupo (-) ...................................................
Valores de renta fija de empresas asociadas ................................................................................................................
Otras inversiones financieras en empresas del grupo ..................................................................................................
Otras inversiones financieras en empresas asociadas .................................................................................................134Provisiones (-) .................................................................................................................................................................
135Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................
137
138Inversiones financieras en capital ..................................................................................................................................
Desembolsos pendientes (-) ...........................................................................................................................................139
140
141
143
142
144
Valores de renta fija ........................................................................................................................................................
Valores indexados ...........................................................................................................................................................
Préstamos hipotecarios ..................................................................................................................................................
Otros préstamos y anticipos sobre pólizas ....................................................................................................................
Participaciones en fondos de inversión ..........................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito .................................................................................................................................145Otras inversiones financieras .........................................................................................................................................146
Otras inversiones financieras ............................................................................................................................................. 147Provisiones (-) .................................................................................................................................................................
22582 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 21B
ENTIDADES ASEGURADORAS. BALANCE
ACTIVO (II)
148Depósitos constituidos por reaseguro aceptado .............................................................................................................
150
151Provisiones para primas no consumidas .......................................................................................................................
Provisión para seguros de vida ......................................................................................................................................
Provisión para prestaciones ........................................................................................................................................... 152
149Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ....................
153Otras provisiones técnicas .............................................................................................................................................154Participaciones del reaseguro en las provisiones técnicas ...........................................................................................
155
156Tomadores de seguros ...................................................................................................................................................
Provisiones para primas pendientes de cobro (-) ..........................................................................................................157
158
159
161
160
162
Mediadores ......................................................................................................................................................................
Provisión para insolvencias de mediadores (-) ..............................................................................................................
Créditos por operaciones de reaseguro .........................................................................................................................
Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................
Accionistas por desembolsos exigidos ..........................................................................................................................
Créditos fiscales, sociales y otros ..................................................................................................................................163Provisiones (-) .................................................................................................................................................................
164Créditos ..................................................................................................................................................................................
165
166Inmovilizado material ......................................................................................................................................................
Amortización acumulada del inmovilizado material (-) ..................................................................................................167
168
169
171
170
Provisión por depreciación del inmovilizado material (-) ...............................................................................................
Efectivo en entidades de crédito, cheques y dinero en caja .........................................................................................
Acciones propias en situaciones especiales .................................................................................................................
Otros activos ...................................................................................................................................................................
Provisiones (-) .................................................................................................................................................................
Otros activos ......................................................................................................................................................................... 172
173
174Intereses devengados y no vencidos .............................................................................................................................
Primas devengadas y no emitidas .................................................................................................................................
Otras cuentas de periodificación .................................................................................................................................... 175
176Comisiones y otros gastos de adquisición .....................................................................................................................177Ajustes por periodificación .................................................................................................................................................
180Total activo ............................................................................................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22583
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 22
ENTIDADES ASEGURADORAS. BALANCE
PASIVO
201
202Capital suscrito o fondo mutual ......................................................................................................................................
Prima de emisión ............................................................................................................................................................203
204
205
207
206
208
Reserva de revalorización Real Decreto-Ley 7/1996 ....................................................................................................
Otras reservas de revalorización ....................................................................................................................................
Reservas .........................................................................................................................................................................
Acciones propias para reducción de capital (-) ..............................................................................................................
Remanente ......................................................................................................................................................................
Resultados negativos de ejercicios anteriores (-) ..........................................................................................................209Aportaciones no reintegrables de socios .......................................................................................................................
212Capital y reservas .................................................................................................................................................................
210
211Resultado del ejercicio (P. y G.) (+ ó -) ..........................................................................................................................
Dividendo a cuenta (-) .....................................................................................................................................................
214Ingresos a distribuir en varios ejercicios ..........................................................................................................................
216Pasivos subordinados ..........................................................................................................................................................
218
219Provisiones para primas no consumidas y para riesgos en curso ................................................................................
Provisiones de seguros de vida ......................................................................................................................................220
221
222
223
Provisiones para prestaciones .......................................................................................................................................
Provisiones para participación en beneficios y para extornos ......................................................................................
Provisiones para estabilización ......................................................................................................................................
Otras provisiones técnicas .............................................................................................................................................
Provisiones técnicas ............................................................................................................................................................ 224
226Provisiones técnicas relativas al seguro de vida cuando el riesgo de inversión lo asumen los tomadores ..........
228
229Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................
Provisión para tributos ....................................................................................................................................................230
231Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................
Otras provisiones ............................................................................................................................................................
Provisiones para riesgos y gastos ..................................................................................................................................... 232
234Depósitos recibidos por reaseguro cedido .......................................................................................................................
236
237Deudas con asegurados .................................................................................................................................................
Deudas con mediadores .................................................................................................................................................238
239
240
242
241
243
Deudas condicionadas ....................................................................................................................................................
Deudas por operaciones de reaseguro ..........................................................................................................................
Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................
Empréstitos .....................................................................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito ...................................................................................................................................
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................244Deudas por operaciones de cesiones temporales de activos, empresas del grupo y asociadas ...............................245Otras deudas por operaciones de cesiones temporales de activos .............................................................................
247
246Otras deudas con empresas del grupo y asociadas .....................................................................................................
Deudas fiscales, sociales y otras ...................................................................................................................................
Deudas .................................................................................................................................................................................... 248
250Ajustes por periodificación .................................................................................................................................................
252Total pasivo ...........................................................................................................................................................................
22584 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 23
ENTIDADES ASEGURADORAS. PÉRDIDAS Y GANANCIAS (I)
CUENTA TÉCNICA - SEGURO NO VIDA301
302Primas devengadas, seguro directo ...............................................................................................................................
Primas devengadas, reaseguro aceptado .....................................................................................................................303
304
305
307
306
Variación de la provisión para primas pendientes de cobro ..........................................................................................
Primas del reaseguro cedido ..........................................................................................................................................
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, seguro directo .................................
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, reaseguro aceptado ........................
Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido ...................................................................
308Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro .......................................................................................................
309
310Ingresos procedentes de inversiones materiales ..........................................................................................................
Ingresos procedentes de inversiones financieras ..........................................................................................................311
312Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones ............................................................................................
Beneficiones en realización de inversiones ...................................................................................................................
313Ingresos de las Inversiones .................................................................................................................................................314Otros Ingresos Técnicos ......................................................................................................................................................
315
316Prestaciones pagadas, seguro directo ...........................................................................................................................
Prestaciones pagadas, reaseguro aceptado ..................................................................................................................317
318
319
320
Prestaciones pagadas, reaseguro cedido ......................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones, seguro directo .........................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro aceptado ...............................................................................
Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro cedido ....................................................................................321Gastos imputables a prestaciones .................................................................................................................................
322Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro ..............................................................................................................323Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro .....................................................................................
324
325Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ...............................................................................
Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos .........................................................................
326Participación en Beneficios y Extornos .............................................................................................................................
327
328Gastos de adquisición .....................................................................................................................................................
Gastos de administración ...............................................................................................................................................329Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ............................................................................
330Gastos de Explotación Netos ..............................................................................................................................................331Variación de la Provisión de Estabilización ......................................................................................................................
332
333Variación de provisiones por insolvencias .....................................................................................................................
Variación de provisiones por depreciación del inmovilizado .........................................................................................334
335Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros .........................................................................
Otros ................................................................................................................................................................................
336Otros Gastos Técnicos .........................................................................................................................................................
337
338Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................
Amortización de inversiones materiales ........................................................................................................................339
340
341
342
Provisiones de inversiones materiales ...........................................................................................................................
Provisiones de inversiones financieras ..........................................................................................................................
Pérdidas procedentes de las inversiones materiales ....................................................................................................
Pérdidas procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................
343Gastos de las Inversiones ...................................................................................................................................................
344Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida) ....................................................................................
Nota: El criterio de signos que debe aplicarse a las distintas partidas de la cuenta de Pérdidas y Ganancias es el definido en el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras; es decir, todas laspartidas deben figurar con el signo con que operen en el cálculo del resultado.
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22585
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 24
ENTIDADES ASEGURADORAS. PÉRDIDAS Y GANANCIAS (II)
CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA350
351Primas devengadas, seguro directo ...............................................................................................................................
Primas devengadas, reaseguro aceptado .....................................................................................................................352
353
354
356
355
Variación de la provisión para primas pendientes de cobro ..........................................................................................
Primas del reaseguro cedido ..........................................................................................................................................
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, seguro directo .................................
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, reaseguro aceptado ........................
Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido ...................................................................
358
359Ingresos procedentes de inversiones materiales ..........................................................................................................
Ingresos procedentes de inversiones financieras ..........................................................................................................360
361Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones ............................................................................................
Beneficios en realización de inversiones .......................................................................................................................
357Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro .......................................................................................................
362Ingresos de las Inversiones .................................................................................................................................................363
364Otros Ingresos Técnicos ......................................................................................................................................................
Plusvalías no realizadas de las Inversiones .....................................................................................................................
365
366Prestaciones pagadas, seguro directo ...........................................................................................................................
Prestaciones pagadas, reaseguro aceptado ..................................................................................................................367
368
369
370
Prestaciones pagadas, reaseguro cedido ......................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones, seguro directo .........................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro aceptado ...............................................................................
Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro cedido ....................................................................................371Gastos imputables a prestaciones .................................................................................................................................
372Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro ..............................................................................................................373
374Provisiones para seguros de vida, seguro directo .........................................................................................................
Provisiones para seguros de vida, reaseguro aceptado ...............................................................................................375
376Provisiones para seguros de vida, reaseguro cedido ....................................................................................................
Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuman los tomadores de seguros ...............377Variación de Otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro ....................................................................................
378
379Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ...............................................................................
Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos .........................................................................380Participación en Beneficios y Extornos .............................................................................................................................
381
382Gastos de adquisición .....................................................................................................................................................
Variación del importe de los gastos de adquisición diferidos .......................................................................................383Gastos de administración ...............................................................................................................................................384Comisiones y participaciones del reaseguro cedido y retrocedido ...............................................................................
385Gastos de Explotación Netos ..............................................................................................................................................386
387Variación de provisiones por insolvencias .....................................................................................................................
Variación de provisiones por depreciación del inmovilizado .........................................................................................388Otros ................................................................................................................................................................................
389Otros Gastos Técnicos .........................................................................................................................................................390
391Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................
Amortización de inversiones materiales ........................................................................................................................392
393
394
395
Provisiones de inversiones materiales ...........................................................................................................................
Provisiones de inversiones financieras ..........................................................................................................................
Pérdidas procedentes de las inversiones materiales ....................................................................................................
Pérdidas procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................396Gastos de las Inversiones ...................................................................................................................................................397Minusvalías no realizadas de las Inversiones ..................................................................................................................
398Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida) .....................................................................................
Ver nota de página 23
22586 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo
200 Página 25
ENTIDADES ASEGURADORAS. PÉRDIDAS Y GANANCIAS (III)
CUENTA NO TÉCNICA
400Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida ......................................................................................................
401Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida .......................................................................................................
199
403Ingresos procedentes de inversiones materiales ..........................................................................................................
Ingresos procedentes de las inversiones financieras ....................................................................................................404Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones ............................................................................................
406Ingresos de las Inversiones .................................................................................................................................................
405Beneficios en realización de inversiones .......................................................................................................................
407
408Gastos de inversiones y cuentas financieras ................................................................................................................
Gastos de inversiones materiales ..................................................................................................................................
Amortización de inversiones materiales ........................................................................................................................ 409
414Gastos de las Inversiones ...................................................................................................................................................
410
411
412
413
Provisiones de inversiones materiales ...........................................................................................................................
Provisiones de inversiones financieras ..........................................................................................................................
Pérdidas procedentes de las inversiones materiales ....................................................................................................
Pérdidas procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................
415Otros ingresos .......................................................................................................................................................................
416Otros gastos ..........................................................................................................................................................................
417Ingresos Extraordinarios .....................................................................................................................................................
418Gastos Extraordinarios ........................................................................................................................................................
419Impuesto sobre Beneficios ..................................................................................................................................................
422Resultado del ejercicio .........................................................................................................................................................
Pérdidas y Ganancias ........................
Total ...................................................
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
460
456
459
458
457
462
461
463
423
454
453
452
455
A reservas especiales .......................................
A reservas voluntarias ......................................
A remanente ......................................................
A reserva legal ..................................................
464
A otras reservas ................................................
A dividendos ......................................................
A compensación pérdidas de ejerc. anteriores ...
A otras aplicaciones ..........................................
Total distribuido ..............................................
DISTRIBUCIÓNBASE DE REPARTO
Remanente ...........................................Reservas voluntarias .........................
Otras reservas ....................................
Ver nota de página 23
CIFRA DE NEGOCIOS
989Las entidades que hayan marcado la clave [025] deberán consignar a continuación el importe neto de lacifra de negocios en el ejercicio 2006 .....................................................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22587
200Modelo
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓNMINISTERIODE ECONOMÍAY HACIENDA
Agencia Tributaria
Administración de
Delegación de
Código de Administración
Impuesto sobre Sociedades
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Ing
reso
(5)
II m p o r t e :
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Base imponible ................
Líquido a ingresar o a devolver: Estado.....................................
Liq
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)
552
562Cuota íntegra ...................
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Dev
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n (4
)
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
Cu
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cer
o (
6)
Dec
lara
nte
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Cuota cero
...................................................... a ............ de........................... de ...............
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Ejercicio ...
Período .................
Tipo ejercicio ...............
O A
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93 aDeNombre o razón social
N.I.F.
200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo
Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
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200Modelo
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓNMINISTERIODE ECONOMÍAY HACIENDA
Agencia Tributaria
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Impuesto sobre Sociedades
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II m p o r t e :
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Base imponible ................
Líquido a ingresar o a devolver: Estado.....................................
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562Cuota íntegra ...................
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Dev
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n (4
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Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
Cu
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Cuota cero
...................................................... a ............ de........................... de ...............
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Ejercicio ...
Período .................
Tipo ejercicio ...............
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BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22589
200Modelo
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓNMINISTERIODE ECONOMÍAY HACIENDA
Agencia Tributaria
Administración de
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Impuesto sobre Sociedades
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II m p o r t e :
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Liq
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)D
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Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
Cu
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Cuota cero
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Período .................
Tipo ejercicio ...............
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22590 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
206Modelo
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓNMINISTERIODE ECONOMÍAY HACIENDA
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Administración de
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Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentesy entidades en régimen de atribución de rentasconstituidas en el extranjero con presenciaen territorio español)
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Ing
reso
(5)
IImporte:
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Base imponible ................
Líquido a ingresar o a devolver: Estado.....................................
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562Cuota íntegra ...................
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Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
Cu
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Cuota cero
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N.I.F.
206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
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Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Base imponible ................
Líquido a ingresar o a devolver: Estado.....................................
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552
562Cuota íntegra ...................
621
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Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
Cu
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Tipo ejercicio ...............
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93 aDeNombre o razón social
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22592 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
206Modelo
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Impuesto sobre la Renta de noResidentes (establecimientos permanentesy entidades en régimen de atribución de rentasconstituidas en el extranjero con presenciaen territorio español)
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
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IImporte:
Forma de pago:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
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Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
DImporte:
Firma
Cu
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Cuota cero
...................................................... a ............ de........................... de ...............
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Ejercicio ...
Período .................
Tipo ejercicio ...............
O A
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93 aDeNombre o razón social
N.I.F.
206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
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Ejemplar para la entidad colaboradora
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22593
Agencia Tributaria
Código AdministraciónAdministración de
Delegación de
Página 1Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre laRenta de no Residentes (establecimientospermanentes) 2006
EL 2006 AL
Modelo
201Declaración simplificada relativa al período impositivocomprendido desde
Declaración complementaria .......... N.º de justificante de la declaración anterior ..................
Nota: esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo yescritura de apoderamiento.El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebidamenteingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la (s) persona(s) abajo identificada(s) por la Administración tributaria no haya practicado liquidacióndefinitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
Declaración de los representantes legales de la entidad:
La(s) persona(s) abajo identificada(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con lainformación contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, enrelación con la determinación del resultado contable.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en ,a de de
D. NIF en su calidad deSecretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órganoque sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA:Que los abajo firmantes tienen facultades para actuaren nombre y por cuenta de la entidad y que sus nom-bramientos no han caducado ni han sido revocados ala fecha de esta declaración.
Firma Firma del declarante o del representante
Espacio destinado exclusivamente a contribuyentes porel IRNR (establecimientos permanentes).Fecha:
Personal no fijo ............Personal fijo ................. 041 042
001
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
Personal asalariado (cifra media del ejercicio):
026Entidad inactiva ..............................................................................
Base imponible negativa o cero ...................................................
Régimen especial Canarias ...........................................................
Transmisión elementos patrimoniales arts. 26.2.d) y 84.1 LIS ...
Sociedades y fondo capital-riesgo ...............................................
Sociedades desarrollo industrial regional ....................................
Régimen especial minería .............................................................
Régimen especial hidrocarburos ...................................................
Opción art. 43.1 RIS ......................................................................
Opción art. 43.3 RIS ......................................................................
Entidad dedicada al arrendamiento de viviendas ........................Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 delCód. Comercio) ..............................................................................
Obligación información art. 15 RIS ...............................................
Obligación información art. 45 RIS ...............................................Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias(art. 27.10 Ley 19/1994) ...............................................................Fondo de Pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29de noviembre .................................................................................
027
029
030
031
032
033
034
035
037
038
039
043
044
045
048
002
003
004
005
006
011
013
014
015
016
017
018
019
020
021
Caracteres de la declaración (marque con "X" el o los que procedan):
2 0 0 6
CNAE .....................................................................
Tipo ejercicio ..............................................................
Ejercicio .......................................................
Declaración complementaria: si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X"el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa, que figura en el documento de ingreso o devolución.
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fiscal Título II Ley 49/2002 ..................
Entidad parcialmente exenta .....................................................................................
Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter financiero ..
Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria ........................
Comunidades titulares de montes vecinales en mano común ................................
Incentivos empresa de reducida dimensión (cap. XII, tít. VII LIS) ..........................
Entidad de tenencia de valores extranjeros .............................................................
Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas .........
Agrupación europea de interés económico ..............................................................
Entidad ZEC ..............................................................................................................
Opción art. 51.2.b) LIS ..............................................................................................
Cooperativa protegida ...............................................................................................
Cooperativa especialmente protegida ......................................................................
Resto cooperativas ...................................................................................................
Otros regímenes especiales .....................................................................................
Establecimiento permanente ....................................................................................
Espacio reservado para la etiqueta identificativa (si no disponde de etiquetas identificativas,consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del NIF).
Identificación
Apellidos y nombre o razón social
NIF
Teléfono
ANEXO II
22594 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Página 2
A. RELACIÓN DE ADMINISTRADORES
CódigoNIF F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fiscal Provincial
A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogosque supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identificación del representante (a cumplimentar sólo por establecimientos permanentes de contribuyentes por elImpuesto sobre la Renta de no Residentes)
B.1. PARTICIPACIONES DE LA DECLARANTE EN OTRAS ENTIDADES
CódigoNIF Sociedad participada Provincial Nominal % Particip.
CódigoNIF RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social Provincial Nominal % Particip.
� PARTICIPACIONES DE IMPORTE IGUAL O SUPERIOR AL 5% DEL CAPITAL O AL 1% SI SE TRATA DE VALORES QUE COTICEN EN UN MERCADOSECUNDARIO ORGANIZADO.
B.2. PARTICIPACIONES DE PERSONAS O ENTIDADES EN LA DECLARANTE� PARTICIPACIONES DE IMPORTE IGUAL O SUPERIOR AL 5% DEL CAPITAL O AL 1% SI SE TRATA DE VALORES QUE COTICEN EN UN MERCADO
SECUNDARIO ORGANIZADO.
C.2. TENENCIA DE VALORES RELACIONADOS CON PAÍSES O TERRITORIOSCALIFICADOS REGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
ClaveTipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio calificado como paraíso fiscal país/territorio Valor de adquisición % Particip.
En el caso de existir más datos, cumplimentar el resto en hoja/s aparte en idéntico formato al facilitado en este modelo
C.1. OPERACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOSREGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio calificadoDescripción de la operación calificado como paraíso fiscal F/J país/territorio como paraíso fiscal Importe
C. OPERACIONES Y SITUACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOSREGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
� Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ..................................................................................................................................................
Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen enun mercado secundario organizado .....................................................................................................................................................................................................
B. PARTICIPACIONES DIRECTAS DE LA DECLARANTE EN OTRAS SOCIEDADES Y DE OTRAS PERSO-NAS O ENTIDADES EN LA DECLARANTE A LA FECHA DE CIERRE DEL PERÍODO DECLARADO
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22595
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO Y UTES (RÉGIMEN ESPECIAL)
Página 3
A)PORCENTAJE DE IMPUTACIÓN DE BASES IMPONIBLESY DEMÁS CONCEPTOS LIQUIDATORIOS
060
Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades queostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el IRPF o sujetos pasivosdel Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español ....................................
B)MODELO DE INFORMACIÓN (ARTÍCULO 46 RIS)
5001.- Resultado contable .......................................................................................................................................................5522.- Base imponible ..............................................................................................................................................................
3.- Deducción para evitar la doble imposición interna:
Base de la deducción Tipo de entidad de la que proceden las rentas % Participación
4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:Base de la deducción % Participación
062
5.- Base de las bonificaciones ...........................................................................................................................................
6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades ..............................................
7.- Retenciones e ingresos a cuenta .................................................................................................................................
8.- Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas:
a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ....................................................
b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial .........................................................
9.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente de grado departicipación, con sus datos identificativos y grado de participación en dicha fecha:
CódigoNIF RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social Provincial Base imponible imputada % Partic.
En caso de existir más datos relativos a los apartados 3, 4 y 9 de esta página, cumplimentar el resto de hoja/s aparte en idéntico formato al facilitado en este modelo
22596 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Página 4
COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
GRUPOS DE SOCIEDADES, ART. 42 CÓDIGO DE COMERCIO
Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ...................................................................
NO RESIDENTE CON MÁS DE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
NIF de las entidades del grupo(1) .................................(Excepto el de la entidad dominante)
PASIVO
201
202Capital suscrito ..............................................................................................................................................................
Prima de emisión ...........................................................................................................................................................
Reserva de revalorización ............................................................................................................................................
Diferencias por ajuste del capital a euros ....................................................................................................................
Reserva para inversiones en Canarias ........................................................................................................................
Resto de reservas .........................................................................................................................................................
Resultados de ejercicios anteriores ..............................................................................................................................
Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida) .................................................................................................................
Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio ..............................................................................................................
Acciones propias para reducción de capital ................................................................................................................. 217
216
215
214
210
218
203
204
220
248
231
225Fondos propios ...................................................................................................................................................................
Ingresos a distribuir en varios ejercicios ........................................................................................................................
Provisiones para riesgos y gastos ...................................................................................................................................
Acreedores a largo plazo ...................................................................................................................................................
Acreedores a corto plazo ...................................................................................................................................................
Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo ............................................................................................................
Total pasivo .......................................................................................................................................................................... 273
272
271
Reserva de revalorización Real Decreto-ley 7/1996 ............................................................................................................
INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDASDEL PASIVO DEL BALANCE
(1) En el supuesto de tener que consignar más entidades de las previstas en este documento, adjunte cuantas copias del mismo sean necesarias.
935
987
Accionistas (socios) por desembolsos no exigidos ......................................................................................................
Inmovilizaciones materiales ..............................................................................................................................................
Inmovilizaciones financieras .............................................................................................................................................
Acciones propias ................................................................................................................................................................
Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo .......................................................................................................
Gastos a distribuir en varios ejercicios ...........................................................................................................................
Accionistas por desembolsos exigidos ...........................................................................................................................
Existencias ...........................................................................................................................................................................
Deudores ..............................................................................................................................................................................
Inversiones financieras temporales ..................................................................................................................................
Acciones propias a corto plazo .........................................................................................................................................
Tesorería ...............................................................................................................................................................................
Ajustes por periodificación ................................................................................................................................................
Total activo ...........................................................................................................................................................................
ACTIVO
156
114
155
154
134
190
189
188
186
185
175
166
158
157
102
101
Gastos de establecimiento ................................................................................................................................................
Inmovilizaciones inmateriales ...........................................................................................................................................
988Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física oentidad titular .........................................................................................................................................................................
NIF de los establecimientos permanentes, encaso de entidad titular(1) ...............................................(Excepto el del establecimiento permanente al que se refiereesta declaración)
Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular .......
7
8
9
4
5
6
1
2
3
1
2
4
5
BALANCE
3
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22597
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Pérdidas y ganancias .........................
Total ...................................................
HABER
312
313
306
342
326
341
340
333
351
350
349
348
347
346
345
344
343
320
314
405
414
438
434
437
436
435
440
439
433
415
441
949
945
948
947
946
972
971
980
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
460
456
459
458
457
462
461
463
350
454
453
452
455
A reservas especiales ......................................
A reservas voluntarias .....................................
A remanente .....................................................
A reserva legal .................................................
464
A otras reservas ...............................................
A dividendos .....................................................
A compensación pérdidas de ejerc. anteriores ..
A otras aplicaciones .........................................
Total .................................................................
DISTRIBUCIÓNBASE DE REPARTO
Consumos de explotación .................................................................................................................................................
Sueldos, salarios y asimilados ......................................................................................................................................
Cargas sociales .............................................................................................................................................................
Gastos de personal .............................................................................................................................................................
Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado .........................................................................................................
Variación de las provisiones de tráfico y pérdidas de créditos incobrables ..............................................................
Otros gastos de explotación ..............................................................................................................................................
Gastos financieros y gastos asimilados ..........................................................................................................................
Variación de las provisiones de inversiones financieras ..............................................................................................
Diferencias negativas de cambio ......................................................................................................................................
Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ...........................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control .....................................................
Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias .................................................................................
Gastos extraordinarios .......................................................................................................................................................
Gastos y pérdidas de otros ejercicios ..............................................................................................................................
Impuesto sobre Sociedades ..............................................................................................................................................
Otros impuestos ..................................................................................................................................................................
Resultado del ejercicio (beneficios) .................................................................................................................................
Total debe .............................................................................................................................................................................
Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................
Otros ingresos de explotación ......................................................................................................................................
Ingresos de explotación .....................................................................................................................................................
Ingresos financieros ...........................................................................................................................................................
Diferencias positivas de cambio .......................................................................................................................................
Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ..............................................
Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias ..............................................................................
Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio ..................................................................................
Ingresos extraordinarios ....................................................................................................................................................
Ingresos y beneficios de otros ejercicios ........................................................................................................................
Resultado del ejercicio (pérdidas) ....................................................................................................................................
Total haber ...........................................................................................................................................................................
Sueldos y salarios .................................................................................................................................................................
Seguridad Social a cargo de la empresa .............................................................................................................................
Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios ...........................................................................
Indemnizaciones ...................................................................................................................................................................
Otros gastos sociales ............................................................................................................................................................
Ayudas monetarias y otros gastos de gestión (sólo para entidades sin fines lucrativos) ..................................................
Ingresos propios de la entidad (sólo para entidades sin fines lucrativos) ...........................................................................
Ingresos por arrendamientos ................................................................................................................................................
Remanente ..........................................Reservas voluntarias ..........................
Otras reservas ....................................
Página 5
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEBE
INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DELA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
22598 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Total importe ........................................................................................................................................................................
Página 6
LIQUIDACIÓN (I)
RESULTADO CONTABLE
(*) Pueden consultarse instrucciones.
504
512
505
511
509
507
503
506
510508
513
514
527
520
525
523
522
518
516
531
519
521
536
528
548
551
549
544
540
526
524
547
550
534
533
532
535
539
543
545
546
BASE IMPONIBLE
552Total importe ........................................................................................................................................................................
Sólo sociedades cooperativas
553
554
Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES
555
556
Resultados cooperativos ...................................................................................................................
Resultados extracooperativos ...........................................................................................................
Socios residentes ..............................................................................................................................
Socios no residentes .........................................................................................................................
Sólo entidades ZEC
559Base imponible a tipo de gravamen especial ....................................................................................
Tipo de gravamen (*) ................................................................................................................................
CUOTA ÍNTEGRA
560
561Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas ....................................................................562Cuota íntegra .......................................................................................................................................................................
Cuota íntegra previa (*) .......................................................................................................................................................
500
502501Aumentos Disminuciones
Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas .........................
Amortización libre y acelerada .............................................................................................
Operaciones de arrendamiento financiero ..........................................................................
Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente .........................................
Impuesto sobre Sociedades .................................................................................................
Otros gastos contabilizados no deducibles fiscalmente ......................................................
Aplicación del valor normal de mercado ..............................................................................
Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria ...........................................................................................
Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 3.ª LIS) ......................................................
Gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo ....................
Operaciones a plazo o con precio aplazado .......................................................................
Subcapitalización .................................................................................................................
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos ..............................
Régimen fiscal de entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) .........................................
Régimen fiscal Copa América (DA 34.ª Ley 62/2003) ........................................................
Régimen fiscal de entidades parcialmente exentas ............................................................
Valoración bienes y derechos (operaciones Cap. VIII Tít. VII LIS) .....................................
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros .............................................................................................
Exención doble imposición (arts. 21 y 22 LIS) .....................................................................................................................
Implantación de empresas en el extranjero (art. 23 LIS) ....................................................
Diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial (DA 4.ª LIS) ...................
Otras correcciones ...............................................................................................................
Cooperativas: 50% Dotación obligatoria al Fondo Reserva Obligatorio ..............................................................................
Reducción base imponible: Reserva inversiones Canarias (Ley 19/1994) ........................
Reducción base imponible: Factor de agotamiento (art. 98 y 103 LIS) ..............................
Reducción base imponible: Comunidades titulares de montes vecinales en mano común (art. 123 LIS) .........................
Compensación bases imponibles negativas períodos anteriores ........................................................................................
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE
558
700699
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22599
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Página 7
LIQUIDACIÓN (II)
582Cuota íntegra ajustada positiva .........................................................................................................................................
OTRAS DEDUCCIONES.CUOTA LÍQUIDA POSITIVA
589
585
565
588
584
583
590
Apoyo fiscal a la inversión y otras .......................................................................................
Deducción art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/1995 ..................................................................
Deducciones disposición transitoria octava LIS ..................................................................
Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS ..........................................................
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro ........................................................
Deducciones Proyecto Cartuja 93, saldos pendientes de períodos anteriores ..................
Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) .................................................................592Cuota líquida positiva .........................................................................................................................................................
CUOTA DEL EJERCICIO A INGRESARO A DEVOLVER
595
596
564Deducción programa PREVER ............................................................................................
Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC .............................
Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC imputados por agrupaciones deinterés económico y uniones temporales de empresas ......................................................................................
599Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ....................................................................................................................
PAGOS FRACCIONADOS.CUOTA DIFERENCIAL
611
1.er pago fraccionado ............................................................................................................
2.º pago fraccionado ............................................................................................................
3.er pago fraccionado ............................................................................................................
621
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores ........................................
Intereses de demora ............................................................................................................
Importe ingreso / devolución de la declaración originaria ..................................................
Líquido a ingresar o a devolver ........................................................................................................................................
Cuota diferencial ................................................................................................................................................................
LÍQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER
BONIFICACIONES Y DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN.CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA
568
566563
576
571572573574575
580
567
577
Saldos pendientes de deducción períodos anteriores ..............................................
Deduccionespor dobleimposición
Intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ....................................................................
Internacional: dividendos y participaciones en beneficios (art. 32 LIS) ....................
Internacional: Impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 31 LIS) ........................
Plusvalías fuente interna (art. 30.5 LIS) ...................................................................
Intersocietaria al 100% (art. 30.2 y 3 LIS) ................................................................
Intersocietaria al 50% (art. 30.1 y 3 LIS) ..................................................................
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla .................................Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios ..............Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias ........Bonificaciones Sociedades Cooperativas .....................................................
581
Otras bonificaciones ..........................................................................................
Bonificaciones empresas navieras en Canarias ..........................................
{Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas .......
569
605
603
601
619
617
615
22600 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Compensación de cuota año 735 .............................
Compensación de cuota año 736 .............................
Compensación de cuota año 737 .............................
Compensación de cuota año 738 .............................
Compensación de cuota año 739 .............................
Compensación de cuota año 740 .............................
Compensación de cuota año 741 .............................
Compensación de cuota año 751 .............................
Compensación de cuota año 278 .............................
Compensación de cuota año 184 .............................
Compensación de cuota año 058 .............................
Total .........................................................................................
Compensación de base año 725 .............................
Compensación de base año 726 .............................
Compensación de base año 727 .............................
Compensación de base año 728 .............................
Compensación de base año 729 .............................
Compensación de base año 730 .............................
Compensación de base año 731 .............................
Compensación de base año 732 .............................
Compensación de base año 733 .............................
Compensación de base año 734 .............................
Compensación de base año 742 .............................
Compensación de base año 274 .............................
Compensación de base año 607 .............................
Compensación de base año 057 .............................
Total .........................................................................................
Página 8
DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE CUOTAS POR PÉRDIDAS DE COOPERATIVAS
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación enprincipio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
RÉGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS (LEY 19/1994)
096
083
077
080
089
088
098
086
085
087
095
082
097
076
073
079
094
081
075
072
078
Reserva para inversiones en Canarias 2002 ..
Reserva para inversiones en Canarias 2003 ..
Reserva para inversiones en Canarias 2004 ..
Reserva para inversiones en Canarias 2005 ..
Reserva para inversiones en Canarias 2006 ..
Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC (art. 27.10 Ley 19/1994)
Importe Dotaciones Materializaciones 2006 Clave Pendiente de materializar
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación enprincipio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
670
654
651
669
666
663
660
657
645
642
648
748
277
671
653
650
668
665
662
659
656
644
641
647
747
276
547
652
649
667
664
661
658
655
643
640
646
743
275
687
684
695
281
672
693
690
678
675
681
686
683
561
280
624
692
689
677
674
680
685
682
694
279
623
691
688
676
673
679
610609608
900515587
706705704
100099059
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22601
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Página 9
Total deducciones pendientes períodos anteriores ............. 721720
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
Deducciones por doble imposición 1999 ..................... 2006/07
Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicaciónPer. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
580
Deducciones por doble imposición 2000 ..................... 2007/08(*)
Deducciones doble imp. interna (art. 28 Ley 43/1995) 2001 ... 2008/09
Deducc. doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2001 .. 2011/12
Deducciones doble imp. interna (art. 28 Ley 43/1995) 2002 ... 2009/10
Deducc. doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2002 .. 2012/13
Deducciones doble imp. interna (art. 28 Ley 43/1995) 2003 ... 2010/11
Deducc. doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2003 .. 2013/14
Deducciones doble imp. interna (art. 30 LIS) 2004 ..... 2011/12
Deducc. doble imp. internacional (arts. 31 y 32 LIS) 2004 .... 2014/15
Deducciones doble imp. interna (art. 30 LIS) 2005 ..... 2012/13
Deducc. doble imp. internacional (arts. 31 y 32 LIS) 2005 .... 2015/16
637
696
849
846
708
711
638
697
894
847
709
712
639
698
197
848
713
282 283 284
285 286 287
702 703 707
825 826 826
071 187 300
001 002 003
Deducciones doble imp. interna (art. 30 LIS) 2006 ..... 2013/14
Deducc. doble imp. internacional (arts. 31 y 32 LIS) 2006 .... 2016/17
Total deducciones por doble imposición ............................... 724722 723
717 718 719
714 715 716
(*) Pueden consultarse instrucciones.
DEDUCCIÓN ART. 42 LIS Y ART. 36 TER LEY 43/1995
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2001 ..................... 2011/12
Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicaciónPer. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2002 ..................... 2012/13
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2003 ..................... 2013/14
Deducción art. 42 LIS 2004 ......................................... 2014/15
Deducción art. 42 LIS 2005 ......................................... 2015/16
Deducción art. 42 LIS 2006 ......................................... 2016/17
297
932
004
090
835
838
298
933
005
091
836
839
934
840
092
299
837
Total deducciones art. 36 ter Ley 43/1995 y art. 42 LIS ........ 843841 585
006
DEDUCCIONES DISPOSICIÓN TRANSITORIA OCTAVA LIS
2001: Periodificación / diferimiento ..............................
Límite Pendiente de aplicaciónconjunto Per. anteriores. Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futurosdeducciones
2002: Periodificación / diferimiento ..............................2003: Periodificación / diferimiento ..............................
35%2004: Periodificación / diferimiento ..............................2005: Periodificación / diferimiento ..............................2006: Periodificación / diferimiento ..............................
758
755
744
761
749
752
759
756
745
762
750
753
757
754
763
760
Total deducciones disp. transitoria octava LIS ..................... 765764 584
746
22602 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Página 10
Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS .... 2016/17
Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS ............................................
DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR DETERMINADAS ACTIVIDADES (CAP. IV TIÍT. VI LEY 43/1995 Y LIS)
1997: Suma de deducciones PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED .... 2007/08(*)
1997: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2007/08(*)
1998: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 ... 2008/09(*)
1998: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2008/09(*)
1999: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 .. 2009/10(*)
1999: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2009/10(*)
2000: Suma PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC2000 y S2002 2010/11(*)
2000: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2010/11(*)
2001: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2011/12(*)
2003: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,PH,EE,FP,ED,PP,EI,BCN04,J04 y CJ03 ... 2013/14(*)
2003: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2013/14(*)
2006: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ..... 2016/17
Deducción por creación empleo minusválidos (CE) .... 2016/17
Inversiones tecnologías información y comunicación (TIC) .. 2021/22(*)
Producciones cinematográficas (PC) ........................... 2016/17
Bienes de interés cultural (BIC) ................................... 2016/17
Empresas exportadoras (EE) ....................................... 2016/17
Gastos de formación profesional (FP) ......................... 2016/17
Edición libros (ED) ........................................................ 2016/17
Contribuciones a planes de pensiones (PP) ............... 2016/17
Guarderías para hijos de trabajadores (G) .................. 2016/17
2002: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 ... 2012/13(*)
2002: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2012/13(*)
1996: Suma de deducciones ID ............................................. 2011/12
Lím. conj. Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacióndeducc. Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
IV Centenario del Quijote (CQ) .................................... 2016/17
Copa América 2007 (CA07) ......................................... 2016/17
2001: Suma PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, S2002 y BCN04 ... 2011/12(*)
Gastos en investigación y desarrollo e innov. tecnológica (CT) ... 2021/22
Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT) .. 2016/17
2004: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,PP,G,BCN04,J04,ALM05,CQ y CA07 . 2014/15(*)
2004: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2014/15(*)
Salamanca 2005. Plaza Mayor de Europa (S05) ........ 2016/17
Galicia 2005. Vuelta al Mundo a Vela (GV05) ............. 2016/17
Juegos Olímpicos Pekín 2008 (P08) ........................... 2016/17
35%ó
50%(*)
2005: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,PP,G,ALM05, CQ, y CA07, S05, GV05 y P08 ..... 2015/16(*)
Año Lebaniego 2006 (L06) ........................................... 2016/17
Expo Zaragoza 2008 (Z08) ........................................... 2016/17
2005: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS ... 2015/16(*)
783
198
774
771
789
786
831
780
777
842
768
766
888
898
288
291
466
469
061
798
801
810
813
816
819
891
822
993
996
472
479
063
633
591
795
069
828
804
807
792
784
775
772
790
787
588
781
778
844
769
767
889
896
899
289
292
467
470
498
799
802
811
814
817
820
892
823
994
997
473
480
064
067
597
796
070
829
805
808
793
782
773
770
788
785
832
779
776
845
791
833
890
897
928
290
293
468
471
800
803
812
815
818
821
893
824
995
998
478
481
065
068
586
794
093
830
806
809
007
(*) Pueden consultarse instrucciones.
DEDUCCIÓN DONATIVOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO. LEY 49/2002
DEDUCCIONES PROYECTO CARTUJA 93. LEY 31/1992
Pendiente de aplicaciónPer. anteriores. Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Lím. conj. Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacióndeducc. Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2002 .............. 2012/13
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2003 .............. 2013/14
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2004 .............. 2014/15
931930929
944943942
296295294
(*)
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2005 .............. 2015/16 084074066
Total deducciones donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) ..................... 895565598
974Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) .......................(*) Pueden consultarse instrucciones.
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2006 .............. 2016/17 010009008
Deducciones pendientes ejercicios anterioresProyecto Cartuja 93 (Ley 31/1992) ............................................................................ 589850
797
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22603
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2012006
Página 11
DEDUCCIONES INVERSIÓN EN CANARIAS. LEY 20/1991
866
865
862
876
873
834
196
885
859
879
882
870
864
861
875
872
869
195
884
855
858
878
881
867
863
860
874
871
868
194
883
854
857
877
880
941940939
193192191
856853852
887590886
Activos fijos (Ley 20/1991) 2001 .......................... 2006/07
Activos fijos (Ley 20/1991) 2002 .......................... 2007/08
Activos fijos (Ley 20/1991) 2003 .......................... 2008/09
Activos fijos (Ley 20/1991) 2004 .......................... 2009/10
1996: Suma de deducciones ID ............................ 2011/12
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ...... 2007/08(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ...... 2008/09(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ...... 2009/10(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ...... 2010/11(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ...... 2011/12(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ...... 2012/13(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ...... 2013/14(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ...... 2014/15(*)
Activos fijos (Ley 20/1991) 2006 .......................... 2011/12
Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .....
DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE LAS COOPERATIVAS
E4
E3
E8
E7
E6
E5
E2
E10
554
E1
C3
C9
C8
C7
C6
C5
C1
C2
C10
553
2. Gastos específicos .........................................................................................................
3. Gastos generales imputados .........................................................................................
4. Incrementos y disminuciones patrimoniales ..................................................................................................................
5. Resultado (1 - 2 - 3 + 4) ...............................................................................................
6. Aumentos (ajustes positivos) .........................................................................................
7. Disminuciones (ajustes negativos) ................................................................................
8. 50% Dotación obligatoria FRO (art. 16.5 Ley 20/1990) ................................................
9. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .................................................
10. Factor de agotamiento ...................................................................................................
11. Base imponible (5 + 6 - 7 - 8 + 9 + 10) .......................................................................
1. Ingresos computables ....................................................................................................
Resultados cooperativos Resultados extracooperativos
RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES DE ACTIVOS Y CANJE DEVALORES. Opción art. 43.1 y 43.3 RIS
Los declarantes que hayan marcado la clave 035 ó 037 deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se refiere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores ...................................................
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
NIF Denominación social
NIF Denominación social
634
635
636
Valor de las acciones entregadas ..........................................................................................................................................
Valor de las acciones recibidas .............................................................................................................................................
Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ............................................................................
Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................................
70%
50%
Lím. conj. Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacióndeducc. Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
(*) Pueden consultarse instrucciones.
Activos fijos (Ley 20/1991) 2005 .......................... 2010/11
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ...... 2015/16(*) 701614613
70/90%(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ...... 2016/17(*) 011257200
22604 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Ejemplar para la AdministraciónEste documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentaciónde los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Importe:
Forma de pago: EC Adeudo en cuenta
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
En efectivo
Iden
tifi
caci
ón (
1)Li
quid
ació
n (3
)D
evol
ució
n (4
)
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
���
���
�����
�
���
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�����
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Cuota cero
Delegación de
��������������������� ������������������� ����������������
Base imponible .......................... 552
Líquido a ingresar o a devolver ......................................................................
Cuota íntegra ............................. 562Cuota íntegra .............................
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
Dev
engo
(2)
0 6
Tipo ejercicio .....................................
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora O A
Nombre o razón social
NIF
621
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22605
Ejemplar para el declarante
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
Delegación de
��������������������� ������������������� ����������������
Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentaciónde los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Importe:
Forma de pago: EC Adeudo en cuenta
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
En efectivo
Liqu
idac
ión
(3)
Dev
oluc
ión
(4)
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
Cuota cero
Base imponible .......................... 552
Líquido a ingresar o a devolver ......................................................................
Cuota íntegra ............................. 562Cuota íntegra .............................
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
621
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Iden
tifi
caci
ón (
1)
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
Dev
engo
(2)
0 6
Tipo ejercicio .....................................Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora O A
Nombre o razón social
NIF
22606 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Ejemplar para la Entidad colaboradora
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
Delegación de
��������������������� ������������������� ����������������
Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentaciónde los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Importe:
Forma de pago: EC Adeudo en cuenta
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
En efectivo
Liqu
idac
ión
(3)
Dev
oluc
ión
(4)
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
Cuota cero
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
���
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Iden
tifi
caci
ón (
1)
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
Dev
engo
(2)
0 6
Tipo ejercicio .....................................Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora O A
Nombre o razón social
NIF
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22607
Modelo
201Instruccionespara cumplimentarel modelo
Impuesto sobreSociedades������������ ����������������
Este documento deberá cumplimentarse a máquina o utilizando bolígrafo, sobre superficie dura, y con letras mayúsculas.
1) IdentificaciónSe deberán adherir las etiquetas identificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria en el espacio reservado al efecto, en cada uno delos tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que se cumplimenten los datos de identificación. Téngase en cuenta que si la declaración sepresenta en una entidad colaboradora, necesariamente deberá llevar adheridas las citadas etiquetas.
Los datos de identificación sólo los cumplimentarán aquellas personas o entidades que no dispongan de etiquetas, en cuyo caso, deberán adjuntar fotocopiadel documento acreditativo del NIF.
2) DevengoTipo de ejercicio: deberá consignarse el dígito 1, 2 ó 3, según la siguiente tabla:
– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ............................. 1
– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural ...................... 2
– en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses ........................................................................ 3
Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2006 y cerrado el 31 de diciembre de 2006. En este caso deberá consignarse un 1 en la clavetipo de ejercicio.
Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.
Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: de 01/01/06 a 31/12/06.
3) LiquidaciónSe anotarán los importes correspondientes a las casillas de igual numeración que aparecen en las páginas 6, 7 y 11 del modelo de declaración.
4) DevoluciónLas entidades que presenten declaración con derecho a devolución, señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renuncia a ladevolución.
En el supuesto de devolución mediante transferencia bancaria, se consignarán los datos de la cuenta en la que se solicita se realice la transferencia.
Deberá indicarse el importe de la devolución.
5) IngresoIndique el importe del ingreso y marque con una “X” la forma de pago. En el supuesto de que éste se realice mediante adeudo en cuenta, deberá cumplimentardebidamente el código cuenta cliente correspondiente.
6) Cuota ceroSi en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver, deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en esteapartado.
7) DeclaranteEl documento deberá ser suscrito por el representante de la entidad.
Plazo de presentación
Dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.
Si al inicio del indicado plazo no se hubiera determinado por el Ministro de Economía y Hacienda la forma de presentar la declaración de ese períodoimpositivo, la declaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma que determine dicha forma depresentación. No obstante, en tal supuesto, el sujeto pasivo podrá optar por presentar la declaración en el plazo al que se refiere el párrafo anterior cumpliendolos requisitos formales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.
22608 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Lugar de presentación
• Declaración a INGRESAR:
En cualquier entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) situada en territorio español, para lo cual deberá llevaradheridas las etiquetas identificativas.
• Declaración a DEVOLVER POR TRANSFERENCIA:
En la entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) donde tenga abierta la cuenta en la que desea se realice latransferencia, para lo cual deberá llevar adheridas las etiquetas identificativas.
Si no dispone de etiquetas identificativas, o no tiene cuenta abierta en ninguna entidad colaboradora sita en territorio español, la declaración sepresentará mediante entrega personal en la Delegación o Administración de la AEAT, o bien en la Delegación Central de Grandes Contribuyenteso en la Unidad de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la AEAT correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda enfunción de la adscripción del sujeto pasivo o contribuyente a una u otra Unidad. Si no dispone de etiquetas identificativas, deberá adjuntarfotocopia del documento acreditativo del NIF. Si carece de cuenta abierta en una entidad colaboradora sita en territorio español, se acompañaráun escrito haciendo constar esta circunstancia y solicitando la devolución mediante cheque.
• Declaración con resultado CUOTA CERO Y RENUNCIA A LA DEVOLUCIÓN:
En estos casos, la declaración se podrá presentar:
a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente a su domicilio fiscal, o bien a la Delegación Centralde Grandes Contribuyentes o a la Unidad de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la AEAT correspondiente a su domiciliofiscal, según proceda en función de la adscripción del sujeto pasivo.
b) Mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la AEAT, o bien en la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o en laUnidad de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la AEAT correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en funciónde la adscripción del sujeto pasivo.
En el caso de que se carezca de etiquetas identificativas, deberá adjuntar fotocopia del documento acreditativo del NIF.
No obstante, los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributariaregulado en el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, presentarán el correspondiente modelo 201 de acuerdo con las reglas previstas en el apartadosexto de la Orden de 30 de septiembre de 1999 por la que se aprueba el modelo de solicitud de inclusión en el sistema de cuenta corriente tributaria,se establece el lugar de presentación de las declaraciones tributarias que generen deudas o créditos que deban anotarse en dicha cuenta corrientetributaria y se desarrolla lo dispuesto en el citado Real Decreto 1108/1999, y, en su caso, de conformidad con lo establecido en la Orden de 22 dediciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudaso créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria.
Todos los importes se expresarán en euros, debiendo consignarse la parte entera seguida de dos decimales.
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22609
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
������������ ����������������
��������������� ����� ��������������������� ��������������� ������������
Ejemplar para la AdministraciónEste documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentaciónde los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Importe:
Forma de pago: EC Adeudo en cuenta
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
En efectivo
Dev
oluc
ión
(4)
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
���
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Cuota cero
Delegación de
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Liqu
idac
ión
(3)
Base imponible .......................... 552
Líquido a ingresar o a devolver ......................................................................
Cuota íntegra ............................. 562Cuota íntegra .............................
621
Iden
tific
ació
n (1
)
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
Dev
engo
(2)
0 6
Tipo ejercicio .....................................Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora O A
Nombre o razón social
NIF
22610 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Ejemplar para el declarante
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
������������ ����������������
��������������� ����� ��������������������� ��������������� ������������
Delegación de
Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentaciónde los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Importe:
Forma de pago: EC Adeudo en cuenta
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
En efectivo
Dev
oluc
ión
(4)
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
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Cuota cero
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Liqu
idac
ión
(3)
Base imponible .......................... 552
Líquido a ingresar o a devolver ......................................................................
Cuota íntegra ............................. 562Cuota íntegra .............................
621
Iden
tific
ació
n (1
)
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
Dev
engo
(2)
0 6
Tipo ejercicio .....................................Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora O A
Nombre o razón social
NIF
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22611
Ejemplar para la Entidad colaboradora
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
������������ ����������������
��������������� ����� ��������������������� ��������������� ������������
Delegación de
Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentaciónde los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Importe:
Forma de pago: EC Adeudo en cuenta
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
En efectivo
Dev
oluc
ión
(4)
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
���
���
�����
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���
� �
�����
�
Cuota cero
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Liqu
idac
ión
(3)
Iden
tific
ació
n (1
)
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
Dev
engo
(2)
0 6
Tipo ejercicio .....................................Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora O A
Nombre o razón social
NIF
22612 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Modelo
206Instruccionespara cumplimentarel modelo ������������ ����������������
��������������� ����� ��������������������� ��������������� ������������
Este documento deberá cumplimentarse a máquina o utilizando bolígrafo, sobre superficie dura, y con letras mayúsculas.
1) IdentificaciónSe deberán adherir las etiquetas identificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria en el espacio reservado al efecto, en cada unode los tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que se cumplimenten los datos de identificación. Téngase en cuenta que si la declaración sepresenta en una entidad colaboradora, necesariamente deberá llevar adheridas las citadas etiquetas.
Los datos de identificación sólo los cumplimentarán aquellos contribuyentes que no dispongan de etiquetas, en cuyo caso deberán adjuntar fotocopia deldocumento acreditativo del NIF.
2) DevengoTipo de ejercicio: deberá consignarse el dígito 1, 2 ó 3, según la siguiente tabla:
– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ............................. 1– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural ...................... 2– en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses ........................................................................ 3Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2006 y cerrado el 31 de diciembre de 2006. En este caso deberá consignarse un 1 en la clavetipo de ejercicio.
Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: de 01 / 01 / 06 a 31 / 12 / 06.
3) LiquidaciónSe anotarán los importes correspondientes a las casillas de igual numeración que aparecen en las páginas 6, 7 y 11 del modelo de declaración.
4) DevoluciónLos contribuyentes que presenten declaración con derecho a devolución, señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renunciaa la devolución.
En el supuesto de devolución mediante transferencia bancaria, se consignarán los datos de la cuenta en la que se solicita se realice la transferencia.
Deberá indicarse el importe de la devolución.
5) IngresoIndique el importe del ingreso y marque con una “X” la forma de pago. En el supuesto de que éste se realice mediante adeudo en cuenta, deberá cumplimentardebidamente el código cuenta cliente correspondiente.
6) Cuota ceroSi en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver, deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en este apartado.
Deberá marcarse una “X” también en el caso de que el establecimiento permanente al que se refiere la declaración tenga la consideración de sociedad dominantede un grupo fiscal.
7) DeclaranteEl documento deberá ser suscrito por el declarante o su representante.
Plazo de presentaciónCon carácter general, dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Cuando se entiendaconcluido el período impositivo por cese en su actividad del establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su díaefectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otrapersona física o entidad, aquéllos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, el plazo depresentación será el de un mes a partir de la fecha en que se produzca cualquiera de estos supuestos.
Si al inicio de los plazos indicados en el párrafo anterior no se hubiera determinado por el Ministro de Economía y Hacienda la forma de presentar ladeclaración de ese período impositivo, la declaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma quedetermine dicha forma de presentación. No obstante, en tal supuesto el contribuyente podrá optar por presentar la declaración en los plazos a que se refiereel párrafo anterior cumpliendo los requisitos formales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22613
Lugar de presentación
• Declaración a INGRESAR:
En cualquier entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) situada en territorio español, para lo cual deberá llevaradheridas las etiquetas identificativas.
• Declaración a DEVOLVER POR TRANSFERENCIA:
En la entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) donde tenga abierta la cuenta en la que desea se realice latransferencia, para lo cual deberá llevar adheridas las etiquetas identificativas.
Si no dispone de etiquetas identificativas, o no tiene cuenta abierta en ninguna entidad colaboradora sita en territorio español, la declaración sepresentará mediante entrega personal en la Delegación o Administración de la AEAT, correspondiente a su domicilio fiscal. Si no dispone deetiquetas identificativas, deberá adjuntar fotocopia del documento acreditativo del NIF. Si carece de cuenta abierta en una entidad colaboradorasita en territorio español, se acompañará un escrito haciendo constar esta circunstancia y solicitando la devolución mediante cheque.
• Declaración con resultado CUOTA CERO Y RENUNCIA A LA DEVOLUCIÓN:
En estos casos, la declaración se podrá presentar:
a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente a su domicilio fiscal.
b) Mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la AEAT.
En el caso de que se carezca de etiquetas identificativas, deberá adjuntar fotocopia del documento acreditativo del NIF.
Todos los importes se expresarán en euros, debiendo consignarse la parte entera seguida de dos decimales.
22614 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Impuesto sobre Sociedades 2006
Sociedades patrimoniales
Declaración relativa al período impositivo comprendido
entre el 2006 y el
Ejercicio .................................... 2 0 0 6
Tipo ejercicio ............................................
Agencia Tributaria
Código AdministraciónAdministración de
Delegación o Diputación /Comunidad Foral de
Espacio reservado para la etiqueta identificativa (la etiqueta identificativa es imprescindible parala presentación de esta autoliquidación en una entidad colaboradora).
Identificación
Razón social
NIF
Página 1
Modelo
225
Declaración complementaria ......... N.º de justificante de la declaración anterior ................
si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X"el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa, que figura en el documento de ingreso o devolución.Declaración complementaria:
Naturaleza predominante del Activo:
057
058
Otros regímenes especiales ...........................................................
Incentivos empresa de reducida dimensión (cap. XII, tít. VI LIS) .......
Entidad inactiva ...............................................................................
Base imponible negativa o cero ..................................................... 039Entidad que forma parte de un grupo mercantil(art. 42 Código de Comercio) ................................................................
Inversiones anticipadas - Reserva Inversiones en Canarias(art. 27.10 Ley 19/1994) ........................................................................
Régimen especial de Canarias .............................................................. 029
028
Caracteres de la declaración (marque con "X" el o los que procedan):
� Bienes no afectos a actividades económicas .........................� Valores .....................................................................................
Durante el período impositivo la sociedad ha tenido uno o más sociossujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades o contribuyentes delImpuesto sobre la Renta de no Residentes ..........................................
Tributación conjunta Estado/Diputaciones Forales y/o Comunidad foral
D. NIF
en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona quecumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA:
Que los abajo firmantes tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que susnombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.
Firma
Nota: esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargoy escritura de apoderamiento.El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de loindebidamente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidaciónprovisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
Declaración de los representantes legales de la entidad:
El(los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la informacióncontenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en los registros auxiliares.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en ,a de de
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
020
026
027
006 059
Personal no fijo ............Personal fijo ................. 041 042Personal asalariado (cifra media del ejercicio):
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
045
Teléfono
ANEXO III
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22615
A. RELACIÓN DE ADMINISTRADORES
Página 2
CódigoNIF F/J Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fiscal Provincial
A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogosque supongan la dirección, administración o control de la entidad.
B. PARTICIPACIONES DIRECTAS DE LA DECLARANTE EN OTRAS SOCIEDADES Y DE OTRAS PERSO-NAS O ENTIDADES EN LA DECLARANTE A LA FECHA DE CIERRE DEL PERÍODO DECLARADO
B.1. PARTICIPACIONES DE LA DECLARANTE EN OTRAS ENTIDADES
CódigoNIF Sociedad participada Provincial Nominal % Particip.
CódigoNIF RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social Provincial Nominal % Particip.
����� PARTICIPACIONES DE IMPORTE IGUAL O SUPERIOR AL 5% DEL CAPITAL O AL 1% SI SE TRATA DE VALORES QUE COTICEN EN UN MERCADOSECUNDARIO ORGANIZADO.
B.2. PARTICIPACIONES DE PERSONAS O ENTIDADES EN LA DECLARANTE����� PARTICIPACIONES DE IMPORTE IGUAL O SUPERIOR AL 5% DEL CAPITAL.
C.2. TENENCIA DE VALORES RELACIONADOS CON PAÍSES O TERRITORIOSCALIFICADOS REGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
ClaveTipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio calificado como paraíso fiscal país/territorio Valor de adquisición % Particip.
En el caso de existir más datos, cumplimentar el resto en hoja/s aparte en idéntico formato al facilitado en este modelo
C.1. OPERACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOSREGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio calificadoDescripción de la operación calificado como paraíso fiscal F/J país/territorio como paraíso fiscal Importe
C. OPERACIONES Y SITUACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOSREGLAMENTARIAMENTE COMO PARAÍSOS FISCALES
� Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ................................................................................................................................................
� Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% ..........................................................................
NIF Razón socialModelo
2252006
22616 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Página 3
BALANCE
Accionistas (socios) por desembolsos no exigidos ........................................................................................................
Inmovilizaciones materiales ................................................................................................................................................
Inmovilizaciones financieras ..............................................................................................................................................
Acciones propias ..................................................................................................................................................................
Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo .........................................................................................................
Gastos a distribuir en varios ejercicios ............................................................................................................................
Accionistas por desembolsos exigidos ............................................................................................................................
Existencias ............................................................................................................................................................................
Deudores ...............................................................................................................................................................................
Inversiones financieras temporales ...................................................................................................................................
Acciones propias a corto plazo ..........................................................................................................................................
Tesorería ................................................................................................................................................................................
Ajustes por periodificación .................................................................................................................................................
Total activo ............................................................................................................................................................................
ACTIVO
156
114
155
154
134
190
189
188
186
185
175
166
158
157
102
101
Gastos de establecimiento ..................................................................................................................................................
Inmovilizaciones inmateriales ............................................................................................................................................
PASIVO
201
202Capital suscrito ...............................................................................................................................................................
Prima de emisión ............................................................................................................................................................
Reserva de revalorización ..............................................................................................................................................
Diferencias por ajuste del capital a euros ......................................................................................................................
Reserva para inversiones en Canarias ..........................................................................................................................
Resto de reservas ..........................................................................................................................................................
Resultados de ejercicios anteriores ...............................................................................................................................
Pérdidas y ganancias (beneficio o pérdida) ..................................................................................................................
Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio ...............................................................................................................
Acciones propias para reducción de capital .................................................................................................................. 217
216
215
214
210
218
203
204
220
248
231
225Fondos propios ....................................................................................................................................................................
Ingresos a distribuir en varios ejercicios ..........................................................................................................................
Provisiones para riesgos y gastos ....................................................................................................................................
Acreedores a largo plazo ....................................................................................................................................................
Acreedores a corto plazo ....................................................................................................................................................
Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo .............................................................................................................
Total pasivo ........................................................................................................................................................................... 273
272
271
NIF Razón socialModelo
2252006
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22617
Página 4
HABER
312
313
306
342
326
341
340
333
351
350
349
348
347
346
345
344
343
320
314
405
414
438
434
437
436
435
440
439
433
415
441
949
945
948
947
946
980
Consumos de explotación ..................................................................................................................................................
Sueldos, salarios y asimilados .......................................................................................................................................
Cargas sociales ..............................................................................................................................................................
Gastos de personal ..............................................................................................................................................................
Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado ..........................................................................................................
Variación de las provisiones de tráfico y pérdidas de créditos incobrables ...............................................................
Otros gastos de explotación ...............................................................................................................................................
Gastos financieros y gastos asimilados ...........................................................................................................................
Variación de las provisiones de inversiones financieras ...............................................................................................
Diferencias negativas de cambio .......................................................................................................................................
Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ............................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ......................................................
Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias ..................................................................................
Gastos extraordinarios ........................................................................................................................................................
Gastos y pérdidas de otros ejercicios ...............................................................................................................................
Impuesto sobre Sociedades ...............................................................................................................................................
Otros impuestos ...................................................................................................................................................................
Resultado del ejercicio (beneficios) ..................................................................................................................................
Total debe ..............................................................................................................................................................................
Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................
Otros ingresos de explotación ......................................................................................................................................
Ingresos de explotación .....................................................................................................................................................
Ingresos financieros ...........................................................................................................................................................
Diferencias positivas de cambio .......................................................................................................................................
Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control ..............................................
Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias ..............................................................................
Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio ..................................................................................
Ingresos extraordinarios ....................................................................................................................................................
Ingresos y beneficios de otros ejercicios ........................................................................................................................
Resultado del ejercicio (pérdidas) ....................................................................................................................................
Total haber ...........................................................................................................................................................................
Sueldos y salarios .................................................................................................................................................................
Seguridad Social a cargo de la empresa .............................................................................................................................
Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios ...........................................................................
Indemnizaciones ...................................................................................................................................................................
Otros gastos sociales ............................................................................................................................................................
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEBE
INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DELA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ingresos por arrendamientos ................................................................................................................................................
Pérdidas y ganancias ..........................
Remanente ..........................................
Reservas voluntarias ...........................
Otras reservas .....................................
Total ....................................................
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
460
456
459
458
457
462
461
463
350
454
453
452
455
A reserva legal ..................................................
A reservas especiales ......................................
A reservas voluntarias ......................................
A otras reservas ...............................................
A dividendos .....................................................
A compensación pérdidas de ejerc. anteriores ..
A remanente .....................................................
A otras aplicaciones .........................................
Total ................................................................. 464
DISTRIBUCIÓNBASE DE REPARTO
NIF Razón socialModelo
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22618 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Razón socialModelo
2252006
Página 5
RETRIBUCIONES CONSIDERADAS COMO RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
Ingresos íntegros ................................................................................................................................................................
RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO
Ingresos íntegros .............................................................................................
Gastos deducibles ...........................................................................................Rendimiento neto (□703 - □704 ) ............................................................................................
Reducciones .........................................................................................................................
Rendimiento neto reducido (□705 - □706 ) ..........................................................................................................................
RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
Ingresos íntegros .............................................................................................
Gastos deducibles ...........................................................................................Rendimiento neto (□707 - □708 ) ............................................................................................
Reducciones .........................................................................................................................
Rendimiento neto reducido (□709 - □710 ) ..........................................................................................................................
RENDIMIENTOS DERIVADOS DE LA TRANSMISIÓN, AMORTIZACIÓN O REEMBOLSO DE VALORESDE LA DEUDA PÚBLICA ADQUIRIDOS ANTES DEL 31-12-1996
Saldo positivo ..............................
Saldo negativo .............................
}
Saldo de los rendimientos netos derivados de la transmisión, amortización o reembolso de valores de la deuda públicacon rendimientos explícitos adquiridos antes del 31-12-1996 (disposición transitoria cuarta de la Ley IRPF) ..........
RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
Ingresos de explotación ..................................................................................
Otros ingresos (incluidas subvenciones) ........................................................
Total ingresos (□713 + □714 ) .................................................................................................
Consumos de explotación ...............................................................................
Sueldos y salarios ...........................................................................................
Seguridad Social a cargo de la empresa .......................................................
Arrendamientos y cánones .............................................................................
Reparaciones y conservación .........................................................................
Servicios de profesionales independientes ....................................................
Suministros ......................................................................................................
Otros servicios exteriores ...............................................................................
Tributos fiscalmente deducibles .....................................................................
Gastos financieros ...........................................................................................
Amortizaciones ................................................................................................
Provisiones ......................................................................................................
Otros gastos fiscalmente deducibles ..............................................................
Total gastos deducibles (Suma de las claves □716 a □729 ) .............................................
Rendimiento neto (□715 - □730 ) ............................................................................................
Reducciones .........................................................................................................................
INGRESOS ÍNTEGROS
GASTOS FISCALMENTE DEDUCIBLES
Otros gastos de personal ................................................................................
Rendimiento neto reducido (□731 - □732 ) ..............................................................................................................................
361
362
705
706
703
704
363
709
710
707
708
711
712
713
714
715
730
731
732
364
716
717
718
719
720
721
722
723
724
725726
727
728729
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22619
NIF Razón socialModelo
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Página 6
IMPUTACIÓN DE RENTAS
Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª
NIF de la entidad ........................................................ 919 919
Base imponible imputada ...........................................
922Cantidad a imputar .....................................................
Importe de la imputación ...........................................
Imputaciones de agrupaciones de interés económicoy UTES:
Imputaciones de rentas positivas en el régimende transparencia fiscal internacional:
Imputac. rentas derivadas de la particip. en Instituc. deInversión Colectiva constituidas en paraísos fiscales:
Importe total de las imputaciones ( 365 + 366 + 367 + 368 ) ..............................
921
920 920
921
922922
Imputación rentas inmobiliarias:
GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
Ganancias patrimoniales obtenidas en el período impositivo .....................................................
Ganancias patrimoniales imputables al período impositivo ..................................................
Pérdidas patrimoniales obtenidas en el período impositivo ........................................................
Pérdidas patrimoniales netas obtenidas en el período impositivo ..............................................
Ganancias patrimoniales netas obtenidas en el período impositivo ...........................................
Imputación al período impositivo de ganancias patrimoniales de períodos impositivos anteriores
Pérdidas patrimoniales imputables al período impositivo ...................................................
Imputación al período impositivo de pérdidas patrimoniales de períodos impositivos anteriores
A. DERIVADAS DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES O REEMBOLSO DE ACCIONES O PARTICIPA-CIONES EN INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA (sometidas a retención).
B. RESTO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES.
734733
736735
738737
740739
742741
744743
746745
748747
Período de generación igual Período de generación superioro inferior a un año a un año
Período de generación igual Período de generación superioro inferior a un año a un año
367
368
366Total
369
919
920
921
Total rentas inmobiliarias imputadas ...................................................................
Si las filas previstas en este apartadofuesen insuficientes, indique el númerode hojas adicionales que se adjuntan
916916
916
916
Si las columnas previstas en esteapartado fuesen insuficientes, indique elnúmero de hojas adicionales que seadjuntan ...............................................
917
917
917
917
918
918
918
N.º días Referencia catastral Renta imputada
365
918
Inmueble 4 ..........................................Inmueble 3 ..........................................
Inmueble 1 ..........................................
Inmueble 2 ..........................................
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NIF Razón socialModelo
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Página 7
RENTAS ATRIBUIDAS A LA SOCIEDAD PATRIMONIAL POR ENTIDADES SOMETIDAS AL RÉGIMENDE ATRIBUCIÓN DE RENTAS
{
Si las columnas previstas en esteapartado fuesen insuficientes,indique el número de hojasadicionales que se adjuntan .....
Total
Rentas atribuidas
Rendimientos del capital inmobiliario:
INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES IMPUTABLESAL PERÍODO IMPOSITIVO
Ganancias y pérdidas a integrar en la parte general de la base imponible:
Suma de ganancias patrimoniales ( 733 + 739 + 741 + 955 ) .................................................................................................................
Si la diferencia ( 749 - 750 ) es positiva ..................................................
Si la diferencia ( 749 - 750 ) es negativa ..........................................Saldo neto de ganancias y pérdidas patrimoniales imputa-bles al período impositivo a integrar en la parte general dela base imponible:
Ganancias y pérdidas a integrar en la parte especial de la base imponible:
Saldo positivo de clave 711 y suma de ganancias patrimoniales ( 711 + 734 + 740 + 742 + 957 ) ....................................................
Saldo negativo de clave 712 y suma de pérdidas patrimoniales ( 712 + 736 + 746 + 748 + 958 ) ....................................................
Si la diferencia ( 752 - 753 ) es positiva ..................................................
Si la diferencia ( 752 - 753 ) es negativa ..........................................
}
}
Saldo neto de ganancias y pérdidas patrimoniales imputa-bles al período impositivo a integrar en la parte especial dela base imponible
Suma de pérdidas patrimoniales ( 735 + 745 + 747 + 956 ) ....................................................................................................................
749
750
374
751
984NIF de la entidad en régimen de atribución de rentas ................... 984
Porcentaje de participación de la declarante en la entidad ........... % % %
Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª
985 985 985984
Rendimiento neto atribuido ......................................................... 986 986 986 370
989
Total
Rendimiento neto atribuido ......................................................... 989 989
Rentas contabilizadas por participación en Inst. Inv. Colectivay rendimientos devengados por cesión de capitales ................. 988 988 988
Rendimientos del capital mobiliario:
371
950Rendimiento neto atribuido .........................................................
Total
950 950
Rendimientos de actividades económicas:
373
Con período de generación no superior a un año
Ganancias patrimoniales atribuidas ..................
Pérdidas patrimoniales atribuidas .....................
Con período de generación superior a un año
951952
955
Ganancias patrimoniales atribuidas ..................
Pérdidas patrimoniales atribuidas .....................
Gananciasy pérdidaspatrimonialesimputablesa 2006
951952
953954 954
953954
Total
952
953
951
956
957
958
752
753
375
754
372
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22621
NIF Razón socialModelo
2252006
PARTE GENERAL DE LA BASE IMPONIBLE
Página 8
Saldo neto positivo de ganancias y pérdidas patrimoniales imputables al período impositivo a integraren la parte general de la base imponible ........................................................................................................................
376Saldo neto de rendimientos e imputaciones de rentas ( 361 + 362 + 363 + 364 + 369 + 370 + 371 + 372 + 373 ) ........
Saldo neto negativo de ganancias y pérdidas patrimoniales de los períodos impositivos iniciados desde1-1-2003 a integrar en la parte general de la base imponible (como máximo, importe casilla 374 ) ................................
Compensación de bases imponibles negativas de períodos impositivos anteriores ..................................................... 380
COMPENSACIONES
Parte especial de la base imponible ( 375 - 117 - 380 ) ......................................................................................................... 381
DEDUCCIONES ART. 69 LIRPF
Por donativos ...........................................................................
Por protección Patrimonio Histórico Español y Patrimonio Mundial
Por actividades económicas ...................................................
Por rendimientos obtenidos en Ceuta y Melilla ......................
Total deducciones art. 69 LIRPF ( 385 + 386 + 387 + 388 ) ........................... 389
390Cuota líquida ( 384 - 389 ) ......................................................................................................................................................
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
395
Por doble imposición interna períodos anteriores ..................
Por doble imposición internacional períodos anteriores ........
Por doble imposición de dividendos (art. 81 LIRPF) 2006 .....
Por doble imposición internacional (art. 82 y 92.8 LIRPF) 2006Total deducciones por doble imposición ( 391 + 392 + 393 + 394 ) ...............
396Cuota resultante de la autoliquidación ( 390 - 395 ) ...............................................................................................................
DETERMINACIÓN DE LA CUOTA ÍNTEGRA
Parte general de la base imponible ........................................
Cuota íntegra general .....................................................................................
Parte especial de la base imponible .......................................
Cuota íntegra especial ...................................................................................
Cuota íntegra total ( 382 + 383 ) .............................................................................................................................................
379
382
381
383
384
374
115
Saldo neto positivo de ganancias y pérdidas patrimoniales imputables al período impositivo a integraren la parte especial de la base imponible .......................................................................................................................
Saldo neto negativo de ganancias y pérdidas patrimoniales de los períodos impositivos iniciados desde1-1-2003 a integrar en la parte especial de la base imponible .......................................................................................
375
117
PARTE ESPECIAL DE LA BASE IMPONIBLE
Parte general de la base imponible ( 376 + 374 - 115 - 116 - 377 - 378 ) .............................................................................. 379
Compensación de bases imponibles negativas de períodos impositivos anteriores .....................................................
377
378
Saldo neto negativo de ganancias y pérdidas patrimoniales imputables al período impositivo a integrar en laparte general de la base imponible (*) .............................................................................................................................
116Resto del saldo neto negativo de ganancias y pérdidas patrimoniales de los períodos impositivos iniciadosdesde 1-1-2003 a integrar en la parte general de la base imponible (*) ........................................................................
(*) La suma de los importes consignados en las casillas 116 y 377 no podrá superar el 10% del importe de la casilla 376
COMPENSACIONES
392
393
394
391
385
386
387
388
Tipo de gravamen: 40%
Tipo de gravamen: 15%
22622 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Razón socialModelo
2252006
RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA. CUOTA DEL EJERCICIO
397
398Por retribuciones consideradas como rendimientos del trabajo ..................................................................................
Por rendimientos del capital mobiliario .........................................................................................................................
Por arrendamientos de inmuebles urbanos (constituyan o no actividad económica) .................................................
Por rendimientos de actividades económicas (excepto arrendamiento de inmuebles urbanos) ...............................
Por ganancias patrimoniales .........................................................................................................................................
Por imputaciones de agrupaciones de interés económico y UTES .................................................................................
Por retenciones e ingresos a cuenta atribuidos por entidades sometidas al régimen de atribución de rentas ......... 404
403
401
400
399
Página 9
406Total retenciones e ingresos a cuenta ( 397 + 398 + 399 + 400 + 401 + 403 + 404 ) .......................................
407Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ( 396 - 406 ) ..............................................................................................
LÍQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...............................................
602
604
606{Pagos fraccionados 2.º ........................................................................
3.º ........................................................................
1.º ........................................................................
D. FORALES/NAVARRAESTADO (TOTALES) (*)
611
615
617
619
621
616
618
620
622
Intereses de demora .......................................................................................
Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ...............
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores ...................
Líquido a ingresar o a devolver ...................................................................
(*) Desglose en página 12.
Cuota diferencial ............................................................................................. 612
599
601
603
605
600
DETALLE DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE PERÍODOS ANTERIORES (EXCEPTO DE PERÍODOS EN TRANSPARENCIA FISCAL)
651
645
642
648
650
644
641
647
649
643
640
646
654653652
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación enprincipio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
DETALLE DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE PERÍODOS IMPOSITIVOS ANTERIORES EN TRANSPARENCIA FISCAL
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación enprincipio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
Compensación de base año 631 ............................
Compensación de base año 632 ............................
Compensación de base año 633 ............................
Compensación de base año 634 ............................
Total .........................................................................................
Compensación de base año 657 ............................
Compensación de base año 658 ............................
Compensación de base año 659 ............................
Compensación de base año 660 ............................
Compensación de base año 661 ............................
Compensación de base año 662 ............................
Compensación de base año 663 ............................
Compensación de base año 664 ............................
Compensación de base año 665 ............................
Compensación de base año 275 ............................
Compensación de base año 279 ............................
Compensación de base año 283 ............................
Total .........................................................................................
Importe de la clave 653 que se aplica a laparte general de la base imponible .............. 655
Importe de la clave 653 que se aplica a laparte especial de la base imponible ............. 656
668667666
695694693
680
677
692
689
686
683
671
674
679
676
691
688
685
682
670
673
678
675
690
687
684
681
669
672
278277276
282281280
696Importe de la clave 694 que se aplica a laparte general de la base imponible ..............
Importe de la clave 694 que se aplica a laparte especial de la base imponible ............. 697
286285284
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22623
NIF Razón socialModelo
2252006
(*) Pueden consultarse instrucciones.
Página 10
COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
DETALLE DE DEDUCCIONES POR INCENTIVOS DESTINADOS A LA INVERSIÓN EMPRESARIAL
NIF de las entidades del grupo(1) ........................................................
(Excepto el de la entidad dominante)
(1) En el supuesto de tener que consignar más entidades de lasprevistas en este documento, adjunte cuantas copias del mismo seannecesarias.
987Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo .....................................................................
GRUPOS DE SOCIEDADES, ART. 42 CÓDIGO DE COMERCIO
{ 1
2
3
4
5
6
7
8
9
777
770
845
773
776
779
769
844
772
775
778
768
842
771
774
1996: Suma de deducciones ID ............................................. 2011/12
1997: Suma de deducciones PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED . 2007/08(*)
1997: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2007/08(*)
1998: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 ... 2008/09(*)
1998: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2008/09(*)
1999: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 .. 2009/10(*)
1999: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2009/10(*)
2000: Suma PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC2000 y S2002 .. 2010/11(*)
2000: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2010/11(*)
2001: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 ... 2011/12(*)
2001: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2011/12(*)
782781780
785784783
788787786
791790789
833767766
890889888
2003: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,PH,EE,FP,ED,PP,EI,BCN04,J04 y CJ03 ....... 2013/14(*)
2003: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2013/14(*)
2006: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ..... 2016/17
Deducción por creación empleo minusválidos (CE) .... 2016/17
Gastos en investigación y desarrollo e innov. tecnológica (CT) . 2021/22
Inversiones tecnologías información y comunicación (TIC) .. 2021/22(*)
Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT) .. 2016/17
Producciones cinematográficas (PC) ........................... 2016/17
Bienes de interés cultural (BIC) ................................... 2016/17
Empresas exportadoras (EE) ....................................... 2016/17
Gastos de formación profesional (FP) ......................... 2016/17
Edición libros (ED) ........................................................ 2016/17
Contribuciones a planes de pensiones (PP) ............... 2016/17
Guarderías para hijos de trabajadores (G) .................. 2016/17
290289288
293292291
794793792
797796795
800799798
803802801
806805804
809808807
812811810
815814813
818817816
821820819
893892891
824823822
2002: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 ... 2012/13(*)
2002: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2012/13(*)
897896198
928899898
35%ó
50%(*)
Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS ..... 2016/17
Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS ............................................
830829828
832588831
IV Centenario del Quijote (CQ) .................................... 2016/17 995994993
Copa América 2007 (CA07) ......................................... 2016/17 998997996
468467466
471470469
478473472
481480479
065064063
Lím. conj. Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacióndeducc. Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
765584764Total deducciones disp. transitoria octava LIS ................. 35%
2004: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,PP,G,BCN04, J04, ALM05, CQ y CA07 2014/15(*)
2004: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ..... 2014/15(*)
Salamanca 2005. Plaza Mayor de Europa (S05) ........ 2016/17
Galicia 2005 Vuelta al mundo a vela (GV05) .............. 2016/17
Juegos Olímpicos Pekín 2008 (P08)) .......................... 2016/17
2005: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,PP,G,ALM05, CQ y CA07, S05, GV05 y P08 .. 2015/16(*)
2005: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS ... 2015/16(*)
Año Lebaniego 2006 (L08)) .......................................... 2016/17
Expo Zaragoza 2008 (Z08)) ......................................... 2016/17
586498061
007597591
068067287
093070069
22624 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Razón socialModelo
2252006
Página 11
866
865
862
876
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834
196
885
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875
872
869
195
884
855
858
878
881
867
863
860
874
871
868
194
883
854
857
877
880
941940939
193192191
856853852
887590886
Activos fijos (Ley 20/1991) 2001 ................... 2006/07
Activos fijos (Ley 20/1991) 2002 ................... 2007/08
Activos fijos (Ley 20/1991) 2003 ................... 2008/09
Activos fijos (Ley 20/1991) 2004 ................... 2009/10
1996: Suma de deducciones ID .................... 2011/12
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .. 2007/08(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 .. 2008/09(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .. 2009/10(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .. 2010/11(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .. 2011/12(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .. 2012/13(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .. 2013/14(*)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .. 2014/15(*)
Activos fijos (Ley 20/1991) 2006 ................... 2011/12
Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ....
70%
70/90%(*)
50%
589850Deducciones pendientes ejercicios anterioresProyecto Cartuja 93 (Ley 31/1992) .....................................................
Lím. conj. Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacióndeducc. Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
(*) Pueden consultarse instrucciones.
DETALLE DE DEDUCCIONES POR INCENTIVOS DESTINADOS A LA INVERSIÓN EMPRESARIAL (continuación)
894Bonificación por rendimientos derivados de la venta de bienes corpo-rales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ......................
Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación(*) Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
915
978
944
975
938
704
914
911
977
943
974
937
913
910
976
942
973
936
Deducciones por doble imposición 1999 ........... 2006/07
Deducciones por doble imposición 2000 ........... 2007/08
Deducciones por doble imposición 2001 ........... 2008/09
Deducciones doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2001 . (*)
Deducciones doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2002 . 2012/13
DETALLE DE DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN
903
965
902
964
901
963
968393966
394969
983395981
Deducciones doble imp. interna 2003 ............... (*)
Deducciones doble imp. interna 2002 ............... 2011/12
Deducciones doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2003 . 2013/14 545543
096
083
077
080
089
088
098
086
085
087
095
082
097
076
073
079
094
081
075
072
078
Importe Dotaciones Materializaciones 2006 Clave Pendientes de materializar
Deducido en esta liquidación por dotaciones a la Reserva para Inversiones en Canarias ........
(*) Pueden consultarse instrucciones.
Reserva para inversiones en Canarias 2002 ..
Reserva para inversiones en Canarias 2003 ..
Reserva para inversiones en Canarias 2004 ..
Reserva para inversiones en Canarias 2005 ..
Total deducciones pendientes períodos anteriores ..........
Deducciones doble imp. interna (art. 81 Ley IRPF) 2006 .. 2010/11
Deducciones doble imp. internacional (arts. 82 y 92.8 Ley IRPF) 2006 ...
Total deducciones por doble imposición ............................
Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC (art. 27.10 Ley 19/1994)
(*) Véanse instrucciones.
099
387Total deducido por atividades económicas ( 584 + 588 + 589 + 590 + 894 + 099 ) ..........................................................
544
Activos fijos (Ley 20/1991) 2005 ................... 2010/11
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .. 2015/16(*) 701614613
Reserva para inversiones en Canarias 2006 ..
548546 547
551549 550Deducciones doble imp. interna 2004 ............... (*)
Deducciones doble imp. internacional (arts. 29 y 30 Ley 43/1995) 2004 . 2014/15
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .. 2016/17(*) 011257200
Deducciones doble imp. internacional (art. 81 Ley IRPF) 2005 .. 2009/10 554552 553
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22625
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446
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12
22626 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Impuesto sobre Sociedades 2006
Sociedades patrimoniales
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Agencia Tributaria Modelo
225Código AdministraciónAdministración de
Delegación de
Ingreso (5)
Firma
...................................................... a ........ de......................... de ...........
Razón social
NIF
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para lapresentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Identificación (1) Devengo (2)
Liquidación (3)
Cuota íntegra total ..............
Líquido a ingresar o a devolver
Devolución (4)
D
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.
IImporte:
E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos dela cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
384
Estado .......................
Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Cuota cero (6) Declarante (7)
Cuota cero
Ejemplar para la Administración
Ejercicio .........................................
Tipo ejercicio ................................................
Período ...................................................
Forma de pago:
De 0 6 a
2 0 0 6
O A
225NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
621
Renuncia a la devolución Devolución por transferencia
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22627
Impuesto sobre Sociedades 2006
Sociedades patrimoniales
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Agencia Tributaria Modelo
225Código AdministraciónAdministración de
Delegación de
Ejemplar para el declarante
Ingreso (5)
Firma
...................................................... a ........ de......................... de ...........
Razón social
NIF
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para lapresentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Identificación (1) Devengo (2)
Liquidación (3)
Cuota íntegra total ..............
Líquido a ingresar o a devolver
Devolución (4)
D
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.
IImporte:
E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos dela cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
384
Estado .......................
Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Cuota cero (6) Declarante (7)
Cuota cero
Ejercicio .........................................
Tipo ejercicio ................................................
Período ...................................................
Forma de pago:
De 0 6 a
2 0 0 6
O A
225NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
621
Renuncia a la devolución Devolución por transferencia
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
22628 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Impuesto sobre Sociedades 2006
Sociedades patrimoniales
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Agencia Tributaria Modelo
225Código AdministraciónAdministración de
Delegación de
Ejemplar para la Entidad colaboradora
Ingreso (5)
Firma
...................................................... a ........ de......................... de ...........
Razón social
NIF
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para lapresentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Identificación (1) Devengo (2)
Liquidación (3)
Devolución (4)
D
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importe:
Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.
IImporte:
E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos dela cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Este documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Cuota cero (6) Declarante (7)
Cuota cero
Ejercicio .........................................
Tipo ejercicio ................................................
Período ...................................................
Forma de pago:
De 0 6 a
2 0 0 6
O A
225NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
Renuncia a la devolución Devolución por transferencia
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Oficina Núm. de cuentaDC
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22629
Este documento deberá cumplimentarse a máquina o utilizando bolígrafo, sobre superficie dura, y con letras mayúsculas.
1) IdentificaciónSe deberán adherir las etiquetas identificativas facilitadas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria en el espacio reservado al efecto, en cada uno delos tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que se cumplimenten los datos de identificación. Téngase en cuenta que si la declaración sepresenta en una entidad colaboradora, necesariamente deberá llevar adheridas las citadas etiquetas.
Los datos de identificación sólo los cumplimentarán aquellas entidades que no dispongan de etiquetas, en cuyo caso, deberá adjuntar fotocopia del documentoacreditativo del NIF.
2) DevengoTipo de ejercicio: deberá consignarse el dígito 1, 2 ó 3, según la siguiente tabla:
– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ............................. 1
– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural ...................... 2
– en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses ........................................................................ 3
Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2006 y cerrado el 31 de diciembre de 2006. En este caso deberá consignarse un 1 en la clavetipo de ejercicio.
Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.
Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: de 01/01/06 a 31/12/06.
3) LiquidaciónSe anotarán los importes correspondientes a las casillas de igual numeración que aparecen en las páginas 8, 9 y 12 del modelo de declaración.
4) DevoluciónLas entidades que presenten declaración con derecho a devolución, señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renuncia a ladevolución.
En el supuesto de devolución mediante transferencia bancaria, se consignarán los datos de la cuenta en la que se solicita que se realice la transferencia.
Deberá indicarse el importe de la devolución.
5) IngresoIndique el importe del ingreso y marque con una “X” la forma de pago. En el supuesto de que éste se realice mediante adeudo en cuenta, deberá cumplimentardebidamente el código cuenta cliente correspondiente.
6) Cuota ceroSi en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver, deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en esteapartado.
7) DeclaranteEl documento deberá ser suscrito por el representante de la entidad.
Plazo de presentación
Dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.
Si al inicio del indicado plazo no se hubiera determinado por el Ministro de Economía y Hacienda la forma de presentar la declaración de ese períodoimpositivo, la declaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma que determine dicha forma depresentación. No obstante, en tal supuesto, el sujeto pasivo podrá optar por presentar la declaración en el plazo al que se refiere el párrafo anterior cumpliendolos requisitos formales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.
Impuesto sobre Sociedades 2006
Sociedades patrimoniales
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Modelo
225Instrucciones paracumplimentar elmodelo
22630 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Lugar de presentación
• Declaración a INGRESAR:
En cualquier entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) situada en territorio español, para lo cual deberá llevaradheridas las etiquetas identificativas.
• Declaración a DEVOLVER POR TRANSFERENCIA:
En la entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) donde tenga abierta la cuenta en la que desea se realice latransferencia, para lo cual deberá llevar adheridas las etiquetas identificativas.
Si no dispone de etiquetas identificativas, o no tiene cuenta abierta en ninguna entidad colaboradora sita en territorio español, la declaración sepresentará mediante entrega personal en la Delegación o Administración de la AEAT, o bien en la Delegación Central de Grandes Contribuyenteso en la Unidad de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la AEAT correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda enfunción de la adscripción del sujeto pasivo o contribuyente a una u otra Unidad. Si no dispone de etiquetas identificativas, deberá adjuntarfotocopia del documento acreditativo del NIF. Si carece de cuenta abierta en una entidad colaboradora sita en territorio español, se acompañaráun escrito haciendo constar esta circunstancia y solicitando la devolución mediante cheque.
• Declaración con resultado CUOTA CERO Y RENUNCIA A LA DEVOLUCIÓN:
En estos casos, la declaración se podrá presentar:
a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente a su domicilio fiscal, o bien a la Delegación Centralde Grandes Contribuyentes o a la Unidad de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la AEAT correspondiente a su domiciliofiscal, según proceda en función de la adscripción del sujeto pasivo.
b) Mediante entrega personal en su Delegación o Administración de la AEAT, o bien en la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o en laUnidad de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la AEAT correspondiente a su domicilio fiscal, según proceda en funciónde la adscripción del sujeto pasivo.
No obstante, los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributariaregulado en el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, presentarán el correspondiente modelo 225 de acuerdo con las reglas previstas en el apartadosexto de la Orden de 30 de septiembre de 1999 por la que se aprueba el modelo de solicitud de inclusión en el sistema de cuenta corriente tributaria,se establece el lugar de presentación de las declaraciones tributarias que generen deudas o créditos que deban anotarse en dicha cuenta corrientetributaria y se desarrolla lo dispuesto en el citado Real Decreto 1108/1999, y, en su caso, de conformidad con lo establecido en la Orden de 22 dediciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudaso créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria.
Todos los importes se expresarán en euros, debiendo consignarse la parte entera seguida de dos decimales.
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22631
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Código de Administración
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Declaración complementaria .......... N.º de justificante de la declaración anterior ..................
Nota: esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo yescritura de apoderamiento.El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebidamenteingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisionalpor el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
Declaración de los representantes legales de la entidad:
El(los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la informacióncontenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación conla determinación del resultado contable.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en ,a de de
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
2 0 0 6
Tipo ejercicio ..............................................................
Ejercicio .......................................................
si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X"el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa.
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
Por poder,
D. ________________________________________
__________________________________________
NIF _______________________________________
Fecha poder ________________________________
Notaría ____________________________________
Declaración relativa al período impositivo comprendido
/ / / /entre el 2006 y el
Declaración complementaria:
Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) Epígrafe IAE
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________Principal
Otras
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
Cuentas anuales consolidadas ...... . Marcar esta casilla si se han formulado cuentas anuales consolidadas aplicando las normas internacionales decontabilidad aprobadas por los Reglamentos de la Comisión Europea (D.F. undécima Ley 62/2003, de 30 de noviembre).
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
Comunidad Foral deDelegación o Diputación /
Administración de
Agencia Tributaria
___________________________________________________________________________________________________________________________________
Espacio reservado para la etiqueta identificativa (si no disponde de etiquetas identificativas,consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del NIF).
Identificación
Apellidos y nombre o razón social
NIF
Teléfono N.º de grupo
/
ANEXO IV
22632 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
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BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22633
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: ACTIVO (I)(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 3A
Fondo de comercio ...........................................................................................................................................
Accionistas (socios) por desembolsos no exigidos ..........................................................................................
Gastos de establecimiento ....................................................................................................................................
Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares .....................................................................................
Derechos de traspaso .......................................................................................................................................
Aplicaciones informáticas .................................................................................................................................
Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero .....................................................................
Provisiones .......................................................................................................................................................
Amortizaciones .................................................................................................................................................
Anticipos ...........................................................................................................................................................
Inmovilizaciones inmateriales ..............................................................................................................................
Terrenos y construcciones ................................................................................................................................
Instalaciones técnicas y maquinaria .................................................................................................................
Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso .............................................................................................
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario ............................................................................................................
Otro inmovilizado ..............................................................................................................................................
Amortizaciones .................................................................................................................................................
Provisiones .......................................................................................................................................................
Inmovilizaciones materiales ..................................................................................................................................
Participaciones en empresas del grupo no consolidadas .................................................................................
Créditos a empresas del grupo no consolidadas ..............................................................................................Participaciones en empresas asociadas ..........................................................................................................Créditos a empresas asociadas ........................................................................................................................
Otros créditos ...................................................................................................................................................
Administraciones Públicas a largo plazo ..........................................................................................................
Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo .................................................................................................
Provisiones .......................................................................................................................................................
Acciones de la sociedad dominante ....................................................................................................................
Inmovilizaciones financieras ................................................................................................................................
Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo ...........................................................................................
Cartera de valores a largo plazo .......................................................................................................................
101
102
108
114
134
141140
142143
136135
137138139
154155156144
103104
105106107
109110
111
120121
122
123124125126
Gastos de investigación y desarrollo ................................................................................................................
175173
168167
169170
171172
166
159
160161162163164
165
158157
Fondo de comercio de la consolidación .............................................................................................................
Gastos a distribuir en varios ejercicios ..............................................................................................................Accionistas por desembolsos exigidos ..............................................................................................................
Existencias comerciales ...................................................................................................................................
Materias primas y otros aprovisionamientos .....................................................................................................Productos en curso y semiterminados ..............................................................................................................
Productos terminados .......................................................................................................................................
Subproductos, residuos y materiales recuperados ...........................................................................................Anticipos ...........................................................................................................................................................
Provisiones .......................................................................................................................................................
Existencias ..............................................................................................................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios ...............................................................................................Empresas del grupo no consolidadas, deudores ..............................................................................................
Empresas asociadas, deudores ........................................................................................................................
Deudores varios ................................................................................................................................................
Personal ............................................................................................................................................................Administraciones Públicas ................................................................................................................................
Provisiones .......................................................................................................................................................
Deudores .................................................................................................................................................................
Derechos de emision de gases de efecto invernadero ................................................................................... 710
22634 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: ACTIVO (II)(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 3B
176177178179180181182183
185186188189190
Participaciones en empresas del grupo no consolidadas .................................................................................
Créditos a empresas del grupo no consolidadas ..............................................................................................
Participaciones en empresas asociadas ..........................................................................................................
Créditos a empresas asociadas ........................................................................................................................
Cartera de valores a corto plazo .......................................................................................................................
Otros créditos ...................................................................................................................................................
Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo .................................................................................................
Provisiones .......................................................................................................................................................
Inversiones financieras temporales .....................................................................................................................
Acciones de la sociedad dominante a corto plazo ............................................................................................
Tesorería ..................................................................................................................................................................
Ajustes por periodificación ...................................................................................................................................Total activo ..............................................................................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22635
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: PASIVO (I)(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 4A
Prima de emisión ..............................................................................................................................................
Capital suscrito .................................................................................................................................................
Reserva de revalorización de la sociedad dominante .......................................................................................
Otras reservas de la sociedad dominante ........................................................................................................
Reservas en sociedades consolidadas ............................................................................................................
Diferencias por ajuste del capital a euros .........................................................................................................
Pérdidas y ganancias atribuibles a la sociedad dominante ..............................................................................
Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio ...................................................................................................
Fondos propios ......................................................................................................................................................
Socios externos ......................................................................................................................................................
Diferencia negativa de consolidación .................................................................................................................
Subvenciones de capital ...................................................................................................................................
Diferencias positivas de cambio .......................................................................................................................
Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios .................................................................................................
Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios ..............................................................................................
Ingresos a distribuir en varios ejercicios ............................................................................................................
Provisiones para pensiones y obligaciones similares ......................................................................................
Provisiones para impuestos ..............................................................................................................................
Otras provisiones ..............................................................................................................................................
Fondo de reversión ...........................................................................................................................................
Provisiones para riesgos y gastos ......................................................................................................................
Obligaciones no convertibles ............................................................................................................................
Obligaciones convertibles .................................................................................................................................
Otras deudas representadas en valores negociables .......................................................................................
Deudas a largo plazo con entidades de crédito ................................................................................................
Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo ...................................................................................
Deudas con empresas del grupo no consolidadas ...........................................................................................
Deudas con empresas asociadas .....................................................................................................................
Deudas representadas por efectos a pagar ......................................................................................................
Otras deudas ....................................................................................................................................................
Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo .....................................................................................................
Administraciones Públicas a largo plazo ..........................................................................................................
Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas del grupo no consolidadas .....................
Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas asociadas ..............................................
Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de otras empresas ......................................................
Acreedores por operaciones de tráfico a largo plazo ........................................................................................
Acreedores a largo plazo ......................................................................................................................................
Modelo
220 Página 4A
202
211212
203210
201
215
216
219220
218
221
222223224
225227228
229
230
233
236237
239
234235
238
240
242
244243
232
241
245246
231
248
22636 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: PASIVO (II)(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 4B
252
255256
259
253254
258
260
262
264263
251
261
265266267268269270
272
271
273
Otras deudas ....................................................................................................................................................
Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo .....................................................................................................
Remuneraciones pendientes de pago ...............................................................................................................
Ajustes por periodificación ................................................................................................................................
Acreedores a corto plazo ......................................................................................................................................
Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo ...............................................................................................
Total pasivo .............................................................................................................................................................
Provisiones para operaciones de tráfico ...........................................................................................................
Deudas por intereses ........................................................................................................................................
Deudas con empresas asociadas .....................................................................................................................
Deudas por compras o prestaciones de servicios ............................................................................................
Deudas no comerciales representadas por efectos a pagar .............................................................................
Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo ...................................................................................
Deudas con empresas del grupo no consolidadas ...........................................................................................
Administraciones Públicas ................................................................................................................................
Anticipos recibidos por pedidos ........................................................................................................................
Deudas representadas por efectos a pagar ......................................................................................................
Obligaciones convertibles .................................................................................................................................Otras deudas representadas en valores negociables .......................................................................................
Préstamos y otras deudas ................................................................................................................................
Obligaciones no convertibles ............................................................................................................................
Intereses de obligaciones y otros valores .........................................................................................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22637
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO: DEBE(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 5
312
305
304
302
301
314
342341340
333
329330
328327
326
323322321
320
334
335336
337
313
343344
338
351350349348347346345339
Cargas sociales ..............................................................................................................................................
Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ...........................................
Aprovisionamientos ...............................................................................................................................................
Consumo de mercaderías ...............................................................................................................................
Otros gastos externos .....................................................................................................................................Consumo de materias primas y otras materias consumibles .........................................................................
Sueldos, salarios y asimilados ........................................................................................................................
Gastos de personal ................................................................................................................................................
Variación de las provisiones de inversiones financieras .......................................................................
Otros gastos de explotación .................................................................................................................................
Tributos ...........................................................................................................................................................
Otros gastos de gestión corriente ...................................................................................................................
Dotación al fondo de reversión .......................................................................................................................
Variación de las provisiones y pérdidas de créditos incobrables ...................................................................
Variación de otras provisiones de tráfico ........................................................................................................
Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado ............................................................................................
Variación de las provisiones de existencias ...................................................................................................
Servicios exteriores ........................................................................................................................................
Gastos financieros por deudas con empresas del grupo no consolidadas .....................................................
Gastos financieros por deudas con empresas asociadas ..............................................................................
Gastos financieros por deudas con terceros y gastos asimilados ..................................................................
Pérdidas de inversiones financieras ...............................................................................................................
Gastos financieros y asimilados ................................................................................................................
Variación de las provisiones de tráfico ...............................................................................................................
Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control no consolidada ..
Amortización del fondo de comercio de la consolidación ......................................................................
Diferencias negativas de cambio ...............................................................................................................
Pérdidas por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo consolidado....
Total debe ......................................................................................................................................................
Otros impuestos ...........................................................................................................................................
Impuesto sobre Sociedades .......................................................................................................................
Gastos extraordinarios ................................................................................................................................
Gastos y pérdidas de otros ejercicios .......................................................................................................
Resultado consolidado del ejercicio (beneficios) ....................................................................................
Pérdidas por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .......................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control no consolidada ...
303
22638 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO: HABER(Para grupos que no incluyan entidades de crédito ni aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 6
Trabajos efectuados por el grupo para el inmovilizado ....................................................................................
Aumentos de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................Importe neto de la cifra de negocios ...................................................................................................................
Excesos de provisiones de riesgos y gastos ..................................................................................................
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente ...........................................................................................
Otros ingresos de explotación .............................................................................................................................
Ingresos de participaciones en capital en empresas del grupo no consolidadas ...........................................
Subvenciones .................................................................................................................................................
Devoluciones y rappels sobre ventas .............................................................................................................
Ventas .............................................................................................................................................................
Prestaciones de servicios ...............................................................................................................................
Otros intereses e ingresos asimilados ................................................................................................................
Diferencias positivas de cambio ..........................................................................................................................
Ingresos de participaciones en capital en empresas asociadas .....................................................................Ingresos de participaciones en capital en empresas fuera del grupo .............................................................
Ingresos de participaciones en capital de empresas no consolidadas ..........................................................
Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas del grupo no consolidadas ....Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas asociadas ..........
Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas fuera del grupo ...
Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado ..............................................
Otros intereses e ingresos asimilados de empresas del grupo no consolidadas ...........................................
Otros intereses e ingresos asimilados de empresas asociadas .....................................................................
Otros intereses ...............................................................................................................................................Beneficios en inversiones financieras .............................................................................................................
Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control no consolidada ......
Reversión de diferencias negativas de consolidación ......................................................................................
Resultado consolidado del ejercicio (pérdidas) .................................................................................................
Ingresos y beneficios de otros ejercicios ...........................................................................................................
Ingresos extraordinarios .......................................................................................................................................
Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio .....................................................................
Total haber ..............................................................................................................................................................
Beneficios por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................
Beneficios por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo consolidado ...
403404
410
411412
416417418
422423424
428429430431
408
407406405
419
425
413
432434442435443436437438439440441
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22639
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: ACTIVO(Para grupos con entidades aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 7A
Accionistas por desembolsos no exigidos .........................................................................................................Acciones de la sociedad dominante ....................................................................................................................
Fondo de comercio de la consolidación .............................................................................................................
NOTAS COMUNES:(CO) = sólo para cooperativas(AS) = sólo para aseguradoras
Gastos de establecimiento ....................................................................................................................................Fondo de comercio .........................................................................................................................................
Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero ...................................................................
Otro inmovilizado inmaterial ............................................................................................................................Amortizaciones acumuladas ...........................................................................................................................
Inmovilizado inmaterial .........................................................................................................................................Gastos a distribuir en varios ejercicios ..............................................................................................................
Terrenos y construcciones ..............................................................................................................................
Otras inversiones materiales ..........................................................................................................................
Anticipos e inversiones materiales en curso ...................................................................................................
Amortizaciones acumuladas ...........................................................................................................................
Provisiones .....................................................................................................................................................
Inmovilizaciones e inversiones materiales .........................................................................................................
Participaciones en empresas del grupo no consolidadas y asociadas ...........................................................
Cartera de renta variable .......................................................................................................................................
Títulos de renta fija de empresas del grupo no consolidadas y asociadas .....................................................Títulos de renta fija de otras empresas ...........................................................................................................
Cartera de renta fija ................................................................................................................................................
Depósitos constituidos por reaseguro aceptado (AS) ......................................................................................
Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión (AS) .....
Participación del reaseguro en las provisiones técnicas (AS) .........................................................................Créditos a empresas del grupo no consolidadas y asociadas ........................................................................
Créditos ...................................................................................................................................................................Empresas del grupo no consolidadas .............................................................................................................
Administraciones Públicas ..............................................................................................................................
Otros deudores ...............................................................................................................................................
Deudores .................................................................................................................................................................
Existencias ..............................................................................................................................................................
Tesorería ..................................................................................................................................................................
Ajustes por periodificación ...................................................................................................................................
Total activo ..............................................................................................................................................................
Fondo de educación y promoción (CO) ..............................................................................................................
Provisiones .....................................................................................................................................................
Participaciones en otras empresas .................................................................................................................
Otros créditos .................................................................................................................................................
101
115
116
125
133
140
143
142
149
159
165164163
184
186
141
102105107
110109108
112111
119118117
121120
129127
137135
147145
155153151
22640 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: PASIVO(Para grupos con entidades aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 7B
Capital suscrito / Fondo de dotación .............................................................................................................
Prima de emisión ............................................................................................................................................
Reserva de revalorización Real Decreto-Ley 7/1996 de la sociedad dominante .........................................
Otras reservas de revalorización de la sociedad dominante ........................................................................
Otras reservas de la sociedad dominante .....................................................................................................
Reservas en sociedades consolidadas .........................................................................................................
Resultados de ejercicios anteriores pendientes de aplicación .....................................................................
Pérdidas y ganancias consolidadas ..............................................................................................................
Pérdidas y ganancias atribuidas a socios externos (-) ..................................................................................
Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio (-) ...........................................................................................
Fondos propios ......................................................................................................................................................
Socios externos ......................................................................................................................................................
Diferencia negativa de consolidación .................................................................................................................
Diferencias positivas en moneda extranjera ..................................................................................................
Subvenciones en capital ................................................................................................................................
Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios ..............................................................................................
Ingresos a distribuir en varios ejercicios ............................................................................................................
Provisiones para pensiones y obligaciones similares ...................................................................................
Provisiones para tributos ................................................................................................................................
Provisiones para pagos por convenios de liquidación (AS) ..........................................................................
Otras provisiones ...........................................................................................................................................
Provisiones para riesgos y gastos ......................................................................................................................
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables representativos de deuda ....................................
Deudas con entidades de crédito del grupo no consolidadas y asociadas ..................................................
Deudas con otras entidades de crédito .........................................................................................................
Deudas con entidades de crédito .........................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo no consolidadas y asociadas ...................................................................
Administraciones Públicas .............................................................................................................................
Otros acreedores ............................................................................................................................................
Acreedores ..............................................................................................................................................................
Ajustes por periodificación ...................................................................................................................................
Financiaciones subordinadas (AS) ......................................................................................................................
Fondo de educación y promoción (CO) ..............................................................................................................
Provisiones técnicas (AS) .....................................................................................................................................
Depósitos recibidos por reaseguro cedido (AS) ................................................................................................
Total pasivo .............................................................................................................................................................
236237
227228229230
231234
218219221
225
NOTAS COMUNES:(CO) = sólo para cooperativas(AS) = sólo para aseguradoras
201202203204205208210211212213
214215226
240241242
238
243245246248249251252
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22641
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO: DEBE(Para grupos con entidades aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 8A
319
308
(AS) = sólo para aseguradoras
Dotaciones netas a provisiones de cartera de renta variable .........................................................................
Seguridad Social a cargo de la empresa ........................................................................................................
Otros gastos sociales .....................................................................................................................................
Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios .......................................................
Indemnizaciones .............................................................................................................................................
Gastos de personal ................................................................................................................................................
Amortización del inmovilizado inmaterial ........................................................................................................
Amortización del inmovilizado material ...........................................................................................................
Amortización de gastos ...................................................................................................................................
Otros gastos de explotación .................................................................................................................................
Dotaciones netas a provisiones de cartera de renta fija .................................................................................
Dotaciones netas a provisiones de deudores y créditos ................................................................................
Dotaciones netas a provisiones de existencias ..............................................................................................
Otras dotaciones netas a provisiones .............................................................................................................
Intereses y cargas asimiladas ..............................................................................................................................Prestaciones pagadas (AS) ...................................................................................................................................
Comisiones, participaciones y otros gastos de cartera, netos de reaseguro (AS) .......................................
Dotaciones netas a las provisiones técnicas (AS) ..........................................................................................
Diferencias negativas de cambio .........................................................................................................................
Amortización del fondo de comercio de la consolidación ................................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado material e inmaterial ..........................................................................
Pérdidas procedentes de la cartera de renta fija ...............................................................................................
Pérdidas procedentes de la cartera de renta variable no consolidada ...........................................................
Pérdidas por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................
Impuesto sobre beneficios ....................................................................................................................................
Resultado del ejercicio atribuido a socios externos (beneficio) ......................................................................Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante (beneficio) ..........................................................
Total debe ................................................................................................................................................................
Otros impuestos .....................................................................................................................................................
Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación .......................................................
Sueldos y salarios ..........................................................................................................................................
Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado ............................................................................................
Otros gastos y pérdidas extraordinarios ............................................................................................................
Pérdidas por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo consolidado....
Aprovisionamientos ...............................................................................................................................................
Dotaciones a provisiones (netas de aplicación) ......................................................................................................
DEBE
303304305306307
301302
320322323325326327328329330331332333334335336337
310311312
309
313
314315316317324318
22642 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO: HABER(Para grupos con entidades aseguradoras)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 8B
(AS) = sólo para aseguradoras
HABER
401
Trabajos efectuados por el grupo para el inmovilizado ....................................................................................
Otros ingresos de explotación .............................................................................................................................
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro (AS) ..................................................................................
Dividendos de la cartera de renta variable no consolidada .............................................................................
Diferencias positivas de cambio ..........................................................................................................................
Reversión de diferencias negativas de consolidación ......................................................................................
Beneficios procedentes del inmovilizado material e inmaterial ......................................................................
Beneficios procedentes de la cartera de renta fija ............................................................................................
Beneficios procedentes de la cartera de renta variable no consolidada ........................................................
Beneficios por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................
Subvenciones en capital transferidas al resultado del ejercicio .....................................................................
Otros ingresos o beneficios extraordinarios ......................................................................................................
Resultado del ejercicio atribuido a socios externos (pérdida) ........................................................................
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante (pérdida) .............................................................
Beneficios por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo consolidado ...
Importe neto de la cifra de negocios (excluidas AS) .........................................................................................
Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ..............................................
Total haber ..............................................................................................................................................................
Intereses y rendimientos asimilados ...................................................................................................................
402
403
404
405
407
408
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22643
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: ACTIVO(Para grupos con entidades de crédito)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 9A
Caja y depósitos en bancos centrales .................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ..................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida ...............................................
Crédito a la clientela .......................................................................................................................................
Valores representativos de deuda ..................................................................................................................
Otros instrumentos de capital .........................................................................................................................
Derivados de negociación ...............................................................................................................................
Cartera de negociación .........................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ..................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida ...............................................
Crédito a la clientela .......................................................................................................................................
Valores representativos de deuda ..................................................................................................................
Otros instrumentos de capital .........................................................................................................................
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ......................................
Valores representativos de deuda ..................................................................................................................
Otros instrumentos de capital .........................................................................................................................
Activos financieros disponibles para la venta ....................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ..................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida ...............................................
Crédito a la clientela .......................................................................................................................................
Valores representativos de deuda ..................................................................................................................
Otros activos financieros .................................................................................................................................
Inversiones crediticias ..........................................................................................................................................
Cartera de inversión a vencimiento .....................................................................................................................
Ajustes a activos financieros por macro-coberturas .........................................................................................
Derivados de cobertura .........................................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ..................................................................................................................
Crédito a la clientela .......................................................................................................................................
Valores representativos de deuda ..................................................................................................................
Instrumentos de capital ...................................................................................................................................
Activo material ................................................................................................................................................
Resto de activos .............................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta .............................................................................................................................
Entidades asociadas .......................................................................................................................................
Entidades multigrupo ......................................................................................................................................
Participaciones ......................................................................................................................................................
Contratos de seguros vinculados a pensiones ..................................................................................................
Activos por reaseguros .........................................................................................................................................
De uso propio ..................................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias .................................................................................................................................
Otros activos cedidos en arrendamiento operativo .........................................................................................
Afecto a la Obra social ....................................................................................................................................
Activo material .......................................................................................................................................................
Fondo de comercio .........................................................................................................................................
Otro activo intangible ......................................................................................................................................
Activo intangible ....................................................................................................................................................
Corrientes .......................................................................................................................................................
Diferidos ..........................................................................................................................................................
Activos fiscales ......................................................................................................................................................
Periodificaciones ...................................................................................................................................................
Otros activos ..........................................................................................................................................................
Total activo .............................................................................................................................................................
101
102103104105106107
108
109110111112113
114
117
123124125126
133
136137138
143
146
149150151
152
115116
118119120121122
127128129130131132
134135
139140141142
144145
147148
22644 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: PASIVO Y PATRIMONIO NETO (I)(Para grupos con entidades de crédito)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 9B
Depósitos de entidades de crédito ..................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida ...............................................
Depósitos de la clientela .................................................................................................................................
Débitos representados por valores negociables .............................................................................................
Derivados de negociación ...............................................................................................................................
Posiciones cortas de valores ..........................................................................................................................
Cartera de negociación .........................................................................................................................................
Depósitos de entidades de crédito ..................................................................................................................
Depósitos de la clientela .................................................................................................................................
Débitos representados por valores negociables .............................................................................................
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .....................................
Depósitos de entidades de crédito ..................................................................................................................
Depósitos de la clientela .................................................................................................................................
Débitos representados por valores negociables .............................................................................................
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto ........................................................
Depósitos de bancos centrales .......................................................................................................................
Depósitos de entidades de crédito ..................................................................................................................
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida ...............................................
Depósitos de la clientela .................................................................................................................................
Débitos representados por valores negociables .............................................................................................
Pasivos subordinados .....................................................................................................................................
Otros pasivos financieros ................................................................................................................................
Pasivos financieros a coste amortizado ..............................................................................................................
Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas ........................................................................................
Derivados de cobertura .........................................................................................................................................
Depósitos de bancos centrales .......................................................................................................................
Depósitos de entidades de crédito ..................................................................................................................
Depósitos de la clientela .................................................................................................................................
Débitos representados por valores negociables .............................................................................................
Resto de pasivos ............................................................................................................................................
Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .....................................................................................
Pasivos por contratos de seguros .......................................................................................................................
Fondos para pensiones y obligaciones similares ...........................................................................................
Provisiones para impuestos ............................................................................................................................
Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ..................................................................................
Otras provisiones ............................................................................................................................................
Provisiones .............................................................................................................................................................
Corrientes .......................................................................................................................................................
Diferidos ..........................................................................................................................................................
Pasivos fiscales .....................................................................................................................................................
Periodificaciones ...................................................................................................................................................
Fondo Obra social ...........................................................................................................................................
Resto ...............................................................................................................................................................
Otros pasivos .........................................................................................................................................................
Capital con naturaleza de pasivo financiero .......................................................................................................
Total pasivo ............................................................................................................................................................
201202203204205206
211
208209210
215
223224225
231232
237
244245
246
240241
207
212213214
216217218219220221222
226227228229230
233234235236
238239
242243
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22645
BALANCE CONSOLIDADO DEL GRUPO: PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II)(Para grupos con entidades de crédito)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 9C
247248249250251252
262
254255256257258259260261
253
263
Intereses minoritarios ............................................................................................................................................
Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto .....................................................
Coberturas de los flujos de efectivo ................................................................................................................
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ......................................................................
Diferencias de cambio ....................................................................................................................................
Activos no corrientes en venta ........................................................................................................................
Ajustes por valoración ...........................................................................................................................................
Capital o fondo de dotación ............................................................................................................................
Prima de emisión ............................................................................................................................................
Reservas .........................................................................................................................................................
Otros instrumentos de capital .........................................................................................................................
Valores propios (-) ..........................................................................................................................................
Cuotas participativas y fondos asociados (Cajas de Ahorro) .........................................................................
Resultado atribuido al grupo ...........................................................................................................................
Dividendos y retribuciones (-) .........................................................................................................................
Fondos propios .......................................................................................................................................................
Total patrimonio neto y pasivo ..............................................................................................................................
264
22646 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO (I)(Para grupos con entidades de crédito)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 10A
Intereses y rendimientos asimilados ...................................................................................................................
Remuneración de capital con naturaleza de pasivo financiero .......................................................................
Otros ...............................................................................................................................................................
Intereses y cargas asimiladas ..............................................................................................................................
Rendimiento de instrumentos de capital .............................................................................................................
Margen de intermediación ....................................................................................................................................
Entidades asociadas .......................................................................................................................................
Entidades multigrupo ......................................................................................................................................
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación ...........................................................
Comisiones percibidas ..........................................................................................................................................
Comisiones pagadas .............................................................................................................................................
Primas de seguros y reaseguros cobradas ....................................................................................................
Primas de reaseguros pagadas ......................................................................................................................
Prestaciones pagadas y otros gastos relacionados con seguros ...................................................................
Ingresos por reaseguros .................................................................................................................................
Dotaciones netas a pasivos por contratos de seguros ...................................................................................
Ingresos financieros ........................................................................................................................................
Gastos financieros ..........................................................................................................................................
Actividad de seguros .............................................................................................................................................
Cartera de negociación ...................................................................................................................................
Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .............................
Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................
Inversiones crediticias .....................................................................................................................................
Otros ...............................................................................................................................................................
Resultados de operaciones financieras (neto) ...................................................................................................
Diferencias de cambio (neto) ................................................................................................................................
Margen ordinario ....................................................................................................................................................
Ventas e ingresos por prestación de servicios no financieros .........................................................................
Coste de ventas .....................................................................................................................................................
Otros productos de explotación ...........................................................................................................................
Gastos de personal ................................................................................................................................................
Otros gastos generales de administración .........................................................................................................
Activo material ................................................................................................................................................
Activo intangible ..............................................................................................................................................
Amortización ..........................................................................................................................................................
Otras cargas de explotación .................................................................................................................................
Margen de explotación ..........................................................................................................................................
Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................
Inversiones crediticias .....................................................................................................................................
Cartera de inversión a vencimiento ................................................................................................................
Activos no corrientes en venta ........................................................................................................................
Participaciones ................................................................................................................................................
Activo material ................................................................................................................................................
Fondo de comercio .........................................................................................................................................
Otro activo intangible ......................................................................................................................................
Resto de activos .............................................................................................................................................
Pérdidas por deterioro de activos (neto) .............................................................................................................
Dotaciones a provisiones (neto) ..........................................................................................................................
301
302303
304
307308
309
319
325326
328329
330331332
337
305
306
310311
312313314315316317318
320321322323324
327
335336
333334
338339340341342343344345346
347348
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22647
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL GRUPO (II)(Para grupos con entidades de crédito)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 10B
Ingresos financieros de actividades no financieras ............................................................................................
Gastos financieros de actividades no financieras ..............................................................................................
Ganancias por venta de activo material ..........................................................................................................
Ganancias por venta de participaciones .........................................................................................................
Otros conceptos ..............................................................................................................................................
Otras ganancias ......................................................................................................................................................
Pérdidas por venta de activo material .............................................................................................................
Pérdidas por venta de participaciones ............................................................................................................
Otros conceptos ..............................................................................................................................................
Otras pérdidas .........................................................................................................................................................
Resultado antes de impuestos ..............................................................................................................................
Impuesto sobre beneficios ....................................................................................................................................
Dotación obligatoria a obras y fondos sociales ..................................................................................................
Resultado de la actividad ordinaria ......................................................................................................................
Resultado de operaciones interrumpidas (neto) .................................................................................................
Resultado consolidado del ejercicio .....................................................................................................................
Resultado atribuido a la minoría ...........................................................................................................................
Resultado atribuido al grupo .................................................................................................................................
680681
682683684
685
686687688
691692
689
690
693694
695
696
697
22648 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
LIQUIDACIÓN (I)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 11
Suma de bases imponibles individuales de las sociedades integrantes del grupo fiscal sin incluir la compensa-ción de bases imponibles negativas (Detalle por empresas en la página 11/1) ............................................................
Compensación de bases imponibles negativas del grupo de ejercicios anteriores (Detalle por ejercicios en la página11/9) ........................................................................................................................................................................................
Base imponible del grupo ................................................................................................................................
Tipo de gravamen (%) .....................................................................................................................................
Cuota íntegra del grupo ...................................................................................................................................
Compensación de bases imponibles negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación algrupo (Detalle por empresas en la página 11/10) ................................................................................................................
Eliminación de resultados por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en laempresa adquirente (Detalle por empresas en la página 11/2) ........................................................................................
Eliminación de resultados por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizableen la empresa adquirente (Detalle por empresas en la página 11/2) ..............................................................................
Eliminación de resultados por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la empresaadquirente (Detalle por empresas en la página 11/2) .........................................................................................................
Incorporación de resultados eliminados en ejercicios anteriores por las operaciones internas descritas en elepígrafe anterior (Detalle por empresas en la página 11/3) ..............................................................................................
Eliminación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros represen-tativos de deuda (Detalle por empresas en la página 11/2) .............................................................................................
Incorporación de resultados eliminados en ejercicios anteriores por las operaciones internas descritas en elepígrafe anterior (Detalle por empresas en la página 11/3) ..............................................................................................
Eliminación de resultados por transmisiones internas de activos financieros representativos de fondos propios(Detalle por empresas en la página 11/2) .............................................................................................................................
Incorporación de resultados eliminados en ejercicios anteriores por las operaciones internas descritas en elepígrafe anterior (Detalle por empresas en la página 11/3) ...............................................................................................
Eliminación por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Provisión de riesgos y gastos,provisión por insolvencias ...) (Detalle por empresas en la página 11/2) .....................................................................
Incorporación de resultados eliminados en ejercicios anteriores por las operaciones internas descritas en elepígrafe anterior (Detalle por empresas en la página 11/3) ..............................................................................................
Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ...........
Eliminación de dividendos internos susceptibles de deducción por doble imposición (Detalle por empresas en lapágina 11/5) ............................................................................................................................................................................
Eliminación de las dotaciones a provisiones por depreciación de participaciones en fondos propios de empresasdel grupo fiscal (Detalle por empresas en la página 11/6) .................................................................................................
Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores(Detalle por empresas en la página 11/8) ..............................................................................................................................
Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas ......................................
Incorporación de resultados eliminados en ejercicios anteriores por las operaciones internas descritas en elepígrafe anterior (Detalle por empresas en la página 11/3) ..............................................................................................
Otras correcciones a la suma de bases imponibles: *
Incorporación de provisiones por depreciación de participaciones en fondos propios de empresas del grupofiscal (Detalle por empresas en la página 11/7) ...................................................................................................................
Incorporación de resultados eliminados en ejercicios anteriores por las operaciones internas descritas en elepígrafe anterior (Detalle por empresas en la página 11/3) ..............................................................................................
Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .......................................................................
Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos: *
Suma de bases imponibles individuales procedentes de actividades que tributen en régimen general .....
Suma de bases imponibles individuales resultantes de la aplicación del régimen especial ...........................
Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje:
500
553554
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
516
517
518
519
520
546
547
548
552
558
562
*Las correcciones se harán constar con el signo (+/-) con el que operen
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22649
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22650 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 11/2
DIFERIMIENTO DE RESULADOS INTERNOS: Detalle de liminaciones del ejercicio
Bien o servicio transmitido Resultado eliminado (**)NIF de laSociedad
adquirente
NIF de laSociedad
transmitente
Clave deoperación
(*)
Total clave FP ...........................Total clave D .............................Total clave T ..............................Total clave IA ............................Total clave E ..............................
Total clave O .............................
503505507509511513
(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente active la operación:
(E) = existencias(IA) = inmovilizado amortizable(T) = terrenos(D) = derechos de crédito o activos financieros representativos de deuda(FP) = activos financieros representativos de fondos propios(O) = otras
(**) Valor en euros. Signo menos en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo.
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22651
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504
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510
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514
22652 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 11/4
DIFERIMIENTO DE RESULADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones pendientes de incorporaral término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejericicio)
Bien o servicio transmitido Resultado pendientede incorporar (**)
NIF de laSociedad
adquirente
NIF de laSociedad
transmitente
Clave deoperación
(*)
Total clave FP ...........................Total clave D .............................Total clave T ..............................Total clave IA ............................Total clave E ..............................
Total clave O .............................
670671672673674675
(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente active la operación:
(E) = existencias(IA) = inmovilizado amortizable(T) = terrenos(D) = derechos de crédito o activos financieros representativos de deuda(FP) = activos financieros representativos de fondos propios(O) = otras
(**) Los resultados se harán constar con el signo (+/-) con el que operen.
Ejerciciode la
eliminación
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22653
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
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Página 11/5
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Dividendos internos susceptiblesde deducción por doble imposición
Ejercicio de cuyo beneficio procede el dividendo Dividendo eliminadoNIF de la Sociedad
que percibióel dividendo
NIF de la Sociedadque distribuyóel dividendo
Total ............................................ 516
22654 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES:Provisiones por participaciones en fondos propios de empresas del grupo (eliminaciones)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 11/6
Total ............................................ 517
NIF de laSociedadque dota
la provisión
Provisión dotada que se elimina
NIF de la Sociedademisora de las
acciones oparticipacionesprovisionadas
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22655
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES:Provisiones por participaciones en fondos propios de empresas del grupo (incorporaciones)
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 11/7
Total ............................................ 648
NIF de laSociedadque aplica
la provisión
Provisión pendientede incorporar enperíodos futuros
NIF de la Sociedademisora de las
acciones oparticipacionesprovisionadas
Provisión aplicadaque se incorpora
en el período
Ejercicio de procedenciade la provisión aplicada
518
22656 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 11/8
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Correcciones no comprendidasen los apartados anteriores
Tipo de operación Correccion en base imponible*NIF de laSociedadafectada
Total ............................................ 519
*Las correcciones se harán constar con el signo (+/-) con el que operen
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22657
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 11/9
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO
Base imponible pendiente decompensar
547 457
Base imponible pendiente decompensación al inicio del ejercicio
Ejercicio enque se generó
Totales ......................... 455
Base imponible compensada en elejercicio
22658 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORESAL DE SU INCORPORACIÓN AL GRUPO FISCAL
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 11/10
Total ............................................
Denominación de la sociedadBase imponible
pendientede compensar
NIF
Ejercicio enque se generó
la baseimponiblenegativa
Base imponiblecompensada
en el ejercicio
Base imponiblependiente
de compensación alinicio del ejercicio
458 548 459
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22659
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 12
CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO
A. Resultados consolidados del grupo en el ejercicio, antes de impuestos ....................................................
B. Suma de los resultados antes de impuestos de las sociedades del grupo .................................................
C. Diferencia por consolidación de resultados (A - B) .....................................................................................
E. Suma de bases imponibles individuales de las sociedades integrantes del grupo fiscal sin incluir lacompensación de bases imponibles negativas ..................................................................................................
F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (D - E) .........................................................................
G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES (C - F = G1 + G2) .....
Diferencias en el diferimiento de resultados internos entre la consolidación de resultados y la de basesimponibles:- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la empresa adquirente ..
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la empresaadquirente ..................................................................................................................................................................
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la empresa adquirente .......
- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda .......
- Por operaciones internas no comprendidas en los apartados anteriores. (Especificar) ..........................
G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos .......................................................................
Diferencias por otros conceptos:
- Diferencias en la eliminación de los dividendos internos ....................................................................
- Diferencias en el diferimiento de las dotaciones a provisiones por depreciación de participaciones enfondos propios de empresas del grupo fiscal ....................................................................................................
- Diferencias por amortización del fondo de comercio de la consolidación o por reversión de la diferencianegativa de consolidación ...........................................................................................................
- Diferencias en resultados por enajenación de participaciones en sociedades consolidadas.............
- Diferencias en resultados por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivosfinancieros del grupo consolidado ...............................................................................................
- Otras diferencias no comprendidas en los apartados anteriores. (Especificar) ........................................
G2. Total diferencias por otros conceptos ...........................................................................................................
- Por transmisiones internas de activos financieros representativos de fondos propios......................
D. Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas ................................
649
650
651
546
500
654
655
656
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664
665
666
667
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669
22660 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 13
LIQUIDACIÓN (II)
562
568
566563
569
570571572573574575
580
567
577
Cuota íntegra .................................................................................................................................................................
Saldos pendientes de deducción períodos anteriores ..............................................
Transparencia fiscal internacional (art. 107.9 LIS) ...................................................{Deduccionespor dobleimposición
Intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ....................................................................
Internacional: dividendos y participaciones en beneficios (art. 32 LIS) ....................
Internacional: Impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 31 LIS) ........................
Plusvalías fuente interna (art. 30.5 LIS) ...................................................................
Intersocietaria al 100% (art. 30.2 y 3 LIS) ................................................................
Intersocietaria al 50% (art. 30.1 y 3 LIS) ..................................................................
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla .................................Bonificaciones actividades exportadoras y de prestación de servicios ..............Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias ........Bonificaciones Sociedades Cooperativas .....................................................
(*) Desglose en página 14B.
582
588
589590
595
596
564592
Deducciones disposición transitoria octava LIS ...........................................
Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS .................................
Deducciones Proyecto Cartuja 93, saldos pendientes de períodos anteriores ..Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) ..........................................
Deducción programa PREVER ........................................................................Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC ...............
Cuota líquida positiva ..................................................................................................................................................
583
584585
Cuota íntegra ajustada positiva .................................................................................................................................
Apoyo fiscal a la inversión y otras ..................................................................Deducción art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/1995 ..........................................
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro ................................ 565
581
Otras bonificaciones ..........................................................................................
{Pagos fraccionados
600
602
604606
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ..........................................1.º ...........................................................................
3.º ...........................................................................2.º ...........................................................................
D. FORALES/NAVARRA(TOTALES) (*)ESTADO
611615617619621
612616618620622
Cuota diferencial ...........................................................................................
Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas .........
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores .........Intereses de demora ......................................................................................Importe ingreso/devolución de la declaración originaria .......................
Líquido a ingresar o a devolver ................................................................
599
601
603605
Bonificaciones empresas navieras en Canarias ..........................................
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22661
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22662 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
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363
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BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22663
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES, APLICADASPOR EL GRUPO
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 15
Deducciones art. 107.9LIS
Intersocietaria al 5/10%(cooperativas)Sociedades del grupo con derecho a deducción NIF
570 571Deducciones por doble imposición ....................................................................
22664 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
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BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22665
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 17A
DEDUCCIONES CON LÍMITE PORCENTUAL SOBRE CUOTA, APLICADAS POR EL GRUPO
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Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS 2016/17
Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS ............................................
830829828
832588831
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2002 .. 2012/13
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2003 .. 2013/14
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2004 .. 2014/15
Total deducciones donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) .....................
931930929
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296295294
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1996: Suma de deducciones ID ................................... 2011/12
1997: Suma de deducciones PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED . 2007/08
1997: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2007/08
1998: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 .. 2008/09
1998: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2008/09
1999: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 . 2009/10
1999: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 2009/10
2000: Suma PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC2000 y S2002 .. 2010/11
2000: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 .... 2010/11
2001: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 .. 2011/12
2001: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 .... 2011/12
782781780
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2003: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,PH,EE,FP, ED, PP, EI, BCN04, J04 y CJ03 . 2013/14
2003: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2013/14
2006: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .. 2016/17
Deducción por creación empleo minusválidos (CE) . 2016/17
Gastos en investigación y desarrollo e innov. tecnológica (CT) 2021/22
Inversiones tecnologías información y comunicación (TIC) 2021/22
Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT) 2016/17
Producciones cinematográficas (PC) ................ 2016/17
Bienes de interés cultural (BIC) ......................... 2016/17
Empresas exportadoras (EE) ............................ 2016/17
Gastos de formación profesional (FP) .............. 2016/17
Edición libros (ED) ............................................. 2016/17
Contribuciones a planes de pensiones (PP) ..... 2016/17
Guarderías para hijos de trabajadores (G) ....... 2016/17
290289288
293292291
794793792
797796795
800799798
803802801
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809808807
812811810
815814813
818817816
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824823822
2002: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 . 2012/13
2002: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2012/13
897896198
928899898
2001: Periodificación / diferimiento .............................
2002: Periodificación / diferimiento .............................
2003: Periodificación / diferimiento .............................
2004: Periodificación / diferimiento .............................
2005: Periodificación / diferimiento .............................
2006: Periodificación / diferimiento .............................
Total deducciones disp. transitoria octava LIS ....................................................
Lím. conj. Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacióndeducc. Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
35%
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50%
IV Centenario del Quijote (CQ) .......................... 2016/17 995994993
Copa América 2007 (CA07) ............................... 2016/17 998997996
DEDUCCIONES RÉGIMEN GENERAL Y OTRAS DEDUCCIONES
2004: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC, BIC, EE,FP, ED, PP, G, BCN04, J04, ALM05, CQ y CA07 2014/15
2004: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2014/15
Salamanca 2005. Plaza Mayor de Europa (S05) ... 2016/17
Galicia 2005. Vuelta al Mundo a Vela (GV05) .. 2016/17
Juegos Olímpicos Pekín 2008 (P08) ................. 2016/17
468467466
471470469
478473472
481480479
065064063
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2006 .. 2016/17 010009008
974Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) ...
2005: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC, BIC, EE,FP, ED, PP, G, ALM05, CQ, CA07, S05, GV05 y P08 . 2015/16
2005: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2015/16
586498630
007597591
Año Lebaniego 2006 (L06) ................................ 2016/17 635634633
Expo Zaragoza 2008 (Z08) ................................ 2016/17 093070636
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2005 .. 2015/16 084074066
22666 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
DEDUCCIONES CON LÍMITE PORCENTUAL SOBRE CUOTA, APLICADAS POR EL GRUPO
Pág. 17A/ ......
Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS 2016/17
Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 y LIS ............................................
830829828
832588831
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2002 ........... 2012/13
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2003 ........... 2013/14
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2004 ........... 2014/15
Total deducciones donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) .....................
931930929
944943942
296295294
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749
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774
1996: Suma de deducciones ID .......................................... 2011/12
1997: Suma de deducciones PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED . 2007/08
1997: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2007/08
1998: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 .. 2008/09
1998: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2008/09
1999: Suma deduc. PM, CE, ID, PC, BIC, EE, FP, ED, J99 y SC2000 . 2009/10
1999: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 2009/10
2000: Suma PM, CE, CT, TIC, AT, PC, BIC, EE, FP, ED, SC2000 y S2002 . 2010/11
2000: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 .... 2010/11
2001: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 .. 2011/12
2001: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 .... 2011/12
782781780
785784783
788787786
791790789
833767766
890889888
2003: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,PH,EE,FP, ED, PP, EI, BCN04, J04 y CJ03 . 2013/14
2003: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2013/14
2006: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .. 2016/17
Deducción por creación empleo minusválidos (CE) . 2016/17
Gastos en investigación y desarrollo e innov. tecnológica (CT) 2021/22
Inversiones tecnologías información y comunicación (TIC) 2021/22
Deducciones medidas apoyo sector transporte (AT) 2016/17
Producciones cinematográficas (PC) ........................ 2016/17
Bienes de interés cultural (BIC) ................................ 2016/17
Empresas exportadoras (EE) .................................... 2016/17
Gastos de formación profesional (FP) ...................... 2016/17
Edición libros (ED) ..................................................... 2016/17
Contribuciones a planes de pensiones (PP) ............ 2016/17
Guarderías para hijos de trabajadores (G) ............... 2016/17
290289288
293292291
794793792
797796795
800799798
803802801
806805804
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812811810
815814813
818817816
821820819
893892891
824823822
2002: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC,BIC,EE,FP,ED,S2002 y BCN04 . 2012/13
2002: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2012/13
897896198
928899898
2001: Periodificación / diferimiento .....................................
2002: Periodificación / diferimiento .....................................
2003: Periodificación / diferimiento .....................................
2004: Periodificación / diferimiento .....................................
2005: Periodificación / diferimiento .....................................
2006: Periodificación / diferimiento .....................................
Total deducciones disp. transitoria octava LIS ....................................................
Lím. conj. Límite año Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacióndeducc. Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
35%
35%ó
50%
IV Centenario del Quijote (CQ) ................................. 2016/17 995994993
Copa América 2007 (CA07) ...................................... 2016/17 998997996
DEDUCCIONES RÉGIMEN GENERAL Y OTRAS DEDUCCIONES
2004: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC, BIC, EE,FP, ED, PP, G, BCN04, J04, ALM05, CQ y CA07 2014/15
2004: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2014/15
Salamanca 2005. Plaza Mayor de Europa (S05) ... 2016/17
Galicia 2005. Vuelta al Mundo a Vela (GV05) .......... 2016/17
Juegos Olímpicos Pekín 2008 (P08) ........................ 2016/17
468467466
471470469
478473472
481480479
065064063
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2006 ........... 2016/17 010009008
974Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) ...
2005: Suma PM,CE,CT,TIC,AT,PC, BIC, EE,FP, ED, PP, G, ALM05, CQ, CA07, S05, GV05 y P08 . 2015/16
2005: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/1995 . 2015/16
586498630
007597591
Año Lebaniego 2006 (L06) ........................................ 2016/17 635634633
Expo Zaragoza 2008 (Z08) ........................................ 2016/17 093070636
Donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2005 ........... 2015/16 084074066
Se cumplimentará una página por cada entidad del grupo utilizando criterios de grupo para la aplicación de las deducciones.
N.I.F. Denominación social de la entidad
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22667
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
DEDUCCIONES CON LÍMITE PORCENTUAL SOBRE CUOTA, APLICADAS POR EL GRUPO
Pág. 17B
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DEDUCCIONES POR INVERSIONES ACOGIDAS A LAS LEYES 31/1992 Y 20/1991
Límite año Per.anteriores. Deducc.pendientePer.actual. Deducc.generada
Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación enperíodos futuros
2012/13
2011/12 835 836839838
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2001 ................
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2002 ................
Total deducc. art. 36 ter Ley 43/1995 y art. 42 LIS .........
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2003 ................ 933 9342013/14
Deducción art. 42 LIS 2004 ...................................... 2014/15 298297
DEDUCCIÓN ART. 42 LIS Y ART. 36 TER LEY 43/1995
841
090
585
091Deducción art. 42 LIS 2005 ...................................... 2015/16
2006/07
2007/08
2008/09
2009/10
855854857 858 859
862861860863 864 865
2010/11 883 884 885
852 853 856
876873872871
874 875877 878 879
880 881 882866 867 870
2011/12
2012/13
2010/11
2009/10
2008/09
2007/08 834
939 940 9412013/14
868 869Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ....
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ....Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ....
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ....
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ....Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ....
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ....
Activos fijos (Ley 20/1991) 2006 ............
Activos fijos (Ley 20/1991) 2001 ............Activos fijos (Ley 20/1991) 2002 ............
Activos fijos (Ley 20/1991) 2003 ............
Activos fijos (Ley 20/1991) 2004 ............
50%
70/90%
1996: Suma de deducciones ID .............. 196194 1952011/12
Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..................
70%
2011/12
191 192 193Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .... 2014/15
Activos fijos (Ley 20/1991) 2005 ............
613 614 701Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .... 2015/16
590 887886
Límite año Per.anteriores. Deducc.pendientePer.actual. Deducc.generada
Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación enperíodos futuros
589Deducciones pendientes ejercicios anterioresProyecto Cartuja 93 (Ley 31/1992) ................................................... 850
Límiteconjunto
deducción
004 005Deducción art. 42 LIS 2006 ...................................... 2016/17
200 631Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .... 2016/17 011
006843
837840935299092
22668 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
DEDUCCIONES CON LÍMITE PORCENTUAL SOBRE CUOTA, APLICADAS POR EL GRUPO
Pág. 17B/ ......
NIF Denominación social de la entidad
Se cumplimentará una página por cada entidad del grupo utilizando criterios de grupo para la aplicación de las deducciones.
DEDUCCIÓN ART. 42 L.I.S. Y ART. 36 TER LEY 43/1995
DEDUCCIONES POR INVERSIONES ACOGIDAS A LAS LEYES 31/1992 Y 20/1991
2006/07
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855854857 858 859
862861860863 864 865
2010/11 883 884 885
852 853 856
876873872871
874 875877 878 879
880 881 882866 867 870
2011/12
2012/13
2010/11
2009/10
2008/09
2007/08 834
939 940 9412013/14
868 869Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ....
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ....Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ....
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ....
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ....Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ....
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ....
Activos fijos (Ley 20/1991) 2006 ............
Activos fijos (Ley 20/1991) 2001 ............Activos fijos (Ley 20/1991) 2002 ............
Activos fijos (Ley 20/1991) 2003 ............
Activos fijos (Ley 20/1991) 2004 ............
50%
70/90%
1996: Suma de deducciones ID .............. 196194 1952011/12
Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..................
70%
2011/12
191 192 193Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .... 2014/15
Activos fijos (Ley 20/1991) 2005 ............
613 614 701Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .... 2015/16
590 887886
Límite año Per.anteriores. Deducc.pendientePer.actual. Deducc.generada
Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación enperíodos futuros
589Deducciones pendientes ejercicios anterioresProyecto Cartuja 93 (Ley 31/1992) ................................................... 850
Límiteconjunto
deducción
200 631Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .... 2016/17 011
Límite año Per.anteriores. Deducc.pendientePer.actual. Deducc.generada
Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación enperíodos futuros
2012/13
2011/12 835 836839838
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2001 ................
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2002 ................
Total deducc. art. 36 ter Ley 43/1995 y art. 42 LIS .........
Deducción art. 36 ter Ley 43/1995 2003 ................ 933 9342013/14
Deducción art. 42 LIS 2004 ...................................... 2014/15 298297
841
090
585
091Deducción art. 42 LIS 2005 ...................................... 2015/16
004 005Deducción art. 42 LIS 2006 ...................................... 2016/17 006843
837840935299092
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22669
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
Página 18
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES
Per.anteriores.Deducc.pendientePer.actual.Deducc.generada
Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación enperíodos futuros(Detalle por empresas págs. 18/...) Límite año
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) ....................................
- Internac. (art. 29, 29 bis, 30 y 30 bis Ley 43/1995)
2006/07
2006/07
1999:
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) ....................................
- Internac. (art. 29, 29 bis, 30 y 30 bis Ley 43/1995)
2007/08
2007/08
2000:
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) ....................................
- Internac. (art. 29 y 30 Ley 43/1995) ........................
2008/09
2011/12
2001:
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) ....................................
- Internac. (art. 29 y 30 Ley 43/1995) ........................
2009/10
2012/13
2002:
918921
927061
936067
945948
919922
911062
937068
946949
902905
060932
938069
947950
- Intersoc. al 50% (art. 30.1 y 3 LIS) ..........................
- Intersoc. al 100% (art. 30.2 y 3 LIS) ........................ 2011/12
- Plusvalías f. interna (art. 30.5 LIS) .......................... 2011/12
2004:
- Intern.: Impto. soport. (art. 31 LIS) ...........................
- Intern. I: divid. y particip. b.º (art. 32 LIS) ..............
2014/15
2014/15
2011/12
Total deducciones del ejercicio ......................................
722 723 724TOTAL DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN ......................
Total deducciones pendientes períodos anteriores ....
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) ....................................
- Internac. (art. 29 y 30 Ley 43/1995) ........................
2010/11
2013/14
2003:906915
907916
908917
- Intersoc. al 50% (art. 30.1 y 3 LIS) ..........................
- Intersoc. al 100% (art. 30.2 y 3 LIS) ........................ 2012/13
- Plusvalías f. interna (art. 30.5 LIS) .......................... 2012/13
2005:
- Intern.: Impto. soport. (art. 31 LIS) ...........................
- Intern. I: divid. y particip. b.º (art. 32 LIS) ..............
2015/16
2015/16
2012/13
924
968971975978981
954956958960962
902910920990988
969972976979982
955957959961963
- Intersoc. al 50% (art. 30.1 y 3 LIS) ..........................
- Intersoc. al 100% (art. 30.2 y 3 LIS) ........................ 2013/14
- Plusvalías f. interna (art. 30.5 LIS) .......................... 2013/14
2006:
- Intern.: Impto. soport. (art. 31 LIS) ...........................
- Intern. I: divid. y particip. b.º (art. 32 LIS) ..............
2016/17
2016/17
2013/14
914
901909913984987
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22670 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES
Pág. 18/ ......
N.I.F. Denominación social de la entidad
Se cumplimentará una página por cada entidad del grupo utilizando criterios de grupo para la aplicación de las deducciones.
Per.anteriores.Deducc.pendientePer.actual.Deducc.generada
Aplicado en esta liquidación Pendiente de aplicación enperíodos futuros(Detalle por empresas págs. 18/...) Límite año
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) .....................................
- Internac. (art. 29, 29 bis, 30 y 30 bis Ley 43/1995)
2006/07
2006/07
1999:
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) .....................................
- Internac. (art. 29, 29 bis, 30 y 30 bis Ley 43/1995)
2007/08
2007/08
2000:
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) .....................................
- Internac. (art. 29 y 30 Ley 43/1995) .........................
2008/09
2011/12
2001:
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) .....................................
- Internac. (art. 29 y 30 Ley 43/1995) .........................
2009/10
2012/13
2002:
918921
927061
936067
945948
919922
911062
937068
946949
902905
060932
938069
947950
- Intersoc. al 50% (art. 30.1 y 3 LIS) ..........................
- Intersoc. al 100% (art. 30.2 y 3 LIS) ........................ 2011/12
- Plusvalías f. interna (art. 30.5 LIS) .......................... 2011/12
2004:
- Intern.: Impto. soport. (art. 31 LIS) ...........................
- Intern. I: divid. y particip. b.º (art. 32 LIS) ..............
2014/15
2014/15
2011/12
Total deducciones del ejercicio ......................................
722 723 724TOTAL DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN .......................
Total deducciones pendientes períodos anteriores ....
- Interna (art. 28 Ley 43/1995) .....................................
- Internac. (art. 29 y 30 Ley 43/1995) .........................
2010/11
2013/14
2003:906915
907916
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- Intersoc. al 50% (art. 30.1 y 3 LIS) ..........................
- Intersoc. al 100% (art. 30.2 y 3 LIS) ........................ 2012/13
- Plusvalías f. interna (art. 30.5 LIS) .......................... 2012/13
2005:
- Intern.: Impto. soport. (art. 31 LIS) ...........................
- Intern. I: divid. y particip. b.º (art. 32 LIS) ..............
2015/16
2015/16
2012/13
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968971975978981
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969972976979982
955957959961963
- Intersoc. al 50% (art. 30.1 y 3 LIS) ..........................
- Intersoc. al 100% (art. 30.2 y 3 LIS) ........................ 2013/14
- Plusvalías f. interna (art. 30.5 LIS) .......................... 2013/14
2006:
- Intern.: Impto. soport. (art. 31 LIS) ...........................
- Intern. I: divid. y particip. b.º (art. 32 LIS) ..............
2016/17
2016/17
2013/14
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584
3
22672 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
C1
ELIMINACIONES POR RETORNOS ENTRE COOPERATIVAS DEL GRUPO
Total importe de eliminaciones por este concepto ........................... 525
NIF de laSociedadpagadora
del retorno
Importe objeto de eliminación
NIF de laSociedad
perceptoradel retorno
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22673
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
C2
ELIMINACIONES POR AYUDAS ECONÓMICAS PRESTADAS EN CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES ASUMIDAS
Total importe de eliminaciones por este concepto ........................... 526
NIF de laSociedad
cooperativa quepresta la ayuda
Importe objeto de eliminación
NIF de laSociedad
cooperativa quepercibe la ayuda
22674 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
C3
ELIMINACIONES POR RESULTADOS DISTRIBUIDOS POR LA ENTIDAD CABEZA DE GRUPO
Total importe de eliminaciones por este concepto ........................... 527
NIF de laSociedad
cooperativa quepercibe el resultado
Importe objeto de eliminación
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22675
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
C4
MINORACIONES DE LA BASE IMPONIBLE POR DOTACIONES OBLIGATORIAS AL FONDO DE RESERVAOBLIGATORIO (ART. 16.5 LEY 20/1990)
MINORACIONES POR DOTACIÓN AL FONDO DE RESERVA OBLIGATORIO
NIF de laSociedad
cooperativaTotal base imponible (A + B) x 0,5Dotación con cargo a resultados
extracooperativos (B)Dotación con cargo a resultados
cooperativos (A)
CTotal importe minoraciones ...........................................................
22676 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
C5
CUOTA NEGATIVA DEL GRUPO COMO SUJETO PASIVO
Cuota pendiente de compensarCuota compensada en el ejercicioEjercicio en que
se produjoCuota pendiente de compensación al inicio del ejercicio
Totales ............. 561
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22677
NIF Denominación social de la sociedad dominante/entidad cabecera de grupoModelo
2202006
C6
CUOTAS NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES AL DE SU INCORPORACIÓNAL GRUPO
NIF de laSociedad
Cuota pendiente decompensar
Cuota compensadaen el ejercicio
Cuota pendiente de compensaciónal inicio del ejercicio
Totales................................... 559
Ejercicio enque se produjo
22678 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
NIF
Den
omin
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dad
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BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22679
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Iden
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Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
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Cuota cero
Delegación de
��������������������� ��������� �������������������������
������������ ����������������
Líquido a ingresar o a devolver: Estado ........................................................
Cuota íntegra del grupo ........... 562
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
Dev
engo
(2)
0 6
Tipo ejercicio .....................................
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora O A
Nombre o razón social
NIF
621
22680 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Ejemplar para el declaranteEste documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Importe:
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentaciónde los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Importe:
Forma de pago: EC Adeudo en cuenta
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
En efectivo
Iden
tifi
caci
ón (1
)Li
quid
ació
n (3
)D
evol
ució
n (4
)
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
���
���
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����
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Cuota cero
Delegación de
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������������ ����������������
Líquido a ingresar o a devolver: Estado ........................................................
Cuota íntegra del grupo ........... 562
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
Dev
engo
(2)
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora
Nombre o razón social
NIF
621
De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
0 6
Tipo ejercicio .....................................
O A
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22681
Ejemplar para la Entidad colaboradoraEste documento no será válido sin la certificación mecánica o, en su defecto, firma autorizada
Importe:
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Importante: ponga especial cuidado en la correcta cumplimentaciónde los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.
Importe:
Forma de pago: EC Adeudo en cuenta
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:
En efectivo
Iden
tifi
caci
ón (1
)Li
quid
ació
n (3
)D
evol
ució
n (4
)
Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Ingr
eso
(5)
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
D
I
Entidad Oficina Núm. de cuentaDC
Código cuenta cliente (CCC)
Código cuenta cliente (CCC)
Agencia Tributaria
Código de AdministraciónAdministración de ��������
.................................................... a ................... de ...................................................... de ........................
Firma
���
���
�����
�
��/�
����
��1
����
�
Cuota cero
Delegación de
��������������������� ��������� �������������������������
������������ ����������������
Espacio reservado para la numeraciónpor código de barras
Dev
engo
(2)
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones oautoliquidaciones.
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa esimprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una
entidad colaboradora
Nombre o razón social
NIF De
Período .........................................
a
0 2 0 6Ejercicio ........................
0 6
Tipo ejercicio .....................................
O A
22682 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
Instruccionespara cumplimentarel modelo���
�����Impuesto sobreSociedadesRÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCALDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Este documento deberá cumplimentarse a máquina o utilizando bolígrafo, sobre superficie dura, y con letras mayúsculas.
1) Identificación
Los datos a consignar son los de la sociedad dominante o entidad cabeza de grupo.
Deberá adherirse la etiqueta identificativa facilitada por la Agencia Estatal de Administración Tributaria a la sociedad dominante o entidad cabeza de grupoen el espacio reservado al efecto, en cada uno de los tres ejemplares de este documento, no siendo necesario que cumplimente los datos de identificación.Téngase en cuenta que si la declaración se presenta en una entidad colaboradora, necesariamente deberá llevar adheridas las citadas etiquetas.
Los datos de identificación sólo se cumplimentarán en el caso de no disponer de etiquetas. En este caso, deberá adjuntarse fotocopia del documentoacreditativo del NIF.
2) Devengo
Tipo de ejercicio: deberá consignarse el dígito 1, 2 ó 3, según la siguiente tabla:
– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural ............................. 1– en el caso de ejercicio económico de 12 meses de duración, que NO coincida con el año natural ...................... 2– en el caso de ejercicio económico de duración inferior a 12 meses ........................................................................ 3
Ejemplo: ejercicio iniciado el 1 de enero de 2006 y cerrado el 31 de diciembre de 2006. En este caso deberá consignarse un 1 en la clavetipo de ejercicio.
Además, deberán consignarse las fechas de inicio y cierre del ejercicio, utilizando para representar el año de cierre los dos últimos dígitos de éste.
Ejemplo: manteniendo el mismo supuesto, se consignará: del 01 / 01 / 06 al 31 / 12 / 06.
3) Liquidación
Se anotarán los importes correspondientes a las casillas de igual numeración del modelo de declaración.
4) Devolución
Los grupos que presenten declaración con derecho a devolución señalarán con una “X” la casilla correspondiente: transferencia bancaria o renuncia a ladevolución.
En el supuesto de devolución mediante transferencia bancaria, se consignarán los datos de la cuenta en la que se solicita se realice la transferencia.
Deberá indicarse el importe de la devolución.
5) Ingreso
Indique el importe del ingreso y marque con una “X” la forma de pago. En el supuesto de que éste se realice mediante adeudo en cuenta, deberácumplimentar debidamente el código cuenta cliente correspondiente.
6) Cuota cero
Si en el período impositivo objeto de declaración no existe líquido a ingresar o a devolver, deberá marcarse una “X” en el recuadro que aparece en esteapartado.
7) Sujeto pasivo
El documento deberá ser suscrito por el representante del sujeto pasivo que declara.
Plazo de presentación
Dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo de la sociedad dominante o entidad cabezade grupo.
Si al inicio del indicado plazo no se hubiera determinado por el Ministro de Economía y Hacienda la forma de presentar la declaración de ese períodoimpositivo, la declaración se presentará dentro de los 25 días naturales siguientes a la fecha de entrada en vigor de la norma que determine dicha formade presentación. No obstante, en tal supuesto la sociedad dominante o entidad cabeza de grupo podrá optar por presentar la declaración en el plazo al quese refiere el párrafo anterior cumpliendo los requisitos formales que se hubieran establecido para la declaración del período impositivo precedente.
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22683
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Lugar de presentación
· Declaración a INGRESAR:
En cualquier entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) situada en territorio español, para lo cual deberá llevaradheridas las etiquetas identificativas.
· Declaración a DEVOLVER POR TRANSFERENCIA:
En la entidad colaboradora (Banco, Caja de Ahorros, Cooperativa de Crédito) donde tenga abierta la cuenta en la que desea se realice latransferencia, para lo cual deberá llevar adheridas las etiquetas identificativas.
Si no dispone de etiquetas identificativas, o no tiene cuenta abierta en ninguna entidad colaboradora sita en territorio español, la declaración sepresentará mediante entrega personal en la Delegación o Administración de la AEAT, o bien en la Delegación Central de Grandes Contribuyenteso en la Unidad de Gestión de Grandes Empresas de la Delegación Especial de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal de la sociedaddominante o entidad cabeza de grupo, según proceda en función de la adscripción del grupo a una u otra Unidad. Si no dispone de etiquetasidentificativas, deberá adjuntar fotocopia del documento acreditativo del NIF. Si carece de cuenta abierta en una entidad colaboradora sita enterritorio español, se acompañará un escrito haciendo constar esta circunstancia y solicitando la devolución mediante cheque.
· Declaración con resultado CUOTA CERO Y RENUNCIA A LA DEVOLUCIÓN:
En estos casos, la declaración se podrá presentar:
a) Por correo certificado dirigido a la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal de la sociedad dominanteo entidad cabeza de grupo, o bien a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o en la Unidad de Gestión de Grandes Empresas.
b) Mediante entrega personal en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal de la sociedad dominanteo entidad cabeza de grupo, o bien en la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o en la Unidad de Gestión de Grandes Empresas.
En el caso de que se carezca de etiquetas identificativas deberá aduntar fotocopia del documento acreditativo del NIF.
No obstante lo anterior, en el supuesto en que la sociedad dominante o entidad cabeza de grupo se encuentre acogida al sistema de cuenta corrienteen materia tributaria regulado en el Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, presentará el correspondiente modelo 220 de acuerdo con las reglasprevistas en el apartado sexto de la Orden de 30 de septiembre de 1999 por la que se aprueba el modelo de solicitud de inclusión en el sistema decuenta corriente en materia tributaria, se establece el lugar de presentación de las declaraciones tributarias que generen deudas o créditos que debananotarse en dicha cuenta corriente tributaria y se desarrolla lo dispuesto en el citado Real Decreto 1108/1999, de 25 de junio, por el que se regula elsistema de cuenta corriente en materia tributaria, y, en su caso, de conformidad con lo establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la quese establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse enla cuenta corriente en materia tributaria.
Todos los importes deben expresarse en euros, debiendo consignarse la parte entera seguida de dos decimales.
22684 Viernes 25 mayo 2007 BOE núm. 125
ANEXO V
DATOS MÍNIMOS A INCLUIR EN EL JUSTIFICANTE DEL INGRESO EN LOS SUPUESTOS DE DOMICILIACIÓN BANCARIA DEL PAGO
FECHA DE LA OPERACIÓN:
25 DE JULIO DE 2006
CODIFICACIÓN ENTIDAD, SUCURSAL Y NÚMERO DE CUENTA (CCC):
ENTIDAD EMISORA: DELEGACIÓN DE LA A.E.A.T. DE XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX CÓDIGO NNNNN
CONCEPTO: (el que proceda de acuerdo con el grupo de modelos que se remita por la AEAT que se recogen en el campo siguiente)
- IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES - IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
MODELO TRIBUTARIO:
- 200, 201, 255, 220 - 206
EJERCICIO: 2006
IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE:
- N.I.F.: XNNNNNNNNN ó XNNNNNNNX - APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NÚMERO DE JUSTIFICANTE: NNNNNNNNNNNN N
IMPORTE: NNNNNNNNNNNNN, NN euros.
LEYENDA:
“Este adeudo por domiciliación surte los efectos liberatorios para con el Tesoro Público señalados en el Reglamento General de Recaudación”.
BOE núm. 125 Viernes 25 mayo 2007 22685
ANEXO VI
DATOS MÍNIMOS A INCLUIR EN EL RECIBO
FECHA DE LA OPERACIÓN: CÓDIGO ENTIDAD Y SUCURSAL: XXXXXXXX
CONCEPTO: 200. Impuesto sobre Sociedades. Ejercicio 2006. 201. Impuesto sobre Sociedades. Ejercicio 2006. 225. Impuesto sobre Sociedades. Sociedades patrimoniales. Ejercicio 2006. 220. Impuesto sobre Sociedades de los grupos fiscales. Ejercicio 2006. 206. Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). Ejercicio 2006.
IDENTIFICACIÓN DE LA CUENTA (C.C.C.): (Cuando el ingreso sea en efectivo no deberá cumplimentarse este campo).
IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO O CONTRIBUYENTE:
- N.I.F.: XNNNNNNNX - APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:
IMPORTE:
N.R.C. ASIGNADO AL INGRESO:
N.R.C. AL QUE SUSTITUYE: (Este campo sólo se cumplimentará en el caso de anulación de N.R.C. anterior y sustitución por uno nuevo).
LEYENDA: “Este recibo surte los efectos liberatorios para con el Tesoro Público señalados en el Reglamento General de Recaudación”.
NOTA: El ingreso de la deuda no exime de la obligación de presentar la declaración.