DIRECCIN GENERAL DE CONTADURA

MINISTERIO DE HACIENDA

FONDOS A RENDIR

Decreto N 67/GCBA/10 Aprueba Rgimen de Fondos a Reparticiones del GCBA

Resolucin N 51/MHGC/10 Reglamenta el Rgimen de Asignacin de Fondos

Resolucin Conjunta N 10-SECLYT-13 Establece Procedimiento de Solicitud, Rendicin y Reposicin de Caja Chica Comn a travs del Expediente Electrnico

Resolucin Conjunta N 3/SECLYT/15 Modifica aspectos de la Resolucin Conjunta N 10-SECLYT-13

Disposicin 9/DGCG/10 Texto ordenado con Modificaciones y Sustituciones Incorporadas por las Disp. N 183/DGCG/13 y N 36/DGCG/15 - Aprueban los procedimientos para las asignaciones en concepto de Caja Chica, Caja Chica Especial y Fondo con cumplimiento del Rgimen de Compras y Contrataciones

NORMATIVA VIGENTE

CAJA CHICA (CCHC) Y CAJA CHICA ESPECIAL(CCHE)

Comunicado n 4/DGCG/13 Se comunica dar cumplimiento aspectos de la normativa.

Comunicado N 5/DGCG/13 Se comunica aspectos a tener en cuenta a raz de la implementacin del Expediente Electrnico.

Resolucin N 59/MHGC/15 Determina los Organismo que son susceptibles de percibir fondos de Caja Chica Comn con asignacin de montos y topes por comprobante

Disposicin N 10/DGCG-10 ratificada por Disposicin n 19/DGCG/15 Se identifican las partidas restringidas del Clasificador por Objeto del Gasto

NORMATIVA VIGENTE

CAJA CHICA (CCHC) Y CAJA CHICA ESPECIAL(CCHE)

Resolucin N 74-MHGC-15:

Los responsables de la administracin y rendicin de Fondos debern dar el Alta Patrimonial de los bienes adquiridos cuando corresponda; las constancias de tramitacin respectiva formarn parte de la rendicin y sern condicin para su aprobacin.

Adems sern responsables del ingreso, validez y veracidad de los datos correspondientes a los comprobantes de respaldo de los gastos efectuados, en el mdulo de fondos del SIGAF, que resulten definidos por la DG de Contadura.

La revisin de las formalidades de los comprobantes se centrarn en los datos ingresados en el mdulo de fondos por parte de los responsables de la Aprobacin del Gasto; los clculos aritmticos junto con las imputaciones presupuestarias sern validados por el SIGAF.

CAJACHICA COMUN

(CCHC)

Los Fondos entregados bajo el rgimen de Caja Chica Comn se destinarn exclusivamente al pago de gastos menores y/o urgentes correspondientes a los conceptos previstos en el Artculo 10 del Decreto N 67-GCBA-10 y hasta los montos mximos por comprobante que establezca la reglamentacin, e incluye a los gastos repetitivos para la adquisicin de bienes y servicios, en tanto no impliquen un contrato o compromiso que supere el ejercicio en curso.

MONTOS ASIGNADOS (RES. N 59-MHGC-15)

los montos aprobados por dicha resolucin varan de acuerdo a la jerarqua (habiendo excepciones) y sus

Los montos aprobados por dicha resolucin varan de acuerdo a la jerarqua (habiendo excepciones) y sus respectivas reposiciones hasta un mximo de 11 en el ao, en las Direcciones Generales (Monto $ 18.000) y 6 para las Comunas (Monto $ 32.000)r respectivas reposiciones hasta un mximo de 11 en el ao,

Todas las entregas de fondos que cuenten con reposicin podr solicitarse la misma cuando la inversin alcance como mnimo el 50 % de la asignacin las Direcciones Generales y 6 para las Comunas reposiciones

FACULTADES DE OTORGAMIENTO

I. En el Anexo I de la Resolucin N 59-MHGC-15, se detallan todos aquellos Organismos que tambin reciben asignacin de Caja Chica Comn, y que no son Direcciones Generales, Ministerios, Secretaras, etc.

II. En el Anexo II figuran los montos asignados que le corresponden a cada Organismo por el mismo concepto.

III. En el Anexo III figuran los topes mximos de gastos por comprobante.

No se pueden efectuar erogaciones hasta tanto no se encuentren depositados los fondos correspondientes a la entrega inicial del ejercicio y se encuentre aprobado el Presupuesto y realizado la distribucin de los crditos (cuando se dice que el presupuesto esta en lnea) Si esto ocurriera, debern excluirse de la Cuenta Rendida y tramitarse como un Reintegro de Gastos.De contarse con remanentes del ejercicio anterior solo debe esperarse a que el presupuesto est en lnea.

ALGUNAS CUESTIONES A TENER EN CUENTALOS PRIMEROS DAS DE CADA EJERCICIO

Res. Conjunta N 3/SECLYT/15 ANEXO I - Solicitud de otorgamiento CCHC CCC-010-040 punto 3

Primera Solicitud del ejercicio de CCHC

La reparticin solicitante caratula un nico Expediente Electrnico, para CCHC., bajo el cdigo de trata GENE0205B. Este cdigo de trata no puede diferir del concepto para el cual fue creado el EE.

La solicitud rendicin y reposiciones de CCHC tramitan en un nico expediente electrnico, hasta la finalizacin del ejercicio.

Vincular el Acto Administrativo de nombramiento de Responsables debiendo ser importada de GEDO utilizando el tipo de documento Resolucin (en caso de firma electrnica) o Normativa (en caso de firma olgrafa)

En caso de realizarse modificaciones durante el ejercicio, deber vincularse el Acto Administrativo que as lo disponga.

Vincular el formulario de Solicitud de Entrega de Fondos SEF, como Afectacin Preventiva

Vincular el/los formularios C-55 en estado C de la ltima rendicin, como Afectacin Definitiva

Vincular Informe de la Composicin del Saldo Remanente al Cierre del Ejercicio.

VINCULAR COMO

Afectacin Preventiva

Ambos deben coincidir

Debe ser el de la Unidad Solicitante

Siempre se debe indicar

La afectacin ser por el Monto asignado para el ao en curso

Por el que tramitaraEl pedido inicialRendiciones y reposiciones

Rango de firma no inferior a Subgerente

Operativo

Vincular comoAfectacin Definitivaen EstadoConfirmado

Rango de FirmaNO inferior aSubgerente Operativo

Formulario Composicin del saldo remanente al cierre del ejercicio

CALCULO PARA EL PEDIDO INICIAL DEL EJERCICIOA MODO DE EJEMPLO

Para el ejercicio 2014 el monto asignado para las Direcciones Generales fue de $ 16.000.- Resolucin 107-MHGC-14 Composicin de Saldos al cierre del ejercicio 2014Saldo en caja $ 2.500.- Saldo en el Banco.. $ 6.500.- C-55 de la ltima rendicin del ejercicio anterior.. $ 7.000.- $ 16.000.-

El monto asignado para CCHC, para el ao en curso, mediante Resolucin 59-MHGC-15, en el caso de las Direcciones Generales es de $ 18.000.-

El monto a solicitar de Caja Inicial, en este caso sera de $ 9.000.- este importe esta conformado por: la suma del/los ltimos C-55 del ejercicio 2014, ms la diferencia entre los $16.000.- asignados para las Direcciones Generales en 2014 y los $ 18.000.- asignados para este ejercicio por Res. N 59-MHGC-15

Res-Conjunta 3-SECLYT-15, ANEXO II Modelo N 1, punto 3

Exp. N/.MOTIVO: Primera Solicitud del ejercicio de C.CH.COMUNCorrespondiente a la U.E. N Beneficiario N

Dirigido a: Autoridad Revisora

Por el presente, se solicitan Fondos en concepto de Caja Chica Comn por un importe de Pesos($.........-) correspondientes al beneficiario cuyos Datos se detallan:

U.E. N.Beneficiario N..Cuenta Corriente N.. Sucursal NSolicitud de Entrega de Fondos (SEF) NC-55 N.....(de la rendicin del ltimo cierre de ejercicio) Los responsables de la rendicin y administracin de fondos son:Nombre y Apellido DNI Resolucin de designacin

Vincular comoInforme

Rango de firmaMxima autoridad de la reparticinsolicitante de losfondos con rango no inferior a Director GeneralEn caso de Delegacin de firma VINCULARActo Administrativo

Exp. N/.MOTIVO: Primera Solicitud del ejercicio de C.CH.COMUNCorrespondiente a la U.E. N Beneficiario N

Dirigido a: Autoridad Revisora

Por el presente, se solicitan Fondos en concepto de Caja Chica Comn por un importe de Pesos . correspondientes al beneficiario cuyos Datos se detallan:

U.E. N.Beneficiario N..Cuenta Corriente N.. Sucursal NSolicitud de Entrega de Fondos (SEF) NC-55 N.....(de la rendicin del ltimo cierre de ejercicio) Los responsables de la rendicin y administracin de fondos son:Nombre y Apellido DNI Resolucin de designacin

Res.-Conjunta N 10-SECLYT-13, ANEXO II, MODELO N 2, punto 2

Vincular comoInforme

Rango de firmaMxima autoridad de la DGTALcon rango no inferior a Director GeneralEn caso de Delegacin de firma VINCULARActo Administrativo

Resolucin 130-SECLYT 2014 (de fecha 31 de marzo de 2014)

Los formularios controlados se incorporan a SADE.

Qu es un Formulario Controlado? Un formulario controlado es un formulario con formato y campos de carga de datos predefinidos.

Cmo se identifica un Formulario Controlado en GEDO? En GEDO, los formularios controlados se identifican con el icono

Qu caractersticas tienen los campos de carga de un Formulario Controlado?

Ejemplos:

-Validan automticamente el CUIL -Permiten elegir un valor de una lista de valores posibles (desplegable) -Seleccionar fechas de un calendario-Validan carga de slo texto o slo nmeros-Otros

EJECUCIN DE LOS FONDOS

INCISOS ALCANZADOS Al revisar una rendicin de fondos de conformidad con la

normativa vigente deber constatarse que los gastos efectuados respondan a los siguientes Incisos del Clasificador por Objeto del Gasto con las restricciones que fije la reglamentacin:

Inciso 2 Bienes de Consumo

Inciso 3 Servicios no Personales

Inciso 4 Bienes de Uso

Inciso 5 Transferencias

LMITES A LA EJECUCIN DE LOS FONDOS