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Nota 2017 2,016 Variación Nota 2017 2016 Variación

Efectivo y equivalentes al efectivo 5 179,867 110,840 69,027 8 18,734 8,478 10,256

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

corrientes6 135,773 151,579 (15,806) 9 29,209 24,705 4,504

Inventarios corrientes - - - 10 7,017 4,425 2,592

Activos por impuestos corrientes, no corriente - - - - -

Otros activos financieros corrientes - - - - -

54,960 37,609 17,351

315,640 262,420 53,220

- - -

- - -

54,960 37,609 17,351

11 258,311 258,311 -

248,379 248,379 -

35,869 69,564 (33,695)

Propiedades, planta y equipo 7 341,680 341,680 - 12 59,801 (9,763) 69,564

341,680 341,680 - 602,360 566,491 35,869

657,320 604,100 53,220 657,320 604,100 53,220

ALFONSO ESCOBAR CHAPARRO SANDRA YANETH GORDILLO GRANDE LENNYN FERNANDO PEÑA MARTINEZ

REPRESENTANTE LEGAL TP 159250-T TP 85959TCONTADORA REVISOR FISCAL

excedentes del ejercicio

Superávit de capital

Patrimonio

Activos no corrientes

Fondo Social

excedentes de ejercicios anteriores

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros

Total de activos Total Patrimonio y Pasivos

Total Activo No Corriente Total Patrimonio

Activos corrientes Pasivos corrientes

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Pasivos por impuestos corrientes

Otros pasivos financieros corrientes

Total activos corrientes distintos de los activos no corrientes o

grupo de activos para su disposición clasificados como

mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a

los propietarios.

Beneficios a Empleados

Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos

en grupos de activos para su disposición clasificados como

mantenidos para la venta.

Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros no corrientes

Total Pasivo No Corriente

Otros pasivos no financieros corrientes

Total Pasivo

FEDERACION DE PRODUCTORES DE CARBON DE CUNDINAMARCA

NIT 832.004.953- 0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 -2017

Activos Pasivos

CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS

Nota 2,017 2,016 Variación

Ingresos de Actividades Ordinarias 13 486,022 421,281 64,741

Costo de Ventas - - -

Utilidad Bruta 486,022 421,281 64,741

Gastos por Actividades Ordinarias 14 415,202 345,498 69,704

Ingresos No Operacionales 15 8,468 6,186 2,282

Otros Ingresos 3,532 1,658 1,874

Ingresos Financieros 4,936 4,528 408

Gastos No Operacionales 16 30,162 10,850 19,312

Otros Gastos 26,070 7,034 19,036

Gastos Financieros 4,092 3,816 276

Utilidad Antes de Impuestos 49,126 71,118 (21,992)

Impuesto de Renta 9 13,257 1,555 11,702

Utilidad Neta 35,869 69,563 (33,694)

Otros resultados Integrales - - -

Resultado Integral 35,869 69,563 (33,694)

ALFONSO ESCOBAR CHAPARRO SANDRA YANETH GORDILLO GRANDE

C.C. 9.515.678 TP 159250-T

REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA

LENNYN FERNANDO PEÑA M.

TP 85959T

REVISOR FISCAL

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros


NIT 832.004.953- 0

ESTADO DE ACTIVIDADES INTEGRAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 -2017


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

GANANCIAS DEL PERIODO 35,869

AJUSTES PARA CONCILIAR LA GANANCIA

(+) DEPRECIACIONES -

(+) AMORTIZACIONES CALCULO ACTUARIAL BONOS Y TITULOS PENSIONALES

(-) UTILIDAD EN METODO DE PARTICIPACION

(-) UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

(-) UTILIDAD EN VTA PROPIEDADES Y EQUIPO Y/O OTROS BIENES

(-) RECUPERACIONES -

(+) PÉRDIDA EN VENTA O RETIRO DE BIENES

(+) PÉRDIDA EN METODO DE PARTICIPACION

CORRECCIÓN MONETARIA

(+) PROVISION IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (EST. RESULTADOS) -

-

SUBTOTAL 35,869

(+ O -) DIFERENCIA EN CAMBIO

(+ O -) ERRORES DE EJERCICIOS ANTERIORES

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 35,869

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

(+) DISMINUCION CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 15,806

(+) DISMINUCION INVENTARIOS CORRIENTES -

(+) DISMINUCION ACTIVOS DIFERIDOS -

(+) AUMENTO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10,256 -

(+) AUMENTO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 4,504 -

(+) AUMENTO BENEFICIOS A EMPLEADOS 2,592 -

(+) AUMENTO PASIVOS OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES -

(-) AUMENTO CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR -

(-) AUMENTO INVENTARIOS CORRIENTES -

(-) AUMENTO ACTIVOS DIFERIDOS -

(-) DISMINUCION CUENTAS POR PAHAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR -

(-) DISMINUCION IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS -

(-) DISMINUCION BENEFICIOS A EMPLEADOS -

(-) DISMINUCION PASIVOS OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES -

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,545 -

ACTIVIDADES DE INVERSION

(-) COMPRA INVERSIONES TEMPORALES

(-) COMPRA INVERSIONES PERMANENTES -

(-) COMPRA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -

(+) VENTA INVERSIONES TEMPORALES

(+) VENTA INVERSIONES PERMANENTES

(+) VENTA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

(+) NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERA

(+) NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTE

(+) AUMENTO BONOS Y PAPELES COMERCIALES

(+) AUMENTO CAPITAL SOCIAL Y/O RECOLOCACION DE ACCIONES -

(+) AUMENTO SUPERAVIT DE CAPITAL

(-) PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTE -

(-) PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTE -

(-) DISMINUCION BONOS Y PAPELES COMERCIALES -

(-) DISMINUCION CAPITAL SOCIAL Y/O READQUISICION DE ACCIONES -

(-) DISMINUCION SUPERAVIT DE CAPITAL -

(-) PAGO DE UTILIDADES (DIVIDEN. PARTICIP. GIRO -

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS -

INCREMENTO (DISMINUCION) DEL NETO EFECTIVOY EQUIVALENTES

AL EFECTIVO 34,324

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL AÑO 110,840

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 179,867

ALFONSO ESCOBAR CHAPARRO SANDRA YANETH GORDILLO G.

C.C. 9.515.678 TP 159250-T

REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA

LENNYN FERNANDO PEÑA M.

TP 85959T

REVISOR FISCAL


NIT 832.004.953- 0

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017


Fondo SocialSuperavit de

Capital

Ganancias del

Ejercicio

Ganancias

AcumuladasTotal

Saldo al Inicio del Periodo 258,311,000 248,379,636 69,563,481 9,763,000 - 566,491,117

Reclasificacion en Enero de 2017 del

resultado del ejercicio 2016 - - 69,563,481 - 69,563,481 -

Aumento de capital obtenido capitalizacion

utilidades - - - - -

Valorizaciones del Periodo - - - - -

Apropiaciones en Reserva Legal - - - - -

Utilidad Neta obetenida en el periodo - - 35,869,502 - 35,869,502

Saldo al Final del Periodo 258,311,000 248,379,636 35,869,502 59,800,481 602,360,619

ALFONSO ESCOBAR CHAPARRO SANDRA YANETH GORDILLO GRANDE LENNYN FERNANDO PEÑA MARTINEZ

REPRESENTANTE LEGAL TP 159250-T TP 85959T

CONTADORA REVISOR FISCAL


NIT 832.004.953- 0

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Por el Periodo del Enero 1 a Diciembre 31 de 2017

1) Información General

2) Bases de Elaboración

3) Resumen de Principales Políticas Contables


NOTAS Y REVELACIONES

Notas de Carácter General

La FEDERACION DE PRODUCTORES DE CARBON DE CUNDINAMARCA es una entidad sin animo de lucro, radicada

en Colombia, el domicilio de su sede principal es la CL 6 N° 7 28 Piso 2 del Municipio de Ubaté, Cundinamarca y su

centro de negocios esta ubicado en la vereda la Ramada del Municipio de Guachetá, Cundinamarca.

El 25 de Agosto de 1995 le fue otorgada la personería Jurídica N° 374, y esta bajo Inspección, Vigilancia y Control de

la Gobernación de Cundinamarca.

El estado de situación financiera de apertura se ha elaborado de conformidad con la norma internacional de

información financiera para pequeñas y me dianas entidades (NIIF para Pymes) emitida por el concejo de normas

internacionales de contabilidad. Esta presentada en unidades monetarias peso colombiano.

La presentación de los estados financieros de acuerdo con la NIIF para Pymes exige la determinación y aplicación

consistente de políticas contables a transacciones y hechos. Las políticas contables más importantes del grupo se

establecen en la nota 3.

En algunos casos es necesario emplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las políticas contables de

La FEDERACION DE PRODUCTORES DE CARBON DE CUNDINAMARCA. Los juicios que la gerencia haya efectuado en

el proceso de aplicar las políticas contables y que tienen mayor relevancia en los estados financieros se establecen en

la Nota 4.

Política Contable 1: La entidad realizará estimaciones fiables

No se reconocerán provisiones de cartera basándose en porcentajes, sino basándose el valor presente determinado

por el IPC del año inmediatamente anterior.

Las depreciaciones de activos se realizarán así: Equipos de Computo 5 años; Maquinaria y equipo 10 años.

Política Contable 2: No se diferirá ningún gasto cuando se haya consumido un bien o un servicio y cuando el

beneficiario del pago haya reconocido ya un ingreso (sea cual fuere su cuantía);

Política Contable 3: Se reconocerá Como cuentas por cobrar los “gastos pagados por anticipado” que consten en un

contrato verbal o escrito (Indentificabilidad), siempre que el tercero lo haya reconocido como un pasivo por no haber

entregado el bien o el servicio a la entidad. Estas cuentas por cobrar se amortizarán por el término Del respectivo

contracto. (NIC 38, p 12b) y NIIF PYMES 18.1(b)

Los “pagos anticipados” tales Como anticipos de nómina, retenciones, se reconocerán como cuentas por cobrar

mientras son legalizadas.

Política Contable 4: Se reconocerán ingresos (y cuentas por cobrar) únicamente cuando exista una (hecho cumplido),

es decir, cuando se haya prestado el servicio correspondiente al objeto social: La unión y representación de los

productores de carbón, así como el fomento, desarrollo comercialización y defensa de la actividad carbonífera en la

región, el país y el exterior.

Los bienes o servicios entregados se reconocerán como ingresos en el periodo en que se presten aunque no se hayan

facturado.

Directrices:

Los descuentos por pronto pago no se reconocerán como ingresos.

La facturación anticipada (antes de realizar la prestación Del servicio) no se considerará un ingreso en la contabilidad

corporativa aunque sí lo sea tributariamente.

Toda venta se deberá facturar de inmediato con el objeto de evitar que el ingreso se reconozca en un periodo

diferente al de la entrega; NIC 18, NIIF PYMES 23.10 y 23.14

Política Contable 5: Sólo se reconoce un pasivo cuando la entidad haya recibido un bien o un servicio hecho

cumplido (NIC 37, p 18, NIIF PYMES 21.8) NO se reconocerán provisiones por hechos futuros ni por contratos

firmados y sin ejecutar.

Las prestaciones sociales adeudadas no se reconocerán como provisiones, sino como obligaciones laborales

acumuladas.

Política Contable 6: Sólo se reconoce un pasivo cuando existe un tercero real al que se le adeuda en el momento

actual (NIC 37, p 20).

Política Contable 7: Solo se reconocerán pasivos cuando cumplan las demás condiciones y cuando sea probable (se

puede probar) en más del 50% que en efecto se realizará un desembolso. No se reconocerán contingencias por

demandas, salvo que exista certificación del estado del proceso en la que se indique que la probabilidad de perder es

superior al 50%.



EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: Coincidir el saldo contable del rubro de caja con el valor contenido en las

cajas de la entidad, según el caso.

Coincidir el saldo contable Del rubro de bancos con los valores que aparecen en los extractos emitidos por entidades

bancarias y entidades similares que administren recursos de la entidad en cuentas Corrientes, de ahorros, de crédito,

en fiducias de administración y pagos, depósitos, fondos de inversión y demás recursos que cumplan la definición de

efectivo y equivalentes de efectivo. Es decir, recursos a la vista, de alta liquidez, bajo riesgo de variación en su valor y

convertibles en efectivo en menos de 3 meses.

Esta política será de aplicación al efectivo y sus equivalentes del efectivo originado en la venta de bienes o servicios, en

la obtención de préstamos, en la administración de recursos de terceros o en otras actividades que ejerza la entidad.

Se reconocerá como efectivo en caja el valor contenido en monedas y billetes mantenidos en la entidad cuando se

realicen ventas (cuando recaude para terceros, cuando, cuando reciba préstamos). Cuando reciba otros medios de

pago tales como cheques posfechados, bonos sodero, tarjetas de crédito, entre otros, se reconocerán como cuentas

por cobrar al tercero que corresponda.

Se reconocerá como saldo en bancos cuando se consignen dineros en las cuentas que mantiene en instituciones

financieras debidamente autorizadas.

Se reconocerá como equivalentes al efectivo cuando se posean inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son

fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de

cambios en su valor, por ejemplo los valores depositados en entidades fiduciarias o intermediarios de valores que

administran recursos destinados al pago de proveedores, así como las carteras colectivas abiertas.

CARTERA: La entidad reconocerá cuentas por cobrar cuando se haya entregado la mercancía o se hayan prestados los

servicios, cuando se hagan préstamos a terceros, pagos anticipados o gastos anticipados y, en general, cuando se

presenten derechos de cobro.

Cuando se constituya efectivamente una transacción financiera, es decir, cuando se financie al cliente más allá de los

términos normales del crédito, se descontará el valor de la cuenta por cobrar utilizando el incremento dado por el IBC

del año inmediatamente anterior (NIIF PYMES 11)

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: La entidad reconocerá el costo de un elemento de propiedades, planta y equipo

como un activo si, y solo si:

I. Que duren + de un año y valgan más de 3 Salarios mínimos del respectivo año de la compra

En ese sentido no se reconocerán como PPE bienes que no hayan tenido un costo de adquisición, salvo el caso de

arrendamientos financieros en cuyo caso se reconocerán como PPE por el valor presente de los cánones y opciones de

compra pactados o cuando se trate de bienes recibidos en donación.

Depreciación:

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, inmediatamente es adquirido

aunque no esté siendo usado.

Vidas útiles:

Solo en el caso de impracticabilidad para asignar una vida útil a un activo de forma individual o del grupo al cual

pertenece, se depreciarán en las siguientes vidas útiles genéricas:

ACTIVO VIDA UTIL ESTIMADA EN AÑOS

EDIFICACIONES 20 AÑOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 10 AÑOS

MUEBLES Y ENSERES 10 AÑOS

EQUIPO DE OFICINA 5 AÑOS

EQUIPO DE COMPUTO 5 AÑOS

EQUIPO DE COMUNICACIONES 5 AÑOS

VEHICULOS 5 AÑOS

Política Contable 1: La entidad realizará estimaciones fiables

No se reconocerán provisiones de cartera basándose en porcentajes, sino basándose el valor presente determinado

por el IPC del año inmediatamente anterior.

Las depreciaciones de activos se realizarán así: Equipos de Computo 5 años; Maquinaria y equipo 10 años.

Política Contable 2: No se diferirá ningún gasto cuando se haya consumido un bien o un servicio y cuando el

beneficiario del pago haya reconocido ya un ingreso (sea cual fuere su cuantía);

Política Contable 3: Se reconocerá Como cuentas por cobrar los “gastos pagados por anticipado” que consten en un

contrato verbal o escrito (Indentificabilidad), siempre que el tercero lo haya reconocido como un pasivo por no haber

entregado el bien o el servicio a la entidad. Estas cuentas por cobrar se amortizarán por el término Del respectivo

contracto. (NIC 38, p 12b) y NIIF PYMES 18.1(b)

Los “pagos anticipados” tales Como anticipos de nómina, retenciones, se reconocerán como cuentas por cobrar

mientras son legalizadas.

Política Contable 4: Se reconocerán ingresos (y cuentas por cobrar) únicamente cuando exista una (hecho cumplido),

es decir, cuando se haya prestado el servicio correspondiente al objeto social: La unión y representación de los

productores de carbón, así como el fomento, desarrollo comercialización y defensa de la actividad carbonífera en la

región, el país y el exterior.

Los bienes o servicios entregados se reconocerán como ingresos en el periodo en que se presten aunque no se hayan

facturado.

Directrices:

Los descuentos por pronto pago no se reconocerán como ingresos.

La facturación anticipada (antes de realizar la prestación Del servicio) no se considerará un ingreso en la contabilidad

corporativa aunque sí lo sea tributariamente.

Toda venta se deberá facturar de inmediato con el objeto de evitar que el ingreso se reconozca en un periodo

diferente al de la entrega; NIC 18, NIIF PYMES 23.10 y 23.14

Política Contable 5: Sólo se reconoce un pasivo cuando la entidad haya recibido un bien o un servicio hecho

cumplido (NIC 37, p 18, NIIF PYMES 21.8) NO se reconocerán provisiones por hechos futuros ni por contratos

firmados y sin ejecutar.

Las prestaciones sociales adeudadas no se reconocerán como provisiones, sino como obligaciones laborales

acumuladas.

Política Contable 6: Sólo se reconoce un pasivo cuando existe un tercero real al que se le adeuda en el momento

actual (NIC 37, p 20).

Política Contable 7: Solo se reconocerán pasivos cuando cumplan las demás condiciones y cuando sea probable (se

puede probar) en más del 50% que en efecto se realizará un desembolso. No se reconocerán contingencias por

demandas, salvo que exista certificación del estado del proceso en la que se indique que la probabilidad de perder es

superior al 50%.



4) Fuentes Claves de Incertidumbre en estimación

5) Efectivo y Equivalentes al efectivo

2017 2016

Esta cuenta esta conformada por:

Caja Menor -$ 491,436$

Administración -$ 491,436$

Bancos 179,867,562$ 110,348,905$

Banco BBVA Cta. Corriente 44,403,223$ 36,393,876$

Bancolombia Cta. Corriente 8,826,968$ 18,327,061$

Banco BBVA Cta. Ahorros 1,357,179$ 280,330$

Banco BBVA CDT´S -$ -$

Bancolombia Fiducuenta 26,470,448$ 916,290$

Banco BBVA Fiducuenta 98,809,744$ 54,431,348$

Total Efectivos y Equivalentes al efectivo 179,867,562$ 110,840,341$

Notas de Carácter Especifico

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: Coincidir el saldo contable del rubro de caja con el valor contenido en las

cajas de la entidad, según el caso.

Coincidir el saldo contable Del rubro de bancos con los valores que aparecen en los extractos emitidos por entidades

bancarias y entidades similares que administren recursos de la entidad en cuentas Corrientes, de ahorros, de crédito,

en fiducias de administración y pagos, depósitos, fondos de inversión y demás recursos que cumplan la definición de

efectivo y equivalentes de efectivo. Es decir, recursos a la vista, de alta liquidez, bajo riesgo de variación en su valor y

convertibles en efectivo en menos de 3 meses.

Esta política será de aplicación al efectivo y sus equivalentes del efectivo originado en la venta de bienes o servicios, en

la obtención de préstamos, en la administración de recursos de terceros o en otras actividades que ejerza la entidad.

Se reconocerá como efectivo en caja el valor contenido en monedas y billetes mantenidos en la entidad cuando se

realicen ventas (cuando recaude para terceros, cuando, cuando reciba préstamos). Cuando reciba otros medios de

pago tales como cheques posfechados, bonos sodero, tarjetas de crédito, entre otros, se reconocerán como cuentas

por cobrar al tercero que corresponda.

Se reconocerá como saldo en bancos cuando se consignen dineros en las cuentas que mantiene en instituciones

financieras debidamente autorizadas.

Se reconocerá como equivalentes al efectivo cuando se posean inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son

fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de

cambios en su valor, por ejemplo los valores depositados en entidades fiduciarias o intermediarios de valores que

administran recursos destinados al pago de proveedores, así como las carteras colectivas abiertas.

CARTERA: La entidad reconocerá cuentas por cobrar cuando se haya entregado la mercancía o se hayan prestados los

servicios, cuando se hagan préstamos a terceros, pagos anticipados o gastos anticipados y, en general, cuando se

presenten derechos de cobro.

Cuando se constituya efectivamente una transacción financiera, es decir, cuando se financie al cliente más allá de los

términos normales del crédito, se descontará el valor de la cuenta por cobrar utilizando el incremento dado por el IBC

del año inmediatamente anterior (NIIF PYMES 11)

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: La entidad reconocerá el costo de un elemento de propiedades, planta y equipo

como un activo si, y solo si:

I. Que duren + de un año y valgan más de 3 Salarios mínimos del respectivo año de la compra

En ese sentido no se reconocerán como PPE bienes que no hayan tenido un costo de adquisición, salvo el caso de

arrendamientos financieros en cuyo caso se reconocerán como PPE por el valor presente de los cánones y opciones de

compra pactados o cuando se trate de bienes recibidos en donación.

Depreciación:

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, inmediatamente es adquirido

aunque no esté siendo usado.

Vidas útiles:

Solo en el caso de impracticabilidad para asignar una vida útil a un activo de forma individual o del grupo al cual

pertenece, se depreciarán en las siguientes vidas útiles genéricas:

ACTIVO VIDA UTIL ESTIMADA EN AÑOS

EDIFICACIONES 20 AÑOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 10 AÑOS

MUEBLES Y ENSERES 10 AÑOS

EQUIPO DE OFICINA 5 AÑOS

EQUIPO DE COMPUTO 5 AÑOS

EQUIPO DE COMUNICACIONES 5 AÑOS

VEHICULOS 5 AÑOS

VARICION EN EL PRECIO DEL MERCADO:



6) Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar.

2017 2016

Clientes 117,629,645$ 147,310,460$

Cuentas comerciales por cobrar 117,629,645$ 158,117,466$

Cartera 90,076,300$ 138,538,698$

Cuotas de Sostenimiento 27,553,345$ 19,578,768$

Anticipos y Avances 6,801,370$ 268,900$

Contratistas 4,462,500$ 232,100$

Trabajadores 2,338,870$ 36,800$

Anticipos de Impuestos 7,342,067$ -$

Retención en la fuente 6,586,797$

Retención de IVA 755,270$ -$

Retención de Industria y Comercio -$ -$

Saldo a Favor de IVA -$ -$

Prestamos a Particulares 4,000,000$ 4,000,000$

Empleados 4,000,000$ 4,000,000$

Total Deudores Comerciales 135,773,082$ 151,579,360$

7) Propiedades Planta y Equipo

2017 2016

TERRENOS 341,680,000$ 341,680,000$

Valor Valor

LOTE URBANO 341,680,000$ 341,680,000$

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN -$ -$

Valor Valor

Computador -$ 1,635,000$

Computador -$ 1,629,000$

(-) DEPRECIACION -$ (3,264,000)$

Está compuesta por:

Detalle

(10,807,006)$

Detalle

En Caja Menor se manejan efectivos que se encuentran a cargo de la Asistente Administrativa, se destina para el pago

de gastos menores a cien mil pesos ($100.000), Las cuentas corrientes se utilizan para pago de seguridad social,

nomina y demás Contratistas, Se destinan Fiducuentas para el ahorro, e inversión por la rentabilidad destinada por el

banco, su uso no es continuo.

Estos son los valores para los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:

Menos: Deterioro de las cuentas por

cobrar

El plazo de pago para clientes es de 30 días, se reconoce por deterioro de las cuentas por cobrar que superan los 360

días; Los anticipos y avances están debidamente soportados y legalizados, Los prestamos a empleados se encuentran

debidamente soportados, con un tiempo no mayor a 360 días.

-$



8) Cuentas por Pagar comerciales y otras cuentas por pagar

2017 2016

Proveedores 5,686,922$ 327,842$

Costos y Gastos por Pagar 9,698,158$ 5,307,501$

Comisiones 8,888,912$ 4,646,201$

Honorarios -$ 135,000$

Servicios Técnicos 180,480$ -$

Arrendamientos 448,766$ 54,000$

Transportes 180,000$ 188,100$

Gastos de Representación -$ -$

Otros -$ 284,200$

Retención en la Fuente 1,700,779$ 802,609$

Impuesto a las ventas retenido -$ 438,650$

Beneficios a Imp.. a Cto Plazo 1,648,400$ 1,601,640$

Aportes de Seguridad Social 1,648,400$ 1,601,640$

EPS 541,800$ 526,900$

ARL 22,800$ 20,700$

CCF 173,600$ 168,640$

ICBF 130,200$ 126,480$

SENA 86,500$ 84,320$

AFP 693,500$ 674,600$

18,734,259$ 8,478,242$

9) Pasivos por impuestos corrientes

2017 2016

Impuesto al Valor Agregado (IVA) 15,951,857$ 23,150,000$

Impuesto de Renta 13,257,000$ 1,555,000$

29,208,857$ 24,705,000$

10) Beneficios a Empleados

2017 2016

A 31 de diciembre el Impuesto al Valor Agregado (IVA) corresponde al saldo pendiente por pagar de la operación

anual, El impuesto de Renta corresponde a la aplicación del articulo Artículos 19 y 356 Estatuto Tributario. Las

entidades sin ánimo de lucro están sometidas al impuesto sobre la renta y complementarios con una tarifa única del

20% sobre el beneficio neto o excedente, baso en esto el impuesto de renta se calcula sobre el excedente neto que no

se reinvierte, correspondiente a los pagos que en ejercicio contable no son considerados como deducibles

Está compuesto por:

Total Pasivos por impuestos corrientes


A 31 de diciembre Los proveedores comprendían el saldo pendiente por pagar a Claro S.A por el financiamiento de un

equipo móvil, los Costos y Gastos por pagar comprenden en un 70% las deudas por concepto de Comisiones al

Municipio de Guachetá por un valor de $21.426.466, esta comisión corresponde al pago de $200 por tonelada

acopiada en el patio Rabal. El siguiente 27% lo compone los Servicios Técnicos los cuales a la fecha del cierre 2016 se

le adeudan a la Alcaldía del Municipio de Guachetá.


Total Cuentas por Pagar comerciales y otras cuentas por pagar



Beneficios a Empleados Corto Plazo 7,016,607$ 4,425,338$

Cesantías Consolidadas 4,450,000$ 2,812,759$

Intereses de Cesantías 535,000$ 272,333$

Vacaciones Consolidadas 2,031,607$ 1,340,246$

7,016,607$ 4,425,338$

11) Fondo Social

258,311,000$ 258,311,000$

12) Ganancias Acumuladas

2017 2016

$ 248,379,636 $ 248,379,636

$ 35,869,502 $ 69,563,481

$ 59,800,481 $ (9,763,000)

344,049,619$ 308,180,117$

13) Ingresos de Actividades Ordinarias

2017 2016

PRESTACION DE SERVICIOS SECTOR MINERO 382,420,808$ 320,541,151$

acopio 242,029,202$ 198,195,263$

servicio de bascula 90,453,534$ 85,948,508$

Con Alcaldía 200Xt Acopiada 49,938,072$ 36,397,380$

CUOTAS DE ADMINISTRACION - CONSORCIOS 85,519,653$ 74,506,085$

sostenimiento 22,703,417$ 15,720,978$

rabanal 62,816,236$ 58,785,107$

ARRENDAMIENTOS DE BIENES INMUEBLES 3,721,008$ 2,954,054$

OTROS 23,839,620$ 23,839,620$

Corporación Autónoma Regional De Cundinamarca 23,839,620$ 23,839,620$

financiación documentos y gestiones tema ambiental -$

A 31 de diciembre se Consolidan las deudas con los empleados, correspondiente a los beneficios por prestaciones

sociales, las cesantías se consignaran en febrero del siguiente año, los intereses de cesantías se pagarán al empleado

dentro del mes de Enero del siguiente año, y las vacaciones se reconocerán según lo indique la norma.

Excedentes y Perdidas de Ejercicios Anteriores

Excedentes del Ejercicio

Total Ganancias Acumuladas

El Fondo Social a 31 de diciembre esta comprendido

El saldo a 31 de diciembre comprende:

Total Beneficios a Empleados

Donaciones

Los ingresos por actividades Ordinarias a 31 de diciembre comprenden:



DEVOLUCIONES (9,478,731)$ (560,025)$

Devoluciones Rebajas y Descuentos (9,478,731)$ (560,025)$

486,022,358$ 421,280,885$

14) Gastos por Actividades Ordinarias

2017 2016

Gastos de Administración $ 225,664,889 $ 142,111,620

Honorarios 109,208,047$ 96,599,200$

Junta Directiva 61,050,146$ 57,564,000$

Asesoría Jurídica 36,021,216$ 23,080,400$

Revisoría Fiscal 10,156,800$ 8,600,000$

Asesoría Técnica 450,000$ 6,154,800$

Asesoría Contable 1,529,885$ 1,200,000$

Gastos De Personal 21,823,747$ 20,535,082$

Diversos 31,402,182$ 11,355,664$

Gastos De Representación Y Relaciones Publicas 9,865,608$ 5,800,000$

Útiles 2,564,104$ 1,269,599$

Otros 11,904,569$ 1,101,600$

Elementos De Aseo Y Cafetería 2,555,051$ 1,047,188$

Taxis Y Buses 3,834,300$ 968,114$

Libros -$ 750,000$

Casino Y Restaurante 678,550$ 419,163$

Servicios 48,033,260$ 6,680,160$

Arrendamientos 12,646,400$ 2,807,759$

Depreciación -$ 1,738,000$

Gastos Legales 1,448,750$ 1,185,800$

Gastos de Viaje 738,800$

Mantenimiento y Reparaciones -$ 809,441$

Impuestos 363,703$ 400,514$

Gastos de Ventas $ 189,537,248 $ 203,386,532

Diversos 8,439,262$ 65,971,768$

Comisiones -$ 37,005,771$

Gastos De Representación Y Relaciones Publicas -$ -$

Elementos De Aseo Y Cafetería 160,688$ 395,696$

Útiles 115,700$ 10,215,262$

Combustibles Y Lubricantes 73,000$ 420,000$

Taxis Y Buses 1,760,000$ 2,941,039$

Casino Y Restaurante -$ 137,000$

Otros 6,329,874$ 14,857,000$

Gastos de Personal 59,257,615$ 57,479,052$

Servicios 93,711,538$ 26,404,654$

Otros 71,838,144$ -$

Asistencia Técnica 3,450,000$ 11,108,000$

Energía Eléctrica 3,802,630$ 6,786,640$

Total Ingresos de Actividades Ordinarias

Los ingresos corresponden al servicio de Acopio y Bascula que se desarrolla en el Patio de la Vereda el Rabanal del

Municipio de Guachetá, los Otros Ingresos corresponden a la ejecución del contrato en convenio con la CAR

Los Gastos por Actividades Ordinarias a 31 de diciembre comprenden:



Transporte 10,042,500$ 4,808,100$

Propaganda Y Publicidad 1,000,000$ 1,498,000$

Aseo Y Vigilancia 610,000$ 969,149$

Teléfono 706,831$ 659,165$

Acueducto Y Alcantarillado 642,600$ 423,000$

Gas 1,618,833$ 148,000$

Correo -$ 4,600$

Honorarios 5,000,000$ 24,745,000$

Asesoría Técnica 5,000,000$ 24,745,000$

Asesoría Técnica -$ -$

Mantenimiento y Reparaciones 20,367,635$ 14,279,455$

Deterioro de Cartera -$ 5,111,439$

Seguros 442,961$ 3,055,486$

Arrendamientos -$ 2,430,000$

Impuestos 2,318,237$ 2,274,678$

Depreciación -$ 1,635,000$

Contribuciones y Afiliaciones -$ -$

415,202,137$ 345,498,152$

15) Ingresos No Operacionales

2017 2016

Otros Ingresos $ 3,532,009 $ 1,657,736

Recuperaciones 2,616,628$ -$

Indemnizaciones 122,953$ -$

Ingresos de Ejercicios Anteriores 648,852$ 1,646,300$

Devoluciones en otras ventas 135,000$ -$

Diversos 8,576$ 11,436$

Financieros $ 4,936,056 $ 4,528,010

Intereses 4,936,056$ 4,528,010$

8,468,065$ 6,185,746$

16) Gastos No Operacionales

2017 2016

Otros Gastos $ 25,974,314 $ 7,034,190

Costos de Ejercicios anteriores 11,975,284$ 11,701$

Impuestos Asumidos 38,250$ 22,489$

Donaciones 13,960,780$ 7,000,000$

Gastos Financieros $ 4,187,468 $ 3,815,809

Gastos Bancarios 180,000$ 179,592$

Intereses Moratorios 94,300$ -$

Comisiones 1,851,945$ 2,098,385$

Intereses 136,569$ 18,200$

Ajuste al Pesos 6,681$ -$

Los Otros ingresos a 31 de diciembre comprenden:

Los Ingresos Financieros a 31 de Diciembre corresponden a intereses por rendimientos financieros

Los Gastos No Operacionales a 31 de diciembre comprenden:

Total Gastos por Actividades Ordinarias

Total Ingresos No Operacionales



Gravamen 1,892,333$ 1,482,493$

Impoconsumo 25,640$ 37,139$

30,161,782$ 10,849,999$ Total Gastos No Operacionales

federacion de productores de carbon de … · lennyn fernando peÑa m. tp 85959t revisor fiscal las...

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