facultad de ciencias economicas y empresariales · 2011-04-09 · que la población entre perros y...

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN

CAMPOSANTO PARA MASCOTAS”

TRABAJO DE INVESTIGACION QUE SE PRESENTA COMO REQUISITO

PARA EL TITULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACION DE EMPRESA

CON MENCION EN GESTION EMPRESARIAL

AUTOR

CÉSAR ENRIQUE ROMO MONTECÉ

TUTORES:

NATHALIE BARRAGAN

CARLOS MORLAS ESPINOZA

GUAYAQUIL

JUNIO 2010

2

Agradecimiento

El poder realizar este trabajo de estudio para la previa obtención de mi título, se lo debo a muchas

personas que me han demostrado el apoyo necesario para que yo pueda alcanzar cada meta que

me he propuesto durante mi carrera estudiantil. Pero al ser principal que se la dedico es a DIOS

por darme las fuerzas y ganas de estudiar día a día.

Logrando cumplir la promesa que hice un día a alguien que hace muchos años tuvo que partir de

mi lado, que se que donde quiera que este se sentirá orgullosa. A mi Hermana que fue como mi

madre y fue mi ejemplo aunque no estén las dos conmigo he podido demostrarles a ustedes y a mi

familia (A mis hermanas, a mis sobrinitos, a mi tía) que cuando te lo propones puedes.

A mis amigos, a todos los que estuvieron constantemente en cada momento bueno o malo de mi

vida. Gracias a todos los que creyeron en mí y a los que no o dudaron de que pudiera, solo les

digo: si pude papá.

3

Índice General Agradecimientos………………………………………………………………………………………………………………… 2

Índice General…………………………………………………………………………………………………………………... 3

Índice de Gráficos……………………………………………………………………………………………………..………. 6

Índices de Tablas………………………………………………………………………………………………………………. 7

Resumen del Proyecto……………………………………………………………………………………………………….. 9

Generalidades del Proyecto

Antecedentes…………………………………………………………………………………………………………..……….. 10

Problema……………………………………………………………………………………………………………………….... 12

Justificación……………………………………………………………………………………………………………………… 13

Objetivos

Objetivos Generales…………………………………………………………………………………………………………. 14

Objetivos Específicos……………………………………………………………………………………………………….. 14

Capitulo N° 1

ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO

1.1. Información General……………………………………………………………………………………………. 15

1.1.1. Tipo de Empresa…………………………………………………………………………………………………. 15

1.1.2. Accionista…………………………………………………………………………………………………………… 16

1.2. Organigrama………………………………………………………………………………………………………. 16

1.3. Distribución de Funciones y responsabilidades……………………………………………………….. 17

1.4. Misión…………………………………………………………………………………………………………………. 19

1.5. Visión………………………………………………………………………………………………………………….. 19

1.6. Objetivos Estratégicos………………………………………………………………………………………….. 19

Capitulo N° 2

MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN

2.1. Análisis Macroeconómico………………………………………………………………………………………. 20

2.1.1. Sector Económico…………………………………………………………………………………………………. 20

2.1.2. Clasificación del Mercado……………………………………………………………………………………….. 20

2.1.3. Análisis de Concentración………………………………………………………………………………………. 20

2.1.4. Análisis de Madurez………………………………………………………………………………………………. 22

2.2. Mercado Histórico…………………………………………………………………………………………………. 23

2.3. Mercado del Proyecto……………………………………………………………………………………………. 23

2.3.1. Proveedor……………………………………………………………………………………………………………. 23

2.3.2. Competidor…………………………………………………………………………………………………………. 24

2.3.3. Distribuidor………………………………………………………………………………………………………….. 24

2.3.4. Consumidor………………………………………………………………………………………………………….. 24

2.3.5. Mercado Consumidor

2.3.5.1. Segmentación Geográfica……………………………………………………………………………………… 24

2.3.5.2. Segmentación Demográfica…………………………………………………………………………………… 25

2.3.5.3. Segmentación Psicográfica……………………………………………………………………………………. 25

4

2.3.5.4. Segmentación Conductual…………………………………………………………………………………….. 25

2.3.6 Estrategia Comercial

2.3.6.1. Características del Producto………………………………………………………………………………….. 26

2.3.6.2. Ciclo de Vida……………………………………………………………………………………………………….. 27

2.3.6.3. Precio de Venta……………………………………………………………………………………………………. 28

2.3.6.4. Formas de Pago…………………………………………………………………………………………………… 29

2.3.6.5. Descuentos…………………………………………………………………………………………………………… 29

2.4 Proyección de Mercado

2.4.1. Análisis Cualitativo………………………………………………………………………………………………… 30

2.4.1.1. Grupo Focal………………………………………………………………………………………………………….. 30

2.4.1.2. Entrevista…………………………………………………………………………………………………………….. 34

2.4.2. Análisis Cuantitativo………………………………………………………………………………………………. 36

2.4.2.1. Población Urbana………………………………………………………………………………………………….. 36

2.4.2.2. Población de Mascotas…………………………………………………………………………………………… 37

2.4.2.3. Población de Parroquia Tarqui……………………………………………………………………………….. 37

2.4.2.4. Tamaño de la Muestra…………………………………………………………………………………………… 38

2.4.2.5. Informe de la Encuesta………………………………………………………………………………………….. 39

2.4.2.6. Tabulación de las Encuestas ………………………………………………………………………………….. 42

2.5. Análisis Sectorial

2.5.1. Análisis FODA………………………………………………………………………………………………………… 53

2.5.2. Análisis de la Matriz Externa e Interna

2.5.2.1. Factores Externos………………………………………………………………………………………………….. 54

2.5.2.2. Factores Internos………………………………………………………………………………………………….. 55

2.5.3. Calificación de Riesgo

2.5.3.1. Modelo de Calificación de Riesgo……………………………………………………………………………. 57

Capitulo N° 3

ASPECTO TECNOLOGICO DEL PROYECTO

3.1. Proceso Productivo……………………………………………………………………………………………….. 59

3.2. Capacidad de Producción……………………………………………………………………………………….. 60

3.3. Estimación de Ventas…………………………………………………………………………………………….. 60

3.4. Costos Operativos

3.4.1. Costos Directos…………………………………………………………………………………………………….. 61

3.4.2. Costos Indirectos………………………………………………………………………………………………….. 62

3.5. Inversión del Proyecto…………………………………………………………………………………………… 63

3.6. Depreciación………………………………………………………………………………………………………… 64

3.7. Financiamiento…………………………………………………………………………………………………….. 64

Capitulo N° 4

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

4.1. Estado de Resultado del Proyecto………………………………………………………………………….. 67

4.2. Flujo de Caja proyectado………………………………………………………………………………………. 68

5

4.3. Balance General Proyectado………………………………………………………………………………….. 69

Capitulo N° 5

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

5.1. Análisis del Costo Unitario…………………………………………………………………………………….. 70

5.2. Análisis Financieros: VAN, Punto de Equilibrio, Payback, TIR……………………………………. 71

5.3. Análisis de sensibilidad…………………………………………………………………………………………. 79

Conclusión……………………………………………………………………………………………………………………… 81

Recomendaciones…………………………………………………………………………………………………………… 82

Referencias Bibliográficas………………………………………………………………………………………………… 83

Anexos………………………………………………………………………………………………………………………….. 84

6

Índice de Gráficos

Gráfico 1: Acciones……………………………………………………………………………………………………….. 16

Gráfico 2: Organigrama…………………………………………………………………………………………………. 16

Gráfico 3: Mercado del Proyecto…………………………………………………………………………………….. 23

Gráfico 4: Ciclo de Vida…………………………………………………………………………………………………. 27

Gráfico 5: Como medir a su Mascota………………………………………………………………………………. 29

Gráfico 6: Focus Group………………………………………………………………………………………………….. 33

Gráfico 7: Población Urbana…………………………………………………………………………………………… 36

Gráfico 8: Tamaño de la Muestra……………………………………………………………………………………. 38

Encuesta:

Gráfico 9: Sexo del Encuestado……………………………………………………………………………………… 42

Gráfico 10: Edad del Encuestado……………………………………………………………………………………. 42

Gráfico 11: Actualmente Trabaja?……………………………………………………………………………………. 43

Gráfico 12: Posee Usted Mascotas?…………………………………………………………………………………. 44

Gráfico 13: Compra obsequio para su mascota?……………………………………………………………..… 45

Gráfico 14: Con que frecuencia visita al veterinario?............................................................. 46

Gráfico 15: El tamaño de su mascota es?............................................................................ 47

Gráfico 16: Qué hace con los restos de su mascota cuando fallece?...................................... 48

Gráfico 17: Que le parece la idea de que exista un camposanto para mascotas?................... 48

Gráfico 18: Usted adquiriría nuestro producto?.................................................................... 49

Gráfico 19: Costos acorde al tamaño de la mascota?............................................................ 50

Gráfico 20: Desearía planes dentro de nuestro negocio?....................................................... 52

Gráfico 21: Servicios Adicionales le gustaría en el Camposanto…………………………………………. 52

Gráfico 22: Matriz Interna y externa……………………………………………………………………………….. 56

Gráfico 23: Calificación de Riesgo…………………………………………………………………………………… 57

Gráfico 24: Proceso Productivo……………………………………………………………………………………… 59

7

Índice de Tablas

Tabla 1: Información General……………………………………………………………………………………………. 15

Tabla 2: Análisis de concentración……………………………………………………………………………………… 20

Tabla 3: Análisis de Madurez…………………………………………………………………………………………..… 22

Tabla 4: Características del producto…………………………………………………………………………………. 26

Tabla 5: Precio de Ventas…………………………………………………………………………………………………. 28

Tabla 6: Formas de pago………………………………………………………………………………………………….. 29

Tabla 7: Población de Mascotas…………………………………………………………………………………………. 37

Tabla 8: Parroquia Tarqui…………………………………………………………………………………………………. 37

Tabla 9: Zona de estudio Parroquia Tarqui…………………………………………………………………………. 37

Tabla 10: Sexo del Encuestado…………………………………………………………………………………………. 42

Tabla 11: Edad del Encuestado………………………………………………………………………………………… 43

Tabla 12: Actualmente trabaja…………………………………………………………………………………………. 43

Tabla 13: Posee usted Mascota……………………………………………………………………………………….. 44

Tabla 14: Compra Obsequios para su mascota…………………………………………………………………. 45

Tabla 15: Con qué frecuencia visita el veterinario……………………………………………………………... 46

Tabla 16: el tamaño de su mascota es……………………………………………………………………………… 47

Tabla 17: Usted adquiriría nuestro producto…………………………………………………………………….. 49

Tabla 18: Costos acorde al tamaño de la mascota…………………………………………………………….. 50

Tabla 19: Cuanto estaría dispuesto a pagar por el servicio………………………………………………… 51

Tabla 20: Desearía planes dentro de nuestro negocio………………………………………………………. 51

Tabla 21: Análisis FODA………………………………………………………………………………………………….. 53

Tabla 22: Factores externos……………………………………………………………………………………………. 54

Tabla 23: Factores Internos……………………………………………………………………………………………. 55

Tabla 24: Calificación de Riesgo………………………………………………………………………………………. 57

Tabla 25: Capacidad de Producción…………………………………………………………………………………. 60

Tabla 26: Estimación de Ventas……………………………………………………………………………………… 60

Tabla 27: Mano de Obra Directa…………………………………………………………………………………….. 61

Tabla 28: Insumos Indirectos…………………………………………………………………………………………. 61

Tabla 29: Gastos Administrativos…………………………………………………………………………………….. 62

Tabla 30: Gastos Generales…………………………………………………………………………………………….. 62

Tabla 31: Maquinarias……………………………………………………………………………………………………. 63

Tabla 32: Muebles y enseres………………………………………………………………………………………….. 63

Tabla 33: Inversión………………………………………………………………………………………………………… 64

Tabla 34: Depreciación………………………………………………………………………………………………….. 64

8

Tabla 35: Financiamiento………………………………………………………………………………………………. 65

Tabla 36: Gastos Financieros…………………………………………………………………………………………. 66

Tabla 37: Estado de Resultados…………………………………………………………………………………….. 67

Tabla 38: Flujo de Caja Proyectado……………………………………………………………………………….. 68

Tabla 39: Balance General Proyectado…………………………………………………………………………… 69

Tabla 40: Análisis del Costo Unitario………………………………………………………………………………. 70

Tabla 41: PAYBACK………………………………………………………………………………………………………. 71

Tabla 42: Tasa de Rendimiento Promedio……………………………………………………………………… 71

Tabla 43: VAN……………………………………………………………………………………………………………… 72

Tabla 44: Índice de Rentabilidad…………………………………………………………………………………… 72

Tabla 45: Rentabilidad Real…………………………………………………………………………………………… 73

Tabla 46: TIR………………………………………………………………………………………………………………. 73

Tabla 47: Punto de equilibrio………………………………………………………………………………………… 74

Tabla 48: Cobertura Financiera……………………………………………………………………………………… 77

Tabla 49: Inversión Total……………………………………………………………………………………………… 77

Tabla 50: Monto de Crédito………………………………………………………………………………………….. 77

Tabla 51: Monto de Inversión………………………………………………………………………………………… 78

Tabla 52: Margen Neto de utilidad…………………………………………………………………………………. 78

Tabla 53: Rotación de Activos……………………………………………………………………………………….. 78

Tabla 54: DUPONT……………………………………………………………………………………………………….. 79

Tabla 55: Análisis de Sensibilidad…………………………………………………………………………………… 79

Tabla 56: Escenario de sensibilidad………………………………………………………………………………… 80

9

Resumen del Proyecto

El proyecto nace con el objetivo de aportar con una ayuda tanto al medio ambiente como en

especial a las familias que poseen mascotas en nuestra ciudad y que al momento de morir no

saben qué hacer. Por dicho motivo ofreceremos un servicio que brindara una perfecta solución a

esta necesidad que se ha venido percibiendo en muchas zonas de nuestra ciudad.

Se lograra soluciones mediante la creación de un camposanto de mascotas dirigido especialmente a

perros y gatos por ser los principales animales en las familias, cabe recalcar que esto no es

impedimento para poder atender otras especies en ciertas ocasiones.

El camposanto sería un lugar de descanso digno para el ser que fue una fiel compañía en el hogar,

no hay nada más grato que poder tener un lugar específico donde poder ir a recordarlo.

El principal servicio es el de entierro de las mascotas en nuestro jardín creado exclusivamente para

ellos, con una atención del personal que tratara de aliviar el momento triste que pasan las familias

ante dicha perdida

El proyecto aportara a la no contaminación del planeta, porque se logrará evitar que ciertos

animales sean arrojados a la basura, proliferando bacterias en el ambiente.

10

Generalidades del Proyecto

ANTECEDENTES.

En la actualidad existen grandes cambios en los diferentes estilos de vida

que llevan las personas, partiendo de esos cambios se puede observar que

muchas familias han optado por adoptar un nuevo integrante más dentro

de sus hogares a ellos se los denomina mascota, muy independiente del

animal que tengan, ellos han optado por brindarles: cariño, afecto y los

cuidados necesarios que deben tener, adquiriendo así responsabilidades

hacia el animal. Dando a connotar que para ellos no es un simple animal

sino un miembro más de la familia por la compañía y en ciertas ocasiones

por la ayuda que estos brindan.

El interactuar con mascotas ha permitido grandes beneficios en las personas como lo determina en

un artículo la Fundación Amigo de los Animales (http://www.fada-

ecuador.org/articulos/tu_mascota_es_un_ser_vivo.html) un ejemplo es el siguiente:

Varios estudios sobre comportamiento infantil demuestran que la relación con los animales

produce beneficios emocionales y físicos. Los niños que crecen con animales de compañía,

tienen más alta autoestima y adquieren habilidades para cuidar a otros. Al mismo tiempo

adquieren responsabilidad hacia otras personas y son capaces de aceptar y comprender los

sentimientos ajenos. Ayudan a vencer la depresión, epilepsia y hasta la

esquizofrenia. Están dando resultados positivos.

Los animales son mucho más que fieles compañeros.

Cientos de estudios en el mundo entero están

comenzando a utilizar metodológicamente las terapias

facilitadas con animales (TFA) para mejorar la conducta y

los problemas emocionales en personas deprimidas,

ancianos, esquizofrénicos, epilépticos, ciegos, sordos y

quienes se rehabilitan tras aparatosos accidentes.

En nuestra ciudad según el Ministerio de Salud Pública (MSP) y su sección de ZOONOSIS estima

que la población entre perros y gatos es aproximadamente 448.196. De los cuales 189.518

corresponden a canes. Esta información estadística está considerada por las campañas de

http://www.fada-ecuador.org/articulos/tu_mascota_es_un_ser_vivo.html

http://www.fada-ecuador.org/articulos/tu_mascota_es_un_ser_vivo.html

11

vacunación que se realizo el año pasado en la cual cubrieron el 85% de la población quiere decir

380966.

El proceso de vacunación nos muestra que existen muchas familias que tienen algún tipo de animal

en sus hogares como mascotas brindándoles los cuidados y las protecciones necesarias para su

crecimiento, aunque si existen pequeños porcentajes de gente inescrupulosa que los abandonan o

al momento de morir los arrojan a la basura. Para detener o contrarrestar el problema del maltrato

a los animales ya existen diferentes fundaciones que luchan contra estas anomalías, amparadas

ante las Ordenanzas Municipales que regulan la protección, tenencia, control, comercialización y

cuidado de los animales de compañía, (decretada el 5 de diciembre del 2004).

En vista al gran rol que han logrado ocupar las mascotas, y partiendo como referencia sobre

proyectos (cementerio Sueño eterno – ESPOL) y estudios sobre cementerios para mascota en

diferentes paises, se decidido realizar el estudio para ver si en la actualidad es factible la idea.

En el mercado de mascotas existe una pequeña veterinaria que presta servicios de cremación a las

mascotas, pero no presta un servicio de entierro, como el que se plantea realizar con la creación de

el proyecto que son: Darles ataúdes, generarles una pequeña ceremonia junto a la familia a la cual

perteneció y la sepultura.

Es necesario recalcar que las familias ecuatorianas no tienen conocimientos sobre este servicio, lo

cual sería algo novedoso y es necesario concientizar a las personas para que muchas de ellas

cambien un mal hábito o costumbres de enterrar o botar las mascotas sin las precauciones

adecuadas, pudiendo provocar la liberación de bacterias luego de algunos días por la

descomposición del animal, causando daños al medio ambiente.

CAPÍTULO III: DE LAS NORMAS DE CONTROL DE LOS ANIMALES DOMÉSTICOS Art. 10.- Los propietarios o tenedores de animales domésticos de compañía o quienes se

reputan como tales, están obligados a mantenerlos en buenas condiciones higiénicas, alimentarlos adecuadamente, facilitarles un alojamiento de acuerdo a las exigencias propias de su especie y raza, favorecer su desarrollo físico y saludable, así como realizar cualquier tratamiento preventivo sanitario de carácter obligatorio.

Se considera propietario o tenedor a la persona que mantenga en su poder, conduzca o

asuma la propiedad sobre el animal doméstico de compañía, incluyéndose por ende,

criadores y comercializadores de animales domésticos.

12

PROBLEMA

Preocupados y consciente del dolor que representa la pérdida de ese ser querido, se trata de

realizar una solución humanitaria y segura con los restos de la mascota generando así a sus amos

momentos de tranquilidad ante el lamentable suceso que es el fallecimiento de su mascota.

Usualmente en el país existen ciertas veterinarias que brindan este servicio, estas poseen las

máquinas necesarias para realizar la cremación a los animales que ya han dejado de existir, esta

asistencia que ofrecen en muchas ocasiones sus costos no están al alcance de las personas, por tal

motivo las pocas personas que acceden al servicio adquieren las cremaciones múltiples, que

consisten en poner varios animales del mismo peso para ser incinerados en el mismo tiempo,

donde no podrán recuperar las cenizas de su mascota.

El negocio les brindara la solución de una manera muy empática y sobre todo dando el apoyo

necesario a la familia. El servicio será ofrecerles de diferente manera una ceremonia y sepultura

digna a quien un día fue parte de la familia.

Esta solución que se plantea no solo tendrá un fin lucrativo sino también un fin ambiental, porque

se podrá explicarles a los posibles clientes cuán grande es la contaminación de dejar botado en la

calle o en enterrar en algún terreno a un animal que ha perecido sin las debidas precauciones, Este

acto podría prolifera bacterias que no benefician a nuestro medio.

13

JUSTIFICACIÓN

El proyecto planteado es una implicación práctica porque permitirá resolver un problema que se ha

venido suscitando en los hogares desde hace mucho tiempo. La creación de un Servicio funerario

con la inclusión de un campo santo para mascotas, sería la solución de muchas familias, en

especial en esos momentos difíciles cuando la pérdida del animal representa un gran dolor para sus

amos y en la actualidad en el país no existe ninguna empresa que se encargue de los restos del

animal, ha habido estudios pero físicamente no se ha concretado el proyecto.

La idea que se plantea dentro de este estudio de factibilidad, no solo tiene el fin de obtener valores

lucrativos, sino más bien tiene una relevancia social al tratar de aportar de alguna manera con la

protección de nuestro ecosistema, además para dar fe de los conocimientos adquiridos.

Nace al observar como las familias del país al pasar por estos momentos optan por deshacerse del

cuerpo de sus mascotas de las siguientes maneras: arrojándolos a la basura, enterrándolos, y en

pocas ocasiones tratando de quemarlos.

Dichas alternativas que las personas creen que son soluciones solo generan contaminación por la

proliferación de bacterias. Es muy necesario fomentar una cultura de responsabilidad con sus

mascotas y que aun fallecida les brinden un lugar digno para que descanse. Por ende se construirá

en un área amplia el cementerio de mascotas, con el fin de que las familias puedan tener un lugar

específico donde puedan visitar a quien un día perteneció a la familia.

Es de gran realce esta investigación porque permitirá estudiar cuán grande es la población de las

mascotas que son depositadas como desperdicios, cuantas son hasta quemadas, dando un trato

cruel en su último adiós. Así que en este proyecto se dan soluciones positivas con valores

agregados.

14

OBJETIVOS.

Objetivo general

Mediante un estudio de factibilidad, aplicando mis conocimientos adquiridos durante la

época universitaria Determinare si el proyecto de la creación de un cementerio de mascota

es viable.

Objetivos específicos

Identificar cuáles son las principales costumbres de las personas con respecto a sus

mascotas fallecidas.

Establecer las bases para realizar un plan que me permita que el negocio sea reconocido y

logre una participación importante en el mercado de mascotas

Realizar constantes evaluaciones al mercado de mascotas para estar a la vanguardia con los

cambios que existan

15

Capítulo N° 1

Administración y Planificación del Proyecto

1.1. INFORMACIÓN GENERAL

Tabla 1: Información General

RAZON SOCIAL “Pet´s Dream”

R.U.C. 0923416283001

TIPO DE EMPRESA Sociedad Anónima

DIRECCION DE LA OFICINA La Garzota Avda. Guillermo Pareja frente a CNT

TELEFONO 04 2 506865

MAIL [email protected]

FECHA DE CONSTITUCION AÑO 2010

REPRESENTANTE LEGAL Cesar Romo Montecé

ELABORADO POR: César Romo

1.1.1 TIPO DE EMPRESA

El negocio del cementerio de mascota será una Sociedad Anónima. La Ley de Compañías en

la Sección VI art. 143 nos dice:

“La compañía anónima es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, está

formado por la aportación de los accionistas que responden únicamente por el monto de sus

acciones. Las sociedades o compañías civiles anónimas están sujetas a todas las reglas de las

sociedades o compañías mercantiles anónimas.”

Para lo cual los miembros de la empresa deberán estar con capacidad civil de contratar.

Con respecto al capital para la formación de la empresa, se la formara en primera estancia con

3 socios. Los socios deberemos establecer el valor nominal que le corresponderá a cada uno

para al momento de la suscripción de las escrituras, tener cubierto la totalidad que

correspondería al capital de suscripción que nos establece la Ley.

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1.1. 2 ACCIONISTAS:

Las acciones o aportaciones para el inicio de las operaciones comerciales se establecerán de la

siguiente manera:

César Romo M 50% de acciones Grafico 1: Acciones

Socio A 30% de acciones

Socio B 20% de acciones


1.2. ORGANIGRAMA

Grafico 2: Organigrama


5 0%

30%

2 0%

Socios

Cesar Romo

Socio A

Socio B

17

1.3. DISTRIBUCIÓN DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDAD

ADMINISTRADOR

Funciones

Será elegido entre los socios y estará encargado de tomar decisiones relevantes en la empresa,

coordinar y controlar las acciones de la misma con respecto al servicio, así mismo de rendir

cuentas a los socios capitalistas y de lograr los objetivos fijados en la empresa. Aportar con

nuevos procesos que mejoren la calidad e imagen de la empresa y sus productos, así como

planificar estrategias para ganar y ampliar segmentos de mercado.

Perfil del Administrador

Ser una persona proactiva, creativa y con alto sentido de responsabilidad y liderazgo

Profundos conocimientos con respecto a administración de empresas y Marketing

Hábil en la planificación e implementación de estrategias competitivas

Ser graduado en ingeniería comercial , administración de empresas o carreras afines

Ser el representante legal de la compañía.

Ser una persona con capacidad para trabajar bajo presión.

ASISTENTE CONTABLE

Funciones

Estará encargado de todas las actividades contables de la empresa, trabajará tiempo completo

y tendrá que presentar diariamente reportes de las actividades contables de la empresa al

Administrador. A la vez será el encargado de llevar el control de los pagos y declaraciones al

SRI.

Perfil del Contador

Poseer título refrendado, o cursar los últimos años de Administración de Empresas o

carreras a fines.

Tener experiencia en cargos similares

Persona responsable en las actividades encomendadas

Mínimo 25 años de edad

VENDEDOR

Funciones

Su función consistirá de dar a conocer los productos y servicios que se ofrecen dentro del

negocio del camposanto, tratar de informarle con respeto y cortesía cuales son los beneficios y

18

costos que tendremos para los clientes de acuerdo a su accesibilidad. Lo importantes es

motivarlos a que decidan comprar.

Cumplir las metas de ventas presupuestadas, proporcionar ideas nuevas sobre estrategias de

ventas o que indiquen si conocen nuevos nichos de mercados. Con el fin de encaminarnos a

los objetivos y presupuestos del proyecto.

Perfil del Personal

Mínimo 21 años de edad

Tener buena presencia

Personas sociales, carismáticas y sobretodo sensibles.

Experiencia laboral no indispensable

Facilidad de palabra

MANTENIMIENTO

Funciones

Se encargará de la supervisión, control y organización de la realización de las actividades

conducentes que permitirán unas adecuadas instalaciones como: (electricidad, limpieza,

fontanería, pintura, climatización, carpintería, albañilería, cerrajería, pintura, etc.)

Perfil de Mantenimiento

Ser un persona responsable

Personas con experiencias en la área de mantenimiento

No mayores de 38 años, ni menores de 20 años.

JARDINERO

Funciones

Las funciones serán Supervisar, cuidar y mantener los jardines plantados dentro del

camposanto, además será quien plante nuevas áreas

Perfil del Jardinero

Personas con técnicas en Jardinerías o que tengan la experiencia en cargos similares.

Ser creativo y aportar con nuevas ideas de plantaciones

Encontrarse en el rango de edad de 20 años a 45 años

19

1.4. MISIÓN

1.5. VISIÓN

1.6. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Lograr que la empresa dentro de sus primeros años sea reconocida en el mercado de

mascotas de Guayaquil

Realizar constantes innovaciones en el camposanto a través de empresas

patrocinadoras.

Hacer estudios de mercados para ampliaciones a otras ciudades del país

“Ser una empresa dentro de un periodo de 5 años, reconocida en el mercado de

las mascotas, a través del posicionamiento del servicio en la mente del

consumidor guayaquileño, así lograr estrategias de patrocinio con empresas muy

reconocidas en el país.”

“Brindar servicios funerales para mascotas, que a través de sus valores

y principios legalmente constituidos, Se ayudara a que las familias

encuentren el apoyo necesario antes la pérdida de su animal.”

20

Capítulo N° 2

Mercadeo y Comercialización

2.1. ANÁLISIS MACROECONÓMICO

2.1.1. SECTOR ECONÓMICO

El sector económico al cual está dirigido el proyecto es el sector del servicio.

2.1.2. CLASIFICACIÓN

El servicio está clasificado dentro los productos no tradicionales. Por ser un “Camposanto

para Perros y Gatos”.

2.1.3. ANÁLISIS DE CONCENTRACIÓN

Tabla 2: Análisis de concentración

FACTOR Fragmentada

√

Concentrable

√

Concentrada

√ JUSTIFIACACIÓN

Barreras de entrada

X

Se puede determinar cómo

concentrables en vista de que muchas

veterinarias tienen el servicio de

cremación que no es muy explotada en

el mercado de mascotas

Economías de escala X

Por ser una empresa de servicios

funerarios, nuestras ventas van de

acuerdo a sucesos cometidos. Nosotros

no producimos

Curva de Experiencia X

Ser una empresa que recién inicia sus

labores e indagar en este nuevo

mercado, por ende no podemos

determinar la experiencia

Diferenciación del

Producto

X

La idea, es uno de los proyectos con

más diferenciación en los servicios,

trataremos de lograr dominar el

mercado

21


Ventajas en compra X

Las compras son mínimas, no se

realizaran compras por volúmenes

Necesidades del

mercado X

Ser un servicio innovador que tratará

de suplir una necesidad para las familias

que aman a sus mascotas.

Tipo de

Administración X

La empresa será manejada por personal

altamente capacitado, independientes

Regulación

Gubernamental X

Se deben adaptar a las nuevas leyes, el

negocio cumple con el respeto hacia las

mascotas

Número de

participantes

X

Ser una empresa nueva, donde nuestros

pequeños competidores son las

veterinarias

Conclusión

Ingresar al mercado es un reto muy ventajoso según el análisis, en estos tiempos donde la

mascota ha ocupado un gran lugar en las familias es la oportunidad ideal para desarrollar

este proyecto. Con esta idea se puede deducir que el negocio es de tipo fragmentada porque

la únicas barreras existentes son las pequeñas veterinarias de la ciudad que prestan el

servicio de cremación

Para ganar mercado nos enfocaremos:

En ser una empresa con costos módicos, generando planes adecuados para cada

familia.

Que la calidad del servicio sea evaluada constantemente, este será el valor agregado

que tendremos frente a la competencia.

22

2.1.4. ANÁLISIS DE MADUREZ

Tabla 3: Análisis de Madurez


FACTOR EMBRIONICA

CRECIMIENTO MADUREZ ENVEJECIMIENTO JUSTIFIACACIÓN

ALTA MEDIA BAJA ALTA MEDIA BAJA ALTA MEDIA BAJA ALTA MEDIA BAJA

DEMANDA

X

Se puede determinar que la demanda en el mercado es media por la falta de

camposantos para mascotas oportunidad para atacar el mercado de mascotas

LEALTAD DE

CLIENTES X

Como inicio de la empresa es necesario trabajar mucho en publicidades para ganar la

confianza en la mente del consumidor

PRECIOS X

Los precios del servicio están acordes a ciertas veterinarias que realizan el servicio de

cremación

PARTICIPANTES X

Dentro del mercado de mascotas en el país no existe el servicio especializado de un

camposanto seremos pioneros en el mercado local.

PARTICIPACION X

Al momento de ingresar al mercado es necesario implementar campañas de publicidad

para poder ser reconocidos en el ámbito de mascotas

PENETRACION

DEL MERCADO X

Al inicio de las actividades es muy difícil compenetrarnos en el mercado, eso lo

ganaremos poco a poco mediante nuestro trabajo y esfuerzo de todo un equipo.

CALIDAD

X

Seremos un servicio innovador que estará en constante estudio para adaptarse a las

necesidades del cliente.

FUNCIÓN CLAVE

X

Ser innovadores en el área del camposanto para mascotas, por ende podemos tener

buenas oportunidades de crecimiento.

FLUJO X

Los flujos de efectivos se moverán lentamente según las ventas que se realicen

RIESGO

X

El riesgo según las posibilidades del mercado es poca porque nos encontramos en un

mercado nuevo y conociendo que las mascotas son muy importantes para la familia

CONCLUSIÓN

Realizando la matriz puedo determinar que el negocio del camposanto puede tener un gran éxito al momento que comience sus actividades laborales, este nicho de mercado no ha sido explotado aun cuando las

mascotas son seres muy importantes en las familias, algunas veterinarias prestan el servicio de cremación pero no algo más personalizado, es algo muy mecánico y no comparte el dolor o el sentimiento en el que

se encuentran los clientes al pasar estas situaciones,

Para poder tener un crecimiento es necesario:

Informar al cliente de nuestros servicios, para que conozcan de la idea innovadora.

Promover y concientizar a las personas de cómo pueden darle un sepelio digno a sus mascotas

2.2. MERCADO HISTÓRICO

El mercado para el ingreso del servicio de “Camposanto para Perros y Gatos” es de Libre

Competencia porque todos que se desenvuelvan dentro de este tipo de servicio pueden,

ingresar o salir del mercado sin afectar a los clientes.

2.3. MERCADO DEL PROYECTO

Grafico 3: Mercado del Proyecto


2.3.1. PROVEEDOR

El proyecto a donde se quiere apuntar, no trabajará directamente con proveedores que

proporcionen productos, más bien se buscará a ebanistas, carpinteros o lugares donde

realicen trabajos en maderas, para que ellos puedan realizar bajo pedido los ataúdes, hasta

que se pueda desarrollar el negocio y poder poner nuestra propia planta de carpintería. En

definición la empresa será una especie de canal de distribución.

24

2.3.2. COMPETIDOR

Analizando el ingreso de la empresa podemos deducir que competidor directo o fuerte no

existe, tal vez un pequeño competidor, pero existe una ventaja ante él. Porque: la

empresa LORD GUAU no se encuentra en la ciudad de Guayaquil, no es una empresa

dedicada a realizar ceremonias o sepelios para mascotas, solo realizan cremaciones y

entregan las cenizas en pequeñas cajas por valores muy significativos que no son

accesibles a todos los segmentos.

2.3.3. DISTRIBUIDOR

El canal de distribución es directo del Productor hasta el Consumidor, es decir que no existe

intermediarios en la interacción de las necesidades con nuestros clientes.

2.3.4 CONSUMIDOR

El camposanto tiene la facultad de poder negociar frente a sus posibles consumidores, es

necesario trabajar en mejorar las necesidades que en este mercado presenta el cliente.

En esta área donde ciertas veterinarias son las únicas que han prestado el servicio, pero el

proyecto tendrá la idea más desarrollada con los sepelios de la mascota, generando

bienestar y tranquilidad al consumidor.

2.3.5. MERCADO CONSUMIDOR

2.3.5.1. SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA: .- El mercado estará destinado en el

norte de la ciudad de Guayaquil

Parroquia: Tarquí

Zonas a estudiar: Alborada, Guayacanes, Los Sauces, Garzota,

Ceibos, Miraflores y Ordenar

25

2.3.5.2 SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA.-dentro del mercado se tomara en

cuenta lo siguiente:

Las personas que posean mascotas en sus hogares y le brinden los cuidados

necesarios que estas deben tener.

Analizar dentro de las familias a estudiar si existen niños que posean un perro o

gato de mascota.

Las clases a estudiar para ver la factibilidad de nuestro proyecto son los de

clase media alta y alta.

Determinar dentro de mi conglomerado humano que opinan de la idea según

su religión o creencias.

Los ingresos de los clientes deben estar dentro del salario mínimo vital.

2.3.5.3. SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA:

Está dirigido a las personas que aman a las mascotas y buscan su cuidado y

bienestar que siempre se preocupan por ellos.

Es fundamental que las personas a estudiar sientan respeto a la vida y a todos

los seres vivos.

2.3.5.4. SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL

Las personas usualmente buscan beneficios que vayan mas allá de las necesidades,

es por eso que al ver como ciertas familias al momento de padecer su mascota no

tienen idea que pasara con ellos nosotros simplificamos ese momento brindándoles

la ayuda y la solidaridad a través nuestro servicio personalizado que va desde la

cremación o ceremonias dándoles el ultimo recuerdo agradable de su mascota.

26

2.3.6 ESTRATEGIA COMERCIAL

2.3.6.1. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

Tabla 4: Características del producto

Producto real- Empaque, diseño, marca

El principal producto es el servicio de

funerarias para ciertas mascotas

acompañados de un camposanto con áreas

verdes, seguridad brindándoles así un último

adiós digno.

Los diseños de urnas estarán acorde a los

gustos de cada dueño de su mascota.

La Marca y eslogan serán:

Pet´s Dream

“El verdadero descanso”

Producto aumentado – Postventa

Se tratará que con los datos registrados de

los posibles clientes al momento de adquirir el

servicio, se enviará pequeñas encuestas para

ver qué tal se siente con el servicio.

Surtido de producto

Sepelios de Perros o Gatos

Proveedor de ataúdes en un futuro

Característica del producto

El servicio tendrá como característica

importante:

El respeto a la vida de todo ser vivo.

El Apoyo de una manera solidaria a personas

27

o familias que de alguna u otra forma sienta

pena por el fallecimiento de su animal, el

personal será capaz de asesorar de una

manera que el cliente sienta que ha

encontrado un apoyo.

Estrategia de Posicionamiento

Por Precio y Calidad: Establecer relaciones

atractivas a los consumidores

Ubicación:

Vía a Samborondon:

Km 2 ½ diagonal a la zona estudiantil


2.3.6.2 CICLO DE VIDA

Grafico 4: Ciclo de Vida


28

El servicio recién está ingresando al mercado de las mascotas en el país, por tales

motivos las ventas en los primeros periodos comerciales será mínima demostrando

que la empresa se encuentra en un periodo de introducción.

2.3.6.3. PRECIO DE VENTAS

Los precio están fijado según los Beneficios, expuestos anteriormente para

considerarlo precio justo. A continuación se encuentra el detalle si alguna persona

desea adquirir solo el terreno:

Tabla 5: Precio de Ventas

ARTICULOS

PR

EC

IOS

Costo del Sepelio o

Terreno Urna por Sepelio Placas

Mascota Pequeña

XXS XS S $120.00 $25.00 $10.00

Mascota Mediana

M L $130.00 $25.00 $10.00

Mascota Grande

XL XXL $165.00 $25.00 $10.00


29

Grafico 5: Como medir su mascota


2.3.6.4 FORMAS DE PAGO

Tabla 6: Formas de pago

FORMAS DE PAGO

TODAS LAS TARJETAS DE CREDITO Y DE DEBITO

CHEQUES A PARTIR DE $20.00

EFECTIVO – NO SE ACEPTARÁN BILLETES DE DENOMINACIÓN DE USD$50.00 Y USD$100.00


2.3.6.5. DESCUENTOS:

Se buscara alianzas con empresas muy reconocidas o veterinarias para crear

descuentos y promociones que creen beneficios para ambas empresas.

30

2.4. PROYECCIÓN DE MERCADO

2.4.1. ANÁLISIS CUALITATIVO

2.4.1.1. GRUPO FOCAL

Es una técnica cualitativa que consiste en un determinado tiempo de discusión con

un grupo limitado de personas que reúnen ciertas características comunes para su

selección y son guiados por un moderador quien conduce la sesión en base a una

guía de moderación. Esta técnica permite a través de las discusiones y opiniones

conocer cómo piensan los participantes respecto a un asunto o tema determinado

OBJETIVO:

El objetivo principal que se lograra determinar dentro del focus group es ver si la

idea tendrá algún inconveniente al momento de comenzar a operar en la ciudad en

especial con algunas de las diferentes religiones que hay en la ciudad.

Informe del Grupo Focal

Fecha: Miércoles 17 de Marzo del 2010

Hora de inicio: 17:40

Duración del grupo focal: 40 minutos

Personas invitadas: 6 personas

1. Jorge Ordeñana católico

2. Tony Moreira Mormón

3. José Pacheco Evangélico

4. Jonathan Triviño Testigo de Jehová

5. Christian Suzuki Ateo

6. Ginger Toro

Característica de los invitados:

Edad: entre 22 a 30 años

1 mujer y 5 hombres

Clase social: media y media alta

Diferentes tipos de religiones: Católico, Mormón, Testigo de Jehová, Ateo

31

Todas las personas tienen una mascota en su hogar como perro, gato, entre

otros.

Son personas que adoran a sus mascotas brindándoles los cuidados necesarios.

Preguntas que se realizaron y respuestas que se obtuvieron:

¿Poseen o han tenidos mascotas?

Las personas dentro de la charla contestaron que les gustan las mascotas, de los

cuales podemos clasificar que: las mascotas preferidas están entre los perros y

gatos, solo 1 tiene de mascotas un loro.

¿Qué es para ustedes o qué significado tiene una mascota?

Todos concordaron que las mascotas son vistas como un miembro más de la

familia, donde se adquiere más responsabilidad, para algunas personas pasa hacer

como un hijo, un hermano alguien que merece cuidados especiales

¿Ustedes consideran que es beneficioso tener una mascota en el hogar?

La respuesta grupal fue que son de gran beneficio tenerlos en el hogar

¿Cuáles son los beneficios?

Ellos indicaron que el beneficio se encuentra más en los niño, porque desde

pequeños se les otorga pequeñas responsabilidades que ayudan a su crecimiento

hacer hombres de respeto, hacerlos más independientes, y sobretodo tener una

compañía fiel a su lado

¿Dentro de los hogares que cuidados piensan que se les da a las mascotas?

Las mascotas son bien cuidadas, se las lleva al veterinario, se les compra shampoo

y accesorios para su aseo, tienen hasta ropa propia, y en muchos casos duermen

con sus dueños.

¿Con todos los cuidados que tienen las personas que les parece si existiera un

Camposanto para mascotas?

La gran mayoría estuvo de acuerdo y una de las integrantes aclaro que a más de

parecerle la idea piensa que sí tendría la suficiente acogida en el medio o en el

mercado de mascotas.

¿Es para ustedes beneficioso el proyecto?

32

Indicaron que sí, que la idea es novedosa pero su preocupación dentro de esta

pregunta fueron los costos.

A sus dudas se les aclaro que nuestro proyecto buscara darles facilidades a los

clientes.

¿Si se crearan paquetes o combos con promociones para ser más accesibles a

nuestro servicio si lo adquirirían?

Todos indicaron que si lo aceptarían y comprarían nuestro servicio de funeraria.

¿Ustedes piensan que alguien se opondría a la creación de este nuevo servicio?

Esta pregunta se trató de indagar por las diferentes religiones que hay en nuestro

país, se tomó a las más importantes.

Todos indicaron que la idea es buena y esto demuestra el respeto por los seres

vivos y no va contra los principios de Dios. Antes le parece que acabaría con

algunas costumbres como desechar el animal muerto en la basura dañando el

ecosistema.

Indíqueme ¿Qué beneficios adicionales o nuevas ideas que desearían aportarle

al proyecto?

Que no solo sea la compra de los terrenos o bóvedas sino que exista alquiler de los

espacios donde se sepulten a los animales.

¿Conocían de los daños que causan al deshacerse de los animales de una

forma antihigiénica?

Más que antihigiénica dicen que es un acto inhumano, e indicaron que los que

usualmente hacen este tipo de actos, son las personas de estratos bajos.

¿Qué desearían añadirles a este nuevo proyecto?

Dentro de la charla uno de los integrantes opto para que se les den facilidades a las

personas de escasos recursos para que accedan al servicio como por ejemplo

darles charlas capacitaciones y ceremonias a costos bajos.

Otra idea interesante fue que se cree el servicio a domicilio, un ejemplo es que si

alguien posee el terreno pero desea que se le brinde la ceremonia y el ataúd

correspondiente pueda comunicarse con nosotros para que lo ayudemos.

33

¿usted iría constantemente a visitar el camposanto luego de la muerte de su

mascota?

La respuesta de la gran mayoría es que tal vez por el tiempo llegarían a no visitar

las tumbas, pero optaron por decir que sería bueno que le envíen fotografías para

ver cómo están sus tumbas a través de los mail correspondientes.

Conclusión:

Se puede deducir que el camposanto de mascotas deberá trabajar mucho en llamar

la atención a sus clientes tratar de que ellos se interesen en el servicio.

La idea dentro del grupo les parece excelente e incluso aportaron con nuevas ideas

para complementar mas el servicio del camposanto como las ceremonias y los

funerales sean a domicilio. Pero incluyeron además que se trate de dar charlas de

lo beneficioso del servicio.

Grafico 6: Focus Group


34

2.4.1.2. ENTREVISTA

Hora: 21:30

Fecha: 19 de marzo del 2010

Invitada: Vet. Mariana Corella García

Veterinaria: HOSPETAL

Ubicación: Colombia 708 y Noguchi

¿Cuán Importante o beneficioso cree usted que son las mascotas en

las familias?

Depende de la necesidad de la familia, por compañía, en especial para los niños

que compartan y adquieran responsabilidad.

¿Usted considera que las mascotas son parte de la familia?

A mi criterio si son un miembro más en la familia.

Usualmente, ¿Qué clase de animales son los que más frecuentan la

veterinaria?

En primer lugar el animal que más frecuenta es el perro, seguido del gato.

De otras especies son muy raras las visitas

¿Cuáles son los motivos principales, por lo que las mascotas han

acudido a la veterinaria?

Enfermedad, por los Hemoparásitos que son transmitidos por garrapatas y la

segunda causa son las infecciones virales

¿Cuál es el animal según su estadística que mas fallece?

Los perros, las otras mascotas son muy escasas o raras veces fallecen en la

veterinaria.

Y la principal causa de muerte es el no tratar los Hemoparásitos.

¿Qué cree usted que hacen los dueños de las mascotas luego de su

fallecimiento?

En el ámbito sentimental las personas o amos quedan dolidos y no desean tener

más mascotas por un buen tiempo.

35

Y si es después de su muerte, son pocas las personas que optan por la cremación,

otros utilizan otras formas no recomendadas para deshacerse del animal.

Usted, ¿Cree que alguno de los métodos que usan las personas para

sus mascotas fallecidas puedan afectar al ecosistema?

Si se los entierra en un terreno no hay mucho inconveniente porque es un abono

orgánico,

Pero desecharlo en la basura si es un problema por los malos olores, y la

proliferación de bacterias.

¿Qué opina usted si se creara un Camposanto exclusivo para

mascotas?

Es una buena idea porque ayudaría a las personas que muchas veces no tienen

lugar o espacio para sepultarlo.

¿Qué beneficios o inconvenientes usted le encuentra a este nuevo

proyecto?

Beneficios

Ofrecer nuevos servicios

Evitar la Contaminación

Inconveniente:

Podría ser los costos del servicio

¿Recomendaría a sus clientes a utilizar este servicio para sus

mascotas fallecidas?

Si, porque además de darles una solución a los clientes en el inconveniente

presentado, podríamos aportar con una mejora en este servicio.

36

2.4.2. ANÁLISIS CUANTITATIVO

Para realizar análisis cuantitativo que permitirá conocer la factibilidad del negocio

“Camposanto para mascotas” se ha tomado como primera referencia la población de

habitantes de la ciudad de Guayaquil junto con la población de perros y gatos según el

Departamento de Zoonosis (MSP). Cabe recalcar que la zona de estudio es específicamente

zonas de la parroquia Tarqui. A continuación se detalla lo encontrado:

2.4.2.1. POBLACIÓN URBANA

Grafico 7: Población Urbana

Fuente: Diario Expreso

37

2.4.2.2. POBLACIÓN DE MASCOTAS EN GUAYAQUIL

Tabla 7: Población de Mascotas

Mascotas Población

Perros 189518

Gatos 258678

Total de Perros y Gatos 448196

Fuente: MSP

Con esta primera información detallada se va a determinar qué porcentaje

poblacional tienen mascotas.

Población en edad de trabajar / Total de Perros y Gatos

448196 / 1796657 = 0.249461

25% con esta información podemos deducir que de cada 4 personas 1 tiene

mascota.

2.4.2.3. POBLACIÓN DE PARROQUIA TARQUI

Tabla 8: Parroquia Tarqui

POBLACIÓN

TOTAL 863.635

Fuente: INEC

Población por Zona de la Parroquia Tarqui

Tabla 9: Zona de estudio Parroquia Tarqui

Sector Población

Los Sauces 76540

Alborada Este 39640

Los Ceibos 28529

Alborada Oeste y Urdenor 5458

Miraflores 6409

Guayacanes 16485

Garzota 6921

TOTAL: 179982

Fuente: INEC

38

La población en la parroquia Tarqui es de 179982 en las zonas de estudio para el

proyecto, para lo cual se cálculo el 25% determinando que poseen mascotas en

Guayaquil

179982 * 25% = 44995

Habitantes que pueden tener mascotas en Guayaquil

2.4.2.4. TAMAÑO DE LA MUESTRA

Grafico 8: Tamaño de la Muestra


39

2.4.2.5 INFORME DE LA ENCUESTA

Objetivo: Determinar la demanda que tendría nuestro servicio de funeraria para

mascotas en la ciudad de Guayaquil.

2.4.2.5.1 MODELO DE LA ENCUESTA

42

2.4.2.6. TABULACIÓN E INTERPRETACIÓN DE DATOS EN FASE CUANTITATIVA

1.- Sexo del encuestado

Tabla 10: Sexo del Encuestado

Sexo # de encuestados

Masculino 96

Femenino 78

Total 174


Grafico 9: Sexo del Encuestado


Para el estudio se tomo como muestra 174 personas de las cuales el 45%

corresponde a mujeres y el 55% a hombres.

2.- Edad del encuestado

Grafico 10: Edad del encuestado


43

Tabla 11: Edad del Encuestado

Edad

# de

encuestados

18 - 20 17

21 – 25 26

26 – 30 44

30 – 35 35

Mas de 35 52

Total 174


La edad que mas predomina dentro de la investigación son personas mayores de

35 años ocupando el 30% de la poblacion de estudio. Donde 17 son mujeres y 35

los hombres.

3.- Actualmente usted trabaja?

Tabla 12: Actualmente trabaja

Trabaja # de encuestados

SI 148

NO 26

TOTAL 174


Grafico 11: Actualmente trabaja


Con esta parte de la pregunta podemos identificar que gran parte de la población

de estudio se encuentra con una ocupación laboral, un 17% de la población de

estudio no se encuentra laborando porque son amas de casa.

44

4.- Posee usted mascota?

Tabla 13: Posee usted Mascota

Mascota

# de

encuestados

SI 157

NO 17

TOTAL 174


Grafico 12: Posee usted Mascota


La gran parte de la población encuestada poseen mascota, el 10% que nos indico

que no corresponde a personas que ya no tienen mascotas porque no ha

transcurrido mucho tiempo que han sufrido perdidas o por causas ajenas los han

puesto en adopción.

45

5.- Le compra obsequios y le brinda todos los cuidados necesarios a su

mascota?

Tabla 14: Compra Obsequios para su mascota


Grafico 13: Compra Obsequios para su mascota


Se puede verificar que gran parte de la población encuestada si siente una

preocupación por el bienestar y cuidado de sus mascotas

Compra

# de

encuestados

SIEMPRE 131

RARA VEZ 26

CASI NUNCA 17

TOTAL 174

46

6.- ¿Con qué frecuencia visita al veterinario, spa o algún lugar de

entretenimiento para mascotas?

Tabla 15: Con qué frecuencia visita el veterinario


Grafico 14: Con qué frecuencia visita el veterinario


A través de esta pregunta se da a conocer que tanto las personas atienden y

cuidan a sus mascotas llevándolos a centros especializados exclusivos para

mascotas. En nuestro estudio la gran parte acude al veterinario aunque sea 1 vez al

mes.

Visitas # de encuestados

1 vez por semana 17

1 vez al mes 70

1 o 2 veces al año 52

Nunca 35

Total 174

47

7.- el tamaño de su mascota es:

Tabla 16: el tamaño de su mascota es

TAMAÑO

# de

encuestados

PEQUEÑA 35

MEDIANA 87

GRANDE 52

TOTAL 174


Grafico 15: el tamaño de su mascota es


A través de esta pregunta se conocio que la población de mascotas medianas es

superior osea que la mayor demanda esta centrada en animales de raza mediana..

48

8.- Si por Causas del destino su mascota llega a fallecer, que haría usted

con los restos?

Grafico 16: Que hace con los restos de su mascota


Claramente se puede ver las costumbres que poseen los futuros clientes donde la

gran mayoria opta por enterrarlos, es necesario dar información o como campañas

publicitarias dar pequeñas capacitaciones para captar a ese porcentaje de clientes

que desechan los animales a la basura, explicarles lo infeccioso que puede ser para

el ecosistema.

9.- ¿Qué le parece la idea de que exista un Camposanto para mascotas,

con servicios de ceremonia, cremaciones o sepelios?

Grafico 17: Que le parece la idea de que exista un camposanto para mascotas


49

La gran parte de la poblacion de estudio indico que la idea esta entre excelente y

buena, esto da el incampie de que el proyecto dentro del mercado será un éxito.

10.- ¿Usted adquiriría nuestro servicio si por infortunio fallece su

mascota?

Tabla 17: Usted adquiriría nuestro producto

Compra

# de

encuestados

Si lo compraría 70

Tal vez 87

Nunca compraría 17

TOTAL 174


Grafico 18: Usted adquiriría nuestro producto


Se tiene buenas expectativas para el negocio, pero claramente se puede observar

que un pequeño porcentaje que no optaria por comprar el servicio, ahí que trabajar

en estrategias comerciales para convencer al cliente.

50

11.- ¿Desearía que los costos del servicio vayan acorde al tamaño de la

mascota?

Tabla 18: Costos acorde al tamaño de la mascota

Acorde al

Tamaño

# de

encuestados

SI 113

NO 61

TOTAL 174


Grafico 19: Costos acorde al tamaño de la mascota


La población de estudio desea que los costos vayan de acuerdo con el tamaño de

las mascotas. Los que no estuvieron de acuerdo daban pequeñas opiniones que

deseaban que los costos sean fijos como las ceremonias para personas.

51

12.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por servicios funerarios y de

camposanto de su mascota? (Marque con una X su nivel de precios,

según el tamaño de su mascota)

Tabla 19: Cuanto estaría dispuesto a pagar por el servicio


Según verificando las encuesta realizada muestra que en Mascotas pequeñas los

precios pueden oscilar entre 70 a 120.

Mascotas mediana, se encuentra entre los precios de 100 y 130 dólares para el

costo del entierro ya que la gran mayoria de los encuestados optaron por ese valor.

13.- ¿Desearía que existan planes de pagos dentro de nuestro servicio?

Tabla 20: Desearía planes dentro de nuestro negocio


Mascota Pequeña # de encuestados

70 – 90 17

91 – 120 17

Mascotas Mediana

100 – 130 61

131 – 160 9

mascotas Grande

150 – 170 9

TOTAL 113

Planes de pago # de encuestados

SI 148

NO 26

TOTAL 174

52

Grafico 20: Desearía planes dentro de nuestro negocio


Es necesario desarrollar promociones o planes que permitan estar alcance de las

personas que utilizaran nuestro servicio.

14.- ¿Qué servicios adicionales complementarios le gustaría tener en este

camposanto?

Grafico 21: Servicios Adicionales le gustaría en el Camposanto


Se puede determinar y dejar claro cuales pueden ser los próximos servicios que se

pueden ofrecer como valores agregados siempre en beneficio de los futuros

clientes.

53

2.5. ANÁLISIS SECTORIAL

2.5.1. ANÁLISIS FODA

Tabla 21: Análisis FODA

OPORTUNIDADES

1 Ingresar al mercado con la idea del camposanto, siendo un mercado nuevo de explorar.

2 Apoyo de empresas dedicadas a cuidar y preservar el medio ambiente

3 Auspicio de las fundaciones dedicadas a la protección de animales

4 Que el cliente no tenga alguien que les ayude de manera moral en situaciones difíciles como es

la pérdida de la mascota.

5 La gran importancia de las mascotas en las familias

6 Familias con más de una mascota.

AMENAZAS

1 Los Costos de terrenos para uso exclusivos del negocio

2 Tener problemas con personas aledañas a la zona

3 Veterinarias legalmente constituida que ingrese con este nuevo servicio

4 Cambios en la tasa de mortalidad de las mascotas

FORTALEZAS

1 Tener las instalaciones adecuadas para brindar un servicio funerario de primera clase.

2 Facilidad para adquirir planes o maneras de acceder a nuestro servicio

3 Un Equipo de trabajo con los valores acordes lo que la empresa brinda, logrando así el

fortalecimiento de nuestros objetivos

4 Nuestras promociones serán directamente dirigidas a personas que amen sus mascotas, no

tendremos distinción de clases sociales.

5 Encontrarnos a la vanguardia para realizar cambios constantes que ayuden a mejorar día a día.

6 Tener un pequeño stock de cada producto que ofreceremos para que nuestros clientes tengan

variedades para escoger: ataúdes, urnas etc.

DEBILIDADES

1 La idea solo ha sido planteada en estudios y no implementada físicamente para tener referencia.

2 No contar al inicio de la creación de la empresa con un taller de ebanistería y carpintería.

3 Poseer un equipo de trabajo que serán multifuncionales en sus tareas asignadas

4 Que nuestras primeras ventas sean a través de créditos. Necesidad de Capital de inicio

5 La rotación de ventas es muy lenta


54

2.5.2 ANÁLISIS DE MATRIZ EXTERNA E INTERNA

2.5.2.1. FACTORES EXTERNOS

Tabla 22: Factores externos

FACTORES EXTERNOS CLAVES

OPORTUNIDADES VALOR CLASIFICACION VALOR

PONDERADO

1 Ingresar al mercado con la idea del camposanto,

siendo pioneros en Guayaquil. 0,10 4 0,40

2 Apoyo de empresas dedicadas a cuidar y

preservar el medio ambiente 0,10 3 0,30

3 Auspicio de las fundaciones dedicadas a la

protección de animales 0,11 2 0,22

4

Que el cliente no tenga alguien que les ayude de

manera moral en situaciones difíciles como es la

pérdida de la mascota.

0,09 3 0,27

5 La gran importancia de las mascotas en las

familias 0,11 4 0,44

6 Familias con más de una mascota. 0,09 3 0,27

FACTORES EXTERNOS CLAVES

AMENAZAS VALOR CLASIFICACION VALOR

PONDERADO

2 Los Costos de terrenos para uso exclusivos del

negocio 0,13 4 0,52

3 Tener problemas con personas aledañas a la

zona 0,08 2 0,16

5 Veterinarias legalmente constituida que ingrese

con este nuevo servicio 0,09 3 0,27

6 Cambios en la tasa de mortalidad de las

mascotas 0,10 4 0,40

TOTAL 1 32 3,25


55

2.5.2.2 FACTORES INTERNOS

Tabla 23: Factores Internos

FACTORES INTERNOS CLAVES

FORTALEZAS VALOR CLASIFICACION VALOR

PONDERADO

1 Tener las instalaciones adecuadas para brindar un

servicio funerario de primera clase. 0,09 4 0,36

2 Facilidad para adquirir planes o maneras de acceder a

nuestro servicio 0,08 4 0,32

3

Un Equipo de trabajo con los valores acordes lo que la

empresa brinda, logrando así el fortalecimiento de

nuestros objetivos

0,10 4 0,40

4

Nuestras promociones serán directamente dirigidas a

personas que amen sus mascotas, no tendremos

distinción de clases sociales.

0,07 3 0,21

5 Encontrarnos a la vanguardia para realizar cambios

constantes que ayuden a mejorar día a día 0,09 2 0,18

6

Tener un pequeño stock de cada producto que

ofreceremos para que nuestros clientes tengan

variedades para escoger: ataúdes, urnas etc.

0,09 3 0,27

FACTORES INTERNOS CLAVES

DEBILIDADES VALOR CLASIFICACION VALOR

PONDERADO

1 La idea solo ha sido planteada en estudios y no

implementada físicamente para tener referencia 0,10 2 0,20

2 No contar al inicio de la creación de la empresa con un

taller de ebanistería y carpintería. 0,11 4 0,44

3 Poseer un equipo de trabajo que serán

multifuncionales en sus tareas asignadas 0,08 2 0,16

4 Que nuestras primeras ventas sean a través de

créditos. Necesidad de Capital de inicio 0,09 3 0,27

5 La rotación de ventas es muy lenta 0,10 3 0,30

TOTAL 1 34 3,11


56

Grafico 22: Matriz Interna y externa

MATRIZ INTERNA Y EXTERNA

PUNTAJES TOTALES DE LA MATRIZ EFI

SOLIDO PROMEDIO DEBIL

3.0 A 4.0 2.13 1.00 A 1.99

4 3 2

PUNTAJES

TOTALES DE LA

MATRIZ EFE

ALTO 4 I

II III

3.0 A 4.0

MEDIO

3

IV V VI

2.92

BAJO

2

VII VIII

IX

1.0 A 1.99

1


Analizando la matriz y dándoles los valores que a criterio son los que le corresponden se puede

observar que se encuentra en el cuadrante I por ende esto indica que el negocio se ubica en una

industria nueva, que en el mercado aún no ha sido explotada.

La oportunidad nace aquí es por ello que se debe trabajar en dar a conocer los servicios para ya

hacerse presente dentro del mercado de mascotas y estar presentes en la mente del consumidor.

Las fortalezas que posee son muy fuertes para desarrollar el negocio.

57

2.5.3. CALIFICACIÓN DE RIESGO

2.5.3.1 MODELO DE CALIFICACIÓN

Grafico 23: Calificación de Riesgo


Tabla 24: Calificación de Riesgo

OPORTUNIDADES Calificación Puntaje

1

Ingresar al mercado con la idea del camposanto, siendo un mercado nuevo

de explorar. A- 2

2 Apoyo de empresas dedicadas a cuidar y preservar el medio ambiente B- 4

3 Auspicio de las fundaciones dedicadas a la protección de animales B+ 3

4

Que el cliente no tenga alguien que les ayude de manera moral en

situaciones difíciles como es la pérdida de la mascota. B+ 3

5 La gran importancia de las mascotas en las familias A+ 1

6 Familias con más de una mascota. B- 4

AMENAZAS

1 Los Costos de terrenos exclusivos para el negocio C+ 5

2 Tener problemas con personas aledañas a la zona B- 4

3 Veterinarias legalmente constituida que ingrese con este nuevo servicio0* A- 2

4 Cambios o disminución en la tasa de mortalidad de mascotas C+ 5

FORTALEZAS

1

Tener las instalaciones adecuadas para brindar un servicio funerario de

primera clase. A- 2

2 Facilidad para adquirir planes o maneras de acceder a nuestro servicio A- 2

3

Un Equipo de trabajo con los valores acordes lo que la empresa brinda,

logrando así el fortalecimiento de nuestros objetivos A+ 1

4

Nuestras promociones serán directamente dirigidas a personas que amen

sus mascotas, no tendremos distinción de clases sociales. B- 4

5 Encontrarnos a la vanguardia para realizar cambios constantes que ayuden a B+ 3

58

mejorar día a día nuestra compañía. Ya sea económica o social.

6

Tener un pequeño stock de cada producto que ofreceremos para que

nuestros clientes tengan variedades para escoger: ataúdes, urnas etc. B+ 3

DEBILIDADES

1

La idea solo ha sido planteada en estudios y no implementada físicamente

para tener referencia A- 2

2

No contar al inicio de la creación de la empresa con un taller de ebanistería

y carpintería. B+ 3

3

Poseer un equipo de trabajo que serán multifuncionales en sus tareas

asignadas B- 4

4

Que nuestras primeras ventas sean a través de créditos. Necesidad de

Capital de inicio B- 4

5 La rotación de ventas es muy lenta B+ 3

TOTAL 64

3


El proyecto de camposanto posee un riesgo medio bajo dentro del mercado B+

59

Capítulo N° 3

Aspectos Tecnológicos del Proyecto

3.1. PROCESO PRODUCTIVO

El proyecto tendrá el siguiente proceso productivo en el ofrecimiento del servicio:

Grafico 24: Proceso Productivo


Las ventas están determinadas a la tasa de mortalidad de las mascotas en la ciudad de Guayaquil,

que según datos del Colegio de Veterinarios del Guayas indican que es el 1.35% de la población

canina.

Si la población canina según el Zoonosis es de 448.196 en la ciudad de Guayaquil. Y la población de

estudio en la parroquia Tarquí de los hogares que posee mascotas en sus hogares es de

aproximadamente 44995.

44995 * 1.35% = 607

Podemos deducir que se tendrá una demanda anual de 607 mascotas fallecidas.

Posibles clientes 44995

Identificar cual es

el tipo de

inconveniente

que está pasando

el cliente con la

muerte de su

mascota

Mostrar las

diferentes

alternativas que

posee el negocio:

Sepelios,

ceremonias,

espacios físicos

Realizar la

ceremonia elegida

por el futuro

cliente, dándole el

último adiós a su

mascota

60

3.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

Según el estudio de análisis deducimos que anualmente habrán 607 mascotas fallecidas lo que se

puede decir que mensualmente la demanda será un aproximado de:

607/12= 51mascotas fallecidas mensualmente.

Distribuidas según las encuestas de la siguiente manera mensualmente se venderá:

Pequeñas 20%

Medianas 51%

Grandes 29%

Tabla 25: Capacidad de Producción

CAPACIDAD INSTALADA

Raza Mensual Anual Precios Ventas Anuales

Pequeña 10 120 $ 155 $ 18600

Mediana 26 312 $ 165 $ 51480

Grande 15 180 $ 200 $ 36000

Total 51 612 $ 106080


3.3. ESTIMACIÓN DE VENTAS

Del 100% de capacidad instalada se tomará un 75% para realizar las estimaciones de ventas

anuales.

Tabla 26: Estimación de Ventas


ESTIMACIÓN DE VENTAS CON LA CAPACIDAD UTILIZADA

Raza Anual Precios Ventas Anuales

Pequeña 106 $ 155 $ 16430

Mediana 234 $ 165 $ 38610

Grande 135 $ 200 $ 27000

Total 475 $ 82040

61

3.4. COSTOS OPERATIVOS

3.4.1 COSTOS DIRECTOS

MANO DE OBRA DIRECTA

Los sueldos de las personas que se encontraran a cargo de la limpieza y

mantenimiento del camposanto quedaran determinados de la siguiente

manera:

Tabla 27: Mano de Obra Directa Mano de Obra

Área Personas Sueldo Total Anual

Mantenimiento 2 $ 330 $ 7,920.00

Jardinero 1 $ 330 $ 3,960.00

Total:

$ 11,880.00


INSUMOS DIRECTOS

El principal insumo son las Cajas o ataúdes donde reposaran los restos de las

mascotas fallecidas, como se explicaba anteriormente están divididas en

diferentes tamaños. A continuación los costos por ataúd:

Tabla 28: Insumos Indirectos Cajas de maderas

Tamaño Cajas Valor Total Anual

Pequeñas 106 $ 7 $ 742.00

Medianas 234 $ 9 $ 2,106.00

Grandes 135 $ 10 $ 1,350.00

Total:

$ 4,198.00


TOTAL DE COSTOS DIRECTOS: $ 16,078.00

62

3.4.2 COSTOS INDIRECTOS

Dentro de Costos Indirectos se tomaran los gastos que de alguna u otra forma incurren en

el proceso para hacer posible que la empresa del servicio funcione, se detalla a

Continuación

Tabla 29: Gastos Administrativos Gastos

Administrativos

Área Personas Sueldo Total Anual

Administrador 1 $ 600 $ 7,200.00

Asistente Contable 1 $ 330 $ 3,960.00

Ventas 1 $ 330 $ 3,960.00

Total:

$ 15,120.00


Tabla 30: Gastos Generales Gastos Generales

Servicio Costo Mes. Total Anual

Agua $ 50.00 $ 600.00

Luz $ 55.00 $ 660.00

Internet y Teléfono $ 55.00 $ 660.00

Arriendo $ 160.00 $ 1,920.00

Total:

$ 3,840.00


TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS: $ 18,960.00

63

3.5 INVERSIÓN DEL PROYECTO

Para la implementación del Camposanto se necesitara la adquisición de un terreno adecuado y en

una zona precisa, Maquinarias, muebles y enseres, Equipos de computación que son de vital

importancia para empezar a operar comercialmente.

El terreno esta compuesto de 3 hectáreas por inicios del proyecto, se encontrara ubicado en la Vía

Samborondon a la altura de la Universidad Espíritu Santo

El gasto de Constitución, permitirá realizar las compras específicamente de los suministros que se

necesitaran en las oficinas del camposanto.

Tabla 31: Maquinarias

Maquinarias

Descripción cantidad P. Unitario P. Total

Mangueras 4 $ 12,99 $ 51,96

Palas 4 $ 7,00 $ 28,00

Podadora 2 $ 410,00 $ 820,00

Set de Herramientas 1 $ 280,00 $ 280,00

Picos 3 $ 49,00 $ 147,00

regaderas 3 $ 6,50 $ 19,50

$ 1.346,46


Tabla 32: Muebles y enseres

Muebles y Enseres -

Descripción cantidad P. Unitario P. Total

Escritorios 3 $ 250,00 $ 750,00

Sillas 6 $ 70,00 $ 420,00

teléfonos 2 $ 14,29 $ 28,58

Set de Suministros 1 $ 200,00 $ 200,00

$ 1.398,58


64

Tabla 33: Inversión INVERSIÓN

Descripción Ha /cant Precio Unidad Precio Total

Terreno 3 $ 17,924.53 $ 53,773.58

Muebles y enseres $ 1,398.58

Maquinarias $ 1,346.46

Equipos de Comp. 3 $ 459.00 $ 1,377.00

Gastos de Const. $ 700.00

Adecuaciones y Constr. $ 4,000.00

TOTAL:

$ 62,595.62


3.6. DEPRECIACIÓN

Para conocer los valores que se depreciaran anualmente de los activos fijos, se los calculará a

través del método de línea recta

Tabla 34: Depreciación Descripción Vida Útil Depreciaciones

Muebles y enseres 10 $ 139.86

Maquinarias 10 $ 134.65

Equipos de Comp. 3 $ 454.41

TOTAL:

$ 728.91


3.7 FINANCIAMIENTO

Para la realización del proyecto, el plan de trabajo esta distribuido de la siguiente manera un 60%

se acogerá a un crédito bancario y el 40% será de aportaciones de los socios en partes iguales. Es

de tal importancia tener el crédito porque este permitirá empezar a comprar los instrumentos

necesarios para comenzara a operar en el mercado.

65

Tabla 35: Financiamiento

Financiamiento Interés Valor

Credito 60% $ 37557.37

Aportaciones Propias 40% $ 25038.25

TOTAL:

$ 62,595.62


De acuerdo al plan de financiamiento, la institución a la cual se acudirá a solicitar el préstamo

requerido será al Banco de Machala por poseer una tasa más aceptable al mercado y por las

facilidades que este brinda.

El interés será del 13% anual, con pagos semestrales con un plazo máximo de 5 años.

Los Gastos Financieros se detallarán a continuación generada por los pagos de Interés:

66

Tabla 36: Gastos Financieros


capital: $ 37,557.37

Tasa de % 13.00%

Plazo 5 años

Forma de pago Semestral

Gradual Sin Gracia

Periodos Valor

Intereses

Amortización

Capital

Valor

Dividendo Saldo capital

0 0 37557.37

1 $ 2,441.23 $ 2,783.18 $ 5,224.41 $ 34,774.20

2 $ 2,260.32 $ 2,964.08 $ 5,224.41 $ 31,810.11

3 $ 2,067.66 $ 3,156.75 $ 5,224.41 $ 28,653.36

4 $ 1,862.47 $ 3,361.94 $ 5,224.41 $ 25,291.43

5 $ 1,643.94 $ 3,580.46 $ 5,224.41 $ 21,710.96

6 $ 1,411.21 $ 3,813.19 $ 5,224.41 $ 17,897.77

7 $ 1,163.35 $ 4,061.05 $ 5,224.41 $ 13,836.71

8 $ 899.39 $ 4,325.02 $ 5,224.41 $ 9,511.69

9 $ 618.26 $ 4,606.15 $ 5,224.41 $ 4,905.55

10 $ 318.86 $ 4,905.5 $ 5,224.41 $ 0.00

TOTAL $ 14,686.70 $ 52,244.07

Año Intereses anuales

dividendos anuales

Año 1 $4,701.55 $ 10,449

Año 2 $3,930.13 $ 10,449

Año 3 $3,055.16 $ 10,449

Año 4 $2,062.74 $ 10,449

Año 5 $937.12 $ 10,449

TOTAL $ 14,686.70 $ 52,244.07

67

Capítulo N° 4

Evaluación Financiera del Proyecto

4.1 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Este documento permitirá conocer un resumen de los ingresos y gastos generados en el periodo

contable proyectado en este caso 5 años. La finalidad del Estado de resultado es conocer la utilidad

y flujos de efectivos del proyecto.

Tabla 37: Estado de Resultados

ESTADO DE RESULTADOS

Descripción año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 total

ventas $ 82,040.00 $ 82,040.00 $ 82,040.00 $ 82,040.00 $ 82,040.00 $ 410,200.00

(Costos Directos) $ 16,078.00 $ 16,078.00 $ 16,078.00 $ 16,078.00 $ 16,078.00 $ 80,390.00

Utilidad Bruta $ 65,962.00 $ 65,962.00 $ 65,962.00 $ 65,962.00 $ 65,962.00 $ 329,810.00

(Costos Indirectos) $ 18,960.00 $ 18,960.00 $ 18,960.00 $ 18,960.00 $ 18,960.00 $ 94,800.00

Utilidad Operacional $ 47,002.00 $ 47,002.00 $ 47,002.00 $ 47,002.00 $ 47,002.00 $ 235,010.00

(Depreciación) $ 728.91 $ 728.91 $ 728.91 $ 274.50 $ 274.50 $ 2,735.75

(G. Financieros) $ 4,701.55 $ 3,930.13 $ 3,055.16 $ 2,062.74 $ 937.12 $ 14,686.70

Utilidad antes de ejercicio $ 41,571.53 $ 42,342.96 $ 43,217.93 $ 44,664.75 $ 45,790.38 $ 217,587.55

(imp. 36,25) $ 15,069.68 $ 15,349.32 $ 15,666.50 $ 16,190.97 $ 16,599.01 $ 78,875.49

utilidad neta $ 26,501.85 $ 26,993.64 $ 27,551.43 $ 28,473.78 $ 29,191.36 $ 138,712.07 ELABORADO POR: César Romo

68

4.2 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

El flujo de caja representara todo los ingresos y gastos reales del proyecto, de los cuales el

resultado final denominado flujo neto el cual constituirá el efectivo del ejercicio en el Balance

General.

Tabla 38: Flujo de Caja Proyectado

Flujo de Caja

Descripción año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 total

ventas $ 82,040.00 $ 82,040.00 $ 82,040.00 $ 82,040.00 $ 82,040.00 $ 410,200.00

(costos Directos) $ 16,078.00 $ 16,078.00 $ 16,078.00 $ 16,078.00 $ 16,078.00 $ 80,390.00

(costos Indirectos) $ 18,960.00 $ 18,960.00 $ 18,960.00 $ 18,960.00 $ 18,960.00 $ 94,800.00

Flujo Operativo $ 47,002.00 $ 47,002.00 $ 47,002.00 $ 47,002.00 $ 47,002.00 $ 235,010.00

Ing. No operativo $ 62,595.62 0 0 0 0 $ 62,595.62

Crédito $ 37,557.37 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 37,557.37

Aporte propio $ 25,038.25 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 25,038.25

Egr. No operativo $ 88,114.12 $ 25,798.14 $ 26,115.31 $ 26,639.79 $ 27,047.83 $ 193,715.18

Inversiones $ 62,595.62 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 62,595.62

Pago de Dividendos $ 10,448.81 $ 10,448.81 $ 10,448.81 $ 10,448.81 $ 10,448.81 $ 52,244.07

Impuestos $ 15,069.68 $ 15,349.32 $ 15,666.50 $ 16,190.97 $ 16,599.01 $ 78,875.49

Flujo No operativo -$ 25,518.50 -$ 25,798.14 -$ 26,115.31 -$ 26,639.79 -$ 27,047.83 -$ 131,119.56

Flujo neto $ 21,483.50 $ 21,203.86 $ 20,886.69 $ 20,362.21 $ 19,954.17 $ 103,890.44

Flujo Acumulado $ 21,483.50 $ 42,687.37 $ 63,574.05 $ 83,936.27 $ 103,890.44 ELABORADO POR: César Romo

69

4.3 BALANCE GENERAL PROYECTADO

Representará de una forma general los valores del activo y pasivo, dándonos una pequeña idea de

cómo se encuentra la empresa durante un periodo.

Tabla 39: Balance General Proyectado

Balance General

Descripción año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

activo corriente $ 21,483.50 $ 42,687.37 $ 63,574.05 $ 83,936.27 $ 103,890.44

Activos fijos Netos $ 61,866.71 $ 61,137.80 $ 60,408.88 $ 60,134.38 $ 59,859.87

activos fijos $ 62,595.62 $ 62,595.62 $ 62,595.62 $ 62,595.62 $ 62,595.62

(depreciaciones) -$ 728.91 -$ 1,457.83 -$ 2,186.74 -$ 2,461.25 -$ 2,735.75

Tota de activos $ 83,350.22 $ 103,825.16 $ 123,982.94 $ 144,070.65 $ 163,750.32

Pasivos $ 31,810.11 $ 25,291.43 $ 17,897.77 $ 9,511.69 $ 0.00

Patrimonio $ 51,540.10 $ 78,533.74 $ 106,085.17 $ 134,558.95 $ 163,750.32

Ap. Fut. Capitalizaciones $ 25,038.25 $ 25,038.25 $ 25,038.25 $ 25,038.25 $ 25,038.25

Utilidad de ejercicio $ 26,501.85 $ 26,993.64 $ 27,551.43 $ 28,473.78 $ 29,191.36

Utilidad de años anteriores $ 26,501.85 $ 53,495.49 $ 81,046.92 $ 109,520.70

Pasivo + Patrimonio $ 83,350.22 $ 103,825.16 $ 123,982.94 $ 144,070.65 $ 163,750.32 ELABORADO POR: César Romo

70

Capítulo N° 5

Evaluación del Proyecto

5.1 ANÁLISIS DEL COSTO UNITARIO

Determinará cuanto es el margen que ganaremos en la venta de nuestro servicio por unidad.

Tabla 40: Análisis del Costo Unitario

ANALISIS DEL COSTO UNITARIO

Productos

Descripción Pequeña Mediana Grande Total

(costos Directos) $4,702.00 $6,066.00 $5,310.00 $16,078.00

(costos Indirectos) $3,717.65 $9,665.88 $5,576.47 $18,960.00

(g. Financieros) $921.87 $2,396.87 $1,382.81 $4,701.55

(depreciación) $142.92 $371.60 $214.39 $728.91

COSTOS TOTALES $9,484.44 $18,500.36 $12,483.67 $40,468.47

Unidades Anuales 106 234 135 475

% de Participación 20% 51% 29% 100%

Costo Unitario 89.48 79.06 92.47 Precio de Ventas $155 $165 $200 Utilidad Unitaria $ 65.52 $ 85.94 $ 107.53 Margen Unitario 42.3% 52.1% 53.8% ELABORADO POR: César Romo

71

5.2 ANÁLISIS FINANCIERO

ÍNDICES SOBRE FLUJOS DE CAJA NOMINALES

PAYBACK

Nos mostrará en que tiempo lograremos la recuperación de la Inversión

Tabla 41: PAYBACK

PAYBACK

Descripción Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Flujos Netos $21,483.50 $21,203.86 $20,886.69 $20,362.21 $19,954.17

Flujo Acumulado $21,483.50 $42,687.37 $63,574.05

Payback

1.- Ubicación del Año año 2

2.- Diferencia con Inversión inicial $62,595.62 $42,687.37 $19,908.26

3,- Flujo mensual promedio $20,886.69 12 $1,740.56

4.- Numero de meses $19,908.26 $1,740.56 11


Mi recuperación esta pronosticada para 2 años 11 meses

TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO

La Tasa de rendimiento promedio es una forma de expresar con base anual, la

utilidad neta que se obtiene de la inversión promedio.

Tabla 42: Tasa de Rendimiento Promedio

TRP

$ 103,890

TRP= 5

$ 20,778.09 33.19%

$ 62,595.62 $ 19,908.26


72

ÍNDICES SOBRE FLUJOS DE CAJA DESCONTADOS

VALOR ACTUAL NETO

Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que exceden después de

haber recuperado la inversión. Los valores son tomados de los flujos netos por ser

ya un total de los ingresos y egresos de los años de proyección

VAN = Σ (Valor Presente Flujos de Caja) - Inversión Inicial

R.: US$ VAN > 0 Aceptado

Tabla 43: VAN

VAN

$ 73,412.06 - $ 62,595.62 $ 10,816.44 aceptado ELABORADO POR: César Romo

INDICES DE RENTABILIDAD

Mostrará cuan rentable estamos, esto se puede deducir que por cada $1 de

endeudamiento este índice me indicara cuanto tengo yo para enfrentarlo.

IR = Σ (Valor Presente Flujo de Caja) / Inversión Inicial

IR > 1 Aceptado

Tabla 44: Índice de Rentabilidad

INDICE DE RENTABILIDAD

$ 73.412,06 / $ 62.595,62 $ 1,17 aceptado ELABORADO POR: César Romo

73

RENTABILIDAD REAL

Nos indicara cuan rentable estamos frente al proyecto de inversión se lo calcula con

el índice de rentabilidad. y es medido en porcentajes. Si el resultado es mayor a la

tasa de descuento se deduce que es rentable el negocio.

RR = (Índice de Rentabilidad – 1) x 100

RR > Tasa descuento Aceptado

Tabla 45: Rentabilidad Real

RR

$ 1,17 - 1 *100 17% ELABORADO POR: César Romo

La Rentabilidad es mayor a la tasa de descuento

17% > 13%

TASA INTERNA DE RETORNO

Es el rendimiento esperado de un proyecto de inversión se requiere que la tasa sea

mayor a la de descuento para que sea atractivo al inversionista

Tasa Σ V. Presente Flujos de Caja Anuales = Inversión Inicial

Tabla 46: TIR

TIR

Descripción II Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Flujos Netos -$ 62.595,62 $ 21.483,50 $ 21.203,86 $ 20.886,69 $ 20.362,21 $ 19.954,17

19,97% ELABORADO POR: César Romo

74

RATIOS

PUNTO DE EQUILIBRIO

Tabla 47: Punto de equilibrio


PE

Valor Mascotas

Pequeñas $ 5270.00 34

Medianas $ 11385.00 69

Grandes $ 7000.00 35

Lo que representa el 29% de las ventas anuales, Como es menor que el 50% es aceptable

En unidades debo de tener 138 MASCOTAS muertas

CAPITAL DE TRABAJO


$ 21,483.50

Nos representa la liquidez en dólares que posee nuestro proyecto

75

INDICE DE LIQUIDEZ

$ 21,483.50 + $ 10,448.81 =

$ 10,448.81

Muestra la capacidad de la empresa para afrontar obligaciones de corto plazo o, en

otras palabras, el nivel de cobertura de los pasivos de corto plazo con activos de

corto plazo. Cuanto mayor es el índice mayor es dicha capacidad.

Disponemos en el primer año de $3.06 por cada dólar de deuda corriente, de

consideración aceptable

VALOR AGREGADO SOBRE VENTA

$ 11880 + $ 15120 + $ 4701.55 =

$ 82040.00

La empresa se encuentra en un 38.64% esto indica que esta bajo el 50%. Se

deduce que es aceptable el proyecto.

3.06

38.64%

76

INDICE DE EMPLEO

$ 11880 + $ 15120=

$ 61866.71

En el mercado laboral se ocupara un 43.64% aportando al país.

RIESGO

INDICE DE LIQUIDEZ O INSOLVENCIA

1 - $ 21483.50=

$ 83350.22

El proyecto está considerado de Alto riesgo

RENDIMIENTO CORRIENTE

$ 26,501.85=

$ 83350.22

Comparando el rendimiento corriente frente a la tasa de descuento del proyecto se

puede deducir que el negocio será de alto rendimiento.

43.64%

74.23%

31.80 %

77

RAZONES

COBERTURA FINANCIERA

Tabla 48: Cobertura Financiera

$ 235,010.00=

$ 14686.70


INVERSION TOTAL

Tabla 49: Inversión Total

$ 235,010.00=

$ 62595.62


MONTO DE CREDITO

Tabla 50: Monto de Crédito

$ 138712.07=

$ 37557.37


16.00

3.75

3.69

78

MONTO DE INVERSIÓN

Tabla 51: Monto de Inversión

$ 138,712.07=

$ 62,595.62


MARGEN NETO DE UTILIDAD

Tabla 52: Margen Neto de utilidad

$ 138,712.07=

$ 410,200.00


El porcentaje de rentabilidad promedio del proyecto es de 33.61%, la misma que es mayor

a la tasa de descuento, de consideración aceptable.

ROTACIÓN DE ACTIVOS

La rotación de activos mide la eficiencia con la cual se han empleado los activos disponibles

para la generación de ventas

Tabla 53: Rotación de Activos

$ 410,200.00=

$ 163,750.32


2.22

33.82 %

2.51

79

DUPONT

Nos medirá que nivel de confianza tendremos del proyecto en una escala al 100%

Tabla 54: DUPONT

33.82=

2.51


El proyecto tiene una calificación de confianza aceptable

5.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Tabla 55: Análisis de Sensibilidad

Pequeña Mediana Grande

Precios de Venta $ 155.00 $ 165.00 $ 200.00

Q = 106 234 135

CUV = $ 28.98 $ 34.88 $ 35.88

CF= $3,717.65 $9,665.88 $5,576.47

UOP $9,640.94 $20,781.65 $16,579.41


84.71 %

80

ESCENARIO 1

¿Qué efecto causa sobre la utilidad operativa proyectada incrementos del 15% en el costo unitario

variable

Y del 10% sobre los costos fijos?

Incremento costo

unitario 15%

Incremento costos

fijos 10%

Promedio de % 13%

Tabla 56: Escenario de sensibilidad


Se puede concluir indicando que el proyecto no es Sensible a los cambios ya sea en precio o

cantidad

Pequeña Mediana Grande

Precios de

Venta $ 155.00 $ 165.00 $ 200.00

Q = 106 234 135

CUV = $ 33.32 $ 40.11 $ 41.26

CF= $4,089.41 $9,665.88 $5,576.47

UOP $8,808.46 $19,557.28 $15,852.79

$44,218.54

% de

Sensibilidad

-5.92%

81

Conclusión

Revisando nuestros estudios financieros podemos concluir que tenemos un VAN aceptable, porque

nos genero un valor positivo, que favorece a los inversionista. Otro punto a favor es la tasa interna

de retorno que es superior a la tasa de descuento. Eso nos demuestra la rentabilidad que

podremos obtener al poner en marcha la idea del camposanto para mascotas.

Al ingresar al mercado se estudiara constantemente las diferentes alternativas que podemos

implementar para cada día mejorar, trabajar en las nuevas ideas dadas por las personas

encuestadas,

Este es el inicio de un mercado que podría ofrecer varios servicios, en estos momentos se empieza

con ser camposanto para entierros, pero luego podremos ofrecer servicios a domicilio o alquiler de

bóvedas.

El estudio de las encuesta mostrando la gran aceptación del proyecto, es muy poco el porcentaje

que no estaba de acuerdo y que con pequeñas campañas publicitarias lograremos abarcar mas el

mercado.

En definitiva el proyecto es muy rentable. Con miras al crecimiento local y posibles estudios para

creación en otras ciudades.

82

Recomendaciones

Tratar constantemente de innovar, nuestra presentación de ataúdes para que no se haga

monótono.

Buscar constantemente patrocinios o lograr tener stand con las mejores marcas del país de

productos para perros.

Crear diseños y espacios dentro del camposanto que sean agradable a cierto target del

mercado.

Tratar constantemente de monitorear el mercado para estar alerta ante posibles

competidores que puedan surgir.

83

Referencias Bibliográficas

Ministerio de Salud Publica

http://www.msp.gov.ec/index.php?option=com_content&task=view&id=207&Itemid=84

Tienda de Mascotas:

http://www.lordguau.com/guau/index.php?option=com_content&view=article&id=116&Itemid

=61

http://www.econlink.com.ar/proyectos-de-inversion/tasa-de-rendimiento-promedio-trp

http://www.temasdeclase.com/libros%20gratis/analisis/capnueve/anal9_3.htm

BANCO MACHALA (2010) Crédito productivo, Recuperado: 30 de Mayo del 2010

http://www.bancomachala.com/Desktop.aspx?Id=98

Tesis: Sueño Eterno. Universidad: ESPOL http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/5961

Inec

http://www.inec.gov.ec/web/guest/rep_inf

Colegio de Veterinarios del Guayas

Dirección: Avenida Juan Tanca Marengo # 103 Ciudad: Guayaquil

País: Ecuador Teléfono: 239-9459

http://www.msp.gov.ec/index.php?option=com_content&task=view&id=207&Itemid=84

http://www.lordguau.com/guau/index.php?option=com_content&view=article&id=116&Itemid=61

http://www.lordguau.com/guau/index.php?option=com_content&view=article&id=116&Itemid=61

http://www.econlink.com.ar/proyectos-de-inversion/tasa-de-rendimiento-promedio-trp

http://www.temasdeclase.com/libros%20gratis/analisis/capnueve/anal9_3.htm

http://www.bancomachala.com/Desktop.aspx?Id=98


84

Anexos

ANEXO NO. 1: Carta Del INEC

Estimado César:

Reciba un cordial saludo de quienes conformamos el Instituto Nacional de Estadística y Censos.

Adjunto encontrará la información requerida por usted. Agradecemos nos informe la recepción de la misma.

Además ponemos a su disposición el Banco de Información Estadística: http://www.inec.gov.ec/web/guest/rep_inf, una herramienta didáctica para el acceso

directo a las bases, formularios, gráficos, metodologías, publicaciones, resultados y sintaxis de los respectivos Censos y Encuestas desde 1990 hasta la presente fecha, los que pueden ser descargados fácilmente para investigar, comprobar y verificar

los valores absolutos y porcentuales que la Institución entrega al país.

Síguenos en

Es un placer atenderle.

Atentamente,

Equipo de Atención al Ciudadano


85

Administración Central

Juan Larrea N15-36 y José Riofrío

Telfs: (593-2) 2544-326 / 2544-561 Ext. 246

Quito-Ecuador

Correo electrónico: [email protected]

Pagina Web: www.inec.gov.ec

======================================================

Solicitud enviada por: Cesar Romo Montece

Dirección: Avda. Domingo Comin y callejon segundo

042506865 [email protected]

Profesion: Estudiante

Lugar de trabajo: Banco de Guayaquil/ Universidad Tecnologica ECOTEC

2517100 [email protected]

Ocupacion: Estudiante

“Cláusula de Confidencialidad: La información contenida en el presente

mensaje es confidencial, esta dirigida exclusivamente a su destinatario y

no puede ser vinculante. El INEC no se responsabiliza por su uso y deja

expresa constancia que en los registros de la Institución consta la

información originalmente enviada. Este mensaje esta protegido por la Ley

de Propiedad Intelectual, Ley de Comercio Electrónico, Firmas y Mensajes

de datos, reglamentos y acuerdos internacionales relacionados. Si usted

no es el destinatario de este mensaje, recomendamos su eliminación

inmediata. La distribución o copia del mismo, esta prohibida y sera

sancionada de acuerdo al Código Penal y demás normas aplicables. La

transmisión de información por correo electrónico, no garantiza que la

misma sea segura o este libre de error, por consiguiente, se recomienda

su verificación. Toda solicitud de información requerida de manera

oficial al INEC debe ser ingresada por Archivo General y dirigida a la

máxima autoridad de la Institución, conforme a la Ley y demás normas

vigentes."

mailto:[email protected]

http://www.inec.gov.ec/

86

ANEXO NO. 2: solicitud de Inspección Sanitaria

87

ANEXO NO. 3: Requisitos del Préstamo

Banco de Machala | Crédito Productivo

Crédito Productivo

Dirigido al sector industrial y comercial. Para financiar necesidades

productivas tanto de capital operativo como de expansión de negocios.

Tipos de crédito:

Crédito para capital de trabajo

Crédito para compra de inventarios.

Créditos para compra de activos y bienes de capital Crédito para importación de materia prima Crédito para recaudación o expansión de la empresa o negocio. Crédito para redescuento de cartera

Beneficios

Crédito para capital de trabajo y compra de materia prima

Plazo de acuerdo al tipo de empresa y su flujo

Monto mínimo: US$ 5.000

Monto máximo: de acuerdo a capacidad de pago

Crédito para inversión de activos fijos, readecuación o expansión de la empresa

Plazo a 3 años


Monto máximo de acuerdo a capacidad de pago

Crédito para redescuento de cartera

Plazos hasta 180 días


http://www.bancomachala.com/home.aspx



88

Se financia hasta el 90% de la cartera

Condición: que no haya concentraciones en la cartera entregada (máximo por cliente

hasta un 20% del total entregado)

Formas de pago

Mensual – trimestral – semestral

De acuerdo al tipo de empresa y su flujo

Tasa competitiva reajustable cada 180 días, cuando el crédito es con forma de pago

mediante dividendos

Garantías

$ 1.000 a $ 20.000 Garantía Quirografaria

$ 20.000 a $ 50.000 Garantía Prendaria

$ 50.000 a $ 1´000.000 Garantía Hipotecaria

$ 1´000.000 en adelante Fideicomiso de Garantía

Operaciones de Riesgo hasta $ 50.000 se podrán recibir fuente de repago de efectos al cobro

Requisitos

Nombramientos actualizados de representantes legales

Escritura de constitución de la empresa

Copia de cédula de identidad y certificado de votación de los representantes legales

Copia del RUC

Escrituras de aumento de capital y reformas de estatutos (si los hubiere)

Última nómina de accionistas presentada a la Superintendencia de Compañías

Balances internos de los 2 últimos años

Balances presentados a la Superintendencia de Compañías de los 2 últimos años

Flujo de caja proyectado correspondiente a 1 año incluyendo el monto requerido y el

respectivo pago (con anexos de supuestos de ingresos por ventas por línea de producto,

rubros principales de costos y tablas de pago por institución financiera) firmados por el

representante legal y el contador con número de registro profesional

Planillas de aportaciones al IESS

Declaración de impuesto a la renta

Certificado de cumplimiento de obligaciones actualizado

ANEXO NO. 3: Requisitos del Préstamo

89

ANEXO NO. 4: Maquinarias

COMPUTADORES: Empresa Tecnomega

Dual core 2,5ghz

Case combo ALTEK

Mainboard Fox Conn CHIP INTEL g31

1GB de memória ram

320 GB DISCO DURO SATA

DVDWRITER 22 x

LECTOR DE MEMORIAS

TECLAD O

MOUSE OPTICO

Y PARLANTES

LCD DE 15,6 " SAMSUN ó LENOVO( IBM)

$459

GARANTIA UN AÑO / NUEVOS .

MANGUERA WANJIA REF: WP 21141 (20METROS)

($12.99)

4 JUEGOS DE MANGUERAS

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CUENTA CON PODADORAS MARCA MURRAY DE 4.5 Y 5 HP.

PROCEDENCIA USA.

MOTOR BRIGGS.

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ACUERDO AL MODELO.

SISTEMA DE PROPULCION MANUAL.

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INDIVIDUALES.

TRITURADOR MULCHING.

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GARANTIA DE 6 MESES.

Set de Herramientas

facultad de ciencias economicas y empresariales · 2011-04-09 · que la población entre perros y...

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