fábrica de quesos
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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA LA UNIVERSIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE INGENIERIA CATEDRA: INGENIERIA ECONOMICA
PROFESORA: JOHENI URDANETA
INTEGRANTES : Daniela De La Hoz CI : 19.215.239 Roberto Bohórquez CI :19.408.417 Carlos Centeno CI: 20.059.636 Sergio Palazzi CI : 19.546.935
MARACAIBO , FEBRERO 2013
LA EMPRESA
PACENBOZ.C.A es una Empresa dedicada a la elaboración de queso mozzarella a gran escala. Es decir, Elaboración de grandes cantidades de este derivado del lácteo para múltiples fines, desde la tradicional pizza hasta unos aristocráticos rabioles.
Premisa Nº1 DIAS TRABAJADOS
AÑOS PRODUCCION
DIARIA (KG/DIAS) DIAS TRABAJADOS
(DIAS/AÑO) PRODUCCION ANUAL (KG/AÑO)
1 1400 300 420000
2 1480 300 444000
3 1500 300 450000
4 2500 300 750000
5 3000 300 900000
Premisa Nº 2 ,3 y 4
PREMISA Nº 2 TASA DE RETORNO : La empresa espera obtener una tasa mínima de renorto del 35% sobre la inversión.
PREMISA Nº 3 METODO DE DEPRECIACION : Como método de depreciación la empresa ha seleccionado el método de línea recta.
PREMISA Nº 4 CAPITAL PROPIO- CAPITAL PRESTADO:
Para efectos de cubrir la inversión inicial es necesario realizar un préstamo teniendo un porcentaje de capital prestado igual al 50% el cual sumado al capital propio 50% , constituye al 100% de la inversión requerida.
RUBROS A ADQUIRIR RUBROS CANTIDAD
PRECIO UNITARIO (BS)
PRECIO TOTAL Vida util (Años)
Paila 500 Litros Calefaccionado
25 30000 750000 5
Prensa hidráulica para alimentos
5 7000 35000 10
Mesa de picado automática
5 5000 25000 10
Empacadora a presión 5 10000 50000 5
Etiquetadora manual 10 6990 69900 3
Cava cuarto 1 50000 50000 7
Camión cava 1 280000 280000 6
Bombas 2 2500 5000 3
Tanques de suero 2 1500 3000 2
Galpón 1 500000 500000 20
TOTAL RUBROS 1767900
MANO DE OBRA
CARGO CANTIDAD SUELDO ANUAL
TOTAL ANUAL POR CARGO
ENCARGADO 1 6000 72000 72000
VENDEDORES 2 4000 48000 96000
PERSONAL DE LIMPIEZA
2 2800 33600 67200
QUESEROS 5 3500 42000 210000
Surpevisores de calidad 2 3200 38400 76800
OBREROS 8 3000 36000 288000
Contador 1 4500 54000 54000
TOTAL 21 TOTAL SUELDOS
864000
COSTOS VARIABLES
INSUMO PRESENTACION CONTENIDO NETO Cantidad por paila
de 500 Lts
Costo unitario Cantidad necesaria
por mes Costo Mensual
Cuajo Kg 1 200 gr 300 100 30000
Acido citrico Kg 25 500 gr 250 7 1750
Sal Kg. 20 6 kg 25 150 3750
Leche Lts 10000 500 lts 5,3 250000 1325000
Etiquetas Empaque Bulto (100) 35 40 7 280
Bolsas de empaque
Empaque Bulto (100) 35 35 7 245
Total de costos variables
1361025
COSTOS FIJOS ANUALES
Servicio Costo
Agua 50
Electricidad 1000
Gas 60
Telefono 500
Total mensual 1610
Total anual 19320
Total Trimestral 4830
Definición Costo anual Costo trimestral
SUELDOS Y SALARIOS 864000 216000
MANTENIMIENTO 8000 2000
SERVICIOS 19320 4830
TOTAL COSTOS FIJOS 891320 222830
CAPITAL TRIMESTRAL DE TRABAJO
Los meses son tomados como 25 días hábiles.
PRODUCCION TRIMESTRAL 52500
COSTOS FIJOS TRIMESTRALES 222830
COSTOS VARIABLES TRIMESTRALES 4083075
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4305905
INVERSION TOTAL
TOTAL RUBROS 1767900
CAPITAL DE TRABAJO 4358405
TOTAL INVERSION 6126305
INVERSION CAPITAL PROPIO
CAPITAL
PRESTADO
100% 50% 50%
6126305 3063152,5 3063152,5
AMORTIZACION DE PRESTAMO
CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS
importe 3.036.903 PAGOS TOTALES
años 5 PRINCIPAL 3.036.902,50
comisión de
apertura 1,00% INTERESES 455.535,38
interés nominal 5,00% COMISIÓN 30.369,03
periodo de pago 1 TOTAL 3.522.806,90
tipo amortización 2
cuotas
constantes
coste efectivo 5,38%
AMORTIZACION DE PRESTAMO
años cuota intereses amortización amortizado pendiente
0 3.036.902,50
1 759.225,63 151.845,13 607380,50 607.380,50 2.429.522,00
2 728.856,60 121.476,10 607380,50 1.214.761,00 1.822.141,50
3 698.487,58 91.107,08 607380,50 1.822.141,50 1.214.761,00
4 668.118,55 60.738,05 607380,50 2.429.522,00 607.380,50
5 637.749,53 30.369,03 607380,50 3.036.902,50 0,00
RUBROS VALOR INICIAL
VALOR DE SALVAMENTO
(10%) VIDA UTIL DEPRECIACION
VALOR DE LIBRO
Paila 500 Litros
Calefaccionado
750000 75000 5 135000 75000
Prensa hidraulica
para alimentos
35000 3500 10 3150 19250
Mesa de picado
automatica 25000 2500 10 2250 13750
Empacadora a presion
50000 5000 5 9000 5000
Etiquetadora manual
69900 6990 5 12582 6990
Cava cuarto 50000 5000 7 6428,57 17857,143
Camion cava 280000 28000 6 42000 70000
Bombas 5000 500 5 900 500 Tanques de
suero 3000 300 5 540 300
Galpon 500000 50000 20 22500 387500 Totales 1767900 176790 234350,5714 596147,14
Periodo a Evaluar (T)
5
Análisis de Precio Unitario
5 4 3 2 1
1767900
87790
Costos Variables= 16332300
Costos fijos= 891320
420000*X= 1767900 (A/P)355-87790(A/F)35
5
X= 42,69 Bs/unid
Ingresos
PRECIO DE VENTA
PRODUCCION MENSUAL 35000
COSTOS FIJOS MENSUALES 74276,6667
COSTOS VARIABLES MENSUALES 1361025
TOTAL COSTOS MENSUALES 1470301,67
PRECIO EN PTO DE EQUILIBRIO 42,69
PRECIO DE VENTA 60
ANALISIS ANTES DE IMPUESTO
tmar 35%
90 Bs/unid COSTOS VARIABLES 16332300 Costo fijo 891320
AÑO INVERSION Barras/prod INGRESOS COSTOS FCAI
0 1.767.900 -1.767.900,00
1 210.000 18.900.000 17.223.629 1.676.371,00
2 222.000 19.980.000 18.156.904 1.823.096,20
3 225.000 20.250.000 18.390.223 1.859.777,50
4 375.000 33.750.000 30.056.158 3.693.842,50
5 450.000 40.500.000 35.889.125 4.610.875,00
VPN 2.496.638,01
TIR 106,98%
ANALISIS DESPUES DE IMPUESTO
tmardi 21% costo variable
Tasa impostiva 40% 16332300
Costo fijo 891320
Año Inversión Unid prod Ingresos Costos
Depreciació
n
Cuota de
pago Interes
Beneficio
gravable ISLR Fncdi
0 1.767.900 -1.767.900,00
1 210.000 18.900.000 17.223.629 234.351 759.225,63 151.845,13 1.290.175 516.070 401.075,25
2 222.000 19.980.000 18.156.904 234.351 728.856,60 121.476,10 1.467.270 586.908 507.331,79
3 225.000 20.250.000 18.390.223 234.351 698.487,58 91.107,08 1.534.320 613.728 547.561,98
4 375.000 33.750.000 30.056.158 234.351 668.118,55 60.738,05 3.398.754 1.359.502 1.666.222,40
5 450.000 40.500.000 35.889.125 234.351 637.749,53 30.369,03 4.346.155 1.738.462 2.234.663,31
50% Prestado VPN VPN 709.116,15
al 5% anual con Amortizacion de pago iguales y a 10 años TIR TIR 35,68%
TMAR (después de impuesto) = TMAR (antes de impuesto) * (1- tasa impositiva)
GRACIAS !!!