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EXP-UBA: 62.2411201 5
Buenos Aires, - 9 SET. %3?5
VlSTO el Plan de Auditoria de esta Universidad y lo dispuesto por la Resolucion (CS) No 8237113, y
CONSIDERANDO
Que se ha elaborado y presentado el Plan de Auditoria de esta Universidad para el periodo 201 51201 6.
Que el planeamiento general de la tarea a desarrollar se ha efectuado, privilegiando 10s principios de economia, eficiencia y eficacia.
Que corresponde su aprobacion.
Lo aconsejado por la Comision de Presupuesto.
Por ello, y en uso de sus atribuciones
EL CONSEJO SUPERIOR DE LA UNlVERSlDAD DE BUENOS AlRES RESUELVE:
ART~CULO lo.- Aprobar el Plan de Auditoria de esta Universidad para el periodo 201512016 que, como Anexo, forma parte integrante de la presente Resolucibn.
ART~CULO 2O.- Registrese, comuniquese a las Facultades, al Ciclo Basico ComQn, a las Secretarias, a 10s Hospitales e lnstitutos Hospitalarios, a 10s Establecimientos de EnseAanza Secundaria, al Consejo de la Direccion de Obra Social y del Consejo de Administracibn ditoria General de la Universidad y pase a la Secretaria de a sus efectos.
CTOR
PLANEAMIENTO
SECRETARIO GENERAL
PIaneatniento 20152016 Auditonh General UBA
fndice dc Gmtenidos
CONTENIDO
1.1. Actividad o finalidad basica 1.2. Universo de control 1.3. Ubicacion geogr6fica 1.4. Oferta AcadCmica 1.5. Gesti6n AcadCmica 1.6. Estructura administrativa 1.7. Dotacibn de personal y su distribuci6n
2.1. Registros contables y presupuestarios
3.1. Presupuesto de la Universidad para el ejercicio 201 5
4.1. Estructura 4.2. Composicibn de la Auditoria General 4.3. Organizacion interna
5.1. Concepto de riesgo de Auditon'a 5.2. Evaluation del riesgo de Auditoria
6.1. Introducci6n 6.2. Estrategia 6.3. Plan Bianual
7.1. Introduccidn 7.2. Objetivo bhico 7.3. Objetivos particulares
8. COMPONENTES DEL PLAN BIANUAL
8.1. Actividades Peri6dicas 8.1.1. Cierre de Ejercicio UBA afio 20 14-201 5 8.1.2. Ejecucion Presupuestaria 8.1.3. Cuenta de Inversion UBA afio 2014-201 5
8.2. Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos
8.2.1. Auditoria Preventiva en 5 dependencias en 201 5 56 8.2.2. Auditorias por Procesos 56 8.2.2.1 Circuito de Recursos Propios 56 8.2.2.2 Circuito de Compras y Contrataciones 57
8.2.3. Seguimiento de Observaciones y Recomendaciones 58
8.3 Plan de Auditoria 2015 - 2016 59
8.4 Horas Presupuestadas 62
JUAN PABLO MAS VELEZ
Auditoria General UBA Planeamiento A fio 2015-2016
1.1. Actividad o finalidad basica
La Universidad de Buenos Aires fue creada el 12 de agosto de 1821, por Bernardino Rivadavia.
Desde entonces es una prestigiosa instituci6n que se caracteriza por una enorme complejidad y diversidad, su excelencia acaddmica es ampliamente reconocida, y tiene el honor de haber formado a tres Premios Nobel Cientificos: 10s Doctores Bemardo Houssay, Federico Leloir y CCsar Milstein.
En la actualidad, la UBA representa un espacio formativo de reconocido prestigio y de un marcado compromiso con la sociedad.
En sus aulas se investiga y enseila, con criterio cientifico y profesional, m8s de un centenar de disciplinas pertenecientes a todos 10s campos del saber.
Pero ademds de su tarea especifica en el campo de la ensefianza superior, la UBA brinda enseiianza de nivel secundario a m6s de 4.000 estudiantes, llegando a unos 15.000 hogares a travds de su programa de educacih a distancia UBA XXI y colabora en la reinsercibn social de la poblaci6n carcelaria a travds de su programa UBA XXII, que alcanza a mtis de un millar de intemos en distintas dependencias del Servicio Penitenciario Federal.
Esta amplia accibn docente se complements con las actividades de extensi6n cultural desarrolladas principalmente desde el Centro Cultural Rector Ricardo Rojas, las distintas unidades acaddmicas y la red de museos universitarios, la labor editorial y de difusi6n acaddmica que realiza EUDEBA, las tareas de asistencia educativa, sanitaria y deportiva conducidas desde distintos servicios y centros especializados.
Ademh, a trav6s de sus unidades hospitalarias e institutos asistenciales presta atencibn sanitaria a miles de personas, en las distintas especialidades mddicas.
En tal sentido, es una entidad de derecho p~blico que tiene como fines la promotion, difusi6n y preservaci6n de la cultura. Cumple este prop6sito en contact0 direct0 permanente con el pensamiento universal prestando particular atenci6n a 10s problemas de nuestro pais.
De esta forma la Universidad, a travCs de sus distintas actividades, y pese a que las asignaciones presupuestarias no han acompafiado a1 increment0 de las necesidades, trata de continuar brindando una oferta acaddmica adecuada a las necesidades que impone el context0 laboral actual.
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL---
Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-201 6
1.2. Universo de control
El siguiente grrifico pretende exponer el Universo de Control de la Universidad de Buenos Aires:
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0 . .q C&@O #ac;dna~ Buenos Aites , $;-LyA;;;e$;:,$$:
L t B E r n ~ ~ , i i l ; e a a C ' ~ , C ~ ~ l i i,.'.jl.,,.,.; . . .,, . ,,,,. <w...n,):i.jl !hp.. , :* Carlos Pe%&lriki
Las Unidades AcadCmicas y el resto de las Dependencias arriba expuestas, se encuentran dentro de la orbita del Rectorado, entendiendo que, entre otras, las principales funciones del mismo, son las siguientes:
El liderazgo en las etapas de planificaci6n y presupuestaci6n.
La consolidaci6n de la informaci6n generada en cada Dependencia.
El control de gesti6n de las Unidades AcadCmicas y otras Dependencias.
SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
La Universidad de Buenos Aires se caracteriza por su diversidad de fhnciones y dispersion geografica en la cual desarrolla sus actividades.
A continuacibn, se mencionan las distintas Dependencias, con sus respectivas sedes, informandose 10s domicilios en 10s cuales se desarrollan las actividades:
1.3.1. Rectorado
SEDES
CAPITAL FEDERAL
Viamonte 430144414 12
Reconquista 694
Corrientes 2038140
Corrientes 2046
AzcuCnaga 280,969
J. E. Uriburu 950,977 y 95 1
Hidalgo 1057167
Ayacucho 1245
Arenales 1371
M. T. de Alvear 2 142 - Piso 1 8
Av. Intendente Giiiraldes 2620
Viamonte 577
San Martin 640
NEUQUEN
Avda. Quetrihuel 0 10
Albergue Inacayal - Villa La Angostura
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-201 6
1.3.2. FACULTADES
DEPENDENCIAS
Facultad de Agronomia
Facultad de Arquitectura, Disefio y Urbanism0
Facultad de Ciencias Economicas
Facultad de Ciencias Exactas y Naturales
Facultad de Ciencias Sociales
Facultad de Ciencias Veterinarias
Facultad de Derecho
Facultad de Farmacia y Bioquimica
Facultad de Filosofia y Letras
Facultad de Ingenieria
Facultad de Medicina
Facultad de Odontologia
Facultad de Psicologia
DOMICILIOS
Avda. San Martin 4453
Ciudad Universitaria - Pabell611 I11
Avda. C6rdoba 2 122
Ciudad Universitaria - Pabellon I1
Marcelo T. de Alvear 2230
Santiago del Estero 1029
Chorroarin 280
Avda. Pte. F. Alcorta 2263
Junin 95416
Man 480
25 de Mayo 27
Instituto Interdisciplinario Tilcara
Paseo Col6n 850
Avda. Las Heras 2214
Pabellon Industria-Ciudad Universitaria
Paraguay 2 1 55
Marcelo T. de Alvear 2 142
Hip6lito Yrigoyen 324213051
Independencia 3065
C6rdoba 1 957 (Martinez)
Guemes 1970 (Avellaneda)
Audiloria General UBA Planeamiento A n"o 2015-2016
1.3.3. COLEGIOS
ESTABLECIMIENTOS SECUNDARIOS DOMICILIOS
Colegio Nacional de Buenos Aires Bolivar 263
Escuela Superior de Comercio "Carlos Pellegrini"
Marcelo T. de Alvear 185 1
Escuela de Educacibn TCcnico-Profesional de Av. Chorroan'n 280 nivel medio en Produccibn Agropecuaria y Pabellbn Las Calandrias Agroalimentaria
Escuela de Educacidn TCcnica de Villa Lugano Av. Fernandez de la Cruz 5430
1.3.4. CICLO BASICO C O ~ N
SEDES
CAPITAL FEDERAL
Sede Central AcadCmico - Administrativa - Ramos Mejia 841
Sede Ciudad Universitaria - Av. Cantilo SM, Pab 111, Subsuelo
Sede Le6nidas Anastasi ("Sede DragoU)- Holmberg 2614
Sub - Sede Anexo Pudn (Facultad de Filosofia y Letras) - Puan 470, lo piso
Sede JosC Luis Romero ("Sede Montes de Oca") - Av. Montes de Oca 1 120
Centro Universitario Regional Paternal - Av. San Martin 4453
Centro Lugano Av. Fernandez de la Cruz 5430 - Capital Federal
PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Centro Universitario Regional Sur ("Sede Avellaneda") - Eva Peron y Giiemes
Centro Universitario Regional Norte (" Sede San Isidro") - Cbrdoba y Lima - Martinez
Centro Universitario Regional Saladillo - Rivadavia 2655 lo piso - Saladillo
Centro Universitario Regional Escobar - Sucre 1550 entre Obligado y La Pista - Ingeniero Maschwitz - Escobar
Regional Mercedes Avenida 47 Esq. 28 - Institute UnzuC -
5
5 JUAN PABLO MAS VELEZ
Auditorh General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Centro Universitario Regional Baradero - Santa Maria de Oro esq. Araoz - Baradero,
Centro Universitario Regional Moreno - Ituzaingo 1023 entre Emilio Mitre y Larrea - Moreno
Centro Universitario Regional San Miguel -Monsefior Blois 1628, esq. Balbin - San Miguel
Centro Universitario Regional Bragado - Bernardo de Elizondo 2415 - Bragado, Provincia de Buenos Aires
Centro Universitario Regional Chivilcoy - Av. Calisto Calderon 424 - Chivilcoy
Centro Universitario Regional Pilar - CBC - San Luis 424 - Pilar
Centro Universitario Regional Pilar - Primer Tramo, Facultad de Ciencias Economicas Av. Honorio Pueyrredon 1837 (Ruta 25)
Centro Universitario Regional Tigre - Newton 600 - Tigre
Centro Universitario Regional Lobos - Libertad 150 - Lobos
Centro Universitario Regional De La Costa - Calle 38 No 1050 - Santa Teresita
Centro Universitario Regional Chacabuco - Reconquista 8 - Chacabuco
Centro Universitario Regional Villa Gesell - Av. 3 entre 113 y 113 bis - Villa Gesell,
Centro Universitario Regional Zhrate - San Martin y Gral. Pintos (Escuela No 4) - Zhrate
1.3.5. HOSPITALES
HOSPITALES DOMICILIOS
CAPITAL FEDERAL
Hospital de Clinicas "JosC de San Martin7' Avda. C6rdoba 2351
Instituto de Invest. Medicas "Alfredo A. Lanari" Av. Combatientes de Malvinas 3 150
Instituto de Oncologfa "Angel H. Roffo" Avda. San Martin 5481
Instituto de Tisioneumonologia "Rafil Avda. VClez Sarsfield 405 Vacarem", dependiente de la Facultad de Medicina
Hospital Odontol6gico Universitario, Marcelo T. de Alvear 2142 dependiente de la Facultad de Odontologia -
la Facultad de Ciencias Av. San Martin 4453
Veterinarias
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERM
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
1.3.6. OBRA SOCIAL
DOSUBA
1.3.7. EDITORIAL
EUDEBA
- - --
J.E.Uriburu 860 Cap. Fed.
Av. Rivadavia 1573 Cap. Fed.
1.3.8.ORGANISMO DE COOPERACION TECNICA Y CIENTIFICA
UBATEC Arenales 1371 2' P Cap. Fed.
Sede Viamonte 577 Piso 5 Cap-Fed.
1.3.9. PROGRAMA UBA XXI Se administra en Rectorado.
SEDES
PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Arneghino
Bolivar
Bragado
Carlos Casares
Carlos Tejedor
Daireaux
Gualeguaychb
Las Flores
Mar del Plata: (carrera de Enferrneria Universitaria, convenio con Hospital Privado de Comunidad)
Navarro
9 de Julio
Olavam'a
Pehuajd
Pergamino
Roque Perez
Rivadavia
Saladillo
Auditor fa General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Tres Arroyos
25 de Mayo
TIERRA DEL FUEGO
Rio Grande
Ushuaia
1.3.10. PROGRAMA UBA XXII
El programa UBAXXII cuenta con varios centros entre 10s que se encuentran el Centro Universitario Devoto, Centro Universitario Ezeiza, y tambiCn en 10s Complejos Penitenciarios I y I1 (Ezeiza y Marcos Paz respectivamente) y en la Unidad 3 1 (Ezeiza).
1.3.1 1. TECNICATURA EN ADMINISTRACION Y GESTION UNIVERSITARIA
Facultad de Ciencias Econdmicas y FACULTAR
1.4. Oferta AcadCmica
A continuaci6n detallamos la oferta acadCmica de cada Facultad de la Universidad de Buenos Aires, la que f ie extractada de las paginas "web" de cada Dependencia (www.uba.ar)
1.4.1. FACULTAD DE AGRONOM~A.
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Ingeniero Agr6nomo
Licenciado en Ciencias Ambientales
Licenciado en Gesti6n de Agroalimentos (Carrera de 2do ciclo, compartida con la Facultad de Ciencias Veterinarias)
Licenciado en Economia y Administraci6n Agrarias
Licenciado en Planificaci6n y Disefio del Paisaje (Carrera compartida con la Facultad de Arquitectura, Disefio y Urbanismo)
TCcnico en Floricultura
na;dineria Producci Vegetal OrgAnica
I
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARlO GENERAL
Audiforia General UBA Planeamiento A Ao 2015-2016
Martillero y Corredor Phblico Rural
Agronegocios y alimentos
Cultivos de granos
Cultivos Industriales
Desarrollo rural
Fertilidad del suelo y fertilizacidn
Forrnulacibn y evaluacidn de proyectos agropecuarios y agroindustriales
Gestion ambiental en sistemas agroalimentarios
Gestidn de la cadena de valor de la came bovina
Higiene y seguridad en el trabajo agrario
Manejo de sistemas pastoriles
Manejo de Suelos y Cultivos en Siembra Directa
Mecanizacidn agricola
Mejoramiento gendtico vegetal
Negociacidn
Negociaciones y Comercio Intemacional en Agroindustrias
Produccidn lechera en sistemas argentinos
Teledeteccibn y Sistemas de Informacibn GeogrBfica aplicados a1 estudio de 10s recursos naturales y la produccibn agropecuaria
Agricultura intensiva en zonas kridas y semiaridas de la Argentina
Agronegocios
Biometria y mejoramiento
Ciencias del suelo
Desarrollo rural
Economia Agraria
Ensefianza agropecuaria y biologics
Producci6n animal
Produccidn vegetal
Salud Phblica ( ependencia Compartida)
L71
9
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERM
Auditoria General UBA Planeamiento A fro 2015-2016
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.2. FACULTAD DE ARQUITECTURA, D I S E ~ O Y URBANISM0
CAMERA DE GRAD0
TZTULO
Arquitecto
Licenciado en Planificaci6n y Disefio del Paisaje
Diseiiador de Imagen y Sonido
Disefiador de Indumentaria y Textil
Diseiiador Gr%ico
Disefiador Industrial
CARRERAS DE ESPECIALIZA CZON
Biodisefio y Productos Mecatrbnicos
Diseiio de Mobiliario
Disefio de Tipografia
Gerenciamiento y Direcci6n de Proyectos y Obras
Gestion Arnbiental Metropolitana
Gesti6n del Patrimonio Cultural
Gesti6n EstratCgica de Diseiio
Historia y Critica de la Arquitectura y del Urbanism0
Investigacibn Proyectual Orientaci6n Vivienda
L6gica y TCcnica de la Forma
Planeamiento del Recurso Fisico en Salud
Preservaci61-1, Conservaci6n y Reciclaje de Edificios de Valor Patrimonial
Planificaci6n del Paisaje
Planificaci6n Urbana y Regional
Proyecto Urbano
Seguridad e Higiene en la Industria de la Construcci6n
Tasacibn de Inmuebles y Valoraci6n de Proyectos
Auditoria General UBA Planeamiento A n"o 2015-201 6
Disefio Arquitectonico Avanzado
Disefio Comunicacional
Gesti6n Ambiental Metropolitana
L6gica y TCcnica de la Forma
Salud Pfiblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Planificaci6n Urbana y Regional
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.3. FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
CARRERA DE GRAD0
TITUZO
Contador Pfiblico
Licenciado en Administraci6n
Licenciado en Economia
Licenciado en Sistemas de Informaci6n de las Organizaciones
Actuario en Administracion
Actuario en Economia
CARRERAS DE ESPECIAZIZA CION
Administracibn de Entidades sin Fines de Lucro
Administracidn de Organizaciones en el Sector Cultural y Creativo
Administraci6n de Organizaciones Financieras
Administracion Financiera
Administracion Financiera del Sector Pfiblico
Costos y Gestion Empresarial
Desarrollo EstratCgico del Turismo
11
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
Direccion y Gesti6n de Marketing y Estrategia de Marketing
Docencia Universitaria para Ciencias Economicas
Economia Social y Desarrollo Local
Gerenciamiento por Resultados y Control de Gestidn
Gestion de las Pequefias y Medianas Empresas
Gesti6n Empresaria del Comercio Exterior y de la Integracibn
Gesti6n EstratCgica de Sistemas y Tecnologias de la Information
Gestion Publica
Historia Econ6mica y de las Politicas Economicas
Mercado de Capitales
Periodismo Econdmico
Seguridad Informiitica
Sindicatura Concursal
Tributacion
PROGRAMAS EJECUTIVOS y CURSOS DE POSGRADO
Actualization en Administracidn Pjblica Local
Administration y Economia de Entidades Socio-Deportivas
Andlisis de Proyectos de Inversi6n y su Financiamiento
Assessment Center
Auditoria Forense
Branding
Business Intelligence
Business Intelligence orientado a la Exploraci6n de Informaci6n
Business Intelligence orientado a1 Datawarehouse
Carteras de Inversidn y Derivados Financieros
Coaching Emocional y Organizacional (nivel I)
Coaching Emocional y Organizacional (nivel 11)
Comunicaciones Integradas de Marketing
ero y Cambiario
12
SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamienfo Aiio 2015-2016
Desarrollo Competitivo, Alineamiento Estratkgico y Gestibn del Cambio
Docencia Universitaria (a distancia)
Estrategia adaptada a las Realidades de Negocios en el Contexto Latinoamericano
Gesti6n de Operaciones
Gestion del Acervo Cultural del Tango
Gestion Integral del Riesgo Empresario
Innovaci6n en Marketing
Instrumentos Financieros Derivados
Introduccibn a1 Business Intelligence
Medicion del Valor Razonable
Modelos Lineales Generalizados y sus Aplicaciones a 10s Seguros
Negociacibn Sindical
Negociaciones Organizacionales
Negocios y Estrategia Informhtica
Norma Internacional de Informaci6n para Pequefias y Medianas Entidades
Normas Internacionales de Auditoria
Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Piiblico
Normas Internacionales de Informacibn Financiera y Resoluciones Tecnicas
Pericias en Ciencias Econ6micas
Peritajes Contables en el Fuero Penal
Planeamiento y Administracibn Estrategica
Planeamiento y Control Financier0
Priicticas Contables aplicadas a 10s Instrumentos Financieros
Reservas TCcnicas y Margen de Solvencia en Seguros Generales
Responsabilidad Social Empresaria
Seleccibn de Personal
Sirnulacion Estocastica en Finanzas y Seguros
Valuacibn de Empresas y otras Organizaciones
nizaciones en el Sector Cultural y Creativo
13
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL - - - - - - - - - - - - -
Audiforia General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
Administration P6blica
Contabilidad International
Economia
Economia y Gesti6n del Turismo
En Finanzas
Gestion Actuarial de la Seguridad Social
Gesti6n Econdmica y Financiera de Riesgos
Gestibn Empresaria del Comercio Exterior y de la Integracibn
Gestidn EstratCgica de Sistemas y Tecnologias de la Information
Gestion y Desarrollo Gubernamental
Historia Econbmica y de las Politicas Economicas
Interdisciplinaria en Energia
Procesos de Integration Regional con Cnfasis en el MERCOSUR
Recursos Humanos
Relaciones Economicas Intemacionales
Salud PGblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Seguridad Informhtica (Dependencia Compartida)
Tributacion
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Programa de Posdoctorado
1.4.4. FACULTAD DE CIENCIAS EXACTAS Y NATURALES
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Licenciado en Cs. Biol6gicas
Licenciado en Cs. de la Atm6sfera
Licenciado en Cs. de la Computacibn
- - - - - - - - - ---- ------
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Licenciado en Cs. Quimicas
Licenciado en Cs. Matemdticas
Licenciado en Oceanografia
Licenciado en Ciencias y Tecnologia de Alimentos
Licenciado en Paleontologia
Profesor de EnseAanza Media y Superior en Fisica
Profesor de EnseAanza Media y Superior en Quimica
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Cs. Geol6gicas
Profesor de EnseRanza Media y Superior en Matemhtica
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Biologia
Profesor de EnseAanza Media y Superior en Cs. de la Atmosfera
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Computaci6n
Ingeniero en Alimentos (Camera de 2do ciclo compartida Fac. de Ingenieria)
Bachiller Universitario en Ciencias de la Atmosfera orientacibn Meteorologia Agricola (articulacion con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera)
Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientaci6n Climatologia (articulaci6n con Licenciatura en Ciencias de la Atmbsfera)
Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientacibn Hidrometeorologia (articulaci6n con Licenciatura en Ciencias de la Atmbsfera)
Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientacibn Meteorologia Sindptica (articulaci6n con Licenciatura en Ciencias de la Atrnbsfera).
TITULOS INTERMEDIOS
Analista Universitario de Computaci6n
Asistente de Investigaci6n en Fisica
CARRERAS DE ESPECIALIZACION
Biotecnologia Industrial
Bromatologia y Tecnologia de Alimentos (Posgrado de Dep. compartida)
Estadistica para Ciencias de la Salud
Explotaci6n de Datos y Descubrimiento de Conocimiento (Data Mining and Knowledge Discovery) (Posgrado de Dependencia Compartida)
Geologia Minera
Higiene y Seguridad en el Trabajo
ridad Informhtica (Dependencia Compartida)
Estadistica Matematica 15
Auditoria General UBA Planearniento Aiio 2015-201 6
Biologia Molecular MCdica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Biotecnologia
Bromatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos (Posgrado de Dependencia compartida)
Ciencias Ambientales
Estadistica Matematica
Explotaci6n de Datos y Descubrimiento de Conocimiento (Data Mining and Knowledge Discovery) (Posgrado de Dependencia Compartida)
Fisica Mtdica
Meteorologia Agricola (Posgrado de Dependencia Compartida)
Salud Pliblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Seguridad Informhtica (Posgrado de Dependencia Compartida)
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires en el Area correspondiente.
Ciencias de la Atm6sfera y 10s OcCanos (Cat. B, Res. CONEAU No 2 12199)
Ciencias Biol6gicas (Cat. A, Res. CONEAU No 698106)
Ciencias de la Computaci6n (Cat. A, Res. CONEAU No 74611 1)
Ciencias Fisicas (Cat. A, Res. CONEAU No 699106)
Ciencias Geol6gicas (Cat. A, Res.CONEAU No 857199)
Ciencias Matematicas (Cat. A, Res. CONEAU No 700106)
Quimica Biolbgica (Cat. A, Res. CONEAU No 177103)
Quimica Industrial (Cat. A, Res CONEAU No 937199)
Quimica Inorghnica, Quimica Analitica y Quimica Fisica (Cat. A, Res. CONEAU No 702106)
Quimica Orghnica (Cat. A, Res. CONEAU No 701106)
1.4.5. FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES
CARRERA DE GRAD0
TITULO
ra en Ciencia Politics 16
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- -
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Licenciatura en Ciencias de la Comunicacibn Social
Licenciatura en Relaciones de Trabajo
Licenciado en Sociologia
Licenciado en Trabajo Social
Profesor de Ensefianza Secundaria Normal y Especial en Sociologia
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Ciencias de la Comunicacibn Social
Profesor de Enseiianza Media y Superior Ciencias Politicas
Profesor de Enseiianza Media y Superior Relacibn Trabajo
Profesor de Ensefianza Media y Superior Trabajo Social
TZTULO INTERMEDO
Analista en Relaciones del Trabajo
CARRER4S DE ESPECLALZZACZON
Planificacibn y Gestibn del Periodismo (Facultad de Ciencias Sociales)
Planificacibn y Gestibn de Politicas Sociales
Politicas de Empleo
Maestria en Habitat y Pobreza Urbana en LatinoarnCrica
Maestria en Investigacibn en Ciencias Sociales
Maestria en Comunicacibn y Cultura
Maestria en Ciencias Sociales del Trabajo
Maestria en Periodismo
Maestria en Estudios Sociales Latinoamericanos
Maestria en Politicas Sociales
Maestria en Intervencibn Social
Maestria Interdisciplinaria en Estudios sobre servicios de comunicacibn audiovisual
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Programa de Posdoctorado
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
1.4.6. FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Veterinario
Licenciado en Gesti6n de Agroalimentos (Carrera de 2do ciclo compartida con Facultad de Agronomia)
TCcnico Universitario en Produccidn Animal, con Orientaci6n en Equinos, Rumiantes, Porcinos o Aves.
TCcnico para Bioterios
CURSOS
TCcnico Universitario en Administracibn y Gesti6n de Emprendimientos Apicolas.
CARRERAS DE ESPECULIZACION
Bromatologia y Tecnologia de Alimentos
Carrera Especializaci6n en Cardiologia Clinica Veterinaria
Clinica MCdica de Pequefios Animales
Cirugia de Pequefios Animales
Docencia Universitaria, con orientacidn en Ciencias Veterinarias y Biol6gicas
Carrera de Especializaci6n en Inocuidad y Calidad Agroalimentaria
Carrera de Especializaci6n en Medicina Deportiva del Equino
Diagndstico de Laboratorio de Enfermedades Infecciosas Veterinarias
Carrera de Especializaci6n en Cirugia de Grandes Animales
Biotecnologia
Bromatologia y Tecnologia de la Industrialization de Alimentos
Gesti6n del Agua
Maestria en Produccibn Animal
Medicina deportiva del Equino
Salud Animal
Salud Pfiblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.7. FACULTAD DE DERECHO
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Abogado
Caligrafo Wblico
Traductor Pliblico
Profesor para la Enseiianza Media y Superior en Ciencias Juridicas
TITULOS INTERMEDIOS
Procurador
Bachiller Universitario en Derecho
CARRERAS DE ESPEClALIZACION
Administraci6n de Justicia
Asesoria Juridica de Empresas
Derecho Administrativo y Administraci6n Wblica
Derecho Ambiental
Derecho Bancario
Derecho de Dafios
Derecho de Familia
Derecho Intemacional de 10s Derechos Humanos
Derecho del Trabajo
Derecho Penal
Derecho Tributario
Elaboracihn de Normas Juridicas
Estructura Juridico - Econ6mica de Regulaci6n EnergCtica
Ministerio Pliblico
Politicas de Migraciones Internacionales (Posgrado de Dependencia
< "!-d- UL TARlO ENE L
Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
Problematicas Sociales Infanto - Juveniles (Posgrado de Dependencia Compartida)
Sociologia Juridica
a Traduccibn e Interpretaci6n
Derecho Procesal Civil
Derecho Comercial y de 10s Negocios
Derecho de Familia, Infancia y Adolescencia
Derecho del Trabajo
Derecho Internacional de 10s Derechos Humanos
Derecho Internacional Privado
Derecho Penal
Derecho Penal del Mercosur
Derecho y Economia
Interdisciplinario en Energia
Magistratura
Derecho Administrativo y Administraci6n Pcblica
Problematicas Sociales Infanto-Juveniles
Relaciones Internacionales
Traducci6n e Interpretaci6n
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Programa de Posdoctorado
1.4.8. FACULTAD DE FARMACLA Y BIOQU~MICA
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Bioquimico
a FarmacCutico
Auditoria General UBA Planeamiento A20 2015-2016
Tecnicatura en Gesti6n Integral de Bioterios
Tecnicatura Universitaria en optics y Contactologia
Tecnicatura Universitaria en Medicina Nuclear
CARRERAS DE ESPECULIZACION
Bioquimica Clinica en el Area de Bacteriologia Clinica
Bioquimica Clinica en el Area de Citologia
Bioquimica Clinica en el Area de Endocrinologia
Bioquimica Clinica en el Area de Gesti6n de Calidad y Auditoria en Bioquimica Clinica
Bioquimica Clinica en el Area de Hematologia
Bioquimica Clinica en el Area de Quimica Clinica
Bromatologia y Tecnologia de Alimentos (Posgrado de Dependencia Compartida)
Esterilizacibn para FarmacCuticos
Industrias Bioquimico FarmacCuticas - Orientacibn Desarrollo y Garantia de Calidad
Industrias Bioquimico FarmacCuticas - Orientacibn Desarrollo Galtnico y Producci6n FarmacCutica
Politica y Gesti6n de la Ciencia y la Tecnologia
B'ioquimica en Toxicologia
Bioquimica Clinica - Hospital de Clinicas "JosC de San Martin"
Residencia FarmacCutica
MA ESTR~AS
Biologia Molecular MCdica
Biotecnologia
Bromatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos (Posgrado de Dependencia Compartida)
International en Ciencias BiomCdicas
ProblemAtica del Uso indebido de Drogas
Politica y Gesti6n de la Ciencia y la Tecnologia
SECRETARlO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento A fio 2015-2016
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.9. FACULTAD DE FILOSOF~A Y LETRAS
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Licenciado en Artes
Licenciado en Bibliotecologia y Ciencia de la Informacidn
Licenciado en Ciencias Antropoldgicas
Licenciado en Ciencias de la Educacibn
Licenciado en Filosofia
Licenciado en Geografia
Licenciado en Historia
Licenciado en Letras
Diplomado en Bibliotecologia
Editor
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Artes
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Bibliotecologia y Ciencias de la Informacidn
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Ciencias Antropoldgicas
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Ciencias de la Educaci6n
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Filosofia
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Geografia
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Historia
Profesor de EnseAanza Media y Superior en Letras.
Profesor en Lenguas Cldsicas
Profesor en Lenguas Modernas
CAMERAS DE ESPECLALIZACION
Educacidn Infantil
k& SECRETARIO G ERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Procesos de Lectura y Escritura
Tecnologia Educativa
Andlisis del Discurso
Antropologia Social
Bibliotecologia y Ciencias de la Informaci6n
Ciencias Sociales del Trabajo
Educaci6n Infantil
Educaci6n. Pedagogias criticas y Problemhticas socio educativas
Estudios Clhicos
Estudios de Teatro y Cine Latinoamericano y Argentino
Estudios Interdisciplinarios de la Subjetividad
Estudios Literarios
Gesti6n Cultural
Literaturas en Lenguas Extranjeras y Literaturas Comparadas
Literaturas Espafiola y Latinoamericana
Patrimonio Artistico y Cultural en SudamCrica Colonial
Politicas Ambientales y Territoriales
Tecnologia Educativa
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Programa de Posdoctorado en Ciencias Humanas y Sociales.
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Ingeniero Civil
SECRETARlO GENERM
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Ingeniero de Alimentos (carrera de 2do. Ciclo compartida con la Facultad de Ciencias Exactas Naturales)
Ingeniero en Informatics
Ingeniero Industrial
Ingeniero Mecdnico
Ingeniero Naval y Mecanico
Ingeniero Quimico
Licenciatura en Analisis de Sistemas
Ingeniero Agrimensor
TCcnico Universitario en Construcciones Navales
CARRERAS DE ESPECIALZACION
Aplicaciones Tecnol6gicas de la Energia Nuclear
Estudios de Tecnologias Urbanas Sostenible
Gas
Gesti6n de Servicios (Posgrado de Dependencia Compartida)
Hidraulica Urbana
Higiene y Seguridad en el Trabajo
Ingenieria de Caminos - Orientaci6n Construcciones y Proyectos
Ingenieria de Reservorios
Ingenieria en Automatizaci6n Industrial
Ingenieria Ferroviaria
Ingenieria GeodCsica Geofisica
Ingenieria Optoelectr6nica
Ingenieria Portuaria
Ingenieria Sanitaria y Ambiental
Protecci6n Radiol6gica y Seguridad de las Fuentes de Radiaci6n (Posgrado de Dependencia Compartida)
Seguridad Inform6tica(Posgrado de Dependencia Compartida)
Servicios y Redes de Telecomunicaciones
Siderurgia
Sistemas Electronicos Embebidos
SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento A fio 2015-2016
CURSOS
Especializaci6n en Geociencias Aplicadas a la Exploracidn y Desarrollo de 10s Hidrocarburos
Seguridad Nuclear
M A E S T m S
Ingenieria de la Hidrhulica Urbana
Ingenieria en Direcci6n Industrial
Ingenieria en Petr6leo y Gas Natural
Ingenieria en Telecomunicaciones
Ingenieria Matemhtica
Ingenieria Optoelectr6nica y Fot6nica
Ingenieria Sanitaria y Ambiental
Interdisciplinaria en Energia (Posgrado de Dependencia Compartida)
Planificacicin y Gesti6n de la Ingenieria Urbana (Posgrado de Dependencia Compartida)
Planificacidn y Gestidn del Transporte
Salud Phblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Seguridad Informhtica
Siderurgia
Simulacidn NumCrica y Control
Tecnologias Urbanas Sostenibles
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.11. FACULTAD DE MEDICINA
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Licenciado en Fonoaudiologia
Licenciado Kinesiblogo Fisiatra
Licenciado en Nutrici6n
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Licenciado en Obstetricia
Licenciado en Enfermeria
Licenciado en Produccibn de Bioimdgenes
Podblogo Universitario
TITULOS INTERMEDIOS
Enfermero Universitario
TCcnico Radiblogo Universitario
CURSOS
TCcnico en Hemoterapia e Inmunohematologia
TCcnico en Cosmetologia Facial y Corporal
TCcnicos en Prficticas Cardiolbgicas
CARRERAS DE ESPECULIZACI~N PRINCIPAL
Auditoria Kinefisihtrica
Gerontologia y Geriatria Kinefisihtrica
Kinesiologia y Fisiatria Intensivista
Kinesiologia y Fisiatria en Ortopedia y Traumatologia
Kinesiologia y Fisiatria Pedihricas y Neonatales
Fonoestomatologia
Salud Reproductiva y Sexual de la Mujer
Nutricibn Clinica
MCdico Especialista en Alergia e Inmunologia Clinica
MCdico Especialista en Anestesiologia
MCdico Especialista en Arritmias y Electrofisiologia Clinica
MCdico Especialista en Auditoria MCdica
MCdico Especialista en Cardiologia
MCdico Especialista en Cardiologia Infantil
MCdico Especialista en Cirugia Cardiovascular
MCdico Especialista en Cirugia Digestiva
MCdico Especialista en Cirugia General
MCdico Especialista en Cirugia Oncolbgica de Cabeza y Cuello
MCdico Especialista en Cirugia Pedidtrica
( /MAS SECRETARIO GENERAL "w*
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
MCdico Especialista en Cirugia Plastica
MCdico Especialista en Cirugia Torhcica
MCdico Especialista en Auditoria Kinefisihtrica
MCdico Especialista en Cirugia Venosa y Linfatica
MCdico Especialista en Coloproctologia
MCdico Especialista en Cirugia Pediatica
MCdico Especialista en Dermatologia
MCdico Especialista en Dermatologia Pedihtrica
MCdico Especialista en Diagnbstico por Imagenes
MCdico Especialista en Diagnostic0 por Imagenes Pediatric0
MCdico Especialista en Emergentologia
MCdico Especialista en Endocrinologia
MCdico Especialista en Endocrinologia Pedihtrica
MCdico Especialista en Enfermedades Infecciosas
MCdico Especialista en Farmacologia
MCdico Especialista en Gastroenterologia
MCdico Especialista en Gastroenterologia Pedihtrica
MCdico Especialista en Geriatria
MCdico Especialista en Ginecologia
MCdico Especialista en Ginecologia Oncolbgica
MCdico Especialista en Hematologia
MCdico Especialista en Hemato- Oncologia Pedihtnca
MCdico Especialista en Hemodinamia, Angiografia y Cardioangiologia Intervencionista
MCdico Especialista en Hepatologia
MCdico Especialista en Hepatologia Pediiitrica
MCdico Especialista en Infectologia Pedihtrica
MCdico Especialista en Mastologia
MCdico Especialista en Medicina Critica y Terapia Intensiva
MCdico Especialista en Medicina del Deporte
Medicina de la Industria FarmacCutica
MCdico Especialista en Medicina del Trabajo
Auditoria General UBA Planeamiento AEo 2015-201 6
MCdico Especialista en Medicina Fisica y Rehabilitaci6n
MCdico Especialista en Medicina Interna
MCdico Especialista en Medicina Legal
MCdico Especialista en Medicina Nuclear
Medico Especialista en Medicina Reproductiva
MCdico Especialista en Medicina Sanitaria
MCdico Especialista en Nefrologia Pediatrica
MCdico Especialista en Nefrologia y Medio Interno
MCdico Especialista en Neonatologia
MCdico Especialista en Neumonologia
MCdico Especialista en Neumonologia Pediatrica
MCdico Especialista en Neurocirugia
MCdico Especialista en Neurologia
MCdico Especialista en Neurologia infantil
MCdico Especialista en Nutrici6n
MCdico Especialista en Nutrici6n Pediatrica
MCdico Especialista en Obstetricia
MCdico Especialista en Oftalmologia
MCdico Especialista en Oncologia
MCdico Especialista en Oncologia Quinh-gica
MCdico Especialista en Ortopedia y Traumatologia
MCdico Especialista en Ortopedia y Traumatologia infantil
MCdico Especialista en Otorrinolaringologia
MCdico Especialista en Patologia
MCdico Especialista en Patologia del Tracto Genital Inferior y Colposcopia
MCdico Especialista en Pediatn'a
Mtdico Especialista en Psiquiatn'a
MCdico Especialista en Psiquiatria Infanto-Juvenil
MCdico Especialista en Radioterapia
MCdico Especialista en Reumatologia
Medicina Interna Pediatrica
dico Especialista en Terapia Intensiva Pediatrica
28
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL
Auditorfa General UBA Planeainiento Aiio 2015-2016
MCdico Especialista en Tocoginecologia
MCdico Especialista en Toxicologia
MCdico Especialista en Urologia
Derivada en Ginecologia Oncoldgica
Derivada en Neurologia cognitiva y Neuropsiquiatria
Derivada en Osteopatias MCdicas
Derivada en Trasplante Renal
Hospital de Clinicas "JosC de San Martin"
Instituto de Investigaciones MCdicas "Alfredo Lanari"
Instituto de Oncologia "Angel H. Roffo"
Administracidn de Sistemas y Servicios de Salud
Anatomia Quinjrgica en Ginecologia y Mastologia
Efectividad Clinica
Embriologia Clinica Humana
Gestidn y Desarrollo en la Seguridad Social
Salud Phblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Traumatologia y Ortopedia de Alta Complejidad
Rehabilitacibn Osteoarticular, Biomateriales y su respuesta biologica
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.12 FACULTAD DE ODONTOLOGIA
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Auditoria General UBA Planearniento AAo 2015-2016
CURSOS
TCcnico de Laboratorio Dental
Asistentes Dentales
CARRERAS DE ESPECIALIZA CION
Anatomia Patol6gica Bucal
Cirugia y Traumatologia Bucomaxilofacial
Odontopediatria
Ortodoncia y Ortopedia Maxilar
Periodoncia
Carrera de Especializaci6n Principal en Diagn6stico por Imdgenes Buco- MAxilo-Facial
Camera de Especializaci6n Principal en Endodoncia
Carrera de Especializaci6n Principal en Prostodoncia
Camera de Pr6tesis Dentobucomaxilar
Operatoria y EstCtica Dental
Residencia en Salud Bucal
Periodontologia
Salud Ptiblica con orientaci6n en Gesti6n de Sistemas y Servicios de Salud Bucal
Salud Pdblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires.
1.4.13 FACULTAD DE PSICOLOG~A
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Licenciado en Psicologia
de Ensefianza Media y Superior en Psicologia
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Licenciado en Terapia Ocupacional
Licenciado en Musicoterapia
Evaluaci6n Psicoldgica
Politica y Gestidn de la Salud Mental
Prevenci6n y Asistencia Psicoldgica en Infancia y Niiiez
Problemhticas Sociales Infanto-Juveniles
Psicologia Clinica con orientaci6n Psicoanalitica
Psicologia Clinica de Nifios y Adolescentes
Psicologia Clinica de la Discapacidad
Psicologia Clinica y Terapia Cognitiva
Psicologia Forense
Psicologia Organizational y del Trabajo
Psicologia Social Comunitaria
Psicopedagogia Clinica
Terapia Ocupacional: Patologias y Terap6uticas de la Niiiez
Terapia SistCmica-Relacional
Carrera Interdisciplinaria de Especializaci6n en Violencia Familiar
Maestria en Ciencias Sociales del Trabajo
Psicoan6lisis
Psicodiagn6stico y Evoluci6n Psicol6gica
Psicologia Cognitiva
Psicologia Educacional
Psicologia Social Comunitaria
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 20 15-2016
Con el objeto de brindar datos acerca de la dimensi6n de la actividad acadCmica a desarrollar, se incorpora a continuaci6n un cuadro donde se expone la cantidad de alumnos correspondiente a1 afio 2013, por Unidad Acadtmica, incluye 10s que se encuentran en el CBC.
Informaci6n estadistico-acadkmica 2013 - Ingresantes, Reinscriptos, Estudiantes y Egresados I
Unidad Academics
Facultad de Agronomia
l~acu l tad de Derecho
Ilngresantes I l~einscr iptosl (~studiantes I l ~ ~ r e s a d o s
~ ~ 1 ~ ~ 1
Facultad de Ciencias Exactas y Naturales
Facultad de Ciencias Sociales
Facultad de Farmacia y Bioquimica
Facultad de Filosofia v Letras
(7 -1 1 77325/)rn(/B 1 1611 1 1 11219 1 1 12830 1 1 3891
1 4 6 2 1 1 ( 2 7 4 2 3 1 1 m
l~acu l tad de Ingenieria
l ~acu l t ad de Medicina
1 Facultad de Odontoloaia
Facultad de Psicologia -1-1 Rectorado 1-1 Total General -51697)/-I
Informaci6n estadistico-acadkmica 201 3 - Consideraciones metodol6gicas
La informaci6n estadistico-acadtmica de la Universidad de Buenos Aires correspondiente a1 afio lectivo 2013 debe ser analizada bajo las siguientes consideraciones tCcnicas vinculadas a1 origen de 10s datos y el procesamiento de la informaci6n:
a) Origen de 10s datos: la informaci6n estadistico-acadCmica es relevada a partir de 10s datos almacenados en el Sistema PuertoIDelta, el cual integra la informaci6n proveniente de las Unidades AcadCmicas, del Ciclo Bhsico Comhn, la informacidn correspondiente a la expedicidn de titulos y del SIP.
b) Criterios de procesamiento - Definici6n operativa de estudiante activo: La en el presente informe ha sido procesada se@n la definici6n
SIU- Araucano, gestionado por el Departamento de
Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
Informacidn Universitaria (DIU) de la Secretaria de Politicas Universitarias (SPU) del Ministerio de Educacibn.
c) Criterios de procesamiento - Criterio de actividad: Para determinar la actividad o no de un Estudiante en un aflo acadCmico determinado se han tenido en cuenta la presencia de las siguientes actividades academicas:
- Cumplimiento del procedimiento de Rematriculacidn y Actualizaci6n anual de Datos
- Ingreso a una carrera en el CBC o Facultad
- Inscripci6n a una asignatura en el CBC o Facultad
- Resultado final de una asignatura en el CBC o Facultad
- Inscripcidn a una asignatura o resultado final en el Programa UBA XXI (Previo ingreso a alguna carrera de Pregrado o Grado)
d) Definicidn operativa - Estudiante. Se considera Estudiante a toda persona que registre actividad acadCmica para el afio acadCmico considerado. Se contabilizarh una persona tantas veces cuantos ingresos a carrera registre como activos, es decir, este criterio considera simultaneidades intemas y externas.
e) Definition operativa - Ingresante: Se considera Ingresante a todo Estudiante que presente un ingreso a alguna carrera de Pregrado o Grado en el CBC para el afio acadkmico considerado. Asimismo, se consideran tambih 10s ingresantes a carreras cuyo ingreso se realiza por otros mecanismos (carreras de segundo ciclo entre otras).
f) Definicibn operativa - Reinscripto: Se considera Reinscripto a todo Estudiante que registre actividad acadkmica para el afio acadimico per0 registre su ingreso a camera para afios anteriores a1 considerado.
g) Definicidn operativa - Egresado: En el caso de la UBA, se contabilizan Egresados por Titulo Expedido, esto es, todo Estudiante cuyo titulo haya sido expedido el afio acadh ico considerado.
h) Agrupamiento de la informaci6n: Los Estudiantes correspondientes a1 CBC se encuentran informados en la Unidad AcadCmica correspondiente a1 aAo 2013
1.6. Estructura administrativa
La Universidad, esth redefiniendo sus estrategias. Ello genera un proceso en donde deberhn replantearse las misiones y funciones, obligando a una revisidn de sus estructuras funcionales en sus Dependencias y Unidades AcadCmicas.
En tal sentido, la Universidad e s ~ en pleno proceso de reelaboracidn de su Organigrama el que serh oportunamente aprobado. Siendo prioritaria la determinacidn de misiones y funciones, como asi tambiCn controlar que las mismas no se hallen desactualizadas.
Las nuevas concepciones sobre Administracidn presentan a esta ciencia como una de tal dinamismo que, la falta de formalizacidn es habitual en organizaciones que como la Universidad de Buenos Aires, no se encuentren debidamente documentadas en organigramas y manu
33
JUAN PABLO MASMEZ SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
A su vez, las relaciones entre 10s ejecutores de las acciones deben ser evaluadas criticamente con el objetivo de determinar el riesgo involucrado pues es frecuente observar que son informales y no contempladas en las estructuras administrativas.
Se deben establecer, comunicar y practicar las politicas disefiadas para apoyar el l o g o de 10s objetivos de la organizacidn y la administraci6n de sus riesgos, tal como eski planteado en 10s sistemas actuales de control propuestos mundialmente para que la gente comprenda quC es lo que se espera de ellos y el alcance de su libertad de accidn.
Asimismo a1 incrementarse el contact0 personal con las autoridades de las Dependencias se profundiza la confianza en 10s mecanismos de control. En este aspect0 se logra mejorar 10s vinculos de confianza y respeto mutuos, condiciones indispensables para optimizar el resultado del trabajo de la Auditoria General.
1.7. Dotaci6n de personal y su distribuci6n
La Universidad de Buenos Aires, a Agosto de 2014 contaba con 43.847 cargos, de 10s cuales, el 70,76 % esta compuesto por personal Docente, Autoridades Superiores y Asimilados, siendo el 29,24 % restante, personal No Docente.
Si, a1 igual que en afios anteriores, el anblisis de la composition del personal lo realizamos en funci6n de 10s costos que insume, surge que el personal Docente, Autoridades Superiores y Asimilados, demandan el 48,29 % de la masa salarial, afectiindose el 51,71 % restante, a1 pago de 10s salarios del personal No Docente.
Esta poblacidn genera una erogaci6n mensual de aproximadamente $238.034.304,78 millones - agosto 2014 en la Fuente de Financiamiento 11 -, lo que la convierte, sin lugar a dudas, en la partida mbs significativa de gastos de la Universidad.
Teniendo en cuenta las dedicaciones de la carrera docente, la cantidad de cargos indicada no representa idCntico n6mero de personas, siendo probable que una misma persona desempefie mas de un cargo.
A continuacidn, se presentan una serie de cuadros y graficos que intentan exponer la situaci6n en forma sintCtica:
Composicidn de la dotacidn de personal, distribuida por Dependencia, clasificada por categorias (Docentes, Autoridades Superiores, Cargos Equiparados y No Docentes), a agosto de 20 14
Categorias laborales del personal No Docente, a agosto de 20 14
Grtificos de la composici6n de la dotaci6n de personal No Docente (en cargos y masa salarial)
SECRETARIO GENERAL
Az~ditoria General UBA Planeamiento Aiio 201.5-2016
OOTACIOF~ DE PERSONAL POR DEPENDENCIA A AGOSTO DE 2014 - -
TOTAL IUTORIDADES AUTORIDAOES DDCENTES WCEMiES AUTORIDADES AUTORIDAOES DOCENTES DLXENTES SUPERfORES ASIMILADAS UNIVERSITAP1OS SECVND4RIOS
'I0 'OSAL SUPERlOrlES ASIMIL4C)IS UWIVEISITARIO.5 SECUNDARIOS
F'DDOCENTES
j~gronomia IArquitectura jcoleglo Buenos Aires $Ciclo Bisico Cumtin ,Cienclas Econcimiws jCarlos Pellegrini iC~enoas Exactas IDerecho :Farmacia y Bioquimica i~ilosofia y Letras
! Psicologia 1 23881 211 1935 1 4321 19452080,64) $ 1.107.919,04 1 $ - 1 $ 10.005.646,17 1 $ - 1 $ 8.338.515,83 1
1049
3262
1305
5426
2685
i~ospital de Clinicas 'lngen~eria r Inv. M4dicas Lanari 2
'Med~ctna
969
2342
2604
1333
2479
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL
15
23
4
23
35
2985
2468
346
3750
,Ciencias Sociates ~Ciencias VetepaWS.-,l453 ;TOTALES / I PORCENT~ES
4
16
12
I1
23
9
0
0
0
2
2
1.5
3
22
2655
43&,
100%
0
19
4
7
0
680
2820
0
4932
2045
2
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1
22
13
329
0
1832
2219
989
1980
0
0
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0
0
0
1941
0
2426
6
5
59
891
0
37
0
0
\ 70,7655
345
419
l54
471
603
0
o 0
0
2287
771
28195
74
475
332
326
476
29,24%
16764168,33
22034182.89
9758173,31
35641864,59
25762230,U
2981
512
443
1301
0
253
2442
7829273,43
27294593.54
20689090,W
16580776,13
23656489,54
100%
$ 601.975,09
$ 651.957,57
$ 267.852,97
$ 1.051.242.86 S 1.813.697,48
59203024,54
23272000,91
9518160,58
39007342,54
345
411
12822
$ 293.998.76
$ 449.962,19
$ 555.894,36
$ 432.009,93
$ 1.026.081,82
48,29%
$ 80.726,53
$ - $ - $ - $ 59.708,47
$ 142.073,43
$ 738.251.65
$ 185.206,21
$ 832.557,56
22559313
155X4490,15
460304787,5
51,7l%
$ - $ 485.32667
$ 119.795,25
s 123.613,47
$ -
$ 9.353.441,18
$ 13.837.890,93 $ - $ 26.237.003,M $ 13.831.125,lO
$ 87.229,24
$ - $ - $ &3.2W,30
$ 1.075.520.29 $ 506.548,49
$ 14.860.779622$
$ - $ 18.381.321,67 $ 13.444.765,29 $ 10.430.282,OO
$ 15.414.340.43
$ - $ - $ 7.207.758,97
$ - $ -
$ - $ 13.411.605,79
$ - $ 14,968.382,83
$ 106.037,28
$ 111.259,88
1.335.265,92
$ 6.728.025,53
$ 7.544.334,39
$ 2.282.561,37
$ 8.353.618,69
$ 10.057.699,29
$ 6,207.463.24
$ - $ 635.967,73
$ - $ -
$ 1.327.811,43
$ 7.977.383.01
$ 5.932.667,41
$ 5.594.870.73
$ 8.215.467>29
$ - $ - $ - $ -
$ 25.357.203,95
$ 7.136.295,65
$ 190.618.01/99
$ 58.973.720,87
$ 9.122.143,47
$ 9.332.954.37
$ 23.158.192,85
$ - $ 735.758,85
$ 15.456.$08,60
$ 6.020.551,45
$ 7.094.627,28
$ 238.034.304,78
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
PERSONAL NO DOCENTES FINANCIAl'VlIENTO 11 A AGOSTO DE 2014 - CANTIDAD DE CARGOS Y MASA SALARIAL
PERSONA1 NO DOCENTE PORCMTAE DE C4FZiUS M LAS CATEGORIAS
l a 2 y 3 a 7
CATEGORIAS
l y 2 3 a 7 TOTALES
PERSONAL NO DOCENTE
- JUAN PABLO MAS VELEZ
SECRETARIO GENERAL
CARGOS CANTIDAD
490 12.332 12.822
EN % 3,82% 96,18%
1 OO,OO%
MASA SALARIAL EN $
17.763.073,29 220.271.231 $9 238.034.304,78
EN % 7,46% 92,54%
1 OO,OO%
Auditoria General UBA Planeamiento AEo 2015-2016
2. DESCRIPCION DE LOS SISTEMAS EXISTENTES
2.1. Registros contables y presupuestarios
SISTEMAS
Las operaciones se exponen, entre otros, en 10s siguientes registros o listados, generados a partir del sistema que esth en operaci6n (Pilagh)
CONTABLES
Parte diario de Tesoreria
Arqueo de caja por Cuenta Tesoreria
Saldos de Cuentas Bancarias
Arqueo de Liquidaciones en cartera
Estado de Cajas Chicas y/o Fondos Rotatorios
Estado Actual de la reserva de una Caja Chica y/o Fondo Rotatorio
Adelantos a Responsables Pendientes de Rendition
Arqueo de Valores en Garantia
Arqueo de Fondos de Terceros
Libro de Bienes Patrimoniales
Balance de Sumas y Saldos
Estados: Balance General, de Recursos y Gastos, de Evoluci6n del Patrimonio Neto, de Origen y Aplicaci6n de Fondos
Cuadro de Compatibilidad de Estados Contables
PRESUPUESTARIOS
Estado de Composicidn del CrCdito
Estado de Ejecuci6n Presupuestaria de Gastos
Estado de Recursos
Estado de Ejecucidn Compromiso No Devengado
Devengado no Pagado
Ejecuci6n Presupuestaria
Ejecuci6n por Fuente e Inciso (por UP)
AIF
-1 o MAS V&EZ
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Ahora bien, en general, en las Dependencias existen otros registros, que responden a necesidades de informacibn especificas de 10s sectores operativos, entre ellos se pueden enumerar:
Sistema de seguimiento de Expedientes (COMDOC)
Preinscripci6n a carrera (SIU)
Guarani (sistema de alumnos, homologado por el SIU)
Sistema PRISMA de legajos digitales.
SIP1 - Sistema Informatico de Proyectos de Investigaci6n
Sistemas de bibliotecas ISISIWISIS
Sistema informhtico ticnico-administrativo hospitalario Mindware
Sistema SISREP seguimiento de Recupero Patrimonial
Sistema SIET de Expedici6n de Titulos
Sistema SICER informatico de Certificaciones
Sistema CIMA (Coordinaci6n e Informaci6n de Manejo de Activos (Habitat & Infraestructura))
Sistema de Informaci6n Permanente (SIP)
Sistemas desarrollados por las dependencias de acuerdo con sus necesidades
Sistemas de Alumnos
Sistemas de Aulas
Sistemas de Ticketing para Seguimiento de Pedidos de MantenimientoISoporte TCcnico
Sistemas de Compras1Suministros
Sistemas de Control de Personal (Horariosllicencias/vacaciones)
Sistemas de Control de Centrales Telef6nicas
Sistemas de Mesa de EntradasISalidas
Sistemas de Posgrados
Sistemas de Tarjetas
Sistemas de Pasantias
Sistemas de Tramites
Sistemas de Becas
Sistemas de Bibliotecas
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento AHo 20 15-2016
Sistemas utilizados en 10s Hospitales, entre otros.
Sistemas de Cobro de Aranceles
Sistemas de Reservas de Turnos
Sistemas de Control de Stock en Farmacia
Sistemas de Seguimiento de Historias Clinicas
Sistema de Demanda Esponthnea
Sistema Programa Hospital de Dia
Sistema de Quirdfano Central
Sistema de Recursos Hurnanos
Sistema de Retiro de Equipamientos
Sistema de Camas
Sistema de Admisidn de Pacientes
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRFTARlO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
3. IMPORTANCIA DE LA MATERIA A AUDITAR
De la lectura del punto 1.2 Universo de Control del presente, se puede justipreciar la magnitud de la materia a auditar, no solo econ6mica sino tambiCn social teniendo en cuenta las personas involucradas en la actividad de la Universidad de Buenos Aires.
Esta Auditoria General centrarii su acci6n en proporcionar informaci6n oportuna, confiable e independiente sobre el estado de situacidn de 10s sistemas de control intemo en particular, y sobre la confiabilidad del ambiente de control en general, recomendando, buscando soluciones, proponiendo mejoras, como asi tambiCn colaborando en la implantacion de procesos.
Todo lo expuesto tiene que ir acompaiiado, ademk de la ponderaci6n econ6mica reflejada en el presupuesto, de una evaluaci6n de riesgo que priorice la importancia de abordar cada tema en particular.
En el punto 5. Determinaci6n de 10s Riesgos de la Auditoria, se presenta la evaluacibn de tales riesgos.
3.1. Presupuesto de la Universidad para el ejercicio 2015
A titulo informativo con el objetivo de evaluar la significaci6n econ6mica de la actividad desarrollada, hay que tener en cuenta que el Consejo Superior de la Universidad de Buenos Aires, mediante Res (CS). No 2218 del 25 de marzo de 2015, fij6 con cariicter provisional y de emergencia la suma de $6.710.065.571
En tal sentido, se establece la distribuci6n por incisos conforme la apertura presupuestaria por Unidades AcadCmicas, Unidades Asistenciales, Establecimientos de Ensefianza Media, Ciclo BAsico C o m h y Administration Central, de 10s crCditos que corresponden a esta Universidad.
A continuaci6n, a titulo informativo, se expone la asignacibn del presupuesto total aprobado del afio 20 15, correspondiente a la Fuente de Financiamiento 1.1 .- Tesoro Nacional - por cada una de las Dependencias:
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
ASIGNACION DEL PRESUPUESTO TOTAL a0 2015 POR DEPENDENCIAS FTE. FTO. 1.1.
(en Pesos)
Universidad de Buenos Aires Financiamiento 1 1 - Tesoro Nacional
Todas las funciones
\ JUAN PABLO MAS VELEZ
SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Univeaidad de Buenos Aires Financiamiento 1 1 - Tesoro Nacional
Todas las funciones
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
4. Estructura de la Auditoria General UBA
4.1. Estructura
Como ya fuera expresado en planeamientos anteriores, con fecha 5 de Julio de 1994, el Sr. Rector aprobb, por medio de la Resoluci6n No 71 2, la estructura de la Auditoria General de la Universidad de Buenos Aires, contemplando una dotaci6n inicial de 23 cargos.
Dicha Estructura se encuentra en revisi6n de acuerdo con lo establecido por la Resoluci6n (CS) No 8237113.
4.2. ComposicMn de la Auditoria General
A la fecha de elaboraci6n de este Planeamiento la dotaci6n asciende a 22 personas.
A continuaci6n se expone la identificacibn de 10s agentes que prestan servicios en la Unidad de Auditoria Interna y el titulo de grado que detentan
,*-
CARGO NOMBRE
-istrativa I Maria Karina Fernhndez
> * <
TITULO DE GRAD0
Auditor General
Auditor General Adjunto
Directora de Proyectos
Director de Proyectos
Director de Proyectos
Supervisor de Auditoria
Supervisor de Auditoria
Supervisor de Auditoria
Auditor
Roberto VBzquez
Sergio RubCn Brodsky
Claudia Laura Nogales
Carlos Walter Agostinelli
Roberto Emilio Pasqualino
Clara Elizabeth Nacach
Norma Luisa Milani
Paola Mariana Abbiendi
Lucas Patuel
Contador PGblico
Abogado
Contadora Pliblica
Abogado
Contador Nblico
Contadora Pcblica
Contadora Pliblica
Contadora Pliblica
Abo~ado
Auditoria General UBA Planeamiento AZo 2015-2016
4.3.Organizaci6n Interna
1 Auditor General 1 Auditor General Adjunto 3 Directores de Proyectos 3 Supervisores
12 Auditores 2 Secretarias Administrativas
PABLO MAS VELEZ CRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
5. DETERMINACION DE LOS RIESGOS DE AUDITO&A 5.1. Concepto de riesgo de auditoria
Se entiende por riesgo todo evento contingente que de materializarse puede impedir o comprometer el logo de 10s objetivos es decir, 10s riesgos pueden llegar a afectar la eficacia y eficiencia de una gestibn, su imagen pfiblica, asi como la calidad de su servicio.
Como es sabido no se puede reducir el riesgo a cero, per0 si identificarlo, valorarlo y administrarlo, lo cual significa mantenerlo en un nivel, que se denomina exposici6n aceptable.
El Sistema de control interno s610 proporciona una garantfa razonable, no una garantia absoluta, del cumplimiento de 10s objetivos del organismo y no debe tener un costo superior a la pCrdida que se pueda derivar de su ausencia o falta de aplicaci6n.
Asi es que, de acuerdo con las Normas de Auditoria Interna se deben identificar 10s riesgos relevantes que enfrenta un organismo en la persecuci6n de sus objetivos, ya sean de origen interno como externo.
La identificacidn del riesgo es un proceso generalmente integrado a la planificaci6n.
Existen muchas fientes de riesgos, tanto internas como externas, las externas si bien son de posible detecci6n no son controlables, siendo las fientes de riesgo internas las que debemos ponderar en esta fase del planeamiento.
Entre las intemas, podemos citar la estructura organizacional adoptada; la calidad del personal incorporado, asi como 10s mitodos para su instrucci6n y motivation y la propia naturaleza de las actividades del organismo.
El riesgo de auditoria se pondera teniendo en cuenta el conocimiento de 10s ambientes, tanto interno como externo en 10s que participa y son influenciados por la Universidad y el sistema de organizacibn de cada una de las unidades.
Asimismo, en toda organization se encuentran presentes ciertos riesgos, tales como la comisi6n de errores voluntaries o no.
5.2. Evaluaci6n del riesgo de auditoria
La auditoria estb planificada de mod0 tal que el riesgo total se mantenga a un nivel aceptablemente bajo.
Para el periodo 201012013 se evalu6 el universo a auditar desde un punto de vista transaccional, es decir, se lo analiz6 teniendo en cuenta 10s circuitos a travCs de 10s cuales se desarrolla la gestibn, realizando de este mod0 la valoracion de 10s que se presentan mCls criticos, de acuerdo con ciertos factores que se consideran relevantes para este anblisis.
En funci6n de la informaci6n relevada y nuestra experiencia hasta la fecha, se estableci6 para el periodo 2014-2018, la necesidad de practicar auditorias preventivas consistentes en revisar las observaciones realizadas en 10s circuitos relevados en afios anteriores y promover su solucion para mejorar la gestion y continuar con las auditorias por
a seguir se explicitan en el punto siguiente.
JUAN PABLO'MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 201 5-20 I6
6. El Plan de Auditoria
6.1. Introduccidn
El plan de Auditoria posibilita a travCs de un documento reunir toda la informacidn necesaria para establecer 10s parhetros generales que permita ponerlo en marcha.
La planificaci6n es un proceso con un alto grado de dinamismo, siempre se inicia a1 comienzo de la auditoria per0 puede modificarse sobre el desarrollo de las tareas.
Es asi que las variables determinadas a1 momento de su elaboraci6n pueden verse afectadas cuando el plan se estC ejecutando con las consecuencias correspondientes.
Para la presente planificaci6n se evaluaron y establecieron las variables, que como veremos mas adelante, consideramos importantes para la representacidn de la realidad de nuestro universo de control.
Este universo representado por las veintitrks unidades, se puede medir en cuanto a su importancia social por su gestion acadCmica y en lo relativo a su importancia economica por el personal en relaci6n de dependencia y el presupuesto utilizado, pues en el sistema contable de presupuesto se aplican las decisiones correspondientes a1 planeamiento y el de registracion es el que sirve de retroalimentaci6n a1 Sr. Rector para el ajuste de las acciones con el fin de lograr sus objetivos.
Todo sera evaluado y determinado en 10s puntos correspondientes y reflejados en el plan.
En este documento se establece la naturaleza del objetivo bisico y las acciones que se requieren para alcanzarlo, guiando a travCs de un laberinto de decisiones y altemativas para evitar o minimizar errores.
La implementacibn de este proyecto no depende sblo de una correcta gufa de altemativas, tambiCn es necesario evaluar en cada tramo su viabilidad desde el punto de vista de la economia, eficiencia y eficacia.
La ventaja de un planeamiento es que facilita la interpretacibn de las distintas circunstancias donde se van a desarrollar las actividades de la Auditoria. Teniendo en cuenta la complejidad y dintimica de las Unidades objeto de su control, ning6n proyecto puede llevarse a cab0 sin tener en cuenta las variables que intervienen y realizar un analisis integral para verificar si es o no factible.
Por otra parte es necesario seiialar que siempre est6 presente el riesgo y la incertidumbre asociados con el mismo. La planificaci6n contribuye a resolver un nhmero importante de problemas.
En raz6n de lo expresado, la formulaci6n de un plan de actividades deberd permitir:
Detectar y prevenir problemas antes de que ocurran.
Detenninar necesidades de recursos con anticipaci6n.
Conducir y buscar la forma mtis eficiente de poner en marcha la gesti6n.
Examinar el desempeiio durante la realizaci6n de las acciones.
que esta informaci6n estC a disposici6n del Sr. Rector en tiempo mas completa posible para que cumpla el objetivo propuesto.
46
AN PABLO MAS VELEZ u SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
No se debe olvidar que es un valioso instrumento que sirve para reflexionar sobre 10s asuntos criticos de la gestibn, ayuda a1 Sr. Rector a comunicarse con 10s ejecutores y se utiliza como un documento de consulta permanente para medir 10s avances logrados.
Es tambikn una herramienta de gesti6n que esth sujeta a una revisi6n permanente, porque la realidad donde actha la Auditoria General tiene la particularidad de ser por naturaleza, dindmica y cambiante.
Es basdndose en la especializacidn y aprovechando su capacidad tkcnica, que esta Auditoria General elabora su planificacibn, determinando el nivel de actividad que se debe desarrollar para el cumplimiento de 10s objetivos fijados oportunamente.
Para que se pueda realizar la tarea expuesta se determinan 10s objetivos en forma clara, precisa y sintktica, con las especificaciones cualitativas y cuantitativas centrando la atenci6n tanto en el resultado final como en el proceso.
Sobre la base de esas premisas se evaluaran las actividades a desarrollar, que deberdn encaminarse a mejorar el desempefio actual incrementando la economia del actual o agregando otras actividades mas convenientes para el logro de 10s objetivos, identificando y solucionando 10s conflictos que puedan presentarse;
Asimismo, cuando se definen las actividades se las cataloga de acuerdo con la prioridad y rendimiento, siendo las de alta prioridad las que se deben desarrollar indefectiblemente y asi sucesivamente.
Finalmente, se asignan 10s recursos tanto materiales como humanos, imputhndose lo mds detalladamente posible. Es una realidad que en este esquema se fijan 10s criterios, se analizan y proponen modificaciones, y se reducen 10s costos.
Entonces es muy importante que la Universidad tenga un sistema de informaci6n confiable que permita un flujo bidireccional con datos relevantes.
Si realmente consideramos que la informacibn constituye uno de 10s activos mds importante de la Universidad, una de las primeras funciones de 10s auditores deberia ser asegurar la calidad de la misma.
Podemos afirmar que a1 igual que en estos hltimos afios la calidad de la informacibn ha sido un factor esencial para fortalecer 10s servicios brindados por la Universidad.
La planificaci6n es una herramienta eficiente para enfrentar el entorno sobre la base de la experiencia que se posee sobre la organizaci6n.
Se entiende en el presente que debera ser obligacion de la auditoria determinar 10s objetivos del trabajo a realizar, y supervisar que en el metodo utilizado para la elaboraci6n del plan se empleen todas las herramientas necesarias a disposici6n de la auditoria.
No debemos olvidar que el plan no es mas que la documentaci6n de una voluntad compuesta por una meta u objetivo a alcanzar y la acci6n determinada.
Toda actividad tiene en el planeamiento su punto critico, y la auditoria no es una exception a la regla.
Si nos situamos temporalmente, el planeamiento nos sirve para prepararnos para el cambio mediante el cual determinamos el destino de las acciones futuras a desarrollar.
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
6.2. Estrategia La estrategia a seguir en un plazo de cinco afios esth elaborada teniendo en cuenta las
experiencias recogidas, especialmente de 2011 a 2013, en la realization de Auditorias por Procesos (Transversales), que abarcaron 10s circuitos de Recursos Propios, Gesti6n AcadCmica, Compras y Contrataciones, Egresos, Recursos Humanos, Proyectos de Investigacibn, Legajos, Cierre de Ejercicio y sus respectivos seguimientos, existentes en las 23 unidades sujetas a control.
Del anhlisis de 10s procesos mencionados surgieron problemas que fueron observados en 10s distintos informes relativos a cada Dependencia, que entendemos seri el material a analizar con la finalidad de obtener, a1 final del ciclo, la correcci6n de 10s mismos para mejorar la gestibn y fortalecer el Control Intemo de acuerdo con la normativa vigente.
A tal fin se prevC efectuar un Seguimiento Continuo durante 10s aAos 2015 / 2016 de las Auditorias Preventivas y Seguimientos de las Observaciones y Recomendaciones, junto con Auditorias por Procesos en las distintas Dependencias.
Las Auditorias Preventivas consisten en analizar, juntamente con 10s responsables de las distintas Dependencias, 10s resultados obtenidos en las distintas auditorias realizadas y las observaciones que hayan quedado pendientes relativas a 10s seis procesos relevados en 10s afios 201 1-2013, mhs las que permanecen de afios anteriores, para encontrar su soluci6n de la forma mhs conveniente.
Para ello se prevC la creacidn en cada Dependencia de un Equipo de Trabajo conformado por 10s funcionarios de la misma que designe la mhxima autoridad de la Dependencia y la participacibn de esta Auditoria General.
Adicionalmente se iniciarhn Auditorias por Procesos que se ejecutarhn en forma alternada en todas las Dependencias de la UBA. Teniendo en cuenta la identificacibn de riesgos, se ha determinado la realizacibn de circuitos de auditorfa de 10s Recursos Propios y de las Compras y Contrataciones. Las actividades expuestas precedentemente a la fecha de ejecucibn del presente Planeamiento, se encuentran en ejecuci6n.
En resumen:
Seguimientos de Observaciones en 17 Unidades. Auditorias por Procesos Recursos Propios en 12 Unidades Compras y Contrataciones en 11 Unidades
Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversibn Actividades de Control Peribdico
Aii o
Auditorias Por Procesos Recursos Propios en 1 1 Unidades. Compras y Contrataciones en 12 Unidades
Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversidn Actividades de Control Peri6dico
Actividad Auditorias Preventivas en 5 Unidades.
Auditoria General UBA Planeamiento AEo 2015-2016
Auditorias por Procesos Gesti6n AcadCmica
Egresos Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversi6n Actividades de Control Peri6dico
Auditorias por Procesos Proyectos de Investigaci6n
Recursos Humanos Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversidn Actividades de Control Peri6dico
Auditorias por Procesos Recursos Propios Compras y Contrataciones
Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversi6n Actividades de Control Peribdico
JUAN PABLO MAS )/ELEZ SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
6.3. Plan Bianual
Es en esta etapa que nos referiremos a lo que se considera el Planeamiento Anual donde de acuerdo con la estrategia oportunamente elaborada se define un objetivo para la evaluaci6n de la actividad de las diferentes Unidades.
La informaci6n para el logo de lo expuesto tiene diferentes niveles de importancia y biisicamente se deberd contar con:
La estructura de la Unidad a auditar.
La informaci6n obtenida por cualquier medio sobre la misma.
Medios electr6nicos a disposici6n de la Unidad y aprovechamiento de 10s mismos.
La informaci6n bhica a relevar.
La experiencia, que est6 representada en 10s anteriores informes de la Auditoria General y, si existiera, de la Auditoria Intenia del Organismo.
Relevamiento del sistema de informacidn y control interno.
Como sabemos deben existir mecanismos de control intemo, que protejan aspectos como 10s relacionados con las operaciones referentes al uso eficiente de 10s recursos, la informaci6n contable, el cumplimiento de las politicas del Rectorado y las normas legales, brindando asi una confianza razonable en el intento por alcanzar el cumplimiento de la estrategia planteada.
Asimismo la Auditoria General se enfrenta a cambios importantes:
El que surge de la Resoluci6n (CS) No 8237113 que reglamenta el rkgimen de control intemo de la Universidad.
La evolution de las tecnologias en informaci6n.
La multiplicidad de operaciones.
La restructuraci6n del organism0 en cuanto a su funci6n
La diversidad de escenarios donde desempefia su funci6n.
La exigencia de brindar valor agregado a la organizaci6n.
La optimizaci6n de 10s tiempos a emplear en la auditoria.
El Planeamiento comprende un desarrollo global para la conduction de la Auditoria General y establece un enfoque apropiado sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de 10s procedimientos que deben aplicarse.
Se ha tenido presente la complejidad de las tareas a desempefiar y evaluado el riesgo de 10s proyectos propuestos a fin de priorizar el desarrollo de las diferentes actividades en las unidades a controlar, obtenikndose de esa manera, el orden de prioridad de las auditorias.
A tal fin se ha evaluado la cantidad de dias auditor necesarios, considerando 10s dias hiibiles durante el periodo, las licencias ordinarias y la necesidad de capacitaci6n.
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Los proyectos a desarrollar en el period0 responden a tres ejes temhticos, a saber:
I- Actividades Peri6dicas
11- Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos
111- Proyectos Especiales
I- Actividades Pericidicas
Comprende un conjunto de actividades a realizarse anualmente, en todas las Dependencias de la UBA, vinculados a aspectos presupuestarios, de registracibn y control.
Entre ellas se destacan:
Cierre de Ejercicio UBA
Ejecucidn Presupuestaria
Cuenta de Inversi6n UBA
Consolidacibn de Deuda
Procedimientos de Control Peri6dico
11- Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos
El objetivo de esta clase de auditorias es proporcionar una visi6n integradora de la problemhtica que presenta el componente, a travCs de la revisi6n durante 10s aAos 2015-201 6, de las observaciones registradas en las 23 dependencias de la Universidad, a fin de proponer cursos de acci6n que mejoren la gesti6n.
Adicionalmente, se realizarhn Auditorias por Procesos en 10s circuitos de Compras y Contrataciones y Recursos Propios, efectuando alternadamente la revisi6n en todas las dependencias.
Esta Auditoriit General continuarh con el asesoramiento y analisis de las actividades que se realicen para la mejora del Control Interno.
111- Proyectos especiales
Comprende el conjunto de actividades de control que, a criterio de esta Auditoria, se consideran relevantes, o bien sean solicitadas por el Consejo Superior, el Sr. Rector u otros organismos competentes.
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
7. FIJACION DE LOS OBJETIVOS DE A U D I T O ~ INTERNA
El control es eficaz en la medida en que brinda seguridad razonable que la organizaci6n lograrh sus objetivos. Por lo tanto, el control, incluye la identificaci6n y la reducci6n de 10s riesgos residuales (no controlados).
Esos riesgos incluyen no solamente 10s conocidos, relacionados con el logro de un objetivo especifico, sino tambiCn 10s riesgos m6s importantes para la viabilidad y el Cxito de la organizacibn, por eso para cada aiio, es importante la formulaci6n del planeamiento general de la tarea a desarrollar en el ejercicio siguiente.
Gracias a un enfoque sistemdtico y metbdico, se ayudarh a alcanzar sus objetivos mediante la evaluacibn y el mejoramiento de la eficacia de 10s procesos de gesti6n de riesgos y control; privilegiando 10s principios de economia, eficiencia y eficacia.
Como cuerpo integrante de la Universidad de Buenos Aires, consciente de la importancia de su misidn en la sociedad, el objetivo basico que se plante6 esta Auditoria General es acompafiar en la gesti6n a1 Sr. Rector recomendando, buscando soluciones, proponiendo mejoras, como asi tambiCn colaborando en la implantaci6n de procesos.
7.2. Objetivo bhsico
Esta Auditoria General sera concebida como un 6rgano que permitirh proporcionar informaci6n oportuna, confiable e independiente sobre el estado de situacibn de 10s sistemas de control interno en particular, y sobre la confiabilidad del ambiente de control en general, recomendando la implantaci6n de medidas para su permanente mejora.
En este context0 el objetivo primordial ser6 mantener la continuidad en el andlisis de las observaciones registradas en las auditorias por procesos (transversales) que fueron definidas de acuerdo con la complejidad y riesgo asociados en cada uno de 10s componentes.
De ese mod0 se lograrh agregar valor a la actividad de control, permitiendo a1 auditado contar con esta Auditoria, lo que contribuirh a un proceso de mejora continua en 10s sistemas de control interno en ejecucibn, toda vez que contarh con informaci6n sobre el estado de situaci6n imperante en el ejercicio en todas las Dependencias lo que constituirh una herramienta para la toma de decisiones.
Su finalidad es posibilitar que se alcancen en el ejercicio 10s resultados deseados reduciendo la incertidumbre en un medio ambiente impredecible, puesto que esta estrategia permite adecuarse a 10s requerimientos de la realidad, brindando una evaluaci6n integral de la situaci6n vigente en 10s circuitos evaluados.
Es cuando ante la necesidad de operar sobre esa realidad para lograr 10s objetivos bhsicos planteados oportunamente, esta Auditoria General debe contar con esa herramienta de gesti6n a la hora de evaluar proyectos, productos, servicios, procesos, etc. dando la oportunidad de reflexionar sobre asuntos criticos para que sean comunicados tanto a1 Sr. Rector, a 10s responsables, como asi tambiCn a1 personal.
JUAN PABLO MAS VE
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
7.3. Objetivos particulares A continuaci6n, se enuncian 10s principales objetivos particulares identificados para el
ejercicio 201 5-2016:
Colaborar en el seguimiento y en la efectiva implantaci6n de las recomendaciones efectuadas en las auditorias por procesos (transversales) realizadas en aiios anteriores.
Recomendar y fomentar la aplicaci6n de normas de control intemo, sugiriendo ademis, procedimientos administrativos tendientes a mejorar 10s vigentes.
Revisar y evaluar 10s controles operacionales, contables, financieros y de legalidad, implantados en las Unidades AcadCmicas y demh dependencias.
Verificar en 10s distintos circuitos el cumplimiento de las normas legales y contables aplicables y a travCs de 10s niveles presupuestarios correspondientes.
Verificar las registraciones y resguardo de 10s activos, e informar sobre 10s actos que puedan ocasionar perjuicio a1 patrimonio de la Universidad.
Promover la centralizaci6n normativa y las actividades de control en el Rectorado y la descentralizaci6n operativa en las Unidades AcadCmicas y demas dependencias.
Promover las actividades de control relacionadas con la formulaci6n y ejecucion presupuestaria que realiza el Rectorado y cada una de las dependencias.
Informar anualmente a1 Consejo Superior sobre el estado del control interno en las distintas dependencias de la Universidad.
Auditor fa General UBA Planeamiento ASo 201 5-201 6
8. COMPONENTES DEL PLAN BIANUAL
8.1.1. Cierre de ejercicio UBA a80 2014-2015
OBJETO
Participar en las actividades de cierre de 10s ejercicios 2014-2015, en todas las Dependencias, con el fin de constatar la existencia, integridad y razonabilidad de 10s saldos expuestos en 10s registros contables, correspondientes a 10s fondos y valores en poder de las Tesorerias y la totalidad de 10s saldos de todas las cuentas.
ALCANCE
Las tareas se efectuarfin de conformidad con las disposiciones de la UBA, el Manual de Procedimientos de Auditoria de la AG UBA, y la Circular (CGN) No 30194 - Normas sobre Sistemas de Registraci6n Contable.
Se desarrollarfin durante el mes diciembre.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Comunicar a todas las Dependencias el conjunto de tareas a realizar con motivo del cierre del ejercicio.
Supervisar 10s arqueos de fondos y valores.
Verificar la Ejecuci6n Presupuestaria
Verificar la Cuenta de Inversi6n
Efectuar 10s cortes de documentaci6n y cierre de libros contables.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones vigentes.
8.1.2. EjecuciBn Presupuestaria
OBJETO
Evaluar la ejecuci6n del presupuesto en las Unidades de la Universidad de Buenos Aires y analizar 10s desvios observados.
efectuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de
SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Este proyecto es aplicable a cada una de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires.
Se desarrollarh entre Marzo y Junio de cada afio con entrega de informe prevista para el 30/06/2015.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Controlar 10s crCditos y las ejecuciones del presupuesto financier0 por fuente de financiamiento e inciso y analizar 10s desvios observados con el presupuesto sancionado.
Analizar la evolucidn del crddito original y vigente.
Comparar la ejecucidn real con el crddito original.
8.1.3. Cuenta de InversMn UBA a80 2014 -2015
OBJETO
Evaluar el control interno de 10s sistemas de informaci6n y contable de las distintas Unidades de la Universidad de Buenos Aires, incluyendo la metodologia seguida para elaborar la documentacibn pertinente.
ALCANCE
Las tareas se efectuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.
Este proyecto es aplicable a cada una de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires.
Se desarrollarh entre Marzo y Junio de cada afio.
PRINCIPALES PROCEDIMLENTOS
Analizar la informaci6n producida por las Unidades, en la que se refleja su estado de situacidn a1 cierre de cada ejercicio.
Revelar 10s sistemas de Control interno vigentes.
Evaluar la adecuada exposicibn de las registraciones contables.
Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-2016
8.2. Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos
8.2.1. Auditoria Preventiva en 5 dependencias en 2015
OBJETIVO
Nuestro objetivo principal consiste en anaiizar juntarnente con 10s responsables de las distintas Dependencias, 10s resultados obtenidos en las auditonas transversales realizadas y las observaciones que hayan quedado pendientes relativas a 10s seis procesos relevados en 10s aiios 201 1-2013, m h las que permanecen de aiios anteriores, para encontrar su soluci6n de la forma mas conveniente.
ALCANCE
Las tareas se efectuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria intema de la UBA.
Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos realizados en 5 Dependencias de la Universidad.
Las tareas se desarrollar6n de marzo a diciembre de 2015.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Evaluar el relevamiento de 10s circuitos y del sisterna de control interno vigente.
Obtener soluciones a las observaciones practicadas.
Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente y fortalecer el Control Intemo
8.2.2. Auditorias por Procesos
8.2.2.1. Circuito de Recursos Propios
OBJETIVO
Nuestro objetivo principal consiste en auditar 10s procesos operativos vinculados con la generacibn, percepci6n y registracibn de fondos originados en concept0 de 10s recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento 12 - Recursos Propios, verificando el cumplimiento del marco normativo vigente.
ALCANCE
ctuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de
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Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos de recursos propios, en 12 Dependencias de la Universidad durante 20 15 y en 1 1 Dependencias durante 20 16.
Las tareas se desarrollarhn de marzo a noviembre de cada aiio.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Efectuar el relevamiento del sistema de control intemo vigente en el circuito.
Evaluar el circuito y la fortaleza de 10s controles existentes.
Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente.
8.2.2.2. Circuito de Compras y Contrataciones
OB JETIVO
Nuestro objetivo principal consiste en relevar el conjunto de actividades comprendidas desde la solicitud de compra de bienes ylo servicios hasta el momento de recepci6n o prestaci6n de 10s mismos, facturaci6n ylo pago; en cumplimiento del marco normativo vigente.
ALCANCE
Las tareas se efectuarfin aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria intema de la UBA.
Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos de compras y contrataciones, en 1 1 Dependencias de la Universidad durante 201 5 y en 12 Dependencias durante 201 6.
Las tareas se desarrollarhn de marzo a noviembre de cada afio.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Efectuar el relevamiento del sistema de control interno vigente en el circuito.
Evaluar el circuito y la fortaleza de 10s controles existentes.
Analizar las solicitudes de compras con el Plan de Compras del organism0 pertinente.
Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente.
JUAN PABLO MAS V F~. L c w TJ&
Auditorfa General UBA Planeamiento AFio 201.5-2016
8.2.3. Seguimiento de Obsewaciones y Recomendaciones
OBJETNO
Nuestro objetivo principal consiste en analizar y colaborar en la solucibn de las observaciones practicadas en 10s afios anteriores.
ALCANCE
Las tareas se efectuardn aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.
Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos relevados en afios anteriores y se aplicard a todas las Dependencias de la Universidad.
Las tareas se desarrollardn de marzo a diciembre de cada aiio.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Evaluar las observaciones practicadas en 10s relevamientos efectuados.
Verificar la efectiva implementacibn de las recomendaciones formuladas.
Evaluar 10s circuitos y la fortaleza de 10s controles existentes.
Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente.
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERM
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 201 5-2016
8.3. Plan de Auditoria 2015 - 2016
I PLAN DE AUDITORIA 2015 - 2016
I 1 DESCRIPCI~N I FECHA I I I I ESTIMADA I
I 1.1 ( Seguimiento del Planeamiento / CONTINUO
1
Infonne anual sobre el Sistema de Control Intemo aiio 201412015
Conducci6n:Comprende las actividades que involucran la planificacion, supervision, coordinacion, la adecuada asignacion de recursos para el cumplimiento de 10s objetivos de la AGUBA y el asesoramiento a la mkima conduccion en actividades que impliquen una mejora continua a las actividades de control, evaluacion de riesgos y agregacion de valor
Planeamiento:Elaboraci6n del Plan de Auditoria bianual por el cual se deciden las actividades de la AG UBA
MARZO
AGOSTO / NOVIEMBRE
I I
3 1 Lineamientos y procedimientos propios de la AGUBA Son I las pautas de acci6n que hacen a la administraci6n de 10s recursos; la elaboration y actualizaci6n de 10s procedimientos que hacen a la planificacion, ejecucion y control de las tareas de auditoria y a las tareas de apoyo que coadyuvan en la
CONTINUO
I realizacion de las actividades sustantivas de la AGUBA 4 ( Atencidn de pedidos de in fonnacidn y asesoramiento:
Judiciales/Ofcina Anticorrupcidn/Fiscalia de Investigaciones Administrativas: Infonnacion a 10s precitados organismos.
4.1
4.2
Autoridades Superiores: Respuesta por parte de la AGUBA a 10s requerimientos, solicitudes o aclaraciones efectuadas por las autoridades del Organismo que no involucren a la auditoria intema en tareas de linea.
Comprende las actividades tendientes a suministrar informacion.
Decreto 11 72/2003 Acceso a la infonnacidn phblica: Requerimientos de particulares interesados en la gestion pfiblica.
/ Otros: Cualquier consulta efectuada por otro Organismo. I
SEGW REQUERIMIENTO
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Control de Cumplimiento Nonnativo
No
Circular 3/93 AGN: Informaci6n sobre contrataciones relevantes.
Disposicidn Nu 18/97 CGN: Inversiones Financieras
DESCRIPCION
Ley 25188 y normas modificatorias, complementarias y reglamentarias: Declaraciones Juradas Patrimoniales
FECHA ESTIMADA
Decisidn Administrativa 104/01: Cumplimiento efectivo de prestaciones.
Resol. (R) No 593142: Informaci6n del estado de acciones judiciales de recupero patrimonial
Otros: A establecer se& information propia de la AGUBA
TRIMESTRAL
TRIMESTRAL
JULIO
NOVIEMBRE
TRIMESTRAL
6 Otras tareas de Supervisidn del sistema de control interno
Evaluacidn de controles incluidos en 10s Manuales de Procedimientos
I Actividades Periddicas I
CONTINUO
6.2
6.3
7
1 7.1.1 1 Cierre de ejercicio UBA aiio 2014/2015 1 FEBRERO
Ejecucidn Presupuestaria
Control formal de liquidacidn de Cert~ficados de Obra
Remisidn del Plan Anual de Compras y Contrataciones
A ctividades
1 7.1.3 / Cuenta de Znversidn UBA a00 2014 / 2015
CONTINUO
MARZO
JUNIO
JUNIO
1 7.2. 1 Auditohs I
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL
7.2.1 Auditonhs Preventivas en 5 Unidades NOVIEMBRE
Auditoria General UBA Planeamiento AFio 2015-2016
FECHA ESTIMADA
Auditortas por Procesos
1 7-2-2.1 1 Circuito de Recursos Propios
1 7-2.2.1.1 1 Circuito de Recursos Propios en 12 Unidades 2015
NOVIEMBRE
/ NOVIEMBRE I 1 7.2.2.1-2 / Circuito de Recursos Propios en 1 1 Unidades 2016 1 NOVIEMBRE I 7-2.2.2 Circuito de Compras y Contrataciones
1 73.2'2.1 1 Circuito de Compras y Contrataciones en 11 Unidades 2015 1 NOVIEMBRE
Seguimiento de Observaciones I 7'2'2'2'2 Circuito de Compras y Contrataciones en I2 Unidades 2016 I I
Seguimiento de Observaciones en 17 Unidades 2015 l I
NOWEMBRE
Seguimiento de Observaciones en 23 Unidades 2016 1 NOVIEMBRE
7.4
8
9
JUAN PABLO MAS VELEZ
Seguimiento de Observaciones y su Administracidn: diseiio y mantenimiento de una base de datos ilustrativa de la evoluci6n del sistema de control intemo.
Relevamiento de indicadores de gestidn de informacidn estadtstica
CONTINUO
Consolidacidn de Deuda Bblica
Actividades y Proyectos no planificados.
NOVIEMBRE
CONTINUO
SEGUN REQUERIMIENTO
Auditoria General UBA Planeamiento AEo 201 5-20 I6
8.4 Horas Presupuestadas
A la fecha de confecci6n de este nuevo planeamiento, la dotacion de la Auditoria General asciende a 22 personas, integrada por 20 profesionales y 2 asistentes. En el apartado 4.2 Composici6n de la Auditoria General se detallan 10s integrantes de la Unidad y su nivel de formaci6n.
A continuacion se presenta el detalle de horas disponibles a la fecha de esta planificacibn, sobre la base de las cuales se estim6 la presentaci6n de 10s informes.
JUAiV PABLO MAS VELEz SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planearniento AFio 2015-2016
9. CICLO DE AUDITOF~~A
Teniendo en cuenta la magnitud, dispersi6n y caracteristicas del Universo de Control, y 10s riesgos asociados, se estima que el ciclo de auditoria se cumplirh dentro de 10s cinco afios, lo que permitirh, con el enfoque de Auditorias Preventivas, Seguimientos y Auditorias por Procesos (Transversales), proporcionar una visibn integradora de la problemfitica que presenta cada componente, a travCs de su revision en las 23 dependencias de la Universidad, a fin de proponer cursos de accibn que mejoren la gestion.
Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
PLAN ClCLO DE AUMTOR~A
'UWIDAD DE AUDITOR~A IFITERRA:
DURACI~N DEL CICLO:
JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL
Auditoria General UBA Planeamiento AFio 2015-2016
10. INFORMACION
En cada enfoque se procederb a emitir un informe preliminar con el objeto de relevar la opini6n del auditado a fin de lograr que esta Auditoria General arribe a una conclusi6n. Recibida la opini6n del auditado se emitirhn 10s informes respectivos - aijn cuando 10s mismos no merezcan observaciones - 10s cuales tendrh, en todos 10s casos, 10s siguientes destinatarios:
La Dependencia Auditada
El Sr. Rector
En la necesidad permanente de mejorar nuestras rutinas de trabajo, se instrument6 la siguiente modalidad de exposici6n de la tarea destinada a brindar informaci6n de utilidad para 10s distintos usuarios, a saber:
Un informe, que por cada componente o procedimiento auditado, detallara en forma pormenorizada las observaciones, consecuencias y recomendaciones de cada uno de 10s componentes de lo auditado, de tal forma que resulte prhctica su remisi6n - por parte del Decano o Director de la Dependencia - hacia el sector involucrado, para que proceda a implantar las recomendaciones efectuadas.
Finalmente se confeccionarh un Informe Anual sobre el estado del sistema de Control Intemo imperante en las distintas dependencias de la Universidad y las principales observaciones efectuadas, cuyo destinatario ser6 el Consejo Superior de la Universidad.
Cabe sefialar que tanto 10s informes finales de Auditoria como el Informe anual dirigido a1 Consejo Superior, serfin publicados en la pagina Web de la Universidad.
CABA, agosto de 20 1 5