existen cuatro tipos de informe - contraloría envigado · 2017. 1. 30. · informe de auditoria...

INFORME DE AUDITORIA

Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 1 de 20

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL DE TIPO

ESPECIAL

A la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del

Municipio de Envigado

Vigencia 2014

Contralora Diana Patricia Gómez Jaramillo

Subcontralora Maria Victoria Díaz Molina

Contralora Auxiliar Xiomara Muriel Grajales

Equipo de Auditoría Gloria Maria López Ochoa

Auditora Fiscal y Financiera

Sebastián Santa Mesa

Profesional Universitario

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO

Junio de 2015


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 2 de 20

TABLA DE CONTENIDO

Introducción Pág.

1. Carta de Conclusiones. 4

2. Resultados de la Auditoría. 7

2.1. Línea Presupuestal. 7

2.1.1. Análisis a la ejecución del presupuesto de ingresos. 7

2.1.2. Análisis a la ejecución del presupuesto de egresos. 11

2.1.3. Cierre del presupuesto. 15

3. Indicadores de gestión presupuestal. 15

4. Rendición de cuentas. 16

5. Cuadro de Hallazgos Consolidado. 20


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 3 de 20

INTRODUCCION La Contraloría Municipal de Envigado, en desarrollo de su función constitucional y legal y, en cumplimiento del Plan General de Auditoria de la vigencia 2015, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral de Tipo Especial a la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio de Envigado, durante la vigencia 2014, verificando el cumplimiento de la gestión con fundamento en los principios de economía, eficiencia y eficacia, con los cuales se administraron los recursos puestos a su disposición. El equipo de auditoría comprobó el cumplimiento de los principios para el ejercicio del control de legalidad y pertinencia de las operaciones a través de la planeación, ejecución y el cumplimiento de las disposiciones normativas para desarrollar el programa de auditoría. Finalmente, con la presente auditoria se busca examinar el manejo a la gestión de la entidad frente al alcance de la auditoría y conceptuar sobre su gestión alcanzada.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 4 de 20

1. CARTA DE CONCLUSIONES

Envigado, Junio de 2015 Doctor JÓSE LEONARDO ZAPATA VERGARA Secretario de Hacienda (E) Municipio de Envigado La Contraloría Municipal de Envigado con fundamento en las facultades otorgadas por la Constitución Política, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral de Tipo Especial a la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio de Envigado, durante la vigencia 2014. El proceso de auditoría se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Envigado, compatibles con los de general aceptación, por lo tanto requirió, acorde con ellos, la planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcionó una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones. La auditoría incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras, los documentos que respaldan la gestión y los resultados de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales. Es responsabilidad del área evaluada el contenido de la información suministrada y de la Contraloría Municipal de Envigado, elaborar un informe que contenga los resultados de la auditoría practicada y el concepto sobre los resultados de la misma. En el trabajo de auditoría no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance y normal desarrollo del proceso de verificación. La revisión y examen se efectuó sobre base de pruebas selectivas, los requisitos legales, el ciclo PHVA del proceso, las evidencias y documentos que soportan el giro normal del proceso evaluado en el alcance de la auditoría. El estudio y análisis de los resultados, se encuentran debidamente sustentados y documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Municipal.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 5 de 20

ALCANCE DE LA AUDITORIA El período para la Evaluación de la Deuda Pública y del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Ente Central y sus Entidades Descentralizadas está comprendido entre 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO Durante el periodo evaluado, la ejecución del presupuesto de ingresos y gastos de la vigencia 2014, así como la evaluación de la deuda pública, cumple, con las disposiciones aprobadas para el asunto en referencia. El detalle de la revisión del proceso se encuentra documentada a lo largo del informe. La revisión se enmarcó en el cumplimiento de los principios de la gestión pública de eficiencia, eficacia y economía, consagrados en el artículo 209 de la Constitución Política, artículo 3 de la Ley 489 de 1998 de la función administrativa y de lo reglamentado en las disposiciones reguladas al interior de la entidad. Por lo tanto, el concepto que el grupo auditor emite frente a la verificación realizada es favorable,como consecuencia de los siguientes hechos: FORTALEZAS

La evaluación realizada por este organismo de control al presupuesto del Municipio de Envigado, permitió evidenciar el cumplimiento de los principios de eficiencia y eficacia, como quiera que no sobrepaso los montos aprobados en el presupuesto.

La elaboración y proyección del presupuesto se basa en criterios técnicos de ingresos y gastos que aportan cada una de las dependenciasde la organización, las cuales están debidamente soportadas y validadas por las directivas de la administración central. El Municipio de Envigado, tiene definida claramente la responsabilidad y la autoridad para la administración del presupuesto.

En la elaboración del presupuesto utilizan herramientas para el cálculo y proyecciones, como son los comportamientos históricos, la definición de metas, las variables macroeconómicas, el régimen tarifario y el costo de los servicios.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 6 de 20

Los documentos referentes a la gestión presupuestal de la vigencia 2014, se encuentran debidamente archivados y custodiados. La administración municipal viene implementando estrategias a través de un plan de austeridad, para mitigar las debilidades que puedan afectar los recursos del presupuesto. Cordialmente, Gloria Maria López Ochoa Sebastián Santa Mesa Auditora Fiscal y Financiera Profesional Universitario VoBo. Maria Victoria Díaz Molina Xiomara Muriel Grajales Sub-contralora Contralora Auxiliar


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 7 de 20

2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 2.1. LÍNEA PRESUPUESTAL

El presupuesto de ingresos y egresos del Municipio deEnvigado, para la vigencia fiscal del año 2014, fue aprobado mediante AcuerdoN°036 del 21 de Octubre de 2013, por un monto de $485.164.029.838, esta es una cifra global que incluye tanto el ente central como las entidades descentralizadas del orden Municipal, para la Administración Central el monto aprobado fue por valor de $295.421.194.372, respectivamente.

2.1.1. ANÁLISIS A LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS A continuación se detalla la ejecución real del presupuesto de ingresos durante la vigencia auditada:

TOTAL INGRESOS 295.421.194.372 91.500.865.960 13.193.118.984 14.074.953.787 14.074.953.787 373.728.941.347 309.696.450.724 64.032.490.623 83% 17%

INGRESOS CORRIENTES263.618.399.328 42.879.570.399 3.179.384.179 6.032.153.393 6.298.754.198 303.051.984.743 259.516.678.841 43.535.305.902 86% 14%

INGRESOS DE CAPITAL 31.802.795.044 48.621.295.560 10.013.734.805 8.042.800.394 7.776.199.589 70.676.956.604 50.179.771.883 20.497.184.721 71% 29%

INGRESOS POR

RECAUDAR

%

EJECUTADO

% POR

EJECUTAR

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO

VIGENCIA 2014

DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN

INICIAL ADICIONES DISMINUCIONES

TRASLADO

CREDITO

TRASLADO

CT.CREDITO

APROPIACIÓN

DEFINITIVA

EJECUCIÓN/

OBLIGACIÓN

Fuente: Secretaria de Hacienda – Municipio de Envigado. Para el cierre de la vigencia 2014, el Municipio de Envigado finalizó con un presupuesto definitivo de $373.728.941.347, el cual se encuentra detallado de la siguiente manera:

- Ingresos Corrientes: $303.051.984.743

- Ingresos de Capital: $ 70.676.956.604

En lo concerniente a la ejecución, se recaudaron $309.696.450.724, es decir el 83% del presupuesto definitivo, faltando por recaudar el $64.032.490.623 equivalente al 17%.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 8 de 20

Adiciones La entidad realizó adiciones al presupuesto de ingresos y egresos para la vigencia 2014 por valor de $91.500.865.960,mostrando que se presentó un incremento con respecto al presupuesto aprobado por un 30.97%.

MUNICIPIO DE ENVIGADO Adiciones al Presupuestode Ingresosy Egresosde 2014

ACTO ADMINISTRATIVO VALOR

Decreto N°001 del 02 de enero de 2014 $10.964.759.315



Decreto N° 072 del 15 de enero de 2014 $4.594.820.447

Decreto N°115 del 13 de febrero de 2014 $8.924.000.000

Decreto N°124 del 03 de marzo de 2014 $2.416.520.000




Decreto N°148 del 03 de abril de 2014 $2.175.698.801

Decreto N°160 del 22 de abril de 2014 $1.710

Decreto N°165 del 07 de mayo de 2014 $1.789.000.000

Decreto N°172 del 14 de mayo de 2014 $768.689.097

Decreto N°183 del 03 de junio de 2014 $149.540.662


Decreto N°203 del 01 de julio de 2014 $426.696.696

Decreto N°210 del 08 de julio de 2014 $310.397.980

Decreto N°231 del 01 de agosto de 2014 $5.227.576.282

Decreto N°249 del 02 de septiembre de 2014 $452.167.874 Decreto N°255 del 05 de septiembre de 2014 $1.200.000.000

Decreto N°257 del 12 de septiembre de 2014 $507.732.743

Decreto N°271 del 07 de octubre de 2014 $893.384.263

Decreto N°275 del 15 de octubre de 2014 $513.329.861

Decreto N°280 del 17 de octubre de 2014 $3.744.533.000

Decreto N°287 del 13 de noviembre de 2014 $1.043.545.052

Decreto N°307 del 05 de diciembre de 2014 $87.205.400

Decreto N°315 del 15 de diciembre de 2014 $266.370.800 Decreto N°325 del 19 de diciembre de 2014 $1.605.646.953

TOTAL ADICIONES $91.500.865.960 Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 9 de 20

Reducciones El total de las reducciones presupuestales realizadas, por el Municipio de Envigado durante la vigencia de 2014, ascendió a la suma de $13.193.118.984, tal como se relacionan a continuación:

MUNICIPIO DE ENVIGADO Reducciones al Presupuestode 2014


Decreto N° 132 del 06 de marzo de 2014 $213.759.551





Decreto N°255 del 05 de septiembre de 2014$ $579.699.000

Decreto N°287 del 13 de noviembre de 2014 $987.065


TOTAL REDUCCIONES $13.193.118.984 Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.

Correcciones a los ingresos realizados durante la vigencia: El total de los traslados presupuestales de ingresos, realizados por el Municipio de Envigado durante la vigencia de 2014, ascendió a la suma de $4.716.953.786.

MUNICIPIO DE ENVIGADO Correcciones al Presupuestode Ingresosde 2014


Decreto N°022 del 09 de enero 2014 $281.921.015


Decreto N°172 del 14 de mayo de 2014 $1.710


Decreto N°255 del 05 de septiembre de 2014 $692.779.000



TOTAL REDUCCIONES $4.716.953.786 Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.

Una vez revisado el comportamiento de las correcciones en los ingresos que realizaron al presupuesto de la vigencia 2014, el grupo auditor evidenció una


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 10 de 20

diferencia en los valoresde la ejecución de los ingresos que fue de $14.074.953.787,frente a losactos administrativos que soportan estos movimientos que fue de $4.716.953.786, encontrando una diferencia por valor de $9.358.000.001. Al preguntar por esta situación, explican que cuando se realizó el cargue del presupuesto al sistema algunos rubrosse cargaron erróneamente generando dicha inconsistencia, la entidad se percató de esta situación, corrigiéndolasegún Decreto N°375mediante el cual se liquida el presupuesto.

TOTAL INGRESOS 295.421.194.372 91.500.865.960 13.193.118.984 14.074.953.787 14.074.953.787 373.728.941.347 309.696.450.724 64.032.490.623 83% 17%

INGRESOS CORRIENTES 263.618.399.328 42.879.570.399 3.179.384.179 6.032.153.393 6.298.754.198 303.051.984.743 259.516.678.841 43.535.305.902 86% 14%

TRIBUTARIOS 156.517.000.000 12.112.978.812 - 2.823.699.000 3.090.298.094 168.363.379.718 162.361.982.053 6.001.397.665 96% 4%

IMPUESTOS DIRECTOS 64.530.000.000 5.759.000.000 - - - 70.289.000.000 66.430.160.333 3.858.839.667 95% 5%

IMPUESTOS INDIRECTOS 91.987.000.000 6.353.978.812 - 2.823.699.000 3.090.298.094 98.074.379.718 95.931.821.720 2.142.557.998 98% 2%

NO TRIBUTARIOS 107.101.399.328 30.766.591.587 3.179.384.179 3.208.454.393 3.208.456.103 134.688.605.026 97.154.696.788 37.533.908.237 72% 28%

TASAS Y DERECHOS 13.057.920.000 7.550.000.000 - - - 20.607.920.000 15.448.834.819 5.159.085.181 75% 25%

MULTAS 3.155.770.309 920.818.122 - 6.000.000 6.000.000 4.076.588.431 3.616.198.174 460.390.257 89% 11%

INTERESES MORATORIOS 6.089.300.000 1.000.000.000 - 12.080.000 12.080.000 7.089.300.000 7.846.719.499 -757.419.499 111% -11%

VALORIZACIÓN 30.608.000.000 - - - - 30.608.000.000 2.762.418.731 27.845.581.269 9% 91%

PLUSVALÍA 5.000.000.000 - - - - 5.000.000.000 - 5.000.000.000 0% 100%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 8.702.864.157 4.236.258.715 - 9.000.000 9.000.000 12.939.122.872 12.864.170.341 74.952.531 99% 1%

RENTAS CONTRACTUALES 601.000.000 50.000.000 - - - 651.000.000 715.258.058 -64.258.058 110% -10%

TRANSFERENCIAS 39.886.544.862 17.009.514.750 3.179.384.179 3.181.374.393 3.181.376.103 53.716.673.723 53.901.097.167 -184.423.444 100% 0%

INGRESOS DE CAPITAL 31.802.795.044 48.621.295.560 10.013.734.805 8.042.800.394 7.776.199.589 70.676.956.604 50.179.771.883 20.497.184.721 71% 29%

COFINANCIACIÓN 2.482.795.044 21.724.075.867 13.734.805 100.000.000 100.000.000 24.193.136.106 21.561.824.741 2.631.311.365 89% 11%

RECURSOS DEL CRÉDITO 26.820.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 6.400.000.000 6.400.000.000 26.820.000.000 9.000.000.000 17.820.000.000 34% 66%

RECURSOS DEL BALANCE /

SUPERÁVIT - 16.395.707.425 - 1.542.798.684 1.276.199.589 16.662.306.520 16.662.306.520 - 100% 0%

VENTA DE ACTIVOS 2.000.000.000 - - - - 2.000.000.000 1.172.578.475 827.421.525 59% 41%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 500.000.000 316.287.983 - - - 816.287.983 1.597.836.153 -781.548.169 196% -96%

DONACIONES - 185.224.285 - 1.710 - 185.225.995 185.225.995 - 100% 0%

DESCRIPCIÓN INGRESOS POR

RECAUDAR

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO

VIGENCIA 2014

%

EJECUTADO

% POR

EJECUTAR

EJECUCIÓN/

OBLIGACIÓN

TRASLADO

CT.CREDITO

APROPIACIÓN

DEFINITIVA

APROPIACIÓN


TRASLADO

CREDITO

Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.

El Municipio de Envigado, percibió sus ingresos en dos grupos diferentes, los cuales se describen a continuación:


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 11 de 20

Ingresos Corrientes Ingresos de origen tributario o no tributario percibidos en el Municipio de Envigado, por conceptos como lo son: aplicación de impuestos, multas, contribuciones, intereses de mora, el pago de arrendamiento de espacios y bienes inmuebles, entre otros. En este grupo sobresalió el grupo de tributarios al haber recaudado $162.361.982.053 alcanzando una ejecución del 96% de lo presupuestado y representando el 62,56% del total recaudado en los ingresos corrientes. Ingresos de Capital Ingresos percibidos en el Municipio de Envigado, por los recursos del balance, los rendimientos de operaciones financieras, venta de bienes muebles e inmuebles, las donaciones, entre otros. En este grupo sobresalió el grupo de cofinanciación el cual recaudo $21.561.824.741 alcanzando una ejecución del 89% de lo presupuestado y representando el 42.97% del total recaudado en los ingresos de capital. 2.1.2. ANÁLISIS A LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

GASTOS 295.421.194.372 91.500.865.960 13.193.118.984 23.313.331.625 23.313.331.625 373.728.941.347 305.605.072.191 286.052.070.762 87.676.870.585 76,54% 23,46%

2.1 GASTO DE FUNCIONAMIENTO 53.888.723.000 748.000.000 - 2.603.648.474 2.663.772.593 54.576.598.881 47.738.933.024 47.738.933.024 6.837.665.857 87,47% 12,53%

2.2 SERVICIO DE LA DEUDA 19.020.000.000 10.000.000.000 10.579.699.000 4.350.000.000 6.850.000.000 15.940.301.000 12.340.292.180 12.340.292.180 3.600.008.820 77,42% 22,58%

2.3 INVERSION 222.512.471.372 80.752.865.960 2.613.419.984 16.359.683.151 13.799.559.032 303.212.041.466 245.525.846.986 225.972.845.557 77.239.195.909 74,53% 25,47%

%

EJECUCIÓN

% POR

EJECUTAR

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO

VIGENCIA 2014

SALDO POR

EJECUTAR

APROPIACIÓN

DEFINITIVA

REGISTRO/

COMPROMISO

EJECUCIÓN/

OBLIGACIÓNCodigo Descripción

APROPIACIÓN


TRASLADO

CREDITO

TRASLADO

CT.CREDITO

Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas. El nivel de gastos de la Administración Municipal, estuvo ajustada al nivel de ingresos de los recursos presupuestales. En este agregado se encuentran todas las erogaciones que realizó el municipio, divididos entre funcionamiento, inversión y servicio de la deuda, el monto ejecutado ascendió a $286.052.070.762


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 12 de 20

equivalente al 76.54% teniendo en cuenta que el presupuesto definitivo fue de por $373.728.941.347. Gastos de funcionamiento Dirigidos a cubrir las necesidades de bienes y servicios para el normal desarrollo de las actividades administrativas y así cumplir a cabalidad con las funciones asignadas. El presupuesto inicial fue de $53.888.723.000, después de realizar adiciones por $748.000.000, traslados créditos por $2.603.648.474 y traslados contra créditos por valor de $2.663.772.593 resultando así un presupuesto definitivo de $54.576.598.881, finalizando la vigencia con una ejecución de 87%. Los gastos de funcionamiento constituyeron el 16.69% del total ejecutado y el grupo de mayor representación fue el de la Secretaría Administrativa con una ejecución del $11.396.417.399 representando el 23.87% del total desarrollado en los gastos de funcionamiento. La distribución de los gastos de funcionamiento por dependencias en la vigencia 2014, fue la siguiente:

2.1 GASTO DE FUNCIONAMIENTO 53.888.723.000 748.000.000 2.603.648.474 2.663.772.593 54.576.598.881 47.738.933.024 6.837.665.857 87% 13%

2.1.01 CONCEJO MUNICIPAL 3.457.470.000 130.000.000 154.680.000 154.680.000 3.587.470.000 3.228.497.696 358.972.304 90% 10%

2.1.02 PERSONERÍA MUNICIPAL 1.691.337.000 - 117.536.557 117.536.557 1.691.337.000 1.403.879.963 287.457.037 83% 17%

2.1.03 CONTRALORÍA MUNICIPAL 2.601.166.000 - 547.673.101 547.673.101 2.601.166.000 2.601.166.000 - 100% 0%

2.1.04 ALCALDÍA 5.528.610.000 15.000.000 323.628.247 693.937.303 5.173.300.944 4.176.805.962 996.494.982 81% 19%

2.1.05 CONTROL INTERNO 762.679.000 - 14.527.026 - 777.206.026 759.658.572 17.547.454 98% 2%

2.1.06 HACIENDA 5.138.898.000 433.000.000 167.963.040 70.508.600 5.669.352.440 5.401.520.080 267.832.360 95% 5%

2.1.07 PLANEACIÓN Y VALORIZACIÓN 3.125.820.000 - 36.043.000 30.000.000 3.131.863.000 2.574.682.477 557.180.523 82% 18%

2.1.08 TRÁNSITO Y TRANSPORTE 3.836.604.000 - 31.200.200 24.000.000 3.843.804.200 3.233.647.260 610.156.940 84% 16%

2.1.09 OBRAS PÚBLICAS 1.542.755.000 - 40.130.188 20.700.418 1.562.184.770 1.226.647.658 335.537.112 79% 21%

2.1.10 GOBIERNO 1.506.561.000 - 180.946.380 4.000.000 1.683.507.380 1.463.346.466 220.160.914 87% 13%

2.1.11 ADMINISTRATIVA 12.663.326.000 167.300.000 649.795.205 577.503.219 12.902.917.986 11.396.417.400 1.506.500.586 88% 12%

2.1.12 EDUCACIÓN Y CULTURA 4.187.760.000 - 45.353.471 33.000.000 4.200.113.471 3.700.507.027 499.606.444 88% 12%

2.1.13 DIRECCIÓN LOCAL DE SALUD 1.135.422.000 - 12.751.423 7.684.000 1.140.489.423 1.050.871.530 89.617.894 92% 8%

2.1.14 TESORERÍA 2.168.546.000 - 227.008.933 282.500.000 2.113.054.933 1.861.534.122 251.520.811 88% 12%

2.1.15 MEDIO AMBIENTE 1.364.949.000 - - - 1.364.949.000 942.788.485 422.160.515 69% 31%

2.1.16 BIENESTAR SOCIAL 1.298.522.000 - 6.792.000 48.000.000 1.257.314.000 1.020.455.668 236.858.332 81% 19%

2.1.17 DESARROLLO ECONÓMICO 1.061.519.000 2.700.000 15.653.089 12.500.000 1.067.372.089 975.618.770 91.753.319 91% 9%

2.1.18 EQUIDAD DE GÉNERO 816.779.000 - 31.966.614 39.549.395 809.196.219 720.887.890 88.308.329 89% 11%

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS DEL MUNICIPIO

VIGENCIA 2014

%

EJECUTADO

% POR

EJECUTAR

Codigo Descripción

APROPIACIÓN

INICIAL

APROPIACIÓN

DEFINITIVA

SALDO POR

EJECUTAR EJECUCIÓN

TRASLADO

CT.CREDITO ADICIONES

TRASLADO

CREDITO



Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 13 de 20

Servicio de la deuda El objeto de este grupo es atender por parte de la administración, el cumplimiento de los abonos de capital a la deuda pública y a las obligaciones contractuales correspondientes a los intereses financieros por la deuda. El servicio de la deuda constituyó el 4.31% del total ejecutado del presupuesto de egresos. El presupuesto inicial de la vigencia 2014 fue de $19.020.000.000, después de haber realizado adiciones por $10.000.000.000, disminuciones por $10.579.699.000, traslados créditos de $4.350.000.000 y traslados contra créditos de $6.850.000.000, quedando de esta manera un presupuesto definitivo por la suma de $15.940.301.000, de cuales se ejecutaron $12.340.292.180 representando un cumplimiento del 77%.

2.2 SERVICIO DE LA DEUDA 19.020.000.000 10.000.000.000 10.579.699.000 4.350.000.000 6.850.000.000 15.940.301.000 12.340.292.180 3.600.008.820 77% 23%

2.2.06.3.1.16.1.1 AMORTIZACION 4.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 4.350.000.000 4.000.000.000 4.350.000.000 4.332.137.715 17.862.285 100% 0%

22063000400010

110000001Entidades financieras 0 10.000.000.000 10.000.000.000 4.350.000.000 0 4.350.000.000 4.332.137.715 17.862.285

100% 0%

22063000400010

110000002Pago a proveedores 4.000.000.000 0 0 0 4.000.000.000 0 0 0

2.2.06.3.1.16.1.2 INTERESES 15.020.000.000 0 579.699.000 0 2.850.000.000 11.590.301.000 8.008.154.465 3.582.146.535 69% 31%

22063000400010

210000001Entidades financieras 12.000.000.000 0 579.699.000 0 1.350.000.000 10.070.301.000 6.999.335.849 3.070.965.151

70% 30%

22063000400010

210000002

Gastos del servicio de la

deuda20.000.000 0 0 0 0 20.000.000 0 20.000.000

0% 100%

22063000400010

210000003Fondo de contingencias 3.000.000.000 0 0 0 1.500.000.000 1.500.000.000 1.008.818.616 491.181.384

67% 33%


VIGENCIA 2014

%

EJECUTADO

% POR

EJECUTAR

APROPIACIÓN

DEFINITIVAEJECUCIÓN

SALDO POR

EJECUTAR

Codigo Descripción

APROPIACIÓN


TRASLADO

CREDITO

TRASLADO

CT.CREDITO


Inversión. Son los recursos destinados a la infraestructura, que consta de la adquisición de bines de utilización perdurable, o que de algún modo pueden ser económicamente productivos, como: edificios, puentes, maquinaria, equipos, entre otros; también se destinan recursos para la inversión social que procura el bienestar y desarrollo comunitario, con aspectos como: la salud, la educación, la recreación, la seguridad entre otras.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 14 de 20

El valor del presupuesto inicial para la vigencia 2014 fue de $222.512.471.372, después de haber efectuado adiciones por valor de $80.752.865.960; disminuciones por $2.613.419.984, traslados crédito por $16.359.683.151 y traslados contra crédito por $ 13.799.559.032, resultando un presupuesto definitivo por valor de $303.212.041.466; de los cuales se ejecutaron $225.972.845.557 representando un cumplimiento del 75%. Estos recursos fueron distribuidos en 17 sectores, debido a que se presentaron unos ajustes, los cuales constan de: el sector de la alimentación escolar fue integrado al sector de la educación y el sector espacio público y equipamiento colectivo, fue distribuido entre transporte, equipamiento y desarrollo. En este grupo sobresalió la inversión realizada para satisfacer las necesidades básicas de salud, educación, vías, y transporte y en general las tendientes al mejoramiento de la calidad de vida de la población. A continuación se detalla la ejecución de la inversión en los diferentes sectores:

2.3 INVERSION 222.512.471.372 80.752.865.960 2.613.419.984 16.359.683.151 13.799.559.032 303.212.041.466 245.525.846.986 225.972.845.557 57.686.194.480 77.239.195.909 75% 25%

2301 EDUCACIÓN 53.374.305.973 10.554.058.376 265.727.678 3.038.634.874 3.490.397.196 63.210.874.349 59.860.374.149 57.281.716.664 3.350.500.199 5.929.157.684 91% 9%

2302 SALUD 15.155.432.703 17.983.851.968 2.324.384.426 484.062.608 484.062.608 30.814.900.245 27.057.198.856 27.057.198.856 3.757.701.389 3.757.701.389 88% 12%

2303AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO

BÁSICO310.778.004 5.152.230.126 - 190.000.000 190.000.000 5.463.008.130 2.290.240.612 1.298.776.270 3.172.767.518 4.164.231.860

24% 76%

2304 DEPORTE Y RECREACIÓN 12.997.157.849 6.848.357.863 5.470.329 840.000.000 600.000.000 20.080.045.383 17.124.930.892 15.069.937.157 2.955.114.491 5.010.108.226 75% 25%

2305 CULTURA 8.946.697.028 2.330.544.743 4.102.746 625.737.522 173.975.200 11.724.901.347 9.178.006.311 8.741.704.382 2.546.895.035 2.983.196.964 75% 25%

2307 VIVIENDA 2.600.000.000 676.799.953 - 62.280.000 123.355.000 3.215.724.953 2.377.047.484 2.377.047.484 838.677.469 838.677.469 74% 26%

2308 AGROPECUARIO 703.490.897 427.213.700 - - 4.432.546 1.126.272.051 986.065.992 986.065.992 140.206.059 140.206.059 88% 12%

2309 TRANSPORTE 72.621.000.000 16.900.222.600 - 5.959.027.485 5.606.202.231 89.874.047.854 62.006.132.509 51.796.795.820 27.867.915.345 38.077.252.034 58% 42%

2310 AMBIENTAL 15.698.823.861 5.534.411.557 13.734.805 190.493.388 170.584.842 21.239.409.159 17.106.796.221 17.099.932.221 4.132.612.938 4.139.476.938 81% 19%

2311 CENTROS DE RECLUSIÓN 1.315.000.000 446.409.715 - 310.300.000 - 2.071.709.715 2.008.228.105 2.008.228.105 63.481.610 63.481.610 97% 3%

2312PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE

DESASTRES6.133.000.000 4.396.971.595 - 60.000.000 375.476.000 10.214.495.595 9.431.406.857 9.259.481.482 783.088.738 955.014.113

91% 9%

2313 PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 4.354.634.220 1.003.778.666 - 390.385.625 73.140.586 5.675.657.925 4.387.025.136 4.387.025.136 1.288.632.789 1.288.632.789 77% 23%

2314

ATENCIÓN A GRUPOS

VULNERABLES - PROMOCIÓN

SOCIAL

10.262.340.884 1.857.632.503 - 171.379.200 426.179.200 11.865.173.387 8.829.564.418 8.829.564.418 3.035.608.969 3.035.608.969

74% 26%

2315 EQUIPAMIENTO 4.300.000.000 3.025.932.349 - 300.000.000 300.000.000 7.325.932.349 6.811.029.837 4.808.309.705 514.902.512 2.517.622.644 66% 34%

2316 DESARROLLO COMUNITARIO 1.882.704.773 - - 7.400.000 - 1.890.104.773 1.741.362.057 1.741.362.057 148.742.716 148.742.716 92% 8%

2317 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 7.777.336.679 3.161.487.595 - 3.331.360.693 1.507.431.867 12.762.753.100 9.998.025.589 8.897.287.847 2.764.727.511 3.865.465.253 70% 30%

2318 JUSTICIA Y SEGURIDAD 4.079.768.501 452.959.255 - 398.621.756 274.321.756 4.657.027.756 4.332.408.628 4.332.408.628 324.619.128 324.619.128 93% 7%

2319GASTOS ESPECÍFICOS DE

REGALÍAS Y COMPENSACIONES- 3.395 - - - 3.395 3.333 3.333 62 62

98% 2%

APROPIACIÓN

DEFINITIVA

EJECUCIÓN/

OBLIGACION

SALDO POR

EJECUTAR DISPONIBLE


VIGENCIA 2014

REGISTRO/

COMPROMISO DISMINUCIONES

TRASLADO

CREDITO

TRASLADO

CT.CREDITO

%

EJECUTADO

% POR

EJECUTARCodigo Descripción

APROPIACIÓN

INICIAL ADICIONES



Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 15 de 20

2.1.3. CIERRE DEL PRESUPUESTO Mediante el Decreto N° 09 de enero 07 de 2015, certifican el superávit del Municipio de Envigado por valor de $4.091.378.533 y se efectuó el cierre del presupuesto de la vigencia 2014.

MUNICIPIO DE ENVIGADO

RESULTADO GENERAL DE LA GESTIÓN PRESUPUESTAL

VIGENCIA 2014

INGRESOS RECAUDADOS $309.696.450.724

GASTOS EJECUTADOS $305.605.072.191

SUPERAVIT EJECUCIÓN PRESUPUESTAL $4.091.378.533


3. INDICADORES DE GESTIÓN PRESUPUESTAL

NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

EJECUCIÓN DE INGRESOS 309.696.450.724

PRESUPUESTO DE INGRESOS 373.728.941.34782,87%= =

La administración del Municipio de Envigado, por cada $100 pesos que presupuestaron en el ingreso de recursos para la vigencia 2014, se recaudó $82,87. Es importante que se revise las metas de recaudo como se mencionó en el informe de la vigencia anterior.

NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

EJECUCIÓN DE GASTOS 286.053.070.762

PRESUPUESTO DE GASTOS 373.728.941.347= 76,54%=

De cada $100 previstos para cubrir gastos, efectivamente fueron ejecutados $76.54,mostrando así un equilibrio entre los recursos que recibió frente a los que se invirtieron en toda la vigencia.

NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO EJECUCIÓN DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 47.738.933.024

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE GASTOS 286.052.070.762= = 16,69%


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 16 de 20

Por cada $100 de gastos presupuestados para la vigencia 2014, $16.69 fueron destinados al funcionamiento de la Administración Central,manteniendo un equilibrio y una constante en los gastos con respecto a los años anteriores.

NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE INVERSIÓN EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN 245.525.846.986

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE GASTOS 286.052.070.762= = 85,83%

Por cada $100 de gastos presupuestados para la vigencia 2014, $85.83 fueron ejecutados en gastos de inversión, conservando de esta manera el compromiso de la administración municipal con la comunidad, desarrollando proyectos que contribuyen al bienestar de la misma.

NIVEL DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE SERVICIO A

LA DEUDA EJECUCIÓN DE GASTOS DE SERVICIO A LA DEUDA 12.340.292.180

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO DE GASTOS 286.052.070.762 = = 4,31%

Por cada $100 de gastos presupuestados para la vigencia 2014, $4.31 fueron destinados para atender el servicio de la deuda pública.

5. RENDICION DE CUENTAS El grupo auditor llevó a cabo la verificación de la rendición de cuentas en materia presupuestal, enviada por la entidad en cumplimiento de la Resolución N° 021 del 25 de febrero de 2014 de la Contraloría Municipal de Envigado. Estos fueron los ítems revisados: Acto administrativo mediante el cual se aprueba el Presupuesto General

de Ingresos y Gastos, acompañado de las Disposiciones Generales.

El presupuesto de ingresos y egresos para la vigencia fiscal del año 2014, fue aprobado mediante Acuerdo N°036 del 21 de Octubre de 2013, por un monto de $295.421.194.372.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 17 de 20

Ejecución presupuestal anual acumulada de ingresos y gastos, que contenga el presupuesto inicial, adiciones, reducciones, traslados, presupuesto definitivo, compromisos (registros), pagos y recaudo total, desglosado por rubros.

Esta información fue presentada por la entidad y fue parte del insumo para la preparación del presente informe.

Estado de las reservas presupuestales que se incluyeron en el

presupuesto en la vigencia que se rinde.

CODIGO NOMBRE FUENTETIPO DE ACTO

ADMINISTRATIVO

NUMERO DEL

ACTO

ADMINISTRATIVO

FECHA DEL ACTO

ADMINISTRATIVO

VALOR DE RESERVAS

CONSTITUIDAS(Miles)

OBLIGACIONES X

RESERVAS

PPTALES(Miles)

PAGOS(Miles)

R TOTAL RESERVAS PRESUPUESTALES 3.310.292,000 3.310.292,000 3.310.292,000

R.I TOTAL DE RESERVAS PRESUPUESTALES DE INVERSION 3.310.292,000 3.310.292,000 3.310.292,000

R.I.3 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO (SIN INCLUIR

PROYECTOS DE VIS) 37.817,000 37.817,000 37.817,000

R.I.3.11 SERVICIO DE ALCANTARILLADO 37.817,000 37.817,000 37.817,000

R.I.3.11 SERVICIO DE ALCANTARILLADO CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 1.890,000 1.890,000 1.890,000

R.I.3.11 SERVICIO DE ALCANTARILLADO

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE

DESTINACION EXCEPTO EL 42% DE

LIBRE DESTINACIÓN DE

PROPOSITO GENERAL DE MPIOS

DE CATEGORIA 4, 5 Y 6

RESOLUCION 286 20-01-2014 35.927,000 35.927,000 35.927,000

R.I.4 DEPORTE Y RECREACIÓN 304.483,000 304.483,000 304.483,000

R.I.4.3 DOTACIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS E

IMPLEMENTOS PARA LA PRACTICA DEL DEPORTE 304.483,000 304.483,000 304.483,000

R.I.4.3 DOTACIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS E

IMPLEMENTOS PARA LA PRACTICA DEL DEPORTE COFINANCIACION NACIONAL RESOLUCION 286 20-01-2014 304.483,000 304.483,000 304.483,000

R.I.5 CULTURA 526.377,000 526.377,000 526.377,000

R.I.5.5 CONSTRUCCIÓN, MANTENIMIENTO Y ADECUACIÓN DE LA

INFRAESTRUCTURA ARTÍSTICA Y CULTURAL 526.377,000 526.377,000 526.377,000


INFRAESTRUCTURA ARTÍSTICA Y CULTURAL CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 20.274,000 20.274,000 20.274,000


INFRAESTRUCTURA ARTÍSTICA Y CULTURAL

COFINANCIACION

DEPARTAMENTAL RESOLUCION 286 20-01-2014 506.103,000 506.103,000 506.103,000

R.I.9 TRANSPORTE 1.274.601,000 1.274.601,000 1.274.601,000

R.I.9.2 MEJORAMIENTO DE VÍAS 83.321,000 83.321,000 83.321,000

R.I.9.2 MEJORAMIENTO DE VÍAS CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 83.321,000 83.321,000 83.321,000

R.I.9.10 ESTUDIOS Y PREINVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA 1.191.280,000 1.191.280,000 1.191.280,000

R.I.9.10 ESTUDIOS Y PREINVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA






RESOLUCION 286 20-01-2014 1.191.280,000 1.191.280,000 1.191.280,000

R.I.12 PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES 500.000,000 500.000,000 500.000,000

R.I.12.4 REUBICACIÓN DE ASENTAMIENTOS ESTABLECIDOS EN

ZONAS DE ALTO RIESGO 500.000,000 500.000,000 500.000,000

R.I.12.4 REUBICACIÓN DE ASENTAMIENTOS ESTABLECIDOS EN

ZONAS DE ALTO RIESGO CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 500.000,000 500.000,000 500.000,000

R.I.13 PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 3.888,000 3.888,000 3.888,000

R.I.13.4

ASISTENCIA TÉCNICA EN PROCESOS DE PRODUCCIÓN,

DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN Y ACCESO A

FUENTES DE FINANCIACIÓN

3.888,000 3.888,000 3.888,000

R.I.13.4

ASISTENCIA TÉCNICA EN PROCESOS DE PRODUCCIÓN,

DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN Y ACCESO A

FUENTES DE FINANCIACIÓN






RESOLUCION 286 20-01-2014 3.888,000 3.888,000 3.888,000

R.I.14 ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN

SOCIAL 243.443,000 243.443,000 243.443,000

R.I.14.2 PROTECCIÓN INTEGRAL DE LA NIÑEZ 243.443,000 243.443,000 243.443,000

R.I.14.2 PROTECCIÓN INTEGRAL DE LA NIÑEZ

SGP RECURSOS POR

CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA

SUPERIOR AL 4 POR CIENTO

VIGENCIA ACTUAL

RESOLUCION 286 20-01-2014 243.443,000 243.443,000 243.443,000

R.I.15 EQUIPAMIENTO 419.683,000 419.683,000 419.683,000

R.I.15.3 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE DEPENDENCIAS

DE LA ADMINISTRACIÓN 33.486,000 33.486,000 33.486,000

R.I.15.3 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE DEPENDENCIAS

DE LA ADMINISTRACIÓN CREDITO INTERNO Y EXTERNO RESOLUCION 286 20-01-2014 33.486,000 33.486,000 33.486,000

R.I.15.10 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE ZONAS VERDES,

PARQUES, PLAZAS Y PLAZOLETAS 386.197,000 386.197,000 386.197,000

R.I.15.10 MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE ZONAS VERDES,

PARQUES, PLAZAS Y PLAZOLETAS






RESOLUCION 286 20-01-2014 386.197,000 386.197,000 386.197,000

VAL CIFRA DE CONTROL 3.310.292,000 3.310.292,000 3.310.292,000

VAL CIFRA DE CONTROL No Aplica NO APLICA NA 20-01-2014 3.310.292,000 3.310.292,000 3.310.292,000

FRSEP EJECUCION SEPARADA 0,000 0,000 0,000

FRSEP EJECUCION SEPARADA No Aplica NO APLICA NA 20-01-2014 0,000 0,000 0,000

REPORTE_RESERVAS_PRESUPUESTALES



Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 18 de 20

Reservas presupuestales detalladas constituidas al final de la vigencia.

Las reservas constituidas en el presupuesto de la vigencia 2014, para el presupuesto de la vigencia 2015, fue por un valor total de $19.553.001.429 soportada según la Resolución 096 de 2015.

Estado de Tesorería al cierre de la vigencia fiscal con detalle de las

cuentas por pagar su registro, beneficiario y valor.

En el Municipio de Envigadose constituyeron cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2014, por $26.510.649.741

Certificación del déficit fiscal discriminado a nivel de terceros, por Gastos

de Funcionamiento e Inversión, correspondiente a la Entidad, del periodo que se rinde.

Esta información fue presentada por la entidad, en la cual certifican que al 31 de diciembre de 2014 cerraron con un superávit presupuestal por valor $4.091.378.533.

Documento que contiene el cálculo de la capacidad de endeudamiento y

del pago al cierre de la vigencia fiscal 2014.

C UEN T A C ON C EP T O 2014

1. IN GR ESOS C OR R IEN T ES 221.141

1.1 (+) Ingresos tributarios 160.086

1.2 (+) Ingresos no tributarios 37.288

1.3 (+) Regalías 33

1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 6.283

1.5 (+) Recursos del balance 16.433

1.6 (+) Rendimientos financieros 1.018

1.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior -

1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión)

1.9 (-) Rentas titularizadas

2. GA ST OS D E F UN C ION A M IEN T O 49.852

2.1 (+) Gastos de personal 35.110

2.2 (+) Gastos generales 7.774

2.3 (+) Transferencias 6.968

2.4 (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores -

2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión

2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste

2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento)

3. A H OR R O OP ER A C ION A L (1-2) 171.290

4 . IN F LA C ION P R OYEC T A D A P OR EL B A N C O D E LA R EP UB LIC A 3,0%

5. SA LD O D E D EUD A A 31 D E D IC IEM B R E 155.813

6. IN T ER ESES D E LA D EUD A 15.020

6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar 15.020

6.2 Intereses de los creditos de corto plazo + sobregiro + mora

7. A M OR T IZ A C ION ES 4.000

8 . SIT UA C IÓN D EL N UEVO C R ED IT O *

8.1 Valor to tal del Nuevo Crédito

8.2 Amortizaciones del nuevo credito

8.3 Intereses del nuevo credito

8.4 Saldo del nuevo credito

9. C A LC ULO IN D IC A D OR ES

9.1 T OT A L IN T ER ESES = ( 6 + 8.3 ) 15.020

9 .2 SA LD O D EUD A N ET O C ON N UEVO C R ED IT O = ( 5 + 8.1 - 8 .2 - 7) 155.813

9 .3 SOLVEN C IA = IN T ER ESES / A H OR R O OP ER A C ION A L= ( 9 .1 / 3 ) : I / A O <= 40%8,77

9 .4 SOST EN IB ILID A D = SA LD O / IN G. C OR R IEN T ES = (9.2 / 1 ) : SD / IC <= 80% 70,46

9 .5 EST A D O A C T UA L D E LA EN T ID A D (SEM Á F OR O IN T ER ESES) VER D E

9.6 EST A D O A C T UA L D E LA EN T ID A D (SEM Á F OR O SA LD O D E D EUD A ) VER D E

9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE Fuente: Secretaría de Hacienda – Presupuesto y Finanzas.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 19 de 20

Vigencias futuras (constituidas y ejecutadas).

NOMBRE DE LA ENTIDAD

NIT

PERÍODO EVALUADO

OBSERVACIONES

AÑO FISCAL EN

QUE SE AUTORIZA

LA VIGENCIA

FUTURA

VIGENCIAS

QUE ABARCA -

AÑO INICIAL

VIGENCIAS

QUE ABARCA -

AÑO FINAL

FECHA DE

AUTORIZACIÓN

DE LA VIGENCIA

FUTURA

NUMERO DE

CONFIS

MUNICIPAL

CONCEPTO PREVIO DE

PLANEACIÓN

NACIONAL Y

MINISTERIO

RESPECTIVO EN CASO

DE V.F. AUTORIZADAS

PARA INVERSIÓN O

COFINANCIACIÓN

NACIONAL

VIGENCIA

FUTURA SOBRE

PROYECTO DE

INVERSIÓN

INCLUIDO EN

PLAN DE

DESARROLLO

RESPECTIVO

NUMERO DE

ACUERDO

MUNICIPAL

QUE AUTORIZO

VIGENCIA

FUTURA

TIPO DE VIGENCIA

FUTURA

AUTORIZADA

TIPO DE

GASTO

AFECTADO

POR VIGENCIA

FUTURA

AUTORIZADA

DENOMINACIÓN DEL RUBRO

PRESUPUESTAL O PROYECTO

MONTO APROPIADO

EN LA VIGENCIA

MONTO TOTAL

AUTORIZADO POR

VIGENCIAS FUTURAS

MONTO TOTAL

EJECUTADO DE

VIGENCIAS FUTURAS

POR COMPROMISOS

EN LA VIGENCIA

SALDO TOTAL POR

COMPROMETER DE

VIGENCIAS FUTURAS

ESTADO DE

VIGENCIA

FUTURA

ESTADO DE

OBRAS O RUBROS

RESPALDADOS

POR VIGENCIAS

FUTURAS

2013 2014 2015 28/08/2013 30 NAHábitat y

territorio31 EXCEPCIONAL INVERSIÓN 23093090200000010010023 2.500.000.000 5.000.000.000,00 2.500.000.000,00 2.500.000.000,00

EN

EJECUCIÓN

EN

EJECUCIÓN

2014 2015 2015 30/04/2014 12 NAHábitat y

territorio017 ORDINARIA INVERSIÓN

23093090200000011010119

23093151002000011010129

23093090200000010010124

6.537.774.515,00 6.537.774.515,00 6.494.796.208,00 42.978.307,00EN

EJECUCIÓN

EN

EJECUCIÓN

2014 2015 2015 22/06/2014 15 NA

Hábitat y

Territorio y

Desarrollo

institucional

022 ORDINARIA INVERSIÓN23153100600000010020198

21113000400020210000005933.715.845,00 1.089.092.708,00 933.715.845,00 155.376.863,00

EN

EJECUCIÓN

EN

EJECUCIÓN

2014 2015 2015 05/08/2014 18 NA

Hábitat y

Territorio,

Desarrollo

institucional,

Seguridad

ciudadana y

convivencia

pacífica, y

Desarrollo

humano

integral

027 ORDINARIA INVERSIÓN

23043121200000011010206

23083091600000010020160

23103180406000010020070

Y OTROS

15.838.006.504,00 16.428.003.005,92 15.838.006.504,00 589.996.501,92EN

EJECUCIÓN

EN

EJECUCIÓN

2014 2015 2015 13/08/2014 18 NA

Desarrollo

humano

integral y

desarrollo

institucional


23121010103000019020016

23123010101030010020010

23123010501000010020013

Y OTROS

5.618.766.510,00 5.923.000.000,00 5.618.766.510,00 304.233.490,00EN

EJECUCIÓN

EN

EJECUCIÓN

2014 2015 2015 22/09/2014 22 NAHábitat y

territorio035 ORDINARIA INVERSIÓN '23073120502000010020208 400.000.000,00 400.000.000,00 400.000.000,00 0,00 TERMINADA

EN

EJECUCIÓN

2014 2015 2015 17/10/2014 24 NA

Hábitat y

Territorio,

Desarrollo

institucional,

Seguridad

ciudadana y

convivencia

pacífica, y

Desarrollo

humano

integral


23099090100000011010122

21113000400020210000009

23093040200000011010112

Y OTROS

933.465.880,00 3.512.270.720,00 933.465.880,00 2.578.804.840,00EN

EJECUCIÓN

EN

EJECUCIÓN

2014 2015 2015 27/10/2014 29 NA

Hábitat y

Territorio,

Desarrollo

institucional,

Seguridad

ciudadana y

convivencia

pacífica, y

Desarrollo

humano

integral


21113000400010210000001

23113170904000010020003

21063000400020210000024

Y OTROS

2.785.044.674,00 4.581.642.677,00 2.785.044.674,00 1.796.598.003,00EN

EJECUCIÓN

EN

EJECUCIÓN

2014

Código: CF-F-013

Versión: 001

INFORME DE VIGENCIAS FUTURAS

MUNICIPIO DE ENVIGADO

890907106-5


Recursos manejados en Fiducias.

La entidad no tuvo dineros en fiducias durante la vigencia auditada.

Convenios de desempeño derivados de la aplicación de la Ley 358 de 1997, los acuerdos de restructuración logrados en el marco de la Ley 550 de 1999 y los programas de racionalización.

La empresa no tiene convenios de desempeño.


Código: CF-F-003

Versión: 006

Página 20 de 20

Copia del formato SEUD (Sistema Estadístico Unificado de Deuda) enviado mensualmente al Ministerio de Hacienda y Crédito público, dentro de los primeros 15 días calendario de cada mes.

SISTEMA ESTADÍSTICO UNIFICADO DE DEUDA (SEUD)

1.ENTIDAD QUE INFORMA MUNICIPIO DE ENVIGADO NIT: 890907106-5

2.ESTADO DEL MES 31-12-2014

3. CLASE DE DEUDA 5

4.DILIGENCIADO POR ANA CRISTINA PALACIO R.

5.TELÉFONO 3394000 ext. 4243 y 4248 E-MAIL [email protected]

Fax 003394062

6. Descripción 7. Código de

Crédito

8. Nro. Tramo 9. Fecha de

vencimiento

10.Fecha de Operación 11 Tipo

Operación

12.Tasa de

Interés

13 Valor operación en

moneda del pago

18. Saldo Deuda (Cifras completa)

aaaa-mm-dd aaaa-mm-dd

BANCO POPULAR

193-13-00561-8 611513789 1 2015-12-18 99 DTF+3 2.797.480.537,00 6.721.948.135,00

2014-12-18 2014-12-09 07 121.122.348,00 3.979.754.833,00

180-20-23148-6 611514480 1 2015-12-18 99 DTF+3 2.556.333.332,00 12.781.666.668,00

2014-12-18 2014-12-09 07 230.312.023,00 4.245.887.366,00

180-20-23369-6 611514981 1 2015-12-18 99 DTF+3 5.000.000.000,00

2014-12-18 2014-12-09 07 90.094.676,00 750.842.594,00

180-20-23375-8 611514981 2 2015-12-18 99 DTF+3 5.000.000.000,00

2014-12-18 2014-12-09 07 90.094.676,00 721.700.281,00

180-20-23376-7 611514981 3 2015-12-18 99 DTF+3 5.000.000.000,00

2014-12-18 2014-12-09 07 90.094.676,00 721.700.281,00

180-20-23500-1 611515547 1 2016-03-18 99 DTF+3 10.000.000.000,00

2014-12-18 2014-12-09 07 180.189.352,00 702.633.213,00

180-20-23503-7 611515547 2 2016-03-26 99 DTF+3 3.000.000.000,00

2014-12-26 2014-12-09 07 54.445.491,00 216.826.909,00

180-20-23616-1 611515547 3 2017-03-15 05 DTF+3 9.000.000.000,00

2015-03-15 99

180-20-23539-6 611515734 1 2015-01-30 99 DTF+2,4 1.600.000.000,00 14.400.000.000,00

2015-01-30 99 492.950.948,00

BANCO OCCIDENTE

477-00011135 611513694 1 2015-12-23 99 DTF+3 722.916.666,00 3.277.083.334,00

2014-12-23 2014-12-09 07 59.474.137,00 978.357.310,00

BANCO DE BOGOTÁ

76800231821 611513939 1 2015-12-24 99 DTF+3 5.517.122.604,00 3.482.877.396,00

2014-12-24 2014-12-09 07 63.209.232,00 3.369.181.348,00

76800288904 611514957 1 2015-12-24 99 DTF+3 3.463.903,97 7.496.536.096,03

2014-12-24 2014-12-09 07 136.051.117,00 1.701.152.704,37

BANCO BBVA

7680020356-9 611513897 1 2016-01-24 99 DTF+ 2,33 4.500.000.000,00 3.500.000.000,00

2015-01-24 99 2.536.760.750,00

9600087720 611514760 1 2016-01-24 99 DTF+2,33 12.498.750.000,00

2015-01-24 99 3.131.157.852,00

9600005801 611515708 1 2014-12-30 2014-12-26 06 DTF+2,5 500.000.000,00 1.500.000.000,00 8.500.000.000,00

2014-12-30 2014-12-26 07 154.237.500,00 468.695.000,00

TOTAL 109.658.861.629,03

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL HECTOR DE JESUS LONDOÑO RESTREPO Fecha de Elaboración Enero 05 DE 2015

14. Acumulados de movimientos


6. CUADRO DE HALLAZGOS CONSOLIDADOS

TIPO DE HALLAZGO

Nº DE HALLAZGO

VALOR

Administrativos 0 $0

Fiscales 0 $0

Disciplinarios 0 $0

Penales 0 $0

existen cuatro tipos de informe - contraloría envigado · 2017. 1. 30. · informe de auditoria...

Documents