estudio de prefactibilidad para la instalacion de una planta procesadora de hojuelas de camote

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERA INDUSTRIAL

TRABAJO DE INVESTIGACIN

ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA EMPRESA COMERCIALIZADORA DE HOJUELAS DE CAMOTE

PRESENTADO POR:

COBEAS MORE ROSY NOE CALLE JEAN PIERRE QUISPE GARCIA LEWISTOCTO HUAMAN RUSSELASESORADO POR:

ING. ENRIQUE ANTN ANTN

CURSO: FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS INDUSTRIALES

PIURA, 2014

ContenidoCAPTULO I: ASPECTOS GENERALES4I.1. TTULO4I.2. OBJETIVOS4I.2.1. OBJETIVO GENERAL4I.2.1. OBJETIVOS ESPECFICOS4I.3 JUSTIFICACION5I.4. MARCO LEGAL6I.5. ENTORNO MACROECONMICO8I.5.1. PBI8I.5.2. Tasa de inflacin8I.6. CLASIFICACIN PRODUCTIVA SECTORIAL9I.7. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA9I.8. RESUMEN10CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO10II.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA10II.2 IDENTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO10II.3 ESTIMACIN DE LA DEMANDA10II.3.1 Nmero de Encuestas11II.3.2 Calculo de la Demanda11II.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA14II.7. ANLISIS DE LA OFERTA16II.7.2. Identificacin de la competencia16II.7.3. Anlisis cualitativo de la competencia17II.7.4 Anlisis cuantitativo de la competencia18II.8. PROYECCIN DE LA OFERTA19II.8.1 Oferta de materia prima19II.8.2 Oferta del producto terminado Hojuelas de camote (chifles)21II.9. Anlisis de proveedores21CAPTULO III: LOCALIZACIN DEL PROYECTO23III.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN23III.2. FACTORES DE LOCALIZACIN23III.3. SELECCIN DE LA LOCALIZACIN24CAPITULO IV: TAMAO DEL PROYECTO26IV.1. TAMAO- MERCADO26IV.2. TAMAO- TECNOLOGA26IV.3. TAMAO- RECURSOS PRODUCTIVOS27IV.4. TAMAO- CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO27IV.5. TAMAO- COSTO UNITARIO27IV.6. RELACIN TAMAO- MATERIA PRIMA27IV.7. SELECCIN DEL TAMAO27CAPTULO V: INGENIERA DEL PROYECTO28V.1 PROCESO DE PRODUCCIN28V.1.1 Descripcin del proceso de produccin28V.3. REQUERIMIENTOS36V.3.1 De personal36V.4. PROGRAMA DE PRODUCCIN38CAPTULO VI: ORGANIZACIN40VI.1. TIPO DE EMPRESA40VI.2. CAPITAL SOCIAL41VI.3. ORGANIGRAMA41VI .4. FUNCIONES DE LOS RGANOS42VI.5. TRMITES LEGALES45VI.6. RGIMEN TRIBUTARIO-PLAN TRIBUTARIO46CAPTULO VII: INVERSIN48VII.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN48VII.1.1 Inversin Fija48VII.1.2 CAPITAL DE TRABAJO54 VII.1.3 OTRA ALTERNATIVA DE INVERSIN56VII.2 PROGRAMA DE INVERSIONES57CAPITULO VIII: FINANCIAMIENTO58VIII.1 Fuentes de Financiamiento58VIII.2 Alternativas de Financiamiento59VIII.3 Pago del Servicio de la Deuda60CAP IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS63IX.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS63IX.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS64IX.3 PUNTO DE EQUILIBRIO72CAPITULO X: ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS73CAPTULO XI: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA74XI.2 EVALUACIN ECONMICA74XI.2.1 VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE)74XI.2.2 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONOMICO74XI.3 EVALUACIN FINANCIERA75XI.3.1 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)75XI.3.3 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO (B/CF)75CONCLUSIONES76ANEXOS77

3

INTRODUCCIN

En los ltimos aos se ha observado que muchos negocios se estn orientando a determinado nichos de mercado como resultado de la aplicacin de tcnicas mercadolgicas.En el Per existe una produccin anual aproximada de 12,000 Tn de camote, para aprovechar al mximo estos recursos, el presente proyecto se enfoca en el estudio de prefactibilidad para la instalacin de una planta para la elaboracin de hojuelas fritas a partir de camote. El proyecto plantea la transformacin de la materia prima en un producto final (hojuelas fritas) conservando las caractersticas propias del mismo y aumentado su valor agregado, permitiendo un ahorro en costos a los clientes a los cuales va destinado.

El proyecto est clasificado, como proyecto privado y segn el giro como proyecto de generacin de transformacin y segn su origen, un proyecto derivado de estudios de mercados.

Hoy en da, las empresas se encuentran inmersas en un entorno global, interactuando y compitiendo a nivel mundial, y por ello, ahora ms que nunca, requieren ser mejores para destacar o al menos permanecer en el mercado.

CAPTULO I: ASPECTOS GENERALES

I.1. TTULO

Estudio de pre factibilidad para la instalacin de una empresa comercializadora de hojuelas de camote

I.2. OBJETIVOS

I.2.1. OBJETIVO GENERAL

1. Determinar la viabilidad comercial, tcnica y financiera de la produccin de Hojuelas de camote, aprovechando las ventajas en cuanto a la variedad de materia prima con que cuenta la regin Piura, producto de sus condiciones climticas y el mercado potencial existente en la misma.

I.2.1. OBJETIVOS ESPECFICOS

1. Analizar la produccin actual de Hojuelas de camote, establecer las zonas y formas en como el producto se comercializa.2. Identificar los mercados locales que demanden nuestro producto, con sus potencialidades o tendencias que aseguren la compra sostenible y rentable del mismo.3. Establecer la prefactibilidad y el impacto social de la produccin comercial de Hojuelas de camote, para asegurar la rentabilidad de la inversin a realizarse.

I.3 JUSTIFICACION.El camote es una raz propia en nuestro pas, que se caracteriza por un alto valornutritivo, principalmente de vitamina A; pero que lamentablemente no es explotadalo suficiente, razn por la cual est perdiendo lugar dentro de los principales cultivosalimenticios e importancia tambin como cultivo nativo, y por lo que no es posibleencontrar variedad de sub productos de la misma en el mercado; no generando elcamote otro valor que no sea el de su poca venta en fresco. El presente trabajo no se justifica nicamente en la aplicacin de conocimientospara el desarrollo de un estudio dirigido a obtener un proyecto rentable que nosgenere buenos ingresos, sino tambin en el tratar de ayudar a la revalorizacin delcultivo de camote no solo por sus propiedades nutritivas, si no tambin por ser uncultivo ancestral que con el paso de los aos ha ido perdiendo su importancia dentrode la dieta de las familias ecuatorianas, y as brindarle un mayor valor agregado aest raz, a travs de un subproducto de impacto como lo son las hojuelas fritas decamote o snack de Camote.

I.4. MARCO LEGAL

Legislacin peruana vigente respecto a la Calidad de los alimentos.

La DIGESA: Es el rgano tcnico normativo (del MINSA) en los aspectos relacionados al ROL TECNICO NORMATIVO DE LA AUTORIDAD SANITARIA NACIONAL saneamiento bsico, salud ocupacional, higiene alimentaria, zoonosis y proteccin del ambiente. (Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657), la presente Ley comprende el mbito, competencia, finalidad y organizacin del Ministerio de Salud, as como la de sus organismos pblicos descentralizados y rganos desconcentrados.

5.3.1 LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS Decreto Legislativo N1062 El Peruano, 28 de junio de 2008 (ley). Finalidad de la ley:Establecer el rgimen jurdico aplicable para garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con el propsito de proteger la vida y la salud de las personas, reconocer y asegurar los derechos de los consumidores y promover la competitividad de los agentes econmicos.Principios que sustentan la poltica de inocuidad de los alimentos: Principio de alimentacin saludable y segura.- las autoridades competentes, consumidores y agentes econmicos involucrados en toda la cadena alimentaria tienen el deber general de actuar respetando y promoviendo el derecho a una alimentacin saludable y segura. Principio de competitividad.- todos los actores de la cadena alimentaria y las autoridades competentes deben procurar la bsqueda de un desarrollo competitivo y responsable, basado en la inocuidad de los alimentos tanto de consumo interno como de exportacin, por ser condicin indispensable para la competitividad. Principio de colaboracin integral.- las autoridades a nivel nacional, regional y local, los consumidores y los agentes econmicos tienen el deber de colaborar y actuar en forma integrada para contar con alimentos inocuos.

Obligaciones de los proveedores:

Cumplir con las normas sanitarias, Aplicar los principios generales de higiene del Codex en la CA, Responsable de la inocuidad de los alimentos que ofrece al consumidor, Brindar informacin sobre los productos que sea accesible a los consumidores. Ante la presencia de peligros detectados en alimentos puestos al mercado, adoptar las medidas para reducir los riesgos y notificar a la autoridad sanitaria.

NORMA SANITARIA DE MANIPULACIN DE ALIMENTOS NTON 03026 99

Requisitos:Esta norma fue aprobada por el Comit Tcnico en su ltima sesin de trabajo el da 5 de noviembre de 1999, tiene por objeto establecer los requisitos sanitarios que cumplirn los manipuladores en las operaciones de manipulacin de alimentos, durante su obtencin, recepcin de materia prima procesamiento, envasado, almacenamiento, transportacin y su comercializacin. Es de aplicacin obligatoria en todas aquellas instalaciones donde se manipulen alimentos, tanto en su obtencin, procesamiento, recepcin de materia prima, envasado, almacenamiento, transportacin y su comercializacin y por todos los manipuladores de alimentos.

Generalidades

1. Durante la manipulacin de los alimentos se evitar que estos entren en contacto directo con sustancias ajenas a los mismos, o que sufran daos fsicos o de otra ndole capaces de contaminarlos o deteriorarlos.2. Aquellos alimentos y materias primas que por sus caractersticas propias as lo requieran, adems de cumplir con lo establecido en la presente norma, cumplirn con medidas especficas de manipulacin segn sea el caso.

I.5. ENTORNO MACROECONMICO

I.5.1. PBI

En el Per, en base a estudios del BCRP, ha ido creciendo progresivamente. El Producto Bruto Interno (PBI) del primer trimestre de 2014 con nuevo ao base 2007, muestra que la economa peruana registr un crecimiento de 4,8% respecto a similar periodo del ao anterior, sustentado en la evolucin favorable de las actividades de servicios (6,0%), trasformacin (3,7%) y extractivas (3,5).

I.5.2. Tasa de inflacin

La tasa de inflacin en el primer semestre de 2014 se ubic transitoriamente por encima del rango meta, influenciada por la presencia de condiciones climticas adversas, que incidieron en el alza de los precios principalmente de algunos alimentos, as como por el alza de las tarifas elctricas. Se mantiene la previsin que la inflacin continuara reducindose en los prximos meses hasta alcanzar la tasa de 2 por ciento en el horizonte de proyeccin 2015 - 2016. Este escenario considera que no habra presiones inflacionarias de demanda en el horizonte de proyeccin y que las expectativas de inflacin se mantendran dentro del rango meta.

I.6. CLASIFICACIN PRODUCTIVA SECTORIAL

CIIU-1549 Elaboracin de otros productos alimenticios n.c.p.

La elaboracin de piqueos fritos (papas, patacn, yuca) y otros productos fritos.

I.7. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORALa realizacin del estudio, se har ntegramente por el siguiente personal. Autores: Cobeas More RosyNo Calle Jean Quispe Garca Lewis Tocto Huamn Russel

Grado acadmico: Estudiantes de Ingeniera Industrial

Asesor: Ing. Enrique Antn Antn

Ttulo profesional: Ingeniero Industrial

I.8. RESUMEN

En el primer captulo se muestra la limitacin del proyecto, el mismo que estar limitado a las zonas productoras de camote. Adems se muestra las caractersticas propias de la materia prima, su valor calrico y nutricional. Se identific y caracterizo las presentaciones del producto determinndose que se tendr presentaciones de 25, 250, 500 gr. Para las hojuelas de camote.

El segundo captulo muestra el estudio de la oferta, determinndose que el proyecto no tendr mayor dificultad en el abastecimiento; dado que las zonas de produccin de camote es ascendente o creciente. La competencia principalmente proviene por las marcas: Crickets, villa natura, chifleria ayabaquino y otras que lo elaboran de forma artesanal. Se realiz la estimacin de la demanda, el precio del producto flucta entre 0.35 cntimos y 0.80 cntimos para las presentaciones 25 gr. Y 50gr., y de 3.65 a 7.50 para las presentaciones de 250 y 500 gr.

El anlisis del tamao de planta se muestra en el captulo tercero, siendo el tamao de planta optimo el de 74.32 kg. /h., que representa el 70% de la capacidad instalada. Luego del anlisis cada uno de los factores se concluye que la mejor alternativa de localizacin es la cuidad de Chulucanas.

En el cuarto captulo, se describen cada uno de los procesos productivos para la elaboracin de hojuelas de camote. Se determin que se necesitaran 29 trabajadores para el primer ao de produccin de la planta. La planta tendr una capacidad de produccin de 249 kg. / da de hojuelas de camote.

En el quinto captulo se determin que se necesitara una inversin tangible y una inversin intangible, imprevistos y un capital de trabajo para dos meses que asciende a S/. 239,623, haciendo un total de inversin de S/. 788,350. Sin embargo tambin se muestra una segunda alternativa de inversin en la que se considera solo el alquiler de infraestructura fsica y terreno y un capital de trabajo de una semana, haciendo un total de inversin de S/. 53,810. Mostrndose tambin las alternativas de financiamiento y el pago del servicio a la deuda.

CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

II.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA

De la materia prima los cultivos de camote se encuentra totalmente disponibles en nuestro departamento, dado que es un cultivo que se siembra todo el ao esta destinado principalmente al consumo humano (demanda para consumo humano directo). Por lo cual la oferta de esta materia prima sera utilizada para el proyecto.

II.2 IDENTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO

El producto est orientado al segmento familiar de los niveles bajo medio alto y alto. Adems de comercializarse en las diferentes y diversas tiendas, localizadas en el rea geogrfica de Piura.

Dentro del mbito familiar son las madres quienes determinan las compras; por lo cual el lanzamiento del producto debe contemplar un estudio del comportamiento de las mismas. Puesto que el tiempo que tienen para dedicarse a las labores del hogar es cada vez menor y muchas veces optan por productos que vengan listos para consumir o que sean de fcil preparacin.

Por su valor calrico y agradable sabor las hojuelas fritas de camote estn dirigidas a las familias de todo tipo social, preferentemente con hijos en edad escolar de 4 a 14 aos, pero se debe mencionar que no existe edad para su consumo.

Tambin el proyecto est orientado a jvenes y adultos de toda edad, pertenecientes a los niveles bajo, medio tpico, medio alto y alto; ubicados en todo Piura que buscan consumir un producto agradable y de fcil consumo.

Cabe resaltar que esta demanda es potencial puesto que se pretende penetrar en el Mercado Nacional como en el de exportacin siendo objetivos del proyecto ganar divisas mediante la concurrencia al mercado Internacional en un mediano plazo.

II.3 ESTIMACIN DE LA DEMANDA

Para la determinacin de la demanda de las hojuelas fritas de camote se realiz una investigacin del mercado aplicando encuestas hacia el pblico consumidor en Piura.1919

II.3.1 Nmero de Encuestas

Para determinar el nmero de muestra para un nivel de confianza de 95.5%.

p = casos favorables.q = casos desfavorables. e = error.

Para determinar el nmero de muestra de personas a encuestar:

p = 0.897 q = 0.107e = 0.05

II.3.2 Calculo de la Demanda

Para determinar la demanda se procedi a evaluar la encuesta realizada a consumidores. (Ver Anexo 02 cuadro 2.1).

La frecuencia ponderada de consumo de las hojuelas se calcula de la encuesta, dando como resultado lo siguiente:

A) Frecuencia Ponderada

Hojuelas de camote: 3.00bolsas / persona x sem.

CUADRO 01: CANTIDAD DE BOLSAS DE BOLSAS DE HOJUELAS DE CAMOTE QUE CONSUME UNA PERSONA PORSEMANA.

N. de Bolsas%

218

436

322

114

Total100

Fuente: Elaboracin Propia

Frecuencia Ponderada camote = 2*0.18 + 4*0.36 + 3*0.22 + 1*0.14 = 1.95 bolsas / x sem.=2 bolsas / x sem.

B) Demanda de Hojuelas de camote

Sabiendo que el nivel de aceptacin es de 30% para la hojuela de camote y conociendo la frecuencia ponderada de consumo (8 bolsas / mes. X persona), se procede a efectuar el clculo de la demanda estimada de la hojuela de camote.

Frec. Pond. = 2.00 bolsas / pers. X sem x 4 sem. / Mes

= 8 bolsas / mes. X persona.

CUADRO 02: CALCULO DE DEMANDA DE HOJUELA DE

CAMOTE

Aceptacin de Producto %30

Frecuencia Ponderada Hojuela Pltano8

Tamao de la Poblacin Objetivos476858

Demanda Estimada (bolsas / ao)13733510


CUADRO 03: PORCENTAJE DE CONSUMO

Cantidad

(gr)%

2584

25010

5006

Total100


CUADRO 04: DEMANDA ESTIMADA PARA LAS PRESENTACIONES

Presentacin 25 gr.432.61T.M/Ao

Presentacin 250 gr515.01T.M/Ao

Presentacin 500 gr618.01T.M/Ao

DEMANDA ESTIMADA1565.62T.M/Ao


II.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA

El nmero de poblacin para el ao 2012 fue obtenida del INEI, para los aos posteriores se calcul multiplicando por el ndice de crecimiento.

Tasa de Crecimiento = 1.1

CUADRO 05. PROYECCIN DE LA DEMANDA

AOPiuracastillacatacaossullana

2012448323208262121664267221

2013472981219716128356281918

2014498995231801135415297424


Poblacion Urbana = 0.7 de la Poblacion total

AOS

pob.totalpob. Urbana

20121045470731829

20131102971772080

20141163634814544

Poblacion objetivo Ao objetivo 814544

CUADRO 06: DEMANDA INSATISFECHA (T.M)

AOSPob. Objetivo

camote

2015859344988

20169066081102

20179564711230

201810090771373

201910645771532

202011231281709

202111849001907

202212500702129

202313188242375


CUADRO 07: PROYECCIN DE DEMANDA CUBIERTA POR EL PROYECTO

(T.M)

Aoscamote

2015247

2016276

2017307

2018343

2019383

2020427

2021477

2022532

2023594


II.7.ANLISIS DE LA OFERTA II.7.1. Estructura del mercadoEl mercado esta integrado por las familias de la ciudad de Piura, hombres y mujeres

de todas las edades, nios, jvenes y adultos, es la poblacin consumidora de snacks a base de camote.

II.7.2. Identificacin de la competencia

Villa Natura Snacks Crickets Chifleria ayabaquino

II.7.3. Anlisis cualitativo de la competencia

Villa Natura Una empresa peruana que durante los ltimos 10 aos, viene elaborando, distribuyendo y comercializando una amplia gama de productos que incluyen frutos secos y snacks; productos de chocolatera y galletera, condimentos, especias; as como otros insumos para panadera, pastelera y gastronoma en general.

Desde sus inicios las estrategias comerciales aplicadas y el esfuerzo innovador de nuestro talento humano, han permitido experimentar un satisfactorio crecimiento y posicionamiento de nuestras marcas Villa Natura, Valle Natura, Veggie Chips Gelce y Natura Gourmet; as mismo, gracias al logro obtenido, empresas extranjeras han confiado en nosotros para realizar la distribucin y representacin de sus marcas en nuestro pas como: Gulln (Galletera - Espaa), Daily (Endulzantes Chile), Duo Penotti (Crema de Avellanas Holanda).

Actualmente el Grupo Villa Natura mantiene slidas relaciones comerciales con proveedores y clientes extranjeros, manteniendo un flujo creciente de importaciones y exportaciones.

Snacks Crickets

Empresa agroindustrial dedicada a la produccin, comercializacin y distribucin a nivel nacional de su lnea de bocaditos, ofrece un producto sin sabores ni colorantes artificiales. Sus principales productos son los Chifles (Salados, Picantes y Dulces); pero tambin ofrece otra serie de productos de excelente calidad como: Man (Salado, Confitado, Con Pasas), Habas, Camotes Fritos, Papitas Fritas, y productos propios de la regin norte del pas como la Algarrobina, la Natilla y la Miel de abeja. Es una empresa lder en el mercado peruano de snacks con reconocido prestigio por sus consumidores. Estn ubicados en Calle Tacna 516- Plaza de Armas Piura. En Aeropuerto de Piura-Sala de embarque y en Centro Comercial Real Plaza- Modulo 13.

Chiflera el Ayabaquino

Chiflera El Ayabaquino, ofrece chifles piuranos de pltano, papa, camote. Cuenta con ms de 25 productos piuranos muy aceptados como camotes, algarrobina, natillas, etc. Tres aos atrs obtuvo reconocimientos importantes como el del Premio a la calidad en Suiza y ser considerado como la Empresa Peruana del Ao por la Asociacin Civil de Empresa Peruana del Ao. Hoy, es uno de los 10 casos empresariales de MYPE (mediana y pequea empresa) ms importantes del pas. El primer exportador de chifle del Per. Ubicado en: Int Mcdo Modelo.

II.7.4 Anlisis cuantitativo de la competencia

Con respecto a Snacks Crickets: El ao pasado, los mercados destinos de los snacks fueron Estados Unidos, Francia, Suiza, Espaa, Japn, Canad y Venezuela. Para este ao se han iniciado conversaciones con empresarios de Colombia y Panam para que dichos productos ingresen a estos pasesPara este ao, esperan duplicar las exportaciones de snacks (chifles, camotes y

habas), alcanzado los US$ 400 mil, lo que equivaldra a 16 contenedores.

Con respecto a Villa Natura El ao pasado se enviaron 8 contenedores a los mercados de Estados Unidos (Miami, Los ngeles), Francia, Suiza, Espaa, Japn, Canad y Venezuela, logrando facturar US$ 200 mil, y para este ao ya se ha iniciado las conversado con empresarios de Colombia y Panam, para que dichos productos ingresen a estos pases.Mensualmente producen 10 toneladas de chifles y 5 toneladas de los otros productos, advirtiendo el papel protagnico que cumple el primero, calificndolo como su producto de bandera, tanto en el exterior como a nivel nacional, por eso es que se vende en presentaciones de 40 gramos, 80 gr, 200 gr, 250 gr, 400 gr y mediokilo.

Con respecto a Chiflera El Ayabaquino: la materia prima necesaria esta alrededor de 3 mil camotes diarios para frer y producir piqueos, aunque en pocas de gran demanda llega incluso se llega a emplear hasta 5 mil camotes.

II.8.PROYECCIN DE LAOFERTAII.8.1 Oferta de materia prima

Para el caso de la oferta de materia prima, Chulucanas representa el 27.6 % de la produccin regional de camote. La produccin en los ltimos aos en Chulucanas es la siguiente:

CUADRO 08: OFERTA DE MATERIA PRIMA

AOScamote

200095 882

200191 350

2002166 803

2003193 439

2004122 506

2005104 390

2006183 560

2007179 988

2008225 040

2009227 852

2010198 606

2011220 637

2012212 024


2222

II.8.2 Oferta del producto terminado Hojuelas de camote (chifles)

Dado que en la ciudad existen varias empresas dedicadas a la comercializacin y distribucin de chifles, se determina a 35% el porcentaje de participacin de la empresa sobre la demanda insatisfecha mostrada a continuacin:CUADRO 09: OFERTA DEL PRODUCTO TERMINADO HOJUELAS DE CAMOTE

AosDemanda (kg de chifles)% ParticipacinOferta

2015247 0003586 450

2016276 0003596 600

2017307 00035107 450

2018343 00035120 050

2019383 00035134050

2020427 00035149 450

2021477 00035166 950

2022532 00035186 200

2023594 00035207 900


II.9. Anlisis de proveedores

En la regin Piura se cuenta con un gran nmero de productores de camote. A continuacin se detallan las zonas productoras:

CUADRO 10: ANLISIS DE PROVEEDORES

PRODUCTORESLUGARCULTIVO: camote (Has)

PIURALA UNIN58

CHULUCANASCHULUCANAS1742

MORROPON400

FRIAS180

CHALACO221

SAN LORENZOCRUCETA74

SUYO20

PAIMAS10

SULLANA843

HUANCABAMBAQUISPAPAMPA14

SONDOR265

CANCHAQUE640

HUAMACA1200

AYABACAAYABACA689

SAPILLICA36

TOTAL6 392


CAPTULO III: LOCALIZACIN DEL PROYECTO

III.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN

Se considera la ubicacin del proyecto en chulucanas, ya que aqu es donde se encuentra el mercado potencial.

III.2. FACTORES DE LOCALIZACIN

Los factores de localizacin de mayor incidencia y que sern analizados son los siguientes:

1. Disponibilidad de materia prima: el camote proveniente de las zonas productoras constituyen el elemento principal del proceso; por lo tanto el factor materia prima se considera el ms importante. Dicho factor ha sido ponderado con 36 puntos.2. Facilidad de transporte y comunicaciones: al contar con vas locales nos permitir u rpido acceso a los mercados, para la distribucin del producto; una directa comunicacin con los clientes actuales y potenciales. Dicho factor ha sido ponderado con 21 puntos.3. Cercana de los mercados: el abastecimiento dentro de la zona permitir una relacin ms estrecha con los clientes. Este factor se le asignar 15 puntos.4. Disponibilidad de energa elctrica: actualmente la disponibilidad de energa elctrica en la ciudad de Piura es buena. Ello es de vital importancia para el proyecto ya que permite el funcionamiento de la maquinaria empleada. Se le ha asignado 12 puntos.5. Mano de obra: factor de regular importancia. Su disponibilidad es inmediata por la necesidad de trabajo que existe en la actualidad. Su ponderacin es 9 puntos

2727

Calificacin:

Muy bueno

9- 10

Bueno6- 8

Regular4- 5

Deficiente0- 3

III.3. SELECCIN DE LA LOCALIZACIN

III.3.1. Mtodo de Ranking de Factores

CUADRO 11: MTODO RANKING DE FACTORES

FACTOR

PONDERACINCALIFICACIN

CHULUCANASMORROPONCHALACO

F1361076

F221997

F315785

F412998

F59986


CUADRO 12: CALIFICACIN PONDERADA

FACTORCALIFICACIN PONDERADA

CHULUCANASMORROPONCHALACO

F1360252216

F2189189147

F310512075

F410810896

F5817272

TOTAL843741606


Por lo tanto la zona elegida es el distrito de chulucanas

CAPITULO IV: TAMAO DEL PROYECTO

El tamao del proyecto esta relacionado con el volumen de mercado a satisfacer; sin embargo esto esta supeditado a la tecnologa existente en el mercado. Por ello se analizara todos los factores que intervienen para determinar tcnicamente la mejor alternativa.

IV.1. TAMAO- MERCADO

De acuerdo con los resultados obtenidos en el estudio del mercado se deduce que existe una demanda insatisfecha en la zona, a pesar de que existen muchos negocios dedicados al rubro de los chifles, lo que otorga cierto grado de holgura en cuanto a la capacidad de absorcin de mercado. Como ya se vio anteriormente la demanda potencial de hojuelas de camote.

IV.2. TAMAO- TECNOLOGA

De acuerdo a las investigaciones efectuadas se puede concluir que el mercado nacional cuenta con equipos necesarios para esta industria.

Para el proceso de elaboracin del chifle se requiere:

1. Dos cortadoras industriales de revolucin para obtener el chifle.

2. Tres pailas de acero inoxidable de capacidad de 1 metro cbico para realizar el proceso de inmersin, en donde, con la finalidad de que no oxide la materia prima en dixido de azufre al 1%. 3. Tres empacadoras manuales.

4. El pesado se lo realizar en cinco balanzas digitales con capacidad de 250 gramos para pesado del producto final.

La capacidad de cortado es de 96 kg/h (factor que no es restrictivo para el proyecto)

IV.3. TAMAO- RECURSOS PRODUCTIVOS

Se cuenta con maquinaria y mano de obra suficiente para satisfacer la demanda. Se contara con un nmero medio de trabajadores entre administrativos, obreros, limpieza, vigilancia, dado que se considera una mediana empresa.

IV.4. TAMAO- CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO

Siendo el monto no considerable y conscientes de que esta industria pretende fomentar el desarrollo agroindustrial de la regin; existen instituciones de apoyo financiero nacionales y extranjeras, que impulsan el desarrollo de la pequea y mediana empresa, estas pueden financiar el proyecto cuando se decida el tamao de la empresa. La cual ser, en sus inicios, una pequea empresa dedicada a la produccin de snacks a base de camote en sus diferentes variedades.

IV.5. TAMAO- COSTO UNITARIO

Para el proyecto se tomaran en cuenta los costos unitarios, los cuales sern los mnimos posibles, sin que esto se vea afectado en la calidad del producto

IV.6. RELACIN TAMAO- MATERIA PRIMA

El proyecto cubrir el 25% de la demanda de hojuelas, significando un tamao de 49 Kg/h. segn la disponibilidad de materia prima se alcanza para cubrir la demanda. Procesndose 416 Kg/da de hojuelas o chiles de camote. En el primer ao se iniciar con una produccin de 99.8 Tm.

IV.7. SELECCIN DEL TAMAO

Teniendo en cuenta que se obtiene aproximadamente un 70% de chifles respecto al peso de la pulpa de camote pesada antes de cortarla en rodajas, el tamao ptimo de la planta ser de 74 Kg/h que representar el 70% de la capacidad instalada. Se prev que de acuerdo al incremento de materia prima es posible trabajar con la misma planta en turnos adicionales cuando se necesite. La produccin comenzar con el 45% de su capacidad en el primer ao.

CAPTULO V: INGENIERA DEL PROYECTO

V.1 PROCESO DE PRODUCCIN

V.1.1 Descripcin del proceso de produccin

La obtencin de hojuelas de camote para la alimentacin humana, comprende las siguientes etapas para el proceso productivo:1. Recepcin y pesado

Consiste en la recepcin de la materia prima (camote) y el pesado de la misma para depositarlo en el ambiente de recepcin de camote.2. Inspeccin y seleccin

Se debe inspeccionar para determinar el grado de contaminacin o impurezas y se seleccionan de acuerdo con el criterio preestablecido: Madurez fisiolgica, tamao, dimetro, defectos que impidan su procesamiento (roturas o daos por bacterias, hongos, etc.)3. Lavado

Se realiza para eliminar la suciedad, tierra, ltex. Para lo cual se utilizara un chorro de agua.4. Pelado

La eliminacin de la cascara, constituye uno de los procesos ms importantes dentro del procesamiento de camote, debido a la adherencia de esta pulpa y a la presencia del ltex en la cascara.Previo al pelado se debe colocar el camote en un recipiente con agua a una temperatura de 550 C por espacio de 4 minutos con el objeto de facilitar el pelado.Esta etapa ser manual utilizando cuchillos con suficiente filo, cortando primero los extremos y luego efectuando un corte poco profundo a lo largo, procurando no cortar la pulpa. Finalmente con la ayuda de un cuchillo se procede a levantar la cascara.

5. Rebanado o cortado

Consiste en cortar transversalmente el producto de modo que se formen hojuelas (de forma elptica), el grosor de la hojuela ser de 2.0 mm, para lo cual se har uso d una maquina cortadora.6. Fritura

Su objetivo es cocinar el interior del vegetal provocando la gelatinizacin del almidn. En trminos generales los trozos se sumergen a 170-1800 C, en un tiempo de 5.1 minutos por un kilogramo de hojuela, sin embargo segn la relacin aceite-producto el tiempo y la temperatura pueden variar. El proceso de fritura, se llevara a cabo de forma adecuada, para evitar el deterioro del aceite acausa de un aumento de la temperatura y el aumento de tiempo de coccin y absorcin del aceite a causa de la disminucin de temperatura.La coccin se realizara sobre coladores de aceros inoxidables, lo que facilitara posteriormente el escurrido.7. Escurrido

Una vez fritas las hojuelas de camote, son escurridas en los coladores de acero inoxidable, para eliminar el exceso de aceite, adems de reutilizarlo y mejorar su presentacin.8. Condimentado

Esta etapa consiste en aadir al producto sal. Se debe hacer de modo que se mezclen bien las hojuelas de camote sin que estas se daen.9. Empaquetado y pesado

El producto ya listo y frito se envasa en bolsas laminadas, controlando el peso de las mismas de modo que cada empaque lleva el peso indicado (25,250, 500 gr), adems de la informacin requerida por el decreto supremo N0 000-980 SA. Reglamento sobre vigilancia y control de alimentos y bebidas, donde se estipula las normas que deben tener los alimentos y las bebidas.

Para el pesado se har uso de balanzas electrnicas.

10. Sellado

El producto ya envasado y pesado se procede a sellar, haciendo uso de las selladoras de pie. Para el caso de la presentacin de 25 gr. Se engraparan cada doce en tiras de cartn, luego se apilaron en cajas. Para las dems presentaciones (250, 500 gr.) se efectuar el mismo procedimiento, a diferencia que no se engraparan en tiras de cartn.11. Almacenaje

El producto ya colocado en cajas ser trasladado al almacn de productos terminados, donde permanecern hasta el momento de su venta. Deben ser colocados en un lugar seco y fresco.

FIGURA 01: DIAGRAMA DE FLUJO

Diagrama de flujo de proceso

Proceso:Elaboracin de hojuelas fritas de camote

Mtodo:Actual

Empieza:Recepcin de materia prima

Termina:Almacenamiento

Elaborado por:Cobeas more RosyNo Calle Jean PierreQuispe Garcia LewisTocto Huaman Russel

Revisado por:Ing. Anton anton Enrique

Fecha:15/12/2014

Fuente: Elaboracin propia

3030

Materia prima (camote) 100 kg

Calentamiento de aceite (180 0 C)317

1-1

Recepcin y pesado

1

11

2

2-2

3

Al almacn

Almacenamiento

A la mesa de seleccin

Inspeccin y seleccin

Al rea de lavado

3 Lavado

4 Remojo en agua tibia

4 A mesa de pelado

5 Pelado

5 A la cortadora

6 Cortado

Almacenamiento232

8-3

Fritura

9 Escurrido

6A la mesa de condimentado

10 Condimentado

Enfriamiento1113

A empaque y7 sellado

11

12-4

13

Llenado (25 gr)

Pesado

Escurrido

15

16-5

17

Llenado(250 gr) Pesado

Sellado

Llenado(500 gr) Pesado

Sellado

15

16-5

17

14 Escurrido

21 Apilado del producto

81

Resumen

EventoSmbolocantidadTiempo

Operacin21293

Inspeccin691

Operacin inspeccin691

Transporte861

Almacenamiento145

Demora213


33

FIGURA 02: BALANCE DE MATERIA DEL PROCEDIMIENTO DE HOJUELAS DE CAMOTEMateria prima (camote)

100 Kg

Recepcin y pesado

Almacenamiento

Inspeccin y seleccin

camote daado: 1kg (1%)

Relacin agua / producto: 1.5

Relacin agua / producto: 1.5

Lavado

Remojo en agua tibia (T=4)

Pelado

Cortado

Agua: 148.5 lts. Impurezas:0.20 kg. (0.202%) Agua: 148.2 lts

Cascara: 24.7 kg. (25%)

Residuos: 4.94 kg (6.7%)

Aceite: 38.04 lts. (55%)

Calentamiento del aceite

Fritura

Agua: 12.45 lts (18 %); aceite:9.51 lts (25%)

68.12 kg + 17.12 lts. Aceite

Escurrido Aceite: 17.12 lts. (45%)

68.12 kg

Condimentado

34

Enfriamiento T=45

69.82 kg

Cancha:9.5 kg(20%

47.41 kg

Cancha:0.63 kg

69.82 kg

15.99 kg

Cancha:0.13 kg

6.42 kg

3636

Mezclado

(4%)

Mezclado

(2%)

Mezclado

Llenado (25 gr)

Llenado (250 gr)

Llenado (500 gr)

Pesado

Pesado

Pesado

Sellado

Sellado

Sellado

Engrapado

56.91 kg

16.62 kg 6.55 kg

Apilado

Apilado

Apilado

Almac.

Almac.

Almac.


V.3. REQUERIMIENTOS

V.3.1 De personal

Se har uso de mano de obra directa e indirecta, de conformidad a las necesidades del proyecto, dentro de estas dos clases de mano de obra se consideran personal calificado, semicalificado y no calificado.

El personal no calificado en el proceso de produccin, se dedicara a la recepcin de materia prima, lavado, pelado, adems de alimentar a la maquina cortadora para el inicio de la operacin. A este rubro tambin pertenece el personal de vigilancia.

El personal semicalificado ser el encargado del correcto manejo de los equipos, maquina cortadora, operaciones de pesado y sellado.

Finalmente el personal calificado lo constituyen el supervisor de turno y el personal administrativo (administrador, contador, secretaria).

En lo referente a la mano de obra indirecta se tiene el personal semicalificado (almacenero) y no calificado (ayudante).

CUADRO 13: REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

Cargo o funcinCalificacinRgimen laboralNumero de trabajadoresSexo

Ao de operacin

123-5

De produccin

Mano de obra directa

Personal de lavadoNCO222F

Personal de peladoNCO556F

Personal de frituraSCO445M

Personal de selladoSCO566F

AyudantesNCO222M

Mano de obra indirecta

Ingeniera de plantaCE111M

Tcnica de laboratorioCE111M

AlmaceneroSCE111M

VigilanteNCO222M

Total de produccin232426

De operacin

37

Administrador

ContadorCE111M

SecretariaCE111M

Total operacinCE111F

333

De ventas

VendedoresSCO345F

Total ventas345

Nmero total de personal293134


V.4. PROGRAMA DE PRODUCCIN

La planta tendr una capacidad de produccin de 249 kg. / Da de hojuelas de camote, procesando 416 kg de camote, consiguindose una produccin de 72 T.M. / ao de hojuelas de camote, en un turno de 8 horas diarias. El almacn de productos terminados tiene una capacidad de 26.7 T.M. de hojuelas de camote respectivamente.

La mquina cortadora tiene una capacidad de 1.6 kg. / min.

La capacidad instalada ser de 563 kg. / Da de hojuelas de camote, y la capacidad instalada ser progresiva hasta alcanzar el 70 %, de acuerdo con el

3939

asentamiento de la empresa, crecimiento, y expansin a nivel regional y posteriormente nacional del producto.

La planta trabajara en un turno de 8 horas diarias, 24 das por mes y 288 das por ao.

CUADRO 14:CRONOGRAMA DE PRODUCCIN DE HOJUELAS DE CAMOTE


CAPTULO VI: ORGANIZACIN

VI.1. TIPO DE EMPRESA

La forma societaria elegida para este proyecto en estudio es sociedad annima cerrada. Estas sociedades son frecuentemente familiares y con un escaso nmero de accionistas (mximo de veinte) y no responden a la cotizacin de las acciones en bolsa; por lo tanto; al no encontrarse dimensionados en el pblico, existe un nmero reducido de empresarios interesados, es decir, en todos los socios existe un nimo empresarial. Adems cuenta con las siguientes caractersticas:

CUADRO 15: CARACTERSTICAS DE LAS FORMAS SOCIETARIAS

CapitalEl capital social deber ser representado por acciones y se integra a los aportes de cada uno de los socios. Para la constitucin se requiere tener el capital suscrito totalmente y cada accin suscrita est pagada, por lo menos, en un 25%.

ConstitucinVer figura

AccionistasEl nmero de accionistas no debe ser menor a

2 personas naturales o jurdicas, residentes o no residentes, mientras el nmero mximo es20.

rganos de la sociedadJunta General de Accionistas

Directorio

Gerencia General

DuracinDeterminado o indeterminado

Fuente: gua de inversiones en el Per 2008

4949

VI.2. CAPITAL SOCIAL

El capital social de una empresa es uno de los principales conceptos de la contabilidad. Define el dinero que los socios o los accionistas de una empresa aportan a la misma sin derecho de devolucin. Es decir, recoge el valor total de los aportes iniciales, ms los posteriores aumentos o disminuciones, que los dueos de una empresa ponen a disposicin de la misma, ya sea en el momento de crearla o cuando ingresa un nuevo socio o accionista. Es un recurso contabilizado en el pasivo de la empresa que indica una deuda de esta frente a los socios que han realizado el desembolso. Para el caso de la empresa el capital ser representado por participaciones y deber estar pagada cada participacin por lo menos en un 25%.

VI.3. ORGANIGRAMA

Debido al tamao, caractersticas y tipo de produccin de la empresa, esta deber responder al organigrama que se encuentra a continuacin siendo este del tipo funcional.

FIGURA 03: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

Gerente general

Jefe de administracin y ventas

Jefe de produccin Jefe de contabilidad y finanzas

Asistente de administracin

Supervisor de produccin Asistente de contabilidad

Asistente de produccin

Operarios

Fuente. Elaboracin Propia

Como se muestra en el grafico anterior el organigrama consta de la gerencia general y tres reas: Contabilidad y Finanzas, Administracin y Produccin.

VI .4.FUNCIONES DE LOS RGANOS Gerente generalLas principales funciones del gerente general son:

-Verificar peridicamente el cumplimiento de planes de las dems jefaturas y desarrollar metas a corto y largo plazo para cada departamento.- Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo y objetivos anuales.

-Comunicarse semanalmente con los gerentes de cada rea para revisar los pronsticos por departamento y asegurar la coherencia con la proyeccin anual.-Proporcionar informes semanales acerca de las condiciones financieras a la gerencia del concesionario.-Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus anlisis se estn llevando correctamente.-Crear y mantener buenas relaciones con las instituciones financieras y el personal de los fabricantes.-Coordinar reuniones regulares con los gerentes de cada rea para asegurar su rentabilidad y eficiencia.-Supervisar la contratacin y entrenamiento de todos los gerentes de las reas.-Mantener una actitud entusiasta para motivar a los empleados y mantenerles la moral bien alta.-Enfocarse en cualquier reclamo de los clientes que los gerentes de departamento no han podido rectificar y tomar las acciones necesarias para resolver estos reclamos.Jefe de Produccin

Las principales funciones del jefe de produccin son las siguientes:

-Responsable de la produccin diaria, garantizando el buen funcionamiento de esta rea cumpliendo con las tasas de eficiencia pactados.

-Coordinar con la gerencia general y la jefatura de administracin y ventas, la cantidad de produccin y la calidad de la misma para cubrir las expectativas de los clientes.- Registros y proyeccin de la produccin.

Supervisor de Produccin

Las principales funciones del supervisor de produccin son:

- Encargado de analizar los pedidos, priorizando rdenes de produccin.

Responsable de repartir los trabajos en las diferentes reas de la planta, evaluar tiempos de entrega y recogerlos.-Hacer seguimiento de los procesos productivos para facilitar los desfases de un rea a otra.-Encargado de acelerar el proceso de produccin mediante la reduccin de tiempos muertos, mejora de eficiencia en cada proceso.-Consolidar la produccin de la planta y elaborar reportes diarios de produccin y realizar anlisis cualitativos y cuantitativos de las actividades del rea.Asistente de produccin

Las principales funciones del asistente de produccin son:

- Anlisis y seguimiento de los indicadores de produccin.

- Seguimientos administrativos y logsticos.

- Controlar procesos de acuerdo a procedimientos.

Operarios

Las principales funciones de los operarios son:

- Realizar el proceso productivo.

- Asistir a toda capacitacin implantada por sus superiores.

rea de contabilidad y finanzas

Jefe de contabilidad y finanzas

Las principales funciones de jefe de contabilidad y finanzas son:

-Formular los Estados Financieros y presupuestos para ciertos horizontes de tiempo.- Controlar los gastos.

Asistente de contabilidad

Las principales funciones de asistente de contabilidad:

-Generar mensualmente procesos automticos como: Depreciaciones de activos fijos, diferencia en cambio, amortizacin de diferidos, facturacin interna de equipos.-Actualizar movimientos contables desde los mdulos de activos fijos y diferidos.-Hacer las contabilizaciones de costos de plantas de produccin, as como los cierres mensuales de las mismas, determinando el estado de resultados por cada material producido.

rea de administracin y ventas

Jefe de administracin y ventas

Las principales funciones del jefe de administracin y ventas:

- Planificar la demanda por lnea de producto.

- Programar, distribuir y controlar las cuotas y los gastos del rea de ventas.

-Coordinar, controlar y asegurar el abastecimiento y distribucin de nuestros productos.

VI.5. TRMITES LEGALES

VI.5.1 Requerimientos legales del gobierno local

La municipalidad de Piura establece que para cualquier empresa de ndole industrial requiere gestionar los siguientes trmites que se detallan a continuacin:

CUADRO 16: DENOMINACIN DE LOS PROCEDIMIENTOS A TRAMITAR PARA LA IMPLEMENTACIN DE LA EMPRESA

Denominacin del procedimiento

Licencia de funcionamiento

Certificacin de zonificacin y

compatibilidad de uso

Certificado por inspeccin tcnica

de INDECI

Licencia de construccin

Licencia de formato de presupuesto

de obras

Revisin de planos

Derecho de inspeccin ocular

Licencia de cerco perimtrico

Fuente: Municipalidad de chulucanas

VI.6. RGIMEN TRIBUTARIO-PLAN TRIBUTARIO TRIBUTOS INTERNOSImpuesto a la Renta: El impuesto a la renta es un impuesto que se grava a las rentas que provienen del capital, del trabajo o de ambos factores y consiste en el pago anual del 15% de la renta neta, segn la Ley N 28810 que amplio vigencia de la Ley N 27360, ley sobre las normas de promocin del sector agrario, hasta el 31 de diciembre del 2011.Impuesto general a las Ventas: Corresponde al 19% de las compras realizadas. El saldo a favor del exportador se emplear para compensar el pago del impuesto a la renta.Tributos del gobierno local

Impuesto predial: Es un impuesto que grava la propiedad de los predios urbanos y rsticos. ste se calcula aplicando al monto del autovalo del total de predios del contribuyente ubicados en el XXXXXX, la escala establecida en la Ley de Tributacin Municipal. El autovalo se obtiene aplicando los aranceles y precios unitarios de construccin que formula el Consejo Nacional de Tasaciones (CONATA) y aprueba anualmente el Ministerio de Vivienda.Contribucin a la seguridad social (ESSALUD): Este seguro se complementa con los planes de salud brindados por las entidades empleadoras ya sea en establecimientos propios o con planes contratados

con Entidades Prestadoras de Salud (EPS) debidamente constituidas. La tasa mensual asignada ser de 4%, a todos los trabajadores que se encuentren en actividad.

Beneficios sociales

CTS: Monto equivalente a 15 das de remuneracin por ao de servicio con tope de 90 das de remuneracin. Este monto est incluido en el jornal diario de los empleados.Gratificaciones: Ley establece el derecho de los trabajadores a percibir dos gratificaciones en el ao, medio sueldo con motivo de Fiestas Patrias y medio sueldo con ocasin de la Navidad. ste monto est incluido en el jornal diario de los empleados.Vacaciones: Las normas constitucionales y la legislacin laboral nacional consagran: el descanso semanal remunerado, los feriados no laborales y las vacaciones anuales pagadas correspondientes a 15 das.Despido Arbitrario: La indemnizacin es de 15 remuneraciones diarias por ao completo de servicio hasta un mximo de 180 remuneraciones.

CAPTULO VII: INVERSIN

VII.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN

Las inversiones del proyecto, son todos los gastos que se efectan para la adquisicin de determinados factores o medios productivos, los cuales permiten implementar una unidad de produccin que a travs de tiempo genera flujo de beneficios.

Asimismo, es una parte del ingreso disponible que se destina a la compra de bienes y/o servicios con la finalidad de plasmar con las tareas de ejecucin y de operacin de actividades, los cuales se realizan previa evaluacin de flujo de costos y beneficios actualizados.

Por ejemplo, cuando los accionistas de una Empresa desean invertir cierto monto de capital en una actividad productiva y/o de servicio, la ejecucin de la inversin requiere contar con estudios denominados Proyectos de Inversin, los cuales justifican el requerimiento de costos de oportunidad y de la rentabilidad de la inversin de capital.

Los elementos que constituyen la estructura de la inversin fija son clasificados de muchas formas, pero sin variar la presentacin esquemtica o dejar de considerar a todos los rubros que conforma el cronograma de Inversiones solo puede variar cuando se trata de algunos proyectos especiales o en el caso de que la etapa de la ejecucin del proyecto sea de larga duracin, adecundose en ambos casos de acuerdo a la necesidad del proyecto.

VII.1.1 Inversin Fija

La Inversin Fija, es la asignacin de recursos reales y financieros para obras fsicas o servicios bsicos del proyecto, cuyo monto por su naturaleza no tiene necesidad de ser transado en forma continua durante el horizonte de planeamiento solo en el momento de su adquisicin o transferencia a terceros. Estos recursos una vez adquiridos son reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo incorporados a la nueva unidad de produccin hasta por agotamiento, obsolescencia o liquidacin final.

VII.1.1.1 Inversin Tangible

Los bienes tangibles o fsicos son los que se caracterizan por su materialidad, la mayor parte de estos recursos estn sujetos a depreciacin. La inversin tangible se muestra en el cuadro a continuacin:

1. Terreno

rea Total1569.03

Costo x metro cuadrado (Soles)135Soles

Costo Total del Terreno

(Soles)211,820soles


2. Edificaciones (Ver Anexo 04 Cuadro 4.1)

Costo Total Edificaciones 279,006.8

3. Infraestructura de servicios Bsicos

RubroCosto Total

(Soles)

Costo de Conexin del servicio de Agua y

Desage300

Costo de Conexin del servicio de Energa200

Costo de Instalacin del Servicio de Telefona200

Costo Total Servicios 700


4. Maquinaria y Equipo (Ver Anexos 04 Cuadro 4.2)

FaseCosto Total (Soles)

1.- Fase de Lavado

Balanza para Pesado de Materia Prima450

Carritos transportadores (0.50 m X 0.75 m)94

Lavador de loseta (0.75 m x 1.5 m)325

2.- Fase de Pelado

Peladores6

Cuchillos24

Mesas de 1.1 m x 1.6 m113

Contenedores de Plsticos68

3.- Fase de Cortado

Maquina Cortadora2450

Costo de Transporte a Planta (3%)73.5

Costo de Montaje (5%)122.5

4.- Fase de Fritura

Peroles760

Compra e Instalacin de Cisterna de Gas800

Cocina Industrial de 8 Hornillas1500

Costo de Transporte a Planta (3%)45

Costo de Montaje (5%)75

5959

Coladores de Acero Inoxidable144

Escurridores Plsticos88

5.-Fase de Enfriamiento y Condimentado

Mesas de 1.1 m x 1.6 m577.5

6.-Fase de Sellado

Selladoras de Pie2250

Balanzas Electrnicas5687.5

Jabas Plsticas77.5

7.- Equipo para Control de Calidad

Termmetro570

8.- Almacenamiento

Parihuelas de 3.5 m X 3.5 m332


COSTO TOTAL16691.5


5. Vehculos

RubroCantidadCosto Total (Soles)

Camioneta110,350


6. Mobiliario y tiles

Rubro

CantidadCosto total

(Soles)

escritorios para personal administrativo

3

1350

escritorios para personal en planta31140

Sillas8176

estante para archivadores1120

Closet (1.25m x 0.60m)1100

Armario (2.55 m. x 0.60 m.)1150

Mesa Simple130

tiles y Material de Oficina1250

Computadoras e Impresora3878

Sofs3240

Sillones6270

Esquinero120

Mesa de Centro115

Contenedor de Basura150

Bolsas para la Basura94.5

Total Mobiliario y tiles4794


CUADRO 17: RESUMEN INVERSIN TANGIBLES (SOLES)

RubroCosto Total

1. Terreno211,820

2. Edificaciones279,007

3. Servicios700

4. Maquinaria y Equipo13,278

5. Vehculo10,350

6. Mobiliario y tiles4,793

Total de Inversin Tangible519,947


VII.1.1.2 Inversin Intangible

Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios necesarios para el estudio e implementacin del proyecto, no estn sujetos a desgastes fsicos. Usualmente est conformada por trabajos de investigacin y estudios, gastos de organizacin y supervisin, gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de asistencia tcnica y capacitacin de personal, imprevistos, gastos y licencias,etc.

Para recuperar el valor monetario de estas inversiones se incorporan en los costos de produccin el rubro denominado inversin intangible. En otras palabras la inversin intangible que es un desembolso de la etapa Pre Operativa. Los gastos considerados para la inversin intangible se muestran en el siguiente cuadro:CUADRO 18: RESUMEN INVERSIN INTANGIBLE

RubroCosto (Soles)

- Gastos de Constitucin750

- Gastos Notariales850

- Estudios700

- Otros350

Total de Inversin Intangible2,650


CUADRO 19: RESUMEN DE LA INVERSIN

RubroCosto (Soles)

- Inversin Tangible519,947

- Inversin Intangible2650

Subtotal

- Imprevistos (5%)522,597

26,130

TOTAL548,727


VII.1.2 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo considera aquellos recursos que requiere el proyecto para atender las operaciones de operaciones de produccin y comercializacin de bienes o servicios y contempla el monto de dinero que se precisa para dar inicio al ciclo productivo del proyecto en su fase de funcionamiento. En otras palabras es el capital adicional con el que se debe contar para que comience a funcionar el proyecto, esto es financiar la produccin antes de percibir ingresos.

En efecto, desde el momento que se compran insumos o se pagan sueldo, se incurren en gastos a ser cubiertos por el capital de trabajo en tanto no se obtenga ingresos por la venta del producto final. Entre estos requerimientos se tiene: Materia prima, materiales directos e indirectos, mano de obra directa e indirecta, gastos de administracin y comercializacin que requieren salidas de dinero en efectivo. La inversin en capital de trabajo se diferencia de la inversin fija, porque estas ltimas pueden recuperarse a travs de la depreciacin; por el contrario, el capital de trabajo no puede recuperarse por estos medios dados su naturaleza de circulante pero puede resarcirse en su totalidad a la finalizacin de proyecto.

La inversin en activos fijos y diferidos se financian con crditos a mediano y/o largo plazo no as con crditos a corto plazo, ello significara que el proyecto transite por serias dificultades financieras ante la cuanta de la deuda y la imposibilidad de pago a corto plazo, tanto en efectivo como a travs de crditos de los proveedores.

La definicin contable del capital trabajo se entiende como la asignacin de recursos financieros para activo corriente del proyecto. Este concepto es vlido para empresas que

generan recursos a corto plazo, no tomando en cuenta la naturaleza del financiamiento ni las fuentes de procedencia que por lo general son de larga duracin.

CUADRO 20: CAPITAL DE TRABAJO (VER ANEXO 04 CUADRO 04)

RubroTotal MensualTotal Anual

Materia Prima12,573150,873

Insumos69,852838,219

Remuneraciones12,800153,600

Gastos Administrativos10,899130788

Costos de Ventas3,00036000

Suministros1,97023640

Gastos Generales3,15637,866

Imprevistos (5%)5,56266,749

Total119,8111,437,736


CUADRO 21: RESUMEN DE INVERSIONES

INVERSIN FIJA548,727

INVERSIN TANGIBLE519,947

INVERSIN INTANGIBLE2,650

IMPREVISTOS26,130

CAPITAL DE TRABAJO (2 meses)239,623

TOTAL DE INVERSIONES788,350


VII.3 OTRA ALTERNATIVA DE INVERSIN

Para esta alternativa de inversin, no se ha considerado el costo de terreno, instalaciones, compra de vehculo. En lugar de ello se ha considerado costos de alquileres y se ha evaluado el capital de trabajo necesario para una semana.

CUADRO 22: RESUMEN INVERSIN TANGIBLE (SOLES)

A) Servicios700

B) Maquinaria y Equipo13,278

C) Alquiler Instalaciones1,000

D) Mobiliario y tiles4,793

E) Alquiler Vehculo300

Total de Inversin Tangible20,071


CUADRO 23: RESUMEN INVERSIN INTANGIBLE (SOLES)

RubroCosto (Soles)

- Gastos de Construccin750

- Gastos Notariales850

- Estudios700

- Otros350

Total de Inversin Intangible2,650


CUADRO 24: RESUMEN DE INVERSIONES

INVERSIN FIJA23 ,857

INVERSIN TANGIBLE20,071

INVERSIN INTANGIBLE2,650

IMPREVISTOS1,136

CAPITAL DE TRABAJO (1 semana)29,953

TOTAL DE INVERSIONES53,810


VII.4 PROGRAMA DE INVERSIONES

La implementacin de la planta se har durante el ao 0 realizndose todas las inversiones de activos previstos como: adquisicin de maquinaria y equipos, ejecucin de obras civiles e instalaciones necesarias, la produccin se inicia en el ao 1 con una produccin anual de72 T.M., de hojuelas de camote.

CAPITULO VIII: FINANCIAMIENTO

Determinados los niveles de inversin, seguidamente se identifican los canales o fuentes de financiamiento. Para ello se consideran diferentes aspectos relacionados con la obtencin de los recursos financieros, como la identificacin de las fuentes y condiciones en que se obtendrn esos fondos, los montos y fechas, de tal manera que se cumpla con el calendario de inversiones.

La inversin total de un proyecto puede ser financiada mediante prstamos (fuentes externas) o con los propios de inversionistas (fuentes internas). La estructura del financiamiento debe sealar por lo tanto la proporcin deuda recursos propios.

VIII.1 Fuentes de Financiamiento

Financiamiento Interno o con Aporte propio

Llamada tambin de fuente interna, est constituida por el aporte del inversionista o promotor del proyecto. Los recursos propios pueden destinarse a la inversin fija o capital de trabajo.

El financiamiento del proyecto es de fuente interna, cuando los recursos financieros de las operaciones de la empresa filial, los cuales son destinados como reservas para amortizaciones y reservas afines.

Financiamiento Externo o Mediante Prstamo.

Denominado tambin de fuentes externas, son recursos que se pueden obtener de terceros: Instituciones Bancarias Nacionales e Internacionales, Compaas de Arrendamiento Financiero, Organismos Internacionales, Crdito de proveedores. Para recurrir a las fuentes externas de financiamiento se tiene que conocer las condiciones que imponen.

Los capitales requeridos se dividen a su vez en prstamos a corto plazo, mediano plazo y largo plazo. Financiar el capital de trabajo generalmente se debe a acudir a crditos a corto plazo, las inversiones fijas y diferidas se cubren con crditos de mediano y/o largo plazo.

VIII.2 Alternativas de Financiamiento

Las fuentes de financiamiento para este proyecto proviene de COFIDE, entidad que cuenta con un Programa Multisectorial de Crdito para la pequea Empresa PROPEM-BID, este programa est destinado a las empresas del sector privado, que desarrollan sus actividades como persona natural o persona jurdica, pertenecientes a la pequea empresa establecida en el pas, con proyectos rentables y viabilidad tcnica, ambiental y financieramente.

Para fines del PROPEM-BID, se define como pequea empresa que realiza ventas anuales que no excedan al equivalente de $ 1500,000.

1. Activo Fijo: Adquisicin y/o instalacin de maquinaria, equipo y repuestos, ejecucin de obras civiles y otros.2. Capital de trabajo estructural, asociado al proyecto.

3. Capital de trabajo ordinario, slo mediante la modalidad de lnea de crdito.

4. Servicios tcnico-gerenciales, de apoyo a la inversin.

El aporte PROPEM-BID financia hasta 100% del financiamiento requerido por el proyecto.

Este programa establece que los plazos para la amortizacin de los crditos sern, como minimo, de un ao y, como mximo, de 10 aos, que pueden incluir un periodo de gracia que ser determinado de acuerdo a las necesidades del proyecto.

Nuestro proyecto ser financiado por un prstamo de 551,845 que constituye el

70% de la inversin, a una tasa de inters de 13.1% financiado en 10 aos, con un periodo de 1 ao de gracia, segn lo establecido en el programa PROPEM-BID.

CUADRO 25: FINANCIAMIENTO

Rubro%Monto

Aporte de Capital30236,505

Crdito70551,845

Total100788,350


VIII.3 Pago del Servicio de la Deuda

En el siguiente cuadro, se muestra los diferentes pagos que se realizaran en un horizonte de tiempo de 10 aos.

CUADRO 26: PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

ENTIDAD

MONTO DE INVERSION 788,350

LINEA DE CREDITO GLOBAL MULTISECTORIAL

MONTO DE PRESTAMO 555,845 (70% DE INVERSION TOTAL)

INTERES ANUAL

INTERES TRIMESTRAL13.10%

3.275%

PLAZO DE CREDITO

PERRIODO DE GRACIA10 AOS

1 AO

PERIODO DE PAGOTRIMESTRE

6565

Mes

Monto

Adeudado

Amortiz.

Pago

Inters

Pago Trimestral

Pago

Anual

1 551,844.67 18,072.91 18,072.91

2 551,844.67 18,072.91 18,072.91

3 551,844.67 18,072.91 18,072.91

4 551,844.67 18,072.91 18,072.91 72,291.64

5 551,844.67 8251.46 18,072.91 26,324.37

6 543593.21 8521.69 17802.68 26,324.37

7 535071.52 8800.78 17523.59 26,324.37

8 526270.74 9089.00 17235.37 26,324.37 105,297.48

9 517181.74 9386.67 16937.70 26,324.37

10 507795.07 9694.08 16630.29 26,324.37

11 498100.99 10011.56 16312.81 26,324.37

12 488089.42 10339.44 15984.93 26,324.37 105,297.48

13 477749.98 10678.06 15646.31 26,324.37

14 467071.92 11027.76 15296.61 26,324.37

15 456044.16 11388.92 14935.45 26,324.37

16 444655.23 11761.91 14562.46 26,324.37 105,297.48

17 432893.32 12147.11 14177.26 26,324.37

18 420746.21 12544.93 13779.44 26,324.37

19 408201.28 12955.78 13368.59 26,324.37

20 395245.50 13380.08 12944.29 26,324.37 105,297.48

21 381865.42 13818.28 12506.09 26,324.37

22 368047.14 14270.83 12053.54 26,324.37

23 353776.31 14738.20 11586.17 26,324.37

24339038.1215220.8711103.5026,324.37105,297.48

25323817.2515719.3610605.0126,324.37

26308097.8916234.1610090.2126,324.37

27291863.7316765.839558.5426,324.37

28275097.8917314.919009.4626,324.37105,297.48

29257782.9817881.988442.3926,324.37

30239901.0018467.617856.7626,324.37

31221433.3919072.437251.9426,324.37

32202360.9619697.056627.3226,324.37105,297.48

33182663.9120342.135982.2426,324.37

34162321.7821008.335316.0426,324.37

35141313.4521696.354628.0226,324.37

36119617.1022406.913917.4626,324.37105,297.48

3797210.1923140.743183.6326,324.37

3874069.4523898.602425.7726,324.37

3950170.8524681.281643.1026,324.37

4025489.5825489.59834.7826,324.37105,297.48

551844.68468,124.301,019,968.98


CAP IX PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

IX.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS

Los volmenes de produccin, los ingresos y el precio de venta por bolsita de cada presentacin se muestran a continuacin, se procedi a establecer el precio de venta ponderado para cada materia prima.

camote

Presentacin(gr)% Produc./Presentac.P. VentaUnitarioP. VentaPonderadoPeso Ponderado (gr.)

250.680.350.2416.96

2500.233.650.8457.28

5000.097.50.6946.18

Total11.77120.42

P.V. Pond. Hojuelas camote = 1.77/120.42*1000

P.V. Pond. Hojuelas camote = 14.67 Soles/Kg

Cuadro 26 : Ingreso por Ventas

AoVolumen Produccin(Kg.)Ingresos (Nuevos soles)

camotecamote

2015718111053386

2016830291217942

2017954311399865

20181090811600095

20191240501819673

20201404092059642

20211582352321129

20221776082605309

20231986142913443

20242213423246837

Ingreso Total20237321


IX.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS

Los costos se han clasificado de la siguiente manera:

1. Costos de Fabricacin o Produccin.2. Costos Administrativos.3. Costos de Ventas.4. Costos de Financiamiento.

Costos deFabricacin

Costos Directos

Costos Indirectos

Materia Prima Mano de Obra Directa Insumos

Mano de Obra Indirecta Suministros Gastos Indirectos de Fabricacin

CostosAdministrativos Remuneraciones

Administrador Contador Secretaria

Costos de Ventas

Publicidad

Vendedores

Costos deFinanciamiento

Aporte Propio

Inters Bancario Y Amortizacin

Cuadro 27: Presupuesto de Materias Primas

AoCantidad(Kg.)Precio(Soles/Kg.)Costo (Nuevos Soles)

20151196850.89105921

20161383810.89122467

20171590510.89140760

20181818020.89160895

20192067500.89182974

20202340150.89207104

20212637250.89233397

20222960140.89261972

20233310240.89292956

20243689040.89326480


Cuadro 28: Presupuesto de Materiales e Insumos

DESCRIPCINUnd.Cant. (mes)PrecioUnitarioTotal MesTotal Ao

Insumos de Producto

Envolturas 25 gr.Bolsas1728970.1118154217851



Cajas 25 gr.Cajas5150.73614326

Cajas 250 gr.Cajas760.646547

Cajas 500 gr.Cajas81896

Aceitelts.3291619748236976

SalKg.1500.791181418

Maz CanchaKg.8783263431608

Agua Procesom31924.586410368

Energa ProcesoKw8000.352803361

Combustible ProcesoLb28121.45407748929

Suministros

Aguam3804.53604320

EnergaKw9000.353153780

Combustiblegl.10012120014400

TOTAL50022600258


.

66

CUADRO 29: PRESUPUESTO DE GASTOS VARIOS

DescripcinCosto MesCosto Anual

Mantenimiento (3% Maq. y Equi.)265631866

tiles de Oficina2503000

Publicidad5006000

Imprevistos556266749

TOTAL8968107615


CUADRO 30: PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES Y SEGUROS

ActivoValor%Depreciacin Anual

Obras Civiles279707513985

Mobiliario y Equipo479310479

Maquinaria y Equipo13278101328

Vehculo10350202070

Intangible + Imprevistos28782102878

Total33690720740

SeguroValor%Depreciacin Anual

Obras Civiles279706.750.51398.534

Maquinaria y Equipo13277.6881132.7769

Total292984.441531.311


6868

CUADRO 31: PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES

PersonalCantidadSueldo c/uTotalLeyesSocialesTotalMensualTotalAnual

Costos de Produccin

M.O.D.146124

Obreros semicalificados960054001242664279704

Obreros no calificados950045001035553566420

M.O.I.60516

Ingeniero de Planta115001500345184522140

Tcnico de Laboratorio180080018498411808

Almacenero16006001387388856

Vigilante26001200276147617712

CostosAdministrativos63468

Administrador122002200506270632472

Contador115001500345184522140

Secretaria16006001387388856

Costos Ventas44280

Vendedores56003000690369044280

Total31950021300489926199314388


CUADRO 32: PRESUPUESTO DE COSTOS

Rubro/Ao12345678910

2015201620172018201920202021202220232024

COSTOS FABRICACIN

1. Costo Directo

Materia Prima105921122467140760160895182974207104233397261972292956326480

Insumos5101315788106542477369958271339253321032053114767911269091407678

Mano de Obra Directa146124203688236160268632268632268632268632268632268632268632

Sub Total76217690496510311671166522127873914010681534082167828316884972002790

2. Costo Indirecto

Mano de Obra Indirecta60516605166051660516605166051660516605166051660516

Energa Elctrica7141738576427915820485108837918295499940

Agua14688153411601616722174691824319067199262083121780

Combustibles5966984658975019796998369111286111653111973112249112508

Mantenimiento31866318663186631866318663186631866318663186631866

Depreciacin17383173831738317383173831738317383173831738317383

Seguro1531153115311531153115311531153115311531

Sub Total192794218680232455233902235338249335250853252377253925255524

TOTAL COSTO FABRICACIN954970112364512636221400424151407716504031784935193066019424222258314

COSTO DE ADMINISTRACIN Y VENTAS

Sueldos y Salarios107748900369003690036900369003690036900369003690036

tiles y Equipo de Oficina3000300030003000300030003000300030003000

Gastos de Publicidad6000600060006000600060006000600060006000

Depreciacin3357335733573357335733573357335733573357

TOTAL COSTO ADMIN. Y VENTAS120105102393102393102393102393102393102393102393102393102393

COSTO FINANCIERO

Prstamo Financiero0346633943244857510285804866034751198545497210

TOTAL COSTO FINANCIERO0346633943244857510285804866034751198545497210

TOTAL COSTOS1075075126070114054471547674166749818108441953362210817221302692457917


69

Costos Fijos y Variables

Los costos totales se pueden dividir en costos fijos y en cotos variables.

1. Costos Fijos

Son aquellos en los que incurre la empresa y que en el corto plazo o para ciertos niveles de produccin, no dependen del volumen de productos.2. Costos Variables

Es aquel costo en que incurre la empresa y guarda dependencia importante con los volmenes de fabricacin.Dentro de la visin general el costo total es la suma del costo fijo total con el costo variable total, el costo variable total consta del producto entre el costo variable unitario y la cantidad, de materia que se tiene la siguiente relacin:

CT = CF + CV*Q

La estimacin de los costos variables y los costos fijos es bsica para determinar el punto de equilibrio. Es tambin importante analizar los ingresos ya que es el otro componente o curva que determinar el punto de equilibrio, en este punto la utilidad es igual a cero, es decir los ingresos son iguales a los costos.A continuacin se presenta la estructura de costos fijos y variables de cada materia prima, para un horizonte de 10 aos. Para la determinacin de dichos costos, se calcul el porcentaje de produccin de cada materia prima en congruencia con la produccin de cada una de ellas.

7272

CUADRO 33: ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES (AO 1)

RUBROC.FIJOC.V.C.TOTAL

COSTO FABRICACIN

1. Costos Directos

Materia Prima105921105921

Insumos510131510131

Mano de Obra Directa146124146124

2. Costos Indirectos0

Mano Obra Indirecto6051660516

Material Indirecto0

Comb. Lubricantes107404892959669

Gastos Indirectos0

Energa Elctrica378033617141

Agua43201036814688

Depreciacin33573357

Mantenimiento3186631866

Seguro15311531

COSTO ADMINISTRACIN

Sueldos y Salarios6346863468

tiles de Oficina30003000

Depreciacin33573357

COSTO DE VENDER

Sueldo del vendedor4428044280

Publicidad60006000

COSTOS FINANCIEROS

Crdito Financiero7229272292

TOTALES2582278751141133341


IX.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio permite determinar cul debe ser el nivel mnimo de produccin que se necesita para que los ingresos sean iguales a los egresos.

Para nuestro proyecto se ha minado:

nid

PE = ades Producidasdeter

U

*

Cap

PE = .Pod.% Produccin

Donde:

CF = Costo Fijo

PVp = Precio de Venta Ponderado CVu = Costo Variable Unitario CVu = CV/QQ = Unidades Producidas

CUADRO 34: PUNTO DE EQUILIBRIO

AOPunto deEquilibrio (Kg.)

2015103971

2016141528

2017129597

201889295

201972975

202063765

202155474

202249014

202337691

202438931


CAPITULO X: ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AOS12345678910

2015201620172018201920202021202220232024

RUBROS CONTABLES

TOTAL INGRESOS1053386121794213998651600095181967320596422321129260530929134433246837

Ingresos por Ventas1053386121794213998651600095181967320596422321129260530929134433246837

Otros Ingresos0000000000

COSTOS PRODUC.

Costos Directos

Materiales Directos105921122467140760160895182974207104233397261972292956326480

Mano Obra Directa146124203688236160268632268632268632268632268632268632268632

Costos Indirectos

Mano Obra Ind.60516605166051660516605166051660516605166051660516

Materiales Indirectos59669846589750197969983699750197501975019750197501

Gastos Indirectos58583594805501260412624271118611186111861118611186

GASTOS OPERAC.

Gastos Adm. Y Vent.107748902169030690306870804870804870804870804870804870804

Gastos Financieros123579657722247219766626656737219772224656741636252

TOTAL COSTOS550918630682752479810927161034815814161614233164283522583362271371

UTILIDAD BRUTA502468587260647386789168209325478226706896962474655107975466

IMP. RENTA16581419379621363726042569077157815233276317616216185321904

UTILIDAD NETA336654393464433749528743140248320411473620644858438922653562


73

CAPTULO XI: EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

XI.2 EVALUACIN ECONMICA

XI.2.1 VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE)

Con un i=10%

7979

XI.2.2 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONOMICO

B/CE = 1.69

El proyecto es aceptable.

XI.3 EVALUACIN FINANCIERA

XI.3.1 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)

Con un i=10%

VANF = 4216427.4

XI.3.3 COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO (B/CF)

=

El proyecto es aceptable.

CONCLUSIONES

1. El mercado potencial (Regin Grau) es amplio para nuestro negocio y en l se pronostica un crecimiento en el nmero de consumidores que no est siendo cubiertas por la ofertas actual, para aprovechar al mximo estos recursos, el presente proyecto se caracteriza por orientarse a un determinado nivel de pblico, con cualidades demogrficas socioeconmicas que lo hacen atractivo, estos consumidores estn vidos de productos que respondan a sus exigencias.2. Las empresas se encuentran inmersas en un entorno global, interactuando y compitiendo a nivel mundial, y por ello, ahora ms que nunca, requieren ser mejores para destacar o al menos permanecer en el mercado.3. Los cultivos de camote y camote se encuentra totalmente disponibles en nuestro departamento, dado que es un cultivo que se siembra todo el ao esta destinado principalmente al consumo humano (demanda para consumo humano directo). Por lo cual la oferta de esta materia prima sera utilizada para el proyecto.4. El producto est orientado al segmento familiar de los niveles bajo medio alto y alto. Adems de comercializarse en las diferentes y diversas tiendas, localizadas en el rea geogrfica de Piura.5. El Valor Actual Neto Econmico y el Valor Actual Neto Financiero obtenidos nos indican que el proyecto es factible, adems la relacin beneficio costo es mayor a 1 por lo que tambin es un indicador de la factibilidad del pproyecto.

ANEXOS

ENCUESTA A CONSUMIDORES

1. Consume Ud. Alguno de estos productos?

Hojuela de Pltano( )

Hojuela de Papa( )

Hojuela de Camote( )

Hojuela de Maz( )

Chizitoz( )

No Consumen( )

2. De los productos mencionados Cules prefiere ms segn sus gustos?

12...3..45............

3. Qu tipo de presentacin consume?

Hojuela de Pltanogr.gr.gr.

Hojuela de Papagr.gr.gr.

Hojuela de Camotegr.gr.gr.

Hojuela de Mazgr.gr.gr.

4. Cmo los prefiere?Calidad ( ) Sabor ( ) Crocantes ( ) Saladitos ( ) Finos ( ) Picantes ( ) Envoltura ( ) Cantidad ( ) Redondos ( ) Largos ( )5. Miembros de Familia que consumen estos productos.

Hijos ( ) Padres ( ) Abuelos ( ) Otros ( )

6. Dnde adquiere estos productos?Bodegas ( ) Mercados ( ) Universidades ( ) Colegios ( ) Otros ( )7. Cantidad que consume por semana ( bolsas )

Hojuela de Pltano Hojuela de Papa Hojuela de Camote Hojuela de Maz

8. El precio de estos productos es:

Barato ( ) Caro ( ) Al alcance de Cualquiera ( )

9. Consumira otro producto similar que fuera de la regin? Por qu?

PRESUPUESTO DESAGREGADO

Obra:Fbrica de Elaboracin de Hojuelas de camote

Departamento:PiuraProvincia:PiuraDistrito:Piura

ItemDescripcinUnid.Parcial

1Obras Provisionales

1.01Construcciones Provisionales

1.01.01Cartel de ObraUnid225.84

1.01.02Almacn y Caseta Guardianam^2364.99

1.02Instalaciones Provisionales

1.02.01Agua para la ConstruccinGlb400

1.02.02Desage para la ConstruccinGlb150

1.02.03Electricidad ConstruccinGlb300

2Obras Preliminares

2.01Limpieza del terrenom^27,358.77

2.02Trazo Nivel Y Replanteom^2972.8

3Movimiento de Tierras

3.01Nivelacion, Aplanado y Riegom^26,844.96

3.02Excavacion de Zanja para Cimientom^33,806.66

3.03Relleno Propiom^34,797.45

3.04Eliminacion de Material Excedente con Transp.m^31,199.86

4Obras de Concreto Simple

4.01Cimiento Corrido: Mezcla 1:10 m^3m^318,069.80

4.02Concreto en Falso Piso Mezcla 1:8 m^2m^29,828.31

4.03Sobrecimientos

4.03.01Concreto Mezcla 1:8 m^3m^32,077.27

4.03.02Encofrado y Desencofrado m^2m^23,894.52

5Concreto Armado

5.01.00Sobrecimiento Armadom^35,103.75

5.01.01Encofrado y Desencofrado m^2m^24,102.36

5.01.02AceroKg

5.02Columnas

5.02.01Concretom^33,293.80

5.02.02Encofrado y Desencofradom^22,702.25

5.02.03AceroKg1,772.29

5.03Vigas

5.03.02Encofrado y Desencofradom^23,943.68

5.03.03AceroKg631.01

6Coberturas

6.01planchas de etenitUnid.4,275.00

79

7Muros y Tabiquesm^239,946.17

8Revestimiento48,030.00

9Baosm^2283.57

10Puertas y ventanasm^23,394.78

11Agua y Desagem^31,550.24

12ElectricidadKw16,062.75

COSTO DIRECTO195,382.88

Gastos Generales (10%)19,538.29

Utilidad (10%)19,538.29

Subtotal234,459.46

Impuesto (IGV) 19%44547.30

Total Presupuesto279,006.76

Fuente: Elaboracin Propia (Medios de Construccin Costos Unitarios al 30/06/14)

Cuadro 4.2 Maquinaria y Equipo

FaseCant.Costo Unitario (Soles)Costo Total

1.- Fase de Lavado

Balanza para pesado de materia prima1450450

carritos Transportadores (0.50 m X 0.75 m)24794

Lavador de Loseta (0.75 m X 1.5 m)1325325

2.- Fase de Pelado

Peladores60.95.625

Cuchillos6424.065

Mesas de 1.1 m X 1.6 m345112.5

Contenedores de Plstico51467.5

3.- Fase de Cortado

Maquina Cortadora124502450

Costo de Transporte a Planta (3%)173.573.5

Costo de Montaje (5%)1123122.5

4.- Fase de Fritura

Peroles895760

Instalacin de Cisterna de Gas1800800

Cocina Industrial de 8 Hornillas115001500

Costo de Transporte a Planta (3%)14545

Costo de Montaje (5%)17575

coladores de Acero Inoxidable169144

8282

Escurridores81188

5.- Fase de Enfriamiento y Condimentado

Mesas de 1.1 m X 1.6 m1153577.5

6.- Fase de Sellado

selladoras de Pie54502250

Balanzas Electrnicas211382275

Jabas Plsticas10877.5

7.- Equipo para Control de Calidad

Termmetro3190570

8.- Almacenamiento



COSTOS TOTAL133277.69


Cuadro 4.3 Mobiliario y Equipos

RubroCant.Costo x Unid. (Soles)Costo Total (Soles)

escritorio para personal administrativo34501350

escritorio para personal de planta33801140

Sillas822176

estante para archivadores1120120

Closet (1.25 m. X 0.60 m.)1100100

Armario (2.55 m. X 0.60 m.)1150150

mesa simple13030

tiles y material de oficina1250250

computadora e impresora3292.5877.5

Sofs380240

Sillones645270

Esquinero12020

mesa de centro11515

contenedor de basura15050

bolsas para la basura90.54.5

Total Mobiliario y tiles4,793


Cuadro 4.4 Capital de Trabajo

RubroUnids.Cant.Costo (Soles)TotalMensual

materia prima8877

Camotekg9,9740.898877

Insumos69852

envolturas 25 grbolsas270,1100.1128362

envolturas 50 grbolsas129530.192461

envolturas 250 grbolsas5,5840.382122

envolturas 500 grbolsas11050.57630

cajas para 25 grunid8040.7563



cajas para 500 grunid55155

agua procesom^33004.51350

energia procesokw12500.35437

combustible procesolb4,3931.456390

Aceitelts5,4554.5124600

sal micropulverizadakg2220.79175

maiz canchakg8781.851624

cajas de cartonund1,153859

remuneraciones12800

mano de obra directa9900

obreros semicalificadosmes96005400

obreros no calificadosmes95004500

mano de obra indirecta2900

ingeniero de plantames11,5001500

tecnico de laboratoriomes1800800

almaceneromes1600600

gastos administrativos10899

administradormes12,2002200

contadormes11,5001500

secretariames1600600

Vigilantemes26001200

leyes sociales y otrosmes4,8994899

publicidadmes1500500

costos de ventas3000

vendedoresmes56003000

suminstros1970

agua potablem^3804.5360

energia electricakw9000.35315

combustiblesgl1008.95895

Telefona8000.5400

gastos gerenciales3156

utiles de oficinames1500500

mantenimientomes12,6562656

imprevistos (5%)5562

82

TOTAL 239,468Fuente: Elaboracin Propia

Insumo: Aceite

AoCantidad en litrosPrecio Unitario (Soles/litro)Costo total (soles)

2015394966236976

2016456666273996

2017524876314922

2018599956359970

2019682286409368

2020772256463350

2021870296522174

2022976856586110

20231092386655428

20241217386730428


Insumo: Maz Cancha

AoCantidad de MazPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total (soles)

201510536331608

201611555334665

201712664337992

201813896341688

201915175345525

202016586349758

202118110354330

8989

202219751359253

202321517364551

202423415370245


Insumo: Envolturas

AoPresent.25 grPresent.250 grPresent.500 grCosto total

bolsasbolsasbolsassoles

20152074768452068948240129

201622714515792714025268509

201724833687218319762299448

201827122488806426197333183

2019295840110563833361369790

2020322296712500441294409451

2021350777114627250043452424

2022381326316952159644498808

2023275211919487470146403008

2024449136022244381599602633


Insumo: Sal

Ao

sal (kg.)Precio Unitario (Soles/Kg)Costo total

soles/kgsoles

201517950.791418

201620760.791640

201723860.791885

201827270.792154

201931010.792450

202035100.792773

202139560.793125

202244400.793508

202349650.793922

202455340.794372


Insumo: Gas

AoCantidadGasPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total

(lb.)(soles/lb)(soles)

2015337441.4548929

2016509781.4573918

2017598351.4586761

2018601581.4587229

2019604341.4587629

2020693421.45100546

2021695951.45100913

2022698161.45101233

2023700061.45101509

2024701851.45101768


Insumo: Agua

AoCantidadAguaPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total

m3(soles/m3)(soles)

201523044.510368

201624494.511021

201725994.511696

201827564.512402

201929224.513149

202030944.513923

202132774.514747

202234684.515606

202336694.516511

202438804.517460


Insumo: Luz

AoCantidadEnergaPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total

Kw(soles/kw)(soles)

201596020.349993361

2016102990.349993605

2017110350.349993862

2018118150.349994135

2019126410.349994424

2020135160.349994730

2021144480.349995057

2022154360.349995402

2023164840.349995769

2024176000.349996160


Suministro: Luz

AoCantidadCombust.Precio Unitario (Soles/Kg)Costo total

gl.(soles/gl)(soles)

201512008.9510740

201612008.9510740

201712008.9510740

201812008.9510740

201912008.9510740

202012008.9510740

202112008.9510740

202212008.9510740

202312008.9510740

202412008.9510740


Suministro: Agua

AoCantidadAguaPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total

lts.(soles/lts.)(soles)

20159604.54320

20169604.54320

20179604.54320

20189604.54320

20199604.54320

20209604.54320

20219604.54320

20229604.54320

20239604.54320

20249604.54320


Suministro: Energa

AoCantidadEnergaPrecio Unitario (Soles/Kg)Costo total

Kw(soles/kw)(soles)

2015108000.349993780

201610800

estudio de prefactibilidad para la instalacion de una planta procesadora de hojuelas de camote

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