estructura organizacional contraloria detallado

8/17/2019 Estructura Organizacional Contraloria Detallado

1/17

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICAOFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL

MANUAL DE ORGANIZACIÓN DEL SECTOR PÚBLICO

Avenida Simeón Cañas 6-38 Zona 2 Edi fi cio CEPROG, Ciudad Guatemala

Teléfonos: 2240-0008, 2254-0011, 2254-0012, 2289-5182Sitio Web: www.contraloria.gob.gt

1. MISION“Velar por la probidad, transparencia y honestidad de la gestión pública, brindando a lapoblación guatemalteca certeza en cuanto a la calidad y buen uso de los recursospúblicos.”1

2. VISIÓN“Ser la Institución Superior de control integral que fiscalice, evalúe y haga transparentela gestión pública.”2

3. OBJETIVOS3.1 OBJETIVO GENERAL:• “Velar por la transparencia de la gestión pública y la promoción de la

responsabilidad de quienes tengan a su cargo el manejo de fondos públicos, nosólo por la asignación y forma del uso de los recursos que les fueron confiados,sino también por los resultados obtenidos.”3

3.2 OBJETIVOS INSTITUCIONALES

• “ Determinar si la gestión institucional de los entes o personas sujetos a sufiscalización, se realiza bajo criterios de probidad, eficacia, eficiencia,transparencia, economía y equidad.

• Apoyar el diseño e implantación de mecanismos de participación ciudadana parael fortalecimiento de la transparencia, probidad y credibilidad de la gestión públicay del proceso de rendición de cuentas, como medios de lucha contra la corrupción,el peculado, el tráfico de influencias, la malversación de fondos y el desvío derecursos.

• Promover y vigilar la responsabilidad de los servidores públicos para que puedan


2/17



mantenimiento de los sistemas, en especial del integrado de administraciónfinanciera, así como de los procedimientos operativos y de control.

• Promover procesos de capacitación para funcionarios públicos responsables de laadministración, ejecución o supervisión del patrimonio hacendario del Estado.

• Promover la modernización de la auditoria interna y externa gubernamentales,para garantizar un mejor servicio a las instituciones públicas, con el fin demantener actualizados los procesos y sistemas operativos y de control.

• Contribuir al fortalecimiento de la capacidad gerencial del Estado para ejecutar coneficacia y eficiencia las decisiones y políticas del gobierno.

• Velar por la probidad, transparencia y honestidad de la administración pública.

• Promover y vigilar la calidad del gasto público.” 4

4. BASE LEGAL

• Artículos 134 y 232 a 236 de la Constitución Política de la República deGuatemala.

• Decreto No. 1126 del Congreso de la República: "Ley del Tribunal de Cuentas",publicado el 1 de diciembre de 1956 y sus reformas contenidas en: Decreto LeyNo. 247, publicado el 16 de julio de 1964; Decreto Ley No. 1783 del Congreso dela República, publicado el 12 de septiembre de 1968; Decreto Ley No. 121-84,publicado el 26 de diciembre de 1984; y, Decreto No. 31-2002, publicado el 17 de

junio de 2002. (Deroga Arts. 1 a 32 y cambia nombre a Ley)

• Acuerdo Gubernativo sin número: "Creación de la Escuela de ControlGubernamental", publicado el 24 de agosto de 1976.

• Decreto No. 8-97 del Congreso de la República: "Ley de Probidad yResponsabilidades de Funcionarios y Empleados Públicos, publicado el 31 deenero de 1997, reformado por Decreto No. 55-98, publicado el 2 de octubre de1998.


3/17



5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

5.1 FUNCIONES GENERALES

• Diseñar y dictar las políticas, metodologías, normas, técnicas, procedimientos ydemás disposiciones, con el carácter de obligatorio, para ejercer el controlinterno y externo gubernamental.

• Examinar y evaluar los resultados alcanzados por las instituciones públicas oprivadas que manejen fondos del Estado, para verificar si los mismos estánenmarcados en los planes y programas de trabajo, bajo criterios de probidad,eficacia, eficiencia, transparencia, economía y equidad.

• Supervisar y evaluar oportuna y adecuadamente el cumplimiento de loscontratos suscritos con Contadores Públicos y Auditores independientes enforma individual o como firmas de auditores, que realicen trabajos de auditoriaen los organismos y entidades del Estado. Las relaciones contractuales,supervisión y seguimiento del avance del trabajo, estará regido por el “Manualpara Contratación de Firmas Privadas y Profesionales Independientes deAuditoría”.

• Promover que todas las entidades a que se refiere el artículo 2 de la Ley,elaboren, divulguen y apliquen indicadores para medir su gestión, acordes conla naturaleza de la función que le determinan las leyes específicas.

• Proporcionar asesoría a los organismos y entidades a que se refiere el artículo2 de la Ley, respecto a la implantación y desarrollo del ambiente y estructurade control interno institucional y otras materias que le competan.

• Capacitar a los responsables de la administración pública en las materias de

control interno gubernamental, para promover la responsabilidad ytransparencia de la gestión gubernamental.

• Velar por la independencia profesional que en el ejercicio de sus funcionesrequieran las unidades de auditoría interna en las dependencias e institucionesa que se refiere el artículo 2 de la ley, y propugnar por su fortalecimiento como

i d l ió i i t d l t l i t b t l


4/17



5.2 NIVEL SUPERIOR

• Contralor General de CuentasEs la máxima autoridad de la Contraloría, tendrá a su cargo la dirección yrepresentación legal de la misma y es el encargado de la ejecución de las

funciones y atribuciones establecidas en la Ley Orgánica y, en particular, lasprevistas en el artículo 13 de la misma.

Para el cumplimiento el cumplimiento de sus funciones y atribuciones contarácon el apoyo de todo el aparato de la estructura administrativa de la entidad,particularmente de las siguientes;

Dirección de Asesoría Técnica, Dirección de Inspección General, Dirección de

Auditoría Interna, Dirección de Asuntos Jurídicos, Dirección de RecursosHumanos, Secretaría General, Unidad de Asesorías Específicas, Unidad deProyectos Internacionales, Unidad de Relaciones Públicas, Unidad dePlanificación, Unidad de Informática y Tecnología de la Información, Unidad deCooperación Internacional, Centro de Profesionalización Gubernamental yUnidad de Organización y Métodos.

• Subcontralor de ProbidadDeberá reunir las mismas calidades establecidas en la Ley para el ContralorGeneral, será nombrado por éste y para el cumplimiento de las funciones,atribuciones y competencias específicas a que se refieren los artículos 15, 16 y17 de la misma, contará entre otras como:

Dirección de Probidad y Dirección de Ética y Moral.

• Subcontralor de Gasto PúblicoSerá nombrado por el Contralor y debe reunir los requisitos que establece la

Ley para el cumplimiento de las funciones y atribuciones específicas a que serefieren los artículos 19, 20 y 21 de la misma, contará con el apoyo de lasdependencias siguientes:

Dirección de Calidad de Gasto Público, Dirección de Infraestructura Pública,Dirección de Auditoría Gubernamental, Dirección de Auditoría deMunicipalidades y Dirección de Auditoría de Entidades Especiales


5/17



5.3 FUNCIONES ESPECÍFICAS POR CADA UNIDAD ADMINISTRATIVA

5.3.1. Nivel Superior

a) “ Despacho del Contralor General de Cuentas

Representar y dirigir la institución. Ejercer jurisdicción sobre todas lasdependencias de la institución. Nombrar y remover a los funcionarios y empleados de lasdistintas dependencias de la institución conforme a la Ley de Servicio Civil, así comorealizar las rotaciones de personal que se consideren convenientes. Conceder licenciasal personal de la institución para ausentarse de sus labores con o sin goce de sueldo.Imponer sanciones administrativas a los funcionarios y empleados de la institución, asícomo a las autoridades, a los funcionarios y empleados públicos, en ejercicio de sufunción fiscalizadora. Aprobar el presupuesto anual de la institución, el cual trasladará al

Organismo Ejecutivo y al Congreso de la República para su inclusión en el PresupuestoGeneral de Ingresos y Egresos del Estado, dentro de los plazos establecidos. Aprobarpolíticas, normas y manuales de control gubernamental de observancia obligatoria paralos organismos, entidades y personas dentro del ámbito de competencia de la Contraloría.Dirigir, tramitar, resolver e inspeccionar todos los asuntos relacionados con la institución.Desarrollar y poner en ejecución la estructura orgánica necesaria para el cumplimiento delos objetivos de la institución. Aprobar los reglamentos administrativos internos de lainstitución. Oficializar los informes y dictámenes de auditoría que le presenten losauditores gubernamentales y los auditores independientes o firmas de auditoría privada

contratados de acuerdo con la Ley, mediante el aval correspondiente cuando proceda.Emitir los acuerdos internos necesarios. Delegar atribuciones de las que le confiere la ley,cuando fuere necesario o conveniente, para hacer más dinámica y eficiente la funcióninstitucional. Otorgar, en un plazo máximo de 120 días, los finiquitos que establezcanotras leyes, de conformidad con el reglamento de la Ley. Imponer las sancionesadministrativas o pecuniarias que establecen las leyes dentro del área de su competencia,así como condonar o disminuir los montos que se hubieren impuesto, según la gravedad ono de las faltas en que se incurriere por parte de funcionarios y empleados públicos.” 5

b) “ Despacho del Subcontralor de ProbidadVelar por el estricto cumplimiento de la Ley de Probidad y

Responsabilidades de Funcionarios y Empleados Públicos y demás leyes y reglamentosrelacionados con la ética y el actuar probo, honesto, transparente, eficiente y eficaz de losservidores y empleados públicos, así como, en lo que aplica la probidad de las personas alas que se refiere el artículo 2 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas


6/17



cohecho, peculado, malversación, concusión, fraude, exacción ilegal, cobro indebido,falsedad material, falsedad ideológica y otros hechos que presuntamente constituyandelito por parte de las personas sujetas a responsabilidad. Elaborar el Plan OperativoAnual que comprenda las actividades a desarrollar el Subcontralor de Probidad.” 6

c) “ Despacho del Subcont ralor de Calidad de Gasto Públ ico

Realizar análisis de impacto y de cumplimiento de objetivos de losplanes, programas y proyectos ejecutados por las entidades, instituciones y organismosdel Estado; Evaluar los avances, impacto y calidad de la ejecución programática delPresupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado. Establecer parámetros oestándares de aplicación general para la medición y análisis de los resultados degestión de acuerdo con la naturaleza de las entidades sujetas a evaluación. Evaluar lagestión administrativa y financiera de las entidades sujetas a fiscalización bajo lospreceptos de eficiencia, eficacia, racionalidad de gasto y costo-eficiencia. Realizar

evaluaciones de campo y la determinación de impacto con las personas, familias,grupos y comunidades beneficiadas por los programas y proyectos ejecutados porentidades, instituciones y organismos del Estado. Elaborar el Plan Operativo Anual quecomprenda las actividades a desarrollar por la Subcontraloría de Calidad y GastoPúblico. Realizar evaluaciones de campo y la determinación de impacto con laspersonas, familias, grupos y comunidades beneficiadas por los programas y proyectosejecutados por entidades, instituciones y organismos del Estado. Emitir lasrecomendaciones correspondientes para garantizar la calidad del gasto público, lascuales serán de cumplimiento obligatorio por parte de las entidades, instituciones y

organismos del Estado. Emitir los dictámenes que le sean requeridos por las entidadesy personas dentro del ámbito de su competencia. Las demás funciones y competenciasque se determinen en otras leyes.” 7

5.3.2 Nivel de Apoyo

a) Dirección de Asesoría Técnica

Establecer los criterios técnicos que permitan determinar losparámetros para medir la gestión de las instituciones públicas. Efectuar los estudiosnecesarios para contratar firmas privadas o profesionales individuales para realizarauditorias en el sector público. Conocer los planes operativos anuales de las institucionespúblicas y determinar el cumplimiento de los objetivos planteados en los mismos.Determinar la conveniencia de contratar o subcontratar empresas, instituciones o expertosprofesionales o técnicos para la realización de estudios y análisis relacionados con la


7/17



capacitación y desarrollo del personal bajo su cargo. Todas aquellas que de acuerdo conla Ley e instrucciones del Nivel Superior, le corresponda por razón de su competencia.

b) Dirección de Inspección GeneralOrganizar, planificar, dirigir, ejecutar y controlar sus funciones e

informar de los resultados en forma oportuna. Planificar las actividades de la Dirección

para incluirlas en el Plan Operativo Anual. Promover mecanismos de comunicación conlos entes auditados y la sociedad civil, para que denuncien actos de corrupción. Diseñarlos criterios para calificar las denuncias recibidas y los procedimientos para someterlas aevaluación e investigación. Recibir las denuncias internas y externas sobre la actuacióndel personal de la Contraloría General de Cuentas, clasificar, tabular, investigar ypronunciarse sobre la veracidad de las mismas. Realizar contra revisiones de los trabajosrealizados por los auditores y personal de la Contraloría, como producto de indicios odenuncias sobre actos de corrupción. Coordinar acciones de investigación con los otros

entes de control y los entes auditados, para una mejor orientación de los esfuerzos deinvestigación. Evaluar el cumplimiento de las normas internas e investigar cualquierviolación a las mismas, recomendando las acciones pertinentes. Todas aquellas que deacuerdo con la Ley y por instrucciones del Nivel Superior le corresponda por razones desu competencia.

c) Dirección de Audi toría InternaPlanificar estratégicamente sus actividades para que pueda cumplir con

sus objetivos de asesoramiento y consulta, a través de trabajos que agreguen valor a los

procesos. Apoyar a las autoridades con información independiente que ayude aidentificar las fuentes de desperdicio y los sectores de riesgo, para que la administraciónesté en condiciones de tomar medidas correctivas que ayuden a mitigar el impacto de losriesgos. Promover el procesos transparente de rendición de cuentas, que permita quecada funcionario y empleado público de la Contraloría cumpla son su responsabilidad enforma oportuna y adecuada. Promover la observación de leyes y reglamentos paragarantizar que los fondos se inviertan en forma eficiente, efectiva y transparente. Evaluarla eficiencia de los sistemas operacionales, financieros y administrativos, así como al

Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG), para darle sostenibilidad, actualización ymodernización para que funcionen en concordancia con los avances tecnológicos.Evaluar el proceso administrativo y el resultado de la gestión institucional utilizando laspolíticas, metodologías, normas, técnicas y procedimientos aprobados por la ContraloríaGeneral de Cuentas, a través del Sistema de Auditoria Gubernamental. Elaborar el PlanOperativo Anual que comprenda las actividades de desarrollar en su ámbito. Promover lacapacitación y desarrollo del personal a su cargo Todas aquellas que de acuerdo con la


8/17



órganos asesores. Propiciar, hasta donde sea posible la unificación de los criterios jurídicos de las direcciones de la Contraloría, cuando éstos sean discrepantes. Recopilarleyes, reglamentos, circulares y demás disposiciones legales que tengan relación con lasfunciones de la Contraloría. Informar acerca de la vigencia y aplicación de leyes,reglamentos y circulares relacionadas con la fiscalización pública cuando se le solicite,especialmente informar al Contralor sobre cualquier alusión que de la Contraloría se haga

en las leyes que sean publicadas en el Diario Oficial. Conocer y dictaminar sobre losproyectos de reglamentos, manuales, instructivos y demás disposiciones que le seanencomendados y canalizados a través del nivel superior. Elaborar el Plan Operativo Anualque comprenda las actividades a desarrollar en su ámbito. Promover la capacitación ydesarrollo del personal a su cargo. Todas aquellas que de acuerdo con la ley y porinstrucciones del Nivel Superior, le corresponda por razón de su competencia.

e) Dirección de Recursos Humanos

Será la encargada de administrar el recurso humano de la Contraloría,de acuerdo con las disposiciones legales vigentes en esa materia y conforme a laspolíticas y normas que dicta el Nivel Superior. Le corresponde: Establecer procesosmodernos de administración, reclutamiento, selección, inducción, capacitación ydesarrollo de personal, aplicables en la Contraloría. Planificar, coordinar y evaluarprogramas de capacitación, asistencia laboral, recreación y asistencia social para elpersonal de la Contraloría. Prever, planificar, organizar, dirigir, evaluar y supervisar lasacciones que en materia de recursos humanos se desarrollen en la Contraloría. Velar porla profesionalización del recurso humano de la Contraloría. Crear y mantener actualizado

el banco de recursos humanos de la Contraloría. Elaborar el Plan Operativo Anual quecomprenda las actividades a desarrollar en su ámbito. Promover la capacitación ydesarrollo del personal bajo su cargo. Todas aquellas que de acuerdo con la ley y porinstrucciones del Nivel Superior, le corresponda por razón de su competencia.

f) Secretaría GeneralRecibir, registrar, despachar y archivar la correspondencia y

expedientes. Velar porque los trámites respectivos se efectúen dentro de los plazos

establecidos en la Ley. Extender de conformidad con la ley las certificaciones que seansolicitadas. Redactar, refrendar y notificar resoluciones que dicta la Contraloría Generalde Cuentas. Notificar las constancias o finiquitos en el plazo regulado en la ley, para locual la persona interesada deberá señalar en su solicitud la disposición legal que obliga ala emisión del mismo; siendo el caso, deberá recabarse los informes en las oficinasrespectivas; procediendo su otorgamiento solamente si no existen anomalías oirregularidades reportadas independientemente del período por el cual se solicitó Cumplir


9/17



g) Unidad de Proyectos InternacionalesSerá la encargada de la coordinación de todos los proyectos de

cooperación internacional con financiamiento o donaciones que estén en ejecución y quese relacionen directamente con las funciones de auditoria gubernamental y otras materiasque sean competencia de la Contraloría. El seguimiento y atención de estos proyectos,

estará a cargo del personal que el convenio establezca y sujeto a las condiciones delmismo.

h) Unidad de Asesorías EspecíficasSerá la encargada de prestar el nivel superior de la Contraloría, la

asesoría que las circunstancias institucionales requieran para el cumplimiento de susfunciones. Debiendo atender los casos especiales y proyectos que se le encomiendenpara su estudio, proponiendo las recomendaciones pertinentes. Estará integrada por los

profesionales especializados o firmas de auditores, quienes se regirán en sus funcionespor los términos de referencia contractuales.

i) Unidad de Relaciones PúblicasOrganizar conferencias de prensa, reuniones, audiencias y entrevistas

con diversos sectores de la comunidad nacional e internacional, con la finalidad de dar aconocer aspectos relacionados con el que hacer de la Contraloría General de Cuentas.Investigar y recopilar información sobre acciones de interés social cuando seancompetencia de la Contraloría, para darlas a conocer a través de los medios de

comunicación social. Coordinar la elaboración y divulgación del boletín y la RevistaInformativa de la Contraloría. Elaborar el Plan Operativo Anual que comprenda lasactividades a desarrollar en su ámbito. Promover la capacitación y desarrollo del personala su cargo. Todas aquellas que de acuerdo con la ley y por instrucciones del NivelSuperior, le corresponda por razón de su competencia.

j) Unidad de Plani ficac iónOrganizar y diseñar los procedimientos que hagan funcionar las

unidades operativas que se establezcan y aprueben por las autoridades superiores.Diseñar y promover que se pongan en práctica los manuales de organización, funciones yprocedimientos de las distintas dependencias de la Institución. Evaluar los logrosinstitucionales, con la relación a los proyectos establecidos en el Plan Operativo Anual.Recopilar la información necesaria, para determinar las políticas y estrategias que seincluirán en el Plan Operativo Anual. Elaborar un programa de seguimiento de laejecución del Plan Operativo Anual y proponer alternativas para hacerlo mas funcional


10/17



k) Unidad de Informática y Tecnología de la InformaciónPlanificar el desarrollo tecnológico de la Contraloría General de

Cuentas, su proyección, mantenimiento y sostenibilidad de los sistemas de información yla tecnología disponible. Promover el apoyo técnico que requieran los usuarios y lasdistintas unidades administrativas de la Contraloría. Promover todos aquellos proyectos

cuya finalidad sea la de mantener a la Contraloría dentro de los avances del mercado y delas dependencias del Estado que cuentan con alta tecnología. Desarrollar e implementarsistemas de información de alto grado de calidad y profesionalismo, que coadyuven abrindar mejores y más eficientes servicios a la ciudadanía y a las instituciones públicas.Diseñar e implementar soluciones que ayuden a los auditores gubernamentales, a haceruso de las herramientas informáticas, para el análisis de los datos que producen los entespúblicos. Vigilar los mecanismos de contacto con el exterior, a través de todas las vías deacceso a la información de los entes públicos, estableciendo y administrando los roles y

accesos respectivos. Diseñar y poner en práctica un plan de capacitación, para eldesarrollo y el crecimiento del personal dentro de la unidad, con la finalidad de proveersoluciones adecuadas, en los tiempos estimados y con la calidad y profesionalismoesperados. Administrar y actualizar la base de datos, conforme se produzcan cambios enel sector público y sus instituciones. Asesorar a las dependencias de la Contraloría, en laadquisición de tecnología informática. Elaborar el Plan Operativo Anual que comprendalas actividades a desarrollar en su ámbito. Todas aquellas que de acuerdo con la ley ypor instrucciones del Nivel Superior, le corresponda por razón de su competencia.

l) Unidad de Cooperación InternacionalOrganizar, planificar, dirigir ejecutar y controlar sus funciones e informar

de los resultados en forma oportuna. Tomar contacto con las Embajadas, OrganismosMultilaterales, Contralorías de otros países, para buscar las posibilidades de cooperaciónfinanciera y técnica. Preparar convenios de Cooperación o Proyectos de AsistenciaTécnica no Reembolsable, en temas que necesitan desarrollarse para el mejorfuncionamiento de la Contraloría. Mantener contacto con los organismos técnicos defiscalización, para conocer los programas de cooperación y capacitación internacional.

Difundir la imagen de la Contraloría en el campo del control gubernamental, a través delos medios de comunicación internacional modernos a su alcance. Buscar patrocinio deinstructores y conferencistas internacionales en temas de fiscalización. Mantener unabase de datos de los organismos internacionales que pueden aportar al mejoramiento dela Contraloría. Elaborar el Plan Operativo Anual que comprenda las actividades adesarrollar en su ámbito. Todas aquellas que de acuerdo con la ley y por instruccionesdel Nivel Superior le corresponda por razón de su competencia


11/17



n) Unidad de Organización y MétodosElaborar, revisar y mantener actualizados los manuales de orden

administrativo institucional, en coordinación con la Dirección de Recursos Humanos.Coordinar y verificar en forma sostenida el estudio de puestos de trabajo de la institución.Elaborar, revisar y mantener actualizados los manuales de orden administrativo

institucional de procedimientos, en coordinación con las diferentes Direcciones de laInstitución. Coordinar y dar lineamientos para la elaboración de manuales deprocedimientos de la Contraloría General de Cuentas. Revisar y verificar el cumplimientode las funciones de cada una de las unidades y/o direcciones de la Institución, encoordinación con la Dirección de Recursos Humanos. Generar documentos técnicos parael fortalecimiento institucional. Apoyar el desarrollo técnico administrativo de laContraloría General de cuentas. Presentar propuestas técnicas de estudiosadministrativos, como medio de proyección de la Contraloría hacia las diferentes

entidades y organismos del Estado. Elaborar propuestas técnicas de desarrolloinstitucional. Elaborar propuestas y perfiles de estudios de inversión y funcionamiento.Participar en la elaboración de diagnósticos administrativos y evaluaciones integrales dela institución. Todas aquellas que por la naturaleza de sus funciones, le sean indicadaspor el Nivel Superior.

5.3.3 Nivel Ejecutivo

a) Dirección General Admin istrativa y FinancieraSerá la encargada de coordinar la función administrativa y financiera de la

Contraloría, bajo su cargo estarán las Direcciones de Administración, Finanzas, Gestión yDelegaciones Departamentales. Le corresponde: Normar, planificar, programar, organizary supervisar las actividades de las Direcciones bajo su coordinación. Proponeranualmente al Nivel Superior las políticas y estrategias administrativas y financieras.Coordinar y consolidar el Plan Operativo Anual que comprenda las actividades adesarrollar por las Direcciones bajo su cargo. Mantener comunicación permanente con

los niveles superiores para mejor conducción de las actividades administrativas yfinancieras. Proporcionar asesoría técnica a los niveles superiores en las áreas de sucompetencia. Promover la capacitación y desarrollo del personal bajo su cargo. Todasaquellas que de acuerdo con la ley y por instrucciones del Nivel Superior, le correspondapor razón de su competencia.

b) Dirección de Probidad


12/17



le corresponda por razones de competencia.

c) Dirección de Ética y MoralPromover los valores éticos y morales en la lucha contra la corrupción.

Coordinar las acciones de formación ética a desarrollar en la Contraloría. Divulgar y hacercumplir el Código de Ética del Funcionario y Empleado de la Contraloría. Planificar,

organizar y ejecutar actividades de promoción de valores morales, para formar una culturaética entre los empleados de la Contraloría, así como de las demás instituciones delEstado. Coordinar actividades referidas a la ética, moral y lucha contra la corrupción coninstitucionales e internacionales, para la ejecución de acciones conjuntas. Promover laparticipación ciudadana para el fortalecimiento de la transparencia, probidad y credibilidadde la gestión pública. Elaborar el Plan Operativo Anual que comprenda las actividades adesarrollar en su ámbito. Promover la capacitación y desarrollo del personal bajo sucargo. Todas aquellas que de acuerdo con la Ley y por instrucciones del Nivel Superior,

le corresponda por razón de su competencia.d) Dirección de Audi toría Gubernamental

Normar, planificar programar, organizar y ejecutar las funciones de laDirección de Auditoría Gubernamental, e informar de las acciones y resultados.Establecer las normas y evaluar las actividades concernientes al control interno de lasinstituciones públicas. Proponer anualmente al Nivel Superior, las políticas y estrategiasde la Dirección de Auditoría Gubernamental. Mantener comunicación permanente con losniveles superiores, para la mejor conducción de las actividades de la Dirección de

Auditoría Gubernamental. Coordinar las labores de las unidades administrativas de laDirección. Conocer y tramitar los informes de auditoria que rindan los auditoresgubernamentales, derivados de los trabajos ejecutados. Ejercer el control gubernamentala las instituciones a que se refiere el artículo 2 de la Ley, aplicando las normas deauditoria gubernamental y las políticas, metodologías, técnicas y procedimientos, emitidospor la Contraloría General de Cuentas, específicamente en los Organismos del Estado.Revisar y evaluar periódicamente la eficiencia y eficacia de la gestión de las unidades deauditoria interna de los organismos entidades a que se refiere el artículo 2 de la Ley,

específicamente en los Organismos del Estado. Proponer al Nivel Superior de laContraloría General de Cuentas, las medidas que contribuyan a mejorar la Dirección deAuditoría Gubernamental. Auditar la ejecución y liquidación del presupuesto de ingresos yegresos específicamente en los Organismos del Estado. Elaborar el Plan Operativo Anualque comprenda las actividades a desarrollar bajo su cargo. Promover la capacitación ydesarrollo del personal bajo su cargo. Todas aquellas que de acuerdo con la ley y porinstrucciones del Nivel Superior le corresponda por razón de su competencia


13/17



que rindan los auditores gubernamentales, derivados de los trabajos ejecutados. Ejercerel Control Gubernamental a las instituciones a que se refiere el artículo 2 de la Ley,específicamente en las Municipalidades, aplicando las normas de auditoríagubernamental y las políticas, metodologías, técnicas y procedimientos, emitidos por laContraloría General de Cuentas. Revisar y evaluar periódicamente la eficiencia y eficaciade la gestión de las unidades de Auditoría interna de los organismos y entidades a que se

refiere el artículo 2 de la Ley, específicamente en las Municipalidades. Proponer al NivelSuperior de la Contraloría General de Cuentas, las medidas que contribuyan a mejorar laDirección de Auditoría de Municipalidades. Elaborar el Plan Operativo Anual quecomprenda las actividades a desarrollar en su ámbito. Promover la capacitación ydesarrollo del personal bajo su cargo. Todas aquellas que de acuerdo con la Ley y porinstrucciones del Nivel Superior le corresponda por razón de su competencia.

f) Dirección de Audi toría de Entidades EspecialesNormar, planificar, programar, organizar y ejecutar las funciones de la

Dirección de Auditoría de Entidades Especiales, e informar de las acciones y resultados.Establecer las normas y evaluar las actividades concernientes al control interno de lasinstituciones públicas. Proponer anualmente al Nivel Superior, las políticas y estrategiasde la Dirección de Auditoría de Entidades Especiales. Mantener comunicaciónpermanente con los niveles superiores, para la mejor conducción de las actividades de laDirección de Auditoría de Entidades Especiales. Coordinar las labores de las unidadesadministrativas de la Dirección. Conocer y tramitar los informes de auditoría que rindanlos auditores gubernamentales, derivados de los trabajos ejecutados. Ejercer el control

gubernamental a las instituciones a que se refiere el artículo 2 de la ley, aplicando lasnormas de auditoría gubernamental y las políticas, metodologías, técnicas yprocedimientos, emitidos por la Contraloría General de Cuentas, específicamente en lasEntidades Especiales. Revisar y evaluar periódicamente la eficiencia y eficacia de lagestión de las unidades de Auditoría interna de los organismos y entidades a que serefiere el artículo 2 de la Ley. Proponer al Nivel Superior de la Contraloría General deCuentas, las medidas que contribuyan a mejorar la Dirección de Auditoría de EntidadesEspeciales. Auditar la ejecución y liquidación del presupuesto de ingresos y egresos del

Estado y de las entidades autónomas, descentralizadas, municipalidades y sus empresas.Elaborar el Plan Operativo Anual que comprenda las actividades a desarrollar bajo sucargo. Promover la capacitación y desarrollo del personal bajo su cargo. Todas aquellasque de acuerdo con la Ley y por instrucciones del Nivel Superior le corresponda por razónde su competencia.

g) Dirección de Calidad de Gasto Público


14/17



deficiencias observadas, con el fin de alcanzar las metas programadas en los planesoperativos anuales. Emitir los dictámenes que le sean requeridos por las entidades ypersonal a que se refiere la Ley, en aspectos relacionados con el gasto público. Elaborarel plan operativo anual que comprende las actividades a desarrollar en su ámbito.Promover la capacitación y desarrollo del personal bajo su cargo. Todas aquellas que deacuerdo con la Ley y por instrucciones del Nivel Superior, le corresponda por razón de su

competencia.

h) Dirección de Infraestruc tura PúblicaAutorizar bitácoras para obras públicas previo a su ejecución y efectuar

su fiscalización, solicitando las sanciones por incumplimiento de disposiciones legales.Fiscalizar las obras públicas ya finalizadas, planteando las acciones necesarias alestablecer anomalías e incumplimiento de disposiciones legales. Autorizar pruebas delaboratorio a solicitud de auditores gubernamentales, cuando las circunstancias defiscalización así lo ameriten. Velar porque se cumpla con los fines a que se refiera elregistro de contratos que se establezcan por la ley. Elaborar el Plan Operativo Anual quecomprenda las actividades a desarrollar en su ámbito. Promover la capacitación ydesarrollo del personal bajo su cargo. Todas aquellas que de acuerdo con la Ley y porinstrucciones del Nivel Superior, le corresponda por razón de su competencia.

i) Dirección de AdministraciónVelar por la utilización eficiente, eficaz y transparente de los bienes y

recursos de la Contraloría. Realizar las actividades propias de mantenimiento y seguridad

de las instalaciones de la Contraloría. Coordinar la mensajería a efecto de recibir ydistribuir la correspondencia que ingresa y egresa de la Contraloría. Planificar, dirigir ycoordinar, las actividades administrativas y demás servicios internos y externos que laContraloría preste. Planificar, dirigir y coordinar la gestión de adquisición de bienes yservicios que necesite la Contraloría. Planificar y coordinar la impresión, venta ydistribución de formularios oficiales, así como llevar el registro de especies fiscales,postales, bonos, cupones, títulos de nivel medio y universitario, y otros emitidos por elEstado. Elaborar el plan operativo anual que comprenda las actividades a desarrollar ensu ámbito. Promover la capacitación y desarrollo del personal bajo cargo. Todas aquellasque de acuerdo con la ley y por instrucciones del Nivel Superior, le correspondan porrazón de su competencia.

j) Direcc ión de FinanzasDesarrollar las actividades de la formulación consolidada del

anteproyecto de gastos plan operativo anual modificaciones presupuestarias


15/17



desarrollo del personal a su cargo. Todas aquellas que de acuerdo con la ley y porinstrucciones del Nivel Superior, le correspondan por razón de su competencia.

k) Dirección de GestiónPlanificar, verificar y ejecutar las acciones necesarias para lograr la

máxima eficiencia del servicio que presta la Dirección de Gestión. Verificar que en los

Departamentos de Herencia, Legados y Donaciones, Clases Pasivas y Títulos, se cumplacon las funciones establecidas en la Ley de la Contraloría General de Cuentas. Proponeranualmente al Nivel Superior, las políticas y estrategias de la Dirección de Gestión, comoguía de acción general en las actividades que deben ejecutarse durante el año siguiente.Mantener comunicación permanente con las entidades con las que tiene relación, entreotras, con la Oficina Nacional de Servicio Civil –ONSEC- el Instituto de Previsión –IPM- yla Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles –DICABI-. Firmar y evaluar losexpedientes y títulos verificando que cada uno cumpla con lo establecido en la leyrespectiva. Verificar la veracidad de los títulos, los que en caso de falsedad, se remitirána la Dirección de Asuntos Jurídicos, para lo que proceda de conformidad con la leyrespectiva. Proporcionar asesoría técnica a los niveles superiores en las áreas de sucompetencia. Cumplir y velar porque se cumpla, con toda honestidad y transparencia conlas funciones a su cargo. Proporcionar atención personalizada a los usuarios basada enel respeto, la gentileza y darle soluciones, en la medida de lo posible, a las dudasplanteadas. Coordinar la planificación y elaboración del presupuesto anual de laDirección. Elaborar el plan operativo anual que comprenda las actividades a desarrollaren su ámbito. Promover la capacitación y desarrollo del personal bajo su cargo. Todas

aquellas que de acuerdo con la Ley y por instrucciones del Nivel Superior le correspondapor razón de su competencia.

l) Dirección de Delegaciones DepartamentalesPlanificar, organizar, dirigir, integrar y controlar las actividades y

funciones de las delegaciones departamentales de la Institución. Supervisar laprogramación y ejecución de trabajo en cada delegación. Asesorar y orientar a losEncargados Administrativos de las Delegaciones Departamentales, en los procedimientosque deben ejecutarse para viabilizar las funciones que ellos desempeñan. Supervisar laprestación del servicio de cada una de las delegaciones departamentales. Coordinar ytrasladar a las autoridades la información de las necesidades de las delegacionesdepartamentales, que afectan el buen desempeño de sus funciones. Autorizar y darseguimiento a las requisiciones y/o solicitudes de papelería, útiles de oficina, mobiliario,equipo y otros que haga cada delegación. Todas aquellas que por la naturaleza de susfunciones le sean indicadas por el Nivel Superior


16/17



6. DISEÑO ORGANIZACIONAL

6.1 Nivel Superiora. Despacho del Contralor General de Cuentasb. Despacho del Subcontralor de Probidadc. Despacho del Subcontralor de Calidad de Gasto Público

6.2 Nivel de Apoyoa. Dirección de Asesoría Técnicab. Dirección de Inspección Generalc. Dirección de Auditoría Internad. Dirección de Asuntos Jurídicose. Dirección de Recursos Humanosf. Secretaría Generalg. Unidad de Asesorías Específicash. Unidad de Proyectos Internacionalesi. Unidad de Relaciones Públicas

j. Unidad de Planificaciónk. Unidad de Informática y Tecnología de la Informaciónl. Unidad de Cooperación Internacionalm. Centro de Profesionalización Gubernamentaln. Unidad de Organización y Métodos

6.3 Nivel Ejecutivoa. Dirección General Administrativa y Financiera Dirección de Finanzas Dirección de Administración Dirección de Gestión Dirección de Delegaciones Departamentales

b. Dirección de Probidadc. Dirección de Ética y Morald. Dirección de Calidad de Gasto Públicoe. Dirección de Infraestructura Públicaf. Dirección de Auditoría Gubernamentalg. Dirección de Auditoría de Municipalidadesh. Dirección de Auditoría de Entidades Especiales


17/17

Página

Contraloría General de Cuentas412



Contralor Generalde Cuentas

Dirección deInspección

General

Dirección deAsuntosJurídicos

Unidad deRelaciones

Públicas

Unidad deCooperaciónInternacional

Unidad deProyectos

Internacionales

AsesoríasEspecíficas

SecretaríaGeneral

Dirección deAuditoriaInterna

Centro deProfesionalización

Gubernamental

Unidad dePlanificación

Dirección deRecursosHumanos

Unidad deOrganización

y Métodos

Unidad deInformática y

Tecnología de laInformación

Dirección deAsesoríaTécnica

Subcontraloría deCalidad de Gasto

Público

Subcontraloría deProbidad

Dirección deProbidad

Dirección deÉtica y Moral

Dirección deCalidad de

Gasto Público

Dirección deAuditoría de

Municipalidades

Dirección deAuditoría

Gubernamental

Dirección deInfraestructura

Pública

Dirección deAuditoría deEntidadesEspeciales

Dirección deDelegaciones

Departamentales

Dirección deGestión

Dirección deAdministración

Dirección deFinanzas

Dirección GeneralAdministrativa y

Financiera

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

Acuerdos Gubernativos No. 318-2003 y 660-2005

Relación de Apoyo

Relación de Línea

estructura organizacional contraloria detallado

Documents