estructura i contingut dels pressuposts generals de...

Pressuposts Generals de la ComunitatAutònoma de les Illes Balears

per al 2005

ESTRUCTURA I CONTINGUT DELS PRESSUPOSTS GENERALS DE LACOMUNITAT AUTÒNOMA DE LES ILLES BALEARS PER AL 2005Els pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per a l'exercicidel 2005 apareixen amb la mateixa estructura i contingut que els corresponents al’exercici de 2004.Així, el pressupost de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al 2005 que espresenta s’estructura de la següent forma:

TOM 1: Text articulat. Memòria General. Quadres resums dels estat dedespeses i ingressos. Quadres de consolidació. Transferències acorporacions locals. Territorialització de la inversió. Conté el text articulatde la Llei de pressuposts generals, la memòria general, on s'analitzen les dadesdel pressupost per a 2005 així com les seves principals diferències respecte alpressupost de l’exercici anterior. La memòria general inclou una anàlisicomparativa de les estructures pressupostàries del pressupost per a 2005enfront de les relatives al pressupost aprovat per a 2004; contempla, a més, elcompte financer de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears i de les sevesentitats autònomes, les actuacions en matèria d'acció social i els criteris a aplicaren les subvencions corrents i de capital. Els quadres resum que s’inclouen dinsd’aquest tom contenen, separant els corresponents als ens de dret públic de laresta de les seccions, els quadres resum i estadístiques pressupostàries de l'estatde despeses i ingressos següents:a) Despeses:

· Resum general per seccions i capítols· Resum general per programes i capítols· Resum per capítol, article i concepte· Totals per classificació orgànica· Totals per classificació funcional

b) Ingressos:· Resum general per seccions i capítols· Resum per capítol, article i concepte· Totals per classificació orgànica

S’adjunten així mateix els estats de despeses i ingressos consolidats amb els ensde dret públic i societat públiques, les transferències a corporacions locals i laterritorialització de les inversions.

TOMS 2-5: Memòria i pressuposts per seccions.Aquests toms són la columna vertebral del pressupost per programes. Contenenper a cadascuna de les diferents seccions pressupostàries:

· memòria general de la secció· relació de centres gestors de la secció· relació de programes de la secció· relació de programes per centre gestor· descripció de cadascun dels programes de la secció amb especificaciódels seu responsable


per al 2005

· objectius i activitats dels programes que es presenten numerats irelacionats· relació de partides d’ingrés per centre de cost· relació de partides de despesa per a cadascuna de les agrupacions centrede cost-programa· resum de despeses a nivell de capítol per centre de cost-programa· resum d’ingressos a nivell de capítol per centre de cost· resum del total d’ingressos de la secció als nivells de centre de cost icapítol· resum del total de despeses de la secció als nivells de centre de cost,programa i capítol

Tom 2: comprèn les seccions:· 02 Parlament de les Illes Balears· 03 Sindicatura de Comptes· 04 Consell Consultiu de les Illes Balears· 05 Consell Econòmic i Social de les Illes Balears· 11 Conselleria de Relacions Institucionals· 12 Conselleria de Turisme· 13 Conselleria d'Educació i Cultura

Tom 3: comprèn les seccions:· 14 Conselleria d'Economia, Hisenda i Innovació· 15 Conselleria de Medi Ambient· 16 Conselleria d'Interior· 17 Conselleria d’Obres Públiques, Habitatge i Transports

Tom 4: comprèn les seccions:· 18 Conselleria de Salut i Consum· 19 Conselleria de Treball i Formació· 20 Conselleria d'Agricultura i Pesca· 21 Conselleria de Comerç, Indústria i Energia· 23 Conselleria de Presidència i Esports

Tom 5: comprèn les seccions:· 31 Serveis comuns: despeses diverses· 32 Ens Territorials· 34 Deute Públic· 36 Serveis comuns: despeses de personal· 71 Entitat Autònoma Institut d'Estudis Baleàrics· 73 Entitat Autònoma Institut Balear de la Dona· 74 Entitat Autònoma Servei Balear de la Salut· 76 Entitat Autònoma Servei d’Ocupació de les Illes Balears. 78 Entitat Autònoma Escola Balear d’Administració Pública. 79 Entitat Autònoma Institut d’Espais Protegits de les Illes Balears


per al 2005

TOM 6: Pressuposts dels Ens de Dret Públic. Aquest tom conté percadascun dels diferents ens contemplats com a seccions pressupostàries:

· memòria general explicativa· relació de partides d’ingressos· relació de partides de despeses· resum de despeses a nivell de capítol· resum d’ingressos a nivell de capítol· balanç de situació estimatius· compte de pèrdues i guanys previsionals

TOM 7: Pressupost de les Societats Públiques. Conté tota la informaciócomptable relativa als pressuposts de les societats públiques de la ComunitatAutònoma de les Illes Balears. Per a cadascuna de les societats es presenta unamemòria d'avaluació econòmica, els objectius i accions a desenvolupar i fitxesdels tipus EF (balanç de situació previsionals a 31/12/05, compte de pèrdues iguanys previsionals de l'exercici que es pressuposta, moviments previsionals dedeterminats immobilitzats i de la variació dels fons de maniobra). Tambés'adjunten les fitxes del pressupost administratiu per cada societat pública.

TOM 8: Pressupost del Servei de Salut de les Illes Balears. Conté la totalitatde la informació corresponent als pressuposts del Servei Balear de la Salut i del’ens que en depèn.

TOM 9: Informe econòmic financer. Reflecteix l'escenari macroeconòmic enel qual es desenvoluparà l'activitat pressupostària.

TOM 10: Avanç de l'estat d'execució dels ingressos i despeses delpressupost de 2004. Conté l’avanç de l’estat d’execució de les despeses iingressos del pressupost de 2004 a 30/09/04. Inclou també els corresponents alServei de Salut de les Illes Balears

TOM 11: Ens de Dret Públic. Liquidació del pressupost de 2003 i avanç del’estat d’execució del pressupost de 2004. Conté la liquidació del pressupostde 2003 així com l'avanç de l'estat d'execució del pressupost de 2004 a 30/06/04dels ens de dret públic de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears. Tambéinclou la liquidació de Gestió Sanitària de Mallorca, l’ens depenent del Servei deSalut de les Illes Balears.

TOM 12: Societats Públiques. Liquidació del pressupost de 2003 i avançde l’estat d’execució del pressupost de 2004. Conté la liquidació delpressupost de 2003, així com l'avanç de l'estat d'execució del pressupost de2004 a 30/06/04 de les societat públiques de la Comunitat Autònoma de les IllesBalears.

TOM 13: Relació de llocs de feina. Conté el detall de la plantillapressupostària per seccions, centres de cost i programes amb les corresponents


per al 2005

dotacions econòmiques les quals inclouen les quotes al règim de seguretat socialo patronal a càrrec de l'empresa.


per al 2005

ELS PRESSUPOSTS GENERALS DE LA COMUNITAT AUTÒNOMA DE LESILLES BALEARS PER AL 2005.

ESTRUCTURA PRESSUPOSTÀRIAL'estructura orgànica i la seva connexió amb la classificació funcional i de programes delpressupost general de la Comunitat Autònoma per a 2005 se relaciona a l’apartatsegüent.

SECCIONS PRESSUPOSTÀRIES I ENTITATS AUTÒNOMES DE CARÀCTERADMINISTRATIU

02 Parlament de les Illes Balears021 Parlament de les Illes Balears

01 Gabinet de Presidència.02 Oficialia Major03 Mesa del Parlament de les Illes Balears04 Sindicatura de Greuges

Total centres gestors: 1Total centres de cost: 4

Programes gestionats per la secció111A Activitat legislativa

Total programes: 1

03 Sindicatura de Comptes031 Sindicatura de Comptes

01 Sindicatura de ComptesTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció111B Control extern de les administracions

Total programes: 1

04 Consell Consultiu de les Illes Balears041 Consell Consultiu de les Illes Balears

01 Consell Consultiu de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció111C Assessorament consultiu institucional

01 Assessorament consultiu institucionalTotal programes: 1

05 Consell Econòmic i Social de les Illes Balears051 Consell Econòmic i Social de les Illes Balears

01 Consell Econòmic i Social de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1


per al 2005

Programes gestionats per la secció111D Assessorament en matèria social, econòmica i laboral

01 Assessorament en matèria social, econòmica i laboralTotal programes: 1

11 Conselleria de Relacions Institucionals111 Gabinet Tècnic del President

01 Gabinet Tècnic del President112 Secretaria General de la Conselleria de Relacions Institucionals

01 Secretaria General de la Conselleria de Relacions Institucionals113 Direcció General de Projectes i Coordinació Departamental

01 Direcció General de Projectes i Coordinació Departamental115 Direcció General de Comunicació

01 Direcció General de Comunicació116 Direcció de l’Advocacia de la comunitat autònoma de les Illes Balears

01 Direcció de l’Advocacia de la comunitat autònoma de les Illes Balears117 Direcció General de Relacions Institucionals

01 Direcció General de Relacions Institucionals118 Direcció General de Relacions amb el Parlament i Coordinació Normativa

01 Direcció General de Relacions amb el Parlament i Coordinació NormativaTotal centres gestors: 7Total centres de cost: 7

Programes gestionats per la secció112A Planificació, direcció i coordinació dels projectes i actuacions del Govern112B Relacions amb el Parlament112C Relacions i cooperació amb altres administracions i ens públics i privats121A Serveis generals de la Presidència del Govern121B Direcció i serveis generals de Relacions Institucionals126A Manteniment i conservació del Palau de Marivent126B Publicacions i Butlletí Oficial de les Illes Balears126C Comunicació i informació institucional126D Consell assessor de Radiotelevisió Espanyola126E Serveis de l’Advocacia i coordinació dels serveis jurídics de la comunitat

autònoma126G Supervisió, informes i coordinació de projectes d’arquitectura463C Ordenació, promoció i foment dels mitjans de comunicació social

Total programes: 12

12 Conselleria de Turisme121 Secretaria General de la Conselleria de Turisme

01 Secretaria General de la Conselleria de Turisme02 Residència de Can Picafort

122 Direcció General de Promoció Turística01 Direcció General de Promoció Turística

123 Direcció General d'Ordenació i Planificació Turística01 Direcció General d'Ordenació i Planificació Turística

Total centres gestors: 3


per al 2005

Total centres de cost: 4Programes gestionats per la secció751A Direcció i serveis generals de Turisme751B Adequació, millora i promoció de l’oferta turística de les Illes Balears751C Ordenació del sector i redefinició del model turístic

Total programes: 3

13 Conselleria d'Educació i Cultura131 Secretaria General de la Conselleria d’Educació i Cultura

01 Secretaria General de la Conselleria d’Educació i Cultura132 Direcció General de Cultura

01 Direcció General de Cultura02 Sa Llonja03 Biblioteca Pública de Palma04 Biblioteca Pública de Maó05 Casa de Cultura08 Arxiu del Regne de Mallorca09 Museu de Mallorca10 Museu de Menorca11 Museu monogràfic de “Es Puig des Molins”12 Museu Arqueològic d'Eivissa13 Museu etnològic de Muro

133 Direcció General de Política Lingüística01 Direcció General de Política Lingüística

134 Direcció General d’Administració i d’Inspecció Educativa01 Direcció General d’Administració i d’Inspecció Educativa

135 Direcció General de Planificació i Centres01 Direcció General de Planificació i Centres

136 Direcció General d’Ordenació i Innovació01 Direcció General d’Ordenació i Innovació

137 Direcció General de Personal Docent01 Direcció general de Personal Docent

138 Direcció General d’Universitat01 Direcció General d’Universitat

139 Direcció General de Formació Professional01 Direcció General de Formació Professional


Programes gestionats per la secció421A Direcció i serveis generals d’Educació i Cultura421B Ordenació de l’educació421C Planificació educativa i règim de centres escolars421D Formació permanent del professorat421F Política i actuacions en matèria universitària421G Ordenació de la formació professional421H Inspecció educativa421I Gestió i nòmines del personal docent


per al 2005

421K Innovació educativa i atenció a les necessitats educatives especials422A Educació pública422B Educació concertada i altres ensenyaments422G Tecnologies de la informació i comunicació423A Beques i ajuts423B Altres serveis a l’ensenyament455A Promoció i serveis de cultura455B Planificació i normalització de la llengua pròpia de les Illes Balears

Total programes: 16

14 Conselleria d’Economia, Hisenda i Innovació141 Secretaria General de la Conselleria d’Economia, Hisenda i Innovació

01 Secretaria General de la Conselleria d’Economia, Hisenda i Innovació142 Direcció General d’Economia

01 Direcció General d’Economia143 Direcció General de Patrimoni

01 Direcció General de Patrimoni144 Direcció General de Pressuposts

01 Direcció General de Pressuposts145 Intervenció General

01 Intervenció General146 Direcció General del Tresor i Política Financera

01 Direcció General del Tresor i Política Financera147 Direcció General de Tributs i Recaptació

01 Direcció General de Tributs i Recaptació03 Serveis territorials de Menorca04 Serveis territorials d'Eivissa i Formentera

148 Direcció General de Tecnologia i Comunicacions01 Direcció General de Tecnologia i Comunicacions

149 Direcció General de Recerca, Desenvolupament Tecnològic i Innovació01 Direcció General de Recerca, Desenvolupament Tecnològic i Innovació


Programes gestionats per la secció521A Ordenació, regulació i desenvolupament de les telecomunicacions521B Gestió dels sistemes i tecnologies de la informació541A Recerca i desenvolupament tecnològic542A Innovació tecnològica551A Estadística611A Direcció i serveis generals de Economia, Hisenda i Innovació612A Planificació i ordenació de la política econòmica612B Planificació i política pressupostària612C Gestió comptable i control intern612E Gestió de tresoreria i política financera612G Organització i gestió del patrimoni de la Comunitat Autònoma613A Gestió i inspecció de tributs613B Suport a la gestió tributària


per al 2005

Total programes: 13

15 Conselleria de Medi Ambient151 Secretaria General de la Conselleria de Medi Ambient

01 Secretaria General de la Conselleria de Medi Ambient152 Direcció General de Recursos Hídrics

01 Direcció General de Recursos Hídrics153 Direcció General de Biodiversitat

01 Direcció General de Biodiversitat156 Direcció General de Qualitat Ambiental

01 Direcció General de Qualitat Ambiental157 Direcció General de Caça, Protecció d’Espècies i Educació Ambiental

01 Direcció General de Caça, Protecció d’Espècies i Educació AmbientalTotal centres gestors: 5Total centres de cost: 5

Programes gestionats per la secció441A Proveïment d'aigües441B Sanejament i depuració d'aigües443A Administració i plans medi ambientals443B Qualitat ambiental, control de la contaminació i assessoria mediambiental443C Gestió de residus443D Formació, educació i promoció mediambiental511A Direcció i serveis generals de Medi Ambient512A Protecció control i defensa del domini públic hidràulic514A Ordenació del litoral533A Conservació i millora del medi natural533B Planificació forestal533C Protecció d’espècies533D Gestió d’espais naturals protegits, parcs naturals, àrees recreatives i finques

públiques533E Gestió sostenible de la caça

Total programes: 14

16 Conselleria d’Interior161 Secretaria General de la Conselleria d’Interior

01 Secretaria General de la Conselleria d’Interior162 Direcció General de Funció Pública

01 Direcció General de Funció Pública163 Direcció General d'Interior

01 Direcció General d'Interior164 Direcció General d’Emergències

01 Direcció General d’EmergènciesTotal centres gestors: 4Total centres de cost: 4

Programes gestionats per la secció121C Direcció i serveis generals d’Interior i Funció Pública121G Escola de les administracions públiques


per al 2005

121H Gestió de recursos humans121J Gestió en matèria de joc124A Cooperació i relacions amb les corporacions locals221A Mobilització de recursos i recolzament d’emergències222A Seguretat als edificis administratius de la Comunitat Autònoma222B Activitats classificades i espectacles222C Actuació de policies223A Emergències315D Salut i prevenció de riscs laborals a l’administració

Total programes: 11

17 Conselleria d’Obres Públiques, Habitatge i Transports171 Secretaria General de la Conselleria d’Obres Públiques, Habitatge i Transports

01 Secretaria General de la Conselleria d’Obres Públiques, Habitatge i Transports172 Direcció General d'Obres Públiques i Transports

01 Direcció General d'Obres Públiques i Transports174 Direcció General d'Arquitectura i Habitatge

01 Direcció General d'Arquitectura i Habitatge175 Direcció General d’Ordenació del Territori

01 Direcció General d’Ordenació del Territori176 Direcció General de Ports

01 Direcció General de PortsTotal centres gestors: 5Total centres de cost: 5

Programes gestionats per la secció431B Arquitectura, habitatge i protecció del patrimoni511B Direcció i serveis generals d’Obres Públiques, Habitatge i Transports511C Ordenació territorial i urbanisme513D Infraestructures bàsiques i transports514B Infraestructures portuàries

Total programes: 5

18 Conselleria de Salut i Consum181 Secretaria General de la Conselleria de Salut i Consum

01 Secretaria General de la Conselleria de Salut i Consum182 Direcció General de Salut Pública i Participació

01 Direcció General de Salut Pública i Participació183 Direcció General de Consum

01 Direcció General de Consum184 Direcció General de Planificació i Finançament

01 Direcció i serveis Generals de Planificació i Finançament185 Direcció General d’Avaluació i Acreditació

01 Direcció General d’Avaluació i Acreditació186 Direcció General de Farmàcia

01 Direcció General de FarmàciaTotal centres gestors: 6Total centres de cost: 6


per al 2005

Programes gestionats per la secció411A Direcció i serveis generals de Salut i Consum411D Planificació de l’assistència sanitària413A Ordenació i inspecció dels serveis sanitaris413B Programes de salut pública413C Sanitat ambiental i alimentària413E Pla autonòmic de drogues413F Planificació, control i gestió del medicament i serveis farmacèutics443E Protecció i defensa del consumidor

Total programes: 8

19 Conselleria de Treball i Formació191 Secretaria General de la Conselleria de Treball i Formació

01 Secretaria General de la Conselleria de Treball i Formació192 Direcció General de Treball

01 Direcció General de Treball193 Direcció General de Formació

01 Direcció General de Formació194 Direcció General de Salut Laboral

01 Direcció General de Salut LaboralTotal centres gestors: 4Total centre de cost: 4

Programes gestionats per la secció315A Direcció i serveis generals de Treball315B Salut laboral322A Pla d’ocupació i inserció laboral322B Gestió de les relacions laborals324A Pla integral de formació per a l'ocupació

Total programes: 5

20 Conselleria d'Agricultura i Pesca201 Secretaria General de la Conselleria d’Agricultura i Pesca

01 Secretaria General de la Conselleria d’Agricultura i Pesca202 Direcció General d'Agricultura

01 Direcció General d'Agricultura203 Direcció General de Pesca

01 Direcció General de Pesca204 Direcció General de Desenvolupament Rural

01 Direcció General de Desenvolupament Rural207 Fons d’Orientació i Garantia Agrària de les Illes Balears

01 Fons d’Orientació i Garantia Agrària de les Illes BalearsTotal centres gestors: 5Total centres de cost. 5

Programes gestionats per la secció531A Infraestructures agràries de les zones rurals711A Direcció i serveis generals d'Agricultura i Pesca


per al 2005

713A Millora de les estructures agràries, pla estatal714A Agricultura, fons FEOGA-Garantia714B Foment del sector agrari de les Illes Balears717A Pla de desenvolupament de les zones rurals717B Mesures d'acompanyament CAIB-MAPA-UE718A Millora de la productivitat i explotació dels recursos pesquers718B Ordenació del sector pesquer718C Programa IFOP 2000/2006

Total programes: 10

21 Conselleria de Comerç, Indústria i Energia211 Secretaria General de la Conselleria de Comerç, Indústria i Energia

01 Secretaria General de la Conselleria de Comerç, Indústria i Energia214 Direcció General de Comerç

01 Direcció General de Comerç215 Direcció General de Promoció Industrial

01 Direcció General de Promoció Industrial216 Direcció General d’Indústria

01 Direcció General d’Indústria218 Direcció General d’Energia

01 Direcció General d’EnergiaTotal centres gestors: 5Total centres de cost: 5

Programes gestionats per la secció721A Direcció i serveis generals d’indústria722A Regulació i normativa industrial723A Promoció industrial i tecnològica724B Promoció i regulació de l'artesania731B Planificació, ordenació i desenvolupament energètic731C Foment de l’ús d’energies renovables i de l’estalvi d’energia763A Ordenació, reforma i modernització de les estructures comercials

Total programes: 7

23 Conselleria de Presidència i Esports231 Secretaria General de la Conselleria de Presidència i Esports

01 Secretaria General de la Conselleria de Presidència i Esports232 Direcció General de Joventut

01 Direcció General de Joventut233 Direcció General d’Esports

01 Direcció General d’Esports02 Poliesportiu "Príncipes de España"03 Escola de vela Cala Nova

234 Direcció General de Cooperació01 Direcció General de Cooperació

235 Direcció General de Serveis Socials01 Direcció General de Serveis Socials03 Guarderia infantil “Verge de la Salut” de Palma


per al 2005

04 Guarderia infantil “Francesc de Borja Moll” de Ciutadella05 Guarderia infantil “Magdalena Humbert” de Maó06 Centre base discapacitats Mallorca07 Centre base discapacitats Menorca08 Centre base discapacitats Eivissa i Formentera

236 Direcció General de Menors i Família01 Direcció General de Menors i Família

237 Direcció General de l’Oficina de Defensa dels Drets del Menor01 Direcció General de l’Oficina de Defensa dels Drets del Menor

238 Direcció General de Presidència01 Direcció General de Presidència

239 Direcció General de Relacions Europees i per a la Mediterrània01 Direcció General de Relacions Europees i per a la Mediterrània


Programes gestionats per la secció112E Suport a l’actuació del President121E Registre, supervisió i relacions amb associacions i entitats jurídiques131A Coordinació de l’acció exterior del Govern131B Foment i relacions amb Comunitats Balears radicades a l’exterior134A Sensibilització i cooperació al desenvolupament311A Direcció i serveis generals de Presidència i Esports313A Centres assistencials313C Mesures judicials i prevenció del delicte313D Protecció i acció social313F Protecció i defensa dels drets dels menors313G Família i unitats de convivència313I Planificació i ordenació social314A Pensions i prestacions econòmiques323A Protecció i foment de la integració i de la participació social de la joventut457A Promoció i foment de l’esport463B Servei d’atenció al ciutadà i assistència a les víctimes de delictes

Total programes: 16

31 Serveis comuns, despeses diverses311 Serveis comuns, despeses diverses

01 Serveis comuns, despeses diversesTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció126F Serveis comuns generals

Total programes: 1

32 Ens territorials321 Ens territorials

01 Ens territorialsTotal centres gestors: 1


per al 2005

Total centres de cost: 1Programes gestionats per la secció912A Transferències a Consells Insulars

Total programes: 1

34 Deute públic341 Deute Públic

01 Deute PúblicTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció011A Deute Públic

Total programes: 1

36 Serveis comuns, despeses de personal361 Serveis comuns, despeses de personal

01 Serveis comuns, despeses de personalTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció121K Altres actuacions d'administració general i funció pública

Total programes: 1

71 Institut d'Estudis Baleàrics711 Institut d'Estudis Baleàrics

01 Institut d'Estudis BaleàricsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció451A Difusió, investigació i publicacions culturals455C Promoció exterior de la cultura de les Illes Balears

Total programes: 2

73 Institut Balear de la Dona731 Institut Balear de la Dona

01 Institut Balear de la DonaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció323C Promoció, protecció i serveis per a la dona

Total programes: 1

74 Servei Balear de la Salut741 Servei Balear de la Salut

01 Servei Balear de la Salut02 Hospital Joan March03 Hospital General


per al 2005

04 Hospital PsiquiàtricTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 4

Programes gestionats per la secció411B Administració i serveis generals d’assistència sanitària412C Assistència sociosanitària i salut mental

Total programes: 2

76 Servei d'Ocupació de les Illes Balears761 Servei d'Ocupació de les Illes Balears

01 Servei d'Ocupació de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció322D Foment i gestió de l’ocupació a les Illes Balears

Total programes: 1

78 Escola Balear d’Administració Pública781 Escola Balear d’Administració Pública

01 Escola Balear d’Administració PúblicaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció121G Escola de les administracions públiques

Total programes: 1

79 Institut d’Espais Protegits de les Illes Balears781 Institut d’Espais Protegits de les Illes Balears

01 Institut d’Espais Protegits de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció443J Gestió d’espais naturals

Total programes: 1

ENS DE DRET PÚBLICPer als ens de dret públic, i pel que fa al pressupost administratiu l'estructura orgànica ifuncional i per programes és la següent:

80 Ens Públic Radiotelevisió de les Illes Balears801 Ens Públic Radiotelevisió de les Illes Balears

01 Ens Públic Radiotelevisió de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció126C Comunicació i informació institucional

Total programes: 1


per al 2005

81 Institut Balear del Turisme (IBATUR)811 Institut Balear del Turisme (IBATUR)

01 Institut Balear del Turisme (IBATUR)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció751B Adequació, millora i promoció de l'oferta turística de les Illes Balears

Total programes: 1

82 Centre Balears Europa821 Centre Balears Europa

01 Centre Balears EuropaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció611A Direcció i serveis generals d’Economia, Hisenda i Innovació

Total programes: 1

83 Institut Balear de l'Aigua i de l'Energia (IBAEN)831 Institut Balear de l'Aigua i de l'Energia (IBAEN)

01 Institut Balear de l'Aigua i de l'Energia (IBAEN)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció441A Proveïment d'aigües

01 Proveïment d'aigüesTotal programes: 1

84 Institut Balear de Sanejament (IBASAN)841 Institut Balear de Sanejament (IBASAN)

01 Institut Balear de Sanejament (IBASAN)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció441B Sanejament i depuració d'aigües

01 Sanejament i depuració d'aigüesTotal programes: 1

85 Institut Balear de la Naturalesa (IBANAT)851 Institut Balear de la Naturalesa (IBANAT)

01 Institut Balear de la Naturalesa (IBANAT)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció533D Parcs naturals, àrees recreatives i finques públiques

Total programes: 1


per al 2005

86 Institut Balear de l'Habitatge (IBAVI)861 Institut Balear de l'Habitatge (IBAVI)

01 Institut Balear de l'Habitatge (IBAVI)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció431B Arquitectura, habitatge i protecció del patrimoni

Total programes: 1

87 Serveis Ferroviaris de Mallorca (SFM)871 Serveis Ferroviaris de Mallorca (SFM)

01 Serveis Ferroviaris de Mallorca (SFM)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció513D Infraestructures bàsiques i transports

Total programes: 1

88 Institut d’Innovació Empresarial de les Illes Balears (IDI)881 Institut d’Innovació Empresarial de les Illes Balears (IDI)

01 Institut d’Innovació empresarial de les Illes Balears (IDI)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció724A Desenvolupament i modernització empresarial

01 Desenvolupament i modernització empresarialTotal programes: 1

90 Institut Balear d’Infraestructures i Serveis Educatius i Culturals (IBISEC)901 Institut Balear d’Infraestructures i Serveis Educatius i Culturals (IBISEC)

01 Institut d’Innovació empresarial de les Illes Balears (IBISEC)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció421A Direcció i serveis generals d’educació i cultura

01 Direcció i serveis generals d’educació i culturaTotal programes: 1

91 Institut d’Estratègia Turística de les Illes Balears (INESTUR)991 Institut d’Estratègia Turística de les Illes Balears (INESTUR)

01 Institut d’Estratègia Turística de les Illes Balears (INESTUR)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció751C Ordenació del sector i redefinició del model turístic

01 Ordenació del sector i redefinició del model turístic


per al 2005

Total programes: 1


per al 2005

ELS PRESSUPOSTS DEL SERVEI DE SALUT DE LES ILLES BALEARS PERAL 2005

ESTRUCTURA PRESSUPOSTÀRIAL’estructura pressupostaria i la seva connexió amb la classificació funcional i perprogrames dels pressuposts del Servei de Salut de les Illes Balears per al 2005 serelacionen a continuació.

SECCIONS PRESSUPOSTÀRIES

50 Hospital Son Dureta501 Hospital Son Dureta

01 Hospital Son DuretaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:411C Formació del personal sanitari412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 2

51 Àrea de salut de Menorca511 Àrea de salut de Menorca

01 Àrea de salut de MenorcaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:411C Formació del personal sanitari412A Atenció primària de salut412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 3

52 Àrea de salut d’Eivissa i Formentera521 Àrea de salut d’Eivissa i Formentera

01 Àrea de salut d’Eivissa i FormenteraTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:411C Formació del personal sanitari412A Atenció primària de salut412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 3

54 Gerència d'atenció primària Mallorca541 Gerència d'atenció primària Mallorca

01 Gerència d'atenció primària MallorcaTotal centres gestors: 1


per al 2005

Total centres de cost: 1Programes gestionats per la secció:411C Formació del personal sanitari412A Atenció primària de salut

Total programes: 2

56 Gerència del 061561 Gerència del 061

01 Gerència del 061Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:412A Atenció primària de salut

Total programes: 1

57 Serveis centrals571 Serveis centrals

01 Serveis centralsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:411B Administració i serveis generals d’assistència sanitària412A Atenció primària de salut412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 3

ENS DE DRET PÚBLICPer als ens de dret públic, i pel que fa al pressupost administratiu, l’estructura orgànica ifuncional per programes és la següent:

89 Gestió Sanitària de Mallorca (GESMA)891 Gestió Sanitària de Mallorca (GESMA)

01 Gestió Sanitària de Mallorca (GESMA)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 1


per al 2005

EL PRESSUPOSTS DEL SERVEI DE SALUT DE LES ILLES BALEARS PERAL 2005

La distribució a nivell orgànic i econòmic per els pressupost de despeses i ingressos delServei Balear de la Salut per al 2005 se relaciona en el quadres següents.

PRESSUPOST DE DESPESESSecció Capítol 1 Capítol 2 Capítol 3 Capítol 4 Capítol 6 Capítol 7 Capítol 8 Capítol 9 Total50 148.842.800,10 75.855.472,16 9.883.549,44 234.581.821,7051 36.794.813,93 10.640.734,00 1.185.361,94 48.620.909,8752 46.941.504,70 14.603.076,80 876.730,80 62.421.312,3054 78.039.995,63 7.836.660,00 1.045.693,80 86.922.349,4356 6.725.317,00 763.113,60 122.379,60 7.610.810,2057 2.369.646,00 230.557.221,92 1.500.000,00 193.457.108,12 50.674.333,16 3.566.218,97 482.124.528,17Total 319.714.077,36 340.256.278,48 1.500.000,00 193.457.108,1

263.788.048,74 3.566.218,97 922.281.731,67

PRESSUPOST D’INGRESSOSSecció Capítol 1 Capítol 2 Capítol 3 Capítol 4 Capítol 5 Capítol 6 Capítol 7 Capítol 8 Capítol 9 Total50 3.231.500,00 18.500,00 3.250.000,0051 299.000,00 8.000,00 307.000,0052 407.500,00 15.000,00 422.500,0054 590.000,00 590.000,0056 217.000,00 217.000,0057 4.300,00 850.094.704,29 41.959,67 7.354.267,71 60.000.000,00 917.495.231,67Total 4.749.300,00 850.094.704,29 83.459,67 7.354.267,71 60.000.000,00 922.281.731,6

7


per al 2005

EL PRESSUPOST DE DESPESES DE LA COMUNITAT AUTÒNOMA DE LESILLES BALEARS PER AL 2005

Com és habitual, els crèdits corresponents a l'estat de despeses dels pressuposts de laComunitat Autònoma de les Illes Balears per al 2005 es presenten en tres nivellsd'agregació corresponents a les classificacions econòmica, funcional per programes iorgànica.

La classificació econòmicaLa classificació econòmica presenta els crèdits agrupats d'acord amb la seva naturalesaeconòmica distingint entre operacions corrents (capítols 1, 2, 3 i 4) i operacions decapital (capítols 6, 7, 8, i 9).

A la vegada, els crèdits destinats a operacions corrents es desagreguen en despeses defuncionament (despeses de personal i compra de béns corrents i serveis), en despesesfinanceres i en transferències corrents. Les operacions de capital distingeixen entre lesinversions reals (inversions directes realitzades per la pròpia administració), lestransferències de capital i les variacions d'actius i passius financers.

Quadre núm. 1Capítol/denominació 2004 (€) %/Tot. 2005 (€) %/Tot. Variació (€) % Var.1. Despeses de personal 418.797.051,56 22,53% 521.854.328,71 20,17% 103.057.277,15 24,61%2. Despeses corrents béns/serv. 54.202.847,81 2,92% 62.380.699,67 2,41% 8.189.851,86 15,11%3. Despeses financeres 37.005.902,85 1,99% 56.560.547,06 2,19% 19.554.644,21 52,84%4. Transferències corrents 916.640.495,94 49,30% 1.276.222.167,06 49,32% 359.581.671,12 39,23%6. Inversions reals 162.456.099,38 8,74% 361.575.132,18 13,97% 199.119.032,80 122,57%7. Transferències de capital 259.406.280,15 13,95% 266.425.610,30 10,30% 7.019.330,15 2,71%8. Variació d'actius financers 433.633,11 0,02% 483.631,11 0,02% 49.998,00 11,53%9. Variació de passius financers 10.243.370,00 0,55% 42.274.851,33 1,63% 32.031.481,33 312,70%Operacions corrents 1.426.646.298,16 76,74% 1.917.029.742,50 74,08% 490.383.444,34 34,37%Operacions de capital 432.539.382,64 23,26% 670.759.224,92 25,92% 238.219.842,28 55,07%Total pressupost 1.859.185.680,80 100,00% 2.587.788.967,42 100,00% 728.603.286,62 39,19%

L'import total del projecte de pressupost de despeses per a l'exercici econòmic del 2005puja un total de 2.587.788.967,42 € el que suposa un 39,19% d'increment respecte del2004 amb la distribució al nivell de la classificació econòmica que es pot veure al quadrenúm. 1.

Com es pot veure, el conjunt de les operacions corrents experimenta un increment del34,37%, el que suposa 490.383.444,34 € per sobre de la xifra de 2004, el que suposa4,82 punts percentuals per sota de l'increment global del pressupost. Quant a pes relatiusobre el total, les operacions corrents passen del 76,74% el 2004 a un 74,08% alpressupost per al 2005, el que suposa un decrement de 2,66 punts percentuals.Pel que fa a les operacions de capital amb un increment del 55,07% suposen una variaciópositiva de 238.219.842,28 € per sobre de la xifra de 2004, el que suposa 15,88 puntspercentuals per sobre de l'increment global del pressupost. Quant a pes relatiu sobre eltotal, les operacions de capital passen del 23,26% el 2004 a un 25,92% en el pressupostper al 2005, el que suposa un increment de 2,66 punts percentuals.

En una anàlisi individualitzada a nivell de capítol, les despeses de personal experimentenun creixement del 24,61%, 14,58 punts per davall de l'increment del global delpressupost. En aquest increment s’inclouen els purament vegetatius derivats de


per al 2005

l'increment retributiu aplicat al personal amb caràcter general i l’increment de les paguesextraordinàries, d'acord amb el que estableix el text del projecte de llei de pressuposts del’Estat, la dotació de nous llocs de feina durant el 2004 i els derivats del venciment denous triennis. En termes de pes relatiu sobre el total, la seva participació passa des del22,53% al 2004 fins al 20,17% per a l’exercici de 2005, disminuint en 2,36 punts la sevaparticipació en el total del pressupost.

El capítol 2, despeses corrents en béns i serveis, experimenta un increment xifrat en un15,11%. El conjunt de despeses corrents en béns i serveis representa només el 2,41% deltotal del pressupost.

Al capítol 3 es preveuen les dotacions per atendre la càrrega financera derivada de lesoperacions d’endeutament de la Comunitat Autònoma que es manté al voltant del 2% deltotal del pressupost. Concretament, suposa un 2,19% sobre el total de la despesa, 0,20punts més del que suposava a l’exercici de 2004.

Les transferències corrents, contemplades al capítol 4, experimenten un increment del39,23%, motivat principalment per l’increment de la transferència al Servei de Salut deles Illes Balears i dels concerts educatius. La seva participació sobre el total de la despesaexperimenta un lleuger augment passant del 49,30% al 49,32%.

Quan a inversions reals, capítol 6 del pressupost de despeses, les xifres mostren unimportant augment del 122,57%, 199.119.032,80 € en termes absoluts. La participació altotal del pressupost augmenta en 5,23 punts, passant des del 8,74% fins al 13,97%.Aquest espectacular increment ve motivat per l’execució de les obres incloses en elsconvenis de carreteres amb el Ministeri de Foment i que han estat encomanades alGovern de les Illes Balears.

Les dotacions per a transferències de capital importen un total de 266.425.610,30 € elque suposa un increment del 2,71% respecte de 2004 reduint en 3,65 punts la sevaparticipació en el total del pressupost. En termes absoluts l'increment total és de7.019.330,15 €.

Si s’analitzen de manera conjunta les dades dels capítols 6 i 7, el resultat és el següent:

Quadre núm. 22004 (€) %/Tot. 2005 (€) %/Tot. Variació % Var.

Capítols 6 i 7 421.862.379,53 22,69% 628.000.742,48 24,27% 206.138.362,95 48,86%

Com es pot observar, globalment les dotacions d’aquests dos capítols experimenten unincrement del 48,86%, 9,67 punts per sobre del creixement del total del pressupost moltinfluenciat pel fort creixement de les inversions en carreteres.

Per a la variació d'actius financers es preveu un increment del 11,53%. Es passa aixíd’una dotació de 433.633,11 € per al 2004 a 483.631,11 € per al 2005. El seu pes relatiusobre el total queda així fixat en el 0,02%, sense variació sobre l’exercici anterior.


per al 2005

Finalment i quan a variació de passius financers, en què es contemplen les despesesrelatives al pagament de l'amortització del deute emès i préstecs rebuts, la consignació és42.274.851,33 € el que suposa un increment del 312,70%. La seva participació sobre eltotal queda fixada en el 1,63%, 1,08 punts per sobre la corresponent al 2004.

La classificació funcional i per programesEn l'actual sistema de pressupostació la unitat bàsica la constitueix el programad'actuació. Un programa es pot descriure com el conjunt d'activitats dissenyades peraconseguir uns objectius prefixats partint dels mitjans dels quals se disposa. Lescaracterístiques del programa així definit són les següents:

- La durada no pot ser inferior a un any.- Els objectius i les activitats del programa no poden excedir de l'àmbit de lasubfunció en la qual es troben inclosos.- No poden constituir programes les activitats o accions específiques destinades aaconseguir un mateix objectiu.- Un mateix programa no pot ser gestionat per dos o més centres gestors si aquestsdestinen la totalitat dels seus recursos i dotacions a la realització del programa.- Per qüestions de tipus operatiu i per tal de tenir la informació relativa a undeterminat programa territorialitzat o sectorialitzat, els programes es podensubdividir en subprogrames.- Els programes s'agrupen en subfuncions les quals, a la vegada, s'agrupen enfuncions i aquestes en grups de funció que constitueixen les grans àrees d'actuaciódins les quals es desenvolupa l'actuació de l'Administració autonòmica de les IllesBalears.

A l’estat de despeses dels pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les IllesBalears per al 2005 es mantenen els mateixos nou grups de funció ja establerts enexercicis anteriors. Es mantenen, així mateix, l'estructura i denominació de les funcions isubfuncions. Per a l'exercici de 2005, la distribució funcional del pressupost de despesesa nivell de grups de funció i la seva comparació amb l'exercici 2004 es detalla al quadrenúm. 3.

Quadre núm. 3Grup de funció/denominació 2004 (€) %/Tot. 2005 (€) %/Tot. Variació % Var.0 Deute públic 47.185.266,00 2,54% 98.561.501,33 3,81% 51.376.235,33 108,88%1 Serveis de caràcter general 76.947.141,63 4,14% 107.993.505,46 4,17% 31.046.363,83 40,35%2 Defensa, protecció civil i seguretat ciutadana 7.523.670,50 0,40% 9.514.374,38 0,37% 1.990.703,88 26,46%3 Seguretat, protecció i promoció social 112.266.406,59 6,04% 140.993.227,75 5,45% 28.726.821,16 25,59%4 Producció de bens públics de caràcter social 1.218.117.504,08 65,52% 1.613.935.286,50 62,37% 395.817.782,42 32,49%5 Producció de bens públics de caràcter econòmic 116.144.440,27 6,25% 298.234.269,41 11,52% 182.089.829,14 156,78%6 Regulació econòmica de caràcter general 26.406.112,17 1,42% 34.492.445,05 1,33% 8.086.332,88 30,62%7 Regulació econòmica de sectors productius 126.991.330,61 6,83% 150.243.719,15 5,81% 23.252.388,54 18,31%9 Transferències a altres administracions 127.603.808,95 6,86% 133.820.638,39 5,17% 6.216.829,44 4,87%Total 1.859.185.680,80 100,00% 2.587.788.967,42 100,00% 728.603.286,62 39,19%

Al projecte de pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al'exercici econòmic corresponent a 2005, d'acord amb la seva dotació pressupostària, elsgrups de funció més importants són el grup de funció 4, producció de béns públics decaràcter social, amb un import de 1.613.935.286,50 € i un pes relatiu sobre el total del62,37%; el grup de funció 5, producció de béns públics de caràcter econòmic, amb unadotació de 298.234.269,41 € equivalent a l’11,52%; el grup de funció 7, regulació


per al 2005

econòmica de sectors productius, amb una dotació de 150.243.719,15 € equivalent al5,81% del total; el grup de funció 3, seguretat, protecció i promoció social, amb unadotació de 140.993.505,46 € i una participació percentual relativa del 5,45% del total delpressupost; i el grup de funció 9, transferències a altres administracions, amb un importde 133.820.638,39 € que representa el 5,17% del total.La resta de grups no arriben al 5% del pes relatiu sobre el total de pressupost i de majora menor són el grup de funció 1, serveis de caràcter general, amb una dotació de107.993.505,46 € i una participació percentual del 4,17%; el grup de funció 0, deutepúblic, amb una dotació de 98.561.501,33 € que suposa el 3,81% del total; i ja per sotade participacions del 3% sobre el total es troben els grups de funció 6 i 2 corresponentsrespectivament a regulació econòmica de caràcter general i defensa, protecció civil iseguretat ciutadana amb unes dotacions de 34.492.445,05 € i 9.514.374,38 € ambparticipacions de l’1,33% i 0,37% sobre el total.

Respecte al pressupost de 2004 cal destacar l’increment del grup de funció 5, per laconstrucció de les noves infraestructures viàries, amb un percentatge de variació del156,78%,i l’increment del 108,88% del grup de funció 0.

La classificació orgànicaLa classificació orgànica del pressupost ens permet de conèixer la distribució dels crèditsentre les distintes seccions pressupostàries. Cadascuna de les seccions es divideix encentres gestors els quals es subdivideixen a la vegada en centres de cost.

Quadre núm. 42004 %/Tot. 2005 %/Tot. Variació % Var.

Secció 02 12.296.851,73 0,66% 12.900.293,72 0,50% 603.441,99 4,91%Secció 03 2.226.674,45 0,12% 3.657.698,79 0,14% 1.431.024,34 64,27%Secció 04 481.413,55 0,03% 497.277,84 0,02% 15.864,29 3,30%Secció 05 787.596,53 0,04% 836.289,54 0,03% 48.693,01 6,18%Secció 11 20.438.920,41 1,10% 34.411.400,94 1,33% 13.972.480,53 68,36%Secció 12 41.557.193,47 2,24% 47.837.664,79 1,85% 6.280.471,32 15,11%Secció 13 461.361.864,13 24,82% 613.758.462,15 23,72% 152.396.598,02 33,03%Secció 14 37.955.787,07 2,04% 50.526.909,47 1,95% 12.571.122,40 33,12%Secció 15 90.055.677,55 4,84% 95.103.835,61 3,68% 5.048.158,06 5,61%Secció 16 22.070.209,34 1,19% 27.917.297,84 1,08% 5.847.088,50 26,49%Secció 17 66.742.769,30 3,59% 243.069.609,61 9,39% 176.326.840,31 264,19%Secció 18 688.482.330,16 37,03% 912.120.098,57 35,25% 223.637.768,41 32,48%Secció 19 68.443.268,93 3,68% 81.072.364,63 3,13% 12.629.095,70 18,45%Secció 20 60.401.234,67 3,25% 76.307.490,37 2,95% 15.906.255,70 26,33%Secció 21 32.029.804,80 1,72% 37.815.230,18 1,46% 5.785.425,38 18,06%Secció 23 65.393.239,76 3,52% 92.909.656,99 3,59% 27.516.417,23 42,08%Secció 31 11.421.770,00 0,61% 22.102.746,66 0,85% 10.680.976,66 93,51%Secció 32 127.603.808,95 6,86% 133.820.638,39 5,17% 6.216.829,44 4,87%Secció 34 47.185.266,00 2,54% 98.561.501,33 3,81% 51.376.235,33 108,88%Secció 36 2.250.000,00 0,12% 2.562.500,00 0,10% 312.500,00 13,89%Total 1.859.185.680,80 100,00% 2.587.788.967,42 100,00% 728.603.286,62 39,19%


per al 2005

L'estructura orgànica està constituïda per un total de 27 seccions pressupostàries, igualque l’exercici 2004 però dues són noves (Escola Balear d’Administració Pública i Institutd’Espais Protegits de les Illes Balears) i se n’han suprimit altres dues (Institut Baleard’Afers Socials i Institut d’Estadística de les Illes Balears), de les quals 12 pertanyen al'administració general en sentit estricte (seccions 11 a 23, és a dir, Presidència i la restade conselleries), sis corresponen a entitats autònomes (Institut d'Estudis Baleàrics,Institut Balear de la Dona, Servei Balear de la Salut, Servei d'Ocupació de les IllesBalears, Escola Balear d’Administració Pública i l’Institut d’Espais Protegits de les IllesBalears), es mantenen dues seccions per a serveis comuns generals i de personal, unasecció per deute públic, una secció per a ens territorials i quatre seccions per a altresinstitucions de la Comunitat Autònoma i que corresponen al Parlament de les IllesBalears, la Sindicatura de Comptes, el Consell Consultiu de les Illes Balears i el ConsellEconòmic i Social de les Illes Balears.

Quadre núm. 52004 %/Tot. 2005 %/Tot. Variació % Var.

Secció 02 12.296.851,73 0,66% 12.900.293,72 0,50% 603.441,99 4,91%Secció 03 2.226.674,45 0,12% 3.657.698,79 0,14% 1.431.024,34 64,27%Secció 04 481.413,55 0,03% 497.277,84 0,02% 15.864,29 3,30%Secció 05 787.596,53 0,04% 836.289,54 0,03% 48.693,01 6,18%Secció 11 20.438.920,41 1,10% 34.411.400,94 1,33% 13.972.480,53 68,36%Secció 12 41.557.193,47 2,24% 47.837.664,79 1,85% 6.280.471,32 15,11%Secció 13 461.144.312,10 24,80% 613.004.040,35 23,69% 151.859.728,25 32,93%Secció 14 37.955.787,07 2,04% 50.526.909,47 1,95% 12.571.122,40 33,12%Secció 15 90.055.677,55 4,84% 95.097.835,61 3,67% 5.042.158,06 5,60%Secció 16 22.070.209,34 1,19% 26.438.177,84 1,02% 4.367.968,50 19,79%Secció 17 66.742.769,30 3,59% 243.069.609,61 9,39% 176.326.840,31 264,19%Secció 18 663.579.285,91 35,69% 884.953.629,61 34,20% 221.374.343,70 33,36%Secció 19 43.029.113,51 2,31% 34.513.077,27 1,33% -8.516.036,24 -19,79%Secció 20 60.401.234,67 3,25% 76.307.490,37 2,95% 15.906.255,70 26,33%Secció 21 32.023.804,80 1,72% 37.815.230,18 1,46% 5.791.425,38 18,08%Secció 23 38.578.721,16 2,08% 89.618.082,49 3,46% 51.039.361,33 132,30%Secció 31 11.421.770,00 0,61% 22.102.746,66 0,85% 10.680.976,66 93,51%Secció 32 127.603.808,95 6,86% 133.820.638,39 5,17% 6.216.829,44 4,87%Secció 34 47.185.266,00 2,54% 98.561.501,33 3,81% 51.376.235,33 108,88%Secció 36 2.250.000,00 0,12% 2.562.500,00 0,10% 312.500,00 13,89%Secció 71 217.552,03 0,01% 754.421,80 0,03% 536.869,77 246,78%Secció 73 3.003.152,52 0,16% 3.291.574,50 0,13% 288.421,98 9,60%Secció 74 24.903.044,25 1,34% 27.166.468,96 1,05% 2.263.424,71 9,09%Secció 75 23.811.366,08 1,28% 0,00 0,00% -23.811.366,08 -100,00%Secció 76 25.414.155,42 1,37% 46.559.287,36 1,80% 21.145.131,94 83,20%Secció 77 6.000,00 0,00% 0,00 0,00% -6.000,00 -100,00%Secció 78 0,00 0,00% 1.479.120,00 0,06% 1.479.120,00 n.a.Secció 79 0,00 0,00% 6.000,00 0,00% 6.000,00 n.a.Total 1.859.185.680,80 100,00% 2.587.788.967,42 100,00% 728.603.286,62 39,19%

L’increment del pressupost del 2005 respecte al del 2004 és del 39,19%; percentatge quees pot desglossar entre l’increment de la transferència al Servei de Salut de les IllesBalears (11,58%), l’increment de la Conselleria d’Educació (8,16%) i la dotació per a lesnoves infraestructures de carreteres (8,93%). L’increment del pressupost sense tenir encompte aquests tres conceptes anteriors és del 10,52%.


per al 2005

La distribució del pressupost de despeses, a nivell orgànic, és la que es presenta en elsquadres núm. 4 i 5. En el primer d'ells les dotacions de les entitats autònomes apareixenincloses dins de les seccions pressupostàries de que en depenen, mentre que en el segonles entitats autònomes apareixen com a seccions pressupostàries separades iindependents.

Al pressupost de la Comunitat Autònoma Illes Balears per al 2005 i fent referència alquadre núm. 4 en el que les dotacions de les entitats autònomes estan incloses dins de lesde les seccions pressupostàries de que en depenen, la secció pressupostària amb majorpes relatiu sobre el total del pressupost és la Conselleria de Salut i Consum que inclou lestransferències corrents i de capital per tal de finançar la prestació de les funcions i serveisd’assistència sanitària transferits de l’Institut Nacional de Salut i que gestiona el Serveide Salut de les Illes Balears. El pressupost de la Conselleria de Salut i Consum suposa el35,25% del total del pressupost i, juntament amb la Conselleria d'Educació i Cultura, elpressupost de la qual representa el 23,72%, gestionen quasi el 60% del total delpressupost, exactament el 58,97%.

Després de les dues seccions abans esmentades, la secció la Conselleria d’ObresPúbliques, Transports i Habitatge és la següent quan a volum de pressupost. La sevaconsignació de 243.069.609,61 € representa el 9,39% del volum total de despesa amb uncreixement del 264,19% respecte a la consignació del pressupost de 2004.

Seguidament, amb un nivell de despesa del 5,17%, se situa la secció 32, en la qual esrecullen les transferències als consells insulars, que experimenta un increment del 4,87%.

Amb participacions entre el 1% i el 5% se troben la secció corresponent a Deute Públic,la Conselleria de Medi Ambient, la de Presidència i Esports, la de Treball i Formació, lad’Agricultura i Pesca, la d’Economia, Hisenda i Innovació, la de Turisme, la de Comerç,Indústria i Energia, la de Relacions Institucionals i la d’Interior, per aquest ordre. Laresta de seccions estan per sota d’aquest 1%.

La territorialització de la inversióLes dotacions previstes en el capítol 6 de l'estat de despeses, a més de les classificacionsa què hem fet referència en els apartats anterior, estan agrupades i classificades percriteris de territorialització en funció de l'àmbit insular en el qual es du a terme la despesad'acord amb el que estableix la Llei 2/1986, de finances de la Comunitat Autònoma de lesIlles Balears, en l'article 39.3.

La territorialització recollida en aquests pressupost es correspon, tant per raonsd'homogeneïtat com a nivell de la pròpia operativa pressupostària, amb els codis ques'han utilitzat en anteriors pressuposts.

Quadre núm. 6Codi/denominació 2004 %/Tot. 2005 %/Tot Variació % Var.00 Indeterminat 60.535.364,59 37,26% 71.822.842,91 19,86% 11.287.478,32 18,65%10 Mallorca 81.350.769,02 50,08% 237.925.655,59 65,80% 156.574.886,57 192,47%


per al 2005

20 Menorca 9.792.848,84 6,03% 21.778.471,30 6,02% 11.985.622,46 122,39%30 Eivissa-Formentera 10.777.116,93 6,63% 30.048.162,38 8,31% 19.271.045,45 178,81%Total inversió 162.456.099,38 100,00% 361.575.132,18 100,00% 199.119.032,80 122,57%

La territorialització de la inversió és un aspecte problemàtic en qualsevol pressupost. Elcriteri que s'ha seguit per territorialitzar el capítol 6 és el de l'aplicació del codi territorialcorresponent a l'àmbit insular on es produeix la inversió. S'ha de destacar que unaterritorialització sota aquest criteri només permet territorialitzar la inversió realitzada enmatèria d'infraestructures i fins i tot així és discutible que es pugui assegurar que larendibilitat de la inversió repercuteix exclusivament sobre el territori al qual s'ha imputat.D'altra part el criteri de territorialització usat, aplicat a altres tipus d'inversions diferents ales de dotació d'infraestructura pot conduir a lectures errònies de les dades; malgrat quela despesa efectuada es realitzi en un lloc determinat això no implica que els efectes esmanifestin només en aquest lloc. Aquest fet justifica, en part, l'existència d'un codi 00"Indeterminat", ja sigui perquè a priori és impossible la determinació física del lloc on esproduirà la inversió, ja sigui perquè, fins i tot sabent-ho, la territorialització conduiria adesvirtuar totalment les dades territorialitzades.

Amb aquestes prevencions i tenint en compte aquestes consideracions és com han de fer-se les lectures de les dades de la territorialització que pel pressupost del 2005 són les quevenen reflectides al quadre núm. 6.


per al 2005

EL PRESSUPOST D'INGRESSOS PER AL 2005El pressupost d'ingressos recull de forma sistematitzada el conjunt de recursos quepermetran el finançament del pressupost de despeses.

Quadre núm. 7Capítol/denominació 2004 %/Tot. 2005 %/Tot. Variació % Var.1. Imposts directes 271.075.408,00 14,58% 279.210.000,00 10,79% 8.134.592,00 3,00%2. Imposts indirectes 1.399.733.587,00 75,29% 1.556.200.000,00 60,14% 156.466.413,00 11,18%3. Taxes i altres ingressos 84.299.765,55 4,53% 82.593.978,00 3,19% -1.705.787,55 -2,02%4. Transferències corrents 46.810.807,15 2,52% 101.963.071,36 3,94% 55.152.264,21 117,82%5. Ingressos patrimonials 3.131.514,84 0,17% 3.123.872,26 0,12% -7.642,58 -0,24%6. Alienació d'inversions reals 30,00 0,00% 60,00 0,00% 30,00 100,00%7. Transferències de capital 43.693.029,03 2,35% 202.217.324,13 7,81% 158.524.295,10 362,81%8. Actius financers 198.169,23 0,01% 205.810,34 0,01% 7.641,11 3,86%9. Passius financers 10.243.370,00 0,55% 362.274.851,33 14,00% 352.031.481,33 3436,68%A. Operacions corrents 1.805.051.082,54 97,09% 2.023.090.921,62 78,18% 218.039.839,08 12,08%B. Operacions de capital 54.134.598,26 2,91% 564.698.045,80 21,82% 510.563.447,54 943,14%Total pressupost 1.859.185.680,80 100,00% 2.587.788.967,42 100,00% 728.603.286,62 39,19%

Els ingressos poden obtenir-se per diferents conceptes, inclòs el recurs a l'endeutament, ila seva classificació s'estructura en el pressupost per a 2005 a nivell orgànic en funció delcentre productor i en funció de la seva naturalesa econòmica. La classificació orgànicamanté la mateixa estructura i contingut que la corresponent a les despeses. Pel que fa al’estructura econòmica la seva estructura i contingut no ha variat respecte a la del’exercici anterior.

L’estimació quan a previsió d’ingressos per al 2005 per cadascun dels diferents capítolsde la classificació econòmica així com la comparació amb les previsions realitzades per al2004 són les que es detallen en el quadre núm. 7. En total, per al 2005, la comunitatautònoma de les Illes Balears i les seves entitats autònomes de caràcter administratiupreveuen de liquidar drets al llarg de l’exercici econòmic per un import de2.225.514.116,09 €. Es preveu l’increment del nivell de deute global de la ComunitatAutònoma en 320.000.000 € ja que l’amortització del préstec és de 42.274.851,33 €

En aquest quadre, en els capítols 1 i 2 s’inclouen els rendiments dels tributs cedits total oparcialment que conformen el nou sistema de finançament autonòmic amb el fons desuficiència (negatiu) minorant l’import de l’IRPF. D’aquesta manera, en el capítol 4només queden aportacions de l’Estat i d’altres ens públics i/o privats per al finançamentconjunt d’activitats d’interès comú.

Quan al capítol 3, taxes, prestacions de serveis i altres ingressos, la previsió realitzadasuposa un descens del 2,02%, motivat principalment per la pressupostació de les distintestaxes d’acord amb l’evolució de les quantitats contretes en els darrers exercicis.

Les dotacions del capítol 4, transferències corrents, experimenten un augment del117,82%, motivat per la previsió de la liquidació del 2003 del nou sistema definançament. Aquest capítol contempla només aportacions de l’Estat i d’altresadministracions i ens públics i/o privats per al finançament conjunt d’activitats d’interèscomú i que en general tenen la consideració d’ingressos finalistes afectats a la realitzacióde determinades despeses públiques.


per al 2005

El capítol 5 conté, bàsicament, les previsions dels ingressos corresponents a bestretes ipréstecs concedits, interessos de dipòsits, rendes de béns immobles i productes deconcessions i aprofitaments especials. La seva previsió suposa un lleuger descens del0,24%, si bé el seu pes relatiu en el total del pressupost baixa fins al 0,12%.

El capítol 7, transferències de capital, suposa un 7,81% del total dels ingressos prevists,el que suposa un increment del 362,81% respecte al 2004, motivat principalment per lesaportacions de l’Administració General de l’Estat al conveni de carreteres. Essencialmentconté les previsions corresponents a les aportacions de la Unió Europea pels diferentsprogrames i actuacions cofinançades amb la Comunitat Autònoma, a més d’altresprocedents de l’Administració Central i dels Fons Europeus d'Orientació i GarantiaAgrària que gestiona la Comunitat Autònoma.

Les previsions d'ingressos pel capítol 8, variació d'actius financers, corresponen alreintegrament de préstecs concedits. Importen un total de 205.810,34 €, només el 0,01%del total de la previsió d'ingressos.

En el capítol 9, variació de passius financers, per l'exercici del 2005 es contemplal'emissió de deute o concertació de préstecs per un import total de 362.274.851,33 €.

ESTRUCTURA DE FINANÇAMENTDes del punt de vista de la seva procedència, el que podríem anomenar estructura definançament, els ingressos per al 2005, juntament amb la seva comparació amb elscorresponents al 2004 homogeneïtzat per tal de l’equiparació del nivell de competènciesassumides, es distribueixen tal com apareix en el quadre núm. 8.

Destaca sobretot la variació experimentada per l’endeutament que passa a tenir un pesrelatiu del 14% en el total d’ingressos. Així mateix, destaca un augment del 236,10% deles transferències externes, com ja s’ha comentat abans, i del 29,24% del rendiment deltributs cedits d’acord amb les quantitats contretes en els darrers exercicis.

Quadre núm. 8Estructura de finançament 2004 %/Tot. 2005 %/Tot. Variació % Var.Finançament autonòmic1 1.308.508.985,00 70,38% 1.361.925.000,00 52,63% 53.416.015,00 4,08%Rendiment dels tributs cedits 381.700.010,00 20,53% 493.325.000,00 19,06% 111.624.990,00 29,24%Rendiment dels tributs propis 38.000.000,00 2,04% 38.760.000,00 1,50% 760.000,00 2,00%Altres ingressos propis 30.229.479,62 1,63% 27.323.720,60 1,06% -2.905.759,02 -9,61%Transferències externes 90.503.836,18 5,03% 304.180.395,49 11,75% 213.676.559,31 236,10%Deute 10.243.370,00 0,55% 362.274.851,33 14,00% 352.031.481,33 3436,68%Total 1.859.185.680,80 100,00% 2.587.788.967,42 100,00% 728.603.286,62 39,19%

1 Inclou les previsions dels rendiments al territori de la Comunitat Autònoma dels diferents tributscontemplats pel nou sistema de finançament, tant els cedits parcialment com aquells cedits al 100%


per al 2005

EL COMPTE FINANCER DE LA COMUNITAT AUTÒNOMA DE LES ILLESBALEARS I LES SEVES ENTITATS AUTÒNOMES

Concepte 2004 2005 Variació % Variació1. Ingressos corrents 1.805.051.082,54 2.023.090.921,62 218.039.839,08 12,08%- Impost directes 271.075.408,00 279.210.000,00 8.134.592,00 3,00%- Imposts indirectes 1.399.733.587,00 1.556.200.000,00 156.466.413,00 11,18%- Taxes, preus públics i altres ingressos 84.299.765,55 82.593.978,00 -1.705.787,55 -2,02%- Transferències corrents 46.810.807,15 101.963.071,36 55.152.264,21 117,82%- Ingressos patrimonials 3.131.514,84 3.123.872,26 -7.642,58 -0,24%

2. Despesa corrent 1.426.646.298,16 1.917.029.742,50 490.383.444,34 34,37%- Despeses de personal 418.797.051,56 521.854.328,71 103.057.277,15 24,61%- Despeses corrents en béns i serveis 54.202.847,81 62.392.699,67 8.189.851,86 15,11%- Despeses financeres 37.005.902,85 56.560.547,06 19.554.644,21 52,84%- Transferències corrents 916.640.495,94 1.276.222.167,06 359.581.671,12 39,23%

3. Estalvi corrent 378.404.784,38 106.061.179,12 -272.343.605,26 -71,97%

4. Ingressos de capital 43.693.059,03 202.217.384,13 158.524.325,10 362,81%- Alienació d'inversions reals 30,00 60,00 30,00 100,00%- Transferències de capital 43.693.029,03 202.217.324,13 158.524.295,10 362,81%

5. Despeses de capital 421.862.379,53 628.000.742,48 206.138.362,95 48,86%- Inversions reals 162.456.099,38 361.575.132,18 199.119.032,80 122,57%- Transferències de capital 259.406.280,15 266.425.610,30 7.019.330,15 2,71%

6. Dèficit(-)/superàvit(+) previsible decaixa no financer

235.463,88 -319.722.179,23 -319.957.643,11 -135.883,96%

7. Variació neta d'actius financers -235.463,88 -277.820,77 -42.356,89 17,99%- Ingressos per variació d'actius 198.169,23 205.810,34 7.641,11 3,86%- Despeses per variació d'actius 433.633,11 483.631,11 49.998,00 11,53%

8. Variació neta de passius financers 0,00 320.000.000,00 320.000.000,00 n.a.- Ingressos per variació de passius 10.243.370,00 362.274.851,33 352.031.481,33 3.436,68%- Despeses per variació de passius 10.243.370,00 42.274.851,33 32.031.481,33 312,70%

9. Finançament dèficit caixa no financer -235.463,88 319.722.179,23 319.957.643,11 -135.883,96%


per al 2005

L'ACCIÓ SOCIAL DEL GOVERN DE LES ILLES BALEARS EN ELPRESSUPOSTL'exposició de motius de la Llei 9/1987, d'11 de febrer, d'acció social, assenyala quel'assumpció de competències i obligacions en matèria de serveis socials i assistènciasocial per part de les administracions públiques és un fenomen relativament recent en elnostre país, Això no obstant, el lamentable desajustament que existeix entre els recursosdisponibles i les necessitats d'atendre, cada dia més i millor, afegit a la demanda, cadacop major, determina que mols dels seus aspectes de protecció a la vellesa, la infància,els discapacitats, la dona i els marginats estiguin, encara, insuficientment atesos malgratels esforços realitzats.

L'acció social depèn avui d'organismes molt diferents, concretament, en l'administracióde l'Estat tenen competències alguns departament ministerials (Treball i Seguretat Social,Sanitat i Consum, Cultura, Educació i Ciència i Justícia i Interior, fonamentalment).També l'administració institucional la local i l'autonòmica tenen competències en lamatèria. Pel que fa a la competència autonòmica, en l'article 10.12 del nostre Estatutd'Autonomia es recull la competència en matèria d'acció social.

La Constitució Espanyola estableix una àmplia gamma de compromisos que hand'atendre els poders públics i que recullen diverses accions pròpies del que constitueixl'acció social i, més concretament els serveis socials i assistència social. En aquest sentit,es preveu la protecció dels nins (art. 39.4), la promoció de la joventut (art. 48), laprevenció, el tractament, la rehabilitació i integració dels minusvàlids (art. 49), lapromoció del benestar social de la 3a. edat (art. 50), la promoció de les condicions quepermetin una major llibertat, la igualtat i la participació dels individus i dels grups en elsquals s'integren (art. 9.2), accions totes elles que hauran de desenvolupar-se pels poderspúblics dins de l'àmbit de la política social amb mesures de creació, manteniment i gestióde serveis socials i assistència social.

La Llei 9/1987, d'11 de febrer, d'acció social, defineix l'acció social en determinar que lesseves prestacions consisteixen en actuacions orientades a proporcionar els mitjans deprevenció, informació, atenció i ajuda a aquelles persones que, a causa de les sevesdificultats de desenvolupament en la societat, tal com disminucions físiques, psíquiques osensorials, problemes d'edat, sexe, familiars, de marginació social o extrema necessitat,etc., les necessitin.

S'ha d'observar que, tal com es desprèn de les consideracions exposades en els paràgrafsanteriors, és difícil mesurar quines són les accions que s'integren dins de l'ampli concepteque anomenem acció i assistència social.

La llei ha previst també el finançament del sistema d'acció social, implicant un compromísdel sector públic a dedicar una part dels seus pressuposts anuals a l'atenció dels serveissocials i a l'assistència social que no pot ser inferior al 6% del total del pressupostsinicials. Al respecte, cal tenir en compte que tant el processos d’assumpció de novescompetències derivades de funcions i serveis transferits de l’Estat a la nostra ComunitatAutònoma com aquells de transferència de competències des de la nostra comunitat alsconsells insulars poden dificultar l’objectiu d’assolir aquest compromís. L’assumpció de


per al 2005

les funcions i serveis en matèria d’assistència suposa una dràstica reducció en elspercentatges destinats a acció social. Per altre part, d’acord a la Llei 14/2001, de 29d’octubre, d’atribució de competències als consells insulars en matèria de serveis socials iseguretat social, suposa que per al 2004 crèdits abans inclosos dins de les funcions que espodien englobar dins del concepte d’acció social passen a estar-ho dins de la funció 91“Transferències a Consells Insulars”. En definitiva ambdues situacions redueixen elspercentatges de les dotacions destinades a acció social, tot i que la segona d’elles nomésde manera formal per quan constitueix només un simple canvi de l’administració querealment gestiona les actuacions en la matèria. Amb aquestes prevencions i tenint encompte les consideracions abans esmentades s’ha de fer la lectura de les dades en matèriad’acció i assistència social

En els pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al 2005 espot considerar que la totalitat dels crèdits consignats dins del grup de funció 3 "Seguretatprotecció i promoció social", es destina a acció i assistència social. El total dels crèditsassignats a aquesta funció ascendeix a 140.993.227,75 € amb un augment respecte de2004 del 25,59%. Tot i l’esmentat al paràgraf anterior la dotació d’aquest grup de funciórepresenta el 5,45% sobre el total del pressupost i no arriba al percentatge del 6% a quefa referència la Llei 9/1987 abans esmentada. No obstant això, si hi afegim la quantitattransferida als consells insulars en matèria d’acció social, que és de 51.282.918,68 €, eltotal destinat a acció social és del 7,43%.


per al 2005

CRITERIS A APLICAR EN LES SUBVENCIONS CORRENTS I DE CAPITALEls criteris a aplicar quant a la concessió de subvencions tant corrents com de capitalprevistes al pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al2004 pel que fa referència a l'aspecte purament formal de la concessió (termes desol·licitud, requisits, òrgans decisoris etc.) com no pot ésser d'altra forma apareixen oapareixeran publicats en el Butlletí Oficial de les Illes Balears i, conseqüentment,gaudiran de la difusió i publicitat adients i s’ajustaran a la normativa i a la legalitat vigent,especialment a la Llei 5/2002, de 21 de juny, de subvencions.

Pel que fa referència als objectius que es pretenen aconseguir i la finalitat de lestransferències previstes en l'estat de despeses del pressupost, apareixen així mateixespecificats a la descripció de cadascuns dels respectius programes de les diferentsseccions pressupostàries i que s'adjunten als corresponents estats numèrics.

estructura i contingut dels pressuposts generals de...

Documents