EL PROCESO DE CREDITO Y SU IMPORTANCIA EN LA GENERACIÓN DE

VALOR

Un proceso de crédito débil daña la gestión y mengua la generación de valor del negocio bancario…(FCL):

- Es generador de pérdidas- Aumenta el nivel de las provisiones- Incrementa los costos (cobranza)- Reduce la utilidad operativa- Disminuye el ebitda y el Flujo de Caja Libre- Destruye Valor

ESTRUCTURA DE LA CADENA DEL CREDITO

FABRICA DE CREDITO

PROCESO DE CREDITO

• ACERCAMIENTO AL CLIENTE• DILIGENCIAMIENTO DE DOCUMENTOS (RIB)• PROSPECTACION DE POSIBILIDADES DE CREDITO• OFERTA • DOCUMENTACION (SOLICITUD)• ANALISIS INTERNO ( ESTIMACION DE FACTIBILIDAD LINEAS Y MONTOS)• ESTRUCTURACION (PRESENTACION)• VERIFICACION DE DATOS Y REVISION• ANALISIS DE CREDITO• PREPARACIÓN DE CREDITO • PRESENTACION A INSTANCIAS DE DECISION• APROBACION Y DESEMBOLSO

DOCUMENTACION• FORMATO DE INFORMACION BASICA (REPORTE DE VISITA)• FORMULARIO DE PRESENTACION DEL CLIENTE• REPORTE ASOBANCARIA O DATACREDITO• CERTIFICADO DE CAMARA Y COMERCIO• DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DE

LOS SOCIOS CUANDO ES LTDA• ESTADOS FINANCIEROS CON SUS NOTAS• DECLARACIONES DE RENTA• CERTIFICADOS DE NO DECLARANTE• PROYECTO DE INVERSION• CERTIFICADOS DE TRADICION DE LAS GARANTIAS• AVALUOS RECIENTES

El Análisis de Crédito no debe limitarse a lo financiero. La Revisión de la documentación es la base para una buena toma de decisión “ todo lo registrado en la documentación

sea o no de tipo financiero es relevante para el análisis”

Formato de Información BásicaRegistro de datos generales cuantitativos y cualitativos del cliente:-Nombre o razón social-Nit de la empresa -Estructura de capital (socios), nombres, documentos de identidad, porcentajes de participación (importante para la consolidación de actividades y pasivos)-Cuadros directivos -Descripción general de la o las actividades (objeto social).-Relación de Clientes y Proveedores (participaciones y condiciones de cobro y pago)-Relación de Bancos y relaciones financieras-Relación de montos de créditos (operaciones específicas) y de cupos de crédito-Montos de activos y pasivos-Relación de Activos Fijos y desglose de bienes raíces-Relación general de ingresos y egresos.

Formulario o Carta de Presentación del Cliente

Documento redactado por el área comercial o la oficina en el que se presenta el crédito a la instancia pertinente para el análisis y toma de decisión. Contiene parte de la información del RIB o del Reporte de Visita, e incluye la solicitud de crédito discriminando las líneas, los montos, los plazos o vigencias, las tasas y las garantías. Estos documentos deben incluír la certificación de conocimiento del cliente y el cumplimiento «due diligence» SARLAFT

Reporte Centrales de Riesgo

Verificación del estado de vigencia o vencimiento de las obligaciones financieras o comerciales. Certifica también las costumbres de pago y en general la actividad bancaria de un prospecto. Importante en la medida que indica los niveles de confianza de las entidades financieras para con el cliente

Reporte Centrales de Riesgo• Verificar NIT contra registros Cámara y Comercio. Cuando se trata de personas

naturales, importante verificar la fecha de expedición del documento de identidad, contra la fecha de nacimiento.

• Verificar manejo de cuentas corrientes en cuanto a las costumbres de días de sobregiro y saldos promedio.

• Verificar montos de los cupos de crédito y de Tarjetas de Crédito contra la información (RIB) y contra lo registrado en último corte de estados Financieros.

• Estimar la pertinencia de los cupos de crédito frente a las necesidades de capital de trabajo.(sobreendeudamiento)

• Aclarar las malas calificaciones cuando lo amerite• Revisar las entidades que lo han consultado y las características de la consulta

(evitar duplicidad en el crédito)

EN TERMINOS DE CARTERA VENCIDA CADA ENTIDAD SE CIÑE A SU MANUAL DE CREDITO, QUE A SU VEZ REFLEJA EL MARCO LEGAL ATINENTE A LAS OPERACIONES ACTIVAS. EN OCASIONES ES ACEPTABLE CALIFICACIONES DE B O C CON LAS ACLARACIONES RESPECTIVAS.. LAS CALIFICACIONES CON GRADOS SUPERIORES Y LA CARTERA CASTIGADA LIMITAN EL CREDITO A MENOS QUE SE DE POR EQUIVOCACION DEL OTORGANTE .. LA CARTERA DE CELULARES O TELEVISION POR CABLE, ALGUNA CARTERA COMERCIAL INCLUIDO SERVICIOS PUBLICOS SON CRITERIOS CONDICIONALES.

Certificado de Cámara y Comercio• NIT Fecha de registro y de inscripción • Registro y revisión de toda la historia de

modificaciones de la razón social o domicilio• Registro de todas las razones sociales y

establecimientos comerciales relacionados• Revisión de procesos de mutaciones, fusiones,

escisiones y en general de toda la dinámica corporativa.

Certificado de Cámara y Comercio• Revisión de la vigencia de la empresa (la vigencia

debe ser superior al plazo de los créditos)• Revisión del objeto social, la actividad a financiar

debe estar contenida dentro del objeto social • El registro debe estar renovado.• Los directivos deben corresponder con los solicitantes• Los socios para el caso de las LTDA deben tener los

aportes que dicen tener

Certificado de Cámara y Comercio• Las atribuciones de directivos, representantes

legales no deben superar los montos solicitados• Revisar las limitaciones de la empresa como garante• Revisar las limitaciones de RL• Los RL deben corresponder con quienes solicitan y

con quienes firmaran los pagares al desembolso.• Revisar todas las anotaciones Demandas, Procesos,

embargos DIAN, ISS, EPS, parafiscales

Estados Financieros y Notas• El análisis Requiere como mínimo Estados Financieros

de los últimos tres años (períodos contables completos) y el corte parcial más cercano a la fecha del análisis.

• Normalmente los Estados Financieros que se estudian son los básicos (BG,ER)

• Los Estados Financieros Complementarios (Cambios en el Patrimonio, Usos y Aplicación de Fondos, Cambios en Capital de Trabajo, y Flujo de Caja) son alternos pero una muy buena fuente de información

Estados Financieros y Notas• Deben ser expresados en precios corrientes• Los Reexpresados son una buena referencia • Deben estar cuadrados y con sumas iguales• La utilidad neta de los ER debe ser la misma que se

registra en la utilidad del ejercicio • Las utilidades de ejercicios anteriores no pueden ser

mayores que la suma de la utilidad del ejercicio y la utilidad acumulada de los años precedentes.

Estados Financieros y Notas

• La valorización incluida en el patrimonio debe ser la misma que la valorización de los activos fijos y las inversiones

• Debe ser susceptible de reclasificarse con criterios de conservadurismo.

• Las ventas deben estar netas de descuentos y devoluciones

• Los gastos deben estar separados de los costos

• Los ingresos deben estar separados entre operacionales y no operacionales

• Los ingresos no operacionales deben clasificarse después de los gastos financieros (los gastos financieros deben ser pagados solo con ingresos operacionales).

• Los gastos de operación deben discriminarse y separarse en lo que es de ventas y lo que es de admon

• Los gastos financieros deben estar aparte de los otros egresos e inmediatamente después de la utilidad operativa (la utilidad operativa debe ser suficiente para cubrir los gastos financieros)

• Los ingresos no operacionales deben ser inferiores a los operacionales..

• El origen de la utilidad neta no debe ser el ingreso no operacional

• La diferencia en cambio es un ingreso/egreso no operacional, incluso si su origen es financiero

• Los gastos financieros deben ser sólo lo correspondiente a pago de intereses

• Las notas aclaratorias deben discriminar las cuentas más importantes

LOS ESTADOS FINANCIEROS DEBEN ESTAR AUDITADOS, DICTAMINADOS Y

CERTIFICADOS, FIRMADOS POR REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR Y

REVISOR FISCAL..

Declaraciones de Renta

• Copia de las declaraciones de renta de los últimos dos o tres años fiscales..

• No se debe aceptar diferencias entre las cifras de las declaraciones de renta y los estados financieros.

• Solo existe una contabilidad la diferencia entre cifras fiscales y contables afecta el carácter de la compañía.. Es síntoma de informalidad.

• La Tolerancia técnica de vacíos entre la declaración de renta y la realidad contable no debe superar el 40%.

• Niveles de disparidad superiores deben ser reportados a la autoridad competente o a quien haga la gestión de contraloría

Declaraciones de Renta

• Deben tener el sello del banco, verificar el pago y las fechas..

• Fuente de información para el análisis en cuanto nos dice con quien esta manejando los impuestos..

• Sirven parra establecer a quien le esta dejando las reciprocidades.

Proyecto de Inversión

• Todo crédito u operación específica, a plazos superiores a un año y/o diferente de cupo de crédito debe acompañarse de la proyección de cifras financieras..

• Las operaciones de Redescuento (Finagro, Bancoldex, Findeter) deben contener su proyecto completo con sustentación de los parámetros de proyección de las cifras financieras, calculo de TIR y VPN.

• Los proyectos para líneas Finagro deben implementarse en la propia papelería destinada para ello.

Certificados de Tradición

• Verificar la completa libertad de los predios• No deben existir gravámenes ni demandas ni embargos de

ninguna especie.• Verificar la completa libertad del predio cuando es ofrecido

como garantía.• Verificar la propiedad de quien se adquirió y a que precios• Verificar las áreas registradas con las de las garantías o los

proyectos.• Cruzar el registro de las áreas con la de la información de los

avalúos, cuando se trata de garantías