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Estados financieros de la Corporación Unidad de

Conocimiento Empresarial

Al 31 de diciembre de 2018 con cifras comparativas al

31 de diciembre de 2017

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RESPONSABILIDADES DE LOS DIRECTORES SOBRE LAS CUENTAS ......................................... 4

CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS .......................................................................... 5

INFORME DEL REVISOR FISCAL ............................................................................................................ 6

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA ............................................................................................... 8

ESTADOS DE RESULTADOS ................................................................................................................... 9

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ..................................................................................10

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO ..................................................................................................11

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ...........................................................................................12

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE ........................................................................................................12

NOTA 2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS .....................................12

2.1. Declaración de cumplimiento .......................................................................................................12

2.2. Bases para la preparación de los estados financieros..............................................................13

2.3. Políticas contables significativas ..................................................................................................13

2.3.1. Clasificación de activos y pasivos en corrientes y no corrientes .................................... 13

2.3.2 Efectivo ..................................................................................................................................... 13

2.3.3. Instrumentos financieros ....................................................................................................... 13

2.3.4. Impuestos .............................................................................................................................. 15

2.3.5. Equipo ...................................................................................................................................... 15

2.3.6. Deterioro de valor de activos no financieros ...................................................................... 16

2.3.7. Beneficios a empleados ........................................................................................................ 16

2.3.8. Valor razonable ....................................................................................................................... 17

2.3.9 Ingresos ordinarios ................................................................................................................. 17

2.3.10. Partes relacionadas ............................................................................................................. 18

2.4. Aplicación de estándares nuevos y revisados ...........................................................................19

NOTA 3. JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS, ESTIMADOS EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. .............................................................................................................19

NOTA 4. EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO ........................................................................20

NOTA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS ..........................................................................................20

5.1. Activos Financieros .....................................................................................................................22

5.1.1. Inversiones ............................................................................................................................ 23

5.2. Pasivos financieros ......................................................................................................................24

NOTA 6. IMPUESTO .................................................................................................................................25

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NOTA 7. EQUIPO .......................................................................................................................................26

NOTA 8. BENEFICIOS A EMPLEADOS ................................................................................................26

8.1. Beneficios a corto plazo ................................................................................................................27

8.2. Beneficios largo plazo ....................................................................................................................27

8.3. Beneficios post empleo .................................................................................................................28

8.4. Gastos beneficio a empleados .....................................................................................................29

NOTA 9. PATRIMONIO ............................................................................................................................30

NOTA 10. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA EDUCACION ...............................................30

NOTA 11. DONACIONES ........................................................................................................................31

NOTA 12. INGRESOS POR INVERSIONES ..........................................................................................31

NOTA 13. GASTOS ADMINISTRATIVOS .............................................................................................31

NOTA 14. HONORARIOS ........................................................................................................................32

NOTA 15. DIFERENCIA EN CAMBIO ....................................................................................................32

NOTA 16. OBJETIVOS Y POLÍTICAS DE GESTIÓN DE LOS RIESGOS ........................................32

NOTA 17. INFORMACIÓN A REVELAR SOBRE PARTES RELACIONADAS ................................33

NOTA 18. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS .........................................................34

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CORPORACION UNIDAD DE CONOCIMIENTO EMPRESARIAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2018 (con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2017) Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto los valores en monedas extranjeras y tasa de cambio). NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial fue constituida por medio de la Escritura pública N° 1426 del 10 de agosto de 2009 de la Gobernación de Antioquia, inscrita en la Cámara de Comercio de Medellín, el 03 de septiembre de 2009, en el libro 1°, bajo el N° 3660. Con una vigencia hasta 10 de agosto de 2089. Tiene por objeto la organización y desarrollo de programas de formación y educación no formal dirigida a los colaboradores de las personas jurídicas, nacionales y/o extranjeras, asociadas como Miembros Fundadores, Adherentes y vinculadas como terceros interesados. En cumplimiento de su objeto, la Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial podrá facilitar a sus miembros fundadores, adherentes o terceros interesados a criterio de la Corporación, mecanismos para brindar herramientas de conocimiento, de desarrollo, anticiparse a los cambios, generar nuevas soluciones negocio y la formación de estrategias de apoyo a la responsabilidad social empresarial y asuntos afines. Al 31 de diciembre de 2018, Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial tenía 7 empleados vinculados y ejercía su actividad a través de una oficina principal. Los estados financieros de Unidad de Conocimiento correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2018 fueron autorizados por el consejo directivo para su publicación el 11 de marzo de 2019. NOTA 2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Las políticas se aplican uniformemente en los años presentados a menos que se indiquen lo contrario. 2.1. Declaración de cumplimiento Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009,

reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015, 2131 de 2016 y 2170 de 2017. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de información

Financiera (NIIF) para pymes, junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en

inglés, traducidas de manera oficial y autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés). Las normas bases corresponden a las traducidas al español

y emitidas al 31 de diciembre de 2016 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2016 por el IASB. Estas normas de contabilidad y de información financiera, corresponden a las Normas Internacionales

de Información Financiera (NIIF) contenidas en el “Libro Rojo versión 2015” publicado por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés).

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La aplicación de dichas normas internacionales en Colombia está sujeta a algunas excepciones

establecidas por regulador y contenidas en el Decreto 2420 de 2015 y modificatorios. 2.2. Bases para la preparación de los estados financieros La presentación de estados financieros de conformidad con las NCIF requiere que se hagan estimados y supuestos que afectan los montos reportados y revelados en los estados financieros, sin menoscabar la fiabilidad de la información financiera. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados. Los estimados y los supuestos son revisados constantemente. La revisión de los estimados contables se reconoce en el periodo en el cual los estimados son revisados si la revisión afecta dicho período o en el período de la revisión y los períodos futuros, si afecta tanto el período actual como el futuro. 2.3. Políticas contables significativas Las siguientes son las políticas contables significativas aplicadas por la Unidad del Conocimiento en la preparación de los presentes estados financieros: 2.3.1. Clasificación de activos y pasivos en corrientes y no corrientes Un activo se clasifica como activo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea realizado en un plazo no mayor a un año después del período sobre el que se informa o es efectivo y equivalentes de efectivo que no está sujeto a restricciones para su intercambio o para su uso en la cancelación de un pasivo al menos un año después del período sobre el que se informa. Los demás activos se clasifican como activos no corrientes. Un pasivo se clasifica como pasivo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea liquidado en un plazo no mayor a un año después del período sobre el que se informa o cuando Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial no tenga un derecho incondicional para aplazar su liquidación por al menos un año después del período sobre el que se informa. Los demás pasivos se clasifican como pasivos no corrientes. 2.3.2 Efectivo El efectivo en el estado de situación financiera y en el estado de flujos de efectivo incluyen el dinero en caja y bancos. Los sobregiros bancarios exigibles que forman parte integrante de la administración del efectivo de Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial, representan un componente del efectivo en el estado de flujos de efectivo. 2.3.3. Instrumentos financieros Los activos y pasivos financieros se reconocen en el estado de situación financiera cuando Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial se convierte en parte de acuerdo a las condiciones contractuales del instrumento. Los activos (pasivos) financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable más (menos) los costos de transacción directamente atribuibles, excepto para aquellos que se miden posteriormente a valor razonable y los derivados financieros. Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial mide subsecuentemente los activos y pasivos financieros a costo amortizado o a valor razonable.

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Activos financieros Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial clasifica al momento de reconocimiento inicial sus activos financieros para la medición posterior a costo amortizado o a valor razonable dependiendo del modelo de negocio de la Entidad, gestionar los activos financieros y las características de los flujos de efectivo contractuales del instrumento. Un activo financiero se mide posteriormente a costo amortizado, usando la tasa de interés efectiva si el activo es mantenido dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantenerlos para obtener los flujos de efectivo contractuales y los términos contractuales del mismo otorgan, en fechas específicas, flujos de efectivo que son únicamente pagos del capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Sin perjuicio de lo anterior, Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial puede designar un activo financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados. Para los activos a costo amortizado, el deterioro de valor es evaluado a la fecha del periodo que se informa, si hay evidencia de deterioro. Cuando existe evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro del valor de activos financieros al costo amortizado, el valor de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original de la inversión. Las pérdidas de deterioro de valor se reconocen en el resultado del período. Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial valúa primero si existe evidencia objetiva individual de deterioro de valor para activos financieros o colectivamente para los activos financieros que no sean individualmente significativos o cuando no existe evidencia objetiva de deterioro de valor para un activo financiero que haya sido evaluado individualmente. Si en períodos posteriores, el valor de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente relacionada con el evento que originó el reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro reconocida previamente será revertida, garantizando que el valor en libros del activo financiero exceda el costo amortizado que habría sido determinado si no se hubiese contabilizado la pérdida por deterioro del valor en la fecha de reversión. El monto de la reversión se reconocerá en el resultado del período. Los activos financieros diferentes de aquellos a costo amortizado se miden posteriormente a valor razonable con cambios reconocidos en el resultado del período. Sin embargo, para las inversiones en instrumentos de capital que no se mantienen para propósitos de negociación, Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial puede elegir en el reconocimiento inicial y de manera irrevocable presentar las ganancias o pérdidas por la medición a valor razonable en otro resultado integral. En la disposición de las inversiones a valor razonable a través del otro resultado integral, el valor acumulado de las ganancias o pérdidas es transferido directamente a las ganancias retenidas, no se reclasifican al resultado del período. Los dividendos recibidos de estas inversiones se reconocen en el estado de resultado integral en la sección resultado del período. En la categoría de valor razonable a través de resultados se incluyen las inversiones que se realizan para optimizar los excedentes de liquidez, es decir, todos aquellos recursos que de manera inmediata no se destinan al desarrollo de las actividades que constituyen el objeto social de las entidades. Los activos financieros que se miden a valor razonable no se les efectúan pruebas de deterioro de valor. Pasivos financieros Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial clasifica al momento de reconocimiento inicial pasivos financieros para la medición posterior a costo amortizado o a valor razonable con cambios en resultados.

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Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen a los pasivos mantenidos para negociar, los pasivos financieros designados al momento de su reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios en resultados. Las ganancias o pérdidas por pasivos mantenidos para negociar se reconocen en el estado de resultado integral. En el reconocimiento inicial, Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial designó los pasivos financieros como al valor razonable con cambios en resultados. Los pasivos a costo amortizado se miden usando la tasa de interés efectiva. Las ganancias y pérdidas se reconocen en el estado de resultado cuando los pasivos se dan de baja, como también a través del proceso de amortización bajo el método de la tasa de interés efectiva, que se incluye como costo financiero en el estado de resultado integral. Baja en cuentas Un activo financiero o una parte de él, es dado de baja del estado de situación financiera cuando se vende, transfiere, expiran o Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial pierde control sobre los derechos contractuales o sobre los flujos de efectivo del instrumento. Un pasivo financiero o una parte de él es dado de baja del estado de situación financiera cuando la obligación contractual ha sido liquidada o haya expirado. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal intercambio o modificación se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los valores respectivos en libros se reconocen en el estado de resultado integral en la sección estado de resultados. 2.3.4. Impuestos Impuesto sobre la renta El gasto por impuesto sobre la renta se determina por lo estipulado en las normas fiscales, las cuales regulan la determinación del beneficio neto, excedente neto y exenciones, la tarifa aplicable es del 20% por tratarse de un contribuyente de Régimen Tributario Especial. De conformidad con el artículo 19 del Estatuto Tributario, Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial es contribuyente del régimen tributario especial, por lo tanto, no está sujeta al pago de impuesto de renta y complementarios, por ser una entidad sin ánimo de lucro. Sin embargo, la Unidad de Conocimiento debe presentar anualmente una declaración de ingresos y patrimonio. Así mismo, tampoco está obligada al registro contable de impuesto diferido. 2.3.5. Equipo El equipo se mide al costo, neto de la depreciación acumulada y de pérdidas por deterioro del valor acumuladas, si las hubiera. El costo incluye el precio de adquisición, los costos directamente relacionados a la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que opere en la forma prevista por Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial. La depreciación inicial cuando el activo está disponible para su uso se calcula en línea recta. Las vidas útiles se estiman de la siguiente manera:

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Equipo de tecnología 3 a 10 años

Muebles y enseres 6 a 10 años Un componente de equipo y cualquier parte significativa reconocida inicialmente, se da de baja ante su disposición o cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición. La ganancia o pérdida en el momento de dar de baja el activo, calculada como la diferencia entre el valor neto de la disposición y el valor en libros del activo, se incluye en el estado de resultado integral. Los valores residuales, vidas útiles y métodos de depreciación de los activos se revisan y ajustan prospectivamente cuando existan indicios que estos podrían haber cambiado. 2.3.6. Deterioro de valor de activos no financieros A cada fecha de presentación, Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial evalúa si existe algún indicio de que un activo pueda estar deteriorado en su valor. Corporación Unidad de Conocimiento estima el valor recuperable del activo o unidad generadora de efectivo, en el momento en que detecta un indicio de deterioro. El valor recuperable de un activo es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos de venta, ya sea de un activo o de una unidad generadora de efectivo, y su valor en uso se determina para un activo individual, salvo que el activo no genere flujos de efectivo que sean sustancialmente independientes de los de otros activos o grupos de activos, en este caso el activo deberá agruparse a una unidad generadora de efectivo. Cuando el valor en libros de un activo o de una unidad generadora de efectivo exceda su valor recuperable, el activo se considera deteriorado y se reduce el valor a su monto recuperable. Para los activos en general a cada fecha de presentación se efectúa una evaluación sobre si existe algún indicio de que las pérdidas por deterioro del valor reconocidas previamente ya no existen o hayan disminuido. Si existe tal indicio, Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial efectúa una estimación del valor recuperable del activo o de la unidad generadora de efectivo. Una pérdida por deterioro del valor reconocida previamente solamente se revierte si hubo un cambio en los supuestos utilizados para determinar el valor recuperable de un activo desde la última vez en que se reconoció la última pérdida por deterioro del valor. La reversión se limita de manera tal que el valor en libros del activo no exceda su monto recuperable, ni exceda el valor en libros que se hubiera determinado, neto de la depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del valor para el activo en los años anteriores. Tal reversión se reconoce en el estado de resultado integral en la sección estado de resultados. 2.3.7. Beneficios a empleados Los beneficios a los empleados comprenden todas las contraprestaciones que Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial proporciona a los empleados a cambio de los servicios prestados. Los beneficios a empleados son clasificados como: corto plazo, post- empleo, otros beneficios a largo plazo y/o beneficios por terminación. Beneficios de corto plazo Son beneficios (diferentes de los beneficios por terminación) que se espera liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del período anual sobre el que se informa en el que los empleados hayan prestado los servicios relacionados. Los beneficios de corto plazo se reconocen en la medida en que los empleados prestan el servicio, por el valor esperado a pagar.

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Beneficios a largo plazo Los beneficios a largo plazo hacen referencia a todos los tipos de remuneración que se le adeudan al empleado, después de los doce meses siguientes al cierre del ejercicio contable o durante la prestación del servicio. Para este beneficio, Unidad de conocimiento mide el superávit o déficit en un plan de beneficios a empleados a largo plazo, utilizando toda la técnica que se aplica para los beneficios post-empleo tanto para la estimación de la obligación como para los activos del plan; y deberá determinar el valor del beneficio definido neto hallando el déficit o superávit de la obligación. Pensiones y otros beneficios post-empleo Planes de aportaciones definidas Las contribuciones a los planes de aportaciones definidas se reconocen como gastos en el estado de resultado integral en la sección resultado del período a medida que se devenga la aportación de los mismos. 2.3.8. Valor razonable El valor razonable de todos los activos y pasivos financieros se determina a la fecha de presentación de los estados financieros, para reconocimiento o revelación en las notas a los estados financieros. El valor razonable se determina: Con base en precios cotizados en mercados activos para activos o pasivos idénticos a los que la Entidad puede acceder en la fecha de la medición (nivel 1). Con base en técnicas de valuación comúnmente usadas por los participantes del mercado que utilizan variables distintas de los precios cotizados que son observables para los activos o pasivos, directa o indirectamente (nivel 2). Con base en técnicas de valuación internas de descuento de flujos de efectivo u otros modelos de valoración, utilizando variables estimadas por Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial, no observables para el activo o pasivo, en ausencia de variables observadas en el mercado (nivel 3). 2.3.9 Ingresos ordinarios Los ingresos ordinarios corresponden básicamente al desarrollo de la actividad principal de Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial que es organización y desarrollo de programas de formación y educación no formal. Los ingresos se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, excluyendo impuestos u otras obligaciones. Ingresos por intereses Para los instrumentos financieros medidos al costo amortizado los intereses ganados o perdidos se registran utilizando el método de la tasa de interés efectiva que es la tasa de interés que descuenta en forma exacta los flujos futuros de pagos y cobros en efectivo a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero, o un período de menor duración, según corresponda, respecto del valor neto en libros del activo o pasivo financiero. Los intereses ganados se incluyen en los ingresos financieros en el estado de resultado integral. Ingresos por dividendos Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho de Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial a recibir el pago que es generalmente cuando son decretados los dividendos.

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2.3.10. Partes relacionadas Se consideran partes relacionadas las siguientes:

1. Las compañías que integran el Grupo Empresarial SURA (“Las Compañías”). Sólo aplicará para las transacciones que se consideren inusuales (por fuera del giro ordinario de los negocios de la compañía) y materiales.

2. Los miembros del Consejo directivo.

3. Los Representantes Legales, excluyendo a los Representantes Legales Judiciales y Apoderados.

4. El personal de la Alta Dirección, específicamente, los dos primeros niveles de la organización (incluyendo Directivos ejecutivos de auditoria y secretarios corporativos o generales).

5. Los familiares cercanos de los miembros de las Juntas Directivas, los Representantes Legales y el personal de la Alta Dirección, es decir, su cónyuge o compañero permanente y las personas dentro del primer grado de consanguinidad, primero de afinidad o único civil.

La presente política no aplicará para las operaciones que no conlleven la prestación de un servicio o la disposición de bienes entre las partes; es decir, actividades de colaboración, sinergias o desarrollos

conjuntos entre Las Compañías, en aras de la unidad de propósito y dirección de Corporación Unidad de Conocimiento.

Las operaciones que como mínimo se considerarán dentro de la presente política son:

• Compras o ventas de productos. • Compras o ventas de inmuebles y otros activos. • Préstamos entre compañías, vigentes al cierre contable. • Arrendamientos, donde exista una formalización mediante un contrato. • Prestación o recepción de servicios donde exista una remuneración, reciprocidad, y

formalización mediante un contrato. • Transferencias en las que una compañía genere un desarrollo o investigación exclusivamente

para otra entidad y exista una remuneración, reciprocidad, y formalización mediante un contrato.

• Transferencias realizadas en función de acuerdos de financiación (incluyendo préstamos y aportaciones de patrimonio en efectivo o en especie).

• Otorgamiento de garantías colaterales y avales. • Liquidación de pasivos en nombre de la entidad, o por la entidad en nombre de esa parte

relacionada. • Otros compromisos y contratos donde exista reciprocidad y remuneración. • Transacciones (incluyendo remuneración y beneficios) con miembros de las Juntas

Directivas, Representantes Legales y personal de la Alta Dirección, que corresponden a los dos primeros niveles de la organización, es decir, a personas del más alto nivel jerárquico de las sociedades, responsables del giro ordinario del negocio y encargadas de idear, ejecutar y controlar los objetivos y estrategias de las sociedades; se incluyen auditores y secretarios corporativos o generales. (Debe tratarse de transacciones con la compañía en la cual se desempeña el alto directivo).

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• Transacciones entre la compañía en la cual se desempeña uno de los altos directivos descritos anteriormente, y su cónyuge o compañero permanente, o sus familiares dentro del primer grado de consanguinidad, primero de afinidad o único civil.

• Dividendos decretados. Materialidad de las transacciones Todas las transacciones entre partes relacionadas deberán ser realizadas bajo condiciones de plena

competencia y enmarcadas en los principios de transparencia, equidad e imparcialidad. Para efectos de determinar la materialidad, se tendrán en cuenta los siguientes factores:

• Cumplimiento legal, contable y tributario en todas las jurisdicciones. • Condiciones particulares pactadas con accionistas minoritarios. • Monto de la operación, el cual se definirá en las políticas específicas o procedimientos de Las

Compañías. • Realización en condiciones distintas a las de mercado, por algún evento particular. • Revelación a las autoridades reguladoras o de supervisión. • Requerimiento de reporte a la alta dirección y/o Junta Directiva.

Se considerará material si uno de estos factores aplica por lo menos para una de las Compañías involucradas en la transacción. 2.4. Aplicación de estándares nuevos y revisados Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia emitidas aún No vigentes Las normas e interpretaciones que han sido publicadas, pero no son aplicables a la fecha de los presentes estados financieros son reveladas a continuación. Unidad de Conocimiento adoptará esas

normas en la fecha en la que entren en vigencia, de acuerdo con los decretos emitidos por las autoridades locales. NOTA 3. JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS, ESTIMADOS EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. Los siguientes son los juicios y supuestos significativos, incluyendo aquellos que involucran estimados contables, que la administración de Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial utilizó en la aplicación de las políticas contables bajo NIIF para PYMES, y que tienen un efecto significativo en los valores reconocidos en los estados financieros. Las estimaciones se basan en experiencia histórica, conocimiento técnico y otros factores. Estos estimados se usan para determinar el valor de los activos y pasivos en los estados financieros, cuando no es posible obtener dicho valor de otras fuentes. Los siguientes son los juicios y supuestos significativos, incluyendo aquellos que involucran estimados contables, que la administración de Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial utilizó en la aplicación de las políticas contables bajo NIIF para PYMES, y que tienen un efecto significativo en los valores reconocidos en los estados financieros. Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial evalúa sus estimados regularmente. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

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Las estimaciones y los juicios significativos realizados por Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial se describen a continuación: Evaluación de la existencia de indicadores de deterioro de valor para los activos y valoración de activos para determinar la existencia de pérdidas de deterioro de valor. Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial actualmente cuenta con inversiones y activos fijos los cuales son revisados anualmente si tienen algún indicador de deterioro. Para la determinación de los indicadores se realiza una revisión externa e interna de la compañía como unidad generadora de efectivo y de los cambios a nivel social, político legal, entre otros que puedan afectar la entidad y por lo tanto sus activos no financieros. Los supuestos utilizados para el cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros incluyendo riesgo de crédito. Cuando el valor razonable de los activos financieros y de los pasivos financieros registrados en el estado de situación financiera no se obtiene de mercados activos, se determina utilizando técnicas de valoración que incluyan el modelo de descuento de flujos de efectivo. Los datos que aparecen en estos modelos se toman de mercados observables cuando sea posible, pero cuando no lo sea, es necesario un cierto juicio para establecer los valores razonables. Los juicios incluyen datos tales como el riesgo de liquidez, el riesgo de crédito y la volatilidad. Supuestos actuariales para la determinación del valor de los beneficios a empleados largo plazo La medición de obligaciones por beneficios post empleo y beneficios definidos, incluye la determinación de supuestos actuariales claves que permiten el cálculo del valor del pasivo. Las estimaciones y los juicios significativos realizados por Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial se describen a continuación: Las preparaciones de los Estados Financieros de Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial requieren que la gerencia deba realizar juicios, que afectan los valores de ingresos, gastos, activos y

pasivos informados y la revelación de pasivos contingentes, al cierre del período sobre el que se informa. NOTA 4. EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Diciembre

2018 Diciembre

2017 Efectivo y caja 53 120 Bancos nacionales 330,850 524,471 Cuentas de ahorros 865,680 944,169 Efectivo y equivalentes al efectivo 1,196,583 1,468,760

A las fechas de corte no se presenta restricción sobre el efectivo y equivalentes de efectivo en Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial. NOTA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A continuación se describen las metodologías y supuestos utilizados para determinar el valor de los instrumentos financieros que no están registrados a su valor razonable en los estados financieros (es decir, a costo amortizado) y los préstamos y cuentas por cobrar.

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Activos cuyo valor razonable se aproxima al valor en libros Para los activos financieros que tengan un vencimiento a corto plazo (menos de tres meses), depósitos a la vista y cuentas de ahorro sin vencimiento específico, los valores en libros se aproximan a su valor razonable. En el caso de los otros instrumentos de renta variable, el ajuste también se hace para reflejar el cambio en el diferencial de crédito requerido, ya que el instrumento fue reconocido inicialmente. En cuanto a los instrumentos por cobrar a corto plazo, que se miden al costo amortizado, su valor en libros equivale a una aproximación razonable a su valor razonable. Instrumentos financieros a tasa pactada El valor razonable de los activos de renta fija valorados a costo amortizado se calcula mediante la comparación de las tasas de interés de mercado, cuando fueron reconocidos inicialmente con las tasas actuales de mercado para instrumentos financieros similares. El valor razonable estimado de los depósitos a plazo se basa en flujos de efectivo descontados utilizando tasas de interés actuales en el mercado de dinero, de deudas con un riesgo de crédito y madurez similar. Jerarquía del valor razonable Los activos y pasivos financieros de La Unidad de Conocimiento que son llevados a valor razonable,

están clasificados con base a la jerarquía de valor razonable detallada a continuación:

Nivel 1 - Precios cotizados en mercados activos Los datos de entrada de Nivel 1 son precios cotizados, no ajustados, en mercados activos por activos y pasivos idénticos. Un mercado activo es uno donde las transacciones por un activo o pasivo ocurren frecuentemente y con suficiente volumen para generar precios informativos. Nivel 2 – Modelado con los datos de entrada observables del mercado Insumos de Nivel 2: son insumos distintos de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1 que sean observables para el activo o pasivo, ya sea directa o indirectamente. En los datos de entrada se incluyen:

• Precios cotizados para activos o pasivos similares en mercados activos; • Precios cotizados para activos o pasivos idénticos o similares, pero en mercados que no son

activos; y • Los datos de entrada distintos de los precios cotizados, por ejemplo, tasas de intereses, tasas de

cambio. Nivel 3 – Modelado con los datos de entrada no observables Los datos de entrada de Nivel 3 no son observables para el activo y pasivo. Se puede utilizar para determinar el valor razonable cuando los datos de entrada observables no son disponibles. Estas valoraciones reflejan supuestos que la entidad tendría en cuenta en que los participantes del mercado estarán usando, por ejemplo, rendimientos en acciones no cotizadas en la bolsa. Pasivos financieros cuyo valor razonable se aproxima al valor en libros En el caso de aquellas obligaciones que tengan un vencimiento a corto plazo, su valor en libros se aproxima a su valor razonable. Las cuentas por pagar a largo plazo normalmente tienen vencimientos de entre uno y dos años. Esto hace que los respectivos valores en libros sean aproximaciones razonables de sus valores razonables.

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Para los préstamos con tasas de interés variable, el valor en libros corresponde a una aproximación de su valor razonable. En cuanto a los préstamos con tasas de interés fijo, la tasa de interés de mercado para préstamos similares no difiere de manera significativa, por lo tanto, el valor en libros corresponde a una aproximación razonable de su valor razonable. A continuación se detallan los saldos de los activos y pasivos financieros que Unidad de Conocimiento poseen al cierre de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017. 5.1. Activos Financieros El saldo de los activos financieros en la Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial se presenta a continuación:

Diciembre 2018

Corriente Activos financieros a valor razonable

del patrimonio

Activos financieros al

costo amortizado

Total

Cuentas comerciales por cobrar - 160,894 160,894

No Corriente

Inversiones 682 - 682

Total activos financieros 682 160,894 161,576

Diciembre 2017

Corriente Activos financieros a valor razonable

del patrimonio


costo amortizado

Total

Cuentas comerciales por cobrar - 61,148 61,148

No corriente

Inversiones 682 - 682

Total activos financieros 682 61,148 61,830

Vencimiento de los activos financieros Los vencimientos de los activos financieros se detallan a continuación:

Diciembre 2018

Menos de 1 año Más de 5 años Total

Inversiones - 682 682

Cuentas comerciales por cobrar 160,894 - 160,894

160,894 682 161,576

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Diciembre 2017

Menos de 1 año Más de 5 años Total

Inversiones - 682 682

Cuentas comerciales por cobrar 61,148 - 61,148

61,148 682 61,148

El movimiento de los activos financieros se presenta a continuación:

Activos financieros a valor razonable

con cambios a patrimonio


costo amortizado

Total

Al 31 de diciembre de 2016 682 392,580 393,262 Adiciones - 1,862,764 1,862,764 Bajas - (2,194,196) (2,194,196)

Al 31 de diciembre de 2017 682 61,148 61,830 Adiciones - 2,342,863 2,342,863 Bajas - (2,243,117) (2,243,117)

Al 31 de diciembre de 2018 682 160,894 161,576

5.1.1. Inversiones La compañía presenta 1 acción, con una participación del 0,0036% en la compañía Enlace Operativo S.A. Los detalles de las inversiones se presentan a continuación:

Diciembre 2018 Diciembre 2017

Enlace Operativo S.A. 682 682

5.1.2. Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar

A continuación se presenta el detalle de las cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar:


Cuentas por cobrar particulares (1) 159,655 58,120

Anticipos y avances 1,239 -

Otros (2) - 3,028

160,894 61,148

(1) El detalle de otras cuentas comerciales por cobrar a continuación:

Diciembre

2018 Diciembre

2017

Claudia García Orejuela 340,429 - Maria Mercedes Barrera Tobar 259,646 - Ana María Sierra Botero 229,001 - Dan Randazzo Rodriguez 222,299 - Valeria Molina Gomez 219,805 - Marcela Isaza Pelaez 216,780 - Seguros Generales Suramericana S.A 173,093 422 Bancolombia S.A. 147,172 -

24

Diciembre

2018 Diciembre

2017

Administradora de Fondos Protección S.A. 117,291 -

Liliana Santana Uran 84,267 - Fondo Mutuo de Inversiones 76,327 - Claudia Sierra Gonzalez 74,125 - Maria J Rengifo Botero 64,632 - Mario Andrés Giraldo 59,686 - COOPEMSURA 53,427 - Maria de la Ossa Posada 49,355 - Suramericana S.A. 46,648 1,666 Leidy Cardona Soto 46,141 - Grupo de Inveriones Suramericana S.A. 45,529 - Nicolas Mondragon 23,918 - David Ramirez Robledo 23,406 - Cementos Argos S.A. 10,103 3,499 Empresas de Energía 9,996 - Comunicaciones Celular 8,164 - Compañía de Galletas Noel S.A. 7,094 7,094 Santiago Zapata Cardona 6,314 - Banco Davivienda S.A. 6,150 - Grupo Argos S.A. 5,831 - Otros inferiores a 1 millón 4,032 507 Servicios Nutresa S.A. 3,689 10,641 Telefonica Moviles Colombia S.A. 1,777 - Sodexo S.A.S. 1,253 1,253 Fundación par beneficios (2,780) - Concretos Argos S.A. (3,480) - Descuentos de nómina (2,471,466) - Alimentos Cárnicos de Panamá S.A. - 10,641 Productos Alimenticios Doria S.A.S - 10,641 Industria Colombiana de Café S.A.S. - 7,094 Diana David Rey Juan - 2,780 Afore Sura,S.A. de C.V. - 1,882

159,655 58,120

(2) Corresponde a cuentas por cobrar a la Fundación Suramericana, por cargo de viajes.

5.2. Pasivos financieros Los pasivos financieros corresponden a cuentas comerciales y otras cuentas por pagar. A continuación,

se presenta el detalle de estos:


Multisociedades 68,139 57,275 Proveedores Nacionales 34,251 43,434 Fondos de cesantías y/o pensiones 19,244 19,244 Fondos de empleados 6,807 6,357 Aportes al I.S.S. 4,791 4,690 Retenciones en la fuente 4,377 4,717 Aportes al SENA, ICBF y CCF 2,910 3,083

140,519 138,800

25

NOTA 6. IMPUESTO El detalle de los impuestos corrientes se presenta a continuación:

Diciembre

2018 Diciembre

2017 Activo por impuesto corriente 52,747 72,783 Pasivo por impuesto corriente 43,013 (3,890) Impuesto corriente, neto 9,734 76,673

(1) Activos por impuesto corriente corresponden a:

Diciembre 2018

Diciembre 2017

Retención en la fuente 39,070 35,867 Impuesto a las ventas 13,677 8,057 Impuestos locales - 14,534 Sobrantes en liquidación privada de impuestos - 13,677 Otros - 648 Total 52,747 72,783

(2) Los pasivos por impuesto corriente corresponden a impuesto a las ventas por pagar.

La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y fiscal por los años que terminaron el 31 de diciembre:


Patrimonio contable 1,160,339 1,407,661 Partidas que incrementan el patrimonio para efectos fiscales:

Provisiones prestamos 16,927 19,905 Partidas que disminuyen el patrimonio para efectos fiscales:

Retenciones a favor (26,717) (23,514) Activos Fijos (52) (261)

Patrimonio fiscal 1,150,497 1,403,791

La siguiente es la conciliación entre el resultado antes de impuesto de renta y la pérdida fiscal estimada por los años que terminaron el 31 de diciembre:


Excedente - Pérdida (247,322) (14,240) Más: Pérdida en venta de bienes 332 - impuestos asumidos 473 1,363 Aportes seguridad social 1,474 - Gastos de personal - 289,800 Gastos de Viaje 74,249 76,913 Gastos diversos 271,782 115,562 Menos: Dividendos no gravados (1,763) (1,698) Depreciaciones (86) (224) Aportes parafiscales - (7,047) Total Excedente- Pérdida liquida 99,139 460,429

26

NOTA 7. EQUIPO A continuación, se presenta un detalle del equipo al 31 de diciembre:


Equipos de oficina 6,886 7,916 Equipo informático 7,000 10,917 Total 13,886 18,833

El detalle de los movimientos del equipo de Corporación Unidad de Conocimiento es el siguiente:

Equipo

de oficina Equipo

informático Equipo

Costo

Costo a 1 de enero 2017 9,908 17,023 26,931 Adiciones - 3,144 3,144 Costo en libros a 31 de diciembre 2017 9,908 20,167 30,075 Retiro - (4,062) (4,062) Costo en libros a 31 de diciembre 2018 9,908 16,105 26,013

Depreciación acumulada y deterioro de valor

Depreciación acumulada y deterioro de valor a 1 de enero de 2017 (962) (6,054) (7,017) Gasto depreciación del período (1,030) (3,194) (4,224) Depreciación acumulada y deterioro de valor a 31 de diciembre 2017 (1,992) (9,248) (11,241) Gasto depreciación del período (1,029) (3,587) (4,616) Retiro - 3,730 3,730 Depreciación acumulada y deterioro de valor a 31 de diciembre 2018 (3,022) (9,105) (12,127)

Costo neto 6,886 7,000 13,886

No existe ninguna restricción relacionada con el equipo.

- Al final del período se realizó un análisis para determinar si existe algún indicio de que los equipos de Unidad de Conocimiento pudieran estar deterioradas en su valor, evidenciando que: Durante el período, el valor del mercado de los activos no ha disminuido más de lo que cabría esperar como consecuencia del paso del tiempo o de su uso normal.

- No se espera tener cambios significativos en su valor por situaciones adversas a la Entidad. - No se dispone de evidencia sobre la obsolescencia o deterioro físico de los activos. - No se espera en un futuro inmediato cambios en el uso de los activos que puedan afectar

desfavorablemente a la Entidad. - No se dispone de evidencia que indique que el rendimiento económico del activo es, o será, peor

que el esperado.

Después de analizar los indicios de deterioro, se determinó que no hay evidencia de deterioro para todos

los elementos de la propiedad y equipo a la fecha de presentación de este informe. NOTA 8. BENEFICIOS A EMPLEADOS A continuación, se presenta un detalle de los beneficios a empleados de la Unidad de Conocimiento:

27

Nota Diciembre 2018 Diciembre 2017 Corto plazo 8.1 63,994 59,728 Largo plazo 8.2 16,927 17,190 Post empleo 8.3 - 2,717 Total 80,921 79,635

8.1. Beneficios a corto plazo Entre los beneficios corto plazo de la Unidad de conocimiento se encuentran los siguientes:

a) Seguridad social y prestaciones obligatorias: Se devenga mensualmente de acuerdo con la normatividad legal de cada país. Los pagos se realizan de acuerdo con lo requerido por la ley.

b) Otras prestaciones: Corresponden a beneficios como prima de vacaciones, prima extralegal de servicios y prima de navidad, que se imputan en gastos en la medida que el servicio o el beneficio es prestado.

El detalle de los beneficios a corto plazo es el siguiente:

Diciembre 2018 Diciembre 2017 Cesantías 14,553 10,854 Intereses sobre cesantías 1,705 1,190 Vacaciones 30,802 32,576 Prima extralegal 16,934 15,108 Total 63,994 59,728

8.2. Beneficios largo plazo El beneficio de largo plazo de la Unidad de Conocimiento corresponde a: Prima de antigüedad Este beneficio se paga al empleado cada quinquenio y va desde 18 hasta 44 días de salario de acuerdo

al tiempo laborado.

Años de Servicio Días de Sueldo

5 18

10 29

15 34

20, 25, 30 y 35 44

El movimiento de los beneficios a empleados es el siguiente:

Valor presente de obligaciones a 31 de diciembre 2016 7,677

Nuevas mediciones 6,208

Costos por servicios 3,471

Costo por interés 791

Ganancia pérdidas actuariales (164)

Beneficios pagados por el empleador (793)

28


Nuevas mediciones (4,385)

Costos por servicios 3,172



Principales supuestos utilizados en el cálculo actuarial Las principales suposiciones actuariales utilizadas para determinar las obligaciones por los beneficios de largo plazo, son las siguientes:

Prima de antigüedad


Tasa de descuento (%) 5.75% 3.79% Tasa de incremento salarial anual (%) 4.50% 4.50% Tasa de inflación anual (%) LP 3.00% 4.00%

*CeC: Curva Cero Cupón en pesos Análisis de sensibilidad en la tasa de descuento, la tasa de inflación


Tasa de descuento Incremento Salarial Tasa de descuento Incremento Salarial

Incremento

+0.5% Descuento

-0.5% Incremento

+0.5% Descuento

-0.5% Incremento

+0.5% Descuento

-0.5% Incremento

+0.5% Descuento

-0.5%

Valor actual de la obligación 16,324 17,568 17,572 16,314 16,737 17,667 17,672 16,728

A continuación se detallan los pagos esperados futuros:

Pagos esperados futuros

Diciembre 2018

Diciembre 2017

2018 - 5,895 2020 3,095 2,700 2022 2,652 2,217 2023 7,214 12,416

2024-2028 15,963 N/A

8.3. Beneficios post empleo El beneficio de post empleo que presenta la Unidad de Conocimiento al año 2017 corresponde a beneficio por retiro el cual se detalla a continuación. Para el año 2018 este beneficio fue retirado. • Beneficio por retiro El beneficio post empleo corresponde a bono de retiro por pensión de los directivos de Corporación Unidad de Conocimiento El movimiento de los beneficios a empleados es el siguiente:

29

Valor presente de obligaciones a 31 de diciembre 2016 349

Nuevas mediciones 5,426

Costos por servicios 651


Ganancia pérdidas actuariales (4,039)


Principales supuestos utilizados en el cálculo actuarial Las principales suposiciones actuariales utilizadas para determinar las obligaciones por los planes de

beneficios definidos, son las siguientes:

Diciembre

2017

Tasa de descuento (%) 3.06% Tasa de incremento salarial anual (%) 4.00% Tasa de inflación anual (%) LP 4.00% Tablas de supervivencia N/A

*CeC: Curva Cero Cupón en pesos Análisis de sensibilidad en la tasa de descuento, la tasa de inflación

Diciembre 2017

Tasa de descuento Incremento Salarial

Incremento

+0.5% Descuento

-0.5% Incremento

+0.5% Descuento

-0.5%

Valor actual de la obligación 2,489 2,967 2,971 2,483

8.4. Gastos beneficio a empleados A continuación, se detallan los gastos por prestaciones para empleados para los períodos 2018 y 2017:

Diciembre 2018 Diciembre 2017 Salario integral (252,648) (207,173) Sueldos (173,719) (179,378) Bonificaciones (87,559) (10,093) Aportes por pensiones (*) (53,016) (41,262) Vacaciones (45,884) (17,213) Prima extralegal (40,026) (50,532) Aportes por salud (35,426) (29,207) Aportes caja compensación familiar, ICBF y SENA (33,923) (30,635) Cesantías (18,110) (26,039) Prima legal (15,870) (16,044) Otros beneficios a empleados (14,785) (13,762) Intereses sobre cesantías (1,953) (1,669) Incapacidades (684) (2,596) Total (773,603) (625,603)

(*) El saldo corresponde a beneficios post empleo planes de aportaciones definidas.

30

NOTA 9. PATRIMONIO Capital Social Los aportes sociales corresponden al valor que aportaron los miembros fundadores para constituir

Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial que ascienden a la suma de $25,000.

Reserva Esta reserva está constituida por los excedentes de años anteriores, sobre la cual la entidad podrá

realizar inversiones en bienes o derechos, con el objeto de que sus rendimientos permitan el mantenimiento o desarrollo permanente de algunas actividades derivadas de su objeto social cerrando

con un saldo de $1,396,902 para el año 2018 y de $1,153,021 para el año 2017. NOTA 10. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA EDUCACION El siguiente es un detalle de las actividades relacionadas con la educación recibidas por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017:

Diciembre

2018 Diciembre

2017

Bancolombia S.A. 351,544 341,671 Servicios Nutresa S.A. 242,644 257,773 Cementos Argos S.A. 165,110 135,390 Sura Asset Management S.A. 101,907 27,596 Suramericana SA 86,920 66,290 Grupo De Inversiones Suramericana S.A. 36,726 5,340 Empresa de Energía del Pacífico S.A. E.S.P. 25,175 - Celsia S.A. E.S.P. 15,225 51,220 Otros inferiores a 4 millones 13,538 36,435 Seguros Generales Sura Suramericana S.A. 9,677 16,115 Grupo Argos S.A. 4,900 120,000 Seguros de Riesgos Laborales Suramericana S.A. 4,470 - Compañía Nacional De Chocolate 4,200 21,510 Administradora de Fondos Protección S.A. 1,230 9,850 Odinsa S.A. 1,220 42,640 Compañía De Galletas Noel S.A. 150 6,666 Alimentos Cárnicos S.A. - 31,232 Banco Agrícola S.A. - 26,839 Industrias HACEB S.A. - 23,000 Comercial Nutresa S.A. - 22,800 Banco Agromercantil - 21,075 Meal Mercadeo de alimentos - 21,000 Opperar Colombia S.A.S - 21,000 Banistmo S.A. - 11,429 Productos alimenticios - 9,322 Promotora de proyectos - 7,500 Industria Colombiana - 5,961 C.I. Tecnología Alimentos - 3,900

1,064,636 1,343,554

31

NOTA 11. DONACIONES A continuación, se presenta el detalle de las donaciones al 31 de diciembre:

Diciembre

2018 Diciembre

2017

Almacenes Exito S.A. 76,520 - Administradora de Fondos Protección S.A. 58,766 55,968 Odinsa S.A. 42,812 - Grupo Argos S.A. 37,800 - Prebel S.A. 30,000 29,798 Bimbo de Colombia S.A. 20,000 18,000 Arus S.A. 18,805 17,908 Sodexo S.A.S 15,000 29,798 Ernst & Young Audit S.A.S. 9,520 9,280 Suramericana S.A. - 33,581 Tipiel S.A. - 20,800

309,223 215,133

NOTA 12. INGRESOS POR INVERSIONES El siguiente es un detalle del ingreso por inversiones 31 de diciembre:

Diciembre

2018 Diciembre

2017

Intereses 43,823 63,701 Dividendos 1,763 1,698

45,586 65,399

A continuación se presenta un detalle por tercero de los ingresos por inversiones al 31 de diciembre:

Diciembre

2018 Diciembre

2017

Bancolombia S.A. 43,823 63,701 Seguros Generales Suramericana S.A. 1,763 1,698

45,586 65,399

NOTA 13. GASTOS ADMINISTRATIVOS A continuación se detallan los gastos de administración al 31 de diciembre:

Diciembre 2018

Diciembre 2017

Gastos de viajes y representación (261,680) (104,909) Arrendamientos (124,241) (151,761) Otros (59,529) (57,086) Mantenimiento y Reparaciones (43,300) (50,137) Servicios públicos (33,017) (33,216) Seguros (17,047) (15,058) Útiles y papelería (7,653) (41,067) Sobretasas y otros impuestos (7,291) (8,261) Legales (2,351) (2,181) Impuesto al patrimonio (473) (1,363) Procesamiento electrónico de datos - (15,000) Total (556,582) (480,039)

32

NOTA 14. HONORARIOS A continuación se detallan los gastos por honorarios al 31 de diciembre:

Diciembre 2018 Diciembre 2017 Consultorías y asesorías (342,688) (512,726) Revisoría Fiscal - (8,000) Total (342,688) (520,726)

NOTA 15. DIFERENCIA EN CAMBIO El detalle de la diferencia en cambio se muestra a continuación:

Diciembre

2018 Diciembre

2017 Gasto por diferencia en cambio 1,664 9,317 Ingreso por diferencia en cambio (4) -

1,660 9,317

La diferencia en cambio corresponde a las fluctuaciones que se generan en los registros de las transacciones con proveedores. NOTA 16. OBJETIVOS Y POLÍTICAS DE GESTIÓN DE LOS RIESGOS

Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial gestiona principalmente los riesgos asociados a la organización y desarrollo de programas de formación y educación no formal dirigida a los colaboradores de las personas jurídicas, nacionales y/o extranjeras, asociadas como Miembros Fundadores, Adherentes y vinculadas como terceros interesados.

La gestión de estos riesgos se describe a continuación:

Riesgos Financieros

El desempeño de la economía local tiene efectos en la operación del negocio y, por lo tanto, en sus resultados financieros. En el desarrollo natural del negocio, los riesgos principales a los que se expone

la Corporación generan la necesidad de monitorear su exposición al riesgo de crédito y liquidez, desde el manejo de la tesorería en particular.

A continuación, se detallan los principales riesgos financieros a los que está expuesto la Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial; riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo de mercado.

1. Riesgo de crédito

La gestión de riesgo de crédito busca disminuir la probabilidad de incurrir en pérdidas derivadas del incumplimiento de las obligaciones financieras contraídas por terceros. La corporación no cuenta con inversiones ni obligaciones financieras que puedan afectar sus resultados financieros.

2. Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez hace referencia a la capacidad de contar con los recursos para cumplir con las obligaciones adquiridas y mantener el funcionamiento de la Unidad de Conocimiento.

Para la gestión de este riesgo, Unidad de Conocimiento orienta sus acciones en el marco de una estrategia de administración de liquidez para el corto y largo plazo, contemplando aspectos coyunturales y estructurales, con el fin asegurar que se cumplan los compromisos adquiridos, especialmente los asociados a los proyectos en los que participa.

33

Al 31 de diciembre de 2018, la Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial no tiene inversiones en portafolio ni obligaciones financieras que puedan afectar sus resultados financieros.

3. Riesgos de mercado

El riesgo de mercado hace referencia a cómo las variaciones en los precios de mercado afectan los resultados de Unidad de conocimiento.

Al 31 de diciembre de 2018, la Corporación Unidad de Conocimiento Empresarial no tiene inversiones en portafolio ni obligaciones financieras que puedan afectar sus resultados financieros.

Otros riesgos operativos asociados a la gestión de la Unidad de conocimiento se encuentran:

Riesgo de Fraude, Corrupción y Soborno: La Unidad de conocimiento ha adoptado el Código de Conducta del Grupo Empresarial SURA, en el cual están contenidos lineamientos que buscan promover el comportamiento ético y los principios de Equidad, Respeto, Responsabilidad y Transparencia en los equipos de trabajo y las relaciones con los terceros con los cuales se relaciona Unidad de conocimiento.

La adopción de este Código de Conducta permite contar con disposiciones y directrices para gestionar los eventos que puedan generar riesgos de fraude y/o corrupción, y minimizar la probabilidad de ocurrencia, materialización e impacto de estos eventos.

Riesgo Legal-Compliance: Unidad de Conocimiento cuenta con el apoyo del área de Asuntos Legales de Grupo SURA. Es a través de esta área que se realizan las gestiones de monitoreo correspondientes para asegurar que se adopten las directrices externas y se cumpla con los compromisos adquiridos.

Riesgo de la información: Para gestionar el riesgo de seguridad de la información, Unidad de Conocimiento cuenta con procedimientos para controlar de una manera segura el uso indebido de Información Confidencial o Privilegiada, previniendo su divulgación y uso inapropiado.

Riesgo reputacional: corresponde a una situación de desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, entre otras, sean ciertas o no, respecto de la Corporación, sus prácticas de negocios y sus asociados, que podrían ocasionar afectaciones en las diferentes relaciones con los grupos de interés.

Las Compañías que conforman el Grupo Empresarial SURA cuentan con lineamientos de actuación para la gestión de eventos que puedan ocasionar un riesgo reputacional y escalar hasta convertirse en crisis. Como parte de la estrategia de fortalecimiento de las capacidades.

NOTA 17. INFORMACIÓN A REVELAR SOBRE PARTES RELACIONADAS Se consideran partes relacionadas a Unidad de Conocimiento, el personal clave de la gerencia, así como las entidades sobre las que el personal clave de la gerencia puede ejercer control y los planes de

beneficios post-empleo para beneficio de los empleados. El siguiente es el detalle de partes relacionadas al 31 de diciembre de 2018 y 2017 de la Unidad de Conocimiento:

1) Miembros de Junta Directiva: Es la responsabilidad de los miembros de la Junta Directiva de Unidad de Conocimiento formular las pautas y lineamientos del negocio y tomar las decisiones claves.

2) Directivos

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NOTA 18. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La emisión de los estados financieros de la Unidad de Conocimiento correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 fueron autorizados, según consta en Acta No. 53 del Consejo Directivo del 11 de marzo de 2019, para ser presentados a la asamblea.

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