estado de estado de situaciÓn financiera · caro mx» instituto caro y cuervo estado de resultados...

INSTITUTO CARO Y CUERVO

ESTADO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A JUNIO DE 2019

VALOR EN PESOS

PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO

ACTIVO ACTUAL JUNIO

2019

ANTERIOR

JUNIO 2018

PASIVO Y PATRIMONIO ACTUAL JUNIO

2019

ANTERIOR

JUNIO 2018

CORRIENTE (1) 3.275.405.373 3.185.987.544 CORRIENTE (4) 1.361.272.682 1.410.554.677

11 EFECTIVO 27.164.327 22.232.395 24 CUENTAS POR PAGAR 423.307.710 399.829.888

1105 CAJA 1.350.000 - 2401ADQUISICION DE BIENES Y

SERVICIOS NACIONALES41.027.866 137.759.387

110502 Caja menor 1.350.000-

240101 Bienes y servicios -30.485.033

1110DEPOSITOS EN INSTITUCIONES

FINANCIERAS25.814.327 22.232.395 240102 Proyectos de inversión 41.027.866 107.274.354

111005 Cuenta corriente 25.814.327 22.232.395 2407RECURSOS A FAVOR DE

TERCEROS302.100.825 170.001.223

13 RENTAS POR COBRAR 18.418.317 38.059.944 240720 Recaudos por clasificar 301.874.379 167.934.613

1316 VENTA DE BIENES - 7.937.505 240722Retención estampilia pro unal y

otras universidades estataies226.446

-

131604 Productos manufacturados - 7.937.505 240790 Otros recursos a favor de terceros - 2.066.610

1317 PRESTACION DE SERVICIOS 9.456.868 24.084.120 2424 DESCUENTOS DE NOMINA 31.250.208 17.890.886

131701 Servicios educativos 9.456.868 24.084.120 242401 Aportes a fondos pensiónales 15.313.719 2.645.387

1384 OTRA CUENTAS POR COBRAR 8.961.449 6.038.319 242402 Aportes a seguridad social en salud 13.687.94110.522.146

138426 Pago por cuenta de terceros 8.882.986 6.038.319 242407 Libranzas - 1.201.550

138490 Otras cuentas por cobrar 78.463-

242413Cuentas de ahorro para ei fomento

de la construcción (ate)- 1.500.000

15 INVENTARIOS 2.413.953.356 2.255.980.777 242490 Otros descuentos de nómina 2.248.548 2.021.803

1505 BIENES PRODUCIDOS 2.060.080.267 1.910.539.671 2436RETENCION EN LA FUENTE E

IMPUESTO DE TIMBRE30.827.679 20.667.574

150506 impresos y pubiicaciones 2.060.080.267 1.910.539.671 243603 Honorarios 2.359 -

1512 MATERIAS PRIMAS 152.983.841 159.905.479 243605 Servicios 3.548.415 1.113.660

151201Materiales para la producción de

bienes152.983.841 159.905.479 243606 Arrendamientos 745 25.827

1514 MATERIALES Y SUMINISTROS 30.620.265 31.243.922 243608 Compras 1.102.394 1.110.240

151402 Materias primas 30.620.265 31.243.922 243615 Rentas de trabajo 16.566.071 9.609.636

1520 PRODUCTOS EN PROCESO 4.419.256 31.235.561 243625Retenido - a responsables dei

régimen común873.208 1.386.029

152007 Impresos y publicaciones 4.419.256 31.235.561 243626 Contratos de obra 3.308 294

1530 EN PODER DE TERCEROS 165.849.727 123.056.144 243627Retención de impuesto de industria

y comercio por compras8.731.179 7.384.781

153005 impresos y pubiicaciones 165.849.727 123.056.144 243628Retención de impuesto de industria

y comercio por ventas-

37.107

19 OTROS ACTIVOS 815.869.373 869.714.428 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 18.101.132 53.510.818

1905BIENES Y SERVICIOS PAGADOS

POR ANTICIPADO- 2.913.100 249040 Saldos a favor de beneficiarios

- 371.900

190505Impresos, publicaciones,suscripciones y afiiiaciones

-2.913.100 249050 Aportes ai icbf y sena ■ 15.467.600 13.483.500

1906AVANCES Y ANTICIPOS

ENTREGADOS7.762.003 45.025.733 249051 Servicios públicos

-12.042.626

LIBEWÍ



A JUNIO DE 2019

VALOR EN PESOS

PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO

ACTIVO ACTUAL JUNIO

2019

ANTERIOR

JUNIO 2018

PASIVO Y PATRIMONIO ACTUAL JUNIO

2019

ANTERIOR

JUNIO 2018

190603Avances para viáticos y gastos de

viaje5.399,603

-249055 Servicios 2.581.672 27.612.792

190604 Adquisición de bienes y servicios 2.362.400 45.025.733 249090 Otras cuentas por Pagar 51.860 -

1908RECURSOS ENTREGADOS EN

ADMINISTRACIÓN808.107.370 821.775.595 25 OBLIGACIONES LABORALES 796.304.256 1.001.724.789

190801 En administración 808.107.370 821.775.595 2511

251101

251104

251105

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

A CORTO PLAZO

Nómina por pagar

Vacaciones

Prima de vacaciones

796.304.256

7.376

170.721.133

129.887.627

1.001.724.789

312.899.446

138.661.074

NO CORRIENTE (2) 23.988.651.924 23.934.668.208 251106

251107

Prima de servicios

Prima de navidad

124.916.146

141.149.883

162.974.472

134.517.745

16 PÍROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 14.055.953.881 14.067.403.764 251109 Bonificaciones 62.333.794 133.585.406

1605 TERRENOS 7.896.913.000 7.896.913.000 251111 Aportes a riesgos laborales 2.473.100 2.475.200

160501 Urbanos 2.502.573.000 2.502.573.000 251122Aportes a fondos pensiónales -empleador

32.505.772 26.491.015

160502 Rurales 5.394.340.000 5.394.340.000 251123Aportes a seguridad social en salud -

empleador23.406.790 21.556.699

1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 13.490.215 34.869.229 251124Aportes a cajas de compensación

familiar12.369.600 23.400.800

163503Muebles, enseres y equipo de

oficina8.337.800 6.574.800 251190

Otros beneficios a los empleados acorto plazo

96.533.035 45.162.932

163504Equipos de comunicación y

computación3.872.415 8.703.415 27 PASIVOS ESTIMADOS 141.660.716 6.000.000

'163507 Redes, lineas y cables 1.280.000 1.280.000 2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 141.660.716 6.000.000

163590 Otros bienes muebles en bodega - 18.311.014 270103 Administrativas 44.900.500 6.000.000

1640 EDIFICACIONES 115.458.000 115.458.000 270105 Laborales 96.760.216 -

164001 Edificios y casas 115.458.000 115.458.000 29 OTROS PASIVOS -3.000.000

1645 PLANTAS. DUCTOS Y TUNELES 41.430.000 41.430.000 2910INGRESOS RECIBIDOS POR

ANTICIPADO-

3.000.000

164501 Plantas de generación 41.430.000 41.430.000 291007 Ventas - 3.000.000

1650 REDES, LÍNEAS Y CABLES 323.737.797 284.867.715

165090 Otras redes, lineas y cables 323.737.797 284.867.715

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 644.510.453 623.653.864 TOTAL PASIVOS (6) 1.361.272.682 1.410.554.677

165502 Armamento y equipo reservado 120.058.550 121.391.217

165504 Maquinaria industrial 140.171.654 122.864.654

165522 Equipo de ayuda audiovisual 254.882.060 255.836.572

165590 Otras maquinarias y equipos 129.398.189 123.561.421

1665MUEBLES, ENSERES Y

EQUIPOS DE OFICINA653.285.222 633.887.316 3 PATRIMONIO 25.902.784.614 25.710.101.075

166501 Muebles y enseres 585.285.266 559.769.107

166502 Equipo y maquina de oficina 44.999.956 50.638.209

166590Otros muebles, enseres y equiposHq nfirina

23.000.000 23.480.000 31 HACIENDA PUBLICA 25.902.784.614 25.710.101.075

1670

167001 Equipo de comunicación

167002 Equipo de computación

Otros equipos de comunicación ycomputación

EQUIPO DE TRANSPORTE.

TRACCION Y ELEVACION

167502 Terrestre

167090

1675

167505 Otros equipos de transporte

167506

1680

168002

1681

168103

168105

168107

1685

168501

168502

168503

168504

168506

168507

168508

168509

17

1715

171501

De elevación

EQUIPOS DE COMEDOR,

COCINA, DESPENSA Y

HOTELERIA

Equipo de restaurante y cafeteria

BIENES DE ARTE Y CULTURA

Bienes de cuito

Elementos de museo

Libros y publicaciones de

investigación y consulta

DEPRECIACION ACUMULADA

(CR)

Edificaciones

Plantas, ductos y túneles

Redes, lineas y cables

Maquinaria y equipo

Muebles, enseres y equipos deoficina

Equipos de transporte, tracción y

elevación

Equipos de transporte, tracción y

elevación

Equipo de comedor, cocina,

despensa y hoteieria

BIENES DE BENEFICIO Y USO

PUBLICO E HISTORICOS Y

CULTURALES

BIENES HISTORICOS Y

CULTURALES

Monumentos



A JUNIO DE 2019

VALOR EN PESOS

ACTIVO

EQUIPOS DE COMUNICACION Y

COMPUTACION

PERIODO

ACTUAL JUNIO

2019

827.826.834

87.198.756

714.893.238

25.734.840

192.250.520

172.725.520

525.000

19.000,000

46.660.320

46.660.320

4.584.563.980

2.087.340.512

10.304.720

PERIODO

ANTERIOR

JUNIO 2018

852.622.671

102.898.936

739.654.935

10.068.800

240.906.670

221.381.670

525.000

19.000.000

47.934.970

47.934.970

4.543.722.632

2.088.340.512

10.305.720

2.486.918.748 2.445.076.400

(1.284.172.460) (1.248.862.303)

(24.823.470) (21.552.160)

(39.358.500)

(132.701.447)

(264.185.773)

(39.358.500)

(110.570.317)

(248,020.729)

(235.391.453) (226.271.924)

(478.837.849) (471.010.246)

(89.964.228) (114.702.989)

(18.909.740) (17.375.438)

9.932.698.044 9.867.264.444

9.932.698.044 9.867.264.444

9.932.698.044 9.867,264.444

PASIVO Y PATRIMONIO

PERIODO

ACTUAL JUNIO

2019

PERIODO

ANTERIOR

JUNIO 2018

3105 CAPITAL FISCAL

310506 Capital fiscal

RESULTADOS EJERCICIOS

ANTERIORES3109

310901 Utilidad o excedentes acumulados

3110 RESULTADO DEL EJERCICIO

31101 Utilidad o excedente del ejercicio

IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN

3145 AL NUEVO MARCO DE

REGULACIÓN

314506 Propiedades, planta y equipo

314507 Activos intangibles

314590 Otros impactos por transición

TOTAL PATRIMONIO (7)

21.785.425.476 21.813.534.246

21.785.425.476 21.813.534,246

4.579.529.168 2.296.444.820

4.579.529.168 2.296.444.820

(462.170.030) 107.933.843

(462.170.030) 107.933.843

1.492.188.166

793,784.717

(116,000)

698.519.449

25.902.784.614 25.710.101.075

ACTIVO



A JUNIO DE 2019

VALOR EN PESOS

PERIODO

ACTUAL JUNIO

2019

PERIODO

ANTERIOR

JUNIO 2018

PASIVO Y PATRIMONIO

PERIODO

ACTUAL JUNIO

2019

PERIODO

ANTERIOR

JUNIO 2018

TOTAL ACTIVO (3) 27.264.057.297 27.120.655.752 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 27.264.057.296 27.120.655.752

DEUDORAS (9)

83

8315

8390

89

8915

DEUDORAS DE CONTROL

DEUDORAS DE CONTROL

OTRAS CUENTAS DEUDORAS

DE CONTROL

DEUDORAS POR EL

CONTRARIO (CR)

DEUDORAS DE CONTROL POR

CONTRA (CR)

35.587.938 222.349.027

4.123.841 12.237.315

31.464.097 210.111.712

(35.587.938) (222.349.027)

(35.587.938) (222.349.027)

CARMEN MILLÁN

C.C. 21.068.490

Directora General

LUZ EfcENA RODRVGUEZ ARIZA

C.C. 51.729.640

Contador Público T.P. 44471-T

CARO

mx»


ESTADO DE RESULTADOS

A JUNIO DE 2019

VALOR EN PESOS

CÓDIGO CUENTASPERIODO ACTUAL JUNIO

2019

PERIODO ANTERIOR

JUNIO 2018

4 INGRESOS OPERACIONALES (1) 5.157.851.591 5.808.854.208

42 VENTA DE BIENES 31.957.929 144.000

4204 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 31.957.929 144.000

420401 Impresos y publicaciones 31.957.929 144.000

43 VENTA DE SERVICIOS 398.192.000 383.433.250

4305 SERVICIOS EDUCATIVOS 398.192.000 383.433.250

430515 Educación formal - superior postgrados 398.192.000 285.973.800

430527 Educación para el trabajo y el desarrollo humano - formación extensiv - 95.899.850

430550 Servicios conexos a la educación - 1.559.600

4395 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SER 0 (371.900)

439501 Servicios educativos 0 (371.900)

47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 4.727.701.662 5.425.648.858

4705 FONDOS RECIBIDOS 4.662.579.529 5.425.648.858

470508 Funcionamiento 2.802.235.179 3.034.938.448

470510 inversión 1.860.344.350 2.390.710.410

4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 65.122.133 -

472201 Cruce de cuentas 65.122.133,•

5 GASTOS OPERACIONALES (3) 5.545.314.298 5.671.693.981

51 ADMINISTRACION 5.426.868.064 5.580.042.689

5101 SUELDOS Y SALARIOS 1.649.514.403 1.449.753.987

510101 Sueldos 1.468.275.624 1.410.092.370

510103 Horas extras y festivos 5.908.441 10.090.948

510110 Prima técnica 75.106.203 -

510119 Bonificaciones • 69.387.049 -

510123 Auxilio de transporte 17.754.907 16.526.232

510160 Subsidio de alimentación 13.082.179 13.044.437

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 403.669.799 406.115.025

510302 Aportes a cajas de compensación familiar 66.207.900 66.865.400

510303 Cotizaciones a seguridad social en salud 135.287.870 131.891.898

510305 Cotizaciones a riesgos laborales 14.154.400 15.207.400

510306 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima medii 94.089.584 117.782.024

510307 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro indiv ■ 93.930.045 74.368.303

5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 82.791.300 83.609.300

510401 Aportes al icbf 49.668.200 50.159.600

510402 Aportes al sena 33.123.100 33.449.700

5107 PRESTACIONES SOCIALES 662.571.472 669.484.450

510701 Vacaciones 97.922.790 94.424.699

510702 Cesantías 128.775.719 128.642.584

510704 Prima de vacaciones 75.877.173 67.196.209

510705 Prima de navidad 146.091.278 138.814.494

510706 Prima de servicios 70.613.157 65.026.281

510707 Bonificación especial de recreación 9.289.788 9.526.549

510790 Otras primas 37.468.532 120.690.702

íí Í.IBEVl'S-



A JUNIO DE 2019

VALOR EN PESOS

CÓDIGO CUENTASPERIODO ACTUAL JUNIO

2019

PERIODO ANTERIOR

JUNIO 2018

510795 Otras prestaciones sociaíes 96.533.035 45.162.932

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 4.678.710 160.007.648

510801 Remuneración por servicios técnicos - 26.720.000

510802 Honorarios - 131.423.878

510803 Capacitación, bienestar sociai y estímulos - corto piazo 4.678.710 -

510804 Dotación y suministro a trabajadores 0 1.814.348

510807 Gastos de viaje 0 49.422

5111 GENERALES 2.605.957.827 2.798.616.906

511179 Honorarios 1.574.931.895 1.669.183.870

511190 Otros gastos generaies 1.031.025.932 1.129.433.036

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 17.684.553 12.455.373

512001 impuesto predial unificado 16.784.861 4.916.000

512009 impuesto de industria y comercio 399.000 94.000

512010 Tasas 300.866 -

512011 impuesto sobre vehículos automotores 165.000 817.200

512017 intereses de mora 34.826 -

512019 Registro y salvoconducto - 23.507

512024 Gravamen a los movimientos financieros -6.604.666

53DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y

PROVISIONES93.875.623 89.792.201

5351 DETERIORO DE PROPI^ADES, PLANTA Y EQUIPO - 89.792.201

535107 Redes, líneas y cables - 8.992.770

535108 Maquinaria y equipo -15.595.557

535110 Muebles, enseres y equipo de oficina -14.993.761

535111 Equipos de comunicación y computación -• ■ 41.085.130.

535112 Equipo de transporte, tracción y elevación -7.837.459

535113 Equipos de comedor, cocina, despensa y hoteleria -1.287.524

5360 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 93.875.623 -

536001 Edificaciones 962.150 -

536003 Redes, lineas y cables 16.164.303 -

536004 Maquinaria y equipo 20.834.023 -

536006 Muebles, enseres y equipo de oficina 14.956.897-

536007 Equipos de comunicación y computación 32.875.878 -

536008 Equipo de transporte, tracción y elevación 6.617.884 -

536009 Equipos de comedor, cocina, despensa y hoteleria 1.464.488 -

55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 20.000.000-

5506 CULTURA 20.000.000 -

550605 Generaies 20.000.000 -

57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 734.554 1.695.103

5720 OPERACIÓN DE ENLACE 734.554 1.695.103

572080 Recaudos 734.554 1.695.103

58 OTROS GASTOS 3.836.057 163.988

5802 COMISIONES 3.836.057 163.988

580240 Comisiones servicios financieros 3.836.057 163.988

CARO

íi'

CODIGO

4

48

4808

480827

5

58

5890

589019

589025

589090



A JUNIO DE 2019

VALOR EN PESOS

CUENTAS

COSTOS DE VENTAS Y OPERACION

COSTO DE VENTAS DE BIENES

BIENES PRODUCIDOS

Impresos y publicaciones

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL (4)

OTROS INGRESOS (5)

OTROS INGRESOS

OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Aprovechamientos

GASTOS NO OPERACIONALES

OTROS GASTOS

GASTOS DIVERSOS

Otros gastos diversos

Multas y sanciones

Otros gastos

EXCEDENTE (DEFICIT) NO OPERACIONAL

EXCEDENTE (DEFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO

PERIODO ACTUAL JUNIO PERIODO ANTERIOR

2019;

60.975.317

60.975.317

60.975.317

60.975.317

(448.438.024)

13.732.006

13.732.006

• 13.732.006

■13.585.885

62.000

84,121

(13.732.006)(462.170.030)

(462.170.030)

JUNIO 2018

28.935.661

28.935.661

28.935.661

28.935.661

108.224.566

598.837

598.837

598.837

598.837

889.560

889.560

889.560

889.560

(290.723)107.933.843

107.933.843

¥

CARMEN MILLÁNC.C. 21.068.490

Directora General

LUZ ELENA RODWGUEZ ARIZ^C.C. 51.729.640

Contador Público T.P. 44471-T

$ i.IB0^íS-

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A JUNIO 30 DE 2019

REVELACIONES DE CARACTER ESPECIFICO

De acuerdo al Manual de Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación delos Hechos Económicos, el Instituto revelara Como mínimo, los estados financieros incluirán partidasque presenten los siguientes Importes: a) efectivo y equivalentes ah efectivo b) Inversiones deadministración de liquidez; c) cuentas por cobrar por transacciones sin contraprestación; d) cuentaspor cobrar por transacciones con contraprestación; e) préstamos por cobrar; f) Inventarlos; g)inversiones en controladas, asociadas y negocios conjuntos; h) propiedades, planta y equipo; i)propiedades de Inversión; ]) activos intangibles; k) activos biológicos; I) cuentas por pagar; m)préstamos por pagar; n) títulos emitidos; o) provisiones; p) pasivos por beneficios a los empleados; yq) participaciones no controladoras presentadas dentro del patrimonio, r)los ingresos sincontraprestación; s) los ingresos con contraprestación; t) los gastos de administración y operación;u) los gastos de ventas; v) el gasto público social; w) el costo de ventas; x) las ganancias y pérdidasque surjan de la baja en cuentas de activos y y) los costos financieros.

Para la entidad, se considera relevante o material, cualquier partida que supere el diez por ciento(10%) del valor total de la cuenta a que corresponda la citada cifra. Incluida ésta, La definiciónanterior, aplicará para todas las referencias a materialidad, que contenga este documento.

El Instituto presentará, en el estado de resultados, partidas adicionales, encabezamientos ysubtotales, cuando la magnitud, naturaleza o función de estos sea tal que la presentación porseparado resulte relevante para comprender el rendimiento financiero del Instituto. Para la entidad,se considera relevante o material, cualquier partida que supere el diez por ciento (10%) del valortotal de la cuenta a que corresponda la citada cifra. Incluida ésta. La definición anterior, aplicará paratodas las referencias a materialidad, que contenga este documento.

a) impuestos; b) transferencias; c) Ingresos por venta de bienes y prestación de servicios; d)Ingresos y gastos financieros; e) beneficios a los empleados; f) depreciaciones yamortizaciones de activos; y g) deterioro del valor de los activos, reconocido o revertidodurante el periodo contable.

RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES

ACTIVOS CORRIENTE

Depósitos en Instituciones FinancierasCuenta 1110

Representa el saldo de los fondos en cuentas corrientes, en moneda nacional, donde se administranlos recursos del Instituto. El saldo a 31 de junio de 2019, de la cuenta de recursos propios en lacuenta corriente No. 110-090060096 del Banco Popular es de $ 9,818.000 y de la cuenta derecursos propios en la cuenta corriente No. 59025841 Banco AV Villas es $ 15.996.327, los saldosde estas cuentas se trasladan a la Cuenta Única Nacional, según los llneamientos del Ministerio deHacienda y Crédito Público, establecidos en el Decreto 2785 de 2013 y de acuerdo a la circularexterna ST-001-2016, para el manejo de los recursos públicos en las entidades que conforman elpresupuesto nacional. La variación con respecto al periodo anterior obedece a que los traslados a laCUN se hicieron posteriores a la fecha de cierre. Además de los recursos en caja menor por valor de$1,350.000.

Servicios Educativos

Cuenta 131701

Representa el valor de los derechos a favor de la entidad que se originan por Maestrías,Diplomados, cursos y en general por la prestación de los servicios educativos. La diferencia de másde 14 millones de pesos entre el saldo del periodo anterior y el actual, se debe a que en a junio de2018 se tenía una cuenta por cobrar a nombre de CROWN AGENTS USA INC. Documento deIdentificación No. 44444121, por el Convenio ICC-CO-119-2018, cuyo objeto era el de Aunaresfuerzos técnico, administrativo y financiero para la consolidación del proyecto denominado paz albosque, saldo que fue cancelado posteriormente. El saldo actual se origina en el pedido No. 7275,realizado en diciembre de 2018, por 74 certificaciones del examen SIELE dados en la vigencia 2018por valor de 573,5 a una tasa de 3999 pesos equivalentes a 1.949.326,5; a nombre de TELEFONICAEDUCACION DIGITAL SLU, documento de identificación No. B82857053, que al cierre de junio noestán cancelados. ^

Inventarios

Cuenta 15

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan los activos adquiridos, los que seencuentran en proceso de transformación y los producidos, que tengan Intención de comercializarseen el curso normal de la i-operación, distribuirse sin contraprestación en el curso normal de la

operación o transformarse o consumirse en actividades de producción de bienes o prestación deservicios, incluido ei valor de las publicaciones producidas por ei Instituto con el objeto de serdistribuidos a precios de no mercado

Ei saldo de la cuenta 15, de $2.413.953.356, presentó movimientos durante el semestredesagregados en los siguientes conceptos asi:La cuenta 150506 de impresos y pubiicaciones tuvo saiidas de publicaciones por valor de $51.777.858,74, por cuentas de los registros de traslado de Publicaciones al tercero Siglo del Hombrepor el convenio de distribución actuai, este vaior se puede contrastar con los movimientos de lacuenta 1530; asi mismo, presentó entradas por valor de $ 190.427.000 representadas en los pagospor servicios de impresión y terminación de órdenes de producción de la Imprenta del Instituto, quese registran como traslados de productos en proceso a Impresos y Pubiicaciones, incrementando eisaldo de los productos disponibles para la venta y/o distribución gratuita,

La cuenta 151201 de materias primas tuvo salidas por vaior de $15.199.869, representadas en iosconsumos de materias primas para ei proceso de producción de Impresos y Publicaciones, de estamanera, este valor, sumado a las salidas de la cuenta 151402001 Materiales para la producción debienes por $ 572.134, representan las entradas por de $ 15.772.003 a la cuenta 152007 deproductos en procesos, esta cuenta tuvo salidas por valor de $ 51.977.000 que hacen parte de lasentradas de la cuenta 150506 junto con los pagos a terceros por la impresión de Publicaciones.

La cuenta 153005 Pubiicaciones en poder de terceros por cuenta del convenio con SiGLO DELHOMBRE EDiTORES al cierre dei mes se determinó un saido de $150.423.576. En esta se registranlas existencias de Publicaciones entregadas al tercero mencionado, con quién se reaiiza iadistribución y venta de los inventarios del Instituto. Esta cuenta tuvo saiidas por ventas depubiicaciones valor de $60.975.317 y entregas al tercero por valor de $51.777.859. Al margen deeste convenio de distribución, se aclara que el Instituto posee la Librería Yerbabuena quién tambiénrealiza ia venta de inventarios. Los inventarios se iievan usando :ei sistema de inventariospermanente y para determinación de los costos, se aplica el método costo promedio.

Propiedad Planta y EquipoCuenta 16

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan activos tangibies empleados por laentidad para ia producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitosadministrativos; Estos activos se caracterizan porque no se espera venderios en el curso de lasactividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de una vigencia.También se incluye los bienes inmuebies con uso futuro indeterminado, ios bienes históricos ycuiturales, que cumpien la definición de propiedades, planta y equipo.

Su saldo de $14.055.953.881, representan los activos tangibies empieados por ia entidad para laproducción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos administrativos;

También incluye los bienes inmuebles con uso futuro indeterminado los bienes históricos yculturales, que cumplan con la definición de propiedades, planta y equipo.

Estos activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las actividadesordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.

Durante el período se contabilizaron traslados, ingresos y depreciaciones de acuerdo a ios datossuministrados por Recursos Físicos, Se reclasificó el saldo de la cuenta 5351 Deterioro dePropiedad Planta y Equipo a la cuenta 5360 Depreciaciones de Propiedad Planta y Equipo deacuerdo a solicitud del área de Recursos Físicos por afectaciones contables del semestre. De igualmanera, se registró la baja de bienes por inservibles, entrega de comodatos y entrega de bienes porcontrato de retoma, segúnias Resoluciones Nos. 0081 y 0082 de 2019 por valor de $79.868.962.

La cuenta 1635 bienes muebles en bodega, en la que se registran las compras de bienes mueblesque permanecen el almacén de elementos nuevos, por lo menos durante un cierre contablemensual, ha tenido Ingresos por $ 18.660.900 y salidas a uso por valor de $ 34.969.414.Las cuentas 1640 edificaciones y 1645 plantas, ductos y túneles no han tenido movimiento duranteel periodo 2019.La cuenta 1650 redes lineas y cables ha tenido entradas puesta en uso por ingreso a uso por valorde $5.295.500 y salidas por baja de bienes por valor de $3.949.800La cuenta 1655 maquinarla y equipo, ha tenido entradas por ingresos puesta en uso valor de $18.071.514 y salidas por baja de tiienes $22.981.991La cuenta 1665 Muebles, enseres y equipos de oficina sus entradas a uso por valor de $16.897.900y salidas por baja de bienes por valor de $22.011.794La cuenta 1670 equipo de cómputo ha tenido entradas a uso por valor de $20.731.054 y salidas porbaja de bienes inservibles :U-obsoletos por valor de $61.192.931.La cuenta 1675 vehículos de tracción y elevación no ha tenido entradas pero si salidas por baja debienes de automóvil Mazda por valor de $ 48.656.150, este vehículo había sido recibido encomodato pero que fue devuelto a la Sociedad de Activos Especiales en el primer semestre de 2019La cuenta 1680 equipo de comedor, cocina, despensa ha tenido salidas por valor de 1.274.650 porbaja de bienes inservibles u obsoletosLa cuenta 1681 bienes de arte y cultura ha tenido salidas por valor $1.000.100 por baja de bienesInservibles u obsoletos

La cuenta depreciación acumulada registra la pérdida de la capacidad operativa y/o consumo de lavida útil de los elementos que conforman la propiedad planta y equipo, para lo cual se descuenta delvalor histórico el valor residual y se calcula con las vidas útil estimadas para cada clase de elemento,establecidas en el manual de Políticas contables del Instituto, la administración de estos bienes serealiza con ei apíicativo WEBSAFI y con controles manuales mediante matrices en Excel por lasfallas que presenta el programa.

Bienes de Beneficio Público Históricos y CulturalesBienes Históricos y Culturales

4

^ÜBEflíS-

Monumentos

Cuenta 171501

El aumento en su saldo por valor de $ 65.433.600 con respecto al periodo anterior, corresponde aque en el año 2018 se contabilizaron el valor de las obras que se encontraban en construcciones encurso que se realizaron por objetos de los contratos Nro. ICC 182/2016 obligaciones321217/.00504/323817/323917/324017/324117/324217 y contrato 177/2016 obligación 324317.igualmente se contabilizaron las obras por objeto de los contratos Se contabiliza a edificaciones elcomprobante contable 6808 No. de obligación 141718 factura 551 CTO de obra SIRCO NIT830114477 CTO 142/2018 Según obligación 91718.

Otros Activos

Recursos entregados en administraciónCuenta 190801

En la cuenta 190801 se registran los recursos en efectivo a favor de la entidad que se originan en loscontratos para la administración de recursos bajo diversas modalidades, celebrados con entidadesdistintas de las sociedades fiduciarias. El saldo está compuesto por los aportes al convenio con elJARDÍN BOTÁNICO JOSÉ CELESTINO MUTIS - JBB Nro. 194/2018 por valor de $60.000.000,debido a que se trata de una entidad pública para la cual estos recursos no representarán ingresossino una obligación pendiente de legalizar. Así mismo, el saldo de la cuenta incluye los recursosadministrados por la Dirección del Tesoro Nacional los cuales al cierre tienen un valor de $748.107.370. En esta cuenta se registraron los traslados a la DTN y pagos a contratos de recursospor propios y se debitó por entradas de recursos propios por valor de $ 711.520,106

Adquisición de bienes y serviciosCuenta 190604

El saldo de la cuenta y saldo por ejecutar del contrato No. 175/2018 con SERVICIOS POSTALESNACIONAL -472 por valor de $2.362.400. Está cuenta en el año 2018 para el mismo periodopresentaba un saldo de 45.025,733 que corresponde a anticipo a ING LTDA NIT 900.211.268 CTO092/2018 por valor de $ 15.592.133 y a SIRCO SAS NIT 900.340,270 anticipo por valor de$29.433.600 los cuales ya fueron legalizados al cierre de junio de 2019.

PASIVOS

Recursos en favor de terceros

Recaudos por clasificarCuenta 240720

Esta cuenta presenta una variación con respecto al periodo anterior ya que en la cuenta Educaciónpara el trabajo y el desarrollo humano - formación extensiva, la diferencia que se encuentracorresponde a que en el año 2019, en el nuevo catálogo presupuestal de ingresos y gastos el rubroque corresponde a servicios educativos, Educación para el trabajo y el desarrollo humano -formación extensiva, tiene la connotación otros, por lo cual no tiene trazabilidad contable. La entidadha hecho la gestión necesaria ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para que este rubrotenga efecto contable. Se está a la espera de este trámite, e igualmente falta por imputar losingresos por concepto de ventas en la feria del libro

Otras cuentas por Pagar2490

Esta cuenta presenta una variación con respecto al periodo anterior por valor de $ 35.409.686 quecorresponde a cuentas que quedaron por pagar de un mes a otro por concepto de vigilancia y aseo ycafetería.

249055 FIGHER PAUL PARRA VARGAS $ 2581672249050 SENA $ 6.188.400 IGBF $3.279.200

Obligaciones Laborales ;Beneficios a los empleados a corto plazoCuenta 2511

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan las obligaciones generadas por elconcepto de las retribuciones que la entidad proporciona a sus trabajadores a cambio de susservicios, incluyendo, cuando haya lugar beneficios por terminación del vinculo laboral o contractual.

Su saldo de $796.304.256, representa las obligaciones reales de nómina que se contabilizan deforma mensual de acuerdo a los datos suministrados por Talento Humano, según el reporte delaplicativo WEBSAFI.

Pasivos Estimados

Litigios y DemandasCuenta 2701

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan el valor estimados de lasobligaciones originadas por concepto de litigios y demandas contra la entidad, con respecto a lascuales se ha establecido, que, para cancelarlas, existe la probabilidad que la entidad tenga que

desprenderse de recursos que incorporan un potencial de servicio o beiieficios económicos y puedarealizarse una estimación fiable del valor de la obligación.En cuanto a los pasivos estimados su saldo de $ 141.660,716 representa la contablllzación de lasprovisiones en la cuenta de litigios y demandas por el valor de la estimación administrativa de$44.900.500 y de las estimaciones laborales de $96.760.216, de acuerdo a la Informaciónpresentada por Jurídica.

INGRESOS, GASTOS Y COSTOSCuenta 4, 5 y 6

El Instituto presenta un desglose de los Ingresos y gastos utilizando una clasificación basada en sufunción dentro de la entidad.

Para la entidad, se considera relevante o material, cualquier partida que supere el diez por ciento(10%) del valor total de la cuenta a que corresponda la citada cifra, con independencia de lamaterialidad, se revelará de acuerdo con esencia sobre la forma, separada, las partidas de Ingresoso gastos relacionadas con Impuestos, transferencias, ingresos por venta de bienes y prestación deservicios, ingresos y gastos financieros, beneficios a los empleados, depreciaciones yamortizaciones de activos y deterioro del valor de los activos, reconocido o revertido.

Las variaciones en los Ingresos por valor de $ 651.002.617 corresponden: a) Por concepto deservicios educativos, a la cantidad CIENTO CATORCE (114) de estudiantes que pagaron sumatricula correspondiente al I SEMESTRE 2019, en enero de 2019 y para el mismo periodo de2018 pagaron SETENTA (70) estudiantes correspondientes al I SEMESTRE de 2018 y al cambio enel SMLV del año 2017 al 2018 ya que es base para la determinación del valor de la matricula;Igualmente en el año 2018 hubo ingresos por educación extensiva por valor de $ 95.899.850mientras que en el mismo periodo de 2019 no hubo Ingresos por ese concepto b) A lastransferencias de la DTN las cuales para el mismo periodo del 2019 disminuyeron en $ 697.947.196y c) a las operaciones sin flujo de efectivo por valor de $65.122.133, que se realizan a como sonpagos de FONSECON, ESTAMPILLA UNIVERSIDAD NACIONAL Y DEMAS UNIVERSIDADESESTATALES E IMPUESTOS NACIONALES y DIAN.

La cuenta de gastos de personal diverso para el año 2019 tuvo gastos por valor de $4.678.710mientras que en el periodo de 2018 su valor fue de $ 160.007.648.En la cuenta Educación para el trabajo y el desarrollo humano - formación extensiva, la diferenciaque se encuentra corresponde a que en el año 2019, en el nuevo catálogo presupuestal de Ingresosy gastos el rubro que corresponde a servicios educativos. Educación para el trabajo y el desarrollohumano - formación extensiva, tiene la connotación otros, por lo cual no tiene trazabllidad contable.La entidad ha hecho la gestión necesaria ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para queeste rubro tenga efecto contable. Se está a la espera de este trámite.

Se reclasificó el saldo de la cuenta 5351 Deterioro de Propiedad Planta y Equipo a la cuenta 5360Depreciaciones de Propiedad Planta y Equipo de acuerdo a la baja de bienes según lasResoluciones Nos. 0081 y 0082 de 2019 por valor de $79.868.962.

La cuenta de gastos generales presenta diferencia ya que en el periodo de 2019 se le pagó aRicardo Palacio $20.000.000 por convenio de Colciencias.

La cuenta de costo de bienes producidos tuvo un aumento de $32.039.656 con respecto al mismoperiodo del año anterior.

En cuanto al resultado operacional para el primer semestre del año 2019 se refleja un valor negativopor $460.170.030, denominado déficit. Esto no significa que el Instituto esté generando pérdidas, enrazón a que se trata de un periodo parcial en el que se han reconocido gastos, para los que la DTNaún no ha girado los recursos para su pago por tanto no están disponibles los ingresoscorrespondientes a estos gastos; igualmente, se deben tener en cuenta los gastos no monetarioscomo Depreciaciones, el reconocimiento de obligaciones laborales por beneficios de corto plazo aempleados y el registro de baja bienes inservibles u obsoletos, situaciones que incrementan elgasto. Este déficit está compuesto entre otros por la diferencia con respecto al periodo anterior en labaja de los ingresos recibidos por operaciones interinstitucionales por valor de $ 697.947.196 y labaja de bienes según Resoluciones Nos. 0081 y 0082 de 2019.

Cuentas de Orden

Cuenta 8

En esta denominación, se incluyen los grupos que representan los hechos económicos ocircunstancias de las cuales pueden generarse derechos a favor de la entidad. Su diferenciacorresponde principalmente al registro de los elementos dados de baja según Resoluciones Nos.0081 y 0082 de 2019, que se mantienen en esta cuenta hasta que finalice el proceso de disposiciónfinal de dichos elementos^ Igualmente se ajustó comprobante contable No. 7995 de elementos yacontabilizados en los GMSC del año 2018 y para los cuales ya finalizó el proceso de entrega aEMSERCHIA dentro del proceso de entrega a título gratuito de elementos dados de baja entreentidades públicas, establecido en la ley y liderado por el Grupo de Recursos físicos, con el apoyodel Grupo de gestión Contractual.

uez Ariza18 Red

Profesional Especializado Contadora

T.P. N0.44471-T

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