estado alcaldía de medellín - sapiencia · 2019. 8. 21. · alcaldía de medellín sapiencia...

Alcaldía de Medellín SAPIENCIA

Agencia 04 Sdueeción de MedaMi

AGENCIA DE EDUCACIÓN SUPERIOR DE MEDELLÍN SAPIENCIAESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

COMPARATIVO A JUNIO 30 DE 2019-2018 (Expresados en miles de pesos)

Activos 2019 K PART. 2018 % PART. $ %Efectivo Y equivalentes de efectivo 1 124.541.557 14 65.493.203 8 59.048.354 90Recursos entregados en edmlnlstracldn 8 6.575.661 1 - 6.575.661 100Total activos corrientes 131.117.218 14 65.493.203 8 65.624.015 100

Cuentas por cobrar por transacciones con contraprestación 2 7.799.114 1 3.093.274 0 4.705.840 152Préstamos por cobrar 3 34.461.684 4 12.981.959 2 21.479.725 165i-piedades, planta y equipo 4 4.936.198 1 38.609.931 S • 33.673.733 - 87I-íes de uso publico historíeos y culturales 5 4.912.374 1 4.988.864 1 - 76.490 • 2Activos Intangibles 6 1.172.062 0 699.880 0 272.182 30Bienes y servidos pagados por anticipado 7 32.861.166 4 15.028.193 2 17.832.973 119Recursos entregados en administración 8 694.339.473 76 693.547.315 83 792.158 0Total activos no corrientes 780.482.071 86 769.149,416 92 11.332.655 1Total activos 911.5S9.289 100 834.642.619 100 76.956.670 9

Pasivos

Cuentas por pagar 9 13.480.472 66 6.190.832 40 7.289.640 118Pasivos por beneficios a los empleados 10 98.343 0 91.840 1 6.S03 7Otros pasivos 11 6.989.715 34 9.307.096 60 ■ 2.317.381 • 25Total pasivos corrientes 20.568.530 100 15.589.768 100 4.97B.762 32

Total pasivos 20.568.530 lOO 15.589.768 100 4.978.762 32

Patrimonio

Capital Fiscal 12 819.208.558 92 708.818.980 87 110.389.578 16Resultado del ejercicio 12 71.822.201 8 110.233.871 13 • 38,411.670 - 35Total patrimonio 891.030.759 100 819.052.851 100 71.977.908 9Total pasivos y patrimonio 911.599.289 834.642.619 76.956.670 9

CUENTAS OE ORDEN DEUDORASCUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 17 556.546 556.546 • •

ENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 17

Las notas de los Estados PInancierps son parte tntyral de los Mudos financieros Mlvlduales.

IAR1A CLARA RAMIREZ ATEHORTUA OIREaORA GENERAL

■ - JubkALVEllíO GlRALDOybMH / Subdirector FInarvclero. umlnistratlvo yde apoyp a la Gaitidn

lANDRA ELIZA0ETH PEREZ VASQUEZ Contador Público

T.P. 87910-T


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AGENCIA DE EDUCACIÓN SUPERIOR DE MEDELLÍN SAPIENCIA ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

COMPARATIVO A JUNIO 30 DE 2019-2018 (Expresados en miles de pesos)

NotaIttgresos sin contraprestación 2019 % PART. 2018 % PART. 5 %Transferencias de otras entidadaes gubernamentales 13 88.220.463 90 106.845.682 89 - 18.625.219 ■ 17Otros ingresos 13 9 7R1 49? 10 17.875.53S 11 - 3.594.043 ■ 28Total de ingresos sin contraprestación 97.501.955 100 119.721.217 100 - 22.219.262 - 19

Total de ingresos 97.501.955 100 119.721.217 100 ■ 22.219.262 - 19

Costos V GastosGastos de administraoón 15 6.390.704 25 4.801.128 51 1.589.576 33Gasto público sodaJ 16 19.023.596 74 4.380.159 46 14.643,437 334Deterioro, depredación, «nortiradones y provisiones 264.905 1 184.904 2 80.001 43Otros Gastos 549Pérdidas baja en cuentas de activos 121.155 1 - 121.155 - 100Total de costos y gastos 25.679.754 100 9.487.346 100 16.192.408 171

Resultado del periodo 71.822.201 110.233.871 1.162 - 38.411.670 - 35

son parte integráTde-lds estadrc financieros individúes.Las notas de ios.EStados Fh

MARIA CLARA RAMIREZ ATEH OIREaORA GENERAL

JOSE ALVEIRC/GIRALDO GOISubdirector Financiero, administrativo y de apoyo a la Gestión

iNORA EUZABETH PEREZ VASQUEZ Contador Público

T.P. 87910-T


AganeÍB li» Edacaai*i Si^arier te HaMk

AGENCIA DE EDUCACION SUPERIOR DE MEDELLIN SAPIENCIA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

A JUNIO 30 DE 2019 (Expresados en miles de pesos)

Capital fiscal Resultado del eJefCidD

Resultadosacumulados

Impactos por la Transición al

Nuevo Marco de Regulación

Total Patrimonio

Saldo inicial al 1 de junio de 2019 819.208.558

Cambios en el patrimonio: Resultado del período 71.822 201Transferencia a rafeados acumulados

Total cambios en efpatrimonio SaWoffcial^l ^de junio de 2019 71.822.201

MARIA CLARA RAMIREZ ATEH0RTUA DIRECTORA GENERAL

JOSE ALVElRdaRALDO GOMEZ/Subdirector Financiero, administrativo y de ao^o a la Gestión

891.030.759

891.030.759

RA EU2A8ETH PEREZ VASQUEZ Contador Público

T.P. 87910-T

Alcaldía de MedellínCuenta con vos

SAPIENCIAAgencia de Educación Superior de Medellín

NIT: 900602106-0

NOTAS DE CARACTER GENERAL

INFORMACIÓN GENERAL

Naturaleza jurídica

El Municipio de Medellín mediante el artículo 329 del decreto 1364 de 2012, crea la Unidad Administrativa Especial denominada Agencia de Educación Superior de Medellín-SAPIENCIA, identificada con el NIT 900.602.106-0, del orden Municipal, con personería jurídica, autonomía administrativa, financiera, presupuestal y patrimonio propio, adscrita a la Secretaría Vice alcaldía de Educación, Cultura y Participación.

La Agencia de educación superior de Medellín SAPIENCIA, con domicilio en Colombia, dirección registrada de su oficina principal en la Transversal 73 N° 65- 296, es una unidad administrativa especial adscrita a la Secretaria de Educación del Municipio de Medellín, dotada de personería jurídica, autonomía administrativa.

La Agencia tiene por objeto social “Formular y liderar la política y los lineamientos del sistema de educación superior del Municipio de Medellín, promoviendo que las instituciones públicas que lo integran presten un servicio coordinado y complementario, acorde con las necesidades tecnológicas y profesionales que demanda el desarrollo del país.

También serán objeto de la agencia, implementar la política de acceso a la educación superior para los estudiantes de escasos recursos económicos que actualmente desarrolla el Municipio de Medellín, administrando integralmente los fondos municipales que apalancan financieramente dicha política, regulando y/o reglamentando los mismos; la prestación de servicios complementarios y estratégicos a las Instituciones de Educación Superior de carácter público y privado de la ciudad de Medellín; y apoyar técnicamente a la Secretaría de Educación de Medellín en el cumplimiento de las funciones delegadas por el

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SAPIENCIAAgencia da Educación Superior da Medellín

NIT: 900602106-0Ministerio de Educación de habilitación y control de las Instituciones de carácter privado relacionadas con la educación post-secundaria".

BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES Marco Técnico Normativo

Los estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con el Nuevo Marco Normativo aplicable a las entidades del gobierno general, emitidas por la Contaduría General de la Nación mediante la Resolución 533 de 2015 y demás normas que la modifiquen, complementen o sustituyan. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales.

Estos son los primeros estados financieros individuales preparados de acuerdo con el Nuevo Marco Normativo aplicable a las entidades del gobierno general; para la conversión al nuevo marco técnico normativo la Entidad ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en el Instructivo No. 002 de 2015 emitido por la Contaduría General de la Nación.

Hasta el 31 de marzo de 2018, la Entidad preparó sus estados financieros individuales de acuerdo con lo establecido en el Régimen ¿e Contabilidad Pública adoptado mediante Resoluciones 354, 355 y 356 de! 5 de septiembre de 2007, de la Contaduría General de la Nación, actualizadas ..mediípte Resoluciones 139, 153, 276 y 278 de 2012. La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados .‘ipancieros individuales con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. Los efectos de los cambios entre los PCGA aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado el 31 de Junio de 2017 y el Nuevo Marco Normativo aplicable a entidades del gobierno general, se explican en las conciliaciones detalladas en la nota 19.

Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros individuales do conformidad con el nuevo marco normativo aplicable para las entidades del gebierne nacional, emitido

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SAPIENCIAAg«ncla Educación Superior da MadalICn

NIT; 900602106-0por la Contaduría General de la Nación, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos y pasivos contingentes en la fecha del balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

Instrumentos financieros activos Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo se compone de los saldos en efectivo y depósitos a la vista con vencimientos originales de tres meses o menos desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo poco significativo de cambios en su valor. Estos depósitos son usados por la Entidad en la gestión de sus compromisos a corto plazo.

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar comprenden el cobro originado en el desarrollo de sus actividades correspondientes a los flujos financieros fijos o determinadles por cobrar a clientes o a terceros. En este rubro se incluyen las partidas originadas en transacciones con y sin contraprestación.

El reconocimiento inicial es al valor de la transacción, y la medición posterior se mantendrá al mismo valor, menos las pérdidas por valor del deterioro.

Al final de cada periodo contable, la entidad evalúa los indicios de deterioro, generalmente se pueden presentar por el incumplimiento en los pagos a cargo de! deudor y/o deudor solidario, o desmejoramiento en las condiciones crediticias. En caso de presentarse estos indicios, las cuentas por cobrar serán objeto de estimaciones de deterioro. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.

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SAPIENCIAAgencia da Educación Superior da Madallfn

NIT: 900602106-0

Préstamos por cobrar

Los préstamos por cobrar comprenden los recursos financieros destinados para el uso de terceros, de los cuales se espera la entrega de un flujo financiero fijo o determinadle a través de efectivo, equ:valentí-3 c1- efectivo u otro instrumento financiero.

La medición inicial de los préstamos por * b-ar vorrecoonde al valor desembolsado. Cuando se traten de p:ástam:s .. [jrcîr'-ñ d:e3re.ntes de otras entidades del gobierno y la tasa pactada sea i:*.‘:¡'ior a la tasa de interes de mercado, se reconocerán por el valor presente de loó flu-jcs futuros descontados utilizando la tasa de referencia del mercado parc^ tranr-accioiês similares. La diferencia entre el valor del desembolso y el valor presente se reconoce en el estado de resultados como gasto por subvención, sin embargo, cuando se hayan pactado condiciones con una tasa inferior a la riel mexado, la diferencia se reconoce como activo diferido.

En la medición posterior, los préstamos por cobrar recmiden a! cosô amortizado, el cual comprende el valor inicial más el rendimian'D efecti^x menos los pagos de capital e intereses menos cualquier disminución por detericro del valor.

Baja en cuentas -a re

Para poder dar de baja una cuenta por cobrar o un p'éstamo por cobrar, la entidad identificará si perdió el control de los derechos conffactua'es, esto podría ocurrir cuando:

Se realizan los beneficios del instrumento;Los derechos expiran (una opción caduca al no es ejercida en la fecha acordada)La entidad transfiera a terceros los riesgoo y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero. 'La entidad, a pesar de haber conservado algunos riesgos y ventajas inherentes a la propiedad significativos, ha transferido el control del activo a

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SAPIENCIAAgencia da Educación Superior da Madellln

NIT: 900602106-0Otra parte, y ésta tiene la capacidad práctica de vender el activo en su integridad a una tercera parte no relacionada y es capaz de ejercer esa capacidad unilateralmente y sin necesidad de imponer restricciones adicionales sobre la transferencia.

Deterioro del valor de los activos financieros

Las cuentas por cobrar y los préstamos por cobrar serán objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva sobre:

• Las dificultades financieras significativas del deudor: entendiéndose que estén en liquidación, concordato, reestructuración e intervención (solvencia de! deudor, probabilidad de quiebra):

• infracciones o incumplimiento de las cláusulas contractuales, o desmejoramiento en las condiciones crediticias.

Si se cumplen los indicadores mencionados anteriormente, existirá evidencia de que la inversión ha perdido valor y se procederá a reconocer la pérdida correspondiente.

Para realizar dicho cálculo la entidad calculará el importe recuperable descontando los flujos de caja futuros a la tasa efectiva original y si existe un exceso del importe recuperable sobre el valor en libros se reconoce de forma separada un menor valor de la inversión contra los resultados del ejercicio.

Si en periodos posteriores el valor de una pérdida por deterioro de valor disminuye, y esto puede relacionarse con un evento ocurrido después del reconocimiento del deterioro, la entidad revertirá la pérdida por deterioro reconocida con anterioridad de manera directa o mediante el ajuste de una cuenta correctora. La entidad reconocerá el valor de la reversión en resultados.

Propiedades, planta y equipo

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado.

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SAPIENCIAAgsncla da Educación Suparlor da Madatlln

NIT: 900602106-0

La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método lineal. Las vidas útiles estimadas para los períodos actuales y comparativos son las siguientes:

Vida útil estimada.Elemento Vidas útilesConstrucciones y Edificaciones 100 AÑOSEquipos de cómputo, comunicación v oficina 5 AÑOSMuebles y Enseres 10 AÑOSMaquinaria y equipo 15 AÑOS

El método de depreciación, las vidas útiles y los valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario, teniendo en cuenta si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo, el cual se reconocerá de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

La entidad da de baja los elementos de propiedades, planta y equipo o una parte significativa de un activo, cuando no se prevé ningún beneficio económico futuro, o potencial de servicio de su uso. Cualquier ganancia o pérdida que surja en la baja del activo (calculada como la diferencia entre el producto neto de la disposición y el importe en libros del activo) se incluye en el resultado cuando el activo se da de baja.

Bienes de uso público en servicio

Son los activos destinados para el uso, goce y disfrute de la colectividad y que, por lo tanto, están al servicio de esta en forma permanente, con las limitaciones que establece el ordenamiento jurídico y la autoridad que regula su utilización. Se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada.

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SAPIENCIAAo«ncia de Educación Superior da Madotlín

NIT: 900602106-0Cuando se presenten transacciones de traslado o intercambio de activos entre entidades públicas, se establecerá la entidad que debe reconocer el activo, a fin de que se garantice el reconocimiento en una sola entidad.

Activos intangibles

Los activos intangibles adquiridos por separado se reconocen inicialmeníe a su costo. El costo de los activos intangibles adquiridos en una transacción sin contraprestación es su valor de mercado en la fecha del cambio. Tras el reconocimiento inicial, los activos intangibles se registran al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. Los activos intangibles generados internamente no se reconocen, excluidos los costos generados en la fase de desarrollo los cuales son capitalizados.

Tras el reconocimiento inicial de un activo, este se registra a su costo menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. La amortización del activo comienza cuando el desarrollo está completo y el activo está disponible para su uso. Se amortiza durante el período de beneficio futuro esperado con el método lineal. Durante el período de desarrollo, el activo se comprueba por deterioro anualmente con cualquier pérdida por deterioro reconocida inmediatamente en el resultado.

Los activos intangibles con vida útil finita se amortizan a lo largo de su vida útil así:

Vida útil activos intangibles.Elemento - v? Vidas útileSlÜf^!'Licencias para uso informático InfinitaDerechos de software InFinita

El método de amortización, las vidas útiles y los valores residuales son revisados en cada ejercicio financiero y se ajustan, si es necesario.

Los beneficios o pérdidas derivados de la baja de un activo intangible se miden como la diferencia entre el producto neto de la disposición y el valor en libros del activo y se reconocen en el resultado del periodo cuando el activo se da de baja.

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SAPIENCIAAgencia da Educación Superior da Madallín

NIT: 900602106-0

Otros activos

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para la producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos administrativos. También incluye los recursos controlados por la entidad que no han sido incluidos en otro grupo y de los cuales espera obtener un potencial de servicio o generar beneficios económicos futuros, entre los cuales se encuentran los siguientes:

Se originan en:• Contratos de encargo fiduciario, fiducia pública o encargo fiduciario público

y• Contratos para la administración de recursos bajo diversas modalidades,

celebrados con entidades distintas de las sociedades fiduciarias.

Administración delegada

Forma de pago asociada al contrato de mandato en el cual el contratista, por cuenta y riesgo del contratante, se encarga de la ejecución del objeto del convenio, y es el único responsable de los subcontratos que celebre.

Se medirán por el valor de los dineros desembolsados.

Encargo fiduciario

Acto de confianza en virtud del cual una persona entrega a otra uno o más bienes determinados, sin transferirles la propiedad de los mismos, con el propósito de que esta cumpla con ellos una finalidad específica, bien sea en beneficio del fideicomitente o de un tercero, según contratos celebrados con entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera.


Bienes y servicios pagados por anticipado


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SAPIENCIAAg«fíela d« Educación Suparlor ()• M«dall{n

NIT; 900602106-0

Pagos efectuados anticipadamente por la adquisición de bienes y servicios que tienen el carácter de gastos, en desarrollo de las funciones del cometido estatal.

Se reconocerán los desembolsos realizados por Sapiencia a terceros para la adquisición de bienes y servicios, los cuales se recibirán durante la ejecución del contrato.


Deterioro del valor de los activos generadores y activos no generadores de efectivo:

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan los activos generadores y los activos no generadores de efectivo para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el Importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor, sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar son obligaciones originadas en el desarrollo de sus actividades, basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Las cuentas por pagar se mantendrán por el valor de la transacción.

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SAPIENCIAAgencia d* Educación Superior da Madallfn

NIT: 900602106-0Se dará de baja una cuenta por pagar cuando se extingan todas las obligaciones que la originaron, esto es, cuando la obligación se pague, el acreedor renuncie a ella o se transfiera a un tercero.

Préstamos por pagar

Los préstamos por pagar corresponden a los recursos financieros recibidos por la entidad para su uso y de los cuales se espera, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinadle, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.

Después del reconocimiento inicial, los préstamos y préstamos con interés se valoran a su costo amortizado utilizando el método del interés efectivo. Las ganancias y pérdidas se reconocen en superávit o déficit cuando los pasivos son dados de baja, así como por el proceso de amortización del método de interés efectivo.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición y las comisiones o costos que son parte integral de la tasa de interés efectiva.

Baja en cuentas

Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación se cancela o expira. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro del mismo prestamista en términos substancialmente diferentes, o los términos de un pasivo existente son sustancialmente modificados, dicho intercambio o modificación se trata como una baja en cuentas del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, la diferencia en las respectivas cantidades en libros se reconoce en el resultado del periodo.

Beneficios a los empleados

Beneficios a corto plazo

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SAPIENCIAAgoncia da Educación Superior de MadelKn

NIT: 900602106-0Los beneficios a los empleados a corto plazo son medidos sobre bases no descontadas y son reconocidos como gastos cuando se presta el servicio relacionado.

Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si la entidad posee una obligación legal o implícita actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad.

Otros pasivos

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan las obligaciones contraídas por la entidad en desarrollo de sus actividades y que no han sido incluidas en otro grupo, en este grupo la Agencia registra:

Recursos recibidos en administración

Son los recursos recibidos por SAPIENCIA para su administración.

Se medirán por el valor de los dineros recibidos.

Patrimonio

Representa el valor de los recursos asignados para la creación y desarrollo de las entidades de gobierno; así como el valor de los excedentes financieros.

Reconocimiento de ingresos

Ingresos de transacciones sin contraprestación

Transferencias de otras entidades gubernamentales

Los ingresos procedentes de transacciones sin contraprestación con otras entidades gubernamentales se valoran al valor razonable y se reconocen al obtener el control del activo (efectivo, bienes, servicios y bienes) si la transferencia

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SAPIENCIAAoAncla d* Educación Superior da MadalKn

NIT: 900602106-0está exenta de condiciones y es probable que los beneficios econónnicos o el potencial de servicio relacionados con el activo fluirán a la entidad y podrán medirse de forma fiable.

Ingresos de transacciones con contraprestación

Prestación de servicios

La entidad reconoce los ingresos procedentes de la prestación de servicios por referencia al grado de terminación cuando el resultado de la transacción puede estimarse con fiabilidad. La etapa de terminación se mide por referencia a las horas laborales incurridas hasta la fecha como porcentaje del total estimado de horas laborales o a los costos incurridos en la prestación del servicio.

Cuando el resultado del contrato no puede medirse con fiabilidad, los ingresos se reconocen únicamente en la medida en que los gastos incurridos sean recuperables.

Ingresos y costos financieros

Los ingresos financieros y costos financieros de la entidad incluyen:• Ingreso por intereses,• Gasto por intereses• Ganancia o pérdida por conversión de activos financieros y pasivos

financieros en moneda extranjera.

Los ingresos por intereses se acumulan utilizando el método del rendimiento efectivo. Los descuentos efectivos descuentan los futuros ingresos en efectivo a través de la vida esperada del activo financiero al valor neto en libros de ese activo. El método aplica este rendimiento al capital pendiente para determinar el ingreso de intereses de cada período.

La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar con el valor neto en los libros del activo. El cálculo de la tasa de interés efectiva, cuando corresponde incluye las comisiones y otros

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Alcaldía de MedeliínCuenta con vos

SAPIENCIAAgencia de Educación Superior de MedelTIn

NIT: 900602106-0conceptos pagados, como los costos de transacción que son increméntales, directamente atribuidles a la transacción.

Los costos financieros están compuestos par gastos por intereses en pasivos financieros medidos al costo amortizado, saneamiento de descuentos en las provisiones, y perdidas por deterioro reconocidas en los activos financieros. El gasto por intereses es reconocido usando el método del interés efectivo.

Reconocimiento de gastos

La entidad reconoce sus gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independientemente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).

Se reconoce el gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo.

Gastos de administración y operación

Representan los gastos asociados con actividades de planificación, organización, dirección, control y apoyo logístico; así como los gastos originados en el desarrollo de la operación básica o principal de Sapiencia.

Gasto público social

Representa los recursos destinados por Sapiencia directamente a contribuir al desarrollo integral de la ciudad desde la orientación del sistema de educación superior del Municipio, a través de la gestión de políticas públicas y de recursos para hacer posible la formación integral de los ciudadanos y su participación equitativa en una sociedad del conocimiento y la innovación, orientados al bienestar general y al mejoramiento de la calidad de vida de la población, de conformidad con las disposiciones legales.

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1Alcaldía de MedellínCuenta con vos

SAPIENCIAAgencia de Educación Superior de MedelHn

NIT; 900602106-0

ACTIVOSNOTAS DE CARACTER ESPECIFICO

El comparativo 2019-2018, registra un incremento de $76.957 millones, 9%, pasando de $834.642 a $911.599 millones, producto del incremento en los grupos “Efectivo", 90%, "otros activos corrientes", 100%, "Deudores” 163%, “Bienes y Servicios pagados por anticipado”, 119% y una disminución en "Propiedad planta y equipo" del 87%.

1. Efectivo y equivalentes al efectivo

Con un incremento de $59.048 millones, el 90%, en junio de 2019 con respecto al mismo periodo de 2018. compuesto por transferencias del Municipio de Medellín para proyectos de inversión y gastos de funcionamiento de la Agencia, rendimientos financieros generados y los recursos no ejecutados de 2018.

Conciliación caja y bancos: Se efectúa de forma mensual, se confrontan los libros de los bancos de tesorería con los extractos bancarios del mes, hasta lograr su conciliación registrando las partidas conciliatorias y realizando el seguimiento de las mismas.Al cierre del periodo cada una de las cuentas Bancadas de ahorros y corrientes se encuentra debidamente conciliadas.

Cifras en millones de pesosEfectivo y equivalente al efectivo ; ü iun-30 Variación

Depósitos en institucionesjinancieras.. Í 201St 2018 ,Cuenta Corriente 0,011 0,011 0 0%Bancolombia 31997832768 0,011 0,011 0 0%Cuenta de Ahorros 113.384 59.374 54.010 91%Davivienda 037670151721 85.318 39.608 45.710 115%Bancolombia 31911011959 2 2 0 0%Bancolombia 31912161245 163 77 86 112%Davivienda 037600060794 12 10 2 20%Davivienda 037600060802 16 15 0 0%Corpbanca 023072556 16.855 16.127 728 5%Bancolombia 31920697286 11.018 3.535 7.483 212%

Total Depósitos en instituciones 4financieras m

H^02‘365 59.374 H54.OÍO ■ 91%

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SAPIENCIAAgencia de Educación Supeflor de MedelKn

NIT: 900602106-0

En la cuenta Bancolombia 31920697286 se recaudan los recursos provenientes de la cartera de los fondos EPM, Enlazamundos y Formación avanzada, la cual es operada directamente por la Agencia.

Efectivo y equ¡váIentelaPbfe£tlvó%®ff »™»rürP!3Ó*«i 11111 fVar¡aclón^^r.Dépósitos^en instituciones flnañcíerasí | 2019 2018 $ %

TotarOepósitós en instituciones financieras^ 11.158 6.119 5.039 82%Popular 220180279374 3.026 44 2.982 6777%Corpbanca 024079279 8.133 6.075 2.058 34%

En las cuentas de popular y Corpbanca por valor de $11.158 millones, la Agencia SAPIENCIA, tiene depositados los recursos, provenientes de las trasferencias para gastos de inversión recursos provenientes de los convenios 4600057675 de 2014 ciudadelas y 4600058681 de 2015 de @Medellín.

• La entidad mantiene dinero depositado en entidades financieras, los cualescorresponden a efectivo, en ellas son depositados los recursos provenientes de las trasferencias por concepto de Inversión,Funcionamiento y los provenientes de convenios.

• El dinero en efectivo en bancos gana intereses a tasas variables sobre la base de las tasas de los depósitos bancarios diarios.

2. Cuentas por cobrar

Cifras en millones de pesosDeudores

Rentas po^ cobra^ Otros intereses por cobrar

W': jur -30 Variación Bfe 2019 - 2018 $ % J

3.301 2.981 320 11%4.498 112 4.386 3916%

W^7:i99" ■““í:706' ^15?%Otras cuentas por cobrar

:otar5eudores

Con saldo a junio 30 de 2019 por $7.799 millones, e incremento de $4.706 millones, 152%, con rendimientos financieros por $4.499 millones de los recursos

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SAPIENCIAAgancia d» Educación Suparior de Medellín

NIT; 900602106-0entregados en administración-ICETEX Fondo EPM por $2.774 millones y PP por $1.725 millones para ser incorporados en la fiducia en el segundo semestre 2019, destinados en la capitalización de los fondos para el financiamiento de nuevas cohortes y los intereses corrientes y de mora por $3.300 millones generados por la cartera operada por la Agencia.

Pérdida por deterioro

La Entidad considera que la cartera incluida como saldo al 30 de junio de 2019 es enteramente recuperable sobre la base del comportamiento histórico.

3. Préstamos por cobrar

Con saldo a junio 30 de 2019 por $34.462 millones por otorgamiento de créditos que financian el acceso y permanencia en el sistema de educación superior tales como Fondo Medellín-EPM, programas Enlaza Mundos y Extendiendo Fronteras Educativas, con un incremento de $21.480 millones, 165%, por reconocimiento de nuevos créditos de la cartera del paso al cobro de 6.522 nuevos créditos de los beneficiarios de los fondos que no cumplieron con los requisitos para ser condonado, se han recuperado $12.236 millones, que sirven como capitalización de los fondos.

El modelo de crédito educativo de la Agencia esta soportado en normatividad expedida por el Concejo de Medellín -Acuerdos- y por la Alcaldía de Medellín - Decretos-. Así mismo, es importante precisar que una vez aprobadas las políticas de recuperación de cartera por parte del Consejo Directivo de la Agencia, fue implementado por la administración de manera formal -Resolución- el Manual de Cartera para Créditos en Etapa Final de Amortización que debe gestionar directamente la Agencia.

El portafolio Cartera en Etapa Final Amortización es el siguiente:

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SAPIENCIAAoancla d» Educacl6n Suparlor da MadaliÉn

NIT: 900602106-0

Gráfica 1. Portafolio cartera

PORTAFOLIO DE CARTERA

12.886Créditos

77Í?:: 9.951V Cré


SAPIENCIAAgancla dt EducackSn Superior d« MedeOfn

NIT: 900602106-0

Portafolio de cartera en etapa final de amortización a Junio 30 de 2019.

Cifras en pesos

EDADES Créditos % Saldo Capital % Recaudado Mes % Recuperado Total %0-30 5.091 40% ! $ 17.6ia 550.172 47% s 575.353.944 78,98% $ 4.251.223.141 34,75%31-60 1019 8% , S 3.482.058.310 9% $ 71.365.060 9,80% s 902.355.115 7,38%61-90 608 5% S 2.079,546.081 6% s 18.609.038 2,55% $ 534.282.263 4,37%91-120 373 3% i $ 1767.327.877 5% $ 10.821.007 1,49% s 179.678,928 1,47%121-150 212 2% 1 s 1115.347.075 3% : $ 7.457,828 1,02% s 72.005,475 0,59%151-180 189 1% 1 s 923.360.262 2% s 6.933.000 0,95% s 71.296.978 0,58%181 - 360 686 5% 1 s 4.251248.335 11% $ 13.958.244 1,92% s 181.233.996 1,48%>360 1.773 14% s 6.456,357.991 17% $ 24.019.481 3,30% s 168.941.707 1,38%CANCELADO 2.935 23% $ - 0% $ - 0,00% s 5.874.246.768 48,01%Total general 12.886 100% 1 s 37.693.796.103 100,00% 1 $ 728.517.602 100,00% 1 $ 12.235.264.371 100,00%

Alio Crtditoi Saldo CapHaiEnlaza Mundos ; 6| 42.498.110 0,UKExtendiendo Fronteras! e! 20.879.605 mFondo MedelIinEPM 9.939 : 37.630.418,388 99.833Í

Total 9.9S1 37.693.796.103 lOOS

Edades | j Numero deCréditos Recaudado Mes

O - 30 5.091 S 575.353.94431 - 60 1.019 $ 71.365.06061 - 90 608 $ 18.609.038191 - 120 373 $ 10.821.007121 - 150 212 S 7.457.828151 - 180 189 S 6.933.000181 - 360 686 $ 13.958.244> 360 1.773 $ 24.019.481CANCELADO 2.935 SO.

Total general 12.886 $ 728.517.602:

Pérdida por deterioro préstamos por cobrar

Tiene un impacto los préstamos por cobrar, porque no son enteramente recuperables sobre la base del comportamiento histórico. El cual arrojo un monto


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SAPIENCIAAgenda de Educación Superior da Medellín

NIT: 900602106-0de deterioro por valor de $10.694 millones, equivalente al 36,80% de los préstamos por cobrar.

El deterioro se presenta principalmente por factores tales como:

• Cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor o del desmejoramiento de sus condiciones crediticias.

• La mora supere los 90 días de pago.• Cuando se haya determinado que existen dificultades financieras de la

contraparte,• Cambios en las condiciones contractuales por motivos económicos o un

posible incumplimiento de la contraparte.• Los prestamos están colocados principalmente a los beneficiarios de los

créditos condonadles sin un estudio de comportamiento crediticio del deudor y codeudor solidario lo cual es altamente riesgoso en materia de activos crediticios.

• Los deudores y codeudores presenten retrasos en sus pagos.• Además, altos indicadores de deserción del sistema de educación lo que

genera una mayor probabilidad de incertidumbre frente al pago de los mismos, entre otros

Costo amortizado

El costo amortizado es el resultado de la comparación de la tasa de interés a la cual se reconoce la deuda de cada beneficiario con respecto a la tasa de mercado establecida en el banco de la república de acuerdo al tipo de préstamo; el cual se realizará al término de la vigencia, de acuerdo a la doctrina contable pública.

Asimismo, tiene un impacto el costo amortizado por $7.462 millones, con base a tasa de colocación histórica de los microcréditos comparada con la tasa de interés pactada en el momento de reconocimiento de la deuda.

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SAPIENCIAAsmela da Educación Superior da Medallln

NIT: 900602106-04. Propiedad planta y equipo

Propledad^Ianfa y equipo —Jun-á’d—r t VariaciónConcepto■ : 2019 2018> $ ■ %

Terrenos 0 33.813 -33.813 -100%Edificaciones 3.498 3.498 0 0%Maquinaria y Equipo 495 495 0 0%Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 615 593 22 4%Equipo Médico y Científico 6 0 6 100%Equipos de Comunicación y Computación 1.720 890 830 93%Depreciación Acumulada Propiedad Planta y Equipo.(CR) -1.398 -679 -719 106%^ 4.a Total Propiedad Planta v Equipo ,i i 4.936 38.610 -87%

Representa el valor de los bienes muebles que son para el desarrollo de las funciones de cometido de la Agencia.

La cuenta de terrenos presento una disminución por valor de $33.813 millones, equivalente al 100%, lo anterior se debe a la liquidación del contrato de comodato celebrado con el Municipio de Medellín, el valor del terreno se le adiciono el costo de la demolición de la antigua sede de! buen pastor, en virtud de la ejecución del contrato 54 de 2015 celebrado con la Empresa de Desarrollo Urbano.

Los equipos de comunicación y computación presentaron un incremento $830 millones, el 93%, lo anterior principalmente por la adquisición de equipos de cómputo para la operación directa de los fondos EPM y Presupuesto Participativo.

5. Bienes de uso público

Mediante comodato 4600059533 de 2015 fue entregada por parte del Municipio de Medellín a SAPIENCIA la sede de MAZO ubicada en Santa Elena por valor de $5.099 millones, esta edificación estaba registrada en propiedad planta y equipo- Edificaciones, por efecto de NICSP se reclasifico a Bienes de uso público en servicio, ya que es un activo destinado para el uso, goce y disfrute de la comunidad, y, por tanto, están al servicio de esta, en forma permanente, con las limitaciones que establece el ordenamiento jurídico y las autoridades que regula


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SAPIENCIAAgencia de Educación Superior da Medellín

NIT: 900602106-0SU utilización. Se caracterizan porque son bienes inalienables, imprescriptibles e inembargables.

6. Activos intangibles

Los activos intangibles están compuestos por el valor de los costos de adquisición de las licencias con su respectiva amortización.

A junio 30 de 2019 presentaron un incremento de 272 millones el 30%, como resultado de la adquisición de licencias por el plan de modernización requerido por la Agencia en cuanto a la renovación de equipos de cómputo.

Amortización y cargo por deterioro

El cargo por amortización se reconoce en e! resultado de cada periodo, por medio del método de linea recta durante la vigencia de los activos intangibles.

La Entidad mantiene derechos de uso sobre las licencias de software, los cuales utiliza para el desarrollo normal de sus operaciones; no existe evidencia de deterioro del valor de estos activos intangibles para los periodos terminados al 30 de junio de 2019.

7. Bienes y servicios pagados por anticipado

Bienes y servicios pagados por anticipado • 4'-^ jún-30 í

nlSifciiiiiiii Concepto isonitanÉ ’SContratos en ejecución ITM

- ü(ÍJVrytÍM Í iiii32.861 15.028

Variación

17.833

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SAPIENCIAAflencia da Educación Superior da Madatlfn

NIT; 900602106-0Detalle de los contratos en ejecución:

Cifras en millones de pesos

Bienes y Servicios pagados p^^^lclpa

Concepto f JUNIO 2019035 de 2015 59112 de 2015 152129 de 2017 7136 de 2017 6.426090 de 2017 4.880185 de 2018 10.553300 de 2015 9.607229 de 2018 762231 de 2018 3Rendimientos financieros pendientes de cobro 412Total bienes y séfviclóVlpágSB^'por añticípádf^.... 1 jCon un incrementó de $ 17.833 millones, por firma de nuevos convenios con el Instituto Tecnológico Metropolitano-ITM con el objetivo de aunar esfuerzos para la formación tecnológica con pertinencia dirigida a los habitantes de las comunas de Medellín con menor tasa de acceso a la educación superior.

A continuación, se detallan los objetos y el plazo de los contratos celebrados con e! Instituto Tecnológico Metropolitano que conforman los otros activos;

Convenio 35 de 2015: Objeto: Formación de 120 jóvenes de diferentes comunas de Medellín en programas tecnológicos en el Instituto Tecnológico Metropolitano en el marco del acuerdo 14 de 2011, cludadela occidente por $600 millones, plazo de ejecución 42 meses.

Convenio 112 de 2015: Objeto: Formación de 120 jóvenes de diferentes comunas de Medellín en programas tecnológicos en el Instituto Tecnológico Metropolitano en el marco del acuerdo 14 de 2011, cludadela norte por $600 millones, plazo de ejecución 48 meses.

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SAPIENCIAAgencia de Educación Superior de Medellin

NIT: 900602106-0Convenio 90 de 2017: Objeto: Aunar esfuerzos para la formación tecnológica con pertinencia dirigida a los habitantes de las comunas de Medellín con menor tasa de acceso a la educación superior por $8.197 millones, plazo de ejecución 40 meses

Convenio 129 de 2017 Objeto: Fortalecer los procesos de docencia, Extensión, investigación internacionalización y bienestar que se desarrolla en la lU ITM, encaminados a la reacreditación institucional, plazo de ejecución 4 meses, por valor de $419 millones.

Convenio 136 de 2017 Objeto: Aunar esfuerzos para la formación tecnológica con pertinencia dirigida a los habitantes de las comunas de Medellín con menor tasa de acceso a la educación superior que ingresaran a la educación superior a partir del año 2018, plazo de ejecución 46 meses, por valor de $9.001 millones.

Convenio 152 de 2017 Objeto: Prestación de servicios para realizar programa de capacitación no formal orientado al desarrollo de competencias laborales necesarias para e! desempeño de los empleados públicos de la agencia de educación superior de Medellín-sapiencia, por valor de $8 millones, plazo de ejecución 45 días.

Contrato 185 de 2018 Objeto: Aunar esfuerzos para la formación tecnológica con pertinencia dirigida a los habitantes de las comunas de Medellín con menor tasa de acceso a la educación superior, que ingresaran a la educación superior, por valor de $14.163 millones.

Contrato 229 de 2018 objeto: Aunar esfuerzos para la administración, gestión, y operación del modelo educativo por valor de $621 millones.

Contrato 300 de 2018 Objeto: Aunar esfuerzos para la formación tecnológica con pertinencia dirigida a los habitantes de las comunas de Medellín con menor tasa de acceso a la Educación Superior, que ingresarán a la Educación Superior, por valor de $11.529 millones.

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SAPIENCIAAgencia da Educación Superior da Madallln

NIT: 900602106-0

Recursos entregados en administración

Recursos Entregados'en Administración y Fiducia ■ Varía ció n

Concepto ,̂ ÜI2014 é Ü2018 i 1En administración 91.846 76.785 15.061 20%En fiducia 609.069 616.762 -7.693 -1%

1%Total Recursos bntregados en ^

Administración y Fiducia % R-tooÍsiS'■ v 693.547 ' 7.368

Los recursos en administración y fiducia son originados en contratos y convenios, representan los dineros a favor de Sapiencia, con el objeto de desarrollar actividades misionales a nombre de la Agencia y ejecución de la política de crédito educativo como es el caso de los contratos celebrados con el IDEA y las instituciones de educación superior, y los encargos fiduciarios.

A continuación, se detallan los recursos entregados en administración:

^Recursos Entregados en Administración I Jun-30 1 Variación ICojiQ^pto -.20.19.: ..2018. - %

IDEA 432 de 2012 3.218 3.253 -35 -1%IDEA 244 de 2015 28.363 32.721 -4.358 -13%IDEA 305 de 2015 634 634 0 0%IDEA 373 de 2016 16.772 18.657 -1.885 -10%Contrato 75 de 2015 2 13 -11 -85%Contrato 111 de 2015 12 107 -95 -89%Contrato 39 de 2015 526 495 31 6%Dep Admón. Contra lUCM 19.156 10.729 8.427 79%Contrato 47 de 2013 0 152 -152 -100%Contrato 64 de 2015 1 190 -189 -100%Contrato 63 de 2015 3 137 -134 -98%Contrato 160 de 2016 89 215 -126 -59%Dep Admón. Contra lUPB 17.203 8.572' 8.631 101%Dep Admón. Contra Plaza mayor 5.867 909 4.958 545%i Total recursos entregados en

-------- -------administración 91.846 ijzsfsffi5Ppi

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SAPIENCIAAg Oficia da Educación Supo flor da MadeHIn

NIT: 900602106-0Con saldo a junio 30 de 2019 por $91.846 millones y un incremento de $15.061 millones, 20%, derivado de los recursos entregados a plaza mayor y la ESU para la operación logística de la Agencia, a las instituciones de educación superior para el financiamiento de las becas tecnológicas y al IDEA para la administración de recursos del fondo EPM.

A continuación, se detallan tos contratos en ejecución de la Institución universitaria colegio mayor de Antioquia y la Institución universitaria del pascual bravo, con corte a junio 30 de 2019:

^ecXrrsosíérítregádÓs,(enádmfíilsffac¡ónfíCOLEGIOt’ M ^ MAYOR "!T

: Concepto JUNIO 2019174 de 2015 8111 de 2015 12075 de 2015 2160 de 2016 89161 de 2016 15148 de 2016 38089 de 2017 2.103299 de 2018 5.630079 de 2017 326230 de 2018 820234 de 2018 7184 de 2018 7.223254 de 2018 72174 de 2015 8111 de 2015 12075 de 2015 2153 de 2017 0135 de 2017 2.801130 de 2017 1112 de 2017 90llIWi ............ ■ 1 lili 1 1 ||I

Sede Principe) SAPIBOX Trjnsvefsal 73 # 65-296

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SAPIENCIAAgón da de Educación Superior de Medelltn

NIT: 900602106-0

Recursos entregados en administración - ^PASCUAL BRAVO ^ ®

-m


SAPIENCIAAgancla da Educación Superior da Medellín

NIT: 900602106-0Recursos Entregados en Flduclá'" f*:iaK'tjüríí30' ..... Variación..

í 'V > Concepto i 1 2019 2018 $ % -IFidBogEnlazam 116/17 1.112 2.115 -1.003 -47%ICETEX 120717 3.752 3.435 317 9%ICETEX 120420 355 546 -191 -35%ICETEX 120495 7.152 11.131 -3.979 -36%ICETEX ENLAZAMUNDOS 2.030 1.718 312 18%ICETEX 190005 510 443 67 15%ICETEX 121803 10.943 16.001 -5.058 -32%ICETEX 190141 3.646 5.584 -1.938 -35%ICETEX 121754 798 736 62 8%ICETEX 121881 6.420 8.596 -2.176 -25%DesembFidBancolombia 186.520 186.521 -1 0%DesembFidBog46/40812 49.213 89.395 -40.182 -45%DesembFidBog 078/14 13.827 11.389 2.438 21%DesemFidBogEPM116/17 11.088 5.614 5.474 98%DesemFidBogPP116/17 2.364 1.147 1.217 106%

Cifras en millones de pesosRécdrsos Entregados en FídCfcla ^ '"““*1 ^iun-3 ■



NIT: 900602106-0Recursos Entregados^eníFjdíicla^Mi piliji»i J ■ ^arlaáTólMIB-

mtúmmmimimátoncepto. ¿idlHHIMimémúLsMrj iFidu.BogoPP125 2018 51.443 37.927 13.516 36%DesePPFidBog 125/18 7.247 0 7.247 N/AFidBogBecasTe 302/18 0 0 0 N/ADesFidBogBecTe302/18 8.037 0 8.037 N/ADeseFidBog PP 302/18 1.072 0 1.072 N/A

Total recursos entregados en ...- administración

1 1 609.069 616.762 1 -7-693 1 -1%

PASIVOS

A junio 30 de 2019 los pasivos están representados así:Cifras en millpnes de pesos

Pasivo Corriente jun-30 .. 1 4 Variación

-.«2019 -, . u %Cuentas por Pagar 13.480 6.191 7.290 118%Pasivos por beneficios a empleados 98; 92 7 7%Otros Pasivos 6.990 9.307' -2.317 -25%

Total Pasivo Corrierite [QSe registra un incremento $4.979 millones, e! 32%, presentando una mayor variación las cuentas por pagar y los otros pasivos respecto a junio de 2018.

9. Cuentas por pagar

Con un incremento de $7.290 millones, 118%, destacando recaudos a favor de terceros por rendimientos financieros generados en los contratos de fiducia de los Fondos Enlazamundos, Extendiendo Fronteras, Formación Avanzada y becas tecnológicas y los generados en las cuentas bancadas de la Agencia por las trasferencias Municipales a junio 30 de 2019.

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SAPIENCIAAgencia d* Educación Supaflor da MadelKn

NIT: 900602106-0

Las cuentas por pagar comprendían lo siguiente, al cierre del período:Cifras en millones de pesos

: 4 Cuentas por Pagar 7; ! i T jun-30 , Variación |.....;(v Concepto S 2019 2018 $ % K

Adquisición de bienes y servicios nacionales 83 3 80 2667%

Recursos a favor de terceros 13.214 6.073 7.141 118%Descuentos de nómina 0 0.2 0 1%Retención en la fuente 22 11 11 100%Otras cuentas por pagar 161 104 57 55%iTotal Cuentas por Pagarr f 13.480 6.191 1 7.289 TÍ8°/|

Las otras cuentas por pagar corresponden a pagos a contratistas por concepto de honorarios.

10. Beneficios a los empleados

Las obligaciones por beneficios a los empleados se encuentran clasificadas como corto plazo. Los beneficios a corto plazo son medidas en base no descontada y reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se provee.Los saldos por beneficios a los empleados se presentan en la siguiente tabla;

Beneficios a Empleádoáf^^ Corto Plazo M ■fevjun-30Y. Variación I* ' Se

: t ;i Concepto ■ :K Í019 2018 $ ■% »Nómina por papar 5 4 1 25%Vacaciones 11 27 -16 -59%Prima de vacaciones 15 24 -9 -38%Prima de servicios 19 18 1 6%Prima de navidad 6 6 0 0%Bonificaciones 9 8 1 13%Aportes a riesgos laborales 1 0 1 100%Aportes a fondos pensiónales- empleador 15 0,2 15 7500%

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ÍÍJAlcaldía de MedellínCuenta con vos

SAPIENCIAAgencia da Educación Superior da Madellfn

NIT: 900602106-0Beneficios a Empleados

Corto Plazo Variación

Concepto . . . 2019 2018 Cbncepto 2019|Aportes seguridad social en salud-empleador 13 4 9 225%

Aportes a caja de compensación familiar 4 0 4 100%UHHlÉTotal Deudores ^ . 98 1-7 .,^7%

A junio 30 de 2019 presento una variación con respecto al mismo periodo de 2018 del $7 millones, el 7%, por el registro de los aportes a la seguridad social, los cuales se pagan mes vencido.

11. Otros pasivos

Los otros pasivos: presenta una disminución de $2.317 millones, el 25% debido a la ejecución de los recursos de los convenios 46/57675 y 46/58681 en la vigencia a junio 30 de 2019.

Cifras en millones de pesosOtros pasivos-Recürsos

recibidos en administración jun-30 Variacióri .

20J19. . i 2D1JB ..Ciudadelas 46/57675 5.277 6.936 -1.659 -24%Arroba Medellín 46/58681 1.713 2.371 -658 -28%Total Otros Pasivos^ffiR^^HP T “9.307 -2.317 - 4 -25%!

Los otros pasivos corresponden a los recursos recibidos en administración del Municipio de Medellín correspondientes a los convenios interadministrativos 4600057675 de 2014 el cual tiene como objeto "La estructuración integral, contratación, ejecución, y control de los proyectos estratégicos definidos en el plan de desarrollo Municipal 2012-2015 "Medellín todos por la vida"; componente 1: "Medellín educada para la vida"; Programa: "Medellín a la U", denominados ciudadelas universitarias” y 4600058681 de 2015 cuyo objeto es "Estructuración integral, contratación, ejecución y control de los proyectos estratégicos definidos en el plan de desarrollo municipal 2012-2015 "Medellín Todos por la Vida";


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SAPIENCIAAgsrcia d» Educación Supaiior da Madatlfn

NIT: 900602106-0componente 1: Medellín educada y educadora para la vida y la equidad", definidos en la línea 3 “distrito científico, tecnológico y de innovación”, denominado “Universidad Virtual ©Medellín”.

El recaudo a junio 30 de 2019 de estos son convenios es:

Cifras en millones de pesosRecursos recaudados4600057675 de 2014Convenio ciudadelas

Año Valor contrato Recaudo

2015

98.549

65.559

2016 12.331

2017 10.718

Total recaudado 88.608

Pendiente por recaudar 9.940

Recursos recaudados4600058681 de 2015Convenio @medellin

Año Valor contrato Recaudo

2015

35.000

21.202

2016 5.977

2017 3.730

2018 2.693

Total recaudado 33.603

Pendiente por recaudar 1.397

El contrato 4600057675 de 2014 presento una modificación de reducción, ya que el componente de construcción de la ciudadela occidente se le entrego a la Secretaria de educación este componente era por valor de $146.579 millones.

PATRIMONIO

12. Capital

Hacen parte de este rubro el capital fiscal, el resultado del ejercicio, los bienes de uso permanente sin contraprestación.

Con un incremento de $71.979 millones, el 9%, por capitalización del excedente del ejercicio del 2018 por $117.065 millones, y el impacto por transición de las

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SAPIENCIAAg«ocla d* Educación Supador da Madallln

NIT: 900602106-0NICSP por $6.894 millones y la disminución del excedente del ejercicio a junio de 2019 con respecto al mismo periodo de 2018 por 38.412 millones.

Patrimonio Cifras en millones de pesosü:s.- . conceoto ____X ____ ÍÍ.20J8 V 5 '-ü. L % ■-Capital fiscal 819.209 708.818 110.391 16%Resultado ejercicio 71,822 110.234 -38.412 -35%Total Patrimonio “h ' ■ '■ v i. '891.031 8Í9.052 r 71.979

INGRESOS

13. Transferencias de otras entidades gubernamentales

Con una disminución de $18.625 millones, 17%, por programación del plan anual de caja (PAC) de inversión y funcionamiento proyectado por la Agencia, pero que al término de la vigencia 2019 serán mayores con respecto a la vigencia 2018. Para la vigencia 2018 se incorporaron equipos tecnológicos por valor de $31 millones, adquiridos mediante el contrato 64 de 2015 con la Institución universitaria pascual bravo.

Cifras en millones de pesos

Transferencias 7^ ” juñ-To \^lacl(5n 1„ concepto i 2Q.19 2018 , J.

Inversión 84.165 104.331 -20.166 -19%Funcionamiento 4.055 2.484 1.571 63%

Bienes recibidos son contraprestación 31 -31 100%

14. Otros ingresos:

Tfj! ;" Otros ingresos ~WJ »f:r jun-30 7 Variación ‘ |: concepto IÍ20Í9 2018 f

Financieros 8.139 4.176 3.963 95%

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NIT: 900602106-0SM' o t r3s*írfg res os

•. pfpnê'pjpj| |p ¡:j|yy^ 'lÍ2Q]19iilr|kîtV1^1.1421 8.700Ingresos Diversos -7.558 -87%

vO fe 1 ¿¡luBn ^9^8 76 HI^595

Presentaron una disminución por valor de $3.595 millones, el 28%, los cuales detallan a continuación;

se

T'Otf&s Ingresos f T- i íun-30 Váriáclón'l'V' :" Concepto ' i' "T , 2019 2018 $ % 1

Intereses Corrientes y de mora Paso al cobro 1.296 7.773 -6.477 -83%

Reintegros Recurso no ejecutado Convenio IES 283 155 128 83%

Rendimientos Financieros recursos en administración y Fiducia 7.682 4.787 2.895 60%

Otros Ingresos 20 161 -141 -88%Total Otros Inqresost B W 9ÍZ81 •►“*I2.87J^ lü1-

GASTOS

iîSI'irSíí^S Gastos” tato dMn-'W«-'>mW.~ijun-30 VáríacIÓri “isa»«©«concepto .... V 2019 2018 $ % fSueldos V Salarios 536 481 54 11%Contribuciones Efectivas 138 125 13 11%Aportes sobre Nómina 27 25 3 12%Prestaciones Sociales 5 8 -3 -36%Generales 5.637 4.145 1.492 36%Impuestos, Contribuciones y Tasas 48 18 30 171%Deprec.Propiedades,Planta y Equipos 265 185 80 43%Educación 19.024 4.380 14.643 334%

Gastos Diversos 0,55 121 -121 100%

■ifUMM 16.192 171


SAPIENCIAAgencia da Educación Superior da MadalKn

NIT: 900602106-015. Gastos Administración y Operación

Gastos de personal: Corresponde a los gastos de la Agencia como contraprestación por los servicios que recibe y comprenden las Sueldo y salarios, contribuciones inherentes a ¡a nómina, aportes asociados a la nómina, prestaciones sociales.

Cifras en millones^e^pesosGastos de personal h ■ Iun-30 Varíacióh 1

i concepto ':v T 2019 2018 : $ % ■Sueldos y Salarios 536 481 54 11%Contribuciones Efectivas 138 125 13 11%Aportes sobre Nómina 27 25 3 12%Prestaciones Sociales 5 8 -3 -36%TOTAL ^9EÍ9 C3ÜZ % 1 10%Las variaciones más representativas son las siguientes;

1 l^r-r Gastos generales í jun-3C) i! Variación í SConcento i 20191 2018„ S

Vigilancia y seguridad 12 0 12 100%Materiales y suministros 32 32 0 2%Mantenimiento 1 1 0 67%Servicios públicos 57 42 15 37%Viáticos y gastos de viaje 1 0 1 100%Impresos publicaciones suscripciones y afiliación 9 0 9 8158%

Comunicaciones y transporte 38 4 35 958%Servicios aseo, cafetería, restaurante 36 33 3 9%

Gastos legales 0 0 0 -100%Honorarios 5.345 4.014 1.331 33%Servicios 104 19 85 440%Otros gastos generales 0 1 -1 -100%

Total gastos generaleslIHV «15^637; H 4.1451» > 111492 tr:36%

Gastos generales, Corresponde a las erogaciones relacionadas con la adquisición de bienes y servicios que son necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las labores administrativas de la Agencia,

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SAPIENCIAAgencia de Educación Superior de Medeltin

NIT: 900602106-0diferentes a los originados en la prestación de servicios personales, tales como vigilancia, materia les y suministros, mantenimiento, servicios públicos, gastos viaje, aseo y cafetería, comunicación y transporte, entre otros.

A junio 30 de 2019 con respecto al mismo periodo de! año inmediatamente anterior, presenta un incremento del 36%, equivalentes a $1.492 millones, básicamente por incremento de:

Comunicaciones y transporte, la cual incremento en un 958%, por la ejecución y pago del contrato suscrito con Servicios Postales Nacionales 472, y los desembolsos por servicios de internet y telefonía celular de la Agencia.

Honorarios, incremento en un 33% por mayor contratación de prestación de servicios personales para la operación directa de los fondos que un proyecto misional de la Agencia y la ejecución de contratos.

Cuota de fiscalización y auditaje, incremento en $30 millones, el 171%, toda vez que la cuota de auditaje y fiscalización calculada para la vigencia 2019 en donde el recaudo base para el cálculo fueron superiores a la base de 2018.

Deterioro, depreciación, amortizaciones y provisiones, aumento en el 43% correspondiente a un incremento de $80 millones, lo anterior, producto de la aplicación de las normas y políticas contables adoptadas para la presentación de activos fijos registrados en libros a valores razonables de mercado.

1. Gasto público social

Representa el valor del gasto en que incurre la Agencia, como apoyo a la prestación del servicio educativo, garantizando la participación y acceso a la educación de la población más vulnerable, en desarrollo de su función social.

Con incremento de $14.644 millones, 334%, por ejecución de los nuevos convenios para la financiación de créditos condonables de los fondos y las becas tecnológicas.

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SAPIENCIAAgsncla d* Educación Superior da Madallfn

NIT: 900602106-0

Cifras en millones de pesosGasto Pú blico Social ^

Concepto jun-2 0 - Variación ||.... . ------ r 1JMV .P.2019 29,13,

Becas meiores bachilleres 1.701 1.031 670 65%Comisión 465 713 -248 -35%Condonación 2.512 974 1.538 158%Becas tecnológica 12.341 0 12.341 100%Gastos bancahos 61 100 -39 -39%Operador logístico 1.857 1.364 493 36%Otros egresos 87 198 -111 -56%Total Gasto Público Social! 119.024 4;380 14.644 334%!

Condonación: Representa el valor condonado a los beneficiarios de los fondos EPM y PP, por cumplimiento del reglamento de los mismos.

Becas Tecnológicas: Corresponde al valor ejecutado de los convenios de becas tecnológicas con las instituciones de educación superior de Medellín.

Operador Logístico: Corresponde a los pagos realizados a COMFAMA, por concepto de Operación logística del fondo Medellín EPM.

17. Cuentas de orden

Se encuentra en las cuentas de orden la propiedad planta y equipo que se dio de baja por no cumplir con el valor mínimo de reconocimiento de 3 SMMLV y los que se encontraban totalmente depreciados a la fecha de transición, por valor de $556 millones.

Los derechos contingentes corresponden a 3 demandas, las cuales detallo a continuación:

“ Nulidad y restablecimiento del derecho (lesividad), instaurada por SAPIENCIA con radicado 0500123310002015 a María Isabel Rueda Taborda y otros por de $244 millones

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SAPIENCIAAgenda da Educación Superior de Medellín

NIT: 900602106-0• Ejecutivo singular: Señor Andrés Felipe Taborda Posso, corresponde a

cesión de crédito que hace la Cooperativa Confiar a Sapiencia, mediante auto 1420, por valor de $3 millones

• Acción contractual: seguros del estado y otros, conigencon &jmd y otros, unión temporal canalización 2015 y otros, Mario Alonso Restrepo Vélez y otros, Sodicon SAS y otros, se pretende que los demandados devuelvan la suma de $626 millones por concepto de dineros asumidos por sapiencia los cuales eran obligación del contratista.

En junio de 2018 se registró la cuenta por cobrar contingente correspondiente al contrato 83 de 2015 del señor Luis Fernando Diez, para que reintegre a la agencia SAPIENCIA la suma de $21 millones por concepto de dineros asumidos por sapiencia los cuales eran obligación del contratista.

18. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa

A la fecha de aprobación de los estados financieros, la Entidad no presenta algún hecho que requería revelación o ajuste en sus cifras.

19. Aprobación de los estados financieros individuales (consolidados)Estos estados financieros comparativos fueron aprobados por la Dirección de la

y aut^izado^^tá de ag

lA'RlA CLAk^ RAMIREZ ATEHORTÜADIRECTORA GENERAL

de 2019.

JOSEvALVEIISUBDIRECTí FINANCIERI GESTIÓN

GIRALDÓ GOMEZADMINISTRATIVO

Y DE APOYO A LA

M^DRA ELIZABETH PÉREZ VÁ!CONTADORA TP 87910-T

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NIT: 900602106-0

CERTIFICACIÓN

INFORMACIÓN CONTABLE

A JUNIO 30 DE 2019

Los suscritos Representante Legal y Contadora de la Agencia de Educación Superior de Medellín SAPIENCIA, certificamos que los estados e informes contables de la Agencia a Junio 30 de 2019, fueron tomados de los registros y soportes contables, elaborados de acuerdo con el Régimen de Contabilidad Pública y la información contable revelada, refleja en forma fidedigna la situación financiera, económica, social y ambiental de la entidad. Además, hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en eílos:

a)

b)

c)

d)

Que los hechos, transacciones y operaciones realizadas por la Agencia durante la vigencia 2019, se reconocieron durante el período contable.Que los hechos económicos se revelan conforme a lo establecido en Régimen de Contabilidad Pública.Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, han sido revelados en los estados contables básicos de la Agencia, hasta el 30 de junio de 2019.Que los activos presentan el potencial con que cuenta la Agencia y los pasivos, los hechos económicos pasados que implicarán salidas de flujos de efectivo, en desarrollo de las actividades propias de la entidad.

, aoosto/13 de 2019

MARIA CLARA RAMIREZ ATEHORTUADIRECTORA GENERAL

JOSE^A;;yElf^ GIRALDO GÓMEZ SUBDIRECTOR ADMINISTRATIVO FINANCIERO^ DE APOYO A LA GESTIÓN

iRA ELIZABETH PÉREZ VCONTADORA TP 87910-T

9 Sede Principal S^PENOA Transversal 73 # 65*296

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