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¨ENSAYO SOBRE LOS ELEMENTOS ESENCIALES DEL SARLAFT.

CIRCULAR 026 DEL 2008

Actividad Semana II

Curso Análisis del Sistema de Administración del Riesgo y Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT

Código del Curso: 481897

Ruta de Aprendizaje: 465038

María del Carmen Llamas DuránTutora

José Ramón Ramírez SánchezExpositor /Estudiante

00102702958

01/04/2013Santo Domingo EsteRepública Dominicana

De acuerdo a la circular externa 026 del 2008

Síntesis: En relación con el formulario de solicitud de vinculación, este es un documento del elemento Procesos/Proceso de conocimiento del cliente y, lo que debe estar documentado es el proceso de verificación de la información contenida en los soportes, no el soporte mismo, salvo que la entidad así lo haya determinado.

INTRODUCCION

El riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo se define como la probabilidad de pérdida o daño que puede sufrir una empresa por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. A través de una adecuada administración del riesgo de lavado de activos y/o de financiación del terrorismo se puede controlar los efectos de los riesgos legales, reputacional, operativo y de contagio a los que se puede ver expuesta la empresa, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera. El SARLAFT abarca todas las actividades que realiza la Compañía en desarrollo de su objeto social principal y prevé procedimientos y metodologías para protegerse de ser utilizada a través de sus accionistas, administradores y vinculados como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

ELEMENTOS DEL SARLAFT

Los elementos del SARLAFT Son un conjunto de componentes a través de los cuales se instrumenta de forma organizada y metódica la administración del riesgo de LA/FT en las entidades. Como elementos esenciales podemos mencionar lo siguiente:

A. Políticas: Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en relación con el SARLAFT.

B. Procedimientos: Las entidades deben establecer procedimientos aplicables para la adecuada ejecución y funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT.

C. Estructura organizacional: Las entidades deben constituir y asignar las facultades y funciones a cargo de los órganos de dirección, gerencia, control y del oficial de cumplimiento

D. Infraestructura tecnológica: Las entidades deben contar con la tecnología y los sistemas necesarios para certificar la adecuada administración del riesgo de LA/FT. Para este deben contar con un soporte tecnológico acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y tamaño.

E. Órganos de control: Las entidades deben establecer órganos e peticiones responsables de efectuar una evaluación del SARLAFT, a fin de que se puedan establecer sus fallas o debilidades e informarlas a las peticiones pertinentes.

F. Divulgación de información: Las entidades deben diseñar un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto internos como externos que certifique el funcionamiento de sus procedimientos y los requerimientos de las autoridades competentes.

G. Capacitación: Las entidades deben diseñar, programar y coordinar planes de capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la entidad.

El lavado o blanqueo de activos corresponde al conjunto de operaciones tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos provenientes de actividades al margen de la ley, procurando darles una apariencia de legalidad.

La financiación del terrorismo corresponde al conjunto de actividades que permiten la circulación de recursos que tienen como finalidad la realización de actividades terroristas, o que pretenden el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. A diferencia del lavado de activos, el origen de los fondos tendientes a financiar el terrorismo puede provenir de una fuente lícita.

El lavado de activos comprende cualquiera de las conductas alternativas señaladas en el artículo 323 del código penal (adquirir, resguardar, invertir, transportar, transformar, custodiar, administrar, dar apariencia de legalidad, legalizar, ocultar, y encubrir) lo que significa que con el sólo hecho de que se verifique una de ellas se tendrá por perfeccionado o consumado el delito. Sin embargo la norma penal permite que se sancione también cualquier otro acto destinado a ocultar o encubrir su origen ilícito.

Respecto de la financiación al terrorismo, en Colombia no existe una norma que de manera expresa sancione el delito de financiación del terrorismo de acuerdo con lo establecido en la Convención de Naciones Unidas sobre este delito. No obstante, el código penal Colombiano sanciona esta actividad mediante las figuras del concierto para delinquir (artículo 340 del código penal) y la administración de recursos relacionados con actividades terroristas (artículo 345 del código penal), con lo cual, de alguna manera, se estaría imponiendo una pena privativa de libertad a quienes financien el concierto o la asociación para delinquir a grupos armados al margen de la ley.

Por otra parte los artículos 102 y subsiguientes del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y la Circular Externa 026 de 2008 emitida por la SFC, con sus circulares modificatorias, reglamentan la obligación de entidad vigilada de adoptar medidas de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo.

Con el fin de mitigar los riesgos que se derivan de la materialización de las conductas anteriormente señaladas, la Superintendencia Financiera de Colombia estableció el SARLAFT, sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación al terrorismo, cuya aplicación debe abarcar todas las actividades que realiza la entidad vigilada en desarrollo de su objeto social principal y deberá prever además procedimientos y metodologías para evitar que la compañía sea utilizada en forma directa, es decir a través de sus accionistas, administradores y vinculados, como instrumento para el lavado de activos y/o la canalización

de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

Etapas del sistema Sarlaft

Para gestionar el Riesgo Sarlaft adecuadamente, se contemplan las siguientes etapas.

Identificación: identificar las posibles causas o impacto que puede originar el lavado de activos.

Medición: Probabilidad y Ocurrencia. Control: Mitigar el riesgo. Monitoreo: Seguimiento. Factores de Riesgo

Para tratar esta etapa es necesario contar con los siguientes insumos.

Productos. Canales de distribución. Clientes. Jurisdicciones.

Para prevenir el LA/FT se deben e adoptar los siguientes mecanismos.

Conocimiento del cliente. Conocimiento del mercado. Identificación y análisis de operaciones inusuales. Determinación y reporte de actividades sospechosas.

CONCLUSION

Las entidades como Compañía vigilada y especializada como Cumplimiento y Responsabilidad Civil están obligados a diseñar e implementar el SARLAFT, de acuerdo con los criterios y parámetros exigidos en la normatividad vigente y el cual debe ser aprobado por la Junta Directiva y debidamente divulgado a toda la Compañía. Las recomendaciones sobre lavado de activos y sobre financiación del terrorismo del GAFI-GAFISUD hacen parte integral del Manual de SARLAFT.

FUENTES VIRTUALES

http://www.cardinalseguros.com/sarlaft#marco

http://www.sarlaft.com/html/Capitulo_11.pdf

http://senasarlaftonline.blogspot.com/2010/06/elementos-del-sarlaft.html