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CUADRO N.1: MERCADO POTENCIAL DE DISCOTECAS ECOLOGICASCONCEPTO NUMEROjovenes de distrito de miraflores y alrededores entre 15 y 28 años
55 065
jovenes de los distritos previstos y que pertenecen a los niveles socioeconomicos A,B y C
43 098
jovenes de los distritos previstos que pertenecen a los niveles socioeconomicos A, B y C y que tengan entre 15 y 28 años
38 145
CUADRO N.2: MATERIA PRIMA NECESARIA PARA LA IMPLEMENTACION DE LA DISCOTECA ECOLOGICA
MATERIA PRIMA E INSUMOS CANTIDAD Y UNIDADBebidas alcoholicas cerveza pilsen 200 docenas(cajas)
cristal 200 docenas(cajas)cusqueña 200 docenas(cajas)malta 200 docenas(cajas)bramah 200 docenas(cajas)
wisky Jhonie 30 unidadesblack label 30 unidadesred label 30 unidades
pisco russ kaya 60 unidadesabsolut 60 unidades
ron cartabio rubio 40 unidadescartabio negro 40 unidades
tequila 40 unidadinsumos para tragos limon 40 kg
agua 200 litroshuevo 20 kgjugo de chicha 240 litrosjarabe de goma 180 unidadescolorantes amarillo 10 unidades
rojo 10 unidadesverde 10 unidadesnegro 10 unidades
cigarillos lucky stricke 200 unidades(cajetilla)azul 200 unidades(cajetilla)
hamillton mentolado 200 unidades(cajetilla)normal 200 unidades(cajetilla)
pallman 200 unidades(cajetilla)agua mineral san mateo 100 unidades
cielo 80 unidades
CUADRO N.3: MATERIALES Y SERVICIOS PARA NUESTRA DISCOTECA ECOLOGICA
MATERIA PRIMA E INSUMOS CANTIDAD POR UNIDAD UNIDADES POR PRODUCIR NECESIDAD DE MATERIALES
Bebidas alcoholicas cerveza pilsen 200 docenas(cajas) NO ADAPTABLE A LOS SERVICIOS
NO ADAPTABLE A LOS SERVICIOS
cristal 200 docenas(cajas)
cusqueña 200 docenas(cajas)
malta 200 docenas(cajas)
bramah 200 docenas(cajas)
wisky Jhonie 30 unidades
black label 30 unidades
red label 30 unidades
pisco russ kaya 60 unidades
absolut 60 unidades
ron cartabio rubio 40 unidades
cartabio negro 40 unidades
tequila 40 unidad NO ADAPTABLE A LOS SERVICIOS
NO ADAPTABLE A LOS SERVICIOS
insumos para tragos limon 40 kg
agua 200 litros
huevo 20 kg
jugo de chicha 240 litros
jarabe de goma 180 unidades
colorantes amarillo 10 unidades
rojo 10 unidades
verde 10 unidades
negro 10 unidades
cigarillos lucky stricke 200 unidades(cajetilla) NO ADAPTABLE A LOS SERVICIOS
NO ADAPTABLE A LOS SERVICIOS
azul 200 unidades(cajetilla)
hamillton mentolado 200 unidades(cajetilla)
normal 200 unidades(cajetilla)
pallman 200 unidades(cajetilla)
agua mineral san mateo 100 unidades NO ADAPTABLE A LOS SERVICIOS
NO ADAPTABLE A LOS SERVICIOS
cielo 80 unidades
CUADRO N°4: MAQUINARIA Y EQUIPOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA DISCOTECA ECOLÓGICA
Maquinarias y equipos CANTIDAD Y UNIDAD
Luminaria ecológica 14Extintores ecológicos 3
Sistema piezoeléctrico 1Sistema de sonido 1
Equipo de mezcla de sonido 4Micrófono - AKG 2
Mezclador de DJ 2
CUADRO N° 5: HERRAMIENTAS REQUERIDAS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE DISCOTECAS ECOLÓGICAS
Botellas 2 docenas
Bar 1
Vasos 4 docenas
Juego de mesas y sillas 10
Juego de mesas y sillas acolchonadas 8
Implementación de luces 1
Mezclador barman 3
Azafates 8
Hieleras 2 docenas
Copas 2 docenas
Ceniceros 2 docenas
Brochas 5
Rodillos 4
Balde 5
Lija 10
Balde de pintura 15
Inodoro separador 8
Cámara de secado 8
Tubo de ventilación 3
Urinario 7
Pozo de percolación 8
Cámaras de seguridad 10
CUADRO N°6 CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL
CARGO CANTIDAD TIPO DE COSTO
GERENTE 1 INDIRECTO
BARMAN 2 DIRECTO
AYUNTE DE BARMAN 1 DIRECTO
DJ 1 DIRECTO
ANIMADOR 1 DIRECTO
MESEROS 6 DIRECTO
PERSONAL DE LIMPIEZA 3 DIRECTO
CAJERO 1 DIRECTO
BODEGERO 1 DIRECTO
CADENERO 1 DIRECTO
SEGURIDAD 3 DIRECTO
PROMOTOR 1 INDIRECTO
CUADRO N° 7: ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
DESCRIPCION APORTE PROPIO APORTE FINANCIERO
INVERSION TOTAL S/.
Activos fijos 905870 17197.1 923067.1
Intangibles 23100 23100
Capital de Trabajo 19896.9 19896.9
Total 829846.9 17197.1 966064
Proporcion78.50734043
21.49265957 100
CUADRO Nº 8: PRESUPUESTO DE VENTAS: PRODUCTOS BRINDADOS EN LA DISCOTECA ECOLOGICA (EN UNIDADES)
Periodo Total Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Entrada al local 14520 720 840 840 1200 1200 1200 1440 1440 1200 1200 1440 1800
Cerveza
pilsen 2400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
cristal 2160 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
cusqueña 1800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
malta 2400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
bramah 1200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Whisky
Jhonie 360 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
black label 360 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
red label 360 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
pisco
russ kaya 720 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
absolut 720 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
ron
cartabio rubio 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
cartabio negro 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
tequila 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Cigarrillos
LUCKY
stricke 2400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
azul 2400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
hamillton
mentolado 2400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
normal 2400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
pallman 1200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
AGUA MINERAL
san mateo 1200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
cielo 960 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
CUADRO N°9 Ingreso por productoproducto Precio en s/ cantidad ingreso
Entrada al local 10 720 7200pilsen 70 200 14000cristal 65 180 11700cusqueña 68 150 10200malta 80 200 16000bramah 50 100 5000Jhonie 150 30 4500black label 180 30 5400red label 80 30 2400russ kaya 50 60 3000absolut 60 60 3600Cartabio rubio 40 40 1600Cartabio negro 40 40 1600tequila 160 40 6400stricke 7.5 200 1500azul 7.5 200 1500
CUADRO Nº 10: PRESUPUESTO DE INGRESOS BRINDADOS POR LA DISCOTECA ECOLOGICA (En Nuevos soles)
Periodo Total Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Entrada al local 145200 7200 8400 8400 12000 12000 12000 14400 14400 12000 12000 14400 18000
pilsen 168000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000
cristal 140400 11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700
cusqueña 122400 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200
malta 192000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000
bramah 60000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Jhonie 54000 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
black label 64800 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400
red label 28800 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400
russ kaya 36000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
absolut 43200 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600
Cartabio rubio 19200 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600
Cartabio negro 19200 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600
tequila 76800 6400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 6400
stricke 18000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
azul 18000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Hamilton mentolado
15600 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300
Hamilton normal 15600 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300
pallman 6000 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
san mateo 2400 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
cielo 1440 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
CUADRO Nº 11: GASTOS PREOPERATIVOS
Reserva del nombre 22.00
Minuta (abogado) 150.00
Escritura publica 200.00
Licencia de Funcionamiento 415.89
Inscripción registros públicos 70.00
Legalización de libros contables 20.00
Licencia de avisos 416.81
Autorización o prestación de planillas 36.00
Constancia de pago de la tasa correspondiente 3.40
Total 1334.10
CUADRO N. 12: PRESUPUESTO DE COSTOSRUBRO UNIDAD DE MEDIDA UNIDADES
REQUERIDASVALOR
UNITARIOCOSTO TOTAL
COSTO FIJO COSTO VARIABLE1. COSTOS DIRECTOS 8080 60034MATERIA PRIMA E INSUMOS
Bebidas alcoholicas
cerveza pilsen docena(caja) 200 48 9600cristal docena(caja) 180 45 8100
cusqueña docena(caja) 150 46 6900malta docena(caja) 200 55 11000bramah docena(caja) 100 38 3800
wisky Jhonie unidad 30 100 300black label unidad 30 120 3600red label unidad 30 50 1500
pisco russ kaya unidad 60 20 1200absolut unidad 60 25 1500
ron cartabio rubio unidad 40 15 600cartabio negro unidad 40 15 600
tequila unidad 40 100 4000insumos para
tragoslimon kg 40 4.5 180agua litros 200 1 200huevo kg 20 4.5 90jugo de chicha litros 240 0.5 120jarabe de goma unidad 180 15 2700
colorantes amarillo unidad 10 2 20rojo unidad 10 2 20verde unidad 10 2 20negro unidad 10 2 20
cigarillos lucky stricke unidad(cajetilla) 200 4.5 900azul unidad(cajetilla) 200 4.5 900
hamillton mentolado unidad(cajetilla) 200 3.5 700normal unidad(cajetilla) 200 3.5 700
pallman unidad(cajetilla) 200 3 600agua mineral san mateo unidades 100 1 100
cielo unidades 80 0.8 64MANO DE OBRA
barman 2 720 1440ayudante de barman 1 400 400
DJ 1 600 600
animador 1 600 600meseros 6 600 3600
personal de limpieza 3 480 1440TOTAL 8080
2. GASTOS INDIRECTOS
12948.7
Gastos preoperativos
98.7
alquiler local 5000suelo personal administrativo
sueldo gerente 1200
cajero 1 600 600bodeguero 1 600 600cadenero 1 600 600seguridad 3 600 1800promotor 1 480 480
telefono 80transporte 230utiles de oficina 2260
TOTAL DE COSTOS 966 064
CUADRO Nº 13: PRESUPUESTO DE INVERSIONES: DISCOTECA ECOLÓGICA
Rubro Unidades requeridas
Valor Unitario
Costo total
Infraestructura 30,000
Construcción de local 1 20,000
20,000
Instalación eléctrica 1 7,000
7,000
Instalación de Agua y desagüe
1 3,000
3,000
Maquinaria y Equipos 34,000
Sistema piezoelectrico 1 10,000
10,000
Equipo de sonido 3 3,000
9,000
Luminaria 15 1,000
15,000
Muebles y enseres 11,400
Sillas 70 20
1,400
Mesas 20 200
4,000
Sillones 30 200
6,000
TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIONES 75,400
CUADRO Nº 14: DEPRECIAICÓN DE BIENES TANGIBLES DE LA DISCOTECA ECOLOGICA
Depreciación Valor inicial
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Valor final
Infraestructur
a 30,000.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 29,959.44
Maquinaria y Equipos
34,000.00
283.33
283.33
283.33
283.33
283.33
283.33
283.33
283.33
283.33
283.33
283.33
283.33
33,850.00
Muebles y enseres
11,400.00
95.00
95.00
95.00
95.00
95.00
95.00
95.00
95.00
95.00
95.00
95.00
95.00
11,318.04
Total Depreciación 453.33
453.33
453.33
453.33
453.33
453.33
453.33
453.33
453.33
453.33
453.33
453.33
CUADRO Nº 15: FINANCIAMIENTO BANCARIO PARA DESARROLLO DEL NEGOCIO
MES 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo de la 87000 79750 72500 65250 58000 50750 43500 36250 29000 21750 14500 7250 0
deuda
Amortización 7250 7250 7250 7250 7250 7250 7250 7250 7250 7250 7250 7250
Interés 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595 1595
Pagos constantes
8845 8845 8845 8845 8845 8845 8845 8845 8845 8845 8845 8845
Nota:
El banco nos va a dar: 17197.1
Necesitamos para abrir la disco: 966 064
MES 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo de la deuda
85000 77916.6 70833.2 63749.8
56666.4 49583 42499.6 35416.2
28332.8 21249.4 14166 7082.6 0
Amortización 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4 7083.4
Interés 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3 1558.3
Pagos constantes
8641.7 8641.7 8641.7 8641.7 8641.7 8641.7 8641.7 8641.7 8641.7 8641.7 8641.7 8641.7
Ganancia de la disco: 99020
Tendremos antes del primer mes : 966 064
siempre amos a gastar: 22040
por lo que liquido nos quedaría: 99020-22040=76980
interés del banco: 22.22%
nos sobraria: 6970
CUADRO Nº 16: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
ingreso por venta de licores 59300 59300 59300 59300 59300 59300 59300 59300 59300 59300 59300 59300
ingreso por venta de cerveza 60960 56900 56900 56900 56900 56900 56900 56900 56900 56900 56900 56900
ingreso por venta de cigarros 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100
ingreso por venta de agua 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320
Ingreso por ventas de entradas 7200 8400 8400 12000 12000 12000 14400 14400 12000 12000 14400 18000
total de ingresos 133880 131020 131020 134620 134620 134620 137020 137020 134620 134620 137020 140620
Sub Tot Costos y Gastos 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03 98236.03
- Costo de Ventas 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480
- Gastos Administrativos 25010 25010 25010 25010 25010 25010 25010 25010 25010 25010 25010 25010
- Costo de Operación 72194 72194 72194 72194 72194 72194 72194 72194 72194 72194 72194 72194
- Gastos PreOperativos 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7
- Depreciación 453.33 453.33 453.33 453.33 453.33 453.33 453.33 453.33 453.33 453.33 453.33 453.33
Utilidad antes de Intereses e Impuestos
35643.97 35643.97 35643.97 35643.97 35643.97 35643.97 35643.97 35643.97 35643.97 35643.97 35643.97 35643.97
- Intereses* 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3 3153.3
Utilidad antes de Impuestos 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67 32490.67
- Impuestos** 3445.2 3445.2 3445.2 5346.6 5346.6 5346.6 5346.6 5346.6 5346.6 5346.6 5346.6 5346.6
UTILIDAD NETA 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47 29045.47
CUADRO Nº 17: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIEROConcepto Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
(A) Ingresos - 133880 131020 131020 134620 134620 134620 137020 137020 134620 134620 137020 140620
(B) Egresos -924,251.5
0
-97,684.0
0
-97,684.00
-97,684.00 -97,684.00 -97,684.00
-97,684.00
-97,684.00 -97,684.00 -97,684.00
-97,684.00
-97,684.00
-47,664.00
- Costo de Ventas -480 -480 -480 -480 -480 -480 -480 -480 -480 -480 -480 -480
- Gastos Administrativos
-25010 -25010 -25010 -25010 -25010 -25010 -25010 -25010 -25010 -25010 -25010 25010
- Costo de Operación (Costos directos)
-72194 -72194 -72194 -72194 -72194 -72194 -72194 -72194 -72194 -72194 -72194 -72194
- Gastos PreOperativos
-1,184.40
- Inversiones (activo Fijo)
-923067.1
( C ) Saldo antes de Impuestos (A - B)
-924,251.50 36,196.00 33,336.00 33,336.00 36,936.00 36,936.00 36,936.00 39,336.00 39,336.00 36,936.00 36,936.00 39,336.00 92,956.00
( D ) Impuesto a la Renta*
- - 3,445.20 3,445.20 3,445.20 5,346.60 5,346.60 5,346.60 5,346.60 5,346.60 5,346.60 5,346.60 5,346.60
( E ) Flujo de Caja Económico (C - D)
-924,251.50 36,196.00 29,890.80 29,890.80 33,490.80 31,589.40 31,589.40 33,989.40 33,989.40 31,589.40 31,589.40 33,989.40 87,609.40
Financiamiento Bancario (préstamo)
172000
Pagos constantes
-35380 -35380 -35380
( F) Flujo de Caja Financiero
172,000.00 -35,380.00 -35,380.00 -35,380.00
Flujo de Caja Final (E - F)
-752,251.5
0
816.00 -5,489.20 -5,489.20 33,490.80 31,589.40 31,589.40 33,989.40 33,989.40 31,589.40
31,589.40
33,989.40 87,609.40
CUADRO Nº 18: BALANCE GENERAL PROYECTADO: MES 0
ACTIVO INICIAL PASIVO Y PATRIMONIO INICIALACTIVO CORRIENTE
19,896.90PASIVO CORRIENTE 346,608.50
Caja y Bancos (Financ. Banc.)
17197.1 Cuentas por Pagar (Proveed. Costos Var.directo)
60,034.00
Cuentas por Cobrar (Aporte Soc)
2,699.80
Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang)
75,400.00
Existencias -
Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat)
1,334.10
Pasivos a largo plazo (Finan. Banc) 209,840.40ACTIVOS FIJOS
76,734.10Otras cuentas por Pagar -
Activo fijo tangible 75,400.00
PATRIMONIO NETO 249,977.50
Infraestructura 30,000.00
Capital Social 249,977.50
Maquinaria y Equipos 34,000.00
Utilidad -
Muebles y Enseres 11,400.00
Menos Depreciación -
OTROS ACTIVOS 1,334.10
Intangibles (Gastos Pre-Operativos)
1,334.10
TOTAL ACTIVO 96,631.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
596,585.50
Cuadro 19
ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTALACTIVO CORRIENTE 133880 PASIVO CORRIENTE 115269.4Caja y Bancos (Financ. Banc.) 133880 Cuentas por Pagar 97,684.00Cuentas por Cobrar (Aporte Soc) - Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang) 17486.7Existencias - Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat) 98.7
Otras cuentas por Pagar -
ACTIVOS FIJOS 76131.07 PATRIMONIO NETO 94741.67Activo fijo tangible 74946.67 Capital Social 65696.2
Infraestructura 30000 Impuestos -Maquinaria y Equipos 34000 Reservas -
Muebles y Enseres 11400 Utilidades No distribuidas 29045.47Menos Depreciación -453.33
OTROS ACTIVOS 1184.4Intangibles (Gastos Pre-Operativos) 1184.4TOTAL ACTIVO 210011.07 Total pasivo más patrimonio 210011.07