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PELLEGRINI FERNANDO ARIEL
N REG.: 24.473
DIRECTOR: MOLINA RAÚL
AÑO 2011
EMPAQUE Y COMERCIALIZACIÓN DE CEREZAS FRESCAS EN MENDOZA
-ANÁLISIS DE MERCADO Y COSTOS DEL SECTOR -
FCE FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
2
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN……………………..…………………..……………………………………4
CAPÍTULO 1: CARACTERIZACIÓN DEL FRUTO CEREZA…………...…………………6
CAPÍTULO 2: PANORAMA MUNDIAL………………..…………………………………...11
Superficie y producción de cerezas……………………………………..………………11
Comercio internacional……………………………………………………………………13
Evolución del comercio internacional
Principales exportadores de cerezas frescas
Caracterización del los exportadores del hemisferio sur……………………………...16
Australia
Chile
Nueva Zelanda
Síntesis del hemisferio sur
CAPÍTULO 3: PANORAMA NACIONAL……………………..…………………………...31
Superficie de cultivo……………………………………………………………………….31
Caracterización y evolución a nivel nacional
Caracterización en la Provincia de Mendoza
Producción de cerezas……………………………………………………………………35
Comercio internacional de cerezas……………………………………………………...38
Evolución de las exportaciones argentinas
Destino de las exportaciones argentinas
Destino de las exportaciones mendocinas
Aranceles y derechos de exportación
CAPÍTULO 4: INDICADORES DE MERCADO.…….………..…………………………...47
Tasa de penetración de las importaciones……………………………………………..47
Tasa de exposición a la competencia internacional ………………..…………………48
Tasa de participación en las exportaciones…………………………………………….49
Diversificación de exportaciones………………...………………………………………51
3
CAPÍTULO 5: ASPECTOS CONCEPTUALES DEL PROCESO DE EMPAQUE……..52
Distribución geográfica de los galpones de empaque ………………………………..52
Descripción del proceso de empaque……………….…………..…..…………………54
Marco teórico del modelo…………………………………………………………………57
CAPÍTULO 6: MODELIZACIÓN Y ANÁLISIS DEL PROCESO DE EMPAQUE..……..60
Estructura de funcionamiento………………………………………………………….…60
Costos operativos y económicos………………………………………………………...68
Costos por mercado de destino………………………………………………………….70
Análisis de rentabilidad…………………………………………………………………...72
Análisis de riesgo…….…….……………………..…………………………………...….74
Puntos críticos
Análisis de sensibilidad CONCLUSIONES…………………………………………………………………………….78
BIBLIGRAFÍA………………………………………………………………………………….81
ANEXOS……………………………………………………………………………………….84
4
INTRODUCCIÓN
Para elaborar un plan estratégico en una industria o sector, que indique el camino a
seguir durante un lapso de tiempo, es fundamental tener conocimiento de cuál fue la
situación pasada y cuál es la actual. Para esto, se deben analizar el ambiente macro y
micro que engloban al sector, que determinaran la estrategia adecuada a seguir.
En este trabajo se pretende desarrollar un análisis estratégico económico de las
cerezas en su estado en fresco. Previamente del consumo en fresco de la fruta, las
mismas suelen ser procesadas en galpones de empaque aumentando sus cualidades
y mejorando su presentación. Entonces, la investigación surge para contribuir al
conocimiento de un eslabón fundamental en la cadena de valor de venta de cerezas,
el del empaque y comercialización.
El objetivo general del presente trabajo es analizar la situación del sector empacador
de cereza en la Provincia de Mendoza, desde una perspectiva económica. Para esto,
se realizará un análisis de todo el sector, hasta obtener una estimación de los costos
de procesamiento de cereza de un galpón de empaque modelo ubicado en Mendoza.
Inicialmente se realiza una caracterización de la fruta. Luego se analiza los principales
productores primarios, empacadores, comercializadores y consumidores, tanto a nivel
nacional como mundial. Posteriormente de tener un marco de referencia corresponde
analizar los aspectos particulares que enfrenta el sector en Mendoza. Se efectúa un
análisis estratégico de los costos de empaque y comercialización, determinando
cuales son los factores a claves para la competitividad. Para ello, se construyó un
modelo que permita extraer conclusiones validas para la actividad en general.
Este modelo no es la representación de un caso puntual, lo que implica que las
conclusiones a las que se arriba son sólo válidas para esta ejemplificación. Sin
embargo, en la medida que el modelo sea coherente con el proceso, los resultados
obtenidos servirán de referencia y se pueden generalizar a todo el sector.
El modelo de estimación se centra en la definición del proceso de empaque según el
mercado de destino en el que es comercializada la fruta, generando esquemas que
flexibilicen la generación de información y el análisis para la toma de decisiones. Es
importante tener en cuenta que se incluyen los costos de los recursos propios y ajenos
invertidos en la empresa, los cuales no son considerados en los esquemas
tradicionales.
5
Este documento se organiza de la siguiente forma, primero se describe brevemente
cuales son las características del fruto. En segundo lugar, se analiza la evolución y
situación actual de la producción y comercio de cerezas en el mundo. Luego se
describe el panorama en Argentina, detallando las principales zonas de producción,
seguido por una caracterización del sector de empaque en la Provincia de Mendoza.
Finamente se entra en el proceso de modelización, en el cual previamente se definen
los conceptos de costos y rentabilidad utilizados. A continuación, se realizan análisis
pertinentes, detallando algunos indicadores. Además, se efectúa el análisis de riesgo,
para lograr identificar y valorar las variables críticas que afectan la actividad y de esta
forma poder sacar conclusiones generales sobre el estado de empaque de cerezas en
Mendoza y sus perspectivas.
Es relevante aclarar que en el proceso de modelización el trabajo está limitado a
analizar económicamente el sector de empaque de cereza y comercialización. Es
decir, no se analizará la cadena de valor desde la producción primaria. Tampoco se
contemplarán los distintos destinos industriales que puede tener el fruto: cerezas al
marrasquino; cóctel de frutas; jaleas y/o mermeladas.
Por lo tanto, este análisis puede ser ampliado en toda la cadena de valor, desde la
producción primaria hasta llegar a la comercialización de los distintos productos.
Además, no se profundizará en distinciones varietales de fruto que escapan al alcance
del trabajo, y que por su complejidad es recomendable el tratamiento por especialistas.
6
CAPÍTULO 1
CARACTERIZACIÓN DEL FRUTO CEREZA
El rubro "frutas finas" agrupa a un conjunto de especies frutales que se caracterizan
principalmente por su tamaño reducido. Entre las frutas finas se incluyen dos grupos,
que en español reciben nombreS diversos, pero en inglés sus denominaciones son
universales: “berries” y “cherries”.
Los “berries” son frutos de sabores acidulados, entre las cuales se encuentran: la
frutilla (en inglés “strawberry”); la frambuesa (“raspberry”); los arándanos (“blueberry”);
la grosella (“boisonberry”); y la mora o zarzamora (“blackberry”)1. Pertenecen a las
“cherries”, la guinda y la cereza. En este trabajo de investigación se analizará la
cereza, en su estado en fresco. A continuación se comentan sus principales
característica agronómicas, para que se comprenda el tratamiento riguroso que se
debe tener para su posible comercialización en fresco.
La cereza a medida que se acerca a la cosecha cambia de color, desde verde
pasando por amarillo y llegando a rojo2. El pigmento verde es la clorofila, necesaria
para realizar la fotosíntesis y la acumulación de azúcares en las frutas. La clorofila se
va destruyendo a medida que se acerca el momento de cosecha y va incrementando
la cantidad de pigmentos.
Si se la compara con otras especies de fruta de carozo, esta especie tiene una
floración tardía y su época de cosecha es anterior a las variedades de frutas de pepita,
que la posiciona como una importante alternativa productiva.
La época de cosecha de las distintas variedades en Argentina oscila entre fines de
octubre, llegando hasta febrero. Generalmente la primera región en la que se cosecha
es Mendoza, luego en Rio Negro, Chubut y Santa Cruz. Se genera una gran
oportunidad en el mercado interno como en el internacional, para aquel que tenga una
cosecha anticipada al resto.
1 ENRIQUEZ, Luciana, Análisis de la tendencia del mercado internacional de frutas finas frescas y de las exportaciones argentinas, en serie de Informes mensuales, Fundación Export•Ar, Trabajo Nº 20, (Buenos Aires, 2004), pág. 2. 2 ROMANO, Gabriela, y PUGH, Belén, Calidad de cerezas, parámetros y puntos críticos de control, (Chubut, INTA, 2008), pág. 4.
7
Es importante tener en cuenta que es fruto no climatérico3, es decir que si se recolecta
con antelación no madura fuera del árbol4. Deben ser cosechadas una vez que
alcanzan las características organolépticas deseadas. Se suelen tener como índices
para definir el momento oportuno de cosecha, el contenido de sólidos solubles
(azúcares) y el color de la epidermis. Básicamente, a medida que la cereza madura en
la planta, aumenta el contenido de sólidos solubles (CSS), el calibre y el color.
Además que la acidez disminuye y en menor medida la firmeza5.
Luego de la cosecha de cerezas, los destinos pueden ser diversos dependiendo de
distintos factores, que se enuncian a continuación.
En primer lugar, la utilización se determina según la variedad de cereza implantada, es
decir que depende de la especie del frutal elegida previamente. Sin embargo, las
cualidades de la fruta cosechada y las características del mercado en la temporada
suelen influir en los destinos de cada año, pudiendo resultar en distintos al
inicialmente preestablecido
Los destinos se pueden dividir en tres grupos6:
• Cerezas en fresco : la fruta se puede vender directamente al mercado o
destinarse a galpones de empaque para su posterior comercialización.
• Procesamiento industrial : de este destino surgen diferentes productos
como cerezas al marrasquino, cóctel de frutas, jaleas y mermeladas.
Generalmente los frutos industrializados son aquellos que las variedades
del frutal así lo disponían o que no reúnan los parámetros de calidad
deseables para el consumo en fresco (calibre, color y textura). También se
suelen industrializar los excedentes de los empaques, que surgen como
descarte.
• Sulfitado : Algunos productores conservan la cereza en la misma finca, a
través del sulfitado propio. Mediante la utilización de tambores con
anhídrido, se puede mantener las cerezas para poder disponer de ella
cuando se crea oportuno. Estas se destinan posteriormente al
3 En la maduración se produce un proceso acelerado de respiración dependiente de oxígeno, que se denomina subida climatérica y sirve para clasificarlas en climatéricas y no climatéricas. 4 INFOAGRO.COM, www.infoagro.com/frutas/frutas_tradicionales/cereza.htm, [junio, 2011]. 5 ROMANO, Gabriela, y PUGH, Belén, Op. Cit., pág. 6. 6 FERNÁNDES, Cecilia, y MAMANI, Claudia, Censo Productivo de Cerezas, (Mendoza, Fundación Instituto de Desarrollo Rural, 2009), pág. 7.
8
procesamiento industrial, como consecuencia de la pérdida de sus
cualidades para le venta en el mercado en fresco.
Este trabajo de investigación tiene como objetivo desarrollar el primer destino
mencionado, más precisamente, las cerezas procesadas en galpones de empaque ya
sea para consumir dentro del país o para exportar.
Los consumidores exigen que las cerezas frescas tengan un aspecto de calidad, por lo
cual cualquier defecto resulta en el descarte de la misma. Las principales cualidades
de calidad suelen ser el tamaño, el color, el contenido de sólidos solubles (CSS) y la
firmeza, las cuales varían independientemente entre sí. La cereza carece de valor
comercial en su estado en fresco si presenta algunos de las siguientes
imperfecciones7: frutos dobles, “cracking”, “pitting”, deshidratación del pedúnculo y/o
podredumbre.
Los frutos dobles o gemelos son aquellas cerezas que se encuentran fusionadas
dos unidades con un solo rabo (pedículo o pedúnculo), como se puede observar en la
imagen siguiente. Existen distintos factores que la promueven cuando la cereza está
en formación.
Figura 1: Frutos dobles o gemelos
Fuente: INTA
Como consecuencia de un desorden fisiológico se suele producir un fenómeno
denominado “cracking” . Se caracteriza por un agrietado o partidura de la capa
exterior de la piel y se produce generalmente en el área que rodea al pedúnculo, en
donde el agua se acumula fácilmente, aunque también se puede producir en otras
zonas. Las lluvias o la alta humedad relativa, que ocurren cuando las fruta esta cerca
de su madurez sumada a altas temperaturas, aumentan la presión interna de los frutos
más allá de la capacidad de la piel, produciéndole partiduras.
7 INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGÍA AGROPECUARIAS (INTA), www.inta.gov.ar/altovalle/actividad/investigacion/fruticultura/variedades/cerezas/cereza-indice.htm, [julio, 2011]
9
Figura 2: Frutos con daño de “cracking”.
Fuente: INTA
El daño sufrido por compresión o impacto, “ pitting ” , se manifiesta como una
depresión en la superficie del fruto. El mejor tratamiento para el control del “pitting”
consiste en reducir el número de impactos que sufre la fruta, por lo cual deben
extremarse los cuidados durante la cosecha y durante el proceso en la línea de
empaque. La temperatura de la fruta durante el proceso de empaque debe
mantenerse entre los 7-10 ºC, ya que temperaturas inferiores reducen la elasticidad de
los tejidos, aumentando la sensibilidad a los golpes.
Figura 3: Frutos con daño de “pitting”.
Fuente: INTA
La deshidratación del pedúnculo , genera un aspecto de poca frescura del fruto,
causando rechazo en los consumidores. Este es un tejido verde, el cual si se
deshidrata se torna cada vez menos brillante, hasta llegar a un color oscuro y seco.
Para mantenerlo verde se debe reducir la transpiración del fruto, y esto se puede
lograr con una buena humedad relativa (entre 85 % y 90 %) en los períodos de pos
cosecha8.
Figura 4: Frutos con deshidratación del pedúnculo.
Fuente: INTA
8 CARDAN, Ana Paula, Cosechas y Poscosechas de Cerezas, (Río Negro, INTA, 2009), pág. 38.
10
Para evitar cualquier situación de podredumbre del fruto, es esencial realizar un
lavado de la fruta con agua clorada y aplicar fungicidas preventivos, en el momento del
empaque. Además, ensayos han arrojado que las cerezas cosechadas con un estado
de madurez avanzado son más sensibles a las podredumbres que aquellas cosechas
en un momento óptimo9.
Es importante aclarar que si bien la calidad de la fruta se logra en el del proceso
productivo primario, y no puede ser incrementado durante el período pos cosecha, si
es posible reducir al mínimo el deterioro del fruto con los recaudos necesarios en la
etapa de empaque.
Cada mercado suele tener sus propias exigencias de calidad, siempre que no posean
los desordenes fisiológicos anteriormente mencionados. Por ejemplo los mercados
estadounidenses suelen demandar tamaño, textura y color. En tanto que los mercados
asiáticos prefieren sabor, frescura y color10.
9 CARDAN, Ana Paula, Op. Cit., pág. 38. 10 ROMANO, Gabriela, y PUGH, Belén, Op. Cit. pág. 8.
2.1 SUPERFICIE
Para entender la configuración del panorama internacional, se describe la brevemente
la distribución de la superficie y producción primaria de cerezas. Se utilizan estas
variables como proxy a la producción de cerezas en frescos empacadas, ya que no
existen datos disponibles de estos. Sin embargo, al destinarse un gran porcentaje de
la producción primaria al procesamiento en galpones para su consumo en fresco,
estas son unas variables representativas de lo que se desea analizar.
Actualmente, según la Organ
Agricultura (FAO)11 existen más de 670 mil hectáreas implantadas con cerezo en el
mundo, de las cuales el 95 % se encuentra en el hemisferio norte.
superficie con cultivos frutícol
La producción mundial de cerezas es fluctuante, dependiente principalmente de
factores climáticos en el corto plazo y de económicos en el largo, sin embargo,
muestra una tendencia creciente a lo largo de los años.
11 ORGANIZACIÓN DE LA NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIÓN Y LA AGRICULTURA (FAO), www.faostat.fao.org
11
CAPÍTULO 2
PANORAMA MUNDIAL
SUPERFICIE Y PRODUCCIÓN DE CEREZA
Para entender la configuración del panorama internacional, se describe la brevemente
la distribución de la superficie y producción primaria de cerezas. Se utilizan estas
variables como proxy a la producción de cerezas en frescos empacadas, ya que no
n datos disponibles de estos. Sin embargo, al destinarse un gran porcentaje de
la producción primaria al procesamiento en galpones para su consumo en fresco,
estas son unas variables representativas de lo que se desea analizar.
, según la Organización de la Naciones Unidas para la Alimentación y la
existen más de 670 mil hectáreas implantadas con cerezo en el
mundo, de las cuales el 95 % se encuentra en el hemisferio norte. Del total
superficie con cultivos frutícolas, los cerezos representan 0,7 % del total.
Figura 5
La producción mundial de cerezas es fluctuante, dependiente principalmente de
factores climáticos en el corto plazo y de económicos en el largo, sin embargo,
muestra una tendencia creciente a lo largo de los años. Para la obtención de los
ORGANIZACIÓN DE LA NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIÓN Y LA www.faostat.fao.org, [junio, 2011].
Para entender la configuración del panorama internacional, se describe la brevemente
la distribución de la superficie y producción primaria de cerezas. Se utilizan estas
variables como proxy a la producción de cerezas en frescos empacadas, ya que no
n datos disponibles de estos. Sin embargo, al destinarse un gran porcentaje de
la producción primaria al procesamiento en galpones para su consumo en fresco,
ización de la Naciones Unidas para la Alimentación y la
existen más de 670 mil hectáreas implantadas con cerezo en el
Del total mundial de
as, los cerezos representan 0,7 % del total.
La producción mundial de cerezas es fluctuante, dependiente principalmente de
factores climáticos en el corto plazo y de económicos en el largo, sin embargo,
Para la obtención de los
ORGANIZACIÓN DE LA NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIÓN Y LA
12
volúmenes de producción comentados en esta sección se realizaron consultas en la
página de estadísticas de la FAO detallada en la bibliografía.
Europa ha sido históricamente el mayor productor de cereza a nivel mundial, pero esté
ha disminuido su participación relativa, de producir el 76 % del total mundial en la
década del 1970, a menos de un 40 % en la actualidad. Además, ha descendido la
cantidad de toneladas cosechadas por el viejo continente, entre 1970-1979 producía
en promedio, un millón de tonelada, y entre 2000-2009, tan solo 815 mil toneladas (t).
Gráfico 1
En Asia, sucede totalmente lo opuesto, ha aumentando su producción en más de un
300 % en los últimos 40 años. En la actualidad, obtiene casi el 40 % de la producción
mundial. Motorizado principalmente por Turquía, el cual lidera la producción mundial
con una media de 246.000 t, siendo el principal proveedor de cereza a la Unión
Europea. En el mercado de Europa Occidental, la cereza turca está gradualmente
incrementando su penetración, basando su estrategia comercial en la producción de
uno de sus cultivares, Ziraat 0900, implantación de políticas de calidad, bajo costos de
producción e incorporación de tecnología pos cosecha para el procesado y envasado
de las cerezas.
El continente americano ha duplicado su nivel de producción, desde 1970, y de esta
manera se posiciona como el tercer productor a nivel continental. El principal productor
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Ton
elad
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PRODUCCIÓN MUNDIAL DE CEREZAEn miles de toneladas , por continentes, 1970-2011.
Total mundial Europa Asia América Oceanía África
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de FAO.
13
del continente es Estados Unidos (segundo productor a nivel mundial) con 390 mil
toneladas, seguido por Chile con una producción que alcanzo en los últimos años las
60 mil toneladas.
En el hemisferio norte se gesta más del 95 % de la producción mundial. Estos datos
los podemos observar en la Tabla 1. Mientras que en este se produce más de 2
millones de toneladas de cerezas, en el hemisferio sur sólo se llega a las 70 mil
toneladas, un 2 % de la producción mundial. Sin embargo, dado que las cerezas son
productos perecederos, poco relevante es para Argentina lo que produce el hemisferio
norte como consecuencia de la contra estación existente en la cosecha.
Tabla 1
A pesar de todo, el conocimiento del nivel de producción por hemisferio refleja un
panorama estimado del nivel y comportamiento del consumo, y como consecuencia de
la gran brecha existente, se puede aventurar a decir que existe una potencial
demanda por cubrir en contra-estación por el hemisferio sur. Para obtener mayores
precisiones se debe analizar el comercio internacional, que describirá más
precisamente a la demanda y oferta internacional de cerezas frescas.
2.2 COMERIO INTERNACIONAL
Como se comentó anteriormente, los productos resultantes del fruto de la cereza son
múltiples: transformación industrial (mermeladas, jugos, conservas), sulfitado y
empaque para la venta en fresco. Las bases de datos sobre comercio internacional,
solo permiten diferenciar entre los siguientes códigos arancelarios: “preparadas o
conservadas, incluso azucaradas” (código 0200860); “provisionalmente conservadas”
PRODUCCIÓN PROMEDIO DE CEREZA POR HEMISFERIOS
Norte 1.315.063 99% 1.452.566 99% 1.591.724 98% 1.796.777 97%
Sur 17.456 1% 19.248 1% 33.448 2% 52.960 3%
Mundo 1.332.519 100% 1.471.815 100% 1.625.173 100% 1.849.737 100%
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de FAO.
1970-1979 1980-1989 1990-1999 2000-2009
Participación relativa, en toneladas,1970-2009.
14
las denominadas anteriormente como sulfitadas (código 082120); y en “cerezas
frescas” (código 080920)12.
Del total transado intencionalmente, en dólares, en promedio entre los años 2008 y
2010, más del 75 %, corresponde a cerezas en su estado en fresco. Esto indica la
importancia de las cerezas en fresco sobre el resto de los productos resultantes de la
misma materia prima. Estos datos se presentan el Gráfico 2.
Gráfico 2
La relevancia relativa del mercado de cerezas en fresco apoya la elección de analizar
este destino. Sin embargo, esto no quita importancia a los restantes productos, los
cuales deberían analizarse en un posterior trabajo para tener un conocimiento
agregado del sector.
2.2.1 EVOLUCIÓN DEL COMERCIO INTERNACIONAL
La incidencia del comercio respecto de la producción mundial de cereza es
relativamente baja, las exportaciones mundiales de cereza en fresco, no llegan en los
últimos años al 20 % del total de toneladas producidas.
Para analizar el comportamiento del comercio internacional, se eligió como variable de
descripción las exportaciones mundiales. Se tiene en cuenta el volumen comerciado
en toneladas, para determinar su comportamiento en variables reales; y el valor en
dólares FOB corrientes (en inglés “Free on Board”), para conocer cuál es la tendencia
del precio relativo mundial. Estos datos se pueden visualizar en el Gráfico 3.
12 Para la obtención de dichos datos se realizaron consultas a la base de datos de: TRADE MAP, www.trademap.org, [junio, 2011].
Provisionalmente conservadas (081210)
5%
Frescas (080920) 75%
Preparadas o conservadas, incluso
azucaradas (0200860)20%
EXPORTACIONES MUNDIALES DE CEREZA SEGÚN CÓDIGOS ARANCELARIOS En valor FOB (dólares), media 2008-2010
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
15
Gráfico 3
Desde 1970 al 2010 el comercio se ha más que sextuplicado13, llegando a ser de 345
mil toneladas. Sin embargo en la última década, es cuando la evolución ha sido de
mayor ritmo. Desde el año 2000 al 2010, el volumen transado mundialmente ha
crecido más de un 140 por ciento.
Sí analizamos el valor en dólares comerciado, el nivel del crecimiento es superior al
del volumen. El crecimiento exponencial se hace presente en la última década con
aumento del 230 por ciento. Dicho aumento es explicado en un 60 % por aumento de
volumen de cereza y por un 40 % por alza de precios. Es claro el aumento a ritmo
creciente de los precios de la cereza en fresco en los últimos años, al igual que de
todos los productos primarios. Sin embargo, se debe remarcar que este es en moneda
corriente, lo cual indica que aumentos de precios no necesariamente son
consecuencia de mayor rentabilidad.
2.2.2 PRINCIPALES EXPORTADORES DE CEREZAS FRESCAS
Los tres principales países exportadores de cereza en fresco, son Estados Unidos
(20%), Turquía (18%) y Chile (11%), abarcando más de la mitad del volumen total
comerciado14. Históricamente ha existido una hegemonía del continente europeo en el
comercio internacional. En la actualidad Europa posee el 40 % del mercado, pero de
13 Los mismos se obtuvieron del cruzamiento de dos fuentes de datos: -ORGANIZACIÓN DE LA NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIÓN Y LA AGRICULTURA (FAO), Op. Cit., [junio, 2011]. -TRADE MAP, Op. Cit., [junio, 2011]. 14 Ibídem, [junio, 2011].
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50.000
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150.000
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1.200
1970 1972 1974 1976 1978 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010
Dó
lare
s (m
iles
)COMERCIO INTENACIONAL DE CEREZA
Exportaciones mundiales, en miles de dólares y en toneladas 1970-2010.
Valor (miles de dólares) Cantidades (toneladas)
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de FAO y Trade Map.
Ton
ela
das
16
este casi su totalidad se comercia dentro del mismo bloque. En el Tabla 1 se observa
la distribución de los principales países exportadores, medidas en volumen
(toneladas).
Tabla 1
Al concentrarse el 80 % del comercio en los principales diez países, el resto no posee
participaciones superiores al 1 por ciento. En correlación con lo que sucede con la
producción, el mayor número de los países exportadores se encuentran en el
hemisferio norte, pero donde se encuentran los potenciales competidores son en sur, y
es por ello que se detectarán y analizarán cuáles son en el siguiente apartado.
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL LOS EXPORTADORES DEL
HEMISFERIO SUR
Si se analizan el volumen comercial del mercado de cereza, en una serie mensual se
hace relevante la estacionalidad relacionada a las épocas de producción por
hemisferios. En el Gráfico 415, es interesante ver como los niveles máximos de las
exportaciones están relacionados a las épocas pos cosecha del hemisferio norte, entre
los meses de mayo y agosto. También se producen otros picos que se repiten año a
año, pero de menor envergadura, entre los meses de diciembre y enero, período
medio de producción hemisferio sur.
15 Ibídem, [junio, 2011].
PRINCIPALES EXPORTADORES MUNDIALES DE CEREZAS FRESCAS
2005 2006 2007 2008 2009 2010Promedio
2009-2010
Particiapación
relativa
1 Estados Unidos 49.854 44.782 54.935 71.202 69.754 64.305 67.030 20%
2 Turquía 35.796 53.927 57.056 28.560 51.089 65.294 58.192 18%
3 Chile 17.920 22.463 26.883 51.857 23.475 50.907 37.191 11%
4 España 17.155 26.289 11.366 15.845 27.724 24.408 26.066 8%
5 Hungría 9.956 16.471 10.945 26.832 23.595 20.057 21.826 7%
6 Polonia 10.177 5.400 5.975 23.647 20.443 7.186 13.815 4%
7 Austria 427 583 1.856 663 847 20.699 10.773 3%
8 Serbia 5.918 6.284 15.944 8.757 9.563 7.084 8.324 3%
9 Grecia 4.429 3.744 6.513 10.273 6.833 7.352 7.093 2%
10 Uzbekistán 9.797 6.021 8.616 139 4.697 9.241 6.969 2%
80.877 90.776 73.080 86.091 77.622 68.862 73.242 22%
242.306 276.740 273.169 323.866 315.642 345.395 330.519 100%
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
Resto del Mundo
En toneladas, 2005 - 2010.
País
Total general
17
Gráfico 4
Esto hace relevante, que se deban analizar los competidores directos de Argentina
para conocer cuál es la situación actual de cada uno. Para identificar a estos países,
se evaluaron las exportaciones respectivas. En términos generales, los principales
exportadores son: Chile, Australia, Nueva Zelandia, y en menor medida Sudáfrica.
Tabla 2
Fuente: Universidad de Talca16
Estos países producen cerezas entre los meses de octubre y febrero. La
comercialización de las cerezas frescas debe realizarse en corto tiempo posterior a la
16 NAVARRETE BUSTAMANTE, Jorge, Centro de Competitividad del Maule: Cerezas, (Maule,
[Chile], Universidad de Talca, 2010), pág. 7.
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
Ene
ro
Mar
zo
May
o
Julio
Sep
tiem
bre
No
viem
bre
Ene
ro
Mar
zo
May
o
Julio
Sep
tiem
bre
No
viem
bre
Ene
ro
Mar
zo
May
o
Julio
Sep
tiem
bre
No
viem
bre
Ene
ro
Mar
zo
May
o
Julio
Sep
tiem
bre
No
viem
bre
Ene
ro
Mar
zo
May
o
Julio
Sep
tiem
bre
No
viem
bre
Ene
ro
Mar
zo
May
o
Julio
Sep
tiem
bre
No
viem
bre
Ene
ro
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Dó
lare
s (
mile
s)COMERCIO INTENACIONAL DE CEREZA
Exportaciones mundiales, en miles de dólares, enero 2005 - febrero 2011.
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Fecha producción
Fecha comercialización
Fecha producción
Fecha comercialización
Fecha producción
Fecha comercialización
Fecha producción
Fecha comercialización
Fecha producción
Fecha comercialización
ÉPOCA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CEREZAS EN EL MERCADO EUROPEO
Países del hemisferio sur.
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
NUEVA
ZELANDA
MES
SEMANA
SUDÁFRICA
ARGENTINA
AUSTRALIA
CHILE
18
cosecha, como consecuencia de la perecida de la fruta. Más precisamente, Australia
inicia sus cosechas en noviembre y finalizan generalmente en enero; Nueva Zelanda
entre fines de diciembre y febrero. En cambio, en Argentina y Chile las mismas
comienzan en fines de octubre o principios de noviembre terminado en enero, siendo
los períodos más prolongados de producción, y por lo tanto de comercialización.
Captando de esta manera los mayor variación de precios, desde el mercado primicia
hasta casi la finalización de la temporada. En la Tabla 2 se grafica la épocas de
producción y comercialización de cerezas frescas en los distintos países.
A continuación se analiza brevemente las características de estos, haciendo mayor
relevancia en los de principal peso relativo.
2.3.1 AUSTRALIA
En el año 2008, existían alrededor de 3.670 hectáreas en producción de cerezas en
Australia, según revela la oficina australiana de estadísticas17, sin embargo estos
datos son mayores a las estimaciones realizadas por “Organización de las Naciones
Unidas para la Alimentación y la Agricultura” (FAO), el cual indica que el año 2009
eran un poco menos de 1.900 ha. Estos datos los podemos observar en la Tabla 3.
La producción tiene una tendencia creciente hasta los últimos datos disponibles,
llegando a 13.700 toneladas en el año 2009. En Australia existe alrededor de 700
productores, los cuales tienen una alta concentración de las propiedades de cerezos,
se estima que un 20 % produce algo más del 80 % de producción total18.
Las principales regiones de producción se concentran en los estados de Nueva Gales
del Sur, Tasmania y Victoria. Otras zonas ubicadas en Australia del Sur y Australia del
Oeste son pequeñas pero igualmente importantes. En la Figura 6 se ilustran
geográficamente las regiones productivas con puntos rojos, en la cual se puede
observar como todas se encuentran al sur de Australia, y principalmente al sur oeste
Nueva Gales del Sur es actualmente el mayor productor de cerezas, con
aproximadamente el 45 por ciento. Luego el estado Victoria, posee alrededor del 35%
de la cosecha de Australia, seguido por Tasmania y Australia del Sur, con un 10 %
cada una. La diversificación de las zonas productoras es indicador de menor
sensibilidad de la producción total a las contingencias climáticas.
17 Australian Bureau of Statistics, www.abs.gov.au, [julio, 2011]. 18 Kondinin Group, Taking stock and setting direction: A working plan for the Australian Cherry Industry, (Australia, s.e., 2006), pág. 7.
Fuente: Kondinin Group
La temporada de cerezas de
enero, por lo tanto las exportaciones de cerezas frescas son en el mismo período.
La mayor parte de la producción se destina al mercado fresco, no existe por lo tanto un
desarrollo importante de un pos
los destinos industriales de la fruta, y por esto se está analizando propuestas de
industrialización para jugo, mermelada, kirsch (licor de cereza), pulpa de cereza
congelada y pasta de cereza.
El mercado interno de cerezas frescas, es de tal magnitud
su producción. Las exportaciones se encuentran en una media de 15 % de la
producción nacional. En la actualidad
principales mercados de
Tailandia y Singapur. Entre estos concentran un poco menos del 80 % del total
comerciado de cerezas de origen australiano. En la
participación relativa de los principales
19 Kondinin Group, Op. Cit., pág. 8.
19
Figura 6
Fuente: Kondinin Group19
La temporada de cerezas de Australia se extiende desde noviembre
, por lo tanto las exportaciones de cerezas frescas son en el mismo período.
La mayor parte de la producción se destina al mercado fresco, no existe por lo tanto un
desarrollo importante de un posible mercado secundario. Es decir que son casi nulos
los destinos industriales de la fruta, y por esto se está analizando propuestas de
industrialización para jugo, mermelada, kirsch (licor de cereza), pulpa de cereza
congelada y pasta de cereza.
de cerezas frescas, es de tal magnitud que consume gran parte de
Las exportaciones se encuentran en una media de 15 % de la
la actualidad se exporta a más de 20 mercados
principales mercados de exportación para las cerezas frescas Hong Kong; China;
Singapur. Entre estos concentran un poco menos del 80 % del total
comerciado de cerezas de origen australiano. En la Gráfico 5 se puede observar
participación relativa de los principales destinos.
, Op. Cit., pág. 8.
noviembre hasta finales de
, por lo tanto las exportaciones de cerezas frescas son en el mismo período.
La mayor parte de la producción se destina al mercado fresco, no existe por lo tanto un
ible mercado secundario. Es decir que son casi nulos
los destinos industriales de la fruta, y por esto se está analizando propuestas de
industrialización para jugo, mermelada, kirsch (licor de cereza), pulpa de cereza
que consume gran parte de
Las exportaciones se encuentran en una media de 15 % de la
exporta a más de 20 mercados, siendo los
cerezas frescas Hong Kong; China;
Singapur. Entre estos concentran un poco menos del 80 % del total
puede observar la
20
Tabla 3
La mayoría de las cerezas son envinadas por avión y llegan al continente asiático
dentro de las 12 horas. Las que tienen como destino Medio Oriente se demoran casi
24 horas después de salir de Australia. En tanto que para llegar a Reino Unido o
Europa se debe viajar entre 24 a 48 horas dependiendo de la ruta y los vuelos
seleccionados. La lejanía con el continente Europeo resultan en un encarecimiento de
los costos de envío, dificultando el comercio Como consecuencia de esto se
concentran la exportaciones en los mercados asiáticos más próximos a Australia.
En la actualidad se está trabajando en la apertura de nuevos mercados externos,
como es el caso de la habilitación sanitaria para ingresar a Estados Unidos y Canadá.
Gráfico 5
Las importaciones de Australia de cerezas frescas son superiores a las exportaciones,
pero sin embargo estas son efectuadas en diferentes épocas del año. Mientras que las
AUSTRALIA: CARACTERIZACIÓN DEL MERCARDO DE CEREZAS FRESCAS
2005 2006 2007 2008 2009 2010
8.197 9.783 9.730 9.800F13.727 *
Hectáreas de cerezos 3.000 * * 3.670 * *
Rendimiento (t/ha) 2,73 * * 2,67 * *
1.461 1.055 1.260 1.696 1.866 1.420
Producción exportada 18% 11% 13% 17% 14% *
Valor en dólares (FOB) / toneladas 6.877 6.001 8.588 8.814 8.500 11.843
1.511 1.067 1.859 1.679 2.924 2.885
* = Datos no disponibles. F = Estimación FAO.
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de Australian Bureau of Statistics (ABC),
FAO y TradeMap.
En hectáreas (ha) y toneladas (t), años 2005 - 2010.
Producción (t)
Exportaciones (t)
Importaciones (t)
Hong Kong (China)30%
Taipéi Chino21%
Tailandia14%
Singapur8%
EmiratosÁrabes
Unidos 6%
Malasia 4%
Viet Nam 2%
Países Bajos 3%
Rusia 2%
Japón 2%
Resto del Mundo8%
DESTINOS DE EXPORTACIONES AUSTRALIANAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas, media año 2009-2010.
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
21
exportaciones se efectúan entre los meses de noviembre y febrero, las importaciones
son realizadas únicamente entre mayo y agosto de cada año. Casi en su totalidad el
origen de las mismas es de Estados Unidos.
Dentro de las fortalezas que posee Australia se puede destacar la calidad de los
productos que llegan al mercado, tienen una oferta de temporada larga (desde
noviembre a febrero) y un mercado interno consolidado. Sin embargo, con la creciente
oferta, se teme que esta supere a la demanda interna y al escaso mercado externo,
eliminando a los integrantes menos competitivos del sector. Es por esto que se está
trabajando, en marketing y búsqueda de ampliar nuevos mercados, lo cual se ve
dificultado por los altos costos, de producción y envío, comparados a otros países del
hemisferio sur.
2.3.2 CHILE
Algunos años atrás, el cultivo del cerezo era un frutal poco relevante en la producción
frutícola chilena. Sin embargo, en los últimos diez años el área de este frutal se ha
duplicado, llegando a representar el 4 % de las superficie plantada con frutales. Según
estimaciones de Decofrut20, en el 2010 existían 17 mil hectáreas de cerezos en Chile,
y se espera que superen las 18 mil hectáreas el próximo año.
Las mayores zonas productivas de cereza se encuentran en el centro del país,
principalmente entre la VI y VII Regiones, las que abarcan un 75 % de la superficie de
cerezos de todo Chile, y es aquí donde se produce el 80 % de las cerezas exportables.
En los últimos años nuevas variedades y tecnologías de manejo han permitido una
expansión territorial, procurando lograr mayor precocidad, resistencia a factores
meteorológicos y ampliación del período de oferta. En el Gráfico 6 se representa la
distribución de la superficie con cerezo por región.
No existen cifras oficiales de producción para los últimos años, entonces se utilizaron
los datos provistos por la FAO21, que estiman en 56 mil toneladas cosechadas en el
año 2009, manifestando un incremento relacionado con el nivel superficie. Pero las
mismas se esperan que tengan un mayor crecimiento cuando la gran cantidad de
montes jóvenes lleguen a su plena producción.
20 Decofrut, www.decofrut.cl, [junio, 2011].
21ORGANIZACIÓN DE LA NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIÓN Y LA AGRICULTURA (FAO), Op. Cit., [junio, 2011].
22
Gráfico 6
El principal destino de la producción es el empaque para su venta en fresco,
generalmente más de la mitad de lo cosechado se destina a mercados internacionales.
En el último año las exportaciones llegaron a su máximo histórico de casi 51 mil
toneladas.
Tabla 4
Como consecuencia de lo anteriormente mencionado, el principal consumidor de
cerezas chilenas es Estados Unidos, representando poco menos del 40 % de la media
exportada en los últimos 2 años. Las cerezas frescas enfrentan un arancel nulo por el
VI31%
VII45%
VIII12%
Región Metropolitana
(RM) 7%
IX3%
Resto de las regiones
15 %
SUPERFICIE CON CEREZO EN CHILEPrincipales regiones productivas, año 2007.
VI VII VIII RM IX Resto de las regiones
Fuente: elaboración propia sobre datos de VII Censo Agropecuario y Forestal Chileno, ODEPA.
CHILE: CARACTERIZACIÓN DEL MERCARDO DE CEREZAS FRESCAS
2005 2006 2007 2008 2009 2010
32.000 41.000 45.000 60.000F 56.000F *
Hectáreas de cerezos 11.838 13.458 14.352 15.730 16.469 17.243
Rendimiento (t/ha) 2,70 3,05 3,14 3,81 3,40 *
17.920 22.463 26.883 51.857 23.475 50.907
Producción exportada 56% 55% 60% 86% 42% *
Valor en dólares (FOB) / toneladas 4.302 4.698 4.738 4.026 6.354 2.882
- - 3 3 4 14
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de VII Censo Agropecuario y Forestal Chileno, Ministerio de
Agricultura del Gobierno de Chile (Oficina de Estudios y Políticas Agrarias, OEPA), Decofrut, FAO y TradeMap.
En hectáreas (ha) y toneladas (t), años 2005 - 2010.
Producción (t)
Exportaciones (t)
Importaciones (t)
* = Datos no disponibles. F = Estimación FAO.
23
“Sistema Generalizado de Preferencias Arancelarias” (SGP). El SGP22 es un programa
de preferencias comerciales de los Estados Unidos que tiene por objeto fomentar la
diversificación de las economías. Otorga un tratamiento arancelario preferencial a más
de 5.000 productos importados provenientes de casi 140 naciones en desarrollo, que
entran exentos de impuestos y derechos aduaneros.
En segundo lugar, el mercado asiático ha surgido como un importante destino como
consecuencia del tratado de libre comercio firmado con China. Agregados Hong Kong,
China y Taipéi (Taiwán) suman un 35 % del total comercializado por Chile en los
últimos años. Sin dudas que el mercado asiático es el que tiene mayores expectativas
de crecimiento, como consecuencia de la gran demanda y aumento del poder
adquisitivo. De esta forma Chile se posiciona como el principal vendedor de cerezas
frescas del continente asiático de contra-estación, superando a los oferentes más
próximos como son Australia y Nueva Zelanda. Es importante tener en cuenta que el
grueso de las exportaciones realizadas a China se efectúan antes del “Año Nuevo
Chino”, con fecha generalmente entre fines de enero y principios de febrero23.
Gráfico 7
De la misma manera si tomamos a todos los países pertenecientes a la Unión
Europea, demandan un 13% del total exportado por Chile. Sin embargo, es el mayor
22 OFFICE OF THE UNITED STATES TRADE REPRESENTATIVA, www.ustr.gov, [julio, 2011]. 23 En el año 2012 se festejará el 23 de enero.
Estados Unidos de América
38%
Hong Kong (China)19%
China10%
Taipéi Chino
7%
Brasil6%
Reino Unido 5%
España 3%
Países Bajos 3%
Ecuador 2%
Canadá 1%
Resto del Mundo 6%
DESTINOS DE EXPORTACIONES CHILENAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas, media año 2009-2010.
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
24
oferente del hemisferio sur si tenemos en cuenta el volumen, entregando una media
de 5.000 t los últimos dos años.
En lo que respecta al mercado Latino Americano no tiene gran incidencia, siendo el
principal comprador Brasil, con una media de 2.200 toneladas en los últimos dos años.
Aunque represente tan solo un 6 % del total el volumen total comerciado por Chile,
cuadruplican al volumen que destina Argentina, siendo para este último su principal
destino.
Chile cuenta con normas de Buenas Prácticas Agrícolas (BPA)24, que son una serie de
procesos involucrados en la plantación, formación y posterior producción de un predio,
que respalda la aplicación de pesticidas, herbicidas y otros, regulando el buen manejo
de un huerto de cualquier tipo. Estas establecen protocolos que definen la mejor forma
de operar las plantaciones. Asimismo, las BPA sirven para el seguimiento de la fruta
desde que es plantada hasta que llega al país de destino y es consumida por alguna
persona en el mundo. A esto se le denomina trazabilidad, entendiéndose ésta como
un sistema de supervisión y seguimiento de las frutas que se comercializan
internacionalmente, teniendo como propósito obtener información sobre todo el
proceso productivo de la fruta e identificar de donde proviene.
En síntesis el crecimiento del sector está altamente relacionado con el crecimiento que
enfrenta a nivel internacional la fruta de origen chileno. Principalmente como
consecuencia de las expectativas que se cifran en la apertura de mercados asiáticos y
las bajas arancelarias tras los Tratados de Libre Comercio (TLC) con la Unión Europea
y Estados Unidos. Sumado el cumplimiento de requisitos fitosanitarios, el adecuado
embalaje, marketing y la correcta logística para el cumplimiento de los plazos. Todo
esto ha posicionado a Chile como el principal país exportador de cerezas de contra
estación del hemisferio sur, y el de mayor proyección.
2.3.3 NUEVA ZELANDA
En el año 2009, existían alrededor de 600 hectáreas de cerezos en Nueva Zelanda,
según datos del departamento de estadísticas del país25. Estas aumentaron
aproximadamente un 15 % desde el año 2005. La principal región de producción de
cerezas se encuentra en la Isla del sur, y principalmente en Central Otago,
24 SÁNCHEZ LETELIER, David y SAN MARTÍN ARACENA, Bárbara, Efectos sobre la Rentabilidad del Cultivo de Cerezas en la Región de Maule, (Maule [Chile], Universidad de Talca, 2010), pág. 10. 25 Statistics New Zealand, www.stats.govt.nz, [julio, 2010].
caracterizada por plantaciones de alta tecnología
estima en 470 hectáreas, abarcando un 80 % del total de Nueva Zelanda.
una alta concentración de la producción, cualquier dificultad climática en la zona,
pueda disminuir fuertemente su nivel de producción nacional, y dificultar sus
exportaciones.
El clima de Central Otago de
producción de cerezas. Las condiciones de
suficiente para la iniciación de yemas
de azúcar en las frutas, resultando en una calidad
fruto. El resto de las zonas del país tienen posibilidades reducidas para su producción,
como consecuencias de las condiciones climáticas no aptas para el cultivo.
Casi la totalidad de las cerezas cosechadas son destinadas
existiendo un volumen importante de mercados alternativos, como los industriales.
NUEVA ZELANDA: CARACTERIZACIÓN DEL MERCARDO DE CEREZAS FRESCAS
Hectáreas de cerezos
Rendimiento (t/ha)
Producción exportada
Valor en dólares (FOB) / toneladas
En hectáreas (ha) y toneladas (t), años 2005 - 2010.
Producción (t)
Exportaciones (t)
Importaciones (t)
* = Datos no disponibles. F = Estimación FAO.
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de Statistics New Zealand, FAO y TradeMap.
25
por plantaciones de alta tecnología. El área con cerezos
estima en 470 hectáreas, abarcando un 80 % del total de Nueva Zelanda.
una alta concentración de la producción, cualquier dificultad climática en la zona,
pueda disminuir fuertemente su nivel de producción nacional, y dificultar sus
Figura 7
El clima de Central Otago de inviernos fríos y veranos calurosos es ideal para
Las condiciones de bajas temperaturas en los
suficiente para la iniciación de yemas, y de veranos calientes genera
resultando en una calidad deseable por los importadores del
El resto de las zonas del país tienen posibilidades reducidas para su producción,
como consecuencias de las condiciones climáticas no aptas para el cultivo.
Tabla 5
Casi la totalidad de las cerezas cosechadas son destinadas al mercado en fresco, no
existiendo un volumen importante de mercados alternativos, como los industriales.
NUEVA ZELANDA: CARACTERIZACIÓN DEL MERCARDO DE CEREZAS FRESCAS
2005 2006 2007 2008
1.598 1.650F 1.900F 2.133F
524 550F 520 550
3,05 3,00 3,65 3,88
1.094 658 667 1.301
68% 40% 35% 61%
Valor en dólares (FOB) / toneladas 11.957 11.408 12.286 12.388
35 63 142 114
En hectáreas (ha) y toneladas (t), años 2005 - 2010.
* = Datos no disponibles. F = Estimación FAO.
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de Statistics New Zealand, FAO y TradeMap.
El área con cerezos en Otago, se
estima en 470 hectáreas, abarcando un 80 % del total de Nueva Zelanda. Al existir
una alta concentración de la producción, cualquier dificultad climática en la zona,
pueda disminuir fuertemente su nivel de producción nacional, y dificultar sus
es ideal para la
bajas temperaturas en los inviernos,
generan alto contenido
os importadores del
El resto de las zonas del país tienen posibilidades reducidas para su producción,
como consecuencias de las condiciones climáticas no aptas para el cultivo.
al mercado en fresco, no
existiendo un volumen importante de mercados alternativos, como los industriales. En
NUEVA ZELANDA: CARACTERIZACIÓN DEL MERCARDO DE CEREZAS FRESCAS
2009 2010
1.850F*
597 *
3,10 *
1.572 1.591
85% *
14.659 15.904
94 95
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de Statistics New Zealand, FAO y TradeMap.
26
actualidad Nueva Zelanda produce aproximadamente un 10 % de lo que genera el
productor más próximo, Australia, sin embargo sus exportaciones son apenas
menores. En los últimos años Nueva Zelanda exporta, en promedio, un 60 % de su
producción, destinando un máximo del 85 % en el año 2009. Estos datos se pueden
observar en la Tabla 5.
La temporada de cosecha se inicia a fines de diciembre, y las exportaciones de
cerezas frescas llegan hasta finales de febrero de cada año.
Los cuatro principales destinos de las cerezas frescas neozelandesas, son los
mercados próximos como Taipéi Chino, Hong Kong, Tailandia, Corea y Singapur,
entres los que abarcan 85 % del total de toneladas comerciadas. Solamente al
mercado de Taipéi Chino (situada en el extremo norte de la isla de Taiwán), se
despachan el 45 % del volumen total de origen neozelandés. Acceden también a
Estados Unidos y Europa pero en proporciones muy bajas. En el Gráfico 8 se pueden
observar estos datos.
Gráfico 8
Las importaciones son mínimas, procedentes en su totalidad de Estados Unidos de
Norte América, generalmente entre los meses de junio y agosto.
La principal limitante que tienen para la expansión de su producción, y
consecuentemente de sus exportaciones, proviene de las condiciones climáticas
imperantes para el cultivo de la cereza, en la mayor parte del territorio.
Taipéi Chino45%
Hong Kong (China)14%
Tailandia11%
República de Corea
10%
Singapur 5%
Estados Unidos de América 4%
China 2%
Australia 2%
Japón 2%
Malasia 1%
Resto del Mundo4%
DESTINOS DE EXPORTACIONES NEOZELANDESAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas, media año 2009-2010.
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
2.3.4 SUDÁFRICA
Para evaluar la superficie con cerezos en el país no se encuentran datos oficiales,
pero la FAO26 estima en 185
el de menor importancia representativa de los países del hemisfer
internacionalmente cereza, teniendo menos del 1% de la superficie entre estos.
La principal región de producción
precisamente al este de la
cereza. Sin embargo, es
inviernos suaves, primaveras con fuertes lluvias, granizo
dañan la floración. Para paliar estas condiciones los
encarecidos, por ejemplo,
están efectuando plantacione
climáticos, en propiedades medías de 10 hectáreas.
A pesar de estas dificultade
relativa frente al resto de los países del hemisferio sur al ser el primero al entrar al
mercado.
Datos oficiales evalúan su producción en 322 toneladas para
un 17 % a la venta en fresco al mercado internacional. Si bien las exportaciones no
26 ORGANIZACIÓN DE LA AGRICULTURA (FAO), Op. Cit., [junio, 2011].
27
SUDÁFRICA
Para evaluar la superficie con cerezos en el país no se encuentran datos oficiales,
estima en 185 las hectáreas productivas. De esta manera, Sudáfrica es
menor importancia representativa de los países del hemisferio sur que comercian
internacionalmente cereza, teniendo menos del 1% de la superficie entre estos.
egión de producción se encuentra en el centro del país, más
precisamente al este de la provincia “Estado Libre”, donde surge el 80 % del frut
es una zona hostil para el frutal, como consecuencia de
inviernos suaves, primaveras con fuertes lluvias, granizo, vientos fuertes
Para paliar estas condiciones los costos de producción
con la utilización de telas antigranizo. En la actualidad
están efectuando plantaciones modernas, que disminuyan al mínimo
propiedades medías de 10 hectáreas.
Figura 8
A pesar de estas dificultades, la temprana cosecha (semana 42) genera una ventaja
relativa frente al resto de los países del hemisferio sur al ser el primero al entrar al
Datos oficiales evalúan su producción en 322 toneladas para el año 2009, destinando
n fresco al mercado internacional. Si bien las exportaciones no
ORGANIZACIÓN DE LA NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIÓN Y LA AGRICULTURA (FAO), Op. Cit., [junio, 2011].
Para evaluar la superficie con cerezos en el país no se encuentran datos oficiales,
productivas. De esta manera, Sudáfrica es
io sur que comercian
internacionalmente cereza, teniendo menos del 1% de la superficie entre estos.
tra en el centro del país, más
“Estado Libre”, donde surge el 80 % del fruto de
hostil para el frutal, como consecuencia de
, vientos fuertes y heladas que
costos de producción se ven
. En la actualidad se
s modernas, que disminuyan al mínimo los riesgos
s, la temprana cosecha (semana 42) genera una ventaja
relativa frente al resto de los países del hemisferio sur al ser el primero al entrar al
el año 2009, destinando
n fresco al mercado internacional. Si bien las exportaciones no
NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIÓN Y LA
28
son representativas en comparación al resto de los productores del hemisferio,
exhiben una tendencia creciente en los últimos 5 años, triplicando su volumen.
Tabla 6
Históricamente el principal destino de las cerezas sudafricanas ha sido el Reino Unido,
las cuales tiene que tener la certificación de Euro Gap. Esta establece que se ha
cumplido con los estrictos estándares ambientales, laborales y de seguridad, lo que
permite que la fruta se pueda importar a Europa sin obstáculos.
El mercado del Medio Oriente asiático importa un 36 % del total comerciado por
Sudáfrica, siendo el principal destino del continente los Emiratos Árabes Unidos.
Además, más de un 25 % del total exportado es ubicado en los países vecinos del
mismo continente. En el Gráfico 9 se pueden observar estos datos.
Gráfico 9
SUDÁFRICA: CARACTERIZACIÓN DEL MERCARDO DE CEREZAS FRESCAS
2005 2006 2007 2008 2009 2010
234 126 206 272 322 *
Hectáreas de cerezos 156 80F 130F 175F 185F*
Rendimiento (t/ha) 1,50 1,58 1,58 1,55 1,74 *
18 9 10 11 54 50
Producción exportada 8% 7% 5% 4% 17% *
Valor en dólares (FOB) / toneladas 4.500 4.667 3.000 6.727 4.481 4.760
65 77 43 9 41 43
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de FAO y TradeMap.
En hectáreas (ha) y toneladas (t), años 2005 - 2010.
Producción (t)
Exportaciones (t)
Importaciones (t)
* = Datos no disponibles. F = Estimación FAO.
Reino Unido33%
Emiratos Árabes Unidos
30%Mauricio
8%
Zimbabwe7%
Mozambique5%
Arabia Saudita 4%
Francia 3%
Kenya 2%
Qatar 2%
Zambia 2%
Resto del Mundo 4%
DESTINOS DE EXPORTACIONES SUDAFRICANAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas, media año 2009-2010.
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
29
Sudáfrica tiene múltiples ventajas relativas en el mercado de cerezas frescas: grandes
extensiones de tierra para cultivo; mano de obra barata; primero en obtener su
producción para ingresar al mercado primicia sin competencia. A pesar de estos, la
poca disponibilidad climática para producir cerezas de calidad dificulta un crecimiento
próspero.
En síntesis, solamente si se superan los desafíos inherentes a las condiciones
climáticas en la búsqueda de variedades con menores requerimientos de enfriamiento
e infraestructura para disminuir los daños a los frutales ante tormentas, se podrá
explotar el nicho del mercado primicia.
2.3.5 SÍNTESIS DE HEMISFERIO SUR
Entre los años 2001 y 2010, el volumen de comercio del mundo creció a una tasa
media anual del 8 %, en tanto que para el mismo período el conjunto de países del
hemisferio sur aumentó sus exportaciones en una media del 38 % anual. De esta
forma la brecha existente entre lo comerciado en los dos hemisferios ha comenzado a
disminuir, principalmente como causa del “boom” exportador de Chile. Este comercia
un 90 % del volumen total exportado desde el hemisferio sur, teniendo un crecimiento
basado en el sector internacional. Sus destinos son múltiples, desde Estados Unidos,
Europa, Asia y Brasil, lo cual lo posicionan como un exportador consolidado de bajos
precios.
Australia es el segundo productor del hemisferio sur de cerezas (13.000 t), el cual
exhibe un mercado interno sólido de cerezas frescas que consumen más del 80 % de
su producción primaria. Por lo tanto, es el tercer exportador, aunque destine menos de
un 15 % de lo producido al comercio internacional, concentrándose en los mercados
más próximos de Asía, teniendo dificultades para expandirse por sus altos costos
internos y de transporte por la lejanía con otros destinos. En lo que respecta al
comercio, Nueva Zelanda tiene las mismas dificultades que su productor más cercano,
altos costos internos de producción y dificultades para explorar nuevos destinos,
distintos de Asia. Sin embargo, la configuración interna es distinta, ya que produce un
10 % de la materia prima obtenida por Australia, pero destina al comercio internacional
un volumen similar (1500 t), y además posee importantes dificultades para expandir
las zonas productoras de cerezos por malas condiciones climáticas para su desarrollo.
Por último, Sudáfrica posee la ventaja de ser el primero en entran al mercado
anualmente, pero su volumen de exportación es mínimo, lo que lo hace poco relevante
como competencia.
30
Gráfico 10
Esto lo posiciona a Argentina como el segundo exportador del hemisferio sur, pero
muy lejos en volumen de Chile, y más cerca de Nueva Zelanda y Australia. A su vez,
las ventajas de cercanía con los mercados de Norte América y Europa, por sobre los
países de Oceanía, sumado a la posibilidad de ser unos de los primeros en ingresar al
mercado, nos indican donde puede estar la ventaja relativa de Argentina sobre el
resto. Para tener mayores precisiones sobre la situación del país a continuación se
analizará como es su configuración regional.
-
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
-
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ton
elad
as (
CH
ILE)
Ton
elad
as (
AU
, AR
, NZ
y S
A)
PRINCIPALES EXPORTADORES DEL HEMISFERIO SURPor país exportador, en toneladas, años 2001-2010
Australia Argentina Nueva Zelandia Sudáfrica Chile (eje derecho)
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
31
CAPÍTULO 3
PANORAMA NACIONAL
Si bien no existen datos homogéneos en el tiempo sobre los niveles totales de
superficie cultivada y de producción de cerezas, a través de una recopilación de
información se puede llegar a una noción del panorama nacional. Los únicos datos
generales que existen son los del Censo Nacional Agropecuario 2002 (CNA 2002).
3.1 SUPERFICIE DE CULTIVO
3.1.1 CARACTERIZACIÓN Y EVOLUCIÓN A NIVEL NACIONAL
Las principales regiones productoras se encuentran en Mendoza y la Patagonia.
Dentro de la Patagonia existen zonas en expansión como son los valles de Santa
Cruz, Chubut, Río Negro y Neuquén. Otras zonas productivas son Buenos Aires y San
Juan, pero estos de muy baja participación relativa.
Según datos del INTA27 y el Mercado Central de Buenos Aires28 (MCBA), en el 2009
existían aproximadamente 670 hectáreas de cerezo en la región patagónica sur , las
cuales estaban distribuidos principalmente entre el Valle Inferior del Río Chubut
(V.I.R.Ch.), con 200 ha, y en Los Antiguos Provincia de Santa Cruz, con 232 ha. Si
bien esta región no es la de mayor superficie en el país, las plantaciones en su
mayoría son con sistemas de alta densidad, obteniendo importantes rendimientos. El
45 % de su producción primaria suele destinarse al mercado exportable, el 45 % se
vende al mercado interno y el 10 % restante corresponde a industria.
Los datos provistos por el Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria29
(SENASA) sobre la región patagónica norte , en el año 2008, indican que Neuquén
27 CLAPS, Leonardo Luis y SCHORR, Alan, Competitividad de la producción cerecera en Patagonia Sur. Estudio del mercado de cereza en Brasil, Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria (INTA), (Santa Cruz, s.e., 2006), pág. 5.
28 NAKAMA, Martín y FERNÁNDES LOZANO, José, Frutas de carozo, en “Boletín electrónico”, Mercado Central de Buenos Aires, N°14, (Buenos Aire s, 2010), pág. 2. 29 ARNAL, Sergio Luis [y otros], Anuario Estadístico 2008, Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria (SENASA), (Río Negro, s.e., 2009), pág. 44-48.
32
posee 274 ha, de las cuales 152 ha se encuentran en El Chañar. La provincia de Rio
Negro tiene 247 ha con cerezo, de estas 121,8 ubicadas en la localidad Chimpay.
Cabe destacar que Río Negro tiene la proporción producción sobre exportaciones más
alta del país, un promedio del 60 por ciento.
Para la Provincia de Mendoza se poseen datos más actuales provistos por la
Fundación de Desarrollo Rural (IDR). Según el Censo Frutícola Provincial 201030, en el
año 2010 se relevaron 1.151 ha de cerezos.
Gráfico 10
Se puede estimar la superficie con cerezos en Argentina en 2.500 ha
aproximadamente, coincidente con las apreciaciones de Fruticultura Sur. Repartidas
en un 46 % en la Provincia Mendoza, un 26 % en la Patagonia Sur, un 21 % en la
Patagonia Norte. Estos datos son superiores a los brindados por instituciones
internacionales como la “Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la
Alimentación31” (FAO), la cual estima la superficie cultivada en 1.400 ha en todo el
país.
Para analizar la evolución de la superficie en la República Argentina, el dato más
distante y agregado que se puede obtener, es el del Censo Nacional Agropecuario
30 BARONI, Alfredo [y otros], Censo Frutícola Provincial 2010, (Mendoza, Fundación Instituto de Desarrollo Rural, 2011), pág. 29-33. 31 ORGANIZACIÓN DE LA NACIONES UNIDAS PARA LA ALIMENTACIÓN Y LA AGRICULTURA (FAO), Op. Cit., [junio, 2011].
Patagonia Norte21%
Patagonia Sur26%
Mendoza46%
Resto del País7%
SUPERFICIE CULTIVADA CON CEREZO. PRINCIPALES REGIONES PRODUCTARAS DE LA REPUBLICA ARGENTINA
Año 2010
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos Censo Frutícola Provincial 2010 (Fundación IDR), INTA , MCBA y SENASA.
33
(CNA) 200232. Estos datos expresaban que la superficie total del país era de 2.200 ha,
siendo en la actualidad un 14 % superior, siempre comparando con las estimaciones
realizadas precedentemente. En el Gráfico 11 se presentan la evolución de las
hectáreas para cada provincia.
Se puede visualizar el crecimiento de la superficie de la mayoría de las provincias
productoras, exceptuando el caso de Mendoza, que ha sufrido una involución. La
región que mayor aumento ha tenido ha sido la Patagonia Sur, con motor de
crecimiento a la provincia de Chubut que aumentó más de un 150 % su superficie.
Si se compara los datos del CNA 2002 con el Censo de la Fundación IDR 2010, para
la Provincia de Mendoza, la disminución para este período ha sido de 10 puntos
porcentuales.
Gráfico 11
3.1.2 CARACTERIZACIÓN EN LA PROVINCIA DE MENDOZA
Como se comentó anteriormente, en la Provincia Mendoza, en los últimos años la
superficie de cereza ha disminuido. Para sumar más datos, si se tiene cuenta el Censo
Provincial de Productores de Cereza del año 200533, reveló que existían 1226 ha
32INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSCIAS Y CENSOS (INDEC), Censo Nacional Agropecuario 2002, www.indec.gov.ar/agropecuario/cna_defini.asp, [julio, 2011]. 33 FERNÁNDEZ, Cecilia [y otros], Censo provincial de productores de cereza 2005, (Mendoza, Fundación de Desarrollo Rural, 2005)
-
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
MENDOZA NEUQUÉN RÍO NEGRO CHUBUT SANTA CRUZ RESTO DEL
PATAGONIA NORTE PATAGONIA SUR PAÍS
SUPERFICIE CULTIVADA CON CEREZO EN LA REPUBLICA ARGENTINAComparativo año 2002- 2010
2002* 2010
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos del Censo Nacional Agropecuario 2002(*), Censo Frutícola Provincial 2010 (Fundación IDR), MCBA, INTA y SENASA.
34
cerezos. La tasa de erradicación resulta del 9 % desde el año 2005 al 2010, avalando
la tendencia mencionada desde el 2002.
Como dice Claudia Mamani34: “la dimensión de la erradicación se toma al evaluar la
caída del número de productores. Existen 105 propiedades menos en la actualidad
que en el año 2005, es decir un 33 % de disminución. Este es el indicador más
representativo del deterioro en el sector, el cual evidencia un cambio de muchos
productores con poca superficie, a menos productores con mayores hectáreas”.
En el año 2010, en Mendoza, eran 217 los propietarios de las 1.114 ha de producción
comerciable, resultando en una media de 5,14 ha por propietario. En cambio en el
2005 la propiedad media era de 3,81 hectáreas.
Del total de hectáreas actuales con cerezo de la Provincia de Mendoza35, un 68 % se
encuentran en el Valle de Uco, un 28 % en la Región Norte, un 3 % en el Este y
menos del 1 % en el Sur. Estos datos se encuentran graficados en la Gráfico 12.
Gráfico 12
La región Sur es la de menor importancia representativa, sin indicios de crecimiento a
largo plazo, debido a que estas plantas son solo de consumo doméstico. La región
Este de la provincia posee 33 ha, ubicadas principalmente en el departamento de San
Martín, y en menor medida en Junín y Rivadavia. Este oasis se caracteriza por ser la
zona productora primicia en la temporada, la primera en cosechar.
En la zona Norte es la segunda productora a nivel provincial, en ella se encuentran
321 ha de cerezos de los cuales el 52% pertenecen al departamento de Luján de
34 MAMANI, Claudia, Estudio sectorial de cereza 2011, (Mendoza, Fundación de Instituto de Desarrollo Rural, 2011), pág. 4. 35 BARONI, Alfredo [y otros], Op. Cit., pág. 33.
Sur1%
Valle de Uco68%
Este3%
Norte28%
SUPERFICIE CULTIVADA CON CEREZO EN LA PROVINCIA MENDOZAAño 2010
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos del Censo Frutícola Provincial 2010 (Fundación IDR).
35
Cuyo. Junto a este los únicos departamentos productores de la región son Las Heras
con 77 ha y Maipú con 72 ha.
En el Valle de Uco es el principal oasis productor de esta fruta, con 789 ha. Dentro de
este, Tupungato es el que posee más superficie (558 ha), representando un 48 % del
total de Mendoza, seguido por Tunuyán con 207 ha. Estos datos se pueden visualizar
en el Anexo N°1.
3.2 PRODUCCIÓN DE CEREZAS
Al no existir datos fiables sobre producción primaria de cereza, ni de cuanto se destina
a consumo en fresco o a industria, se utilizó como variable proxy a la suma de las
toneladas exportadas más los ingresos al Mercado Central de Buenos Aires (MCBA)36.
De esta manera, se puede tener una estimación del volumen de cereza para consumo
en fresco por las principales provincias productoras. Es importante aclarar que estos
volúmenes representan una estimación de lo destinado a consumo en fresco, no a la
producción primaria de cerezas. Esta medida subestima la producción total de cerezas
para consumo en fresco, ya que no contempla a los distintos mercados internos del
país fuera del MCBA, sin embargo es una buena variable para medir la evolución de
los últimos años.
Históricamente, la Provincia de Mendoza ha sido la principal proveedora de cerezas
frescas, sin embargo a través de los años ha perdido posición relativa. En la
temporada 2008/09 poseía la mitad del producción nacional, disminuyendo a un 35 %
en la temporada 2010/11. Del total destinado a consumo en fresco por la provincia, en
las últimas tres temporadas, se exportó una media del 60 % y el resto se destino al
mercado interno.
Las provincias de Río Negro y Chubut son las que mayor crecimiento han tenido como
proveedores de cerezas frescas. Aumentando su participación relativa del 17 % y 10
36Los datos para este análisis fueron recolectados de: - NAKAMA, Martín y FERNÁNDES LOZANO, José, Frutas de carozo, en “Boletín electrónico”, Mercado Central de Buenos Aires, N°19, (Buenos Aire s, 2011), pág. 2. - NAKAMA, Martín y FERNÁNDES LOZANO, José, Frutas de carozo, en “Boletín electrónico”, Mercado Central de Buenos Aires, N°14, (Buenos Aire s, 2010), pág. 10. - NAKAMA, Martín y FERNÁNDES LOZANO, José, Frutas de carozo, en “Boletín electrónico”, Mercado Central de Buenos Aires, N°9, (Buenos Aires , 2009), pág. 4.
36
%, en la temporada 2008/09, a un 25 % y 18 %, respectivamente, en la temporada
2010/2011. Estos datos pueden visualizarse en la Gráfico 13.
En síntesis, si bien Mendoza sigue liderando como productor de cerezas frescas a
nivel país, los datos relevan una producción decreciente, y además una perdida
sustancial de posición relativa frente a la tendencia creciente de provincias como Río
Negro y Chubut. Esta situación es coincidente con el análisis de la evolución de la
superficie con cerezos, y se podría aventurar que este comportamiento se mantendrá
en la medida que las plantas jóvenes de la Patagonia lleguen a su plena producción.
Gráfico 13
Las épocas de cosecha son importantes para tener conocimiento de los destinos
posibles de comercialización y los precios a los cuales se puede acceder. Para esto se
relaciona las fechas de cosecha por zona, con los ingresos mensuales al MCBA. El
grueso de los ingresos al mercado se produce en el mes de diciembre, una media del
60 % sobre el total del volumen comercializado, para las últimas tres temporadas.
Estos se pueden observar en el Gráfico 14.
En la región patagónica sur existe una gran distribución varietal, lo que permite el
escalonamiento de la cosecha desde fines del mes de noviembre hasta el mes de
febrero. Por lo tanto, esta zona ingresa su máximo volumen de fruta al MCBA, en el
mes de enero, un mes posterior a cuando se producen las mayores entradas al
mercado.
-
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
2.000
2008/09 2009/10 2010/11
Ton
elad
as
Temporadas
CEREZAS DESTINAS AL MERCADO EN FRESCO POR TEMPORADA Según provincia de procedencia (en toneladas)
MENDOZA RÍO NEGRO CHUBUT NEUQUÉN SANTA CRUZ
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos del Mercado Central de Buenos Aries (MCBA).
37
En la región patagónica norte la temporada de cosecha se extiende desde la primera
semana de noviembre a la primera de enero, y los mayores ingresos al MCBA
provenientes de esta zona, son en diciembre de cada año.
Gráfico 14
La época de cosecha de la Provincia de Mendoza, generalmente es desde los
primeros días de noviembre hasta el 20 de diciembre, dependiendo de las zonas y
variedades. Las cerezas de la provincia son líderes en volumen en el mercado central,
aportando poco más del 30 % del volumen total ingresado por temporada, aunque
muestre una tendencia decreciente debido a la creciente participación de Chubut, Río
Negro y Neuquén. Además, Mendoza es el principal vendedor en noviembre y
diciembre, aportando en la temporada 2010/11, el 55 % y 40 % del total ingresado
para los respectivos meses.
Es importante destacar, que aunque la provincia de Chubut haya casi tenido la misma
participación en el volumen comerciado que Mendoza, en la temporada 2010/11, los
ingresos máximos para cada una son en diferentes meses. Es decir, Mendoza sigue
liderando el mercado primicia, debido que la cosecha en la Patagonia sur es más
tardía. Pero no se debe pormenorizar la tendencia creciente de la región patagónica
norte, que si compiten en la misma época de mercado que la Provincia de Mendoza.
-
200
400
600
800
1.000
1.200
-
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
Ingr
eso
s R
egio
nes
(to
nel
adas
)
INGRESOS MENSUALES DE CEREZAS AL MCBASegún región de procedencia (en toneladas), temporada 2010/2011
TOTAL MENDOZA PATAGONIA NORTE PATAGONIA SUR RESTO DEL PAÍS
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos del Mercado central de Buenos Aries (MCBA).
Ingr
eso
sTo
tale
s (t
on
elad
a)
38
3.3 COMERCIO INTERNACIONAL DE CEREZAS
3.3.1 EVOLUCIÓN DE LAS EXPORTACIONES ARGENTINAS
Las exportaciones de cerezas frescas tienen un comportamiento oscilante con
tendencia positiva. Las fluctuaciones están relacionadas con los resultados de las
cosechas en cada temporada, directamente con las propias del país e indirectamente
con la de los países competidores del hemisferio sur. Las cualidades de las frutas
obtenidas son las que suelen determinar los porcentajes destinados a consumo en
fresco o a industria. Estas apreciaciones se pueden ver representadas en el Gráfico 15
Gráfico 15
Las exportaciones argentinas de cerezas frescas han tenido un crecimiento medio
anual en los últimos 10 años de un 15 % anual, en volumen, y de un 19 % anual en
valor. Es decir un crecimiento desde el 2001 al 2010 de un 156 % y un 190 %,
respectivamente. El aumento en precio es lo que ha explicado el mayor crecimiento
del valor en dólares por sobre el volumen, Gráfico 1537. En el año 2010, se exportaron
2.700 toneladas, el mayor volumen histórico.
El en Gráfico 16 se puede observar el volumen exportado por Argentina, según región
de procedencia38. En el año 2002, la Provincia de Mendoza exportaba el 80 % del total
37 TRADE MAP, Op. Cit., [Junio, 2011]. 38 FUNDACIÓN PROMENDOZA, www.promendoza.com, [junio, 2011].
-
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
USD 0
USD 2.000
USD 4.000
USD 6.000
USD 8.000
USD 10.000
USD 12.000
USD 14.000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Dó
lare
s(m
iles-
FOB
)
EXPORTACIONES ARGENTINAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas y miles de dólares (FOB) , 2001-2010.
Toneladas Dólares (miles)
Ton
ela
das
Fuente: elaboración propia sobre las bases de datos de TradeMap .
39
nacional, sin embargo, el estancamiento de la provincia y el crecimiento de otras
regiones han llevado a una pérdida importante de posicionamiento. En los últimos dos
años, 2009 y 2010, Mendoza ha exportado una media del 40 % del total nacional.
La región patagónica norte es las que ha tenido mayor crecimiento en el ámbito
externo, llegando a participar en el 40 % del nivel nacional en el año 2010. Motorizado
por el crecimiento de Río Negro, que exportó un 29 % del total del país y se posicionó
como la segunda fuerza nacional en el ámbito externo. Luego en orden de importancia
siguen las provincias de Chubut y Neuquén, con una media de participación del 10 %,
respectivamente, en los últimos dos años.
Gráfico 16
Argentina destina una media del 60 % de la producción de cereza para consumo en
fresco (estimada anteriormente) al mercado internacional. Es importante aclarar
nuevamente, que en este índice porcentual está sobrestimado porque no se tiene en
cuenta lo destinado a otros mercados internos fuera del MCBA. Al no existir datos
fiables sobre producción primaria de cereza, no se puede conocer cuánto se exporta
de esta, lo que hace este indicador poco comparable con los obtenidos para los países
competidores del hemisferio sur, que si en ellos se estable el ratio volumen exportable
sobre producción cosechada.
0
300
600
900
1.200
1.500
1.800
2.100
2.400
2.700
3.000
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ton
elad
as
EXPORTACIONES ARGENTINAS DE CEREZAS POR REGIÓNSegún región de procedencia (en toneladas), año 2002-2010.
MENDOZA PATAGONIA NORTE PATAGONIA SUR
RESTO DEL PAÍS Total País
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos Fundación ProMendoza.
40
3.3.2 DESTINOS DE LAS EXPORTACIONES ARGENTINAS
Para analizar los principales mercados a los cuales se destina la fruta se agruparon
por continentes para tener una visión más esquematica, esto se puede visualizar en el
Gráfico 1739.
Historicamente, Europa ha sido el principal destino, pero a traves de los años se ha
podido diversificar hacia otros mercados, lo cual disminuye el riesgo para los
exportadores. Actualmente se destina aproximadamente la mitad de todo lo exportado
por Argentina a la Unión Europea, principalemente a: España (19%), Reino Unido
(15%), Países bajos ( 5%) e Italia (3%).
Gráfico 17
En segundo orden de importancia se encuentra el Mercado de América del Sur, que
ha crecido en los últimos 6 años, y que representa actualmente un poco más del 20 %
del total comerciado por Argentina. Sin embargo, este mercado está poco diversificado
ya que está compuesto en su totalidad por Brasil, al cual se destinó una media en los
últimos dos años de 500 toneladas. Este país importó en los últimos dos años una
media de 3.000 toneladas, las cuales fueron provistas en un 75 % por Chile, un 17 %
por Argentina y un 8 % por Estados Unidos.
39Datos obtenidos de: - TRADE MAP, Op. Cit., [junio, 2011]. - EXINET, www.nosis.com.ar, [junio, 2011].
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
2.000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ton
elad
as
DESTINOS DE EXPORTACIONES ARGENTINAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas, año 2001-2010.
América del Norte América del Sur
Unión Europea Asia
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de TradeMap y EXiNet
41
Sucede algo similar con América del Norte, el cual se ha convertido en un mercado
importante desde el 2007 a la actualidad, destinándole actualmente aproximadamente
un 17% del total. Pero al igual que en el continente sur, este mercado está polarizado
casi en un 90 % por Estados Unidos y el resto por Canadá.
El mercado asiático es la última gran adquisición, históricamente se destinaban menos
de 100 toneladas por año, y tan solo en el 2010 se vendieron 450 toneladas. El
principal comprador se encuentran es Hong Kong, 70 % del total destinado a Asía.
Esto es así, como consecuencia que no se puede ingresar al Mercado de China
directamente por restricciones fitosanitarias, y se llega a este mediante la isla de Hong
Kong. El mercado de China se encuentra en expansión, y es altamente demandante
de las cerezas en los festejos de año nuevo por el significado de “buena suerte, de
progreso y belleza” del color rojo. Por este motivo es fundamentan que los envíos sean
recibidos antes del año nuevo chino, que es determinado por el “calendario lunisolar” y
suele caer entre finales de enero y principio de febrero.
Gráfico 18
3.3.3 DESTINOS DE LAS EXPORTACIONES MENDOCINAS
En Gráfico 19 se analiza el volumen comerciado por la Provincia de Mendoza y los
principales destinos de cerezas frescas, desde el años 2002 al 2010, con el objetivo de
tener un panorama de la composición de las mismas40. El volumen total exportado por
la provincia ha rondado una media de mil toneladas, sin embargo se encuentran con
40 FUNDACIÓN PROMENDOZA, Op. Cit., [junio, 2011].
Brasil20%
España19%
Estados Unidos15%
Reino Unidos15%
Hong Kong7%
Francia6%
Países Bajos 5%
Italia 3%
Alemania2%
Bélgica 2%
Resto del Mundo 6%
DESTINOS DE EXPORTACIONES ARGENTINAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas, media año 2009-2010.
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de EXINet.
42
un estancamiento en volumen, tendiendo a disminución y con una pérdida de posición
relativa frente al resto de las provincias exportadoras.
Al igual que a nivel nacional, Europa ha sido el principal destino histórico. Desde la
provincia se destinaba al viejo continente una media del 60% de lo exportable, sin
embargo, esta tendencia se rompió en los años 2009 y 2010, representando en estos
últimos tan solo un 25 % del total comerciado. El motor de las importaciones europeas
siempre fue el Reino Unido, exportando una media del 30 % de total comerciado por
Mendoza, y como consecuencia de la disminución en el volumen compras, en los
últimos 2 años se desplomó el destino europeo. Entre el 2002 y 2008 se destinaba un
promedio de 400 toneladas, que disminuyeron a una media de 160 toneladas en el
2009 y 2010. Es importante aclarar que Argentina se ha mantenido en el 2% y 3% del
total importado de cerezas frescas por Reino Unido, por lo que la disminución de las
exportaciones mendocinas se explica más por perdida de posición frente a otras
provincias que a disminución del volumen total exportado por el país.
Gráfico 19
Situación similar se presenta en los otros destinos europeos, como España, Países
Bajos y Francia, que también han disminuido sus volúmenes de importaciones de
cerezas frescas mendocinas a la mitad de lo que solía ser. En síntesis, el mercado
europeo se ha perdido en manos de la competencia nacional, como consecuencia de
los crecientes volúmenes exportados por la Patagonia.
-
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ton
elad
as
DESTINOS DE EXPORTACIONES MENDOCINAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas, año 2002-2010.
América del Norte América del Sur Unión Europea Asia ToTal Mendoza
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de ProMendoza .
43
Actualmente el principal destino de las exportaciones mendocinas es Brasil, que
representa casi la totalidad del volumen de América del Sur. Además, Mendoza
exporta la mitad del nivel nacional hacia el país carioca y tiene una incidencia del 30 %
sobre el total comerciado por la provincia.
Al igual que a nivel nacional el mercado que ha surgido en los últimos años has sido el
asiático, representado casi por completo por Hong Kong, por las mismas razonas
mencionadas anteriormente. En el año 2010, se vendieron a Hong Kong más de 200
toneladas, que representan el 20 % del total exportado por Mendoza, y a su vez es un
mercado dominado por la provincia.
Gráfico 20
La comercialización con América del Norte es casi nula, y lo único exportado se dirige
a Canadá. Estados Unidos es un gran comprador a nivel nacional y principal a nivel
mundial, pero no se puede ingresar al mismo si la provincia no es declarada libre de la
plaga “mosca del mediterráneo”. Sin embargo, el Valle de Uco si se encuentran libre
de la plaga, declarado por organismos locales como el SENASA. Esto posibilito la
apertura de las puertas de entrada a Norte América de las frutas del oasis a partir de
esta temporada, pero recientes inspecciones de organismos estadounidenses la
denegaron por incumplimientos41. Es muy importante obtener las habilitaciones de
Estados Unidos por la envergadura de su mercado y, además, que permitirían el
ingreso a otros países de iguales protocolos como Taiwán y México.
41 JIMENA, Jaqueliina,, La mosca del Mediterráneo frena el ingreso de frutas locales a Estados Unidos, en “Diario Los Andes”, sección Economía, (Mendoza, 12 de julio de 2011).
Brasil39%
Hong Kong19%
Reino Unido19%
España 6%
Francia 6%
Países Bajos 3%
Alemania 2%
Italia 2%Alemania 2%
Resto del Mundo 2%
DESTINOS DE EXPORTACIONES MENDOCINAS DE CEREZAS FRECASEn toneladas, media año 2009-2010.
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de ProMendoza.
44
En síntesis, Mendoza está frente a un cambio de destinos de su producción, desde
Europa hacia mercados como el de Hong Kong y a Brasil principalmente. Las cusas de
tales tendencias son múltiples, pero en el caso del mercado brasilero mayormente se
debe a la cercanía geográfica, a sus menores exigencias y a la posibilidad de ubicar
diferentes calidades, no solamente la mejor selección como sucede con en el viejo
continente.
3.3.4 ARANCELES Y DERECHOS DE EXPORTACIÓN
Para ingresar la mercancía a un país se debe pagar diferentes tasas arancelarias que
dependerán de cada país importador y de los tratados con el exportador. Estos
aumentan los costos de importación de los clientes y generan que ante tratados
arancelarios diferentes, se pueda elegir comerciar con el país de menores tasas.
Esto es lo que precisamente sucede a la hora de ingresar en la Unión Europea, las
tasas arancelarias son del 8,5 % para Argentina, menor a las tasas de Australia y
Nueva Zelanda, pero mayor a las que experimentan Chile y Sudáfrica.
Estas diferencias generan claramente una desventaja, ya que a mismos precios y
calidad se elegirán las cerezas provenientes de Chile o Sudáfrica por los menores
costos que termina abonando el comprador.
Algo similar sucederá a la hora que se tengan las habilitaciones para ingresar a China,
ya que existen tratados diferenciales con Chile y Nueva Zelanda, que mantienen una
brecha arancelaria sobre el resto. Estos datos se describen en la Tabla 7.
Frente al resto de los destinos existe similar tratamiento con respecto a los
exportadores del hemisferio sur, y hasta preferencial en el caso de ingresar a Brasil
por los tratados de libre comercio del Mercosur.
Se deberá tener en cuentas las desventajas de ingresar a Europa y China en
comparación a las preferencias que recibe Chile, para establecer negociaciones de
gobiernos a largo plazo para equiparar estos aranceles. Sin embargo, es sabida la
complejidad de que esto suceda, debido a la cantidad de variables que dependen de
ello y la imposibilidad del sector empresarial para negociar directamente sin la
colaboración del gobierno local.
45
Tabla 7
En la Tabla 8 son detallados los derechos de exportación (retenciones) y reintegros
aplicados sobre las exportaciones de cerezas frescas en Argentina. Las tasas
diferenciales entre envases se debe a la lógica que pretende seguir el sistema de
retenciones: recaer en menor medida sobre las exportaciones que generen mayor
valor agregado.
Si se tiene en cuenta las retenciones netas (retenciones menos reintegros), los
envases menores a 2,5 kg terminan recibiendo reembolso por parte del estado de un
punto porcentual positivo. Sin embargo, en el país la mayoría de las exportaciones son
realizadas en envases de 5 kilogramos.
En la práctica, empresarios del sector explican que existe un desfasaje temporal entre
el pago de retenciones y reintegros que llevan a que las devoluciones no sean tenidas
en cuenta como ingresos en sus horizontes temporales.
Tabla 8
Además, existe un reembolso adicional por las exportaciones salidas por los puertos
patagónicos, solamente válidos para las frutas provenientes de las provincias de la
Patagonia. Estos son de mayor incidencia en la medida que la ubicación sea más
austral. De esta forma se ve encarecido relativamente las frutas de origen mendocino
frente a las zonas exportadoras de la Patagonia.
ARANCELES A PAGAR POR INGRESO DE CEREZAS FRESCAS EN LOS PRINCIPALES DESTINO
Año 2011
EE.UU. Unión Europea Brasil Hong Kong China Taipéi Chino Tailandia
Argentina 0% 8,5% 0% 0% 10% 7,5% 40%
Australia 0% 12% 10% 0% 10% 7,5% 30%
Chile 0% 0% 0% 0% 0% 7,5% 40%
Nueva Zelanda 0% 12% 10% 0% 4% 7,5% 0%
Sudáfrica 0% 0% 10% 0% 10% 7,5% 40%
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de ProMendoza, USITC, TradeMap y ExportHelpdesk.
EXPORTADORIMPORTADOR
ARGENTINA: RETENCIONES Y REINTEGROS A LA EXPORTACIÓN DE CEREZAS EN FRECO
Año 2010
Posición Producto Retenciones Reintegros
0809.20.00.100C A granel 5% 2,70%
0809.20.00.910Z En envases inmediatos de contenidos
inferior o igual a 2,5 kg. 5% 6,00%
0809.20.00.920C En envases inmediatos de contenido neto
superior a 2,5 kg. e inferior o igual a 20 kg. 5% 4,05%
0809.20.00.990A Las demás 5% 2,70%
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de ProMendoza.
46
Si se compara el sistema de retenciones con respecto a Chile, las desventajas para el
país en costos de producción son mayores, debido a que en el país trasandino las
retenciones para frutas frescas, como las cerezas, son nulas.
47
CAPÍTULO 4
INDICADORES DE MERCADO
En esta sección se describirán distintos indicadores que expongan con mayor claridad
la situación de la comercialización de cerezas frescas en la Argentina y la Provincia de
Mendoza. Para esto se analizará: la tasa de penetración de las importaciones, de
exposición a la competencia internacional, de participación en el comercio y el nivel de
diversificación de las exportaciones.
4.1 TASA DE PENETRACIÓN DE LAS IMPORTACIONES
Este indicador expresa en términos cuantitativos la competitividad interna al país, del
sector. Es igual a las importaciones de un producto sobre el consumo interno del
mismo, tomando como variable proxy para esté último a los ingresos al Mercado
Central de Buenos Aires, debido a la falta de datos para una estimación más certera.
La tasa de penetración se las importaciones (TPM) se puede expresa como
��� = ������ ���� ��� ���������� ���� ��� ���
No se estimó el consumo como la suma de la producción de cerezas más las
importaciones menos las exportaciones, porque los datos de producción primaria
provistos por la FAO para Argentina son muy dispares a la realidad, y no existen datos
fidedignos a nivel agregado, ni consenso en lo destinado a elaboración industrial y
consumo en fresco.
Tabla 8
Si bien la serie es pequeña, ya que solo abarca 3 años, es una buena aproximación
para entender que las importaciones de cerezas frescas son muy pequeñas y tienen
TASA DE PENETRACIÓN DE LAS IMPORTACIONES ARGENTINAS
2008 2009 2010
Importaciones (t) 48 32 18
Ingresos al MCBA (t) 1.368 1.216 1.785
Tasa de penetración 0,035 0,026 0,010
En toneladas (t), años 2008 - 2010.
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de TradeMap y el
MCBA.
48
un impacto nulo en el consumo nacional, con una clara tendencia decreciente. La tasa
de penetración indica que en el año 2010, la oferta del consumo interno fue
sustentada en más de un 98 por producción de cerezas nacionales.
4.2 TASA DE EXPOSICIÓN A LA COMPETENCIA
INTERNACIONAL
Este indicador expresa en que porcentaje la producción nacional está expuesta a la
competencia externa. Suponiendo que las exportaciones de cerezas frescas están
sujetas a la competencia internacional y que la producción nacional destinada al
consumo interno está sujeta a la competencia externa, en la medida de la tasa de
penetración de importaciones (TPM). Se expresa la tasa de exposición a la
competencia internacional (TE) como:
�� = ������ ó�������� ó��
+ �1 − ������ ó�������� ó��
� ∗ ���
En la medida que el indicador es más cercano a uno la vulnerabilidad al mercado
externo es mayor. La exposición a la competencia internacional ha disminuido
sensiblemente a partir del 2008, principalmente como consecuencia de la caída del
porcentaje de producción exportable, pero la exposición al mercado externo es alta.
Tabla 9
Es importante tener un mercado interno consolidad, que no se vea afectados ante
variaciones de las condiciones externas, y que permita absorber las cerezas que no
cumplan con las exigencias necesarias de exportación (determinados calibres, etc.)
Además, el mercado interno suele servir como vía de ajuste ante una sobreproducción
TASA DE EXPOSICIÓN A LA COMPETENCIA INTERNACIONAL
2008 2009 2010
Importaciones (t) 48 32 18
Exportaciones (t) 2.507 1.733 2.706
Estimación de Producción (t) 3.851 2.919 4.486
Ingresos al MCBA (t) 1.368 1.216 1.785
Exportaciones / Producción 0,651 0,594 0,603
Importaciones /Ingreso al MCBA 0,035 0,026 0,010
Tasa de exposición 0,663 0,604 0,607
En toneladas (t), años 2008 - 2010.
Fuente: elaboración propia sobre base de datos de TradeMap, ProMendoza y el MCBA.
49
primaria no esperada. Por estas razones es deseable tener una demanda interna de
cerezas afianzada.
Sin embargo, al existir una alta exposición a la competencia internacional es pertinente
analizar indicadores que reflejen cual ha sido la evolución con respecto a los
competidores.
4.3 TASA DE PARTICIPACIÓN EN LAS EXPORTACIONES
Un elemento de evaluación de los cambios en la competitividad es la performance
exportadora, y una herramienta para medirlo es la evolución de la tasa de participación
de las exportaciones argentinas en los mercados internacionales. Se comentó
anteriormente que las cerezas frescas son frutas de estación, por lo cual los
competidores directos son los exportadores del hemisferio sur, y el volumen total
comerciado por estos es lo que se imputa en el denominador del ratio:
�� � ��� ó� �� ��� ������� ���� ���� = ������ ���� ��� ��í�������� ���� ����� ��� ℎ�� �"� � ��
Los países exportadores del hemisferio sur son en total cinco, de los cuales Sudáfrica
representa menos del 1% de lo comerciado. En el 2010, Chile participó del 90 % de las
57 mil toneladas comerciadas, y Australia y Nueva Zelanda en un 3 % cada una
respectivamente.
En el Gráfico 21 se expone la evolución de esta tasa para la República Argentina, en
peso (toneladas) y en valor en dólares FOB, entres los años 2001 y 2010. Se visualiza
claramente la pérdida de posicionamiento a través de los años, con una clara
tendencia decreciente, comerciando un 6 % y 5% del total en valor y volumen,
respectivamente. La disminución en la participación relativa, no se debe a que
Argentina no hayan crecido las exportaciones en términos absolutos, sino a la
expansión exponencial de Chile.
Actualmente Argentina se encuentra ubicada en segundo lugar en volumen (peso) de
comercialización de cerezas frescas, sin embargo en términos de valor en dólares se
encuentra detrás de Chile (73 %), Nueva Zelanda (13 %) y Australia (8 %). Esto es
como consecuencia del menor valor del kilogramo de cereza empacada en Argentina,
en comparación a los países de Oceanía.
50
Gráfico 21
El mismo ratio puede calcularse para las exportaciones de la Provincia de Mendoza
con respecto al total nacional. El Gráfico 22 se corrobora lo anteriormente comentado,
existe un detrimento del posicionamiento relativo de la provincia por sobre el resto de
las regiones.
�� � ��� ó� �� ��� ������ ó��� ��� ó����� = ������ ���� ��� ��# �� �������� ���� ����� �$�� ���
Gráfico 22
En el año 2002 Mendoza exportaba aproximadamente un 80 % del total nacional, sin
embargo, en la actualidad participa en menos de un 40 por ciento. El comportamiento
en lo destinado al comercio internacional, es similar a lo sucedido con la evolución de
lo proveído al mercado interno, denotando una pérdida de posicionamiento de
Mendoza en todos los frentes.
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Exp
o a
rgen
tin
as/
Exp
o H
M e
n %
TASA DE PARTICIPACIÓN DE LAS EXPORTACIONES ARGENTINAS Sobre exportaciones totales del hemisferio sur (HM). En dólares (FOB) y peso.
Peso ( toneladas) Valor (dólares)
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Exp
o. H
M/
arge
tin
a s
en
%
TASA DE PARTICIPACIÓN DE LAS EXPORTACIONES MENDOCINASSobre exportaciones totales de Argentina. En dólares (FOB) y peso.
Peso (toneladas) Valor (dólares)
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de ProMendoza.
51
4.4 DIVERSIFICACIÓN DE LAS EXPORTACIONES
A través del Gráfico 23 se quiso expresar el nivel de diversificación internacional de los
diferentes exportadores del hemisferio sur, sumando a la Provincia de Mendoza. En la
medida que las curvas tienen mayor pendiente y se aproximan más rápidamente al
horizonte superior del 100%, indican menor diversificación y por lo tanto mayor riesgo.
Inicialmente Argentina es uno de los países del hemisferio sur que más diversificado
tiene sus exportaciones totales en múltiples destinos. Es decir, en los tres principales
destino Argentina posee el 55 % del total de las toneladas transadas, en tanto que
Australia tiene el 65 %, Chile tiene el 67 %, Nueva Zelanda el 70 % y la Provincia de
Mendoza el 78 por ciento. Sin embargo, es lógica la densidad de los destinos de las
exportaciones mendocinas, debido a la menor estructura de una provincia comparada
con un país.
Gráfico 23
Además es importante conocer que Argentina destinó en los últimos dos años las
cerezas en 25 destinos, mientras Chile lo hizo en 55 países, Australia en 44 y Nueva
Zelanda en 22. Mendoza destino la totalidad de lo comerciado en los últimos dos años
en 14 países compradores.
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Vo
lum
en (p
eso
) tr
ansa
do
acu
mu
lad
o e
n %
Cantidad de destinos
DIVERSIFICACIÓN DE EXPORTACIÓNES POR DESTINO Por origen de exportaciones, media años 2009-2010
ARGENTINA CHILE
MENDOZA AUSTRALIA
NUEVA ZELANDA
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de Trade Map.
52
CAPÍTULO 5
ASPECTOS CONCEPTUALES DEL PROCESO DE EMPAQUE
En los capítulos precedentes se describió el panorama del sector empacador de
cerezas frescas en la Provincia de Mendoza, y se detectó una pérdida de
posicionamiento relativo tanto en los destinos externos de la fruta como en el interno.
Motivo por el cual se decidió investigar el proceso de empaque de las cerezas. Se
analizarán los costos del proceso de empaque y comercialización, con el objetivo de
encontrar si en esta etapa de la cadena de valor se encuentran causas de los
resultados obtenidos anteriormente.
En busca de dicho objetivo en este capítulo se describirá la ubicación geográfica de
los galpones en la provincia, luego se enunciaran las etapas de un proceso de
empaque y, finamente, el marco teórico elegido para la modelización.
5.1 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE LOS GALPONES DE EMPAQUE
En el año 2008 se realizó en la Provincia de Mendoza el primer “Censo Provincial de
Galpones de Empaque Frutícola y Frigoríficos”42, el cual indicó que existían 241
galpones de empaque. Sobre el total de materia prima que ingresa a estos galpones,
en promedio, el 2% corresponde a cerezas.
De total de galpones de empaque de la provincia solo 21 procesan cerezas, de los
cuales nueve se concentran en la región Norte, principalmente en el radio céntrico. En
el oasis del Valle de Uco se encuentran los restantes doce galpones, ubicados de
manera uniforme entre los departamentos de Tunuyán y Tupungato.
Estos galpones de empaque no son procesadores de cerezas únicamente, solamente
cuatro tienen como único fruto de elaboración a la cereza.
42 BARONI, Alfredo, ANTIVILO, Francisco, RIOS VERA, Mariana, Censo Provincial de galpones de empaque frutícolas y frigoríficos 2008, (Mendoza, Fundación Instituto de Desarrollo Rural., 2008), pág. 9.
53
Gráfico 24
En la Tabla 10 se muestra la capacidad de procesamiento de los galpones que en
algún porcentaje empacan cerezas. Es importante tener en cuenta que los volúmenes
de procesamiento son totales, es decir que no son proporcionales al volumen de
cereza procesada. Como consecuencia de que en muchos casos el principal producto
es otro, y las dimensiones son en relación a este producto.
Tabla 10
Al analizar la superficie edificada por galpón, se obtiene que tan solo el 25 % poseen
más de 1250 metros cuadrados (m2). Aproximadamente el 50 % del total se tiene una
superficie media de 500 a 1250 m2. Estos datos se muestran en la Tabla 11.
A la hora de analizar la logística, es importante notar que debido a las barreras
sanitarias del ISCAMEN camino al Valle de Uco, no existen frutas cosechadas en el
Norte que se empaquen en el primero. Pero si pueden procesarse frutas en el Norte,
de origen de fincas pertenecientes al Valle de Uco.
Durazno27%
Pera27%
Manzana14%
Ciruela11%
Nectarino11%
Uva6%
Cereza2%
Damasco2%
MATERIA PRIMA INGRESADA A GALPONES DE EMPAQUE EN LA PROVINCIA DE MENDOZA
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos del Censo Provincial de Galpones de Empaque
Frutícola y Frigoríficos 2008.
RegiónMenos de
100 t
Entre 100 y
250 t
Más de
250 tTotal
Valle de Uco 6 3 2 12
Norte 4 3 1 9
Total 10 6 3 21
En toneladas (t)
CANTIDAD DE GALPONES DE EMPAQUE SEGÚN CAPACIDAD DE
PROCESAMIENTO EN LA PROVINCIA MENDOZA
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos del Censo Provincial
de Galpones de Empaque Frutícola y Frigoríficos 2008, realizado por la
Fundación Instituto de Desarrollo Rural (IDR).
54
Tabla 11
5.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE EMPAQUE
A continuación se describe brevemente el proceso de empaque, desde la recepción de
la fruta hasta la finalización en la expedición a los diferentes destinos43. En la Figura 9
se diagraman las diferentes etapas.
1- Recepción
Inmediatamente cosechadas las cerezas, suelen llegar en jaulas o canastos plásticos,
con un peso promedio de 16 a 18 kg. Se pesa en la báscula, y se realiza un muestreo
en función de la calidad del lote. Este permite decidir el destino que tendrá la fruta,
mercado interno o externo, identificándose con obleas respectivas.
2- Pre enfriado (“hydrocooling”)
En esta etapa se realiza un baño de inmersión con agua a temperatura entre los 7 y 10
grados centígrados, y por un período de 7 minutos. El enfriamiento rápido de la fruta
es muy importante, ya que al momento que los frutos son cosechados sufren un estrés
que incrementa la tasa respiratoria y, por lo tanto, la producción de calor. Por esto, es
muy importante que los frutos permanezcan en la sombra una vez cosechados, y se
cubran con algún elemento que los mantenga húmedos.
Se considera el pre enfriado con agua, ya que es más efectivo que el enfriamiento por
aire, y además reduce la deshidratación.
3- Conservación
Luego del pre enfriado se procede a la conservación, siempre que no se destina
inmediatamente al procesamiento de la línea de empaque. Esta se subdivide en dos
43 Manual de calidad de un establecimiento Frutícola del sector.
Menos de 500 m2 Entre 500 y 1250 m2 Más de 1250 m2 Total
6 9 6 21
En metros cuadrados (m2)
CANTIDAD DE GALPONES DE EMPAQUE SEGÚN SUPERFICIE EDIFICADA EN LA
PROVINCIA MENDOZA
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos del Censo Provincial de
Galpones de Empaque Frutícola y Frigoríficos 2008, realizado por la Fundación
Instituto de Desarrollo Rural (IDR).
55
etapas, la primera consiste en mantener la fruta en un túnel de enfriamiento, entre 12 y
24 horas, a una temperatura media de 5 grados centígrados y con 85 a 90 % humedad
(85-90 %). Después de permanecer en el túnel de enfriamiento, se dirige hacia la
cámara de frío donde se mantiene a una temperatura promedio de cero grados y entre
70 hasta 100 % de humedad.
Existen otras técnicas para la conservación de cerezas, como las atmósferas
modificadas, atmósferas controladas y recubrimientos comestibles. Sin embargo, la
refrigeración suele ser recomendada por ser la más apropiada44, siempre que tenga un
buen manejo de la temperatura.
Figura 9
DIAGRAMA DEL PROCESO DE EMPAQUE DE CEREZAS
Fuente: Manual de calidad de un establecimiento Frutícola del sector.
4- Volcado y lavado
El procesamiento en la línea de empaque comienza con el volcado y lavado en una
pileta con agua, luego de ser retiradas de la cámara frigorífica. Las obleas
identificadoras de cada pallet son registradas para seguir su control hasta el final del
empaque y, de esta forma, cumplir con normas de calidad que se requieren en
determinados destinos, como el europeo (EuroGap).
44 CARDAN, Ana Paula, Op. Cit., pág. 36.
RecepciónPreenfriado
(hidrocooling) Conservación
Volcado y lavado
Corte de pedúnculo
CalibraciónSelecciónEmpaque e
identificación del producto
PaletizaciónRefrigeración
(conservación)Expedición
56
5- Corte del pedúnculo y calibración
Un trasporte de bandas conduce las cerezas a la máquina desramilladora, la cual
mediante cierras circulares cortan los pedúnculos unidos de dos frutas. En la misma
etapa se procese a la separación mecánica de la fruta según tamaño, mediante
rodillos, conocido como calibradora. Los calibres que se suelen obtener son tres,
dependiendo del diámetro del fruto: XL (25-27 mm), L (21-23 mm) y M (21-23 mm).
Cuando el calibre lo permite se obtienen cerezas “Premium” mayores a 27 mm de
diámetro.
El proceso de “desramillado” y calibrado es rápido (menor a 15 segundos), luego si se
proceso a la selección manual en las diferentes cintas.
6- Selección
La selección se realiza manualmente en las cintas de inspección, cada una con un
determinado calibre, eliminando los frutos defectuosos y separando según color. Las
líneas disponibles son siete pero se utilizan de acuerdo a las necesidades.
Los frutos eliminados son enviados por canaletas hidráulicas, laterales a las cintas de
selección, que son llevadas hasta tambores de 200 litros con destino a
industrialización.
7- Empaque e identificación del producto
El empaque es realizado en forma semiautomática, las cintas terminan en bolsas de
polietileno de 2,5 kg, donde son ubicadas las cerezas. Los tachos que contienen las
bolsas poseen fondos acolchonados para evitar los golpes. Luego son pesadas en
manualmente para empacarse en cajas de 5 kg.
La calidad de las cajas y las frutas dependerán del destino de la fruta, habiendo
seleccionado para el mismo 4 destinos en total, de acuerdo a los resultados obtenidos
precedentemente para las exportaciones mendocinas: Mercado Interno (Mercado
Central de Buenos Aires) y Mercado Externo dividido en Brasil, Europa y Asia (Hong
Kong).
8- Palletización y Refrigeración
Estas cajas son colocadas en pallets, que se mantienen nuevamente refrigerados
hasta que sean enviados a los posibles destinos.
Un aspecto fundamental que se tiene en cuenta a la hora de manipular las cerezas,
consiste en evitar la contaminación tanto física, química y biológica, para mantener la
inocuidad del alimento. Se debe tener en cuenta en cualquiera de las etapas la
57
higiene, mediante la desinfección de los insumos e instalaciones, el cuidado de
limpieza de los operarios, etc.
9- Expedición
Luego de elegidos los destinos se procede a transportar la mercadería hasta Buenos
Aires, ya sea al Mercado Central de Buenos Aires, al puerto o al aeropuerto, lo que
afectará los transportes elegidos. Siendo para todos los casos trasportes refrigerados,
para mantener la calidad de la fruta.
5.3 MARCO TEÓRICO DEL MODELO
El análisis de rentabilidad que se realizará en el siguiente capítulo se basa en dos
conceptos básicos, el de costos operativos y costos económicos.
Los costos operativos son los gastos relacionados directamente con la operación de
la actividad, en este caso puntual con el empaque y venta de cerezas en fresco. Se
definen para esta actividad como: el transporte de la fruta al galpón, pre frío,
clasificación y empaque de la fruta, conservación y transporte hasta el punto de
entrega acordado en el precio de venta. Además, incluye el mantenimiento realizado y
los costos impositivos.
Los costos económicos añaden a los operativos, los costos de la estructura de
financiamiento de la empresa (CEF) y los de reinversión equivalente anual (CREA)45.
El financiamiento del activo de una empresa es en parte con capital propio y ajeno.
Ambas generan costos para la empresa, entonces la estructura financiera de una
empresa dependerá de las magnitudes de cada tipo de financiamiento. En la Figura 10
se representa lo comentado.
El costo patrimonial es el asociado al capital propio. Este es igual al costo de
oportunidad sobre el patrimonio neto de la empresa, es decir el mayor de los ingresos
dejados de percibir por mantener inmovilizados los recursos propios en los activos de
la empresa.
Por otro lado, el costo de la deuda es el asignado al capital ajeno. Se define como el
costo correspondiente al promedio ponderado de los intereses pagados a terceros
45 GONZALEZ, Leonardo, Empaque y comercialización de fruta fresca en Mendoza. Análisis Estratégico de Costos, (Mendoza, Fundación Instituto de Desarrollo Rural, 2006), pág. 4.
58
corregidos por el efecto tributario sobre el impuesto a las ganancias46, este es explicito
y generalmente incluido en las estimación de los costos.
Figura 10
COSTOS DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA (CEF)
Fuente: elaboración propia.
Para determinar el rendimiento exigido al capital dada una estructura de
financiamiento, se utiliza el método “costo promedio ponderado del capital” (Weighted
Average Cost of Capital), conocido como WACC. Esta es una ponderación del costo
del capital propio y el costo de la deuda después de impuestos, el cual es más fácil de
interpretar mediante la siguiente ecuación:
%&�� = '( ∗ �)� + �) + �* ∗ +1 − , ∗ �
� + �)
'( = ���� ��� ��� �� ��� �.
�)� + �) = ����� ó� ��� ��� �� ��� � ��.� �� ��� �� " ��� � ���.
�* ∗ +1 − , = ���� �� �� ����� +��� #�, �����é� �� �������.
�� + �) = ����� ó� �� �� ����� +��� #�, ��.� �� ��� �� " ��� � ���.
Para determinar el costo de reinversión anual equivalente (CREA), no se utiliza el
concepto de depreciación regido por la normativa contable, aunque sea la metodología
46 SAPAG CHAIN, Nassier, “Evaluación de Proyectos de Inversión en la Empresa”, 1º Ed., (Buenos Aires, Prentice Hall, 2001), pág. 285.
59
utilizada por la contabilidad tributaria para convertir en gasto la inversión. El objetivo de
la depreciación es tributario, y los períodos de depreciación pueden diferir
notablemente con las necesidades de reemplazo de los activos de la empresa.
Por estas razonas, no es considerada la depreciación como una medida adecuada,
que represente las reinversiones necesarias para mantener la capacidad de
producción de la planta. Sin embargo, si es tenida en cuenta en el Estado de
Resultados como un gasto deducible en la determinación de la utilidad contable sujeta
a impuesto.
Entonces como medida del costo de reinversión anual de una empresa, se determina
un cronograma de reinversiones, que incluye la vida útil y los valores a nuevo y de
desecho para cada uno de los activos. Queda construido así un flujo monetario de
inversión y venta de los activos.
Es decir, que para contemplar los costos de reposición de un activo que mantengan la
capacidad operativa, se asigna un equivalente anual mediante la siguiente fórmula:
�0�& = 1 +�� − 0�, ∗ +1 + ,* − 1
2
3
� = #��� � ���#� ��� �� #�
0 = #��� �� ���� ��� �� #�
� = ��í��� �� # �� ú �
5 = ����� �� �� #�� 6�� ����� �� ���� � ó�
= ���� ��� ��� ��
En síntesis los costos económicos son una herramienta para determinar la rentabilidad
de la empresa teniendo en cuenta la rentabilidad exigida a los bienes propios, los
intereses pagados por la financiación de terceros y los gastos reinversión necesarios
para mantener la capacidad productiva.
La rentabilidad económica es la que debe tenerse en cuenta al evaluar la actividad y
es por ello que puede denominarse en algunos casos como brecha de competitividad.
60
CAPÍTULO 6
MODELIZACIÓN Y ANÁLISIS DEL PROCESO DE EMPAQUE
En este capítulo inicialmente se describen los supuestos de una estructura de
funcionamiento determinada, para luego entrar en los resultados obtenidos,
diferenciando según los mercados de destino de la fruta. Finalmente se realizará un
análisis de riesgo que permita obtener conclusiones sobre la modelización.
Es importante aclarar que se supone que todos los valores y precios son de la
temporada 2010, más precisamente de los meses de noviembre y diciembre.
Además, se considera que las etapas de producción primaria y la posible
industrialización de la fruta no son integradas al empaque. De esta manera se evita la
dificultad de establecer un precio de transferencias entre las diferentes unidades de
negocio.
6.1 ESTRUCTURA DE FUNCIONAMIENTO
Se supone que el establecimiento se encuentra en el Valle de Uco. Las tareas de
empaque se desarrollan en una superficie de 2500 m2 con un galpón de 800 m2, donde
está ubicada la máquina calibradora, dos cámaras de frío que son utilizadas en otras
actividades de 400 m2 y 600 m2, y finalmente un edificio para tareas administrativas de
150 m2.
Tabla 12
INFRAESTRUCTURA DESTINADA AL PROCESO DE EMPAQUE
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
La máxima capacidad de funcionamiento del galpón se registra entre los meses de
cosecha, noviembre y diciembre. Luego solamente se mantiene en funcionamiento las
cámaras frigoríficas, hasta que son despachas la totalidad de las cerezas. En este
Infraestructura
Terreno 2500 m2
Edificación
Administración 150 m2
Galpón 800 m2
Cámaras de frío 1 400 m2
Cámaras de frío 2 600 m2
61
trabajo se supone que las actividades estacionales, solamente se concentran en los
meses de noviembre y diciembre, ya que las actividades en el resto de las temporadas
son nulas o mínimas.
6.1.1 MAQUINARIAS
En el galpón existe una línea de calibrado, la cual posee cuatro líneas de selección
con una capacidad máxima de 1.200 kg/hora por cada una. Dada una eficiencia del 63
%, se supone una capacidad de procesamiento de 750 kg/hora por cada cinta,
resultando en una capacidad de procesamiento total de 3.000 kg/hora.
Tabla 13
MAQUINARIAS E IMPLEMENTOS UTILIZADOS EN EL PROCESO DE EMPAQUE
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
Además se utilizan 2 túneles de enfriamiento californianos, sumado a los implementos
de “Hydrocooling”, de enfriamiento mediante agua, y 20.000 contenedores (“bins”),
para almacenar la fruta. Se poseen 3 autoelevadores, los cuales son fundamentales
para el traslado de la mercadería.
Tabla 14
CAPACIDAD DE PROCESAMIENTO DE LA LÍNEA DE CALIBRADO
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas y proveedores del sector.
6.1.2 MANO DE OBRA
Como consecuencia de lo cíclico de la actividad, existe personal abocado de forma
permanente, todo el año, y transitoria en la época de máxima actividad. El personal
permanente está dedicado casi en su totalidad a actividades administrativas, y es por
Maquinarias e implementos
Bins 20.000 Unidades
Línea electrónica de calibrado 1 Unidades
Autoelevador eléctrico 1 Unidades
Autoelevador a Gas 2 Unidades
Túneles californianos 2 Unidades
Hydrocooling 1 Unidades
Capacidad de procesamiento TOTAL REAL 3.000 kg/hs Volcadora manual 1
Capacidad de procesamiento TOTAL MÁXIMA 4.800 Cinta de desramillado 1
Capacidad de procesamiento máxima x cinta 1.200 kg/hs Rollos de calibrado 1
Capacidad de procesamiento real x cinta 750 kg/hs Cinta de selección 4
Eficiencia promedio de embalaje 63%
Línea (incluido flejado y palletizado) Elementos
62
eso que es ponderado solamente por el tiempo dedicado a la administración de las
actividad relacionadas con cerezas, un 60 % de del total anual.
En cuanto al personal transitorio, suman un total de 288 personas que se dividen en
las categorías y actividades fijadas en la Tabla 15. El personal transitorio trabaja
dependiendo del tiempo de procesamiento del total de la materia prima, resultando en
32 días laborales de dos jornadas diarias de 8 horas. Los salarios del personal
transitorio son definidos según el convenio colectivo de trabajo del “Sindicato de
trabajadores de manipuleo, empaque y expedición de frutas frescas y hortalizas”.
Tabla 15
CATEGORÍAS DEL PERSONAL PERMANENTE Y TRANSITORIO
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
6.1.3 MATERIA PRIMA
Se supone que el total de la materia prima es comprada a terceros, al precio promedio
de la temporada 2010: 3,90 $/kg, según los datos relevados de los “Precios Pagados a
Productores” de la Fundación Instituto de Desarrollo Rural47.
47 FUNDACIÓN INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL, www.idr.org.ar, [agosto,2011]
MANO DE OBRA
Permanente
Dirección 2 Personas
Administración 5 Personas
Auxiliar Administración 2 Personas
Oficial (1° Categoría) 2 Personas
Mantenimiento y limpieza 1 Personas
Departamento Técnico 1 Personas
Transitorio
Total categorizado
1º Categoría 37 Personas
2º Categoría 83 Personas
3º Categoría 168 Personas
Categorías
Seleccionadores 3º 166 Personas
Embaladores 53 Personas
Embaladores de Primera 1º 37 Personas
Embaladores de Segunda 2º 16 Personas
Operario galpón 3º 2 Personas
Obrero galpón 2º 67 Personas
63
De estas se supone que 1,9 % se destina a industria directamente luego del primer
muestreo, luego de la recepción. En tanto que un 17,4 % se descarta en la selección
de las líneas de empaque, resultando en un 80 % la materia prima embalada del total
comprado.
Tabla 16 DETALLE DE LA UTILIZACIÓN DE MATERIA PRIMA
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
Adicionalmente, se supone que el total de materia prima descartada destinada a
industria es vendida al precio de 3,54 $/kg, dato obtenido de la misma fuente citada
precedentemente.
Como se comentó al inicio del trabajo, no se realizan distinciones varietales de
cerezas para no complicar el análisis, ya que las variaciones de precios para la
provincia son poco significativas.
6.1.4 PRODUCTOS QUÍMICOS
Para reducir la incidencia de patógenas que puedan causar podredumbre, es esencial
realizar un lavado de la fruta con agua clorada y aplicar fungicidas preventivos. En
este caso, se supone la utilización en la proporción de 7 litros de cloro cada 32.000 kg
cerezas y de 500 gramos de fungicida “Iporodione” cada 10.000 kg de cerezas.
6.1.5 COMBUSTIBLE Y ENERGÍA
En este apartado se considera los gastos incurridos en combustible para la utilización
de los autoelevadores, como también en los gastos de energía eléctrica. Sin embargo,
este último concepto es subdividido en dos, dependiendo si el gasto energético es de
las maquina calibradora y del galpón o si el mismo corresponde al uso del frío en las
cámaras. El segundo gasto se computa en el ítem de “Servicios de frio” para poder
tener claro la incidencia de la misma, y para ajustar en futuros modelos si corresponde
imputar como que este servicio es alquilado a terceros.
MATERIA PRIMA kg
Total materia prima 1.153.830
Descarte galpón 201.146 17,4%
Industria 21.461 1,9%
Materia prima embalada 931.223 80,7%
64
Los gastos energéticos son máximos en los meses de noviembre y diciembre, y luego
disminuyen motivo por el cual en postemporada se considera el pago mínimo de
energía.
6.1.6 DESTINOS
En cuanto a los destinos de las cerezas empacadas, se determinó según los
resultados obtenidos precedentemente de las exportaciones mendocinas para la
pasada temporada, resultando en los porcentajes expresados en la Tabla 17.
Tabla 17
MERCADOS DE DESTINO DE LAS CEREZAS MENDOCINAS
Fuente: elaboración propia sobre datos ProMendoza y MCBA.
6.1.7 TRASPORTE
El trasporte de divide en dos etapas, desde la finca al galpón (considerado en el ítem
Trasporte) y del galpón a Buenos Aires (considerados en el ítem Fletes y seguros)
para ser expedido a los diferentes destinos. Los costos son dispares entre el primero y
el segundo, como consecuencia de las diferentes distancias y agregándole al
segundo, el trasporte con refrigeración para mantener la fruta.
Se supone que para las frutas con destino al país de Brasil y Europa, la mercadería es
trasportada vía aérea desde Buenos Aires. Para esto tienen que ser enviadas en
camiones refrigerados hasta el mismo.
En tanto que si el destino es Asia (Hong Kong), se supone que es trasportada vía
marítima, lo cual supone envíos en contenedores refrigerados. Estos deben traerse
desde el puerto de Buenos Aires, ya que son cargados en el mismo galpón, motivo por
el cual se tiene que abonar dos viajes, encareciendo el trasporte por kilogramo.
En el trasporte a Buenos Aires, se asegura la misma al 0,6 % del valor para que ante
cualquier riesgo se cubra la perdida.
DESTINOS
Mercado Interno 36,5%
Mercado Externo 63,5%
Asía 21,8%
Europa 37,2%
Brasil 41,0%
65
Es importante aclarar que el modelo considera los costos hasta el despacho de la
mercadería ya sea en el Mercado Central, en el avión o en el barco. Es decir, para
evaluar la rentabilidad se tomaran los valores FOB, siendo a cuenta del destinatario
los fletes hasta el destino (en avión o barco) y los gastos aduanas de los respectivos
países.
6.1.8 INSUMOS
Dependiendo de los destinos los envases y accesorios para el acondicionamiento
difieren, como también los precios de los insumos siendo de mayor precio unitario los
destinados a Europa y Asia. Sin embargo, se considera para todos envases de 5 kg.
La Tabla 18 detalla los accesorios necesarios para cada uno de los mercados.
Tabla 18
INSUMOS DE EMBALAJE DETALLADO POR DESTINO
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
Tabla 19
INSUMOS UTILIZADOS POR PALLET
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector
MERCADO CENTRAL DE BS. AS. 5 kg/caja
Caja (sin marca) 1 unidad/caja
Bolsa de polietileno de 2,5 kg 2 unidad/caja
Oblea identificadora 1 unidad/caja
BRASIL 5 kg/caja
Caja litografiada 1 unidad/caja
Bolsitas tipo "carrybag" 16 unidad/caja
Bolsa de polietileno 5Kg 1 unidad/caja
Oblea identificadora 1 unidad/caja
EUROPA 5 kg/caja
Caja litografiada 1 unidad/caja
Bolsa de polietileno de 2,5 kg 2 unidad/caja
Oblea identificadora 1 unidad/caja
ASIA 5 kg/caja
Caja litografiada 1 unidad/caja
Bolsa de atmosfera modificada 1 unidad/caja
Oblea identificadora 1 unidad/caja
INSUMOS
DESTINO Envase
Pallet 1 Unidad
Esquinero 5 metros/pallet
Flejes 30 metros/pallet
Hebillas 6 unidades/pallet
INSUMOS POR PALLET
66
Las cajas se palletizan de a 160 bultos por pallet si el destino es marítimo, o de a 120
bultos por pallet si el destino es en avión. En caso que el destino sea el Mercado
Central de Buenos Aires se consideran 160 bultos por pallet.
En el Tabla 19 se sintetizas los insumos necesarios por unidad de pellet promedio.
6.1.9 MANTENIMIENTO
La infraestructura, maquinarias e implementos requieren un mantenimiento mínimo
para poder seguir operando. Para su cálculo se tomo un porcentaje del valor nuevo del
bien, el cual varía según las apreciaciones recibidas por quienes desarrollan la
actividad. Siempre todos ponderados por el porcentaje de participación que tienen en
las cerezas sobre el resto de las frutas empacadas.
Para los inmuebles se considera un 0,5 % del valor nuevo (administración, galpón y
cámaras de frio), en tanto que para las maquinarias se supuso los siguientes
porcentajes:
− Maquina calibradora: 1,00 %.
− Autoelevadores eléctricos y a gas: 1,00 %.
− Túneles californianos y Hydrocooling: 2,5%.
6.1.10 APLICACIÓN DE NORMAS DE CALIDAD
En lo que respecta a normas se tienen en cuenta los costos de la aplicación de estas,
diferenciando si alguna es específica para algún mercado.
Se aplica sistemas de mitigación de Monilla y de Mosca del Mediterráneo, las cuáles
se computan como proporcionales a la cantidad de cerezas destinada a cada
mercado. Además, se realiza el mismo análisis para la aplicación de normas llamadas:
“Hazard Analysis & Critical Control Points” (HACCP), las cuales consistes en
garantizar que se controlen los peligros y puntos de críticos para la inocuidad de los
alimentos mediante la ejecución de una serie de acciones específicas.
En tanto que las normas “EURO GAP” (en inglés “Good Agricultural Practices”),
consisten en una serie de protocolos que apuntan fundamentalmente a acrecentar la
confianza del consumidor en la calidad y seguridad de los alimentos. Estas últimas
solo son tenidas en cuenta para los destinos europeos de la fruta.
67
6.1.11 IMPUESTOS
Los impuestos se discriminan según sus categorías, en indirectos, provinciales y
nacionales.
En los impuestos provinciales se consideran los aportes y contribuciones sociales
del personal permanente y transitorio, además de los impuestos a la energía electica y
a los combustibles.
En los impuestos provinciales se han tenido en cuenta los impuestos Inmobiliarios y
de Ingresos Brutos. Sin embargo, las actividades agroindustriales se encuentra exenta
del pago de la alícuota de Ingresos Brutos, siempre que se esté al día en el pago de
los impuestos provinciales. En el impuesto inmobiliario, el avalúo se calcula sobre las
bases para propiedades rurales.
Todos lo impuesto anteriores fueron computados de forma proporcional al total de
kilogramos destinados a cada destino, pero este no es el caso de los impuestos
nacionales, dentro del cual algunos se pueden discriminar para cada destino en
particular por la incidencia diferencial.
En impuestos nacionales se considera, los Impuestos a las Ganancias, ganancia
mínima presunta, bienes personales y a los débitos y créditos bancarios. Además a los
productos exportables se le imputan los derechos a la exportación y los reintegros
respectivos, teniendo en cuenta que toda la mercadería exportada es en bultos de 5
kg, y por lo tanto se le retienen 5 % y reintegran 4,05% sobre el valor.
Para el cálculo del impuesto a las ganancias se ha supuesto que es una Sociedad
Anónima, entonces la alícuota que grava sus ganancias netas es del 35%. Para la
determinación del impuesto a los débitos y créditos bancarios se supuso una
bancarización diferencial para el mercado interno y externo: del 55 % y 75 %
respectivamente.
6.1.12 ESTRUCTURA FINANCIERA
Se supone una estructura de financiamiento de iguales proporciones entre capital
propio y endeudamiento con terceros. Los valores tomados para las tasas nominales
anuales activa y pasiva son de 17,29 % y 9,39 %, respectivamente.
68
6.2 COSTOS OPERATIVOS Y ECONÓMICOS
En la Tabla 20 se presenta los costos operativos anuales para el empaque de cerezas
(en pesos por kg de fruta empacada). Se tiene en cuenta dentro de los costos: el
trasporte de la finca al galpón, el frío, el acondicionamiento y empaque, para su
posterior conservación y trasporte hasta Buenos Aires donde es despachada a sus
diferentes mercados de destino.
El costo operativo unitario es de 9,99 $/kg, si bien son datos promedios que pueden
tener deficiencias, brindan un esquema de los conceptos que mayor relevancia tienen
ante los costos totales incurridos.
Tabla 20 COSTOS OPERTATIVOS ANUALES DEL PROCESO DE EMPAQUE D E CEREZA
Mendoza, año 2010
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas y proveedores del sector
Unidad Monto Sub Rubro Rubro
TRANSPORTE $/kg 0,04 0,34%
MATERIA PRIMA EMBALADA $/kg 3,90 35,66%
DESCARTE $/kg 0,09 0,79%
MANO DE OBRA $/Kg 2,44 22,28%
Personal Permanente $/Kg 0,43 4,34%
Personal Transitorio $/Kg 2,00 20,07%
COMBUSTIBLES Y ENERGÍA $/Kg 0,01 0,08%
PRODUCTOS QUÍMICOS $/kg 0,02 0,15%
INSUMOS DE EMBALAJE $/kg 0,69 6,30%
Envase $/kg 0,56 5,56%
Accesorios para envase $/kg 0,13 1,34%
INSUMOS DE PALLETIZADO $/kg 0,05 0,49%
MANTENIMIENTO $/kg 0,04 0,36%
SERVICIOS DE FRIO $/kg 0,07 0,66%
FLETES Y SEGUROS $/kg 0,70 6,38%
Flete $/kg 0,58 5,85%
Seguro $/kg 0,11 1,15%
APLICACIÓN DE NORMAS $/kg 0,05 0,44%
IMPUESTOS $/kg 1,90 17,36%
Impuestos Indirectos $/Kg 0,56 5,61%
Impuestos Provinciales $/Kg 0,02 0,22%
Impuestos Nacionales $/Kg 1,32 13,18%
TOTAL DE COSTOS OPERATIVOS ANUALES $/Kg 9,99 100,00% 91,31%
Concepto
COSTOS OPERATIVOS ANAULES
Costo Medio Participación
69
Sobre el total de costos, el de mayor relevancia relativa son los costos de la materia
prima que representan un poco más 35 % del total. Un dato relevante se encuentra
analizando el descarte, el representa un total del 19 % de la fruta comprada, sin
embargo posee poco relevancia relativa por que se considero que lo descartado es
vendido a industria.
La actividad de selección es muy intensiva en mano de obra, y esto explica la
incidencia del 20 % de los gastos en sueldos del personal transitorio, cuando el
personal permanente representa un 4,3 % solamente.
En tercer lugar, la incidencia impositiva representa el 17,3 % del total de los costos,
explicado en más de la mitad por el impuesto a las ganancias, en un cuarto por los
impuesto indirectos a la mano de obra y por un 20 % por los derechos de exportación.
También se destacan por su impacto, los costos relacionados al trasporte y seguros
hasta Buenos Aires (6,38 %) y los insumos de embalaje (6,30%), siendo los más
relevantes de este último los costos de los envases.
Los costos operativos no permiten conocer si durante el ejercicio se creó o destruyó
valor, para ello se deben analizar los costos económicos totales. Como se comentó en
el capitulo anterior estos resultan de adicionarle a los costos operativos, los costos de
la estructura financiera y los costos de reinversión equivalente anual. En la Tabla 21 se
presentan estos datos.
Tabla 21
COSTOS ECONÓMICOS ANUALES DEL PROCESO DE EMPAQUE DE CEREZA
Mendoza, año 2010
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
Los costos de la estructura financiera se contemplan en el ítem “amortización
económica” . Este representa el costo de oportunidad de tener el capital inmovilizado
en la actividad de empaque. Se calculó mediante la fórmula del Costo Anual
Equivalente (CAE), tanto de la infraestructura y terreno, como de las maquinarias e
TOTAL COSTOS OPERATIVOS ANUALES $/Kg 9,99 91,31%
REINVERSIÓN $/Kg 0,04 0,41%
AMORTIZACIÓN ECONÓMICA $/Kg 0,91 8,29%
TOTAL COSTOS ECONÓMICOS ANUALES $/Kg 10,94 100,00%
COSTOS ECONÓMICOS ANUALES
70
implementos, adicionado el capital de trabajo necesario para estar en funcionamiento.
Utilizando como tasa de descuento la del “costo promedio ponderado del capital”
(WACC).
De esta forma en el ítem “amortización económica” se refleja la inversión anual
equivalente que debería realizarse cada año en vez de invertir todo en el momento
inicial. Esta representa un 8 % del total de los costos económicos anuales, siendo la
cuarta variable de mayor incidencia.
Como se comentó en el apartado 5.3 las “reinversiones” son calculadas con la
fórmula del costo de reinversión anual equivalente (CREA), resultando en un monto
anual que es equivalente al valor en el momento de reposición de la inversión. Es
decir, financieramente el resultado es el mismo si las inversiones son realizadas
cuando la vida útil de la maquinaria e implementos así lo requieran, o invertir todos los
años el valor resultado del CREA. Estos tienen una participación relativa baja en el
total de los costos económicos (0,41%).
Para el análisis los costos económicos anuales son los relevantes, si estos son
menores a los ingresos indican que la actividad es sustentable en el largo plazo. En
términos unitarios estos son de 10,94 $/kg.
6.3 COSTOS POR MERCADO DE DESTINO
Los costos y la composición de los mismos, difieren según el destino de
comercialización de la fruta. En la Tabla 22 se exponen los costos atribuibles a cada
uno de los mercados de destino, según las proporciones detalladas anteriormente.
Existen algunas variables en la que sus costos son independientes del mercado al que
se dirige la fruta, por lo cual su valor por kg deben ser los mismos, como por ejemplo:
trasporte (de la finca al galpón), mantenimiento, mano de obra, energía y
combustibles, productos químicos, reinversión y amortización económica,
Sin embargo, al ser las exigencias diferentes en cada mercado, los insumos de
embalaje varían en cada uno, siendo el más económico el del mercado interno
(0,61$/kg), y los más caros los de destino Asia (0,76 $/kg) debidos a las bolsas de
atmósferas modificadas, para mantener las frutas en el viaje marítimo. Los insumos
utilizados en el embalaje con destino a Brasil son mayores en costo en comparación
que los necesarios para Europa
primero demanda.
Los fletes y seguros son mayores en el caso de las cerezas para el mercado asiático,
como consecuencia del mayor gasto en los contenedores, que deben realizar un viaje
vacío desde el puerto a Mendoza, para si luego cargarse en el galpón.
En el caso de las normas necesarias, Europas es quien tiene mayores requisitos y
esto encarece los costos unitarios por sobre el resto.
COSTOS ECONÓMICOS ANUALES POR MERCADO DE DESTINO
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por em
Las mayores diferencias en los costos por kg se encuentran en los impuesto
abanados entre el mercado interno y externo. La principal disparidad se localiza en
derechos de exportación, que solo son imputados al mercado externo. En
lugar, el impuesto a las ganancias
los mayores montos imponibles en los destinos externos, debido a la mayor
rentabilidad de los mismos.
Resultando en costos económicos anuales por kg mayores para
(12,32 $/kg), seguido por el europeo (11,58 $/kg), brasilero (10,46 $/kg) y finalmente
por el mercado interno (10,08 $/kg).
71
Europa, debido a las 16 bolsas adicionales por bulto que el
Los fletes y seguros son mayores en el caso de las cerezas para el mercado asiático,
como consecuencia del mayor gasto en los contenedores, que deben realizar un viaje
vacío desde el puerto a Mendoza, para si luego cargarse en el galpón.
s normas necesarias, Europas es quien tiene mayores requisitos y
unitarios por sobre el resto.
Tabla 22
COSTOS ECONÓMICOS ANUALES POR MERCADO DE DESTINO
Mendoza, año 2010
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
Las mayores diferencias en los costos por kg se encuentran en los impuesto
re el mercado interno y externo. La principal disparidad se localiza en
, que solo son imputados al mercado externo. En
impuesto a las ganancias refleja grandes diferencias como consecuencia de
los mayores montos imponibles en los destinos externos, debido a la mayor
rentabilidad de los mismos.
Resultando en costos económicos anuales por kg mayores para los destinos asiáticos
(12,32 $/kg), seguido por el europeo (11,58 $/kg), brasilero (10,46 $/kg) y finalmente
por el mercado interno (10,08 $/kg).
las 16 bolsas adicionales por bulto que el
Los fletes y seguros son mayores en el caso de las cerezas para el mercado asiático,
como consecuencia del mayor gasto en los contenedores, que deben realizar un viaje
vacío desde el puerto a Mendoza, para si luego cargarse en el galpón.
s normas necesarias, Europas es quien tiene mayores requisitos y
COSTOS ECONÓMICOS ANUALES POR MERCADO DE DESTINO
Las mayores diferencias en los costos por kg se encuentran en los impuestos
re el mercado interno y externo. La principal disparidad se localiza en los
, que solo son imputados al mercado externo. En segundo
refleja grandes diferencias como consecuencia de
los mayores montos imponibles en los destinos externos, debido a la mayor
los destinos asiáticos
(12,32 $/kg), seguido por el europeo (11,58 $/kg), brasilero (10,46 $/kg) y finalmente
72
6.4 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
Para la determinación de la rentabilidad, se utiliza el concepto de margen de ganancia
económica, y es el que brinda una aproximación de la capacidad de competir por
precio. Es por estos que el margen de ganancia económico se suele denominar como
la brecha de competitividad.
Para toda la actividad sin realizar desagregaciones por destino, el margen de ganancia
es de 15,7 %, sin embargo se pueden obtener datos más precisos evaluando cada
caso particular.
Es importante aclarar que se diferenciaron los precios FOB promedios para los meses
de noviembre y diciembre, independientemente para cada destino. De la misma forma,
las proporciones vendidas en cada mes se tomaron de acuerdo a lo comerciado en el
año 2010 para cada mercado según la Tabla 2348.
Tabla 23
En la Tabla 24 se puede observar los precios por mercado y según el mes de
expedición49. Además, se exponen los márgenes de ganancia obtenidos en cada uno
de los puntos de ventas. Aunque el mayor costo económico se haya obtenidos para
Asia, es el mercado más rentable de los analizados (29 %). En segundo lugar se
encuentra Europa (22 %) y muy próximo Brasil (21%).
El mercado interno, el cual se supuso que estaba compuesto en su totalidad por el
Mercado Central de Buenos Aires, obtuvo una margen de ganancia del 3,75 %, siendo
48 Para determinar los volúmenes exportados por mes desde Mendoza se realizaron consultas a: EXINET, Op. Cit., [junio, 2011]. Para determinar las proporciones mensuales de despachados dentro del país se tomaron los valores comentados anteriormente, provistos por el MCBA. 49 Los precios de venta por kg para los mercados externos, son obtenidos mediante el cálculo del precio relativo de las exportaciones consultadas en: EXINET, Op. Cit., [junio, 2011]. Los precios de venta en el MCBA fueron provistos por empresas del sector.
PARTICIPACIÓN EN LO DESTINADO A CADA MERCADO POR MES
Años 2010
Noviembre Diciembre
Mercado Interno 25% 75% 100%
Asia 8% 91% 100%
Brasil 15% 85% 100%
Europa 20% 80% 100%
Total
Fuente: elaboración propias sobre datos de Exinet y MCBA.
MESES Mercado
el de menor rentabilidad. Aunque sea este el principal destino de la fruta abarcando
más del 36 % del total del volumen comerciado.
Existe un relación inversa entre
el volumen total comerciado. Es d
menor participación relativa sobre el volumen total. Esto explica porque el nivel de
ganancia de toda la actividad agregada es del 15 por ciento.
MARGEN DE GANANCIA POR MERCADO DE DESTINO
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector
En Gráfico 25 se exponen
mercado de destino, detallando los de mayor participación relativa.
claramente como a medida que los costos
el margen de ganancia.
-
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
16,00
18,00
MERCADO INTERNO
$ /
Kg
INGRESOS Y COSTOS DE EMPAQUE DE CEREZA EN MENDOZASegún destino, en peso por kg, temporada 2010/2011
73
el de menor rentabilidad. Aunque sea este el principal destino de la fruta abarcando
más del 36 % del total del volumen comerciado.
Existe un relación inversa entre margen de ganancia y participación del destino sobre
el volumen total comerciado. Es decir, Asia es el mercado más rentable, pero es el de
menor participación relativa sobre el volumen total. Esto explica porque el nivel de
ganancia de toda la actividad agregada es del 15 por ciento.
Tabla 24
ARGEN DE GANANCIA POR MERCADO DE DESTINO
Mendoza, Año 2010
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
exponen los ingresos por kg y los costos económicos unitarios por
mercado de destino, detallando los de mayor participación relativa.
claramente como a medida que los costos económicos por kg son mayores, mayor es
Gráfico 25
BRASIL ASIA EUROPA
INGRESOS Y COSTOS DE EMPAQUE DE CEREZA EN MENDOZASegún destino, en peso por kg, temporada 2010/2011
AMORTIZACIÓN ECONÓMICA
OTROS GASTOS
SERVICIOS DE FRIO
INSUMOS DE EMBALAJE
FLETES Y SEGUROS
DESCARTE
MANO DE OBRA
IMPUESTOS
MATERIA PRIMA EMBALADA
INGRESOS
Fuente: elaboración propia .
el de menor rentabilidad. Aunque sea este el principal destino de la fruta abarcando
participación del destino sobre
ecir, Asia es el mercado más rentable, pero es el de
menor participación relativa sobre el volumen total. Esto explica porque el nivel de
ARGEN DE GANANCIA POR MERCADO DE DESTINO
por kg y los costos económicos unitarios por
mercado de destino, detallando los de mayor participación relativa. Este ejemplifica
por kg son mayores, mayor es
INGRESOS Y COSTOS DE EMPAQUE DE CEREZA EN MENDOZA
AMORTIZACIÓN ECONÓMICA
OTROS GASTOS
SERVICIOS DE FRIO
INSUMOS DE EMBALAJE
FLETES Y SEGUROS
DESCARTE
MANO DE OBRA
IMPUESTOS
MATERIA PRIMA EMBALADA
INGRESOS
elaboración propia .
74
El modelo posee una deficiencia, y esta radica en que se considero el mismo valor de
la materia prima para cada destino, sin tener en cuenta que mercados como el
europeo o asiático suelen demandar mayores calidades. Es por esto que se considera
que los márgenes de ganancia obtenidos para los mercados de Brasil y Asia se
encuentran sobreestimados; en tanto que los obtenidos para el Mercado Interno y
Brasil, subestimados.
6.5 ANÁLISIS DE RIESGO
Los resultados planteados anteriormente se basan en valores y comportamientos
específicos, pero ante cambio de uno o varias variables dejan de ser validos. Sapag
Chain dice: “Los resultados que se obtienen al aplicar los criterios de evaluación no
miden exactamente el margen de ganancia del proyecto, sino sólo la de uno de los
tantos escenarios futuros posibles. Los cambios que con certeza se producirán en el
comportamiento de variables del entorno harán que sea prácticamente imposible
esperar que el margen de ganancia calculado sea el que efectivamente tenga el
proyecto implementado.” 50
Dada la realidad cambiante, se debe mejorar la información con análisis
complementarios que permitan considerar las consecuencias ante los cambios en las
variables consideradas crítica. Para esto se realizan análisis de puntos críticos y de
sensibilidad.
6.1.1 PUNTOS CRÍTICOS
Para determinar el nivel de riesgo de una variable, se contemplan diferentes
indicadores que permiten dar un orden a las mismas. A continuación se definen los
diferentes conceptos tenidos en cuenta.
La elasticidad del margen de ganancia mide la sensibilidad del margen de ganancia
ante un cambio infinitesimal en alguna de las variables independientes, como precios
de insumos. Mientras mayor sea la elasticidad del margen de ganancia (en valor
absoluto), mayor riesgo implica la variable analizada.
50 SAPAG CHAIN, Nassir, Op. Cit., pág. 260.
75
El concepto de punto de equilibrio , indica cual es el valor que debería tomar una
variable determinada, ya sea ésta de costos o de ingresos para que el margen de
ganancias sea cero, permaneciendo todo lo demás constantes.
Se define como margen de seguridad a la brecha existente entre el valor actual de
una variable y el punto de equilibrio de la misma. Es decir, es la brecha de cambio de
una variable que hace cambiar de signo al margen de ganancia. A menor margen de
ganancia, mayor riesgo implícito en la variable.
Para determinar las variables que más atención se le deben prestar, se calcula el
índice crítico el cual consiste en la división de la elasticidad del margen de ganancia
con respecto al margen de seguridad. En la medida que la elasticidad es mayor (en
valor absoluto) y menor el margen de seguridad, más crítica es la variable. Esté
permite un ordenamiento de las variables de más críticas a menos críticas.
Tabla 25
INDICADORES DE RIESGO DE LAS VARIABLES DE COSTOS
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas y proveedores del sector.
INDICADORES DE COSTOS
ELASTICIDAD
BENEFICIO
MARGEN DE
SEGURIDAD
ÍNDICE
CRÍTICO
MATERIA PRIMA EMBALADA -2,672 $/Kg 5,63 44% 6,030
DESCARTE -0,052 $/Kg 7,59 2008% 0,003
MANO DE OBRA
Personal Permanente -0,267 $/Kg 19.847 399% 0,067
Personal Transitorio -1,293 $/Kg 189 86% 1,499
INSUMOS DE EMBALAJE
Envase -0,343 $/Kg 11,42 311% 0,110
FLETES Y SEGUROS
Flete -0,446 $/Kg 2,42 241% 0,185
Seguro -0,070 $/Kg 1,83 1495% 0,005
IMPUESTOS -1,226 $/Kg 3,63 91% 1,353
Impuestos Indirectos -0,346 $/Kg 2,29 308% 0,112
Impuestos Provinciales -0,013 $/Kg 1,75 7842% 0,000
Impuestos Nacionales -0,837 $/Kg 3,05 130% 0,641
VARIABLESPUTNO DE
EQUILIBRIO
76
En la Tabla 25 se presentan la aplicación práctica para el modelo, sobre los conceptos
antes definidos.
Siguiendo la lógica del índice crítico, el insumo de mayor riesgo es la materia prima
embalada, con un incremento del 44 % en el precio pagado al productor primario (5,53
$/kg) anulan las ganancias.
En segundo lugar de criticidad se encuentra el jornal promedio ponderado del personal
transitorio, si aumenta en un 86 %, es decir a 189 pesos, lleva a cero las ganancias.
La tercera variable más crítica corresponde a los impuestos en su conjunto, siendo el
de menor margen de seguridad los impuestos nacionales.
En la Tabla 26 se presentan los indicadores de ingreso, los cuales indican que precios
de venta anulan la rentabilidad de cada destino. En primer lugar la mayor criticidad se
encuentra en el precio promedio del mercado interno, el cual si disminuye un 3,61%
deja de ser rentable lo destinado a esté.
Tabla 26
INDICADORES DE RIESGO DE LAS VARIABLES DE INGRESO
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
En similar situación se encuentran los mercado de de Europas y Brasil, ya que si
disminuye más de 17,7 % los precios promedios de estos mercados, los márgenes de
ganancias de cada uno son nulos.
6.1.2 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
En esta sección se pretende analizar los efectos en el margen de ganancia ante
cambios en dos variables simultáneas.
Como consecuencia de que los principales ingresos provienen del mercado externo,
se decidió sensibilizar las ganancias ante cambios en el porcentaje de fruta descartada
y ventas a mercados externos.
INDICADORES DE INGRESO
ELASTICIDADPUTNO DE
EQUILIBRIOMARGEN DE SEGURIDAD
ÍNDICE CRÍTICO
Precio de Venta 3,36
Mercado Interno 2,09 10,07 -3,69% 56,683
Mercado Externo
Asía 1,26 12,31 -22,47% 5,616
Europa 1,85 11,63 -17,38% 10,662
Brasil 1,84 10,45 -17,74% 10,380
VARIABLES
77
Este sensibilización supone que en la medida que el descarte aumenta más del 45 % y
el mercado externo es menor al 55 % el marcen de ganancia se convierte en negativo.
De la misma manera, si la participación del mercado externo es menor al 15 %, y el
descarte es mayor al 30 %, los márgenes de ganancia son negativos.
Tabla 27
SENSIBILIZACIÓN DEL MARGEN DE GANANCIA
Variación en los porcentajes de ventas a los mercados externos y de descarte.
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
En la Tabla 28 se realiza el mismos análisis de sensibilización teniendo en cuenta los
cambios de la Tasa Nominal Anual (TNA) Activa y el porcentaje que es financiado con
capital propio. Los resultados son lógicos e indican que a medida que la TNA Activa es
mayor, es más rentable financiarse con capital propio, y viceversa.
Tabla 28
SENSIBILIZACIÓN DEL MARGEN DE GANANCIA
Variación en los porcentajes TNA activa y capital propio
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas del sector.
30% 35% 40% 45%
75% 13% 11% 9% 5%
65% 15% 11% 6% 3%
55% 9% 67% 4% 0%
45% 6% 4% 1% -3%
35% 4% 2% -2% -5%
25% 1% -1% -4% -8%
15% -1% -4% -7% -11%
MERCADO
EXTERNO
DESCARTEVARIBLES
MARGEN DE GANANCIA POR KG
TNA ACTIVA
18% 22% 26% 30%
0% 12,3% 9,3% 6,4% 3,5%
25% 13,8% 11,5% 9,2% 6,9%
50% 15,4% 13,8% 12,2% 10,6%
75% 17,0% 16,2% 15,4% 14,5%
100% 18,7% 18,6% 18,6% 18,6%
VARIBLES
CAPITAL PROPIO
MARGEN DE GANANCIA POR KG
78
CONCLUSIONES
Luego del análisis coyuntural y de la representación del modelo de empaque de
cereza para la Provincia de Mendoza, se pueden destacar algunas apreciaciones y
resumir las variables que más afectan el margen de ganancia de la actividad.
En el mundo las principales zonas productoras se encuentran en el hemisferio norte, y
es por esto que existe una gran brecha en el volumen comerciado en las épocas de
producción del norte por sobre el sur. Esta divergencia genera una oportunidad de
mercado en los meses de comercialización de la fruta por el hemisferio sur, ya que
existe una demanda insatisfecha a nivel mundial. Estas apreciaciones se basan en
que en los meses de noviembre y diciembre, el fruto es altamente requerido por su
relación a las fiestas navideñas y a la finalización del año.
Frente a esto, se detectaron 5 países que compiten en el comercio internacional de
contra estación, de los cuales uno tiene una incidencia poco significativa (Sudáfrica).
El principal exportador por amplio margen es Chile (90 % del volumen), y es el que
mayores perspectivas de crecimiento tiene. Como consecuencia que el sector produce
solamente para exportación, poseen un régimen impositivo que los motiva a esto, y es
quién tiene mayores tratados de libre comercio con los mercados de destino.
En lo que respecta a Argentina, se posiciona como el segundo exportador del
hemisferio y con una tendencia creciente, pero más cerca de Australia y Nueva
Zelanda. Estos dos últimos países tienen características de producción opuestas, el
primero tiene un fuerte comercio interno, en tanto que el segundo es netamente
exportador. Además, ambos poseen limitantes de altos costos internos, por mano de
obra, y encarecimiento del trasporte para acceder a los mercados de Europa y de
Norte América por las grandes distancias.
Estas condiciones generan la posibilidad de explotar por Argentina el segmento de
mercado que Chile no puede afrontar, cerezas frescas de calidad pero más
económicas que las de Oceanía. Además, Argentina tiene el beneficio en ser unos de
los primeros en entrar al mercado, en el que se suele tener mayores retornos.
Del total de cerezas frescas empacadas en el país, un 60 % se destina al mercado
externo, y el resto al interno, casi concentrado en su totalidad en el Mercado Central
de Buenos Aires. Históricamente la principal zona productora ha sido Mendoza, pero
79
en los últimos años ha perdido posición relativa y absoluta frente a las regiones
patagónicas norte y sur.
En los dos destinos tanto el interno como externo, Mendoza ha visto estancado sus
volúmenes enviados y con una leve tendencia decreciente. Junto con la disminución
de la producción de materia prima, como consecuencia de una tasa de desmonte del
10% de las áreas implantadas con cerezos en los últimos 9 años, el panorama genera
señales de alarma. Es por esto que se decidió evaluar los costos de empaque y
expedición de la frutas, para detectar si aquí se encontraba algún indicio que explique
estos comportamiento.
Con el modelo se estimó los costos económicos del procesamiento y comercialización
de cerezas, basado en valores de la temporada 2010. Este modelo puntual arrojo un
margen de ganancia del 15 %, pero si se desagregan según mercado de destino los
resultados fueron muy dispares.
En la medida que los costos económicos del mercado de destino son mayores, mayor
es el margen de ganancia, obteniendo la rentabilidad más alta en las frutas vendidas al
continente asiático (29 %), compuesto en su totalidad por Hong Kong. Siguiendo en
orden de importancia por Europa (22 %), Brasil (21%) y el mercado interno (3,75 %).
Los márgenes de ganancia ayudan a explicar la modificación de los volúmenes
destinados a cada mercado. En los últimos años, Europa ha perdiendo importancia, se
ha consolidado Brasil como el principal comprador y ha naciendo un nuevo mercado
en Asía. Además, en un futuro próximo, Mendoza debe buscar las habilitaciones
sanitarias para ingresar a Estados Unidos y China, que son los mercados con mayores
proyecciones.
Finalmente se debe monitorear la tendencia de los precios de venta, porque estás son
las variables de mayor criticidad que arrojo el modelo. Luego de estas, aumentos
superiores al 44 % en los precios de la materia prima o del jornal promedio del
personal transitorio en más de un 86 %, anulan las ganancias.
En síntesis, como se comento anteriormente, el modelo arrojo un margen de ganancia
económica aceptable para el procesamiento de empaque, lo que no brinda señales de
fragilidad en este eslabón de la cadena productiva. Sin embargo, la perdida de
posicionamiento relativo de Mendoza frente a las regiones patagónicas se debe a las
ventajas impositivas que tienen estos al exportar. A nivel nacional sucede lo mismo
con Chile, quien goza de no tener retenciones para exportar, y beneficios especiales
para entrar algunos mercados.
80
Por esto se propone desde este trabajo, equiparar las condiciones impositivas de
exportación con respecto al resto del país, para cuidar e incentivar el crecimiento de la
actividad que avizora signos de prosperidad. A nivel, nacional, se debe trabajar con el
objetivo de tener mejoras arancelarias para entrar en los mercados de destino, en
Europa como en China, para así buscar iguales condiciones que nuestro competidor
más cercano.
Además el procesamiento de cerezas es una actividad altamente demandante de
mano de obra temporal, en épocas que existen pocas actividades para este tipo de
empleo. Por ello se cree fundamental, incentivar y ayudar al crecimiento del sector,
para posicionarse como una alternativa productiva en la región de Mendoza.
81
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Cruz, INTA Santa Cruz, 2006).
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Corporation” www.rirdc.gov.au
27- CHERRY GROWERS OF AUSTRALIA, www.cherrygrowers.org.au
28- CHILE CEREZAS, www.chilecerezas.cl
29- DECOFRUT, www.decofrut.cl/
30- DIRECCIÓN GENERAL DE RENTAS DE LAS PROVINCIAS DE MENDOZA,
www.rentas.mendoza.gov.ar
31- EUROSTAT, COMUNIDAD EUROPEA, www.ec.europa.eu
32- EXINET, www.nosis.com.ar
33- FRUTICULTURA SUR, www.fruticulturasur.com
34- FUNDACIÓN INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL, www.idr.org.ar
35- FUNDACIÓN PROMENDOZA, www.promendoza.com
83
36- HORTIFRUT COMERCIAL S.A., www.hortifrut.cl
37- INFOAGRO.COM, www.infoagro.com
38- INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICAS DE CHILE, www.ine.cl
39- INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSCIAS Y CENSOS (INDEC), Censo
Nacional Agropecuario 2002, www.indec.gov.ar/agropecuario/cna_defini.asp
40- INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGÍA AGROPECUARIA, www.inta.gov.ar
41- OFICINA DE ESTUDIOS Y POLÍTICAS AGRARIAS (ODEPA), del Gobierno de
Chile, www.odepa.gob.cl
42- OFFICE OF THE UNITED STATES TRADE REPRESENTATIVA, www.ustr.gov
43- ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS PARA LA AGRICULTURA Y
LA ALIMENTACIÓN (FAO), www.faostat.fao.org
44- SARITA ORCHARD, www.saritaorchard.co.nz
45- STATISTICS NEW ZELAND, www.stats.govt.nz
46- TRADE MAP, Estadísticas del comercio para el desarrollo internacional de las
empresas, www.trademap.org
84
ANEXOS
ANEXO N° 1: Superficie cultivada con cerezo en la P rovincia de Mendoza.
ANEXO N° 2: Salarios
SALARIOS CLASIFICADOS POR CATEGORPIAS
Año 2010
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas y proveedores del sector.
Región Departamento HectáreasParticipación
relativa
Gral. Alvear 3 0%
San Rafael 7 1%
9 1%
San Carlos 24 2%
Tunuyán 207 18%
Tupungato 558 48%
789 68%
Junín 8 1%
Rivadavia 1 0%
San Martín 24 2%
33 3%
Las Heras 77 7%
Luján de Cuyo 172 15%
Maipú 72 6%
321 28%
1.151 100%
Fuente: elaboración propia sobre la base de datos del Censo
Cereza 2010, realizado por la Fundación Instituto de Desarrollo
Rural (IDR).
Total
SUPERFICIE CULTIVADA CON CEREZO EN LA PROVINCIA
MENDOZA. AÑO 2010
Total Norte
En hectáreas, por departamento.
Sur
Total Sur
Total Valle de Uco
Total Este
Valle de Uco
Este
Norte
Tipo Unidad Neto Bruto
Permanente
Dirección Sueldo $/mes 8.130 10.000
Administración Sueldo $/mes 3.660 4.502
Auxiliar Administración Sueldo $/mes 3.000 3.690
Oficial (1° Categoría) Sueldo $/mes 3.110 3.826
Mantenimiento y limpieza Sueldo $/mes 2.250 2.768
Departamento Técnico Sueldo $/mes 2.700 3.321
Transitorio
Total categorizado
1º Categoría Jornal $/dia 115,20 141,70
2º Categoría Jornal $/dia 105,60 129,89
3º Categoría Jornal $/dia 96,00 118,08
MANO DE OBRA - SALARIOS
85
ANEXO N° 3: Precios de insumos
PRECIOS INSUMOS PARA EL PROSESAMIENTO DE EMPAQUE DE CEREZA
Año 2010
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas y proveedores del sector.
ANEXO N° 3: Trasporte
PRECIOS DEL TRASPORTE Año 2010
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas y proveedores del sector.
Unidad Neto
Fungicida de contacto (Iprodione) $/kg 229,42
Cloro $/litro 11,10
Unidad Neto
Caja litografiada 5 Kg Asia $/unidad 3,13
Caja litografiada 5 Kg Brasil $/unidad 2,57
Caja litografiada 5 Kg Europa $/unidad 3,13
Caja litografiada 5 Kg Mercado Inerno $/unidad 2,57
Unidad Neto
Bolsa de polietileno de 2,5 kg Europa $/unidad 0,22
Bolsa de polietileno de 2,5 kg Mercado Inetno $/unidad 0,21
Bolsa de polietileno 5Kg Brasil $/unidad 0,22
Bolsitas tipo "carrybag" Brasil $/unidad 0,05
Bolsa de AM Asia $/unidad 0,63
Oblea identificatoria de variedad $/unidad 0,04
Unidad Neto
Pallet $/unidad 27,32
Esquinero $/metro 0,94
Flejes $/metro 0,20
Hebillas $/unidad 0,20
Unidad Neto
Combustibles
GNC $/m3 1,01
Fuel Oil $/litro 2,18
Lubricante $/litro 28,93
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTESPRECIO SIN IVA
INSUMOS DE PALLETPRECIO SIN IVA
PRODUCTOS QUÍMICOSPRECIO SIN IVA
ENVASESPRECIO SIN IVA
ACCESORIOS DE EMBALAJEPRECIO SIN IVA
Unidad Neto
Finca - galpón $/kg 0,030
Galpón - Exportación (MCBA-Europa o Brasil) $/kg 0,568
Galpón - Exportación Maritíma (Asia) $/kg 0,681
Unidad Neto
Poliza flotante- galpón a Bs As. (del valor FOB) 0,60%
PRECIO SIN IVA
TRASPORTE
SEGURO
PRECIO SIN IVA
86
ANEXO N° 4: Costos operativos
COSTOS OPERTATIVOS ANUALES DEL PROCESO DE EMPAQUE D E CEREZA
Mendoza, año 2010
COSTOS OPERATIVOS ANAULES
Unidad Monto Unidad Monto Unidad Monto Unidad Monto
TRANSPORTE $/kg 0,03 $ 34.615 0,37% $/kg 0,04 $/bulto 0,19
Finca a galpón)
MATERIA PRIMA EMBALADA kg 931.223 $ 3.631.770 39,06% $/kg 3,90 $/bulto 19,50
DESCARTE kg 222.607 $ 80.139 0,86% $/kg 0,09 $/bulto 0,43
MANO DE OBRA $ 2.269.433 24,41% $/Kg 2,44 $/bulto 12,19
Personal Permanente $ 403.500 17,78% $/Kg 0,43 $/bulto 2,17
Dirección Sueldos 24 $ 117.072 29,01%
SAC Sueldos 2 $ 9.756 2,42%
Administración Sueldos 60 $ 131.760 32,65%
SAC Sueldos 5 $ 10.980 2,72%
Auxiliar Administración Sueldos 24 $ 43.200 10,71%
SAC Sueldos 2 $ 3.600 0,89%
Oficial (1° Categoría) Sueldos 24 $ 44.790 11,10%
SAC Sueldos 2 $ 3.732 0,93%
Mantenimiento y limpieza Sueldos 12 $ 16.200 4,01%
SAC Sueldos 1 $ 1.350 0,33%
Departamento Técnico Sueldos 12 $ 19.440 4,82%
SAC Sueldos 1 $ 1.620 0,40%
Personal Transitorio - $ 1.865.933 82,22% $/Kg 2,00 $/bulto 10,02
1º Categoría Jornales 2.368 $ 272.794 14,62%
2º Categoría Jornales 5.312 $ 560.947 30,06%
3º Categoría Jornales 10.752 $ 1.032.192 55,32%
$
COMBUSTIBLES Y ENERGÍA $ 8.656 0,09% $/Kg 0,01 $/bulto 0,05
Electricidad $ 8.466 97,81% $/Kg 0,01 $/bulto 0,05
Temporada $/días 81 $ 2.583
Postemporada $/mes 538 $ 5.883
Por Uso de Autoelevador $ 190 2,19% $/Kg 0,00 $/bulto 0,00
Eléctrico kw 94 $ -
Gas m3 188 $ 190
Agua $
PRODUCTOS QUÍMICOS $ 15.740 0,17% $/kg 0,02 $/bulto 0,08
Fungicida de contacto kg 57 $ 12.989 82,52%
Cloro lts 248 $ 2.751 17,48%
INSUMOS DE EMBALAJE $ 641.931 6,90% $/kg 0,69 $/bulto 3,45
Envases $ 517.064 80,55% $/kg 0,56 $/bulto 2,78
Accesorios para envases $ 124.867 19,45% $/kg 0,13 $/bulto 0,67
-
Asia 5 kg/caja $ 98.055 15,28% $/kg 0,76 $/bulto 3,80
Caja litografiada unid 25.806 $ 80.666 $/kg 0,63 $/bulto 3,13
Bolsa de AM unid 25.806 $ 16.324 $/kg 0,13 $/bulto 0,63
Oblea identificadora de variedad unid 25.806 $ 1.066 $/kg 0,01 $/bulto 0,04
-
Brasil 5 kg/caja $ 178.414 27,79% $/kg 0,74 $/bulto 3,68
Caja litografiada unid 48.479 $ 124.418 $/kg 0,51 $/bulto 2,57
Bolsitas tipo "carrybag" unid 775.658 $ 41.415 $/kg 0,17 $/bulto 0,85
Bolsa de polietileno 5Kg unid 48.479 $ 10.577 $/kg 0,04 $/bulto 0,22
Oblea identificadora de variedad unid 48.479 $ 2.003 $/kg 0,01 $/bulto 0,04
-
Europa 5 kg/caja 158.740 24,73% $/kg 0,72 3,60 Caja litografiada unid 44.052 $ 137.697 $/kg 0,63 $/bulto 3,13
Bolsa de polietileno de 2,5 kg unid 88.103 $ 19.222 $/kg 0,09 $/bulto 0,44
Oblea identificadora de variedad unid 44.052 $ 1.820 $/kg 0,01 $/bulto 0,04
Mercado interno 5 kg/caja $ 206.722 32,20% $/kg 0,61 $/bulto 3,04
Caja litografiada unid 67.908 $ 174.284 0,51 2,57
Bolsa de polietileno de 2,5 kg - 2 Marca unid 135.816 $ 29.633 0,09 0,44
Oblea identificadora de variedad unid 67.908 $ 2.806 0,01 0,04
INSUMOS DE PALLETIZADO $ 49.401 0,53% $/kg 2,30 $/bulto 42,85
Pallet unid 1.256 $ 22.714 45,98% $/kg 1,06 $/bulto 19,70
Esquinero mtrs 6.279 $ 3.899 7,89% $/kg 0,18 $/bulto 3,38
Flejes mtrs 37.674 $ 5.080 10,28% $/kg 0,24 $/bulto 4,41
Hebillas unid 7.535 $ 1.012 2,05% $/kg 0,05 $/bulto 0,88
(rentado a terceros
ConceptoCantidad Valor Valor Unitario
Participación
87
Fuente: elaboración propia sobre datos provistos por empresas y proveedores del sector.
COSTOS OPERATIVOS ANAULES
Unidad Monto Unidad Monto Unidad Monto Unidad Monto
MANTENIMIENTO $ 36.453 0,39% $/kg 0,04 $/bulto 0,20
SERVICIOS DE FRIO $ 67.342 0,72% $/kg 0,07 $/bulto 0,36
Mercado Interno kg 339.541 $ 27.495 $/kg 0,081
Mercado Externo
Asía kg 129.031 $ 7.318 $/kg 0,057
Europa kg 220.258 $ 16.294 $/kg 0,074
Brasil kg 242.393 $ 16.235 $/kg 0,067
FLETES Y SEGUROS $ 650.235 6,99% $/kg 0,70 $/bulto 3,49
Flete kg 931.223 $ 543.517 5,85% $/kg 0,58 $/kg 2,92
Mercado Interno kg 339.541 $ 192.859
Mercado Externo
Asía kg 129.031 $ 87.872
Europa kg 220.258 $ 125.106
Brasil kg 242.393 $ 137.679
Seguro $ 106.718 1,15% $/kg 0,11 $/kg 0,57
Mercado Interno kg 339.541 $ 21.294 $/kg 0,06 $/bulto 0,31
Mercado Externo
Asía kg 129.031 $ 27.246 $/kg 0,21 $/bulto 1,06
Europa kg 220.258 $ 39.696 $/kg 0,18 $/bulto 0,90
Brasil kg 242.393 $ 18.482 $/kg 0,08 $/bulto 0,38
APLICACIÓN DE NORMAS $ 44.863 0,48% $/kg 0,05 $/bulto 0,24
Mitigación de Monilla kg 931.223 $ 2.064 $/kg 0,00 $/bulto 0,01
Mitigación de Mosca del Mediterráneo kg 931.223 $ 9.910 $/kg 0,01 $/bulto 0,05
Mantenimiento- Eurogap kg 220.258 $ 27.119 $/kg 0,12 $/bulto 0,62
Normas HCCP kg 931.223 $ 5.770 $/kg 0,01 $/bulto 0,03
IMPUESTOS $ 1.768.212 19,02% $/Kg 1,90 $/bulto 9,49
Impuestos Indirectos $ 522.041 29,52% $/Kg 0,56 $/bulto 2,80
Impuestos Combustibles $ 71 0,01% $/Kg 0,00 $/bulto 0,00
Gas Oil lts 188 $ 71
Impuestos Energía Eléctrica 0,00%
En Alta
En Baja
Mano de Obra $ 521.970 99,99% $/Kg 0,56 $/bulto 2,80
Personal Permanente $ 92.805 17,78% $/Kg 0,10 $/bulto 0,50
Dirección Sueldos 26 $ 29.170
Administración Sueldos 65 $ 32.830
Auxiliar Administración Sueldos 26 $ 10.764
Oficial (1° Categoría) Sueldos 26 $ 11.160
Mantenimiento y limpieza Sueldos 13 $ 4.037
Departamento Técnico Sueldos 13 $ 4.844
Personal Transitorio $ 429.165 82,22% $/Kg 0,46 $/bulto 2,30
1º Categoría M.o.*Dias 2.368 $ 62.743
2º Categoría M.o.*Dias 5.312 $ 129.018
3º Categoría M.o.*Dias 10.752 $ 237.404
Impuestos Provinciales $ 20.517 1,16% $/Kg 0,02 $/bulto 0,11
Impuesto Inmobiliario $ 20.517
Impuesto Automotor $
Imp. a los Ingresos Brutos $
Impuestos Nacionales $ 1.225.654 69,32% $/Kg 1,32 $/bulto 6,58
Imp. a los Bs Personales $ 7.480 $/Kg 0,01
Imp. Débitos y Créditos Bancarios $ 79.219 $/Kg 0,09
Imp. a las Ganancias $ 1.060.769 $/Kg 1,14
Imp. a la Ganancia Mínima presunta $ -
Impuesto al Comercio Internacinal $ 78.187 $/Kg 0,08
Retenciones $ 411.508 $/Kg 0,44
Reintegros $ -333.322 $/Kg
TOTAL DE COSTOS OPERATIVOS ANUALES $ 9.298.790 100,00% $/Kg 9,99 $/bulto 49,93
ConceptoCantidad Valor Valor Unitario
Participación
Declaración jurada Resolución 212/99
“El autor de este trabajo declara que fue elaborado sin utilizar ningún otro
material que no haya dado a conocer en las referencias, que nunca fue
presentado para su evaluación en carreras universitarias y que no
afecta derecho de terceros”
88
Declaración jurada Resolución 212/99 -CD
“El autor de este trabajo declara que fue elaborado sin utilizar ningún otro
material que no haya dado a conocer en las referencias, que nunca fue
presentado para su evaluación en carreras universitarias y que no
afecta derecho de terceros”
Mendoza, septie
DNI: 31.318.189
Reg.: 24.473
“El autor de este trabajo declara que fue elaborado sin utilizar ningún otro
material que no haya dado a conocer en las referencias, que nunca fue
presentado para su evaluación en carreras universitarias y que no trasgredí o
embre de 2011