ejercicios de presupuesto estudiantes mod y cif
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PRESUPUESTOSTRANSCRIPT
Empresa Confecciones Atlas Ltda.Balance General
Año actualActivosActivos corrientesEfectivo $ 100,000,000.00 Inversiones $ 10,000,000.00 Clientes $ 12,000,000.00 Anticipo de Impuestos $ 1,200,000.00 Intereses por cobrar $ 83,333.00 Inventario de materia prima $ 2,147,200.00 Inventario de productos en proceso $ 745,000.00 Inventario de productos terminados $ 35,950,000.00 Total activo corriente $ 162,125,533.00 Activos fijosTerrenos $ 120,000,000.00 Edificaciones $ 220,000,000.00 Maquinaria y equipo $ 150,000,000.00 Equipo de oficina $ 15,000,000.00 Equipo de computo $ 12,000,000.00 Equipo de transporte $ 60,000,000.00 Depreciación acumulada $ (83,800,000.00)Total activo fijo $ 493,200,000.00 Otros activosGastos pagados por anticipado $ 1,200,000.00 Cargos Diferidos $ 800,000.00 Total otros Activos $ 2,000,000.00 TOTAL ACTIVOS $ 657,325,533.00 PASIVOSPasivo corriente Obligaciones bancarias $ 76,514,441.00 Proveedores $ 45,000,000.00 Costos y gastos por pagar $ 3,249,873.00 retenciones por pagar $ 900,000.00 IVA por pagar $ 6,000,000.00 Impuesto de Renta por pagar $ 3,200,000.00 obligaciones laborales $ 12,300,000.00 Total pasivo Corriente $ 147,164,314.00 PATRIMONIOCapital social $ 400,000,000.00 Reserva legal $ 15,000,000.00 Utilidades amuladas $ 76,730,949.00 Utilidad del ejercicio $ 18,430,270.00 Total Patrimonio $ 510,161,219.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 657,325,533.00
Ventas en unidades de camisas en los últimos 5 periodosAÑO 1 2 3 4 5 6
X B0 B1Camisas 14,400.00 14,500.00 15,500.00 15,000.00 14,250.00
SALARIO -2.00%COMPETENCIA -3.00%LOCALES 5.00%PUBLICIDAD 1.50%
Δ TOTAL
Trimestre 1 2 3 4 Camisas 15.00% 20.00% 25.00% 40.00%
Zonas Oriente Occidente ORIENTE 40% Camisas 40.00% 60.00% OCCIDENTE 60%
Vendedores V1 V2 V3 V1 25% Camisas 25.00% 35.00% 40.00% V2 35%
V3 40%
CV $ 450,000,000.00 CF $ 125,000,000.00 MG UTIL. A. I. 30.00%
PRECIO
CED. PRES. VTS. TRIM. CED. PRES. VTS. TRIM.DETALLE T1 T2 T3 T4 T0TAL DETALLE T1 T2
ARTICULO ARTICULO $ - $ -
CED. PRES. VTAS. ZONAS CED. PRES. VTAS. ZONASZONAS ORIENTE OCCIDENTE T0TAL ZONAS ORIENTE OCCIDENTE
ARTICULO ARTICULO $ - $ -
CED. PRES. VTAS. VENDEDORES CED. PRES. VTAS. VENDEDORESZONAS NORTE SUR T0TAL T0TAL ZONAS NORTE SUR
ARTICULO ARTICULO $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONAS CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONASDETALLE T1 T2 T3 T4 T0TAL DETALLE T1 T2
ORIENTE ORIENTE $ - $ - OCCIDENTE OCCIDENTE $ - $ - TOTAL TOTAL $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDORES CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDORESDETALLE T1 T2 T3 T4 T0TAL DETALLE T1 T2
V1 V1 $ - $ - V2 V2 $ - $ - V3 V3 $ - $ - TOTAL TOTAL $ - $ -
CED. PRES. VTAS. ZONAS - VENDEDORES CED. PRES. VTAS. ZONAS - VENDEDORESDETALLE ORIENTE OCCIDENTE T0TAL DETALLE ORIENTE OCCIDENTE
V1 V1 $ - $ - V2 V2 $ - $ - V3 V3 $ - $ - TOTAL TOTAL $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM.T3 T4 T0TAL
$ - $ - $ -
CED. PRES. VTAS. ZONAST0TAL
$ -
CED. PRES. VTAS. VENDEDOREST0TAL T0TAL
$ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONAST3 T4 T0TAL
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDOREST3 T4 T0TAL
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
CED. PRES. VTAS. ZONAS - VENDEDOREST0TAL
$ - $ - $ -
Ventas en unidades de camisas en los últimos 5 periodosAÑO 1 2 3 4 5 6
XPANTALONES 12,100.00 12,500.00 13,000.00 12,800.00 13,250.00
SALARIO -2.00%COMPETENCIA -3.00%LOCALES 5.00%PUBLICIDAD 1.50%
Δ TOTAL
Trimestre 1 2 3 4PANTALONES 10.00% 15.00% 25.00% 50.00%
Zonas Oriente Occidente ORIENTE 60%PANTALONES 60.00% 40.00% OCCIDENTE 40%
Vendedores V1 V2 V3 V1 40%PANTALONES 40.00% 25.00% 35.00% V2 25%
V3 35%
CV $ 450,000,000.00 CF $ 125,000,000.00 MG UTIL. A. I. 30.00%
PRECIO
CED. PRES. VTS. TRIM.DETALLE T1 T2 T3
B0 B1 ARTICULO
CED. PRES. VTAS. ZONASZONAS ORIENTE OCCIDENTE T0TAL
ARTICULO
CED. PRES. VTAS. VENDEDORESZONAS NORTE SUR T0TAL
ARTICULO
CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONASDETALLE T1 T2 T3
ORIENTEOCCIDENTETOTAL
CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDORESDETALLE T1 T2 T3
V1V2V3TOTAL
CED. PRES. VTAS. ZONAS - VENDEDORESDETALLE ORIENTE OCCIDENTE T0TAL
V1V2V3TOTAL
CED. PRES. VTS. TRIM. CED. PRES. VTS. TRIM.T4 T0TAL DETALLE T1 T2 T3
ARTICULO $ - $ - $ -
CED. PRES. VTAS. ZONASZONAS ORIENTE OCCIDENTE T0TAL
ARTICULO $ - $ - $ -
CED. PRES. VTAS. VENDEDORES CED. PRES. VTAS. VENDEDOREST0TAL ZONAS NORTE SUR T0TAL
ARTICULO $ - $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONAS CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONAST4 T0TAL DETALLE T1 T2 T3
ORIENTE $ - $ - $ - OCCIDENTE $ - $ - $ - TOTAL $ - $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDORES CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDOREST4 T0TAL DETALLE T1 T2 T3
V1 $ - $ - $ - V2 $ - $ - $ - V3 $ - $ - $ - TOTAL $ - $ - $ -
CED. PRES. VTAS. ZONAS - VENDEDORESDETALLE ORIENTE OCCIDENTE T0TAL
V1 $ - $ - $ - V2 $ - $ - $ - V3 $ - $ - $ - TOTAL $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM.T4 T0TAL
$ - $ -
CED. PRES. VTAS. VENDEDOREST0TAL
$ -
CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONAST4 T0TAL
$ - $ - $ - $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDOREST4 T0TAL
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS UNIDADES PRECIO TOTALCAMISAS 1,500.00 $ 13,300.00 $ 19,950,000.00
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS UNIDADES PRECIO TOTALCAMISAS 50.00 $ 8,900.00 $ 445,000.00
MATERIAL REQUERIDO PARA CAMISASMATERIAL CANTIDAD PRECIO UNID. I. I. I. I. VAL. UNIT.
TELA 0.90 $ 4,000.00 120.00 $ 3,800.00 HILO 1.00 $ 900.00 12.00 $ 700.00 BOTONES 6.00 $ 50.00 500.00 $ 50.00
I F P P CAMISASPRODUCTO T1 T2 T3 T4
CAMISAS - - - -
I F P T CAMISASPRODUCTO T1 T2 T3 T4
CAMISAS
UNIDADES A PRODUCIR DE CAMISASDETALLE T1 T2 T3 T4 TOTAL
VTAS. PRES.(+) # UNID. IFPT(+) # UNID. IFPP# UNID. NEC.(-) # UNID. IIPT(-) # UNID. IIPP# UNID. PROD.
USO DE MATERIALES PARA CAMISASDETALLE T1 T2 T3 T4 TOTAL
TELA - - - - - HILO - - - - - BOTONES - - - - -
I F M P PARA CAMISASDETALLE T1 T2 T3 T4
TELA - - - - HILO - - - - BOTONES - - - -
COMPRA DE MATERIALES PARA PRODUCIR CAMISAS (TELA)DETALLE T1 T2 T3 T4 TOTAL
# UNID. IFMP(+) # UNID. USAR# UNID. NEC.(-) # UNID. IIMP# UNID COMPRAR(*) PRECIO COMPRATOTAL DE COMPRA
COMPRA DE MATERIALES PARA PRODUCIR CAMISAS (HILO)DETALLE T1 T2 T3 T4 TOTAL
# UNID. IFMP(+) # UNID. USAR# UNID. NEC.(-) # UNID. IFMP# UNID COMPRAR(*) PRECIO COMPRATOTAL DE COMPRA
COMPRA DE MATERIALES PARA PRODUCIR CAMISAS (BOTONES)DETALLE T1 T2 T3 T4 TOTAL
# UNID. IFMP(+) # UNID. USAR# UNID. NEC.(-) # UNID. IFMP# UNID COMPRAR(*) PRECIO COMPRATOTAL DE COMPRA
COMPRA TOTAL DE MATERIA PRIMA DIRECTAPRODUCTOS T1 T2 T3 T4 TOTALTELA $ - $ - $ - $ - $ - HILO $ - $ - $ - $ - $ - BOTONES $ - $ - $ - $ - $ - TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
KARDEX TELA PARA CAMISASCONCEPTO COSTO UNITARIO CANT. COM. VAL. COMP. CANT. UTIL. VALOR MP UTIL. CANT. SAL. VAL. SAL.
II TELA CAM.COMP. T1USO MP T1COMP. T2USO MP T2COMP. T3USO MP T3COMP. T4USO MP T4
KARDEX HILO PARA CAMISASCONCEPTO COSTO UNITARIO CANT. COM. VAL. COMP. CANT. UTIL. VALOR MP UTIL. CANT. SAL. VAL. SAL.
II TELA CAM.COMP. T1USO MP T1COMP. T2USO MP T2COMP. T3USO MP T3COMP. T4USO MP T4
KARDEX BOTONES PARA CAMISASCONCEPTO COSTO UNITARIO CANT. COM. VAL. COMP. CANT. UTIL. VALOR MP UTIL. CANT. SAL. VAL. SAL.
II TELA CAM.COMP. T1USO MP T1COMP. T2USO MP T2COMP. T3USO MP T3COMP. T4USO MP T4
COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADAPRODUCTOS T1 T2 T3 T4 TOTALTELA $ - $ - $ - $ - $ - HILO $ - $ - $ - $ - $ - BOTONES $ - $ - $ - $ - $ - TOTAL $ - $ - $ - $ -
VALOR DEL I F DE MATERIA PRIMAPRODUCTOS T1 T2 T3 T4 TOTALTELA $ - $ - $ - $ - $ - HILO $ - $ - $ - $ - $ - BOTONES $ - $ - $ - $ - $ - TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS I F P P PANTALONESPRODUCTOS UNIDADES PRECIO TOTAL PRODUCTOCAMISAS 800.00 $ 20,000.00 $ 16,000,000.00 CAMISAS
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO I F P T PANTALONESPRODUCTOS UNIDADES PRECIO TOTAL PRODUCTOCAMISAS 20.00 $ 15,000.00 $ 300,000.00 CAMISAS
MATERIAL REQUERIDO PARA PANTALONES UNIDADES A PRODUCIR DE PANTALONESMATERIAL CANTIDAD PRECIO UNID. I. I. I. I. VAL. UNIT. DETALLE
TELA 1.20 $ 8,000.00 200.00 $ 7,800.00 VTAS. PRES.HILO 1.00 $ 1,200.00 58.00 $ 1,100.00 (+) # UNID. IFPTBOTONES 1.00 $ 90.00 400.00 $ 85.00 (+) # UNID. IFPP
# UNID. NEC.(-) # UNID. IIPT(-) # UNID. IIPP# UNID. PROD.
USO DE MATERIALES PARA PANTALONESDETALLE
TELA HILOBOTONES
I F M P PARA PANTALONESDETALLE
TELA HILOBOTONES
I F P P PANTALONEST1 T2 T3 T4
- - - -
I F P T PANTALONEST1 T2 T3 T4
UNIDADES A PRODUCIR DE PANTALONEST1 T2 T3 T4 TOTAL
USO DE MATERIALES PARA PANTALONEST1 T2 T3 T4 TOTAL
- - - - - - - - - - - - - - -
I F M P PARA PANTALONEST1 T2 T3 T4
- - - - - - - - - - - -
COMPRA DE MATERIALES PARA PRODUCIR PANTALONES (TELA)DETALLE T1 T2 T3 T4 TOTAL
# UNID. IFMP(+) # UNID. USAR# UNID. NEC.(-) # UNID. IIMP# UNID COMPRAR(*) PRECIO COMPRATOTAL DE COMPRA
COMPRA DE MATERIALES PARA PRODUCIR PANTALONES (HILO)DETALLE T1 T2 T3 T4 TOTAL
# UNID. IFMP(+) # UNID. USAR# UNID. NEC.(-) # UNID. IFMP# UNID COMPRAR(*) PRECIO COMPRATOTAL DE COMPRA
COMPRA DE MATERIALES PARA PRODUCIR PANTALONES (BOTONES)DETALLE T1 T2 T3 T4 TOTAL
# UNID. IFMP(+) # UNID. USAR# UNID. NEC.(-) # UNID. IFMP# UNID COMPRAR(*) PRECIO COMPRATOTAL DE COMPRA
COMPRA TOTAL DE MATERIA PRIMA DIRECTAPRODUCTOS T1 T2 T3 T4TELA $ - $ - $ - $ - HILO $ - $ - $ - $ - BOTONES $ - $ - $ - $ - TOTAL $ - $ - $ - $ -
COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADAPRODUCTOS T1 T2 T3 T4TELA $ - $ - $ - $ - HILO $ - $ - $ - $ - BOTONES $ - $ - $ - $ - TOTAL $ - $ - $ - $ -
VALOR DEL I F DE MATERIA PRIMAPRODUCTOS T1 T2 T3 T4TELA $ - $ - $ - $ - HILO $ - $ - $ - $ - BOTONES $ - $ - $ - $ - TOTAL $ - $ - $ - $ -
COMPRA TOTAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA KARDEX TELA PARA PANTALONESTOTAL CONCEPTO COSTO UNITARIO CANT. COM. VAL. COMP. CANT. UTIL.
$ - II TELA CAM. $ - COMP. T1 $ - USO MP T1 $ - COMP. T2
USO MP T2COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA COMP. T3
TOTAL USO MP T3 $ - COMP. T4 $ - USO MP T4 $ -
KARDEX HILO PARA PANTALONESCONCEPTO COSTO UNITARIO CANT. COM. VAL. COMP. CANT. UTIL.
VALOR DEL I F DE MATERIA PRIMA II TELA CAM.TOTAL COMP. T1
$ - USO MP T1 $ - COMP. T2 $ - USO MP T2 $ - COMP. T3
USO MP T3COMP. T4USO MP T4
KARDEX BOTONES PARA PANTALONESCONCEPTO COSTO UNITARIO CANT. COM. VAL. COMP. CANT. UTIL.
II TELA CAM.COMP. T1USO MP T1COMP. T2USO MP T2COMP. T3USO MP T3COMP. T4USO MP T4
KARDEX TELA PARA PANTALONESVALOR MP UTIL. CANT. SAL. VAL. SAL.
KARDEX HILO PARA PANTALONESVALOR MP UTIL. CANT. SAL. VAL. SAL.
KARDEX BOTONES PARA PANTALONESVALOR MP UTIL. CANT. SAL. VAL. SAL.
HORAS REQUERIDAS EN LOS PROCESOS PARA ELABORAR CAMISASDETALLE T1 T2 T3 T4
# UNID. PROD. 1,692.59 3,312.65 4,183.34 7,275.82 REQ. HR. CORTE 0.50 0.50 0.50 0.50 H. R. CORTE 846.30 1,656.32 2,091.67 3,637.91 REQ. HR. CONFECCION 1.00 1.00 1.00 1.00 H. R. CONFECCION 1,692.59 3,312.65 4,183.34 7,275.82 REQ. HR. TERMINADO 0.75 0.75 0.75 0.75 H. R. TERMINADO 1,269.44 2,484.49 3,137.51 5,456.86
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE CORTEDETALLE T1 T2 T3 T4
CAMISAS (H) 846.30 1,656.32 2,091.67 3,637.91 COSTO H. HOMBRE $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 TOTAL COSTO MOD $ 3,689,461.26 $ 7,220,810.73 $ 9,118,727.75 $ 15,859,605.44
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE CONFECCIONDETALLE T1 T2 T3 T4
CAMISAS (H) 1,692.59 3,312.65 4,183.34 7,275.82 COSTO H. HOMBRE $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 TOTAL COSTO MOD $ 7,378,922.53 $ 14,441,621.46 $ 18,237,455.50 $ 31,719,210.88
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE TERMINADODETALLE T1 T2 T3 T4
CAMISAS (H) 1,269.44 2,484.49 3,137.51 5,456.86 COSTO H. HOMBRE $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 TOTAL COSTO MOD $ 5,534,191.90 $ 10,831,216.10 $ 13,678,091.63 $ 23,789,408.16
COSTO TOTAL DE LA MANO DE OBRA POR PROCESODETALLE T1 T2 T3 T4
CORTE 3,689,461.26 7,220,810.73 9,118,727.75 15,859,605.44 CONFECCIO 7,378,922.53 14,441,621.46 18,237,455.50 31,719,210.88 TERMINADO 5,534,191.90 10,831,216.10 13,678,091.63 23,789,408.16 TOTAL $ 16,602,575.69 $ 32,493,648.29 $ 41,034,274.88 $ 71,368,224.49
COSTO TOTAL DE M O D POR PRODUCTODETALLE CAMISAS TOTAL
CORTE 8,232.20 CONFECCIO 16,464.40 TERMINADO 12,348.30 TOTAL 37,044.90 COSTO H. HOMBRE $ 4,359.54 TOTAL COSTO MOD $ 161,498,630.73
TIEMPO REQUERDO EN CADA PROCESO
PRODUCTOS/ H R CORTE CONFECCION
CAMISAS 0.50 1.00
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE CORTETOTAL SL. BASICO Y TRANSPOTE $ 556,200.00 $ 3,244.50
8,232.20 CESANTIA $ 46,350.00
$ 474.45 $ 4,359.54 PRIMA DE SERVICIOS $ 46,350.00 $ 35,888,605.19 VACACIONES $ 20,704.00
INTERESES DE CESANTIA $ 464.00 COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE CONFECCION APORTE A PENSION (12%) $ 59,628.00
$ 640.59 TOTAL APORTE A SALUD (8,5%) $ 42,237.00
16,464.40 APORTE ARP (1,44%) $ 7,155.00 $ 4,359.54 APORTES VARIOS (9%) $ 44,721.00 $ 71,777,210.38 $ 823,809.00 $ 4,359.54
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE TERMINADOTOTAL
12,348.30 $ 4,359.54 $ 53,832,907.78
COSTO TOTAL DE LA MANO DE OBRA POR PROCESOTOTAL
35,888,605.19 71,777,210.38 53,832,907.78 $ 161,498,723.35
TIEMPO REQUERDO EN CADA PROCESO
TERMINADO
0.75
100.00% 65.85%8.33% 5.49%8.33% 5.49%4.17% 2.75%0.08% 0.05%
12.00% 7.90%8.50% 5.60%1.44% 0.95%9.00% 5.93%
151.85% 100.00%
HORAS REQUERIDAS EN LOS PROCESOS PARA ELABORAR PANTALONESDETALLE T1 T2 T3
# UNID. PROD. 996.97 2,296.03 3,942.49 REQ. HR CORTE 0.50 0.50 0.50 H. R. CORTE 498.49 1,148.02 1,971.25 REQ. HR CONFECCION 1.50 1.50 1.50 H. R. CONFECCION 1,495.46 3,444.05 5,913.74 REQ.HR. TERMINADO 0.90 0.90 0.90 H. R. TERMINADO 897.27 2,066.43 3,548.24
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE CORTEDETALLE T1 T2 T3
PANTALONES (H) 498.49 1,148.02 1,971.25 COSTO H. HOMBRE $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 TOTAL COSTO MOD $ 2,173,165.30 $ 5,004,817.31 $ 8,593,721.43
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE CONFECCIONDETALLE T1 T2 T3
PANTALONES (H) 1,495.46 3,444.05 5,913.74 COSTO H. HOMBRE $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 TOTAL COSTO MOD $ 6,519,495.89 $ 15,014,451.94 $ 25,781,164.28
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE TERMINADODETALLE T1 T2 T3
PANTALONES (H) 897.27 2,066.43 3,548.24 COSTO H. HOMBRE $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 4,359.54 TOTAL COSTO MOD $ 3,911,697.53 $ 9,008,671.16 $ 15,468,698.57
COSTO TOTAL DE LA MANO DE OBRA POR PROCESODETALLE T1 T2 T3
CORTE 2,173,165.30 5,004,817.31 8,593,721.43 CONFECCIO 6,519,495.89 15,014,451.94 25,781,164.28 TERMINADO 3,911,697.53 9,008,671.16 15,468,698.57 TOTAL $ 12,604,358.72 $ 29,027,940.42 $ 49,843,584.28
COSTO TOTAL DE M O D POR PRODUCTODETALLE PANTALONES TOTAL
CORTE 7,817.35 CONFECCIO 23,452.05 TERMINADO 14,071.23 TOTAL 45,340.63 COSTO H. HOMBRE $ 4,359.54 TOTAL COSTO MOD $ 197,664,290.11
HORAS REQUERIDAS EN LOS PROCESOS PARA ELABORAR PANTALONEST4 TIEMPO REQUERDO EN CADA PROCESO
8,399.21 PRODUCTOS/ H R CORTE CONFECCION
0.50 PANTALONES 0.50 1.50
4,199.61 1.50 12,598.81 0.90 7,559.29
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE CORTET4 TOTAL
4,199.61 7,817.35 $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 18,308,345.98 $ 34,080,050.02
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE CONFECCIONT4 TOTAL
12,598.81 23,452.05 $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 54,925,037.95 $ 102,240,150.06
COSTO MANO DE OBRA PROCESO DE TERMINADOT4 TOTAL
7,559.29 14,071.23 $ 4,359.54 $ 4,359.54 $ 32,955,022.77 $ 61,344,090.03
COSTO TOTAL DE LA MANO DE OBRA POR PROCESOT4 TOTAL
18,308,345.98 34,080,050.02 54,925,037.95 102,240,150.06 32,955,022.77 61,344,090.03 $ 106,188,406.69 $ 197,664,290.11
TIEMPO REQUERDO EN CADA PROCESO
TERMINADO
0.90
ANALISIS DE LOS CIF PERIODO 1 Y 2C I F AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1 AJUSTADO VARIACION CLASIFICACION
M. P. I. $ 3,000,000.00 $ 2,800,000.00 $ 3,180,000.00 -11.94968553459120% fijoM. O. I. $ 6,000,000.00 $ 6,900,000.00 $ 6,360,000.00 8.49056603773586% variableSERV. BASICOS $ 7,600,000.00 $ 8,700,000.00 $ 8,056,000.00 7.99404170804370% variableMANT. MAQ. $ 6,500,000.00 $ 7,570,000.00 $ 6,890,000.00 9.86937590711177% variableDEPRECIACION $ 9,000,000.00 $ 9,000,000.00 $ 9,000,000.00 0.00000000000000% fijo
UNIDADES PRODUCIDASPRODUCCION AÑO 1 AÑO 2 año presup.
CAMISAS 15,000.00 15,800.00 16,465.00 PANTALONES 14,900.00 15,400.00 15,636.00
Σ 29,900.00 31,200.00 32,101.00 4.34782608695652%
AÑO INFLACION2 6.00%
PRESUPUESTADO 5.00%
CLASIFICACION DE LOS CIF DEL AÑO 2 HORAS M. O. D.C I F FIJOS VARIABLES TOTAL CORTE 16,050.00
M. P. I. $ 2,800,000.00 $ - $ 2,800,000.00 CONFECCION 39,918.00 M. O. I. $ - $ 6,900,000.00 $ 6,900,000.00 TERMINADO 26,420.00 SERV. BASICOS $ - $ 8,700,000.00 $ 8,700,000.00 TOTAL 82,388.00 MANT. MAQ. $ - $ 7,570,000.00 $ 7,570,000.00 DEPRECIACION $ 9,000,000.00 $ - $ 9,000,000.00 TASA CIF $ 448.74
∆ PROD. PRES. 32,101.00
2.8878205128205%31,200.00
CLASIFICACION DE LOS CIF DEL AÑO 2 CON LA VARIACION DE LA PRODUCCIONC I F FIJOS VARIABLES TOTAL
M. P. I. $ 2,800,000.00 $ - M. O. I. $ - $ 7,099,259.62 SERV. BASICOS $ - $ 8,951,240.38 MANT. MAQ. $ - $ 7,788,608.01 DEPRECIACION $ 9,000,000.00 $ -
CIF PRESUPUESTADOSC I F FIJOS VARIABLES TOTAL
M. P. I. $ 2,940,000.00 $ - $ 2,940,000.00 M. O. I. $ - $ 7,454,222.60 $ 7,454,222.60 SERV. BASICOS $ - $ 9,398,802.40 $ 9,398,802.40 MANT. MAQ. $ - $ 8,178,038.41 $ 8,178,038.41 DEPRECIACION $ 9,000,000.00 $ - $ 9,000,000.00
TOTAL DE CIF PRESUPUESTADOS $ 36,971,063.41
DSITRIBUCION DE CIF POR PRODUCTO (CAMISAS)DETALLE T1 T2 T3 T4
# UNID. PROD. 1,692.59 3,312.65 4,183.34 7,275.82 TASA CIF $ 448.74 $ 448.74 $ 448.74 $ 448.74 H. R. CORTE 0.50 0.50 0.50 0.50 TOTAL CIF CORTE $ 379,769.66 $ 743,264.31 $ 938,623.81 $ 1,632,486.86 H. R. CONFECCION 1.00 1.00 1.00 1.00 TOTAL CIF CONFECCION $ 759,539.33 $ 1,486,528.61 $ 1,877,247.61 $ 3,264,973.72 H. R. TERMINADO 0.75 0.75 0.75 0.75 TOTAL CIF TERMINADO $ 569,654.50 $ 1,114,896.46 $ 1,407,935.71 $ 2,448,730.29
ASIGANCION DE CIF PROCESO CORTEDETALLE T1 T2 T3
CAMISAS $ 379,769.66 $ 743,264.31 $ 938,623.81 PANTALONES $ 223,691.81 $ 515,164.05 $ 884,583.00 TOTAL $ 603,461.47 $ 1,258,428.35 $ 1,823,206.80
ASIGANCION DE CIF PROCESO CONFECCIONDETALLE T1 T2 T3
CAMISAS $ 759,539.33 $ 1,486,528.61 $ 1,877,247.61 PANTALONES $ 671,075.42 $ 1,545,492.14 $ 2,653,748.99 TOTAL $ 1,430,614.75 $ 3,032,020.75 $ 4,530,996.60
ASIGANCION DE CIF PROCESO TERMINADODETALLE T1 T2 T3
CAMISAS $ 569,654.50 $ 1,114,896.46 $ 1,407,935.71 PANTALONES $ 402,645.25 $ 927,295.28 $ 1,592,249.39 TOTAL $ 972,299.75 $ 2,042,191.74 $ 3,000,185.10
ASIGANCION DE CIF TOTAL POR PROCESODETALLE T1 T2 T3
CORTE $ 603,461.47 $ 1,258,428.35 $ 1,823,206.80 CONFECCION $ 1,430,614.75 $ 3,032,020.75 $ 4,530,996.60 TERMINADO $ 972,299.75 $ 2,042,191.74 $ 3,000,185.10 TOTAL $ 3,006,375.97 $ 6,332,640.84 $ 9,354,388.51
ASIGNACION TOTAL DE CIF POR PRODUCTODETALLE CAMISAS PANTALONES TOTAL
CORTE $ 3,694,144.64 $ 3,507,983.48 $ 7,202,128.11 CONFECCIO $ 7,388,289.27 $ 10,523,950.43 $ 17,912,239.70 TERMINADO $ 5,541,216.95 $ 6,314,370.26 $ 11,855,587.21 TOTAL $ 16,623,650.86 $ 20,346,304.16
DSITRIBUCION DE CIF POR PRODUCTO (PANTALONES)DETALLE T1 T2 T3 T4
# UNID. PROD. 996.97 2,296.03 3,942.49 8,399.21 TASA CIF $ 448.74 $ 448.74 $ 448.74 $ 448.74 H. R. CORTE 0.50 0.50 0.50 0.50 TOTAL CIF CORTE $ 223,691.81 $ 515,164.05 $ 884,583.00 $ 1,884,544.63 H. R. CONFECCION 1.50 1.50 1.50 1.50 TOTAL CIF CONFECCION $ 671,075.42 $ 1,545,492.14 $ 2,653,748.99 $ 5,653,633.88 H. R. TERMINADO 0.90 0.90 0.90 0.90 TOTAL CIF TERMINADO $ 402,645.25 $ 927,295.28 $ 1,592,249.39 $ 3,392,180.33
ASIGANCION DE CIF PROCESO CORTET4 TOTAL
$ 1,632,486.86 $ 3,694,144.64 $ 1,884,544.63 $ 3,507,983.48 $ 3,517,031.49
ASIGANCION DE CIF PROCESO CONFECCIONT4 TOTAL
$ 3,264,973.72 $ 7,388,289.27 $ 5,653,633.88 $ 10,523,950.43 $ 8,918,607.60
ASIGANCION DE CIF PROCESO TERMINADOT4 TOTAL
$ 2,448,730.29 $ 5,541,216.95 $ 3,392,180.33 $ 6,314,370.26 $ 5,840,910.62
ASIGANCION DE CIF TOTAL POR PROCESOT4 TOTAL
$ 3,517,031.49 $ 7,202,128.11 $ 8,918,607.60 $ 17,912,239.70 $ 5,840,910.62 $ 11,855,587.21 $ 18,276,549.71
COSTO UNITARIO CAMISAS COSTO UNITARIO PANTALONES
M. P. UTILIZADA
TELA
M. P. UTILIZADAHILOBOTONESTOTAL
M. O. D. M. O. D.C. I. F. C. I. F.
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION PRODUCTODETALLE CAMISAS PANTALONES
COSTO M. P. U.COSTO M. O. D.C. I. F.TOTAL COSTO PROD.# UNID. PROD.COSTO UNIT. PROD.
COSTO UNITARIO PANTALONESTELA-INDIGOHILOBOTONES B-8TOTAL
M. O. D.C. I. F.
VALOR DEL INVENTARIO FINAL POR PRODUCTOSDETALLE T1 T2 T3 T4
UNID. IFPT CAM.COSTO UNIT. P.TOTAL IFPT CAM.
VALOR DEL INVENTARIO FINAL POR PRODUCTOSDETALLE T1 T2
TOTAL IFPT CAM.TOTAL IFPT PAN.TOTAL IFPT
VALOR DEL INVENTARIO FINAL POR PRODUCTOSDETALLE T1 T2 T3 T4
UNID. IFPT PAN.COSTO UNIT. P.TOTAL IFPT PAN.
VALOR DEL INVENTARIO FINAL POR PRODUCTOST3 T4
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTASMATERIA PRIMA MATERIA PRIMA
Inventario Inicial Materias Primas+ Compras Netas Materias Primas += M. P. DISPONIBLE -- Inventario Final Materias Primas == COSTO M. P. UTIL. M. O. D.
M. O. D. ++ COSTO M. O. D. =
C. I. F. G. I. F.+ Costo Indirectos de Fabricacion += COSTO DE PROD. =+ Inventario Inicial Producción en Proceso +- Inventario Final Producción en Proceso -= COSTO PROD. TERM. =+ Inventario Inicial Productos Terminados += MERC. DISP. VTA. -- Inventario Final Productos Terminados == COSTO PROD. Y VTS.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTASMATERIA PRIMA
Compras Netas Materias PrimasInventario Inicial Materias PrimasInventario Final Materias PrimasMateria Prima Utilizada
M. O. D.Mano de obra directaCosto Primo
G. I. F.Gastos Indirectos de FabricaciónCosto Total de ManufacturaInventario Inicial Producción en ProcesoInventario Final Producción en ProcesoCosto Total de Artículos ProducidosInventario Inicial Productos TerminadosInventario Final Productos TerminadosCOSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
PERIODO X CAMISAS PANTALONES B01 14,400.00 12,100.00 B12 14,500.00 12,500.00 3 15,500.00 13,000.00 4 15,000.00 12,800.00 5 14,250.00 13,250.00
Trimestre 1 2 3 4 Camisas 15.00% 20.00% 25.00% 40.00%
Zonas Oriente Occidente ORIENTE 40% Camisas 40.00% 60.00% OCCIDENTE 60%
Vendedores V1 V2 V3 V1 25% Camisas 25.00% 35.00% 40.00% V2 35%
V3 40%
CED. PRES. VTS. TRIM.DETALLE T1 T2 T3 T4 T0TAL
ARTICULO $ -
CED. PRES. VTAS. ZONASZONAS ORIENTE OCCIDENTE T0TAL
ARTICULO -
CED. PRES. VTAS. VENDEDORESZONAS NORTE SUR T0TAL
ARTICULO $ -
CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONASDETALLE T1 T2 T3 T4 T0TAL
ORIENTE $ - OCCIDENTE $ - TOTAL $ - $ - $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDORESDETALLE T1 T2 T3 T4 T0TAL
V1 $ - V2 $ - V3 $ - TOTAL $ - $ - $ - $ -
CED. PRES. VTAS. ZONAS - VENDEDORESDETALLE ORIENTE OCCIDENTE T0TAL
V1 $ - V2 $ - V3 $ - TOTAL $ - $ -
PRONOSTICO
6 3
% UTILIDADPRECIO
INGRESO VENTAS
Trimestre 1 2 3 4PANTALONES 10.00% 15.00% 25.00% 50.00%
Zonas Oriente Occidente ORIENTE 60%PANTALONES 60.00% 40.00% OCCIDENTE 40%
Vendedores V1 V2 V3 V1PANTALONES 40.00% 25.00% 35.00% V2
V3
CED. PRES. VTS. TRIM.DETALLE T1 T2 T3 T4
ARTICULO
CED. PRES. VTAS. ZONASZONAS ORIENTE OCCIDENTE T0TAL
ARTICULO -
CED. PRES. VTAS. VENDEDORESZONAS NORTE SUR T0TAL
ARTICULO -
CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONASDETALLE T1 T2 T3 T4
ORIENTEOCCIDENTETOTAL $ - $ - $ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDORESDETALLE T1 T2 T3 T4
V1V2V3TOTAL $ - $ - $ - $ -
CED. PRES. VTAS. ZONAS - VENDEDORESDETALLE ORIENTE OCCIDENTE T0TAL
V1 $ - V2 $ - V3 $ - TOTAL $ - $ -
PRONOSTICO
40%25%35%
CED. PRES. VTS. TRIM.T0TAL
-
CED. PRES. VTS. TRIM.- ZONAST0TAL
$ - $ -
CED. PRES. VTS. TRIM. - VENDEDOREST0TAL
$ - $ - $ -